广东电力发展股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:广东电力发展股份有限公司
公司法定英文名称:GUANGDONG ELECTRIC POWER
DEVELOPMENT CO., LTD. [英文名称缩写GED]
(二)公司法定代表人:吴希荣先生
(三)公司董事会秘书及授权代表:张德伟先生、陈楚阳先生
联系电话:(020)87609276、87609681
传 真:(020)87609909
联系地址:广东省广州市环市东路498号广发花园柏丽商业中心10楼
邮政编码:510075
(四)公司注册地址、办公地址:
公司注册地址:广东省广州市梅花路75号21楼
邮政编码:510600
公司办公地址:广东省广州市环市东路498号广发花园柏丽商业中心10楼
邮政编码:510075
公司电子信箱:gpedco@ public. guangzhou. gd. cn
公司互联网网址:http://www.ged.com.cn
(五)公司选定的信息披露报纸名称:
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》(境外)、《The Asian Wall Street
Journal(亚洲华尔街日报)》(境外英文)。
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址为:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:总经理办公室。
公司年度报告备置于公司办公地址,以供股东及投资者查询。
(六)公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:粤电力A和粤电力B
公司股票代码:0539和2539
二、会计数据和业务数据摘要
根据广东正中会计师事务所按中国会计准则审计的本集团主要会计数据和业务数据摘要如下:
(一)本年度主要利润指标情况
单位:人民币元
利润总额 1,550,603,414.87
净利润 834,603,648.54
扣除非经常性损益后的净利润 834,603,648.54
主营业务利润 1,786,905,453.68
其他业务利润 320.34
营业利润 1,581,178,327.39
投资收益 -28,843,540.55
补贴收入 0.00
营业外收支净额 -1,731,371.97
经营活动产生的现金流量净额 1,591,714,634.60
现金及现金等价物净增加额 700,421,930.49
(二)本集团最近三年的主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
指标项目
1999年 1998年 调整后 调整前
1997年
调整后 调整前
1.主营业务收入
3,436,918,008.02 2,752,134,477.33 2,752,134,477.33
2,376,196,657.17 2,376,196,657.17
2.净利润
834,603,648.54 706,473,066.31 692,747,602.19
599,843,646.06 599,961,743.01
3.总资产
8,587,589,344.58 7,776,696,306.53 7,820,548,144.33
6,818,903,095.73 6,863,160,758.70
4.股东权益
4,203,100,969.17 3,754,807,920.63 3,756,314,065.33
3,563,415,654.32 3,578,647,263.14
5.每股收益
每股收益(摊薄)
0.648 0.549 0.538
0.606 0.606
每股收益(加权)
0.648 0.549 0.538
0.606 0.606
扣除非经常性损益后
的每股收益
0.648 0.549 —
— —
6.每股净资产
3.26 2.91 2.92
3.60 3.61
7.调整后的每股净资产
3.22 2.61 2.58
3.43 3.44
8.净资产收益率(％)
19.86 18.82 18.44
16.83 16.77
注:主要财务指标的计算方法:
(1)每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
(2)每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
(3)净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(4)调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用
-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用
-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
(三)境内外会计师对本年度净利润审计差异说明
根据安达信公司按国际会计准则对本集团净利润所作的调整如下:
单位:人民币千元
1999年1～12月
按中国会计准则所报数额 834,604
按国际会计准则作出调整项目──土地使用权 5,937
按国际会计准则重报数额 840,541
(四)报告期内股东权益变动情况,并逐项说明变化原因:
单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
1,287,702,000.00 1,503,482,141.76 858,408,356.93
114,354,651.64 105,215,421.94 3,754,807,920.63
本期增加
— — 333,841,459.42
41,730,182.43 114,451,589.12 448,293,048.54
本期减少
期末数
1,287,702,000.00 1,503,482,141.76 1,192,249,816.35
156,084,834.09 219,667,011.06 4,203,100,969.17
变动原因 本年度利润分配所致
本年度利润 本年度利润分配所致 本年度利润分配所致
分配所致
三、股东情况介绍
(一)报告期末股东总数
截至1999年12月31日止,公司股东总数为115,655户。
(二)公司前十名股东介绍(截至1999年12月31日)
持 股 单 位 持有数量(股) 持股比例
(％)
