金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
金浦钛业股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 8 月
1
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金浦钛业股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 220,046,391.23 223,085,037.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 137,113,274.42 88,073,103.73
应收款项融资 40,333,233.08 79,647,884.79
预付款项 24,290,957.87 27,713,314.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,529,536.30 47,677,124.39
其中：应收利息 13,893,859.02 7,005,138.54
应收股利
买入返售金融资产
存货 276,394,577.61 231,093,681.85
2
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 600,013,723.57 572,571,965.73
流动资产合计 1,316,721,694.08 1,269,862,112.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 553,101,689.51 553,425,118.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,145,189,422.83 1,177,485,018.74
在建工程 40,200,083.82 24,405,493.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 49,261,102.14 49,880,655.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 923,256.76
递延所得税资产 13,729,263.92 7,334,552.90
其他非流动资产 870,911.76 8,810,915.67
非流动资产合计 1,803,275,730.74 1,821,341,754.19
资产总计 3,119,997,424.82 3,091,203,866.29
流动负债：
短期借款 530,606,337.82 567,204,044.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,000,000.00
3
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
应付账款 390,401,248.30 315,924,793.17
预收款项 8,424,430.39
合同负债 21,161,493.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,046,697.61 23,671,382.50
应交税费 17,838,178.93 12,589,528.19
其他应付款 25,081,188.59 7,568,335.01
其中：应付利息
应付股利 19,736,661.92
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,000,135,145.04 935,382,513.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 61,241,255.22 69,232,936.22
递延所得税负债 9,617,414.85 10,071,635.01
其他非流动负债
非流动负债合计 70,858,670.07 79,304,571.23
负债合计 1,070,993,815.11 1,014,687,084.68
所有者权益：
4
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
股本 986,833,096.00 986,833,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -64,117,555.87 -64,117,555.87
减：库存股
其他综合收益 78,363.80 70,211.95
专项储备 2,316,955.36 1,484,433.55
盈余公积 61,925,516.46 61,925,516.46
一般风险准备
未分配利润 1,061,967,233.96 1,090,321,079.52
归属于母公司所有者权益合计 2,049,003,609.71 2,076,516,781.61
少数股东权益
所有者权益合计 2,049,003,609.71 2,076,516,781.61
负债和所有者权益总计 3,119,997,424.82 3,091,203,866.29
法定代表人：郭金东 主管会计工作负责人：郭岭松 会计机构负责人：田建中
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,454,304.41 6,927,003.22
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 0.00 0.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
5
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,454,304.41 6,927,003.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,912.40 9,029.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,285,802,512.40 2,285,803,629.36
资产总计 2,288,256,816.81 2,292,730,632.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,432,345.55
6
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
应交税费 3,200.00 3,200.00
其他应付款 20,394,741.92 640,860.00
其中：应付利息
应付股利 19,736,661.92
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,397,941.92 2,076,405.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 20,397,941.92 2,076,405.55
所有者权益：
股本 986,833,096.00 986,833,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,069,698,579.58 1,069,698,579.58
减：库存股
其他综合收益 293.75 293.75
专项储备
盈余公积 34,994,601.66 34,994,601.66
未分配利润 176,332,303.90 199,127,656.04
所有者权益合计 2,267,858,874.89 2,290,654,227.03
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
负债和所有者权益总计 2,288,256,816.81 2,292,730,632.58
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 795,866,071.47 898,951,814.37
其中：营业收入 795,866,071.47 898,951,814.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 809,623,640.46 856,264,954.19
其中：营业成本 695,648,372.07 726,245,458.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,747,595.85 5,263,599.73
销售费用 11,690,549.25 13,506,961.72
管理费用 57,523,255.12 63,177,516.50
研发费用 27,433,772.33 31,852,001.59
财务费用 12,580,095.84 16,219,415.67
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 8,447,905.79 8,889,076.33
投资收益（损失以“－”号填
-373,428.82 252,839.08
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
8
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号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-819,838.45 -2,180,030.52
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-743,152.94
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,502,930.47 48,905,592.13
加：营业外收入 627,380.24 182,547.17
减：营业外支出 1,998,069.33 766,384.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,873,619.56 48,321,755.24
减：所得税费用 743,564.08 9,456,194.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,617,183.64 38,865,560.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -8,617,183.64 38,865,560.70
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 8,151.85 18,074.11
归属母公司所有者的其他综合收益
8,151.85 18,074.11
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综合
8,151.85 18,074.11
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 8,151.85 18,074.11
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -8,609,031.79 38,883,634.81
归属于母公司所有者的综合收益
-8,609,031.79 38,883,634.81
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0087 0.0394
（二）稀释每股收益 -0.0087 0.0394
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭金东 主管会计工作负责人：郭岭松 会计机构负责人：田建中
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 191.70
销售费用
管理费用 3,051,053.61 7,437,342.43
研发费用
财务费用 13,876.40 20,754.21
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其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 6,239.65 37,229.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,058,690.36 -7,421,059.34
加：营业外收入 0.14
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,058,690.22 -7,421,059.34
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,058,690.22 -7,421,059.34
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -3,058,690.22 -7,421,059.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 916,787,461.75 952,613,434.42
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,858,555.83 5,239,186.22
经营活动现金流入小计 959,646,017.58 957,852,620.64
购买商品、接受劳务支付的现金 784,506,598.13 793,862,349.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
69,341,995.40 75,652,740.22
金
支付的各项税费 24,638,887.18 36,235,213.35
支付其他与经营活动有关的现金 27,361,014.93 36,793,830.41
经营活动现金流出小计 905,848,495.64 942,544,133.30
经营活动产生的现金流量净额 53,797,521.94 15,308,487.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
15,318.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,331.00
投资活动现金流入小计 21,649.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,345,571.48 3,121,259.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金 1,347,212.74
投资活动现金流出小计 1,395,571.48 4,468,471.85
投资活动产生的现金流量净额 -1,395,571.48 -4,446,822.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 293,108,000.00 339,450,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 293,108,000.00 339,450,000.00
偿还债务支付的现金 329,500,000.00 357,290,084.90
分配股利、利润或偿付利息支付
12,673,416.43 18,897,999.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 342,173,416.43 376,188,084.44
筹资活动产生的现金流量净额 -49,065,416.43 -36,738,084.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
848,823.09 541,558.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,185,357.12 -25,334,861.03
加：期初现金及现金等价物余额 198,126,413.23 282,865,758.78
六、期末现金及现金等价物余额 202,311,770.35 257,530,897.75
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,920,588.96 6,047,309.03
经营活动现金流入小计 3,920,588.96 6,047,309.03
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
120,000.00 120,000.00
金
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支付的各项税费 191.70
支付其他与经营活动有关的现金 8,273,287.77 6,398,559.13
经营活动现金流出小计 8,393,287.77 6,518,750.83
经营活动产生的现金流量净额 -4,472,698.81 -471,441.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,472,698.81 -471,441.80
加：期初现金及现金等价物余额 6,927,003.22 599,076.34
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六、期末现金及现金等价物余额 2,454,304.41 127,634.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
986,8 -64,11 61,925 1,090, 2,076, 2,076,
一、上年期末余 70,211 1,484,
33,09 7,555. ,516.4 321,07 516,78 516,78
额 .95 433.55
6.00 87 6 9.52 1.61 1.61
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
986,8 -64,11 61,925 1,090, 2,076, 2,076,
二、本年期初余 70,211 1,484,
33,09 7,555. ,516.4 321,07 516,78 516,78
额 .95 433.55
6.00 87 6 9.52 1.61 1.61
三、本期增减变 -28,35 -27,51 -27,51
8,151. 832,52
动金额（减少以 3,845. 3,171. 3,171.
