广东电力发展股份有限公司1995年年度报告摘要
一、公司简况
1.公司名称
广东电力发展股份有限公司
GUANGDONG ELECTRIC POWER DECELOPMENT CO.,LTE
2.公司地址
广州市梅花路75号21楼,邮编:510600
3.公司法定代表
吴希荣先生
4.公司资询服务机构联系人:张德伟、陈楚阳
电话:(020)7767888转22108、22113、
传真:(020)7767888转22114
二、主要财务数据与财务指标
广东电力发展股份有限公司董事会谨将截止至1995年12月31日年度本集团经广州会
计师事务所按中国会计准则审核之业绩报告如下:
单位:人民币元
指标项目 本年数 上年数 比上年增减(%)
主营业务收入 1,511,375,334 1,071,013,252 41.12
净利润 371,027,448 370,287,073 0.19
总资产 4,592,873,696 2,805,472,644 63.71
股东权益 2,811,672,262 2,312,466,834 24.61
每股收益 0.449 0.514 -12.65
每股净资产 3.49 3.21 8.72
净资产收益率 12.88% 16.21% -19.55
股东权益率 62.74% 82.43% -23.89
注:上表中"上年数"为未合并报表数;"本年数"为合半报表数, 总资产含少数股东权
益.
三、公司业务回顾
(一)、一年来经营情况
1.主营业务业绩情况
1995年是公司投资建设大型发电厂开始投入生产的第一年,公司拥有52%控股权的湛
江电力有限公司(即湛江电力一期,下同)#1和#2机组已分别于1995年2月16日和12月
26日投入商业运行.至1995年度止本集团拥有的发电装机容量为120万千瓦, 完成发
电量44.66亿千瓦时,占全省发电量822.7亿千瓦时的5.43%,其中沙角A电厂(一期,下
同)完成发电量36.98亿千瓦时,为年度预测数的94.8%, 湛江电力有限公司完成发电
量7.68亿千瓦时,为年度预测数的51.2%.
2.电力基建情况
1995年公司在"确保当年投产项目,努力满足稍捷投产项目,严格不开新项目"的投资
策略指导下,集中了6.52亿元资金,投资到湛江电厂和梅县B 电厂, 完成投资计划的
99.9%,对确保湛江电厂#2机组投入商业运行和梅县B电厂#1机组在1996年第3季度投
产起到积极作用.
3.其他业务经营情况
公司在认真抓好主营业务的同时,以联营合作等方式开展了多元化经营,年度内获得
投资收益3165万元.
(二)主要指标分析
本集团实现主营业务收入151,138万元,实现利润总额51794万元,扣除所得税和少数
股东权益后,本公司实现净利润37103万元,为本公司发行B股时预测净利润54705万
元的67.82%.未能达到预测的主要原因是:1,湛江电厂#1机组运行不稳定, 曾出现两
次较大停机故障,完成税前利润13800万元,为预测值的37.3%;2. 预测时假设公司所
得税在年度内全免的情况未能实现,实际仍按15%的所得税执行,影响净利润6300 多
万元;此外,还有因电量未完成预测数而导致电厂生产单位成本上升等影响因素.
(三)境风外会计师审计说明
本公司已聘请广州会计师事务所和安达信会计师事务所进行了审计, 本公司的净利
润分别为37103万元和37697万元.其差额为594万元. 造成差异的原因是在按国际会
计标准编制本集团的财务报告时,土 使用权的摊销时间需延长所致.
(四)募集资金的使用情况
1993年以来,本公司通过发行A股和B股共筹集资金人民币8.86亿元,已全部投资到湛
江电厂和梅县B电厂等电力项目中去.到1995年底,湛江电厂的投资为11.89亿元, 梅
县B电厂为3.46亿元,合计为15.35亿元,募股资金与投资资金的差额由公司自有资金
补足.