广东省电力集团公司 666,900,000 51.79
中国建设银行广东省信托投资公司 43,875,000 3.41
广东省电力开发公司 21,937,500 1.70
广东国际信托投资公司 21,937,500 1.70
广东发展银行 21,937,500 1.70
TEMPLETON GLOBAL SMALLER
COMPANIES FUND,INC. 14,689,967 1.14
BERMUDA TRUST(FAR EAST)
LTD-VALUE PARTNERS‘A’FD 6,155,085 0.48
招商银行证券业务部 4,717,481 0.37
BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 4,356,734 0.34
INTL NEDERLANDEN BANK (ING
BANK)GLOBAL CUSTODY NV 4,212,000 0.33
注:广东省电力集团公司代表国家持有本公司股票,其持有的股票没有质押情况。
四、股东大会简介
公司年度股东大会于1999年5月26日召开,其决议刊登在1999年5月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》(境外中文)、《 South China Morning
Post(南华早报)》(境外英文)上。
五、董事会报告
(一)1999年公司生产经营情况
1999年,公司董事会在广大股东的大力支持下, 继续坚持“办电为主”的经营方针, 努力抓好电力生产和基建工作。99年6月湛江电厂(二期)＃3 机组顺利投入生产,使本集团已投产装机容量达到175万千瓦,全年完成发电量87.71亿千瓦时,分别占广东省总装机容量 3031万千瓦和发电量1125亿千瓦时的5.8％和7.8％, 是广东省电网主要的电力生产企业, 也是省内最大的电力上市公司。
1、主营业务业绩
1999年公司电力生产保持了较快速度的增长。 本集团共完成发电量87.71亿千瓦时,完成全年计划发电量68.5亿千瓦时的128.04％,较1998年的67.84 亿千瓦时增发19.87亿千瓦时,增长29.29％。按权益折算, 本公司完成发电量63.78亿千瓦时,较去年同期增长25.82％。
99年本集团能超额完成全年发电计划, 并较上年有较大幅度的增长, 主要有三个方面的原因:一是新投产的湛江电厂＃3机组在99年完成发电量7亿千瓦时; 二是得益于广东省去年良好的发电形势:99 年广东省经济回升(GDP增长9.4％), 用电负荷增长较快(全省全社会用电量增长8.48％), 电力供求缓和的关系发生转变,加上去年气候干旱少雨,使得水电发电锐减, 省电力集团公司按国家的有关规定,在99 年关停了部分小火电机组, 同时燃油小机组又因去年燃油价格大幅上升被迫停发,这些都为大火电机组腾出了不少的发电市场; 三是有利的发电形势给公司99年电力生产带来了机遇, 但更主要的还是公司在董事会的正确决策下,脚踏实地, 努力工作,加强电厂生产管理,做好机组维护、检修工作,保证机组的安全稳定运行, 抓住了这样一个火力发电的有利时机。
2、全资企业及控股公司经营业绩
99年公司全资拥有的沙角A电厂和控股51％的湛江电厂、梅县B电厂的生产情况及主要经济技术指标如下表:
表(一)99年发电量完成情况及与98年比较
发电量:亿千瓦时
指标
电厂
99实际 99计划 完成率 98实际 增长(％)
(％)
沙角A厂
38.87 29 134.03 32.85 18.33
湛江电厂
34.31 30 114.37 26.60 28.98
梅县B厂
14.53 9.5 152.95 8.39 73.18
合 计
87.71 68.5 128.04 67.84 29.29
表(二)99年主要经济技术指标及与98年同期比较
电厂
指标 单位 母公司
99年 98年 增减
湛江公司 粤嘉公司
99年 98年 增减 99年 98年 增减
上网电量 亿千瓦时 35.86 30.17 18.85％
32.35 24.92 29.82％ 13.21 7.58 72.91％
厂用电率 ％ 7.74 8.16 -0.42
百分点
5.71 6.32 -0.61 9.08 9.65 -0.57
百分点 百分点
发电标煤耗 克/千瓦时 347 350 -3克
339 345 -6克 393 410 -17克
从以上指标可以看出:三家公司所属电厂在99 年发电量和各项经济技术指标都较上年有较大的提高, 接近或达到了历史最高水平,具备了较强的盈利能力。
3、存在问题及解决办法
由于受东南亚金融危机的影响, 致使公司以前年度投放的资金仍有部分没有按时收回。 公司除积极追收该部分未收回资金外,本年度已按财政部有关“四项计提”的规定,对有关项目作相应的财务处理。
(二)1999年主要财务状况
根据公司按中国会计准则对本集团1999 年财务状况的核算,截止1999年12月31日, 本集团合并报表总资产达到85.88亿元,较98年末的77.77亿元增长10.43％,净资产达到42.03亿元,较98年末的37.55亿元增长11.93％,实现了资产的保值增值目标。
1999年本集团实现主营业务收入34.37亿元,公司实现利润15.51亿元,扣除少数股东权益与所得税以后,本公司实现净利润8.35亿元,较上年同期的7.06 亿元增长18.27％,按总股本 128770. 2万股计算,每股收益为0.648元/股,较上年同期的0.549元/股增加0.099元/股。公司的盈利能力得以进一步提高,这主要来源于:(1)发电量的大幅增长;(2)发电成本进一步下降,这一方面来自发电量的增长,机组的功效提高, 单位发电成本降低; 另一方面来自公司和电厂对发电成本的严格控制和对各种费用开支的严格管理。
(三)电力基建投资情况
1、湛江电厂(二期)。全年计划投入注册资本 12,616万元,公司已于上半年完成该投资计划。 资金的及时到位,有力保证了工程的顺利进行。＃3机已按计划移交生产,＃4机工程也进展顺利,99年下半年开始进行分部试运行。
2、阳山中心坑水电站项目。公司99年实际投入股东贷款470.8万元,已完成了对该项目的全部投资共1, 212万元,该电站已在99年10月全部投产。
3、沙角A电厂＃1机的大修工作,共完成技改费用、大修理费用4,843万元。大修后,机组的热效率和出力水平明显增加,出力较改造前提高5％,供电标煤耗较改造前降低8-9克/千瓦时,经济效益显著。
4、99年内,公司没有募集资金,也没在前次募集资金在本年度使用。
(四)2000年工作安排
1、电力生产计划