85 1.81
“－”号填列） 56 90 90
（一）综合收益 8,151. -8,617, -8,609, -8,609,
总额 85 183.64 031.79 031.79
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
16
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
的金额
4．其他
-19,73 -19,73 -19,73
（三）利润分配 6,661. 6,661. 6,661.
92 92 92
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-19,73 -19,73 -19,73
3．对所有者（或
6,661. 6,661. 6,661.
股东）的分配
92 92 92
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
832,52 832,52 832,52
（五）专项储备
1.81 1.81 1.81
3,080, 3,080, 3,080,
1．本期提取
626.54 626.54 626.54
2,248, 2,248, 2,248,
2．本期使用
104.73 104.73 104.73
（六）其他
四、本期期末余 986,8 -64,11 78,363 2,316, 61,925 1,061, 2,049, 2,049,
额 33,09 7,555. .80 955.36 ,516.4 967,23 003,60 003,60
17
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
6.00 87 6 3.96 9.71 9.71
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
986,8 -64,11 61,925 1,065, 2,053, 2,053,1
一、上年期末 61,288 3,143,
33,09 7,555. ,516.4 310,12 156,00 56,007.
余额 .00 536.56
6.00 87 6 6.15 7.30 30
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
986,8 -64,11 61,925 1,065, 2,053, 2,053,1
二、本年期初 61,288 3,143,
33,09 7,555. ,516.4 310,12 156,00 56,007.
余额 .00 536.56
6.00 87 6 6.15 7.30 30
三、本期增减
38,865 40,585
变动金额（减 18,074 1,701, 40,585,
,560.7 ,476.7
少以“－”号填 .11 841.91 476.72
0 2
列）
38,865 38,883
（一）综合收 18,074 38,883,
,560.7 ,634.8
益总额 .11 634.81
0 1
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
18
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 1,701, 1,701, 1,701,8
备 841.91 841.91 41.91
3,068, 3,068, 3,068,0
1．本期提取
013.54 013.54 13.54
1,366, 1,366, 1,366,1
2．本期使用
171.63 171.63 71.63
（六）其他
986,8 -64,11 61,925 1,104, 2,093, 2,093,7
四、本期期末 79,362 4,845,
33,09 7,555. ,516.4 175,68 741,48 41,484.
余额 .11 378.47
6.00 87 6 6.85 4.02 02
19
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
986,83 199,12
一、上年期末余 1,069,69 34,994,6 2,290,654,
3,096.0 293.75 7,656.0
额 8,579.58 01.66 227.03
0 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
986,83 199,12
二、本年期初余 1,069,69 34,994,6 2,290,654,
3,096.0 293.75 7,656.0
额 8,579.58 01.66 227.03
0 4
三、本期增减变
-22,795 -22,795,35
动金额（减少以
,352.14 2.14
“－”号填列）
（一）综合收益 -3,058, -3,058,690
总额 690.22 .22
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-19,736 -19,736,66
（三）利润分配
,661.92 1.92
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -19,736 -19,736,66
20
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
股东）的分配 ,661.92 1.92
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
986,83 176,33
四、本期期末余 1,069,69 34,994,6 2,267,858,
3,096.0 293.75 2,303.9
额 8,579.58 01.66 874.89
0 0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
986,83 1,069,6
一、上年期末余 34,340, 193,241,8 2,284,114,4
3,096. 98,579. 293.75
额 619.58 17.35 06.26
00 58
加：会计政
策变更
前期
21
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
差错更正
其他
986,83 1,069,6
二、本年期初余 34,340, 193,241,8 2,284,114,4
3,096. 98,579. 293.75
额 619.58 17.35 06.26
00 58
三、本期增减变
-7,421,05 -7,421,059.
动金额（减少以
9.34 34
“－”号填列）
（一）综合收益 -7,421,05 -7,421,059.
总额 9.34 34
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
22
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
986,83 1,069,6
四、本期期末余 34,340, 185,820,7 2,276,693,3
3,096. 98,579. 293.75
额 619.58 58.01 46.92
00 58
三、公司基本情况
金浦钛业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1992年经吉林省经济体制改革委员会以
吉改批【1992】29号文批准，由吉林市制药厂、深圳经济特区房地产总公司、深圳投资基金管理
公司三家企业法人单位以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码：
91220201124501827K。1993年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造
业类。
截至2020年06月30日止，本公司累计发行股本总数986,833,096股，注册资本为986,833,096元，注
册地：吉林省吉林市吉林经济技术开发区吉孤公路480号，经营地址：南京市六合区南京化工园大
纬东路229号。本公司主要经营活动为：钛矿资源技术开发；钛白粉产品技术及综合利用产品、化
工机械的科研开发、销售，提供相关销售和技术服务；以下仅限分支机构经营：钛白粉产品技术
及综合利用产品、化工机械的生产；仓储服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（法律、
法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营）（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为金浦投资控股集团有限
公司（原江苏金浦集团有限公司），本公司的实际控制人为郭金东。本财务报告业经公司董事会
于2020年8月28日批准报出。
截至2020年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南京钛白化工有限责任公司
徐州钛白化工有限责任公司
南京钛白国际贸易有限公司
南京金浦供应链管理有限公司
南京金浦商业保理有限公司
南京金马资源利用有限公司
金浦（美国）发展有限公司
23
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续
经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
24
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
1. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
25
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧
失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
26
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
1. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
27
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量
又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除
此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少
会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员
报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
1. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应
收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始
计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按
公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇
兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产
28
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售
金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
1. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
29
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
1. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
1. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险
显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产
计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款及其他应收款
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款及其他应
收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 合并范围内关联方、职工备 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用
付金组合 损失率，该组合预期信用损失率为0%
组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
账龄组合，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 15.00
3年以上 100.00
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应收保理款
单项计提坏账准备的应收保理款
应收保理款于初始确认入账后，当有客观证据显示已出现减值时，对该应收保理款单项计提
减值损失。客观证据是指能可靠地预测一项或多项事件对应收保理款的预计未来现金流量将
造成影响。公司持有的应收保理款均有追索权，有追索权项下应收保理款发生减值的客观证
据包括但不限于：
(1)卖方发生严重财务困难；
(2)卖方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)卖方很可能倒闭或进行其他财务重组；
(4)卖方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
(5)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收保理款
对无需单项计提坏账准备的应收保理款，按信用风险特征组合计提应收保理款坏账准备。计
提方法为采用分类标准计提坏账准备。期末对应收保理款按照逾期天数分为正常、关注、次
级、可疑和损失五类。
风险特征组合的分类依据和每类预期信用损失率对照表为：
风险特征组合 分类依据 预期信用损失率（%）
正常 未逾期 0
关注 逾期1-90天 3
次级 逾期91-180天 25
可疑 逾期181-360天 50
损失 逾期360天以上 100
11、应收票据
12、应收账款
注：说明应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以
组合为基础评估预期信用的组合方法等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、信用政策、坏账计提政策进行详细披露。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
注：说明其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、
以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注：披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度、具体盘点方法、存货成本结转制
度和具体结转方法。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
注：公司应结合上市公司的经营特点，披露存货计量和跌价准备等会计政策。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
注：披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司的具体情况分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
注：结合上市公司的经营特点，披露存货计价方法、存货成本结转、存货跌价准备，以及进行金融衍生品交易的会计政策与
会计估计。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
注：区分产品类型披露存货盘点制度和具体盘点方法，以及结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制度和具体结转
方法。
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
1. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
1. 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
1. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
1. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
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（2）包装物采用一次转销法
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
1. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
1. 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
1. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
1. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准。
33
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以
公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期
股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实
质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。
1. 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交
易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
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的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
折旧或摊销方法
选择公允价值计量的依据
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5 2.71-6.33
机器设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00
运输工具 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83
电子设备及其他 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
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25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
1. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
1. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
1. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资
产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账
面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以
公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形
资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换
入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
1. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 使用权年限 土地使用权证
非专利技术 10年 预计使用10年
专有技术使用权 使用权年限 合同规定
软件 5年 预计使用5年
1. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减
值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分
摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受
益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
1. 摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年
的期限摊销。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合
收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1. 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1. 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
自2020年1月1日起的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件
之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2） 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3） 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款
义务。
（2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
（5） 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
销售商品收入的确认
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
40、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助之外，
作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
42
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难
以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
1. 确认时点
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。
1. 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于
补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以
抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
43
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部颁布了《关于
修订印发<企业会计准则第 14 号一收
入> 的通知》（ 财会[2017]22 号），要求
在境内外同时上市的企业以及在境外上
市并采用国际财务报告准则或企业会计
准则编制财务报表的业，自 2018 年 1 月
1 日起施 行；其他境内上市企业，自 2020 按规定执行
年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则
的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施
行。按照前述通知及企业会计准则的规
定和要求，公司自 2020 年 1 月 1 日开始
使用新收入准则同时对原会计政策进行
相应的变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 223,085,037.29 223,085,037.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 88,073,103.73 88,073,103.73
应收款项融资 79,647,884.79 79,647,884.79
预付款项 27,713,314.32 27,713,314.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 47,677,124.39 47,677,124.39
其中：应收利息 7,005,138.54 7,005,138.54
应收股利
买入返售金融资产
存货 231,093,681.85 231,093,681.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 572,571,965.73 572,571,965.73
流动资产合计 1,269,862,112.10 1,269,862,112.10
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 553,425,118.33 553,425,118.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,177,485,018.74 1,177,485,018.74
在建工程 24,405,493.25 24,405,493.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 49,880,655.30 49,880,655.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,334,552.90 7,334,552.90
其他非流动资产 8,810,915.67 8,810,915.67
非流动资产合计 1,821,341,754.19 1,821,341,754.19
资产总计 3,091,203,866.29 3,091,203,866.29
流动负债：
短期借款 567,204,044.19 567,204,044.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 315,924,793.17 315,924,793.17
预收款项 8,424,430.39 -8,424,430.39
合同负债 8,424,430.39 8,424,430.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,671,382.50 23,671,382.50
应交税费 12,589,528.19 12,589,528.19
其他应付款 7,568,335.01 7,568,335.01
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 935,382,513.45 935,382,513.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 69,232,936.22 69,232,936.22
递延所得税负债 10,071,635.01 10,071,635.01
其他非流动负债
非流动负债合计 79,304,571.23 79,304,571.23
负债合计 1,014,687,084.68 1,014,687,084.68
所有者权益：
股本 986,833,096.00 986,833,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
资本公积 -64,117,555.87 -64,117,555.87
减：库存股
其他综合收益 70,211.95 70,211.95
专项储备 1,484,433.55 1,484,433.55
盈余公积 61,925,516.46 61,925,516.46
一般风险准备
未分配利润 1,090,321,079.52 1,090,321,079.52
归属于母公司所有者权益
2,076,516,781.61 2,076,516,781.61
合计
少数股东权益
所有者权益合计 2,076,516,781.61 2,076,516,781.61
负债和所有者权益总计 3,091,203,866.29 3,091,203,866.29
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 6,927,003.22 6,927,003.22
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 0.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 6,927,003.22 6,927,003.22
非流动资产：
48
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,029.36 9,029.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,285,803,629.36 2,285,803,629.36
资产总计 2,292,730,632.58 2,292,730,632.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,432,345.55 1,432,345.55
应交税费 3,200.00 3,200.00
其他应付款 640,860.00 640,860.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
49
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,076,405.55 2,076,405.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 2,076,405.55 2,076,405.55
所有者权益：
股本 986,833,096.00 986,833,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,069,698,579.58 1,069,698,579.58
减：库存股
其他综合收益 293.75 293.75
专项储备
盈余公积 34,994,601.66 34,994,601.66
未分配利润 199,127,656.04 199,127,656.04
所有者权益合计 2,290,654,227.03 2,290,654,227.03
负债和所有者权益总计 2,292,730,632.58 2,292,730,632.58
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
50
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金浦钛业股份有限公司 25%
南京钛白化工有限责任公司 15%
徐州钛白化工有限责任公司 15%
南京钛白国际贸易有限公司 25%
南京金浦商业保理有限公司 25%
南京金浦供应链管理有限公司 25%
南京金马资源利用有限公司 25%
2、税收优惠
本公司子公司南京钛白于2018年12月3日被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：
GR201832008197），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定减按15%税率缴纳
企业所得税。
本公司子公司徐州钛白于2018年11月30日被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：
GR201832005530），有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定减按15%税率缴纳
企业所得税。
51
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,665.56 11,017.85
银行存款 179,794,104.79 198,115,395.38
其他货币资金 40,234,620.88 24,958,624.06
合计 220,046,391.23 223,085,037.29
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用
40,234,620.88 24,958,624.06
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：
合计
其他说明：
3、衍生金融资产
其他说明：
52
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：
合计
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 --
53
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
54
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据
合计
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 100,000. 100,000. 100,000.0 100,000.0
0.07% 100.00% 0.11% 100.00%
备的应收账款 00 00 0 0
其中：
按组合计提坏账准 144,943, 7,830,70 137,113,2 93,308,78 5,235,677 88,073,103.
