广东电力发展股份有限公司2007年半年度报告
二OO七年八月十四日
目 录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和指标
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称: 广东电力发展股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO.,LTD.
英文名称缩写：GED
(二)公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：粤电力A、粤电力Ｂ
公司股票代码：000539、200539
(三)注册地址：广东省广州市天河东路2号粤电广场南塔23-26楼
办公地址：广东省广州市天河东路2号粤电广场南塔23-26楼
公司网址：http://www.ged.com.cn
公司电子信箱：ged@ged.com.cn
(四)法定代表人：潘 力
总 经 理：刘罗寿
(五)公司董事会秘书：刘 维
联系电话：(020)87570276
电子信箱：liuw@ged.com.cn
证券事务代表：梁江湧
联系电话：（020）87570251
电子信箱：ljy@ged.com.cn
传真：（020）85138084
联系地址：广东省广州市天河东路2号粤电广场南塔26楼
邮政编码：510630
(六)信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）
网站：http://www.cninfo.com.cn
定期报告备置地点：公司董事会事务部
二、主要财务数据和指标
(一)主要财务数据和指标
单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 22,553,196,124. 20,426,979,25 20,576,711,4 10.41% 9.61%
38 5.46 85.57
所有者权益（或股东权益） 8,685,351,804.6 8,664,656,606 8,677,377,26 0.24% 0.09%
9 .67 2.79
每股净资产 3.27 3.26 3.26 0.31% 0.31%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 742,344,149.67 663,049,224.7 663,814,621. 11.96% 11.83%
7 18
利润总额 740,540,770.31 655,091,528.4 662,527,043. 13.04% 11.78%
0 40
净利润 414,680,283.34 361,687,460.5 365,473,853. 14.65% 13.46%
8 52
扣除非经常性损益后的净利润 413,223,125.50 360,736,733.9 364,523,127. 14.55% 13.36%
4 00
基本每股收益 0.16 0.14 0.14 14.29% 14.29%
稀释每股收益 0.16 0.14 0.14 14.29% 14.29%
净资产收益率 4.77% 4.38% 4.44% 0.39% 0.33%
经营活动产生的现金流量净额 -40,403,810.52 534,244,232.11 -107.56%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.20 -110.00%
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注：本报告期内非经常性损益为1,457,157.84元，涉及的项目与金额如下：
单位：元
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非经常性损益项目 金额
委托投资收益 2,548,136.09
营业外收入 279,427.57
营业外支出 -1,370,405.82
合计 1,457,157.84
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(二)利润表附表
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报告期利润（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1,214,010,401.81 13.98 14.04 0.456 0.456
营业利润 742,344,149.67 8.55 8.59 0.279 0.279
归属于母公司所有者的净利润 414,680,283.34 4.77 4.80 0.156 0.156
扣除非经常性损益后的归属于母 413,223,125.50 4.76 4.78 0.155 0.155
公司所有者的净利润
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(三)国内外会计准则差异
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应占综合利润
2007.6
人民币千元
(新准则)
本集团法定综合财务报表所示 414,680
A股股东权益追溯调整项目：
-补提及转回预提内退职工工资及福利费用
-确认递延税款
-按公允价值记录可供出售的投资的价值
-由于以上调整对少数股东权益的影响
按新中国会计准则列示的2007年1月1日股东权益
依据国际财务报表准则所作之调整的影响
递延职工费用摊销 -5,109
土地使用权摊销之差异 -580
计提之员工提前退休福利 -
递延收入的确认及摊销 1,538
转回股权投资差额摊销 -
利息资本化的差异及相应的折旧影响 -1,436
开办费计入损益的影响 70,928
联营公司开办费计入损益对投资收益的影响 35,564
开办费调整对少数股东权益的影响 -34,986
确认递延税项 4,078
按公允价值记录可供出售的投资的价值(深能源) -
A股追溯调整对少数股东权益的影响
政府补贴收入的确认 -
按照IAS28确认股权收购时形成的损益 -
其他 -1605
经国际财务报告准则调整后所重列 483,072
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三、股本变动及主要股东持股情况
(一)报告期内，公司有235,928,021股原限售股份可上市流通，股本结构出现变动。
部分原限售股份可上市流通后股份变动情况表 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件 1,481,239,375 55.70% -235,931,383 -235,931,383 1,245,307,992 46.83%
股份
1、国家持股
2、国有法人持 1,394,663,439 52.44% -162,177,647 -162,177,647 1,232,485,792 46.34%
股
3、其他内资持 86,575,936 3.26% -73,753,736 -73,753,736 12,822,200 0.48%
股
其中：境内非国 86,566,926 3.26% -73,750,374 -73,750,374 12,816,552 0.48%
有法人持股
境内自然人持股 9,010 0.00% -3,362 -3,362 5,648 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件 1,178,164,625 44.30% 235,931,383 235,931,383 1,414,096,008 53.17%
股份
1、人民币普通 512,824,625 19.28% 235,931,383 235,931,383 748,756,008 28.16%
股
2、境内上市的 665,340,000 25.02% 665,340,000 25.02%
外资股
3、境外上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
4、其他
三、股份总数 2,659,404,000 100.00% 0 0 2,659,404,000 100.00%
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(二)截至2007年6月30日止，公司股东人数为A股72,142户，B股60,096户,共计132,238户。
(三) 前十名股东持股情况表（截至2007年6月30日）
单位：股
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股东名称 报告期内增减 年末持股数量 比例（％） 股份类别 持有有限售条件 质押或冻 股东性质
股份数量 结的股份
数量
广东省粤电集 0 1,231,772,068 46.32% 人民币普通股 1,231,772,068 0 国有法人
团有限公司
中国信达资产 0 81,105,045 3.05% 人民币普通股 0 0 国有法人
管理公司
广东省电力开 0 78,639,451 2.96% 人民币普通股 0 0 国有法人
发公司
深圳广发电力 26,663,936 56,028,508 2.11% 人民币普通股 0 0 境内非国有
投资有限公司 法人
广东广控集团 -70,000 40,482,522 1.52% 人民币普通股 0 0 境内非国有
有限公司 法人
全国社保基金 -410,364 30,678,767 1.15% 人民币普通股 0 0 境内非国有
一零二组合 法人
全国社保基金 -2,713,090 29,000,000 1.09% 人民币普通股 0 0 境内非国有
一零八组合 法人
SCHRODERINTLS -1,449,463 16,151,237 0.61% 境内上市外资股 0 未知 境外法人
ELECTIONFD-GR
EATERCNFDGTI2
5287
内藤证券株式 -6,317,654 15,462,400 0.58% 境内上市外资股 0 未知 境外法人
会社
SCHRODERSKORE 2,570,320 14,565,520 0.55% 境内上市外资股 0 未知 境外法人
ALIMITED
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中第三大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东省粤电集团有限公司的
全资子公司，两者存在关联关系；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未
知。
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(四)前十名无限售条件股东持股情况
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股东名称（全称） 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
中国信达资产管理公司 81,105,045 人民币普通股
广东省电力开发公司 78,639,451 人民币普通股
深圳广发电力投资有限公司 56,028,508 人民币普通股
广东广控集团有限公司 40,482,522 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 30,678,767 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 29,000,000 人民币普通股
SCHRODERINTLSELECTIONFD-GREATERCNFDGTI25287 16,151,237 境内上市外资股
内藤证券株式会社 15,462,400 境内上市外资股
SCHRODERSKOREALIMITED 14,565,520 境内上市外资股
JPMBLSAREFTIFTEMPLETONCHINAFUNDGTI5497 13,059,476 境内上市外资股
上述股东关联关系的说明 未知。
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(五)报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动。
四、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事吴斌买入2300股粤电力B，截止报告期末，累计持有5,300股粤电力B；公司财务负责人刘学毛卖出5,000股粤电力B，截止报告期末，累计持有15,000股粤电力B；公司其他董事、监事、高级管理人员持股没有变化。
五、管理层讨论与分析
2007年上半年，随着广东省经济高速增长加上持续高温天气，全省电力需求增长保持旺盛势头，而受LNG电源燃料供应不足、油价高企、电源送出工程建设受阻等因素影响，电力供应紧张局面超出预期。上半年，广东省网统调负荷十五次刷新记录，用电负荷最高达4309万千瓦，同比增长25.01%，全社会用电量1541.41亿千瓦时，同比增长13.41%。持续紧张的电力供需形势为公司电力生产创造了有利的市场环境，同时公司在建各项目机组大部分已于去年下半年和今年上半年投产发电，因此，报告期内公司发电量同比有较大幅度增长。报告期内公司累计完成可控装机发电量151.52亿千瓦时，同比增长30.69%，完成可控装机全年发电计划的47.18%；累计完成可控装机上网电量141.03亿千瓦时，同比增长30.47%；累计完成权益装机发电量119.38亿千瓦时，同比增长28.74%；累计完成权益装机上网电量111.2亿千瓦时，同比增长28.41%。