四、股本变化及股本结构情况
1.股本变化及股本结构情况
(1)股本结构情况
95年末数(股) 比例% 94年末数 比例%
A:尚未流通股份
国家股 427,500,000 51.79 427,500,000 59.34
发起人法人股 70,312,500 8.52 70,312,500 9.76
募集法人股 15,837,500 1.92 124,087,500 17.22
内部职工股 95,127 0.01 95,030 0.01
合计 513,745,137 62.24 612,995,030 86.33
B:已流通股份
A股 98,454,863 11.93 98,454,970 13.67
B股 213,250,000 25.83 -- --
合计 311,704,863 37.76 98,454,970 13.67
C:股份总数合计 825,450,000 100 720,450,000 100
(2)股本变劝情况及原因
根据国务院证券委《关于广东电力发展股份有限公司发行B股问题的批复》(证委发
[1995]13号和《关于广东电力发展股份有限公司发行B股的批复》深证办复[ 1995
]23号,1995年6月本公司在境外发售了105,000,000股B股,另外,将108,2050,000 股
示人股转成B股,同时配售给境外投资者,所以B股共计213,250,000股,而本公司募集
法人股相应减少108,250,000股.
(3)主要股东持股情况
持股单位 95年末数 占总股本(%)
广东省电力集团公司 427,500,000 51.79
T. ROWE PRICE NEW ASIA FUND 40,774,000 4.94
建设银行广东省信托投资公司 28,125,000 3.41
NORMURA INTERNATIONAL (HK)LTD 17,013,300 2.06
EMERGING MARKDTS GROWTH FUND.INC 15,275,000 1.85
广东省电力开发公司 14,062,500 1.70
广东国际信托投资公司 14,062,500 1.70
广东发展银行 14,062,500 1.70
CHEMICAL BK-GESTIONI INT. 5,840,000 0.71
SPA-FONDO MAGELLANO
CMBLSAD RE CAPITAL INT'L EMERGING 5,159,800 0.63
MARDETS FUND
(4)股东数量
本公司年末股东数量为41506户,其中:国家持股1户, 法人股东142 户, A 股流通股
41176户,B股187户.
2.公司董事、监事与高级管理人员持股情况
股东姓名 职务 年初持股数 年末持股数
吴希荣 董事长 6250 6250
罗绍其 副董事长 4375 4375
苏德钜 董事兼总经理 8125 8125
邹志权 董事 12500 12500
沈伯涛 董事 6875 6875
董虎臣 董事 6250 6250
黄炎田 董事 6250 6250
陆锦裳 董事 15625 15625
黄国强 董事 0 0
黎秀景 监事会主席 6875 6875
梁官强 监事 7812 7812
谭建生 监事 6250 6250
姬凌川 监事 3834 3834
刘关石* 监事 75 75
李长春* 监事 32 32
袁素杰 副总经理 0 0
张德伟 董事会秘书 4000 4000
合计 95137 95137
注:刘关石、李长春于1995年6月增选为本公司监事.他们持有的本公司股票75 股和
32股,根据有关规定在担任本公司监事后已冻结.
五、重要事项
1.1995年6月26日本公司1994年度股东大会在广州蓓勒剧院召开,大会审议并通过了
董事会、监事会向股东大会提交的公司1994年度董事会工作报告、监舍会工作报告
、总经理业务报告、财务决算报告及1994年度利润分配方案等重要议案.
2.1995年6月,本公司通过群安证券有限公司和野村国际(香港)有限公司等配售了新
B股10500万股,同时将10825万股法人股转为B股同价配售给境外投资者,使本公司在
深交所挂牌上市的B股达到21325万股.本次B股配售首创了法人股转B股与发行新B股
同时同价配售的先例;首次在B股发行中尝试用超额配售权的发行方式,并取得成功
.在完成B股发行工作后,经过努力,本公司已于1995年11月10日取得了国家外经贸部
的批准,转为久商投资股份有限公司,现正输所得税减免的申办手续.
3.根据1994年度股东大会决议,决定免去焦新平同志本公司董事职务.增选黄国强同
志为本公司董事,同时免去其本公司监事职务, 姬凌川同志改以股东身份出任本公
司监事,增选刘关石、李长春为公司监事.
4.为了进一步加强本公司控股电厂的管理,经有关部门批准,湛江发电厂(一期
)已正式注册为湛江电力有限公司,注册资本182,900万元,本公司所占权益为52%,保
持不变.另外根据广东省外经贸粤合作证字[1995]064号文,梅县B 电厂正式注册为"
广东粤嘉电力有限公司",注册资本为100,000 万元, 本公司所占权益由40% 提升到
51%,其余三个股东为广东省电力集团公司、梅州市电力开发公司和粤电投资有限公
司.粤电投资有限公司在英国注册,占广东粤嘉电力有限公司25%的股份,广东粤嘉电
力有限公司属中外合作企业.
5.本报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项.