99.93% 5.40% 99.89% 5.61%
备的应收账款 979.91 5.49 74.42 0.84 .11 73
其中：
55
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
145,043, 7,930,70 137,113,2 93,408,78 5,335,677 88,073,103.
合计 100.00%
979.91 5.49 74.42 0.84 .11 73
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 144,012,173.83
1至2年 200,400.00
2至3年 254,528.57
3 年以上 576,877.51
3至4年 113,009.23
4至5年 41,823.00
5 年以上 422,045.28
合计 145,043,979.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
56
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 5,335,677.11 2,495,028.38 7,830,705.49
合计 5,335,677.11 2,495,028.38 7,830,705.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 37,759,228.03 26.03% 1,887,961.40
第二名 21,572,361.77 14.87% 1,078,618.09
第三名 6,361,953.29 4.39% 318,097.66
第四名 6,292,000.00 4.34% 314,600.00
第五名 5,759,159.12 3.97% 287,957.96
合计 77,744,702.21 53.60%
57
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 40,333,233.08 79,647,884.79
合计 40,333,233.08 79,647,884.79
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,095,997.26 99.20% 27,518,353.71 99.30%
1至2年 192,460.60 0.79% 192,460.60 0.69%
2至3年
3 年以上 2,500.01 0.01% 2,500.01 0.01%
合计 24,290,957.87 -- 27,713,314.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合
计数的比例(%)
第一名 8,837,672.73 36.38%
第二名 7,247,846.38 29.84%
第三名 2,127,621.58 8.76%
第四名 1,642,998.09 6.76%
58
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
第五名 300,000.00 1.24%
合计 20,156,138.78 82.98%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 13,893,859.02 7,005,138.54
应收股利
其他应收款 4,635,677.28 40,671,985.85
合计 18,529,536.30 47,677,124.39
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
保理业务利息 13,893,859.02 7,005,138.54
合计 13,893,859.02 7,005,138.54
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
合计 -- -- --
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
59
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 06 月 30 日余额
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
合计 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
60
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,119,936.52 831,435.02
职工备付金 4,207,700.00 4,207,700.00
保证金及押金 228,560.00 228,560.00
政府补助 38,000,000.00
合计 5,556,196.52 43,267,695.02
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
61
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 444,620.20
1至2年 230,525.66
2至3年 4,217,700.00
3 年以上 663,350.66
3至4年
4至5年 42,933.00
5 年以上 620,417.66
合计 5,556,196.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,595,709.17 1,675,189.93 920,519.24
合计 2,595,709.17 1,675,189.93 920,519.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
62
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
徐州市鼓楼区老工业区改造服务中心 38,000,000.00 现金支付
合计 38,000,000.00 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 职工备付金 4,207,700.00 2 至 3 年 75.73% 210,385.00
第二名 往来款 563,017.66 3 年以上 10.13% 563,017.66
第三名 保证金 208,560.00 1-2 年 3.75% 20,856.00
第四名 往来款 42,933.00 3 年以上 0.77% 42,933.00
第五名 往来款 29,945.00 1 年以内 0.54% 1,497.25
合计 -- 5,052,155.66 -- 90.92% 838,688.91
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
63
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存设备
开发成本
开发产品
分期收款开发产
品
出租开发产品
周转房
合同履约成本
合计
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位： 元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
合计 -- -- --
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位： 元
64
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
合计 --
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
库存设备
开发成本
开发产品
分期收款开发产
品
出租开发产品
周转房
合同履约成本
合计 --
按主要项目分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
合计 --
65
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
存货期末余额中利息资本化率的情况
存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位： 元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
合计 --
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 62,732,548.02 62,732,548.02 52,113,370.06 52,113,370.06
在产品 18,324,510.27 18,324,510.27 16,037,806.54 16,037,806.54
库存商品 192,690,134.89 192,690,134.89 160,208,986.53 160,208,986.53
周转材料 2,647,384.43 2,647,384.43 2,733,518.72 2,733,518.72
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品
合计 276,394,577.61 276,394,577.61 231,093,681.85 231,093,681.85
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
66
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合同履约成本
合计
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
合计 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合计 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 --
其他说明：
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
合计
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 —— —— —— —— —— ——
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额 3,153,723.57 1,743,273.86
预交所得税 128,691.87
应收保理款 596,860,000.00 570,700,000.00
合计 600,013,723.57 572,571,965.73
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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合计 —— —— —— —— —— ——
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
合计 ——
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
69
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计 —— —— —— —— —— ——
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
70
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
小计
71
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
二、联营企业
南京金浦
553,425,1 -401,046. 553,024,0
东裕投资
18.33 75 71.58
有限公司
新创联钛
业科技
(南京)有 50,000.00 27,617.93 77,617.93
限责任公
司
553,425,1 -373,428. 553,101,6
小计 50,000.00
18.33 82 89.51
553,425,1 -373,428. 553,101,6
合计 50,000.00
18.33 82 89.51
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
72
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
73
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位： 元
报告期租 期初公允 公允价值变 公允价值变动原
项目名称 地理位置 竣工时间 建筑面积 期末公允价值
金收入 价值 动幅度 因及报告索引
合计 —— —— ——
本期处于建设期的投资性房地产情况：
单位： 元
项目名称 所处位置 开工日期 预计投资总额 期初金额 期末金额 预计竣工时间
74
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计 —— —— ——
本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：
单位： 元
原会计核 入账公允价
项目名称 原账面价值 期末公允价值 变动时间 差额处理方式及依据
算方法 值
合计 —— —— ——
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,145,189,422.83 1,177,485,018.74
固定资产清理
合计 1,145,189,422.83 1,177,485,018.74
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 598,464,280.06 1,208,046,581.31 7,232,999.03 11,561,553.05 1,825,305,413.45
2.本期增加金额 416,674.94 20,054,908.09 983,751.67 21,455,334.70
（1）购置 2,805,052.16 983,751.67 3,788,803.83
（2）在建工程
416,674.94 17,249,855.93 17,666,530.87
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,410.26 32,478.63 13,076.91 48,965.80
（1）处置或报 3,410.26 32,478.63 13,076.91 48,965.80
75
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
废
4.期末余额 598,880,955.00 1,228,098,079.14 7,200,520.40 12,532,227.81 1,846,711,782.35
二、累计折旧