发电量的增长带动了营业总收入的增长，报告期内公司实现营业总收入48.89亿元，同比增长21.6%。在安全生产多发电的前提下，公司加强节能降耗和成本控制，努力克服燃煤和运输价格持续上涨的不利影响，同时得益于去年下半年实施煤电联动上调电价，今年上半年公司经营业绩实现了一定幅度的增长。报告期实现归属于母公司所有者的净利润4.15亿元，同比增长13.46％。
报告期内，公司在建发电项目除广东红海湾发电有限公司下属汕尾电厂#1、#2机组外均已投产发电，实现公司可控装机674万千瓦，权益装机520万千瓦，装机容量较2005年增长将近一倍。同时，公司坚持走可持续发展道路，努力推进惠来电厂#3—#4机组项目、沙角A电厂三期扩建项目、茂名博贺港发电项目、茂名油页岩矿电联营项目、湛江风电项目及湛江奥里油电厂二期工程等项目前期工作，积极发展大容量、高参数先进机组，开拓在资源综合利用和清洁能源领域的发展。公司还加强资本运作获取优质资产和项目资源，参与国家电网“920”项目竞购，成功受让申能股份有限公司1.28%股份；收购云南保山槟榔江水电开发有限公司29%股权。此外，公司抓住我国金融保险业快速发展的机遇，参与发起成立阳光保险控股股份有限公司。
预计2007年下半年，广东省的用电形势仍将保持紧张局面，为公司所属电厂多发电创造了有利条件，同时也对安全生产提出了更高的要求。而燃煤和运输价格高位运行的状况暂时难以改变，新一轮煤电联动尚不确定，公司仍然面临成本高企，利润受挤的经营压力。公司将继续抓好电厂生产管理，确保机组安全稳定运行，争取完成全年发电计划；加强内部挖潜，狠抓成本控制，保持良好的盈利能力；加快在建项目建设，确保公司年底实现装机规模比2005年翻一番的目标；积极推进项目前期工作，为公司的持续发展打下坚实基础。
(一)主要经营成果及财务状况变动分析
单位：万元
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指标项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减(%)
营业收入 488,902.68 402,059.06 17.76%
营业成本 367,501.64 304,294.81 17.20%
主营业务利润 121,401.04 97,764.25 24.18%
归属于母公司所有者的净利润 41,468.03 36,547.39 13.46%
现金及现金等价物净增加额 -38,130.85 28,996.57 -231.5%
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增减变动主要原因：
（1）营业收入同比增长是由于上网电量增长及电价提高；
（2）营业成本同比增加是发电量增加，同时单位燃料成本有所上升所致；
（3）发电量增加及上网电价上调，使主营业务利润和净利润同比上升；
（4）现金及现金等价物减少主要是由于报告期内公司投资增加所致。
(二)公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务范围及经营状况
本公司是投资、建设、经营电力项目的大型发电公司。
截至2007年6月30日止，本公司已投产可控发电装机容量达6,740MW，完成可控装机发电量151.52亿千瓦时，上网电量141.03亿千瓦时，分别比去年同期增长30.69%和30.47%；已投产权益发电装机容量达5,200MW，完成权益装机发电量119.38亿千瓦时，上网电量111.2亿千瓦时，分别比去年同期增长28.74%和28.41%。
2007年上半年主营业务情况如下：
单位：万元
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行业 地区 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
年同期增减（ 年同期增减（ 期增减
％） ％）
电力 广东省 488,902.68 367,501.64 24.83% 17.76% 17.20% 上升0.56个百分
点
其中：关联交 无
易
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报告期内本公司及控股子公司附属电厂电力生产情况如下：
本公司全资附属的沙角A电厂完成发电量42.06亿千瓦时、上网电量38.92亿千瓦时，分别比去年同期增长4.78%和3.79%，完成全年发电计划55.07%
本公司控股76%的湛江电力有限公司，报告期内实现净利润2.32亿元，完成发电量36.73亿千瓦时、上网电量34.75亿千瓦时，分别比去年同期增长3.06%和2.87%，完成全年发电计划的51.53%。
本公司控股58%的广东粤嘉电力有限公司，报告期内实现净利润0.86亿元，完成发电量16.49亿千瓦时、上网电量14.96亿千瓦时，分别比去年同期增长7.71%和7.86%，完成全年发电计划的51.29%。
本公司控股65%的广东韶关粤江发电有限公司，报告期内实现净利润0.35亿元，完成发电量18.59亿千瓦时、上网电量16.93亿千瓦时，分别比去年同期增长2.2%和0.59%，完成全年发电计划的56.85%。
本公司控股51%的茂名瑞能热电有限公司，报告期内实现净利润0.06亿元，完成发电量5.34亿千瓦时、上网电量4.9亿千瓦时，分别比去年同期下降19.82%和19.8%，仅完成全年发电计划的43.06%，主要是因为该公司属下唯一的一台机组进行了一次大修和小修，发电小时数减少所致。
本公司控股54.85%的茂名臻能热电有限公司，报告期内实现净利润-0.16亿元，完成发电量2.16亿千瓦时、上网电量2.01亿千瓦时，该公司机组于本年5月投产。
本公司控股51%的广东粤电靖海发电有限公司，报告期内实现净利润0.2亿元，完成发电量12.85亿千瓦时、上网电量12.18亿千瓦时，该公司#1、#2机组分别于本年2月、6月投产。
截至2007年6月30日止，本公司实现营业总收入48.89亿元，利润总额7.41亿元，扣除少数股东损益后，实现归属于母公司所有者的净利润4.15亿元，比去年同期上升13.46%。
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化，受惠于发电量增加和去年下半年开始的电价提升，毛利率由去年同期的24.32%上升到24.83%，同比上升0.51个百分点。
3、公司没有其他业务经营活动对利润产生重大影响。
4、没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
5、经营中的问题与困难
（1）燃煤和运输价格持续上涨，新一轮煤电联动尚未实施，公司面临成本高企，利润受挤的经营压力，公司将争取安全生产多发电、节能降耗、控制成本，努力提高经营效益。
（2）公司参股40%的深圳前湾LNG电厂和参股32%的惠州LNG电厂因燃料供应不足，难以达到正常发电小时，影响公司对上述项目的投资收益，公司将敦促项目公司采取各种有效手段降低上述不利影响。
（3）公司参股39%的湛江奥里油项目面临燃料供应中断的风险，公司将积极参与相关后续处理的协商和谈判，加快开展“油改煤”的改造研究工作。
(三)公司投资情况
1、报告期内本公司无募集资金的运用，也没有尚未使用的募集资金。
2、重大非募集资金投资的进度及收益情况
单位：（人民币）万元
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项目名称 项目进度 项目收益情况
公司属下各电厂脱硫工程 各电厂均在开展脱硫工程建设。 环保工程，无收益。
惠州天然气发电有限责任公司 该项目#3机组已于2007年6月投产。 0.8
深圳广前电力有限公司 该项目#2、#3机组已分别于2007年1月、3月 3,376
投产。
湛江中粤能源有限公司 该项目#1、#2机组已于2007年1月投产。 -1,397
广东粤电控股西部有限公司 该公司按照55%的投资比例建设的贵州盘南 -3
电厂项目#1、#2机组已于2006年投产。
广东红海湾发电有限责任公司 该项目#1、#2机组预计于2007年下半年投产 报告期内未投产，无收益。
。
广东粤电石碑山风能开发有限公司 该项目风机已全部投产。 -153
阳光财产保险股份有限公司 已开业省分公司28家，2007年保费收入20.2 报告期内无收益。
7亿元。
临沧云投粤电水电开发有限公司 该公司正在云南省临沧市开发建设新塘房水 4
电站,开展大丫口水电站前期工作。
山西粤电能源有限公司 该公司拟投资霍尔辛赫煤矿、马道头煤矿、 11
酸刺沟煤矿项目。
广东粤电财务有限公司 截止2007年5月底，该公司吸收存款超过55 146
亿元，放贷额21.5亿元。
广东粤电航运有限公司 该公司运力20万吨，正继续扩大。 587
合计 - 2571.8
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(四)下半年计划：
1、继续抓好电厂安全生产管理，合理安排电厂机组的检修维护，确保发电机组持续稳定运行，努力完成全年发电计划。
2、重点跟踪汕尾电厂项目建设，争取年内投产发电；全力推进拟建项目前期工作，加快相关报批工作；通过各种方式寻求新电源点，充足公司项目储备。
3、积极采取各种有效手段加强成本控制，减少费用支出，保持公司良好的盈利水平。
4、根据新的政策法规要求，进一步健全和完善公司管理和内控制度，提高公司规范运作程度和公司治理水平。
六、重要事项
(一)公司治理结构状况
报告期内，本公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，认真做好公司自身的法人治理工作，公司法人治理状况符合中国证监会有关文件的要求。根据中国证监会2007年1月颁布实施的《上市公司信息披露管理办法》，本公司相应制订了《信息披露管理制度》，并经公司第五届董事会第十四次会议审议通过，严格规范了公司信息披露事务，最大限度保护投资者的公平知情权。根据中国证监会广东监管局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（广东证监[2007]48号），本公司开展了公司治理自查工作，形成了自查报告和整改计划，经公司第五届董事会临时会议审议通过，并经中国证监会广东监管局审核，已于2007年7月24日在指定媒体公告。
(二)报告期内公司2006年度利润分配方案的实施情况
公司2006年度利润分配方案已经2007年5月23日公司2006年年度股东大会审议通过，并于2007年6月27日在指定媒体刊登了《2006年度派息公告》。2007年7月3日（B股为7月6日）进行股权登记，除息日为2007年7月4日，并于7月4日（A股）、7月6日（B股）派发了现金股利。
(三)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
（四）证券投资情况
单位：（人民币）元
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 持有数量（ 期末账面值 占期末证券总投资 报告期损益
额（元） 股） 比例（%）
期末持有的其他证券投资 -
报告期已出售证券投资损益 - - - - 2,311,533.18
合计 - 100% 2,311,533.18
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（五）持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变
比例 动
000027 深能源A 14,128,402.74 0.62% 166,767,368.32 0 71,986,978.56
合计 14,128,402.74 - 166,767,368.32 0 71,986,978.56
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（六）持有非上市金融企业股权情况
单位：（人民币）元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者
比例 权益变动
阳光财产保险股份有 206,000,000.00 200,000,000.00 18.18% 206,000,000.00 0.00 0.00
限公司
阳光保险控股股份有 150,000,000.00 150,000,000.00 11.11% 150,000,000.00 0.00 0.00
限公司
合计 356,000,000.00 350,000,000.00 - 356,000,000.00 0.00 0.00
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(七)报告期内公司资产收购
单位：（人民币）万元
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交易对方或 被收购或置入资 购买日 交易价格 自购买日起至 本年初至本 是否 定价原则说 所涉及 所涉及
最终控制方 产 报告期末为公 期末为公司 为关 明 的资产 的债权
司贡献的净利 贡献的净利 联交 产权是 债务是
润（适用于非 润（适用于 易（ 否已全 否已全
同一控制下的 同一控制下 如是 部过户 部转移
企业合并） 的企业合并 ，说
） 明定
价原
则）
云南机械设 云南保山槟榔江 2007年05月18 10,250.00 0.00 0.00 否 以交易对方 否 否
备进出口有 水电开发有限公 日 已投入的资
限公司 司29%的出资权 本金为基础
益 计算
上海市电力 申能股份有限公 2007年06月11 24,688.00 0.00 0.00 否 特定日前30 否 否
公司、华东 司1.28%股份 日 个交易日申
电网有限公 能股份有限
司 公司A股股
票每日收盘
价算术平均
值
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(八)日常关联交易事项