2000年公司所属电厂发电量为76.8亿千瓦时, 较上年计划提高12.12％,其中沙角A电厂(一期)30 亿千瓦时,湛江电厂38亿千瓦时、梅县B电厂8.8亿千瓦时。
2、电力基建计划
2000年的基建重点是湛江电厂＃4机组,力争在今年上半年投入试生产;继续安排好沙角A电厂的技改工作,计划安排7,228万元,主要用于沙角A厂＃2机通流部分等项目的改造。
3、电力投资
拟投资粤江公司(全资拥有韶关电厂＃10机组、 30万千瓦),预计需要资金4.5亿元(注册资本金)。按照韶关＃10机目前的基建进度,预计在2000年5月开始整组启动,8月完成168小时试运行。
4、按照电力体制改革及“厂网分开”的改革方向,广东省电力集团公司将会出售其属下的部分电厂, 本公司将积极参与对该部分电厂的收购。
5、对其他非电力项目的投资:在加快主业发展的同时,积极、稳妥、有选择、 有重点地发展一些高科技项目,拓展公司的经营空间。 目前计划参与投资深圳市创新科技投资有限公司,拟投资5,400万元。
(五)董事会日常工作情况
1、1999年度内董事会召开了三次董事会会议,认真审议并通过了公司提交的多项议案。
第一次会议于4月6日召开,主要审议并通过了 1998年度《董事会工作报告》、《总经理工作报告》、 《总经理业务报告》、《财务决算报告》、 《利润分配及分红派息预案》、 《章程修改草案》及《年度报告摘要(境内、境外)》等,确定了1998年度股东大会召开时间、地点及董事会提交给股东大会审议的有关议案。
第二次会议于5月26日召开,会议选举产生了董事长、副董事长;任命了总经理、副总经理和董事会秘书、 财务负责人。
第三次会议于8月16 日召开, 会议审议通过了公司1999年中期《总经理工作报告》、《财务报告》、 《中期报告(境内、境外)》等议案。
2、召集召开了1998年度股东大会。
大会审议通过了董事会第一次会议提交的《董事会工作报告》、《总经理业务报告、 《财务决算报告》、《利润分配及分红派息方案》及公司《章程(草案)》等议案,改选了公司部份董事。 报告期内公司已圆满完成1998年利润分配方案。
(六)公司管理层及员工情况
1、公司现任董事、监事及高级管理人员情况
公司现任董事、监事均不以其董事、 监事身份在公司领取报酬,仅以其在公司的其他行政职务受薪。
姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期
年初持股数(股) 年末持股数(股) 年度报酬(元)
吴希荣 男 58 董事长 1999.5-2000.5
9,750 9,750 不在本公司领取报酬
潘 力 男 45 副董事长 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
刘 谦 男 45 董事、总经理 1999.5-2000.5
0 0 53,766
郑林福 男 55 董事、厂长 1999.5-2000.5
780 780 115,819
吴庭安 男 55 董事 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
袁素杰 男 38 董事、副总经理 1999.5-2000.5
0 0 49,805
劳琼娟 女 44 董事 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
黄国强 男 56 董事 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
邹小平 男 34 董事 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
陈 锐 男 39 监事会主席 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
梁锦善 男 44 监事 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
杨选兴 男 33 监事 1999.5-2000.5
0 0 不在本公司领取报酬
刘关石 男 59 监事 1999.5-2000.5
117 117 不在本公司领取报酬
李长春 男 37 监事、科长 1999.5-2000.5
143 143 39,088
何伟德 男 32 监事、专责 1999.5-2000.5
0 0 39,446
张德伟 男 38 董秘、总办主任 1999.5-2000.5
6,240 6,240 45,610
合 计
17,030 17,030
本公司第三届董事会第一次会议聘请刘谦先生为总经理、袁素杰先生为副总经理、 张德伟先生为公司董事会秘书、刘学毛女士为公司财务负责人。
2、公司员工数量和构成情况
截止1999年末,本公司共聘有员工1,363名,较98年减少219人,其中在职员工1,236人,退休及下岗人员127人。在职员工包括生产人员1,141人,占在职员工的 92.31％(含技术人员375人,占在职员工的30.34％),财务人员18人,占1.46％,行政管理人员77人,占6.23％。在职员工中,大专以上学历人数为245人,占19.82 ％。本公司除少数员工(占不到2％)在公司本部工作外,绝大部分员工均在沙角A电厂工作。
(七)1999年度利润分配预案
公司99 年度按广东正中会计师事务所审计的可供分配的利润为93,981.91万元(其中99年度净利润为83,460.36万元),安达信公司审计的可供分配的利润为98,170.5万元。根据有关法规规定, 股份有限公司进行利润分配时适用孰低原则, 本年度公司可供分配利润采用广东正中会计师事务所审计的93,981.91万元。利润分配预案为:从年度净利润83,460.36万元中,提取法定盈余公积金10％,金额为8,346.04万元;提取任意盈余公积金 25％,金额为20,865.09万元;提取法定公益金5％, 金额为4,173.02万元;本年度可分配股利为50,076.22万元,加上上年结转10,521.54万元的未分配利润,可供股东分配利润总额为60,597.76万元。分红派息预案为:A 股每10股派现金3元人民币(含税);B股每10股派3元人民币。
(八) 公司信息披露报纸除继续指定《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报(境外)》外, 增加《上海证券报》、 境外英文报纸改为《 The Asian Wall
Street Journal(亚洲华尔街日报)》。
六、监事会报告
报告期内公司监事会召开了一次会议, 列席了两次董事会和一次股东大会。