六、子公司及关联企业
子公司名称 注册资金(万元) 本公司拥有权益(%) 主营业务
沙角A电厂(一期) -- 100 生产电力
湛江电力有限公司 182,900 51 生产电力
广东粤嘉电力有限公司 100,000 51 生产电力
茂名发电厂 -- 70 生产电力
滨沙发电厂 -- 55 生产电力
江坑水电站 -- 25 生产电力
茂名电力供水有限公司 1200 25 工业用水
七、财务报告
(一)审义意见
公司财务报告经谅会计师事务所张锦坤、徐红兵注册会计师审计, 并出具无保留意
见的审计报告(粤会所查字[1996]第123号)
(二)财务报表
(1)合半资产负债表(附后)
(2)合并损益表及利润分配表(附后)
(3)合并财务状况变动表(附后)
(三)财务报表附注
(Ⅰ)主要会计政策
1.财务会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业财务通则》、《股份制试点企业会计制度》、
《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》及《合并会计报表暂行规定》.
2.合并会计报表的编制方法
公司按照《合并会计报表暂行规定》对公司及子公司(拥有权益50%以上或拥有控制
权的被投资企业)的会计报表进行合并,编制合并会计报表, 以综合反映公司及子公
司所形成的企业集团的经营成果,财务状况及其变动情况.
公司合并会计报表时,对公司与子公司、 子公司相互之间的内部销售收入、债权债务
等项目以及公司对子公司权益性投资金额与子公司所有者权益中公司所拥有的份额
相互抵销,少数股东权益予以扣除.
3.货币折算方法
公司记帐本位币为人民币. 对发生的非要位币的经济业务采用经济业务发生当日国
家外汇民市场价中间价折合为本位币入帐;月份终了,对非本位币的货币资金、债权
债务等货币性项目余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整,其差额作为"财务
费用-汇兑损益"计入当期损益.
4.长期投资核算方法
(1)债券投资:公司按照实际支付的款项计帐.
(2)权投资和联营投资.
公司采用下列会计处理方法:拥有被投资企业权益20%以下时,采用成本法核算;拥有
被投资企业权益20%到50%且不拥有被投资企业实质控制权时,采用权益法核算;拥有
被投资企业权益50%以上或拥有被投资企业控制权时,采用权益法以合并会计报表方
式核算.
5.无形资产及递延资产
(1)土地使用权:土地使用权是股东投入的开形资产.按重估价值计价.一九九三年一
月起按二十五年摊销.
(2)商誉:商誉是股东投入的无形资产,按重估价值计价.自一九九三年一月起按十五
年摊销.
(3)开办费:开办费按不少于五年的期限摊销.
6.税项
税种 税率
增值税 17%
所得税:
母公司 15%
湛江电力有限公司 33%
7.利润分配
根据董事会决议,公司1995年度净利润按以下比例分配:
(1)公积金 25%
(2)公益金 5%
(3)分红基金 70%
(Ⅱ)本年度报表中上年娄不是合并报表数.
(Ⅲ)财务报表项目的数据分析
1.短期投资
项目 1995.12.31 1994.12.31
债券投资 --- 128,208
短期合作经营投资 97,000,000 264,541,285
合 计 97,000,000 264,669,493
2.应收帐款
帐龄 1995.12.31
一年以内 127,114,819
应收帐款全部为应收持有公司51.79%股份之广东濞民力集团公司电力销售款. 根据
电量购售协议,公司的上网电量由广东省电力集团公司收购,每月电量销售款由集团
公司于月底结束后二十天内支付.
3.坏帐准备
母公司按年末应收款余额的3‰计提坏帐准备.子公司湛江电力有限公司年内投产,
未按照年末应收帐款余额计提坏帐准备.
帐龄 1995.12.31
一年以内 251,485,254
一至二年 12,829,019
二至三年 124,701,001
三年以上 20,947
合 计 389,036,221
其中根据公司于1994年11月28日与广东省电力集团公司签订的《关于沙角A电厂(一
期)的经营管理协议》作为沙角A电厂(一期)购买, 储存燃料及务件等流动资金120
,000,000元.
其中包括子公司湛江电力有限公司之预付输变电工程款220,927,000元.湛江电力有
限公司之配套输变电工程投资所形成的资产根据其组建合同将采用有偿方式全部移
交给广东省电力集团公司,由其经营管理.
5.存货
(1)公司附属非独立核算机构沙角A电厂(一期)的存货,其核算手续全部委托沙角A电
厂(二期)办理,每月月底以实际耗用数结算.
