广东电力发展股份有限公司
2022 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2023)第0043号
(第一页，共二页)
广东电力发展股份有限公司董事会：
我们审计了广东电力发展股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2022 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表、2022 年度合并及公司利润表、合并及公司
股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报
表”)，并于 2023 年 3 月 30 日出具了报告号为普华永道中天审字(2023)第
10033 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是贵公司管理层
的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上
对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2022 年 12 月
31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 2 号——年度报告的内容与格式(2021 年修订)》及深圳证券交易所
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023 年 2 月修
订)》的要求，贵公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情
况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保
其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中
国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划
和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我
们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重
大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对
情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
普华永道中天特审字(2023)第0043号
(第二页，共二页)
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由贵公司编制的截至 2022 年 12
月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所
披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得
用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 李晓蕾
中国上海市 注册会计师
2023 年 3 月 30 日 范 歆
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广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来
金额单位： 万元
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度占用累计 2022 年度占用 2022 年度偿还 2022 年期末
占用 资金占用方名称 关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额(不含利息) 资金的利息(如有) 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质
控股股东、实
际控制人及其
附属企业 无 不适用 不适用 无 无 无 无 无 不适用 不适用
前控股股东、
实际控制人及
其附属企业 无 不适用 不适用 无 无 无 无 无 不适用 不适用
其他关联方及
其附属企业 无 不适用 不适用 无 无 无 无 无 不适用 不适用
其它关联 往来方与上市公司的 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度往来累计 2022 年度往来 2022 年度偿还 2022 年期末往
资金往来 资金往来方名称 关联关系 的会计科目 往来资金余额 发生金额(不含利息) 资金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 往来形成原因 往来性质
广东能源集团财务有限 联营公司且同受广东能
公司(“能源财务”) 源集团公司控制 货币资金 651,435.44 11,814,214.14 11,231.25 11,599,178.63 877,702.20 存款(备注 1) 经营性往来
广东省能源集团有限公
司(“广东能源集团公
司”) 母公司 应收账款 850.08 5,613.14 - 4,587.91 1,875.31 提供服务 经营性往来
广东能源集团公司 母公司 合同资产 313.22 - - 313.22 - 提供检修服务 经营性往来
广东能源集团公司 母公司 其他应收款 459.59 250.75 - 465.08 245.26 提供服务 经营性往来
广东粤电环保有限公司 同受广东能源集团公司
(“粤电环保”) 控制 应收账款 486.80 2,901.59 - 2,888.89 499.50 脱硫石膏款 经营性往来
控股股东、实 同受广东能源集团公司
际控制人及其 粤电环保 控制 其他应收款 7,677.27 27,253.02 - 21,816.17 13,114.12 销售煤灰款等 经营性往来
附属企业 广东省能源集团有限公
司珠海发电厂(“珠海 同受广东能源集团公司
发电厂”) 控制 应收账款 682.07 930.97 - 1,101.48 511.56 提供检修服务 经营性往来
同受广东能源集团公司
珠海发电厂 控制 合同资产 - 202.98 - - 202.98 提供检修服务 经营性往来
广州开发区粤电新能源
有限公司 (“粤电新能 同受广东能源集团公司
源”) 控制 应收账款 527.24 777.88 - 885.87 419.25 提供检修服务 经营性往来
同受广东能源集团公司
粤电新能源 控制 合同资产 0.43 - - 0.43 - 提供检修服务 经营性往来
接下页
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广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
承上页 金额单位： 万元