公司第三届监事会第一次会议于1999年5月26日召开,其会议决议于1999年5月27日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报(境外)》、《South China
Morning Post(南华早报)》(境外英文)上。
七、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
1999年9月,本公司在佛山市中级人民法院对广东华侨信托投资公司佛山汾江办(以下称:“被告” )及第三人提出民事诉讼, 要求被告及第三人按存款协议归还本公司存于该办的1,000万元的存款本息。1999年12月22日,经佛山市中级人民法院判决([1999] 佛山中法经初字第687号、第688 号)被告及第三人应归还本公司存于该办的1,000万元的存款本息。
(二) 报告期内公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
(三)报告期内公司控股股东没有发生变更, 但公司董事会进行了换届选举。 公司年度股东大会选举了吴希荣、潘力、刘谦、郑林福、吴庭安、袁素杰、 劳琼娟、黄国强、邹小平先生九位董事组成第三届董事会。 吴希荣先生为董事长,潘力先生为副董事长、 刘谦先生和袁素杰先生为公司总经理和副总经理, 张德伟先生为公司董事会秘书,刘学毛女士为公司财务负责人, 苏德钜先生因退休原因不再担任公司副董事长、董事、 总经理职务, 姬凌川因工作调动原因不再担任公司监事会主席、监事职务。
(四)收购兼并资产重组事项
报告期内公司无收购兼并和资产重组活动。
(五)重大关联交易事项
1、购销商品,提供劳务发生的关联交易
(1)电量销售
企业名称
1999年度 占本项总额 计价标准
广东省电力集团公司
3,436,918,008.02 100％ 电价经广东省物价局批准
(2)电厂经营管理
项 目
企业名称 金额(万元) 计价标准
承包劳务管理费
广东省电力集团公司 1,628.32 按上网电量每千瓦时0.2分人民币计
电网管理费
广东省电力集团公司 1,434.29 按沙角A电厂(一期)上网电量每千瓦
时0.4分人民币计
(3)原材料采购
根据公司于1994年11月28 日与广东省电力集团公司签订的《关于沙角A电厂(一期)的经营管理协议》,沙角A电厂(一期)支付广东省电力集团公司1.2 亿元作为购买、储存燃料及备件等流动资金。
以上关联方之间销售及劳务交易均依据关联方之间签订的交易合同及有关物价部门批准的价格进行计算,充分体现公平原则,十分符合公司精简机构、 节约成本的战略需要。因此今后此等关联交易将会继续持续下去。
2、报告期内,公司无资产、股权转让发生的关联交易。
3、关联方债权债务事项列示如下:
项目 企业名称
1998.12.31 1999.12.31 经营内容
应收帐款 广东省电力集团公司
344,882,490.60 271,399,823.56 电力销售收入、增值税等
其他应付款 广东省电力集团公司
373,813.60 6,844,374.40 承包管理费
预付帐款 沙角电厂二期
120,000,000.00 134,000,000.00 预付煤等原材料款,及部分代付
工程款
预收帐款 广东省电力集团公司
— 67,448,972.53 预收售电款
注:沙角A电厂(二期)是广东省电力集团公司的全资附属企业。
以上关联方之间的债权债务事项, 无任何迹象存在坏帐情况,均为正常业务往来所致。
(六)公司与控股股东在人员、资产、 财务上的“三分开”情况。
本公司自1993年创立以来, 资产和财务管理是独立于控股股东运作的; 控股股东管理人员并无出任公司总经理及以下管理层职务。
(七)托管、承包、租赁事项
报告期内公司无托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
(八)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内, 本公司继续聘请广东正中会计师事务所和安达信公司担任公司的审计事务。
(九)其它重大合同(含担保等)及其履行情况
报告期内,本公司无其它重大合同、担保等情况。
(十)公司报告期内更改名称或股东简称的情况
报告期内、 本公司没有发生更改名称或股票简称的情况。
(十一)根据财政部财会字[1999]35 号文《股份公司会计制度有关会计处理问题补充规定》和财政部财会字[1994]49 号文《关于股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答》的有关规定, 本公司制定了《资产减值准备提取和损失处理制度》, 并经公司董事会审议通过。因会计政策变更(坏帐准备计提方法变更)的影响数为334,802.39元,计提坏帐准备14,309,856.65元,核销坏帐2,246,600元,短期投资跌价准备为47,000,000元,存货跌价准备为887,855.37元。
八、财务报告
(一)广东正中会计师事务所审计报告
本公司财务报告经广东正中会计师事务所徐红兵、蒋洪峰注册会计师审计并出具无保留意见的审计报告(粤会所定审字(2000)第31078号)。
(二)会计报表(见附表)
(三)主要会计政策
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐原则和计价基础
公司按照权责发生制的原则记帐。 各项财产物资,除业经国家国有资产管理局确认的重估价值外, 按取得或购建时发生的实际成本(历史成本)计价。
5、货币折算方法
对发生的非本位币的经济业务采用经济业务发生当月1日的国家外汇市场价中间价折合为本位币入帐;月份终了,对非本位币的货币资金、 债权债务等货币性项目余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整, 其差额作为“财务费用━汇兑损益”计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
公司坏帐损失采用备抵法核算; 坏帐准备采用余额百分比法计提,一般按应收款项期末余额的3‰计提,对2年以上的数额较大(100万以上)的应收款项, 根据债务单位的实际财务状况和现金流量的情况, 分别估计确定应收款项坏帐准备的提取比例(10％—50％)。
坏帐的确认标准:
(1) 因债务人破产依照法律程序清偿后, 确定无法收回的债权;
(2) 因债务人死亡、不能得到偿还的债权;
(3) 因债务人逾期三年未履行偿还义务, 经公司董事会批准,列作坏帐损失;
8、存货核算方法
存货分为燃料、材料,采用永续盘存制。