(2)子公司一湛江电力有限公司年末存货余额为4408万元,主要是燃料2440万元、材
料1968万元.
6.一年内到期的长期债券投资
一年内到期的长期债券
债券种类 1995.12.31 到期日 年利率
88年国库券 350,000 96.7.1 88.7.1-91.6.30 6%
91.7.1-96.7.1 8%
特种国债 150,000 96年 ---
93年国库券 1,000,000 96年 12.52%
合计 1,500,000
7.长期投资
(1)股本投资
股票名称 股数 占被投资公司 投资金额
股权的比例 1995.12.31 1994.12.31
深能源法人股 2,299,000股 0.59% 7,049,100 6,840,100
小计 7,049,100 6,840,000
(2)债券投资
债券名称 到期日 面值 年利率 投资金额
95.12.31 1994.12.31
90年国债 95年 350,000 未标明 -- 350,000
88年国库券*1 96.7.1 350,000 未标明 -- 350,000
特种国债*1 96年 150,000 未标明 -- 150,000
93年国库券*1 96年 1,000,000 12.52% -- 1,000,000
94年国库券 未定 1,100 未标明 1,100 1,100
鹤山公路建设基金 未定 7,000 18% 7,000 7,000
东莞电力 未定 80,208 未标明 80,208 --
小计 88,308 1,858,100
(3)联营投资
被投资公司名称 投资到期日 占被投资公司 投资金额
注册资本比例 1995.12.31 1994.12.31
阳山县江坑水电站*2 无 25% 5,678,171 5,000,000
茂名电力供水有限公司*3 无 25% 3,100,000 --
恒运热电厂C厂 -- -- -- 3,000,000
博罗县电力开发公司 97.6.5 -- 10,750,623 8,000,000
(4)房地产投资
项目 投资金额
1995.12.31 94.12.31
芙蓉村 14,878,692 14,878,692
金燕花园 3,515,853 3,515,853
新陶苑 -- 9,576,000
小计 18,394,545 27,970,545
(5)未投产子公司投资
子公司名称 注册资本 投资 占公司注册 投资金额
到期日 资本比例 1995.12.31 1994.12,31
湛江电力有 1,829,000,000 无 51.886% --- 73,000,000
限公司
广东粤嘉电 1,000,000,000 2016.1.24 51% 346,327,300 153,817,300
力有限公司
茂名先驱电 约250,000,000 未定 70% 19,844,100 19,844,100
力厂
滨沙电厂 约273,480,000 未定 55% 550,000 550,000
广州粤电房地 15,000,000 未定 90% 13,500,000 ---
产开发有限公司
小计 380,211,400 904,211,400
合 计 416,503,976 948,880,145
注:*1.九六年到期的长期债券全部结转为"一年内到期的长期债券".
*2.阳山县江坑水电站95.12.31之投资金额包括95年度应计投资收益678,171元,
*3.茂名电力供水有限公司95.12.31之投资金额包括100,000元投东贷款.
*4.湛江电力有限公司#1机组本年度投产,以全并会计报表方式核算. 母公司对湛江
电力有限公司投资年末余额为1,225,579,393元.
8.无形资产
无形资产种类 原值 已摊金额 期末余额 剩余摊销年限
土地使用权 231,919,160 27,803,300 204,088,860 22年
商誉 51,202,242 10,240,448 40,961,794 12年
合计 283,121,402 38,070,748 245,050,654
9.递延资产
项目 原值 已摊金额 期末余额 剩余摊销年限
开办费
其中:母公司 431,880 259,128 172,752 2年
湛江电力有限公司 24,060,000 2,700,000 31,360,000 #1机组4年零2个月
#2机组5年
合计 34,491,880 2,959,128 31,532,752
10.短期借款
贷款单位 借款条件 1995.12.31 1994.12.31
中国人民建设银行广东省营业部 担保 40,000,000 ---
中国人建设银行湛江分行调顺 担保 30,000,000 ---
办事处
合 计 70,000,000 ---
11.应付帐款
公司于一九九五年十二月三十一日应付帐款余额为94,248,642元凡要包括应付广东
省电力局太原办事处1,181,912.11元及应付沙角A电厂(二期)燃料款86, 543, 654
.82元.