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关联交易类别 关联人 交易金额（元） 占同类交易金额的比例
采购燃料材料 广东省粤电集团有限公司 1,892,442,367.21 70.91%
韶关发电厂 472,751,299.91 17.71%
分摊公共生产费用 韶关发电厂 25,168,160.58 100%
承包管理 茂名热电厂 12,628,569.80 100%
提供劳务\服务 梅州市嘉诚电力有限公司 2,400,000.00 100%
租赁场地 广东粤电置业投资有限公司 1,545,600.00 100%
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上述关联交易的定价政策：1、采购燃料价格如有国家定价则执行国家定价，在无国家定价时执行市场价格，关联方承诺提供价格不会高于其提供予第三方同质量的价格，材料价格按市场价格结算；2、公共生产费用分摊是按照会计制度统一核算有关成本费用后，根据实际开支情况进行合理分摊；3、委托承包管理费用和提供劳务\服务费用是根据成本价格和市场同类服务价格为参考，按双方签订的协议价格为准；4、房屋租赁是根据市场同类房屋租赁价格为参考，按双方签订的协议价格为准。
上述关联交易均以现金方式结算，对公司利润无不利影响，与预计情况不存在显著差异。
（九）其他重大关联交易信息
1、本公司参股40%的山西粤电能源有限公司拟受让山西霍尔辛赫煤业公司30%股权，并继续开展其他煤矿的前期工作。根据煤矿开发建设的需要，本公司与关联方广东省粤电集团有限公司共同对该公司增资，注册资本从20000万元增加到40000万元，增资额20000万元，按照40%股权比例，我公司增资8000万元。增资完成后我公司投入资本金合计为16000万元
2、本公司及本公司控股子公司在本公司参股25%的关联方广东粤电财务有限公司开立资金结算帐户，实现成员公司之间快速而费用低廉的支付结算，降低资金成本及财务费用，有助于通过协同效应获得资金支持。
3、报告期内，根据资金需求情况，本公司及本公司控股子公司向关联方广东粤电财务有限公司借款20.9亿元人民币。
4、本公司根据项目建设进度，按股权比例采取委托贷款形式投入关联方广东粤电控股西部投资有限公司的本金余额为13,502.29万元人民币，本年度累计利息收入为380.32万元人民币。
5、本公司根据股东大会决议及实际资金需求情况，向关联方广东省粤电集团有限公司借款本金余额为60,000万元人民币。
(十)对外担保情况
公司为参股子公司临沧云投粤电水电开发有限公司从2007年起提供担保，预计到2022年执行完毕。截至2007年6月30日，上述担保余额为3430万元。
报告期内公司未发生中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）文中涉及的资金占用和违规担保事项。
(十一) 公司重大合同及承诺事项
1、报告期内，公司无根据深圳证券交易所《上市公司信息披露工作指引第6号－重大合同》要求需披露的重大合同签署及履行等情况；无其他重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产。
2、报告期内公司无重大委托理财事项，也不存在以前期间发生并延续到报告期的任何委托理财事项。
3、本公司承诺事项[见财务报告“（二）会计报表附注 36、承诺事项”]
4、本公司持股5%以上股东在报告期内承诺事项
本公司控股股东广东省粤电集团有限公司在本公司《股权分置改革方案》中承诺及履行情况：
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
广东省粤电集团有限公司 自获得上市流通权之日起，粤电集团持有的粤电力股份 粤电集团所持本公司股份 履约中
3年内不上市交易或转让。粤电集团实施增持股份计划 已被冻结，将于2009年1
时所增持的股份不受该承诺的约束。 月19日解冻并可上市交易
或转让。
广东省粤电集团有限公司 向公司股东大会提出分红议案，2005－2007年度公司每 本公司已于2007年5月23 履约中
年的现金分红比例，不低于当年实现的可分配利润的50 日召开2006年年度股东大
％，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 会，审议通过了2006年度
《利润分配和分红派息方
案》，该方案现金分红比
例高于2006年实现可分配
利润的50％，并且粤电集
团在股东大会表决时对该
议案投了赞成票。
广东省粤电集团有限公司 在获得中国证监会豁免要约收购义务的前提下，粤电力 自本公司分红派息方案实 未达到履约条件
市盈率（等于市价除以上年度经审计的每股收益）不高 施之日到本报告期末，粤
于13倍的情况下，用粤电力分配给粤电集团的2005－20 电力市盈率（等于市价除
07年度现金红利，在每年现金红利到账日后的3个月内 以上年度经审计的每股收
择机增持A股（增持后资金余额滚存使用），总增持A股 益）均高于13倍。
规模不超过粤电力股份总额的10％，在每次增持股份计
划完成后的6个月之内，粤电集团将不出售所增持的股
份并履行相关信息披露义务。
广东省粤电集团有限公司 将承担与本次股权分置改革相关的所有费用。 粤电集团已按承诺承担本 已履约
公司股改的全部费用。
广东省粤电集团有限公司 为截止本次股权分置改革相关股东会议召开之前一日未 粤电集团已按承诺为截止 已履约
明确表示同意参与本次股权分置改革的非流通股股东及 本次股权分置改革相关股
由于存在股权权属争议、质押、冻结等情形无法执行对 东会议召开之前一日未明
价安排的非流通股股东，先行代为垫付该部分股东持有 确表示同意参与本次股权
的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价。 分置改革的非流通股股东
及由于存在股权权属争议
、质押、冻结等情形无法
执行对价安排的非流通股
股东，先行代为垫付该部
分股东持有的非流通股份
获得上市流通权所需执行
的对价。
广东省粤电集团有限公司 按有关政策规定，并经有关部门批准，在本次粤电力股 粤电集团已在积极推进本 履约中
权分置改革完成后，将积极推进管理层股权激励。 公司管理层股权激励的研
究工作。
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（十二）公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司接待调研机构投资者13次，参加第三方组织的沟通会1次，主要交流公司生产经营状况及在建、开发项目进展情况。公司未向接待对象提供书面资料。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，无有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息；根据及时性原则进行信息披露，无有意选择披露时点强化或淡化信息披露效果，造成实际上的不公平。
2、报告期内接待的主要调研、沟通、采访等活动备查登记表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年03月09日 公司办公地 实地调研 中金公司 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年03月12日 公司办公地 实地调研 第一上海 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年03月13日 公司办公地 电话沟通 惠理基金 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年03月15日 北京 参加会议 各投资者、分析师 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年03月16日 公司办公地 实地调研 摩根大通客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年03月23日 公司办公地 实地调研 亚洲投资管理 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年04月12日 公司办公地 电话沟通 摩根大通客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年04月16日 公司办公地 电话沟通 广州证券 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年04月17日 公司办公地 实地调研 融通基金客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年04月27日 公司办公地 电话沟通 中金公司客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年05月30日 公司办公地 电话沟通 高华客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年06月05日 公司办公地 实地调研 高华客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年06月07日 公司办公地 实地调研 信诚基金 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
2007年06月13日 公司办公地 实地调研 摩根大通客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况
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七、财务报告（未经审计）
(一)会计报表
(二)会计报表附注
资产负债表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,718,411,977.72 382,097,225.89 2,099,720,510.67 279,595,573.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 284,800,000.00 284,800,000.00
应收账款 1,786,316,486.61 306,315,566.08 887,810,873.46 254,560,245.80
预付款项 388,413,917.55 182,325,671.20 374,734,803.86 181,877,304.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 283,822,075.48 173,417,455.40 99,327,509.60 45,798,660.58
买入返售金融资产
存货 427,454,179.35 169,714,226.49 421,455,300.64 110,310,383.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,612,030.91 1,104,997.82
流动资产合计 4,896,830,667.62 1,498,670,145.06 3,884,153,996.05 872,142,168.19
非流动资产：
发放贷款及垫款 151,122,484.64 151,122,484.64 149,005,199.29 149,005,199.29
可供出售金融资产 169,639,379.84 169,639,379.84 62,196,128.26 62,196,128.26
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,525,791,024.06 8,013,615,990.56 2,261,463,214.63 7,807,263,694.09
投资性房地产 14,958,053.51 14,958,053.51 15,274,368.83 16,872,515.26
固定资产 11,537,311,917.25 1,815,918,120.92 8,056,765,072.47 1,891,464,830.26
在建工程 2,601,346,355.96 24,565,704.83 5,156,019,020.21 30,676,640.35
工程物资 221,715,685.16 447,544,336.96
固定资产清理 7,306,334.20 635,919.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产 318,976,032.70 123,496,952.31 338,212,332.52 125,236,346.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 70,928,291.06
递延所得税资产 108,198,189.44 39,627,738.65 104,485,775.29 42,809,745.67
其他非流动资产 30,663,750.00 137,166,250.00
非流动资产合计 17,656,365,456.76 10,353,580,344.89 16,692,557,489.52 10,262,691,349.19
资产总计 22,553,196,124.38 11,852,250,489.95 20,576,711,485.57 11,134,833,517.38
流动负债：
短期借款 5,424,800,000.00 2,034,800,000.00 4,180,000,000.00 1,600,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 393,667,797.81 259,371,625.76 177,052,213.28