存货购入时按实际成本入帐, 发出存货的成本采用加权平均法核算; 低值易耗品采用一次性摊销法核算。中期期末及年度终了, 存货按成本与可变现净值孰低计价,由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可回收的部份, 提取存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资是指公司购入的能随时变现并且持续时间不超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券等,公司的短期投资期末按成本与市价孰低计价, 并按照实际情况及相关信息计提短期投资跌价准备。
10、长期投资
(1) 长期债权投资
债权投资按实际支付金额计入成本, 实际支付款项中含有应计利息的, 按照扣除应计利息后的差额计价;溢价或折价购入的长期债权, 其实际支付的款项(扣除应计利息)与债权面值的差额,在债权到期以前, 分期计入投资收益。收益按成本法计入当期损益。
(2) 长期股权投资
长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐,对投资额占被投资单位权益性资本总额50 ％以上的(不含50％),以权益法核算并合并会计报表; 投资额占被投资单位权益性资本总额20％(含20％)以上,50 ％以下的以权益法核算; 投资额占被投资单位权益性资本总额不足20％的以成本法核算。
(3)在中期期末或年度终了, 应对长期投资逐项进行检查, 如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 应按预计可收回的金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产及其折旧
A、固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等, 以及不属于主要生产经营设备的,使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
B、固定资产除公司改组设立和上市改组时按重估价值计价外按实际成本计价。
C、固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计使用年限及估计残值(原价的3％)确定其折旧率如下:
类 别 估计使用年限 年折旧(％)
房 屋 15-50 1.94—6.67
建筑物 30-60 1.62—4.55
机器设备 8-25 3.88—12.13
运输工具 8-15 6.47—12.13
其 他 8-22 4.41—16.67
12、在建工程
在建工程除公司改组设立和上市改组时按重估价值计价外按实际成本计价,包括利息资本化金额, 在建工程完工并交付使用时, 按实际发生的全部支出转入固定资产。
13、无形资产及摊销
(1)土地使用权:
母公司:土地使用权是股东投入的无形资产,按重估价值计价。自1993年1月起按25年摊销。
子公司:广东粤嘉电力有限公司,土地使用权自1997年3月起按20年摊销;湛江电力有限公司＃3机组的土地使用权自1999年6月起分10年摊销,＃4 机组的土地使用权尚未摊销。
(2)商誉:商誉是股东投入的无形资产, 按重估价值计价。自1993年1月起按15年摊销。
(3)输变电配套工程:公司按照财政部财基字[1998]4号文的有关规定, 将输变电配套工程列作无形资产核算。粤嘉电力的输变电配套工程自1999年1月起分18年摊销。湛江电力的输变电配套工程自1999年1月起分10年摊销。
14、开办费:开办费按不少于5年的期限摊销。
15、长期待摊费用:按受益期分摊。
16、主营业务收入及其实现的确认
主营业务收入是电力销售收入,于电力输出时确认。
17、所得税的会计处理办法
公司的所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
公司执行财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字[1996]2号文补充规定。对公司拥有超过半数以上权益性资本以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的被投资公司纳入合并会计报表的合并范围。合并时将公司内部投资交易、债权、债务等内部会计事项予以抵消。 公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致,若不一致时, 按公司会计政策对子公司会计政策进行调整。
19、会计政策的变更
本年度公司根据财政部财会字[1999]35号文, 对部分会计政策进行了变更,坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提, 短期投资原按成本计价并按实际情况计提短期投资跌价准备,存货原按成本计价, 长期投资原未计提减值准备,变更为上述会计政策。
对坏帐准备计提方法变更进行了追溯调整, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更累计影响数为334,802.39元, 主要是因为坏帐准备计提方法变更的累计影响数为334,802.39元, 由于会计政策变更,调减了1998年的净利润18,179.37元,调减了1999年年初留存收益224,610.92元, 其中未分配利润调减了157,227.65元,盈余公积调减了67,383.27元;利润及利润分配表上年数栏年初未分配利润调减了144,502.08元。
对特别项目坏帐准备、短期投资跌价准备、 存货跌价准备及长期投资减值准备之计提计入本年度损益, 未进行追溯调整。
20、税项
主 要 税 种 税 率
增值税 17％
营业税 5％
所得税:
母公司 *1 12％
广州粤电房地产开发有限公司 33％
湛江电力有限公司 33％
广东粤嘉电力有限公司 *2 —
*1、根据1999年6月10 日广州市国家税务局对外税务中心分局第010457 号《广州市国家税务局外商投资企业和外国企业所得税优惠批复书》, 本公司的企业所得税从1996年2月起按24％的税率征收。从1996年2 月起至1997年12月止免征企业所得税,从1998年1月起至2000年12月止减半征收企业所得税(即按12％的税率征收)。
*2、经广州市国家税务局对外税务分局1998年5月7日穗国税外发[1998]045号文批准,广东粤嘉电力有限公司自1998年度起开始计算免征、减征企业所得税的期限,本年度免征所得税。