1.期初余额 102,837,121.93 533,827,420.02 4,704,565.57 6,451,287.19 647,820,394.71
2.本期增加金额
（1）计提 8,127,399.64 44,271,139.97 451,991.05 887,345.30 53,737,875.96
3.本期减少金额 3,239.75 20,248.34 12,423.06 35,911.15
（1）处置或报
3,239.75 20,248.34 12,423.06 35,911.15
废
4.期末余额 110,964,521.57 578,095,320.24 5,136,308.28 7,326,209.43 701,522,359.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 487,916,433.43 650,002,758.90 2,064,212.12 5,206,018.38 1,145,189,422.83
2.期初账面价值 495,627,158.13 674,219,161.29 2,528,433.46 5,110,265.86 1,177,485,018.74
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
76
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 40,200,083.82 24,086,972.15
工程物资 318,521.10
合计 40,200,083.82 24,405,493.25
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工厂技改项目 40,200,083.82 40,200,083.82 24,086,972.15 24,086,972.15
合计 40,200,083.82 40,200,083.82 24,086,972.15 24,086,972.15
77
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
合计 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
合计 --
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备 318,521.10 318,521.10
合计 318,521.10 318,521.10
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
78
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
79
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购
自行培育
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额
其他说明
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）外购
（2）自行建
造
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
二、累计折旧 --
1.期初余额 --
2.本期增加金 --
80
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
额
（1）计提 --
--
3.本期减少金
--
额
（1）处置 --
--
4.期末余额 --
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值
2.期初账面价
值
其他说明：
25、使用权资产
注：执行新租赁准则的公司填写。
单位： 元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
81
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,642,193.15 204,716.98 16,731,650.00 51,239.16 77,629,799.29
2.本期增加金
额
（1）购置
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 60,642,193.15 204,716.98 16,731,650.00 51,239.16 77,629,799.29
二、累计摊销
1.期初余额 10,895,500.02 94,103.79 6,181,182.24 27,890.18 17,198,676.23
2.本期增加金
额
（1）计提 606,439.92 8,867.94 4,245.30 619,553.16
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 11,501,939.94 102,971.73 6,181,182.24 32,135.48 17,818,229.39
三、减值准备
1.期初余额 10,550,467.76 10,550,467.76
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 10,550,467.76 10,550,467.76
四、账面价值
1.期末账面价
49,140,253.21 101,745.25 19,103.68 49,261,102.14
值
2.期初账面价
49,746,693.13 110,613.19 23,348.98 49,880,655.30
值
83
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支 1,146,111.84 222,855.08 923,256.76
合计 1,146,111.84 222,855.08 923,256.76
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,963,552.72 1,726,791.36 9,143,714.27 1,529,591.65
内部交易未实现利润 631,442.53 139,520.83 627,011.53 94,051.73
可抵扣亏损 46,138,232.47 6,920,734.87
递延收益 32,948,112.40 4,942,216.86 38,072,730.16 5,710,909.52
合计 89,681,340.12 13,729,263.92 47,843,455.96 7,334,552.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
试生产损益资本化 64,116,098.98 9,617,414.85 67,144,233.38 10,071,635.01
合计 64,116,098.98 9,617,414.85 67,144,233.38 10,071,635.01
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
85
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 13,729,263.92 7,334,552.90
递延所得税负债 9,617,414.85 10,071,635.01
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 38,827,222.31 40,433,833.10
合计 38,827,222.31 40,433,833.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 4,665,301.01
2021 年 5,721,883.58 5,721,883.58
2022 年 5,728,329.43 5,728,329.43
2023 年 10,858,139.85 10,858,139.85
2024 年 13,460,179.23 13,460,179.23
2025 年 3,058,690.22
合计 38,827,222.31 40,433,833.10 --
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程设备款 870,911.76 870,911.76 8,810,915.67 8,810,915.67
合计 870,911.76 870,911.76 8,810,915.67 8,810,915.67
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 439,000,000.00 478,000,000.00
信用借款 19,558,000.00
信用证贴现 71,500,000.00 88,450,000.00
应付利息小计 548,337.82 754,044.19
合计 530,606,337.82 567,204,044.19
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 -- -- --
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
其中：
合计
其他说明：
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34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 336,970,700.79 278,544,158.16
工程及设备款 30,509,091.70 23,430,824.92
其他 22,921,455.81 13,949,810.09
合计 390,401,248.30 315,924,793.17
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 --
其他说明：
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37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 --
其他说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位： 元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
1
2
3
4
5
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 21,161,493.79 8,424,430.39
合计 21,161,493.79 8,424,430.39
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
合计 ——
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,908,685.96 55,595,553.55 64,963,315.86 8,540,923.65
二、离职后福利-设定提
943,126.72 943,126.72
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
职工备付金 5,762,696.54 256,922.58 5,505,773.96
合计 23,671,382.50 56,538,680.27 66,163,365.16 14,046,697.61
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,598,150.96 48,199,635.11 57,963,764.24 834,021.83
补贴
2、职工福利费 2,853,672.12 2,853,672.12
3、社会保险费 2,026,496.62 2,026,496.62
其中：医疗保险费 1,716,675.42 1,716,675.42
工伤保险费 32,101.36 32,101.36
生育保险费 277,719.84 277,719.84
4、住房公积金 140,460.00 1,726,176.00 1,728,480.00 138,156.00
5、工会经费和职工教育
7,170,075.00 789,573.70 390,902.88 7,568,745.82
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 17,908,685.96 55,595,553.55 64,963,315.86 8,540,923.65
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 912,968.60 912,968.60
2、失业保险费 30,158.12 30,158.12
3、企业年金缴费
合计 943,126.72 943,126.72
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,064,338.70 5,588,122.34
消费税
企业所得税 6,375,693.98 4,459,856.43
个人所得税 33,106.78 78,603.29
城市维护建设税 564,503.71 398,306.25
教育费附加 403,216.92 284,504.46
房产税 1,390,928.87 928,955.77
土地使用税 568,659.05 399,087.63
印花税 18,541.76 20,371.78
环境保护税 419,189.16 431,720.24
合计 17,838,178.93 12,589,528.19
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 19,736,661.92
其他应付款 5,344,526.67 7,568,335.01
合计 25,081,188.59 7,568,335.01
（1）应付利息
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 --
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 19,736,661.92
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他
合计 19,736,661.92
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金和押金 3,298,071.90 4,719,831.90
往来款及其他 2,046,454.77 2,848,503.11
合计 5,344,526.67 7,568,335.01
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债
合计