应付账款 1,135,141,162.35 352,891,536.38 991,214,977.44 346,723,790.62
预收款项 1,338,115.20 20,086,228.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付股利 230,791,074.51 -247,901,645.49 16,413,799.74 4,413,799.74
应付职工薪酬 403,440,150.51 138,845,429.43 333,497,015.69 117,519,860.44
应交税费 279,661,151.41 137,625,991.99 336,507,122.78 182,199,090.55
应付利息 26,295,070.13 25,303,950.00 6,743,460.12 4,854,375.00
其他应付款 855,000,343.85 155,784,486.25 904,780,890.42 148,021,872.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 195,510,000.00 239,060,000.00
其他流动负债 18,710,124.05 134,867.09
流动负债合计 8,964,354,989.82 2,856,721,374.32 7,205,490,575.36 2,403,732,788.43
非流动负债：
长期借款 1,886,880,000.00 1,749,880,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 70,802,918.25 70,802,918.25 42,665,723.38 42,665,723.37
其他非流动负债
非流动负债合计 1,957,682,918.25 70,802,918.25 1,792,545,723.38 42,665,723.37
负债合计 10,922,037,908.07 2,927,524,292.57 8,998,036,298.74 2,446,398,511.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00
资本公积 1,525,819,426.09 1,525,819,426.09 1,453,832,447.53 1,453,832,447.53
减：库存股
盈余公积 3,819,441,042.68 3,819,441,042.68 3,819,441,042.68 3,819,441,042.68
一般风险准备
未分配利润 680,687,335.92 920,061,728.61 744,699,772.58 755,757,515.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 8,685,351,804.69 8,924,726,197.38 8,677,377,262.79 8,688,435,005.58
少数股东权益 2,945,806,411.62 2,901,297,924.04
所有者权益合计 11,631,158,216.31 8,924,726,197.38 11,578,675,186.83 8,688,435,005.58
负债和所有者权益总计 22,553,196,124.38 11,852,250,489.95 20,576,711,485.57 11,134,833,517.38
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛
利润表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,889,026,844.37 1,480,204,042.32 4,020,590,592.15 1,325,910,923.91
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,157,261,206.11 1,244,194,179.07 3,350,105,852.38 1,106,607,878.45
其中：营业成本 3,675,016,442.56 1,107,113,943.26 3,042,948,071.15 967,700,671.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25,550,365.06 19,405,355.41
销售费用
管理费用 331,701,918.62 91,862,228.05 210,047,108.11 94,580,967.60
财务费用 120,491,235.08 45,046,589.57 78,397,972.63 44,898,534.83
资产减值损失 4,501,244.79 171,418.19 -692,654.92 -572,294.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 10,578,511.41 10,989,871.41 -6,670,118.59 -6,308,857.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 742,344,149.67 246,999,734.66 663,814,621.18 212,994,187.87
加：营业外收入 459,125.69 312,189.69 332,842.48 332,134.34
减：营业外支出 2,262,505.05 1,805,036.36 1,620,420.26 669,418.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列 740,540,770.31 245,506,887.99 662,527,043.40 212,656,904.21
）
减：所得税费用 217,935,042.41 81,202,674.75 208,550,073.87 72,777,509.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 522,605,727.90 164,304,213.24 453,976,969.53 139,879,394.36
归属于母公司所有者的净利润 414,680,283.34 365,473,853.52
少数股东损益 107,925,444.56 88,503,116.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.14
（二）稀释每股收益 0.16 0.14
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛
现金流量表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,375,457,234.97 1,186,461,367.24 4,363,824,313.68 1,177,657,812.55
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 75,161,701.90 34,236,154.66 97,679,164.07 57,208,722.10
经营活动现金流入小计 4,450,618,936.87 1,220,697,521.90 4,461,503,477.75 1,234,866,534.65
购买商品、接受劳务支付的现金 3,074,452,197.13 810,040,488.63 2,762,185,608.20 880,681,296.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 284,871,356.62 110,604,675.46 212,137,069.62 107,859,348.20
金
支付的各项税费 812,618,471.63 285,077,793.23 818,556,934.23 382,502,374.01
支付其他与经营活动有关的现金 319,080,722.01 39,251,065.11 134,379,633.59 45,908,897.88
经营活动现金流出小计 4,491,022,747.39 1,244,974,022.43 3,927,259,245.64 1,416,951,916.18
经营活动产生的现金流量净额 -40,403,810.52 -24,276,500.53 534,244,232.11 -182,085,381.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,401,533.18 2,401,533.18
取得投资收益收到的现金 2,896,993.45 240,172,546.41 2,626,653.25 150,225,936.59
处置固定资产、无形资产和其他 151,275.26 20,310.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 36,250,365.46 8,009,127.93
投资活动现金流入小计 41,700,167.35 250,603,518.02 2,626,653.25 150,225,936.59
购建固定资产、无形资产和其他 1,064,454,014.44 31,474,570.92 1,535,578,035.32 141,684,697.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 367,536,600.00 440,184,100.00 250,668,636.93 230,568,636.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,965,188.85 3,687,731.50 1,752,587.34 224,559.70
投资活动现金流出小计 1,441,955,803.29 475,346,402.42 1,787,999,259.59 372,477,893.69
投资活动产生的现金流量净额 -1,400,255,635.94 -224,742,884.40 -1,785,372,606.34 -222,251,957.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,950,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 7,813,225,849.83 1,981,929,677.78 3,691,039,904.07 1,746,865,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 351,755.50 103,500.00
筹资活动现金流入小计 7,841,527,605.33 1,981,929,677.78 3,691,143,404.07 1,746,865,600.00
偿还债务支付的现金 6,320,602,213.28 1,350,000,000.00 1,762,231,933.79 1,065,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 461,558,540.11 280,408,640.64 377,832,662.65 244,171,565.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,938.43 9,984,754.92 30,000.00
筹资活动现金流出小计 6,782,176,691.82 1,630,408,640.64 2,150,049,351.36 1,309,201,565.54
筹资活动产生的现金流量净额 1,059,350,913.51 351,521,037.14 1,541,094,052.71 437,664,034.46
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -381,308,532.95 102,501,652.21 289,965,678.48 33,326,695.83
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -381,308,532.95 102,501,652.21 289,965,678.48 33,326,695.83
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛
所有者权益变动表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 2,65 1,4 3,81 762, 2,90 11, 2,65 1,4 3,5 738 2,0 10,4
9,40 23, 9,44 294, 3,51 568 9,40 23, 56, ,71 87, 65,5
4,00 517 1,04 241. 1,29 ,16 4,00 267 605 2,9 574 64,7
0.00 ,32 2.68 19 2.80 7,8 0.00 ,70 ,86 88. ,19 60.5
2.8 99. 7.6 6.5 46 7.9 8
0 47 6 2 4
加：会计政策变更 30, -17, -2,2 10, -33 -7, -40,
315 594, 13,3 507 ,45 312 770,
,12 468. 68.7 ,28 7,4 ,60 040.