21、控股子公司及合营企业
(1)公司所控制的子公司情况和合并会计报表的合并范围:
控股子公司名称
注册资本 经营范围 公司投资额 公司所占 是否
湛江电力有限公司 权益比例 合并
2,875,440,000.00 电力 1,466,474.400.00 51％ 是
广东粤嘉电力有限
公司
1,000,000,000.00 电力 510,000,000.00 51％ 是
广州粤电房地产有
限公司
15,000,000.00 房地产 13,500,000.00 90％ 是
(2)公司没有合营企业。
(3)公司合并报表范围本年度未发生变更。
九、公司的其他有关资料
(一)本公司首次注册登记日期:1992年11月3日
注册地址:广州市梅花路75号21楼
通讯地址:广州市环市东路498号广发花园柏丽商业中心10楼
(二)工商登记号码:企合粤总字第002753号:
(三)税务登记号码:国税穗外字440101617419493
地税穗外字440100617419493
(四)本公司未上市股票的托管机构:深圳证券登记公司
(五)本公司会计师事务所名称:
1、广东正中会计师事务所
办公地:广州市环市东路322号东楼三楼
2、安达信公司(在香港注册的会计师事务所)
办公地:香港中环干诺道中111号永安中心25楼
(六)本公司法律顾问名称
广东广信律师事务所
办公地:广州市东风中路268号广州交易广场13楼
十、备查文件目录
(一)载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章, 注册会计师亲笔签字的审计报告正文及财务报表。
(三)报告期内在《证券时报》、 《中国证券报》、香港《商报》(境外)、《South China Morning Post(南华早报)》(境外英文)公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿, 从本年度中期报告开始境外英文信息披露改由《The Asian Wall Street Journal( 亚洲华尔街日报)》。
(四)英文本的年度报告正文。
上述备查文件存放在公司的办公地点, 随时(公共假期、星期六、星期日除外)供股东查阅。
广东电力发展股份有限公司董事会
二OOO年四月十日
广东电力发展股份有限公司
资产负债表
1999年12月31日
单位:人民币元
资产 母公司 合并
1998.12.31 1999.12.31 1998.12.31 1999.12.31
流动资产：
货币资金
726895719.39 1055482210.66 1564516365.30 2274332133.13
短期投资
76107460.00 69718800.00 76357460.00 69718800.00
减：短期投资跌价准备
800000.00 47000000.00 800000.00 47000000.00
短期投资净额
75307460.00 22718800.00 75557460.00 22718800.00
应收利息
6004300.00 1080000.00 5356685.00 1080000.00
应收帐款
69534412.82 0.00 344882490.60 271399823.56
其他应收款
36640614.74 38686640.76 368785163.58 60765501.06
减：坏帐准备
318525.08 13429420.61 1369449.87 14309856.65
应收帐款净额
105856502.48 25257220.15 712298204.31 317855467.97
预付帐款
120000000.00 134172960.94 132321928.90 158471726.46
存货
0.00 0.00 134901460.08 85119486.75
减：存货跌价准备
0.00 0.00 0.00 887855.37
存货净额
0.00 0.00 134901460.08 84231631.38
待摊费用
0.00 0.00 1597521.14 522397.72
待处理流动资产净损失
0.00 0.00 56365.67
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计
1034063981.87 1238711191.75 2626605990.40 2859212156.66
长期投资：
长期股权投资
2178091714.65 2387872444.34 48451735.34 48561992.32
长期债权投资
318968307.70 233958100.00 12080207.70 18060000.00
长期投资合计
2497060022.35 2621830544.34 60531943.04 66621992.32
减：长期投资减值准备
长期投资净额
2497060022.35 2621830544.34 60531943.04 66621992.32
固定资产：
固定资产原价
1531265093.14 1543062939.22 4543727793.45 5943400833.75
减：累计折旧
818640892.89 886643012.35 1388552213.89 1690658967.42
固定资产净值
712624200.25 656419926.87 3155175579.56 4252741866.33
工程物资
0.00 0.00 642481155.08 469286124.38
在建工程
28627871.35 66044233.78 830426165.71 248750064.86
固定资产清理
-254625.32 441416.18 -17367950.93 7852488.39
待处理固定资产损失
259172.50 2586793.65 276163.95 2666712.71
固定资产合计
741256618.78 725492370.48 4610991113.37 4981297256.67
无形资产及其他资产：
无形资产
206979906.70 194289657.46 431133906.92 628454880.29
开办费
0.00 0.00 21145557.14 37913897.75
长期待摊费用
267017.91 0.00 26287795.66 14089160.89
无形资产及其他资产合计
207246924.61 194289657.46 478567259.72 680457938.93
资产总计