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
合计
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
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金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
注：执行新租赁准则的公司填写。
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款
合计
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
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五、期末余额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的
除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
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重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 69,232,936.22 7,991,681.00 61,241,255.22 收到政府补助
合计 69,232,936.22 7,991,681.00 61,241,255.22 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
钛白工厂拆 25,846,412.8 22,615,611.2
3,230,801.59 与资产相关
迁补助 4 5
废酸浓缩回
458,426.97 57,303.37 401,123.60 与资产相关
用项目
污水处理站
更新改造及
323,595.48 40,449.44 283,146.04 与资产相关
一水亚铁综
合利用项目
硫酸亚铁中
钛液回收项 199,999.98 14,285.71 185,714.27 与资产相关
目
污染源在线
133,142.85 8,321.43 124,821.42 与资产相关
检测项目
污染防治项
285,714.27 17,857.14 267,857.13 与资产相关
目-酸解尾气
污染搬迁补 34,512,396.7 30,198,347.1
4,314,049.59 与资产相关
助 0 1
污染防冶项 450,000.00 25,000.00 425,000.00 与资产相关
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目-酸解尾气
（2）
VOC 项目 103,703.70 5,185.18 98,518.52 与资产相关
回转窑余热
120,832.00 15,104.00 105,728.00 与资产相关
利用项目
脱硝项目 770,114.93 34,482.76 735,632.17 与资产相关
功能性钛白
粉工程技术 1,454,545.52 136,363.62 1,318,181.90 与资产相关
研究
黄泥压干项
316,923.06 9,230.77 307,692.29 与资产相关
目
污染源自动
监控系统建 58,500.00 2,250.00 56,250.00 与资产相关
设项目
污水处理建
设环保补助 1,624,730.48 53,614.50 1,571,115.98 与资产相关
资金
土地差价补
2,573,897.44 27,381.90 2,546,515.54 与资产相关
贴
其他说明：
1、2005年9月经南京市人民政府27号市长办公会议决定，同意本公司一级子公司南京钛白化工有限责任公
司污染治理搬迁方案，将南京钛白公司搬迁至南京化学工业园内。至2014年末累计收到拆迁补助资金
260,077,900元，资产处置损失和费用累计78,664,653.94元，本公司根据《企业会计准则第16号—政府补助》
中关于政府拆迁补偿款会计处理的相关规定，将重置支出181,413,246.06元转入递延收益科目核算，并在以
后年度于对应资产可使用年限内分期摊销确认收益。
2、南京市环境保护局于2007年11月21日下发宁环财〈2007〉36号《关于江苏钟山化工有限公司生化处理
装置技改等项目补助经费的批复》，公司于2007年12月3日收到南京市环境保护局拨付的“废酸浓缩项目”
补助经费70.00万元,南京市环境保护局2008年5月29日下发宁环财〈2008〉13号《关于下达2008年市级污染
防治专项资金使用计划的通知》，公司于2008年10月21日收到南京市环境保护局拨付的“废酸浓缩回收项
目”补助经费100.00万元.。
3、南京市环境保护局于2007年12月18日下发宁环财〈2007〉69号《关于南京钛白化工有限责任公司污水
处理站更新改造及一水亚铁综合利用项目补助经费的批复》，公司于2007年12月25日收到南京市环境保护
局拨付的补助经费120.00万元。
4、南京市环境保护局于2012年12月17日下发宁环财〈2012〉57号《关于下拨2012年综合废水治理项目补
助经费的批复》，公司于2012年12月25日收到南京市环境保护局拨付的补助经费40.00万元。
5、南京市环境保护局于2012年12月26日下发宁环财〈2012〉77号《关于下拨2012年污染源自动监控系统
建设项目补助经费的批复》，公司于2012年12月27日收到南京市环境保护局拨付的补助经费23.30万元。
6、南京市环境保护局、南京市财政局于2013年8月15日下发宁环财〈2013〉21号《关于下达2013年第一批
市级污染防治专项资金使用计划的通知》，公司于2013年10月25日收到南京市环境保护局拨付的“酸解尾
气处理项目”补助经费50.00万元，2014年12月24日收到南京市环境保护局拨付的“酸解尾气处理项目”补助
经费各70.00万元。
7、南京市化工园区环保局于2016年6月2日下发宁化环字【2016】40号《关于下拨2015年VOC整治区级环
99
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
保补助资金的通知》，公司于2016年6月6日收到南京市化工园区环保局拨付的补助经费2万元。南京市化
工园区环保局于2016年6月7日下发宁化环字【2016】41号《关于下拨2015年区级污染防治专项资金的通知》，
公司于2016年7月20日收到南京市化工园区环保局拨付的补助经费12万元。
8、南京市经济和信息化委员会和南京市财政局于2016年2月19日下发宁财企【2016】字36号《关于下达2015
年度合同能源管理项目财政预拨奖励资金的通知》，公司于2016年7月13日收到南京市经济和信息化委员
会和南京市财政局拨付的补助经费22.656万元。
9、江苏省经济和信息化委员会于2016年6月22日下发《2016年度省工业和信息产业转型升级专项资金拟安
排项目公示》，公司于2016年8月11日收到江苏省经济和信息化委员会拨付的补助经费100万元。
10、南京市江北新区管委会财政局、南京市江北新区管委会科技创新与政策法规局于2017年下发《关于下
达2018年度南京江北新区研发机构支持政策专项资金的通知》，公司于2017年8月收到南京化学工业园区
管委会财政局拨付的200万元。
11、南京化学工业园区管委会财政局于2017年下发《2018年度省级工业和信息产业转型升级专项资金（工
业企业技术改造综合奖补）拟安排项目公示》，公司于2017年9月收到南京化学工业园区管委会财政局拨
付的36万元。
12、徐州市贾汪区人民政府、金浦投资控股集团有限公司、徐州市经济和信息化委员会于2010年8月12日
签订的江苏金浦项目进区合同书（XGY20100812）,公司于2014年8月27日收到江苏徐州工业园区管理委员
会拨付的污水处理配套资金200.00万元。
13、徐州市贾汪区人民政府、江苏金浦集团有限公司于2010年8月12日签订XGY20100813项目进区合同书
之补充协议，公司于2018年3月7日收 到江苏徐州工业园区管理委员会拨付的土地差价补贴
2,683,425.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债
合计
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 986,833,096.00 986,833,096.00
其他说明：
100
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 162,786,469.13 162,786,469.13
其他资本公积
反向购买形成的资本公
-226,904,025.00 -226,904,025.00
积
合计 -64,117,555.87 -64,117,555.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期末余
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属
额
税前发生 其他综合收 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
101
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
额 益当期转入 综合收益 东
损益 当期转入
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综
294.75 294.75
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
293.75 293.75
动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
其他 1.00 1.00
二、将重分类进损益的其他综合 78,069.0
69,917.20 8,151.85 8,151.85
收益 5
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
78,069.0
外币财务报表折算差额 69,917.20 8,151.85 8,151.85
5
78,363.8
其他综合收益合计 70,211.95 8,151.85 8,151.85
0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,484,433.55 3,080,626.54 2,248,104.73 2,316,955.36
102
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计 1,484,433.55 3,080,626.54 2,248,104.73 2,316,955.36
其他说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,925,516.46 61,925,516.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 61,925,516.46 61,925,516.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,090,321,079.52 1,065,310,126.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,090,321,079.52 1,065,310,126.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,865,560.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,736,661.92
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,061,967,233.96 1,104,175,686.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
103
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 795,866,071.47 695,648,372.07 898,951,814.37 726,245,458.98
其他业务
合计 795,866,071.47 695,648,372.07 898,951,814.37 726,245,458.98
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
104
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位： 元
序号 项目名称 收入金额
1
2
3
4
5
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 1,033,211.98 1,171,906.47
教育费附加 738,008.55 837,076.07
资源税
房产税 1,884,598.74 1,859,153.07
土地使用税 798,175.30 798,175.27
车船使用税 3,020.80 2,520.00
印花税 290,580.48 594,768.85
合计 4,747,595.85 5,263,599.73
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 7,499,944.25 8,872,078.90
职工薪酬 2,159,487.24 2,674,277.17
差旅费 73,130.28 232,665.22
业务招待费 25,600.40 41,033.21
出口费用 1,195,316.96 908,459.83
其他费用 737,070.12 778,447.39
合计 11,690,549.25 13,506,961.72
105
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
安全整改费 6,796,150.47 7,088,516.41
修理费用 24,368,774.17 24,289,211.14
职工薪酬 14,045,897.92 15,033,360.38
折旧摊销 2,599,148.14 2,546,427.18
办公车辆费用 990,357.24 800,307.65
业务招待费 1,573,504.20 1,216,054.46
中介机构费 1,476,446.60 5,800,550.00
办公费 932,300.29 1,018,912.64
办公楼综合费 908,898.55 844,376.92
其他 3,831,777.54 4,539,799.72
合计 57,523,255.12 63,177,516.50
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
科技开发费 27,433,772.33 31,852,001.59