4.7 61 6 7.3 39. 1.0 23
3 6 14 9
前期差错更正
二、本年年初余额 2,65 1,4 3,81 744, 2,90 11, 2,65 1,4 3,5 705 2,0 10,4
9,40 53, 9,44 699, 1,29 578 9,40 23, 56, ,25 80, 24,7
4,00 832 1,04 772. 7,92 ,67 4,00 267 605 5,5 261 94,7
0.00 ,44 2.68 58 4.04 5,1 0.00 ,70 ,86 49. ,59 20.3
7.5 86. 7.6 6.5 32 6.8 5
3 83 6 2 5
三、本年增减变动 71, -64, 44,5 52, 18, -11 689 576,
金额（减少以“- 986 012, 08,4 483 175 3,2 ,78 588,
”号填列） ,97 436. 87.5 ,02 .14 18, 8,8 131.
8.5 66 8 9.4 866 22. 44
6 8 .48 78
（一）净利润 414, 107, 522 365 88, 453,
680, 925, ,60 ,47 503 976,
283. 444. 5,7 3,8 ,11 969.
34 56 27. 53. 6.0 53
90 52 1
（二）直接计入所 71, 71, 18, 18,1
有者权益的利得和 986 986 175 75.1
损失 ,97 ,97 .14 4
8.5 8.5
6 6
1．可供出售金融 71, 71,
资产公允价值变动 986 986
净额 ,97 ,97
8.5 8.5
6 6
2．权益法下被投 18, 18,1
资单位其他所有者 175 75.1
权益变动的影响 .14 4
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 71, 414, 107, 594 18, 365 88, 453,
）小计 986 680, 925, ,59 175 ,47 503 995,
,97 283. 444. 2,7 .14 3,8 ,11 144.
8.5 34 56 06. 53. 6.0 67
6 46 52 1
（三）所有者投入 42,4 42, 661 661,
和减少资本 50,0 450 ,50 500,
00.0 ,00 0,0 000.
0 0.0 00. 00
0 00
1.所有者投入资本 42,4 42, 661 661,
50,0 450 ,50 500,
00.0 ,00 0,0 000.
0 0.0 00. 00
0 00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -478 -105 -58 -47 -60 -538
,692 ,866 4,5 8,6 ,21 ,907
,720 ,956 59, 92, 4,2 ,013
.00 .98 676 720 93. .23
.98 .00 23
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -478 -105 -58 -47 -60 -538
股东）的分配 ,692 ,866 4,5 8,6 ,21 ,907
,720 ,956 59, 92, 4,2 ,013
.00 .98 676 720 93. .23
.98 .00 23
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 2,65 1,5 3,81 680, 2,94 11, 2,65 1,4 3,5 592 2,7 11,0
9,40 25, 9,44 687, 5,80 631 9,40 23, 56, ,03 70, 01,3
4,00 819 1,04 335. 6,41 ,15 4,00 285 605 6,6 050 82,8
0.00 ,42 2.68 92 1.62 8,2 0.00 ,88 ,86 82. ,41 51.7
6.0 16. 2.8 6.5 84 9.6 9
9 31 0 2 3
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛
资产减值准备明细表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,352,936.72 4,869,243.86 349,698.21 14,872,482.37
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,014,358.94 7,014,358.94
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 372,247.20 372,247.20
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 17,739,542.86 4,869,243.86 349,698.21 22,259,088.51
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 361,687,460.58
加：追溯调整项目影响合计数 5,241,634.41
其中：营业成本
销售费用
管理费用 6,742,860.08
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -2,193,880.59
其他 692,654.92
减：追溯调整项目影响少数股东损益 1,455,241.47
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 365,473,853.52
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 -7,879,000.00
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 6,657,000.00
所得税 7,160,000.00
其他 -21,696,000.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 1,455,241.47
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 87,047,874.54
2006.1.1—6.30模拟净利润 446,097,969.53
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 3,042,948,071.15 3,042,948,071.15
销售费用 0.00
管理费用 216,789,968.19 210,047,108.11
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -6,670,118.59 -6,670,118.59
净利润 361,687,460.58 365,473,853.52
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广东电力发展股份有限公司
2007年中期会计报表附注
基本情况
广东电力发展股份有限公司(下称公司)于1992年9月8日经广东省人民政府粤府函[1992]20号文及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]54号文批准，由广东省电力集团公司(现为广东省粤电集团有限公司)、中国建设银行广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控集团有限公司)共同发起设立的股份有限公司。公司于1992年11月3日取得广东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为人民币356,250,000.00元。
根据广东省证券监督管理委员会、广东省证券委员会粤证发字[1993]009号文《关于下达广东电力发展股份有限公司公开发行股票(A股)规模的通知》和中国证券监督管理委员会证监发字[1993]35号文《关于广东电力发展股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》，公司于1993年发行A股44,000,000股，每股面值人民币1.00元。
根据国务院证券委员会证委发[1995]13号文《关于广东电力发展股份有限公司发行B股的批复》、深圳市证券管理办公室深证办复[1995]23号文《关于广东电力发展股份有限公司发行B股的批复》，公司于1995年发行B股105,000,000股，每股面值人民币1.00元；另有108,250,000股法人股转换为B股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]251号文《关于核准广东电力发展股份有限公司增发股票的批复》，公司于2001年增发A股84,000,000股，每股面值人民币1.00元。
根据股东大会决议，公司于1994年以1993年末总股本数每10股送2股红股转增6股；于1997年以1996年末总股本数每10股送2股红股；于1998年以1997年末总股本数每10股转增3股；于2000年以变更前总股本数每10股送2股红股转增8股。
截至2006年12月31日，公司注册资本为人民币2,659,404,000.00元。
公司经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[1995]第626号文批准，于1995年11月10日成为外商投资股份有限公司。
公司经营范围包括：建设、经营发电站、建设输变电工程；电力行业的技术咨询和技术服务、房地产、出租汽车营运(国内购车)。
公司注册地址：广州市环市东路498号广发花园柏丽商业中心10楼；公司办公地址：广州市天河东路粤电广场26楼。
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
本公司执行新企业会计准则。
会计年度
本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本(除业经财政部确认的重估价值外)入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
外币业务折算方法
本公司发生的外币业务，按业务发生当月一日的市场汇价折算为人民币记账，期末对货币性外币项目按年末市场汇价折算为人民币，其和原折合人民币金额的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其他计入当期损益。
现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账核算
坏账确认的标准
对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收款项，经批准后作为坏账损失予以核销，并冲销提取的坏账准备。
坏账损失的核算方法
采用备抵法，按应收款项之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对
可回收性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
应收票据贴现
公司向金融机构贴现应收票据，如果与所贴现应收债权有关的风险和报酬已经转移，则按收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益；如果与所贴现应收债权有关的风险和报酬并未转移，则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。
存货
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为材料、燃料等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品采用领用时一次摊销法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
长期投资
长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对子公司的投资用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法调整；公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
股权投资差额借方不再分摊，在资产负债表日进行减值测试。
长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
金融工具
公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额入账，在“发放贷款及垫款”项目中列示。
公司将长期股票投资归类到可供出售金融资产核算，以公允价值计量，变动计入资本公积，待出售时再转入损益。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产及折旧
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账(除业经财政部确认的重估价值外)，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法计提折旧。已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，按估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但时不调整原已计提的折旧额。
按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率(原值5%)确定的折旧率如下：
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
投资性房地产
公司为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，采用成本法核算。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，除筹建期间的计入长期待摊费用外，均于发生当期确认为财务费用。
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于实际发生时计入当期损益。
其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
收入确认
商品销售收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
所得税
所得税按递延税款法核算，资产或负债的帐面价值与计税基础之间的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
合并会计报表的编制方法
合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年12月31日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
公司将所转让的股权所有权上的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日或出售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17%计算。
所得税