4479627547.61 47803236764.03 7776696306.53 8587589344.58
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
0.00 0.00 265500000.00
应付票据
应付帐款
28181327.50 0.00 34300610.94 18072111.51
预收帐款
0.00 67448972.53 0.00 67448972.53
应付工资
29216815.15 35678895.80 28283913.76 36439442.40
应付股利
515080800.00 386310600.00 515080800.00 386310600.00
应交税金
1109577.57 337063.97 1631431.71 2926841.26
其他应交款
55410998.80 16111733.91 114063373.79 148050475.80
其他应付款
52363.52 -446951.83 22307.75 2079068.54
预提费用
88001278.17 73594585.58 124885139.59 128680415.91
一年内到期的长期负债
流动负债合计
726003842.17 579944477.30 1104051349.00 800961643.64
长期负债：
长期借款
0.00 0.00 894907500.00 1407491900.00
住房周转金
-1184215.19 -2721682.44 -10900145.23 -29084903.11
长期负债合计
-1184215.19 -2721682.44 884007354.77 1378406996.89
负债合计
724819626.98 8577222794.86 1988058703.77 2179368640.53
少数股东权益
0.00 0.00 2033829682.13 2205119734.88
股东权益
股本
1287702000.00 1287702000.00 1287702000.00 1287702000.00
资本公积
1503482141.76 1503482141.76 1503482141.76 1503482141.76
盈余公积
858408356.93 1192249816.35 858408356.93 1192249816.35
其中：公益金
114354651.66 156084834.09 114354651.66 156084834.09
未分配利润
105215421.94 219667011.06 105215421.94 219667011.06
股东权益合计
3754807920.63 4203100969.17 3754807920.63 4203100969.17
负债及股东权益总计
4479627547.61 4780323764.03 7776696306.53 8587589344.58
广东电力发展股份有限公司
利润及利润分配表
1999年度
单位:人民币元
项目 母公司 合并
1998.12.31 1999年度 1998.12.31 1999年度
一、主营业务收入
1137596608.05 1238577285.00 2752134477.33 3436918008.02
减：折扣与折让
主营业务收入净额
1137596608.05 1238577285.00 2752134477.33 3436918008.02
减：主营业务成本
662687608.68 660789620.99 1393763656.20 1615887268.34
主营业务税金及附加
11512777.03 12274769.07 26878685.08 34125286.00
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
4633396222.34 565512894.94 1331492136.05 1786905453.68
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
0.00 0.00 -2608.43 320.34
减：存货跌价损失
0.00 0.00 0.00 887855.37
营业费用
管理费用
0087120.68 80715328.26 119878407.06 199154028.40
财务费用
-22976064.77 -15327629.07 -21790730.85 5685562.86
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
426285166.43 500125195.75 1233401851.40 1581178327.39
加：投资收益(损失以"-"号填列)
336051232.00 400253205.70 32324246.48 -28843540.55
补贴收入
营业外收入
239368.75 385434.50 253530.75 385434.50
减：营业外支出
1749752.02 1428856.25 2294917.12 2116806.47
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
760826015.16 899334979.70 1263684711.52 1550603414.87
减：所得税
54352948.85 64731331.16 265521125.99 311446071.39
少数股东损益
0.00 0.00 291690519.22 404553694.94
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
706473066.31 834603648.54 706473066.31 834603648.54
加：年初未分配利润
116749969.17 105215421.94 116749969.17 105215421.94
盈余公积转入
六、可供分配的利润
823223035.48 939819070.34 8823223035.48 939819070.48
减：提取法定盈余公积
67642271.17 83460364.85 67642271.17 83460364.85
提取法定公益金
33821135.59 41730182.43 33821135.59 41730182.43