12.其他应付款
公司于一九九五年十二月三十一日之其他应付款余额为64,599,858元, 主要包括应
付广东省电力电价调节基金44,834,565元,应付工资5,304,998元, 应付沙角发电厂
检修公司5,362,259元,应付安徽开和多伦多防腐工程公司1,390,500等.
13.未交税金
税项 1995.12.31 1994.12.31
增值税 18,497,363 -18,169,028
城建税 1,476,944 -908,451
房产税 909,470 ---
土地使用税 6,166,831 ---
印花税 60,361,673 19,586,285
小计 87,535,201 508,806
14.资本公积
1995年期初余额为145,073万元,年内发行B 股溢价收入35409 万元, 扣除发行费用
321万元,年未余额为180,160万元.
15.盈余公积
项目 1995.12.31 1994.12.31 本期增(+)减(-)数
一般盈余公积 217,877,043 106,691,754 +111,185,289
公益金 29,538,462 29,415,517 +122,945
247,415,505 136,107,271 +111,308,234
年内盈余公积增减数:
(1) 根据董事会决议通过的一九九五年利润分配方案提取的一般盈余公积92, 756
,862元及公益金18,551,372元.
(2)结转职工宿舍13,686,720元和生活区净水脏站设施4,741,707元( 公益金转列一
般盈余公积金).
16.投资收益
项目 1995年度 1994年度
股票投资收益 418,000 309,700
债券投资收益 5,730,000 3,343,153
其他投资收益* 25,763,740 41,297,889
合 计 31,912,338 44,950,742
*其他投资收益依据为联营投资协议,合同及被投资企业董事会利润分配决议.
17.以前年度损益调整
为补缴一九九三、一九九四年度托银行货款收取的利息收入、委托银行货款向外单
位收取的罚金收入等未足额交纳的营业税、城建税等支出共计人民币2,582,565元
.
18.1-5月份利润表
项目 1995.1.1-5.31
(1)主营业务收入 456,365,362
减:营业成本 304,274,754
管理费用 22,539,951
财务费用 (2,912,818)
营业税金及附加 5,076,527
(2)主营业务利润 127,386,948
加:其他业务利润 --
(3)营业利润 127,386,948
加:投资收益 38,866,301
营业外收入 543,318
减:营业外支出 62,443
加:以前年度损益调整 (2,582,565)
(4)利润总额 164,151,559
减:所得税 21,128,189
加:年初未分配利润 5,181,902
(5)可分配利润 148,205,272
注:1.公司于一九九五年五月三十一日占湛江电力有限公司投资比例为43%, 不以合
并会计报表方式核算,以权益法计算一九九五年一到五月投资收益为23,296,967元
.
2.沙角A电厂(一期) 及湛江电力有限公司以一九九五年一至五月标准煤成本及一九
九五年全年标准单位调理率对成本进行调整.
19.未分配利润
期末余额为720.26万元,其形成过程如下:1995年初末分配利润518.19万元,1995 年
度的净利润为37,102.75万元,可供分配利润为25,971.92万元.其中95年6月1日前的
可分配股利10,529.83万元,包括年初未分配利润518.19万元,6月1日至12月31 日的
可分配股利为15,960.29万元.按董事会决议预分配的股东红利25,769.85万元,公积
金9,275.69万元.公益金1855.14万元,预分配后余额为720.26万元.
八、其它事项提示
本公司董事会于1996年4月8日在广东省电力局10楼会议室召开, 会议审议并通过了
董事会、监事会向1995年度股东大会提交的议案等重大事项. 根据广州会计师事务
所对本公司1995年度财务状况及1995年1-5月份利润状况的审核,以及本公司B 股资
料备忘录所载董事会的承诺:1995年度按本公司税后利润的70%派发股息.B股股东只
享1995年6 月1 日以后应占溢利所可能派发的股息, 已转B 股的原法人股东只享受
1995年6 月1 日前本公司溢利所可能派发的股息. 本公司董事会作出决议, 所拟的
1995年度的分派息预方案为:A股;每10股派现金3.3元(含税),已转B股的原法人股每
10股派现金1.4元(含税),B股:每10股派现金1.9元.B 股股息的外币折算价深交所有
关规定执行;根据国税法[1993]054号文,凡持有本公司B股的外国投资者所得股息(
红利)免缴个人所得税.
董事会的预分配方案仍需股东大会审议并通过,有关1995 年度股东大会召开的有关
事项,详见本报.
电力发展股份有限公司
董事会
一九九六年四月二十三日
《中证报》96.04.25