本公司于1995年发行B股，经本公司申请，中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[1995]第626号文批准本公司成为外商投资股份有限公司。根据广州市国家税务局对外税务中心分局第010457号《广州市国家税务局外商投资企业和外国企业所得税优惠批复书》，本公司企业所得税从1996年2月起按24%的税率计缴，并享受2免3减的优惠，即1996年2月至1997年12月免缴企业所得税，1998年1月至2000年12月减半(按12%的税率)缴纳企业所得税，2001年1月起按24%的税率和3%的地方附加缴纳企业所得税。根据广州市东山区国家税务局《关于广东电力发展股份有限公司办理税务登记变更的通知》(东国税[2005]7号)，本公司应转按内资企业进行税务管理，按照有关规定要求在完成2004年度涉外企业所得税的汇算清缴后，办理有关税务登记变更手续。本公司于2005年5月完成了2004年度涉外企业所得税的汇算清缴，未涉及税率差异，办理了有关税务登记变更手续。自2005年1月1日起，本公司企业所得税税率调整为33%。
根据广州市国家税务局对外税务分局穗国税发[1997]185号文和广州市国家税务局对外税务中心分局穗国税外发[1998]045号文，本公司下属广东粤嘉电力有限公司(以下简称粤嘉电力)适用15%的企业所得税税率，并自1998年度起免缴企业所得税2年，减半缴纳企业所得税3年，即1998年和1999年免缴企业所得税，2000年、2001年和2002年减半缴纳企业所得税，2003年起按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属湛江电力有限公司(以下简称湛江电力)、广东省韶关粤江发电有限责任公司(以下简称粤江发电)、茂名瑞能热电有限公司(以下简称茂名瑞能)、茂名臻能热电有限公司(以下简称茂名臻能)以及广东粤电靖海发电有限公司(以下简称“靖海发电”)适用33%的企业所得税税率。
其他税项
营业税按5%缴纳。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税和营业税的7%缴纳。
教育费附加按实际缴纳的增值税和营业税的3%缴纳。
本年度合并会计报表范围及控股子公司情况
5. 重大调整事项
⑴根据新准则第38号规定，并按照经德勤会计师事务所审阅的“差异调节表”，公司对沙角A厂、湛江公司、粤嘉公司和粤江公司内退人员预计应付工资及福利费用在内退之日按五年期国债利率3.81%折现后追溯调整增加年初应付职工薪酬96,559,219.37元，并减少年初留存收益；对资产负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响追溯调整年初留存收益61,820,051.92元，并增加递延所得税资产104,485,775.29元和递延所得税负债42,665,723.38元；公司持有7,466,522股深能源股票在2007年4月可以上市流通，将其从长期股权投资划分到可供出售金融资产核算，并追溯调增年初资本公积45,246,454.82元。
⑵公司已于今年上半年完成固定资产折旧办法的调整，起始时间为2007年1月1日。调整后固定资产残值率统一为5%。折旧年限：房屋及建筑物10-35年，机器设备7-20年，运输设备8年，其他设备5年。此次调整采用未来适用法。
6． 应收账款
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 892,272,234.64 100.00 4,461,361.18 1,795,044,207.64 100.00 8,975,221.03
1-2年 250,000 2,500
合计 892,272,234.64 100.00 4,461,361.18 1,795,294,207.64 100.00 8,977,721.03
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2007年06月30日应收账款欠款单位前五名合计为1,795,294,207.64元。
2007年06月30日应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
7. 应收票据
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期初数 期末数
商业承兑汇票 284,800,000.00
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8. 其他应收款
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账龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 88,701,201.49 84.31 100,300.10 256,923,122.93 88.68 211,478.06
1-2年 8,869,496.40 8.43 5,243,455.53 13,501,810.70 4.66 37,418.44
2-3年 6,012,685.92 5.71 76,821.17 6,789,676.96 2.34 51,922.86
3年以上 1,635,701.33 1.55 470,998.73 12,502,226.21 4.32 5,593,941.97
合计 105,219,085.14 100 5,891,575.54 289,716,836.80 100.00 5,894,761.33
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2007年06月30日其他应收款欠款单位前5名金额合计为201,659,204.40元，占其他应收款总额的69.60%，具体明细如下：
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单位名称 金额 时间 原因
云南槟榔江水电 83,596,615.00 2007 待验资转投资
汕头市华福房地产开发有限公司 59,139,990.00 2007 购房款
威信云投粤电扎西能源有限公司 20,960,000.00 2007 待验资转投资
粤电安信电力检修公司 20,000,000.00 2007 待验资转投资
博贺电厂筹建组 17,962,599.40 2007 前期费用
合计 201,659,204.40
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9. 预付账款
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账龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 373,049,262.06 99.55 367,391,215.95 94.59
1-2年 1,555,686.32 0.42 20,816,901.60 5.36
2-3年 99,855.48 0.03 175,800.00 0.05
3年以上 30,000.00 0.01 30,000.00 0.01
合计 374,734,803.86 100 388,413,917.55 100
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根据本公司与广东省粤电集团有限公司签订的《广东电力发展股份有限公司同广东省粤电集团有限公司关于沙角A电厂燃料购销的协议》，本公司为沙角A电厂购买、储存燃料及备件等承诺向广东省粤电集团有限公司预付人民币180,000,000.00元作为流动资金。截止2007年06月30日，本公司预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币180,000,000.00元。
根据湛江电力与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公司承诺以不高于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证湛江电力燃料供应，湛江电力须提供人民币165,000,000.00元现金作为采购燃料的预付资金，截止2007年06月30日，湛江电力预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币165,000,000.00元。
根据茂名瑞能与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公司承诺以不高于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证茂名瑞能的燃料供应，茂名瑞能须提供人民币20,000,000.00元现金作为采购燃料的预付资金，每年年终按实际发生金额多退少补进行结算。截止2007年06月30日，茂名瑞能预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币20,000,000.00元。
2007年06月30日预付账款中包括预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东广东省粤电集团有限公司的款项共计人民币365,000,000.00元。
10. 存货
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项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 421,446,026.64 － 427,433,301.94 －
低值易耗品 9,274.00 － 20,877.41 －
合计 421,455,300.64 － 427,454,179.35 －
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11. 贷款
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委托贷款单位 利率 本金 应计利息 收回利息 期末余额
阳山中心坑电力公司 7.56% 2,580,747.06 2,580,747.06
广东粤电控股西部投 4.941%-5.427% 135,022,900.00 15,204,740.42 1,685,902.84 148,541,737.58
资有限公司
合计 137,603,647.06 15,204,740.42 1,685,902.84 151,122,484.64
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12. 可供出售金融资产
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可供出售权益性工具 期初公允价值 期末公允价值
深能源股票 62,196,128.26 169,639,379.84
合计 62,196,128.26 169,639,379.84
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13. 长期股权投资
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项目 期初数 期末数
湛江电力有限公司(股权差额) 27,755,499.94 27,755,499.94
广东粤嘉电力有限公司(股权差额) 509,262.80 509,262.80
广东韶关粤江发电公司(股权差额) 25,474,959.76 25,474,959.76
阳山江坑水电站 5,809,043.82 5,809,043.82
阳山中心坑电力公司 6,762,954.91 6,762,954.91
茂名电力供水有限公司 3,903,707.15 3,903,707.15
茂名洁能水煤浆公司 3,600,000.00 3,600,000.00
深圳创新科技投资公司 52,500,000.00 52,500,000.00
粤电控股西部投资公司 70,509,599.52 70,476,255.84
惠州天然气发电有限公司 311,630,870.22 311,638,673.99
深圳广前电力有限公司 389,135,826.83 422,897,151.13
广东红海湾发电公司 387,437,500.00 365,389,678.16
石碑山风能开发有限公司 70,561,326.36 69,032,514.84
湛江中粤能源有限公司 390,000,000.00 376,027,497.85
临沧云投粤电水电开发有限公司 25,121,466.14 25,163,144.19
广东粤电航运有限公司 72,738,399.94 78,606,472.15
阳光财产保险股份有限公司 206,000,000.00 206,000,000.00
威信云投粤电扎西能源有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
华能汕头风力发电有限责任公司 5,411,250.00 36,075,000.00
山西粤电能源有限公司 80,056,646.76 160,168,949.84
广东粤电财务有限公司 86,544,900.48 88,000,257.69
阳光保险控股股份有限公司 150,000,000.00
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14. 投资性房地产
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 20,135,165.49 20,135,165.49
累计折旧
房屋及建筑物 4,860,796.66 316,315.32 5,177,111.98
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15. 固定资产及累计折旧
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 3,383,985,897.24 871,673,240.23 1,544,401.25 4,254,114,736.22
机器设备 9,952,444,390.63 2,971,066,048.52 112,025,628.12 12,811,484,811.03
运输设备 160,377,540.80 121,041,053.53 3,494,768.00 277,923,826.33
其他 1,322,790,375.75 22,155,722.75 3,053,764.20 1,341,892,334.30
合计 14,819,598,204.42 3,985,936,065.03 120,118,561.57 18,685,415,707.88
累计折旧
房屋及建筑物 1,270,258,881.69 72,318,759.50 576,467.80 1,342,001,173.39
机器设备 5,188,552,619.29 353,069,975.52 105,481,357.91 5,436,141,236.90
运输设备 93,911,352.43 10,176,093.62 912,988.59 103,174,457.46
其他 203,095,919.60 59,409,900.62 2,733,256.28 259,772,563.94
合计 6,755,818,773.01 494,974,729.26 109,704,070.58 7,141,089,431.69
固定资产减值准备 7,014,358.94 7,014,358.94
固定资产净值 8,056,765,072.47 11,537,311,917.25
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16. 工程物资