七、可供股东分配的利润
721759628.72 814628523.20 721759628.72 814628523.20
减：提取任意盈余公积
101463406.78 208650912.14 101463406.78 208650912.14
应付普通股股利
515080800.00 386310600.05 15080800.03 86310600.00
八、未分配利润
105215421.94 219667011.06 105215421.94 219667011.06
现金流量表
1999年度
编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 795500000.00 3021443515.72
收取的租金 0.00 197000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 18764217.39 20422952.27
现金流入小计 814264217.39 3042063467.99
购买商品、接受劳务支付的现金 135621899.49 39421249.12
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51394950.84 131740918.46
支付的增值税款 150980802.64 438969493.99
支付的所得税款 89837754.39 284494179.44
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
16884706.56 41165445.00
支付的其他与经营活动有关的现金 48444499.82 159766304.38
现金流出小计 493164613.74 1450348833.39
经营活动产生的现金流量净额 321099603.65 1591714634.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 96578660.00 5838660.00
分得股利或利润所收到的现金 364417234.59 4689738.13
取得债券利息收入所收到的现金 79300.00 79300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
7050267.02 27532720.39
收到的其他与投资活动有关的现金 171408.58 3102286.16
现金流入小计 468296870.19 41242704.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
70267254.98 568437592.92
权益性投资所支付的现金 126162500.00
债权性投资所支付的现金 6060000.00 6060000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 21395309.03
现金流出小计 202489754.98 595892901.95
投资活动产生的现金流量净额 265807115.21 -554650197.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 0.00 121207500.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 0.00 600000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 6444581.66
现金流入小计 0.00 727652081.66
偿还债务所支付的现金 0.00 376965600.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 248320800.00 572902133.66
偿付利息所支支付的现金 0.00 84427128.93
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金 0.00 30000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 248320800.00 1064294862.59
筹资活动产生的现金流量净额 -248320800.00 -336642780.93
四、汇率变动对现金的影响 572.41 274.09
五、现金及现金等价物净增加额 338586491.27 700421930.49
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 834603648.54 834603648.54
加:少数股东权益 0.00 404553694.94
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 14748175.63 15690422.80
固定资产折旧 75982618.35 379117668.11
无形资产摊销 12690249.24 49028513.63
开办费及长期待摊费用摊销 0.00 12091318.20
固定资产报废损失 752153.61 993615.61
财务费用 0.00 30485446.52
投资损失(减收益) -400253205.70 28843540.55
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 0.00 49781973.33
经营性应收项目的减少(减增加) 67488386.80 110168165.00
经营性应付项目的增加(减减少) -284912422.82 -323643372.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 3210996063.65 1591714634.60
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1055482210.66 2231929292.05
减:货币资金的期初余额 716895719.39 1531507361.56
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 338586491.27 700421930.49