合计 27,433,772.33 31,852,001.59
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,162,636.65 16,921,402.86
减：利息收入 346,172.62 865,509.27
汇兑损益 -1,103,582.11 -601,716.13
手续费 867,213.92 765,238.21
合计 12,580,095.84 16,219,415.67
其他说明：
106
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,447,905.79 8,889,076.33
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -373,428.82 252,839.08
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -373,428.82 252,839.08
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
107
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,675,189.93 -4,388.19
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失 -2,495,028.38 -2,175,642.33
合计 -819,838.45 -2,180,030.52
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
108
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
十二、其他
合计
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -743,152.94
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 627,380.24 182,547.17
合计 627,380.24 182,547.17
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,400,000.00 30,000.00
其他 598,069.33 736,384.06
合计 1,998,069.33 766,384.06
109
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 243,437.64 8,922,712.51
递延所得税费用 500,126.44 533,482.03
合计 743,564.08 9,456,194.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -7,873,619.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,955,179.75
子公司适用不同税率的影响 -3,374,744.16
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -291,426.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,364,913.99
损的影响
所得税费用 743,564.08
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
110
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 38,456,224.79 1,093,082.34
利息收入 346,172.62 865,509.27
保险赔偿及其他往来 4,056,158.42 3,280,594.61
合计 42,858,555.83 5,239,186.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 21,703,946.53 30,303,830.41
票据及信用证保证金 5,657,068.40 6,490,000.00
合计 27,361,014.93 36,793,830.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目及设备购置保证金 6,331.00
合计 6,331.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付工程项目及设备购置保证金 1,347,212.74
合计 1,347,212.74
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
111
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -8,617,183.64 38,865,560.70
加：资产减值准备 819,838.45 2,180,030.52
固定资产折旧、油气资产折耗、
53,701,964.81 48,021,070.18
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 619,553.16 685,941.66
长期待摊费用摊销 222,855.08 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
743,152.94
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,580,095.84 16,219,415.67
投资损失（收益以“－”号填列） 373,428.82 -252,839.08
递延所得税资产减少（增加以
-6,394,711.02 417,193.82
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-454,220.16 -454,220.16
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,300,895.76 -60,879,443.59
经营性应收项目的减少（增加以 -37,260,892.86 -59,935,220.32
112
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
56,682,957.07 37,659,520.00
“－”号填列）
其他 26,824,732.15 -7,991,675.00
经营活动产生的现金流量净额 53,797,521.94 15,308,487.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 202,311,770.35 257,530,897.75
减：现金的期初余额 198,126,413.23 282,865,758.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,185,357.12 -25,334,861.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
113
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
处置子公司收到的现金净额
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 202,311,770.35 198,126,413.23
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 202,311,770.35 198,126,413.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
114
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,234,620.88 信用证保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 40,234,620.88 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 7,836,009.57 7.0795 55,475,029.75
欧元 493,300.70 7.961 3,927,166.87
港币
应收账款 -- --
其中：美元 2,703,765.69 7.0795 19,141,309.20
欧元 127,440.00 7.961 1,014,549.84
港币
应付账款
其中：美元 3,248,568.04 7.0795 22,998,237.44
其他应付款
其中：日元 10,000,000.00 0.065808 658,080.00
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
115
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府补助 8,447,905.79 其他收益 8,447,905.79
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 金额 原因
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
116
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
117
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
取得的净资产
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
118
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或有对价及其变动的说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
单位： 元
处置价 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
丧失控
丧失控 款与处 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
丧失控 制权之
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 置投资 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
制权的 日剩余
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 对应的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
时点 股权的
定依据 合并财 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
比例
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
119
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
一揽子交易
□ 适用 □ 不适用
单位： 元
丧失控
制权之
处置价 前的各
款与处 步交易
丧失控 与原子
置投资 按照公 处置价
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值 款与处
丧失控 日剩余 权投资
合并财 丧失控 制权之 制权之 重新计 置投资
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 股权处 务报表 制权时 日剩余 日剩余 量剩余 对应的
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置时点 置价款 置比例 置方式 层面享 点的确 股权的 股权的 股权产 合并财
时点 股权的 的确定 合收益
有该子 定依据 账面价 公允价 生的利 务报表
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损 层面享
主要假 资损益
资产份 失 有该子
设 的金额
额的差 公司净
额 资产份
额的差
额
其他说明：
单位： 元
处置价
丧失控 与原子
款与处 按照公
制权之 公司股
置投资 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
对应的 丧失控 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 股权处 合并财 制权时 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置时点 置价款 置比例 置方式 务报表 点的确 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
层面享 定依据 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
有该子 值 值 得或损
主要假 资损益
公司净 失
设 的金额
资产份
120
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
额的差
额
其他说明：
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京钛白化工有
江苏省南京市 江苏省南京市 制造业 100.00% 反向收购
限责任公司
南京钛白国际贸
江苏省南京市 江苏省南京市 贸易 100.00% 设立
易有限公司
徐州钛白化工有
江苏省徐州市 江苏省徐州市 制造业 100.00% 设立
限责任公司
南京金浦供应链
江苏省南京市 江苏省南京市 服务业 100.00% 设立
管理有限公司
南京金浦商业保
江苏省南京市 江苏省南京市 商业保理 100.00% 设立
理有限公司
金浦（美国）发
美国 美国 贸易 100.00% 设立
展有限公司
南京金马资源利
江苏省南京市 江苏省南京市 服务业 100.00% 设立
用有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
121
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
122
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南京金浦东裕投 实业投资创业投
江苏省南京市 江苏省南京市 31.82% 权益法
资有限公司 资
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
123