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项目 期初数 期末数
预付大型设备款 366,101,255.31 153,933,075.13
为生产准备的工具器具 81,443,111.65 67,782,610.03
合计 447,544,366.96 221,715,685.16
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17. 在建工程
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
沙角A厂
三期扩建待摊销基建支出 2,066,667.50 9,127.93 2,057,539.57
技改工程支出 11,144,499.55 31,699,408.43 29,214,877.12 13,629,030.86
预付工程款 19,532,140.80 1,895,444.40 12,548,450.80 8,879,134.40
湛江公司
脱硫工程 214,166,890.56 93,895,275.64 308,062,166.20
1号机组电除尘改造 5,576,549.56 5,576,549.56
立交桥工程 4,491,930.29 732,138.02 5,224,068.31
混煤工程 226,266.46 1,188,733.81 1,415,000.27
二期集控室装修 1,077,032.35 1,077,032.35
＃3机组3、4号低压加热器的改造 1,030,000.00 1,030,000.00
#1炉空预器改造 892,760.00 892,760.00
生活区停车场 630,458.36 69,038.50 699,496.86
＃1机组DCS控制系统改造 476,298.53 476,298.53
其他 1,345,588.14 1,783,608.95 3,129,197.09
粤嘉公司
#5、#6机组扩建 20,691,477.12 20,691,477.12
#3、#4机组脱硫 798,797.37 716,149.37 1,514,946.74
#7、#8机组扩建 1,131,582.00 23,150.00 1,154,732.00
粤江公司
基建工程支出 791,200.00 18,564,065.01 19,355,265.01
更改工程支出 9,664,060.98 3,215,451.45 455,800.00 12,423,712.43
瑞能公司
技改工程 7,335,924.13 5,091,686.83 891,438.00 11,536,172.96
脱硫工程 6,096,222.20 10,371,645.88 16,467,868.08
土地开发 23,190.00 23,190.00
臻能公司
30MW基建 775,058,297.09 93,135,547.54 866,277,993.08 1,915,851.55
脱硫工程 15,007,270.46 6,038,764.69 21,046,035.15
靖海公司
惠来电厂一期2*600MW 4,001,786,165.64 1,102,987,698.19 3,064,187,390.99 2,040,586,472.84
湛江风电
基建工程支出 9,732,605.82 4,661,879.43 1,540,013.68 12,854,471.57
油页岩发电
油页岩发电项目一期 77,428,177.56 12,571,956.15 90,000,133.71
合计 5,156,391,267.41 1,420,452,427.35 3,975,125,091.60 2,601,718,603.16
减值准备 372,247.20 372,247.20
净值 5,156,019,020.21 1,420,452,427.35 3,975,125,091.60 2,601,346,355.96
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18. 无形资产
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项目 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数
土地使用权 174,742,118.83 2,689,872.78 172,052,246.05
软件 4,382,099.91 2,269,800.00 975,823.13 5,676,076.78
输变电微波工程 158,955,613.78 17,796,237.24 141,159,376.54
其他 132,500.00 44,166.67 88,333.33
合计 338,212,332.52 2,269,800.00 21,506,099.82 318,976,032.70
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19. 递延税资产和负债
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项目 期初数 期末数
递延所得税资产 104,485,775.29 108,198,189.44
递延所得税负债 42,665,723.37 70,802,918.25
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20. 短期借款
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期初数 期末数
银行 4,180,000,000.00 3,630,000,000.00
粤电财务公司 1,794,800,000.00
合计 4,180,000,000.00 5,140,000,000.00
其中：信用 4,180,000,000.00 5,424,800,000.00
票据贴现 284,800,000.00
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21. 应付票据
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期初数 期末数
银行承兑汇票 177,052,213.28 134,296,172.05
商业承兑汇票 259,371,625.76
合计 177,052,213.28 393,667,797.81
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22. 应付账款
期末公司无应付持有公司5%以上股份的股东的款项。
23. 应交税金
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项目 期初数 期末数
增值税 76,881,460.78 99,623,026.66
企业所得税 220,606,086.14 143,765,011.66
个人所得税 10,765,883.31 3,736,824.26
营业税 417,641.21 392,759.05
城市维护建设税 15,128,632.10 17,383,666.83
教育费附加 1,040,175.51 1,884,732.78
其他 11,667,243.70 12,875,130.20
合计 336,507,122.78 279,661,151.41
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24. 其他应付款
本期期末无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项情况如下。
25. 长期借款
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期初数 期末数
信用借款 540,000,000.00 727,000,000.00
抵押借款 373,000,000.00 323,000,000.00
质押借款 1,075,940,000.00 1,032,390,000.00
合计 1,988,940,000.00 2,082,390,000.00
减：一年内到期的长期借款 239,060,000.00 195,510,000.00
其中：抵押借款 125,000,000.00 75,000,000.00
质押借款 114,060,000.00 70,510,000.00
一年后到期的长期借款 1,749,880,000.00 1,886,880,000.00
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上述借款年利率从5.184%至6.16%。
上述质押借款由粤江发电以10号及11号发电机组项下的电力上网销售收费权及人民币账户与应收账款设立质押担保。
26. 股本
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项目 期初数 期末数
1、发起人股份 1,393,733,323.00 1,393,733,323.00
其中：国家拥有的股份 1,231,653,002.00 1,231,772,068.00
境内法人持有股份 162,080,321.00 161,961,255.00
2、募集法人股 87,497,042.00 87,497,042.00
3、境内上市的人民币普通股 512,833,635.00 512,833,635.00
4、境内上市的人民币外资股 665,340,000.00 665,340,000.00
股份总数 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00
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27. 资本公积
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,121,955,668.90 - - 1,121,955,668.90
评估增值 119,593,718.00 - - 119,593,718.00
股权投资准备 330,175.14 - - 330,175.14
拨款转入 40,000,000.00 - - 40,000,000.00
其他 171,952,885.49 71,986,978.56 - 243,939,864.05
合计 1,453,832,447.53 71,986,978.56 0.00 1,525,819,426.09
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28. 盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,409,794,087.24 - - 1,409,794,087.24
任意盈余公积 2,409,646,955.44 - - 2,409,646,955.44
合计 3,819,441,042.68 - - 3,819,441,042.68
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29. 未分配利润
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上年同期 本期累计
净利润 361,687,460.58 414,680,283.34
加：年初未分配利润 722,509,987.18 744,699,772.58
可供分配的利润 1,084,197,447.76 1,159,380,055.92
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
可供股东分配的利润 1,084,197,447.76 1,159,380,055.92
减：提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 478,692,720.00 478,692,720.00
未分配利润 605,504,727.76 680,687,335.92
其中：资产负债表日后决议分配(现金股利) - -
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30. 营业总收入
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上年同期 本期累计
售电收入 3,984,937,769.51 4,797,929,027.51
蒸汽收入 15,272,709.96 10,059,468.98
其他收入 20,380,112.68 81,038,347.88
合计 4,020,590,592.15 4,889,026,844.37
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（1）、售电收入为向广东电网公司销售电力取得的收入。
（2）、蒸汽收入为公司之子公司茂名瑞能热电有限公司向中国石化股份有限公司茂名分公司和茂名热电厂销售蒸汽取得的收入。
（3）、其他收入为公司承包运营检修费用、租赁收入及材料销售收入。
31. 投资收益
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项目 上年同期 本期累计
委托贷款收益 2,246,605.66 3,803,188.19
股票投资收益 2,311,533.18
按成本法核算的被投资单位分派利润 2,602,893.25 1,211,090.61
按权益法确认收益 -4,519,750.26 3,664,059.43
股权投资差额摊销 -6,638,606.24
其他 -361,261.00 -411,360.00
合计 -6,670,118.59 10,578,511.41
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32. 资产减值损失
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项目 上年同期 本期累计
坏账损失 -692,654.92 4,501,244.79
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33. 母公司会计报表主要项目注释
（1）长期股权投资
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期初数 期末数
对子公司投资 5,599,540,201.96 5,541,564,689.00
对联营企业投资 2,207,723,492.13 2,472,051,301.56
合计 7,807,263,694.09 8,013,615,990.56
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（2）投资收益
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项目 上年同期 本期累计
委托贷款收益 2,246,605.66 3,803,188.19
股票投资收益 2,311,533.18
按成本法核算的被投资单位分派利润 2,602,893.25 1,211,090.61
按权益法确认收益 -4,519,750.26 3,664,059.43
股权投资差额摊销 -6,638,606.24
合计 -6,670,118.59 10,578,511.41
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34. 关联方关系及其交易