其它关联 往来方与上市公司的 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度往来累计 2022 年度往来 2022 年度偿还 2022 年期末往
资金往来 资金往来方名称 关联关系 的会计科目 往来资金余额 发生金额(不含利息) 资金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 往来形成原因 往来性质
韶关曲江粤电新能源有
限公司(“曲江新能 同受广东能源集团公司
源”) 控制 应收账款 206.57 320.20 - 324.82 201.95 提供检修服务 经营性往来
广东粤电中山热电厂有
限公司 (“中山热电 同受广东能源集团公司
厂”) 控制 应收账款 82.78 1,888.57 - 1,738.00 233.35 提供检修服务 经营性往来
同受广东能源集团公司
中山热电厂 控制 合同资产 5.18 77.34 - 75.10 7.42 提供检修服务 经营性往来
同受广东能源集团公司
中山热电厂 控制 其他应收款 15.95 20.43 - 36.38 - 提供借工服务 经营性往来
广东粤电惠州新能源有
限公司 (“惠州新能 同受广东能源集团公司
源”) 控制 应收账款 44.24 123.68 - 108.37 59.55 提供检修服务 经营性往来
广东省电力工业燃料有 合营公司且同受广东能
限公司(“工业燃料”) 源集团公司控制 其他应收款 160,225.82 - - 160,055.74 170.08 处置码头款 经营性往来
同受广东能源集团公司
广东韶关港有限公司 控制 其他应收款 - 42.74 - 19.14 23.60 提供租赁服务 经营性往来
广东能源融资租赁有限 联营公司且同受广东能
公司 源集团公司控制 其他应收款 12,986.50 11,058.81 - - 24,045.31 应收垫付款项 经营性往来
广东粤电置业投资有限 同受广东能源集团公司
公司 控制 其他应收款 257.18 12.42 - 7.86 261.74 租赁押金 经营性往来
广东粤电物业管理有限 同受广东能源集团公司
公司 控制 其他应收款 78.58 60.52 - 59.23 79.87 提供租赁服务 经营性往来
广东粤电航运有限公司 联营公司且同受广东能
(“粤电航运”) 源集团公司控制 其他应收款 - 4.84 - - 4.84 提供租赁服务 经营性往来
广东能源集团财务有限 联营公司且同受广东能
公司(“能源财务”) 源集团公司控制 预付账款 368.88 265.50 - 445.77 188.61 预付票据利息 经营性往来
同受广东能源集团公司
粤电信息科技 控制 预付账款 1.89 - - - 1.89 接受管理服务 经营性往来
合营公司且同受广东能 预付燃料采购
工业燃料 源集团公司控制 预付账款 48,170.13 62,600.96 - - 110,771.09 款(备注 2) 经营性往来
云浮发电厂（B 厂）有
其他关联方及 限责任公司(“云浮 B
其附属企业 发电厂”) 联营公司 应收账款 343.93 611.32 - 801.05 154.20 提供检修服务 经营性往来
云浮 B 发电厂 联营公司 其他应收款 - 2,272.06 - 1,258.15 1,013.91 提供服务 经营性往来
接下页
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广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
承上页 金额单位： 万元
2022 年期初
其它关联 往来方与上市公司的 上市公司核算 往来资金余额 2022 年度往来累计发 2022 年度往来资 2022 年度偿还 2022 年期末往
资金往来 资金往来方名称 关联关系 的会计科目 (经重列) 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 往来形成原因 往来性质
临沧粤电能源有限公司 其他应收款/长 委托贷款
本集团之子公司 非经营性往来
(“临沧能源”) 期应收款 14,100.00 10,000.00 - - 24,100.00 (备注 3)
广东省韶关粤江发电有
其他应收款/长 委托贷款
限责任公司(“韶关粤 本集团之子公司 非经营性往来
期应收款 (备注 4)
江”) 58,600.00 80,000.00 - 5,000.00 133,600.00
上市公司的子 九州新能源(肇庆)有限 委托贷款
公司及其附属 公司(“九州新能源”) 本集团之子公司 其他应收款 非经营性往来
- 7,000.00 - - 7,000.00 (备注 5)
企业
临沧能源 本集团之子公司 应收利息 委托贷款利息 非经营性往来
16.41 704.06 - 692.41 28.06
韶关粤江 本集团之子公司 应收利息 委托贷款利息 非经营性往来
72.37 2,291.81 - 2,242.66 121.52
九州新能源 本集团之子公司 应收利息 委托贷款利息 非经营性往来
- 8.72 - 1.34 7.38
总计
958,008.55 12,031,508.45 11,231.25 11,804,103.70 1,196,644.55
备注：
(1) 根据本公司及子公司与能源集团财务公司签订的资金托管协议，本公司及子公司非日常经营需要的货币资金自 2007 年 1 月起存放于公司在能源集团财务公司开立的账户中。
(2) 系本公司的分公司－广东电力发展股份有限公司沙角 A 电厂及本公司的子公司－湛江电力有限公司、湛江中粤能源有限公司、广东粤电靖海发电有限公司、广东粤电大埔发电有限公司、
广东能源茂名热电厂有限公司、广东广合电力有限公司、广东粤电云河发电有限公司、韶关粤江、广东惠州平海发电厂有限公司、广东红海湾发电有限公司及广东粤电博贺能源有限公司
根据燃料采购协议预付给工业燃料的燃料采购保证金。
(3) 系本公司通过能源集团财务公司向临沧粤电能源有限公司发放的委托贷款，贷款年利率为 3.81%，将分别于 2023 年 11 月 10 日、2023 年 3 月 9 日、2024 年 7 月 5 日、2024 年 10 月 17
日、2025 年 4 月 17 日、2025 年 6 月 9 日及 2025 年 10 月 17 日到期。
(4) 系本公司通过能源集团财务公司向广东粤电韶关发电厂有限公司发放的委托贷款，贷款年利率为 3.45%，将分别于 2023 年 4 月 27 日、2023 年 7 月 21 日、2023 年 10 月 26 日、2024 年
10 月 28 日、2025 年 12 月 18 日、2025 年 12 月 25 日到期。
(5) 系本公司通过能源集团财务公司向九州新能源（肇庆）有限公司发放的委托贷款，贷款年利率为 3.45%，将于 2023 年 12 月 18 日到期。
本表已于 2023 年 3 月 30 日获董事会批准。
企业负责人：郑云鹏 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
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