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,240,476,816.10 1,209,981,525.36
非流动资产 950,890,150.84 956,948,709.80
资产合计 2,191,366,966.94 2,166,930,235.16
流动负债 80,060,103.44 50,294,654.25
非流动负债 365,379,305.18 369,229,139.76
负债合计 445,439,408.62 419,523,794.01
少数股东权益 8,438,252.26 8,656,702.45
归属于母公司股东权益 1,737,489,306.06 1,738,749,738.69
按持股比例计算的净资产份额 553,024,071.58 553,425,118.33
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
124
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 553,024,071.58 553,425,118.33
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 32,666,142.68 30,022,637.79
净利润 -1,478,882.82 577,640.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,478,882.82 577,640.04
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
125
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
126
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
127
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
金浦投资控股集团 对企业进行投资并
江苏南京 65,000 万元 35.61% 35.61%
有限公司 管理
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
128
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南京金浦锦湖化工
采购原材料 634,599.20 7,000,000.00 否 1,270,890.38
有限公司
宜兴金浦酒店管理
酒店服务费 134,235.00 300,000.00 否 57,436.00
有限公司
黄山金浦东邑酒店
酒店服务费 150,000.00 否 42,100.94
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江古纤道绿色纤维有限公司 提供运输服务 6,525,057.25 2,652,816.03
南京金浦锦湖化工有限公司 提供运输服务 60,584.50
江苏钟山化工有限公司 提供运输服务 6,854,147.18 2,957,484.23
南京金浦英萨合成橡胶有限公
提供运输服务 3,717,536.79 5,226,869.48
司
南京金陵塑胶化工有限公司 提供运输服务 145,870.00 119,810.00
江苏金浦集团国 际贸易有限
提供运输服务 14,954.00
公司
金浦新材料股份 有限公司 提供运输服务 458,002.18
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
129
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
金浦新材料股份有限公司 办公楼租赁 171,594.00 171,594.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
金浦投资控股集团有限
40,000,000.00 2019 年 03 月 15 日 2020 年 03 月 12 日 是
公司、郭金东、许春兰
金浦投资控股集团有限
90,000,000.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 24 日 是
公司
郭金东 50,000,000.00 2018 年 11 月 26 日 2020 年 04 月 10 日 是
金浦投资控股集团有限
35,000,000.00 2019 年 03 月 07 日 2020 年 04 月 02 日 是
公司
130
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
郭金东 100,000,000.00 2018 年 12 月 31 日 2020 年 03 月 01 日 是
郭金东、许春兰 100,000,000.00 2019 年 07 月 03 日 2022 年 07 月 03 日 否
南京金浦东部房地产开
43,000,000.00 2019 年 10 月 12 日 2020 年 02 月 26 日 是
发有限公司
金浦投资控股集团有限
50,000,000.00 2019 年 07 月 11 日 2020 年 06 月 13 日 是
公司、郭金东、许春兰
金浦投资控股集团有限
90,000,000.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 24 日 是
公司
郭金东 25,000,000.00 2019 年 07 月 30 日 2020 年 07 月 29 日 否
金浦投资控股集团有限
90,000,000.00 2020 年 04 月 10 日 2021 年 04 月 10 日 否
公司
南京金浦东部房地产开
40,000,000.00 2019 年 09 月 26 日 2020 年 02 月 26 日 是
发有限公司
南京金浦东部房地产开
75,000,000.00 2020 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 25 日 否
发有限公司
金浦投资控股集团有限
50,000,000.00 2019 年 11 月 25 日 2020 年 11 月 25 日 否
公司
南京金浦东部房地产开
10,000,000.00 2020 年 03 月 12 日 2021 年 02 月 25 日 否
发有限公司
郭金东、许春兰 50,000,000.00 2020 年 03 月 10 日 2021 年 03 月 10 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
131
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江古纤道绿色纤
应收账款 5,697,579.87 284,878.99 3,710,370.92 185,518.55
维有限公司
南京金浦英萨合成
应收账款 3,141,760.27 157,088.01 2,794,561.90 139,728.10
橡胶有限公司
江苏钟山化工有限
应收账款 2,074,064.02 103,703.20 1,763,769.57 88,188.48
公司
江苏金浦集团国际
应收账款 5,600.00 280.00
贸易有限公司
南京金浦锦湖化工
应收账款 60,584.50 3,029.23 4,460.00 223.00
有限公司
南京金陵塑胶化工
应收账款 22,100.00 1,105.00
有限公司
浙江古纤道绿色纤
应收款项融资 4,746,623.07 3,080,000.00
维有限公司
江苏钟山化工有限
应收款项融资 1,150,000.00 1,675,000.00
公司
南京金浦英萨合成
应收款项融资 1,400,000.00 1,874,568.00
橡胶有限公司
南京金浦锦湖化工
应收款项融资 10,000.00
有限公司
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付项目
单位： 元
132
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南京金浦锦湖化工有限公司 255,675.20 642,856.40
7、关联方承诺
公司 2010 年 1 月 1 日与金浦新材料股份有限公司签定房屋租赁合同，金浦新材料股份有限公司将坐落
于南京化学工业园区大纬东路 188 号办公楼一至五层建筑面积4766.5 平方米租给本公司，租赁期限 2010
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，年度租金为 343,188.00 元。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
133
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额
其他说明
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
134
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 19,736,661.92
经审议批准宣告发放的利润或股利 19,736,661.92
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
135
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
0.00 0.00
备的应收账款
其中：
136
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
137
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
合计
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
138
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 0.00
合计 0.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
合计
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
合计 -- -- --
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
139
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 □ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
合计 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
140
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合计
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
141
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 0.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合计
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
142
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
合计 -- --
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00
对联营、合营企
业投资
合计 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00 2,285,794,600.00
143
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
南京钛白化工 979,574,600.0
979,574,600.00
有限责任公司 0
徐州钛白化工 696,220,000.0
696,220,000.00
有限责任公司 0
南京金浦商业 600,000,000.0
600,000,000.00
保理有限公司 0
南京金浦供应
链管理有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
2,285,794,600. 2,285,794,600.
合计
00 00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
小计
合计
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
144
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主营业务
其他业务
合计
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
145
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,447,905.79
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
146
金浦钛业股份有限公司 2020 年半年度报告
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,370,689.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 570,284.54
少数股东权益影响额
合计 6,506,932.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.42% -0.0087 -0.0087
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.73% -0.0153 -0.0153
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 -8,617,183.64 38,865,560.70 2,049,003,609.71 2,076,516,781.61
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 -8,617,183.64 38,865,560.70 2,049,003,609.71 2,076,516,781.61
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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