（1）除子公司外，存在控制关系的关联方有：
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关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系
广东省粤电集团有限公司 广州 发电企业的经营管理、电力的资产和资 有限公司 潘力 母公司
本经营、电厂建设、电力销售
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元）
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关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广东省粤电集团有限公 1,200,000.00 - - 1,200,000.00
司
湛江电力 287,544.00 - - 287,544.00
粤嘉电力 120,000.00 - - 120,000.00
粤江发电 77,000.00 - - 77,000.00
茂名瑞能 21,715.75 - - 21,715.75
茂名臻能 24,500.00 7,675.00 - 32,175.00
靖海发电 20,000.00 135,000.00 - 155,000.00
粤电油页岩 9,000.00 14,500.00 - 23,500.00
湛江风电 16,000.00 - - 16,000.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份变化
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关联方名称 期初数 期末数
金额 % 金额 %
广东省粤电集团有限公司 1,231,653,002.00 46.31 1,231,772,068.00 46.32
湛江电力 2,185,334,400.00 76.00 2,185,334,400.00 76.00
粤嘉电力 696,000,000.00 58.00 696,000,000.00 58.00
粤江发电 500,500,000.00 65.00 500,500,000.00 65.00
茂名瑞能 110,750,325.00 51.00 110,750,325.00 51.00
茂名臻能 129,450,000.00 52.84 178,250,000.00 55.40
靖海发电 790,500,000.00 51.00 790,500,000.00 51.00
粤电油页岩 66,100,000.00 73.44 196,600,000.00 83.66
湛江风电 112,210,000.00 70.00 112,210,000.00 70.00
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（4）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
广东省电力开发公司 公司之股东且同受广东省粤电集团有限公司控制广东省电力工业燃料公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
韶关发电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制梅州市嘉诚电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
韶关发电D厂有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
沙角C电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制
广东粤电控股西部投资有限公司 联营公司且同受广东省粤电集团有限公司控制
广东粤电置业投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
广东省粤电物业管理有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
粤电投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
广东粤电财务有限公司 联营公司且同受广东省粤电集团有限公司控制
阳山江坑水电站 公司之联营公司
阳山中心坑电力有限公司 公司之联营公司
威信云投粤电扎西能源有限公司 公司之联营公司
云南槟榔江水电 公司之联营公司 广东粤电安信电力检修安装有限公司 公司之分公司（尚未工商登记）
湛江中粤能源有限公司 公司之联营公司
茂名博贺电厂(筹备组) 公司之投资项目
（5）公司与上述关联方在本期发生了如下重大关联交易
a. 销售及采购
本公司及子公司根据协议向广东省电力工业燃料公司采购燃料明细如下：
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公司名称 项目 上年同期 本期累计
湛江电力 煤 647,968,149.65 684,075,200.26
公司沙角A电厂 煤 721,971,583.42 738,638,904.85
茂名瑞能 煤 128,577,391.40 83,706,115.83
茂名瑞能 油 4,380,869.73 3,138,401.58
茂名臻能 煤 61,639,548.80
茂名臻能 油 3,909,455.83
靖海发电 煤 317,334,740.06
合计 1,502,897,994.20 1,892,442,367.21
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粤江发电向广东省粤电集团有限公司下属韶关发电厂采购燃料、材料明细如下：
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公司名称 项目 上年同期 本期累计
韶关发电厂 煤 418,679,121.57 448,604,407.42
韶关发电厂 油 7,237,376.12 8,480,187.41
韶关发电厂 材料 26,698,085.34 15,666,705.08
合计 452,614,583.03 472,751,299.91
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费用分摊
根据粤江发电与韶关发电厂的约定，双方对部分公共费用及辅助费用按机组容量进行分摊。2007年上半年粤江发电分摊的公共管理费及辅助费用25,168,160.58元，2006年上半年上述费用为24,256,821.31元。
c. 提供劳务收入
根据粤嘉电力与梅州市嘉诚电力有限公司的合同约定，粤嘉电力向梅州嘉诚电力有限公司提供劳务及员工出借等服务,本期劳务收入2,400,000.00元。
d. 租赁
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公司名称 项目 上年同期 本年累计
广东粤电置业投资有限公司 办公区租赁 1,545,600.00 1,545,600.00
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租金是根据本公司与广东粤电置业投资有限公司签署的《粤电广场租赁合同书》而定。
e. 委托管理
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上年同期 本年累计
委托管理收入—湛江中粤能源有限公司 61,089,102.55
委托管理支出—湛江中粤能源有限公司 53,332,045.92
委托管理支出—茂名热电厂 13,173,931.54 12,628,569.80
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根据2004年2月茂名瑞能与茂名热电厂签订的《5号机组承包管理协议书》，茂名瑞能将机组委托给茂名热电厂管理，全年管理人工费及检修维护费用为人民币20,360,000.00元，管理费用(不含人工费)根据上网电量按5元/千千瓦时结算。
根据2007年11月湛江电力与湛江中粤能源有限公司签订的《湛江奥里油发电厂委托运营合同书》，中粤能源公司将所有的湛江奥里油发电厂委托给湛江电力下属之分公司管理。运营总承包费包括基本运营成本、管理风险金、奖励金和利润，基本运营成本为15,385万元/年（不含大修费用）。
f. 委托贷款
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关联方名称 上年同期 本年累计
贷款—利息收入 广东粤电控股西部投资有限公司 2,224,033.66 3,803,188.09
贷款—利息支出 广东省粤电集团有限公司 17,368,866.00 19,730,025.00
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根据《共同组建广东粤电控股西部投资有限公司合同》，各股东除投入注册资本外应分阶段向广东粤电控股西部投资有限公司提供资金。截至2007年上半年累计发放贷款135,022,900.00元。
截至2007年上半年向广东省粤电集团有限公司贷款600,000,000.00元。
g. 共同投资
2007年上半年，本公司增资80,000,000.00元，与广东省粤电集团有限公司共同投资了山西粤电能源有限公司。
h. 在粤电财务公司的存贷款
粤电财务公司为公司之联营公司并同受粤电集团公司控制，2007年运营以来，上半年公司向财务公司贷款2,090,000,000.00元，存款利息收入2,795,634.40元，贷款利息支出10,618,920.00元；票据贴现480,800,000.00元，贴现息870,322.22元；应付票据结算燃料款259,371,625.76元，利息支出4,589,436.82元。
i. 债权债务往来余额
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公司名称 项目 关联方名称 期初数 期末数
公司本部 应收票据 广东粤电财务有限公司 284,800,000.00
其他应收款 广东省粤电物业管理有限公司 180,320.00 180,320.00
其他应收款 广东粤电置业投资有限公司 515,200.00 515,200.00
其他应收款 茂名博贺电厂（筹建组） 12,962,599.40 17,962,599.40
其他应收款 威信云投粤电扎西能源有限公司 20,960,000.00
其他应收款 云南槟榔江水电 83,596,615.00
其他应收款 粤电安信电力检修安装有限公司 20,000,000.00
预付账款(燃料款) 广东省粤电集团有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00
贷款 广东粤电西部投资有限公司 146,424,452.23 148,541,737.58
贷款 阳山中心坑电力有限公司 2,580,747.06 2,580,747.06
短期借款 广东省粤电集团有限公司 800,000,000.00 600,000,000.00
短期借款 广东粤电财务有限公司 734,800,000.00
应付票据 广东粤电财务有限公司 259,371,625.76
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司 215,768,720.72 320,859,841.35
其他应付款 阳山江坑水电站 1,096,275.64 1,438,861.78
应付股利 广东省粤电集团有限公司 221,718,972.24
应付股利 广东省电力开发公司 14,155,101.18
沙角A电厂 其他应收款 沙角C电厂 3,167,611.41 656,664.67
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司 92,556,720.00 251,392,200.00
湛江电力 预付账款(燃料款) 广东省粤电集团有限公司 165,000,000.00 165,000,000.00
其他应收款 广东省粤电集团有限公司 6,666,583.06
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司 286,412,724.09 192,059,980.88
粤嘉电力 其他应收款 梅州市嘉诚电力有限公司 107,409.08
其他应付款 梅州市嘉诚电力有限公司 86,471.20 65,861.59
应付股利 粤电投资有限公司 12,000,000.00
粤江发电 短期借款 广东粤电财务有限公司 200,000,000.00
其他应付款 韶关发电D厂有限公司 3,208,988.47 3,208,988.47
其他应付款 韶关发电厂 352,514,791.37 276,209,674.37
茂名瑞能 预付帐款（燃料款） 广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司 54,170,330.14 92,597,266.01
应付账款 茂名热电厂 1,260,380.55 5,919,971.30
茂名臻能 应付帐款 广东省电力工业燃料公司 85,475,387.87
靖海发电 应付帐款 广东省电力工业燃料公司 24,059,972.29 287,983,168.81
短期借款 广东粤电财务有限公司 890,000,000.00
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35. 或有事项
截至2007年6月30日止，公司不存在需要披露的重大或有事项。
36. 承诺事项
本公司下属茂名瑞能于2002年3月1日与上海浦东发展银行广州分行签定了总额为人民币650,000,000.00元的中长期贷款协议，本公司就该贷款协议向上海浦东发展银行广州分行出具了支持函，承诺：1)除贷款人另行书面同意外，本公司应保持对茂名瑞能51%的股权，在解除日之前，有关的转让应当首先获得贷款人的书面许可；2)本公司不得就直接或间接持有的茂名瑞能的股东权益设置、允许设置或造成任何抵押、质押、留置或其他担保权益；3)除法律强制要求外，未经贷款人书面同意，作为项目投资人之一的本公司，不得与其他项目投资人一起改变借款人的公司章程。截至2007年06月30日，上述借款余额为人民币323,000,000.00元。
根据本公司与上海市电力公司、华东电网有限公司签订的关于申能股份有限公司股份转让的协议，公司须分别支付170,742,870元给上海市电力公司和64,290,250元给华东电网有限公司受让申能股份有限公司0.93%和0.35%的股份。
根据本公司与云南机械设备进出口有限公司签订的关于转让槟榔江水电股权的协议，公司须支付102,500,000元受让槟榔江水电29%的股权，截至2007年6月30日已支付82,000,000元。
37. 担保事项
临沧云投粤电水电开发有限公司为公司之联营公司，本期向中国银行股份有限公司临沧市分行贷款70,000,000.00元，公司按照股权比例49%为其提供担保，担保金额为34,300,000.00元。
八、备查文件
(一)载有董事长签名的半年度报告文本；
(二)载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(三)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
(四)公司《章程》文本；
(五)英文版的半年度报告。
上述备查文件存放在公司的办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除外）供股东查阅。
广东电力发展股份有限公司
董事长：潘力
二OO七年八月十四日