吉林制药股份有限公司2008年半年度报告
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
在审议公司2008年半年度报告等事项的公司第三届董事会第十七次会议上，公司董事全部出席会议并行使表决权。
公司董事长、总经理张守斌先生、主管会计工作负责人刘英女士、会计机构负责人（会计主管人员）刘英女士郑重声明：保证公司2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
名 称 页码
一、重要提示 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1
二、公司基本情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．1
三、股本变动和主要股东持股情况 ．．．．．．．．．．2
四、董事、监事、高级管理人员情况 ．．．．．．．．．5
五、董事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
六、重要事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
七、财务报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
八、备查文件 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
第二节 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司中文名称：吉林制药股份有限公司
英文名称：JILIN PHARMACEUTICAL CO., LTD
中文缩写：吉林制药
英文缩写：JLP
2、公司法定代表人：张守斌
3、公司董事会秘书：罗国建
联系电话：（0432）5079887
联系传真：（0432）5079996
联系地址：吉林市长春路99号
电子信箱：JZYD@public.jl.jl.cn
4、公司注册地址：吉林市长春路99号
办公地址：吉林市长春路99号
邮政编码：132012
电子信箱：JLZYGF@tom.com
5、公司选定信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书办
6、公司上市地点：深圳证券交易所
股票简称：吉林制药
股票代码：000545
7、其它有关资料
公司变更注册登记日期：2003年12月24日
地点：吉林市长春路99号
企业法人营业执照注册号：2200001030146
税务登记号码：220204124501827
公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所
办公地址：中国长春自由大路1138号
（二）公司主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 344,388,467.04 346,111,060.80 -0.50%
所有者权益（或股东权益） 24,839,587.72 20,925,392.68 18.71%
每股净资产 0.16 0.13 23.08%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 4,649,380.59 4,689,440.77 -0.85%
利润总额 3,914,241.42 16,467,848.21 -76.23%
净利润 3,914,195.04 16,364,569.78 -76.08%
扣除非经常性损益后的净利润 4,649,334.21 4,586,162.34 1.38%
基本每股收益 0.02 0.10 -80.00%
稀释每股收益 0.02 0.10 -80.00%
净资产收益率 15.76% 31.62% -15.86%
经营活动产生的现金流量净额 20,863,640.78 -14,583,760.36 -243.06%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 -0.09 -244.44%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -735,139.17
合计 -735,139.17
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其它 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 55542070 35.10% 55542070 35.10%
其中：
境内法人持股 55542070 35.10% 55542070 35.10%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 55542070 35.10% 55542070 35.10%
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 102701562 64.90% 102701562 64.90%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 102701562 64.90% 102701562 64.90%
三、股份总数 158243632 100.00% 158243632 100.00%
（二）股东数量和持股情况（单位：股）
股东总数 18854
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 其他 25.51% 40362500 40362500 40362500
吉林省明日实业有限公司 其他 8.73% 13809830 13309570 13309570
吉林省信托投资有限责任公司 其他 0.89% 1410160
吉林市银丰物资经销公司 其他 0.83% 1320000 1320000 0
荆文 其他 0.70% 1109900
朱月环 其他 0.60% 942835
钱尧志 其他 0.46% 730500
张永发 其他 0.46% 725130
于忠文 其他 0.39% 621205
倪珠玉 其他 0.39% 615100
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东之间未发现存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
报告期内，公司前10名股东中第1、4名股东所持股份的增减变动情况：未发生任何变动，其所持股份为有限售条件股份；第2名股东持有有限售条件股份数量未发生变化，持股数量变化系其减持无限售条件股份所致；第3、5、6、7、8、9、10名股东所持股份的增减变动情况：不详，其所持股份为无限售条件流通股。
（三）报告期内，公司控股股东未发生变化，公司第一大股东为吉林金泉宝山药业集团股份有限公司。
（四）截止报告期末，公司前十名流通股股东情况
单位：股
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
吉林省信托投资有限责任公司 1410160 人民币普通股
荆文 1109900 人民币普通股
朱月环 942835 人民币普通股
钱尧志 730500 人民币普通股
张永发 725130 人民币普通股
于忠文 621205 人民币普通股
倪珠玉 615100 人民币普通股
北京汇智汇科技发展有限公司 580100 人民币普通股
李凤春 564286 人民币普通股
于国君 550000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名股东之间，公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（五）报告期内，公司已完成股权分置改革。公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 40362500 2009年7月28日 40362500 注2
2 吉林省明日实业有限公司 13309570 2008年7月28日 7912181 注3
2009年7月28日 5397389
3 吉林市银丰物资经销公司 1320000 2007年7月28日 1320000 注4
4 华夏证券有限公司北京东四营业部 550000 2007年7月28日 550000 注5
注1、公司股权分置改革后仅有4名有限售条件股东。
注2、吉林金泉宝山药业集团股份有限公司承诺：在所持股份获得流通权后三年内不通过深圳证券交易所挂牌向社会公众出售。此后二十四个月内，若其通过深圳证券交易所挂牌出售股票，出售价格不能低于每股人民币6.00元（如吉林制药实施资本公积金转增或股票分红方案、配股等，减持价格限制标准做相应除权调整）。金泉集团如有违反承诺的卖出交易，金泉集团将卖出资金划入本公司帐户归本公司所有。
注3、吉林省明日实业有限公司承诺：持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
注4、吉林市银丰物资经销公司所持公司股份上市流通需经吉林省明日实业有限公司同意，参见公司《股权分置改革说明书》（修订稿）。
注5、华夏证券有限公司北京东四营业部所持公司股份上市流通需经吉林省明日实业有限公司同意，参见公司《股权分置改革说明书》（修订稿）。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，董事、监事和高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况
报告期内，董事、监事和高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票数量未发生变动。
（二）报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
（一）公司董事会对财务报告与其他必要的统计数据以及报告期内发生或将要发生的重大事项的讨论与分析
公司主营业务突出，主营业务收入基本来源于公司化学原料药及中西药制剂的销售收入，主营业务利润为公司利润的主要来源。报告期内，公司努力克服化工原料价格上升、能源成本上扬、人民币升值、出口退税率下调以及环保成本逐渐加大等不利因素冲击，坚持内部节约挖潜、努力降低生产、销售、财务等各环节费用支出。报告期内实现营业收入7117.35万元，较上年同期5745.35万元，增长23.88%，营业利润464.94万元，较上年同期468.94万元，下降0.85%。同时，公司控股子公司吉林省恒和维康药业有限公司报告期内盈利。其中，吉林省恒和维康药业有限公司实现营业收入325.17万元，净利润4.64万元，合并报表后，给公司带来一定收益。
（二）报告期内，公司主要财务数据变化情况及原因分析
项 目 报告期 上年同期 增减幅度（%）
营业收入 71173514.40 57453528.08 23.88
营业利润 4649380.59 4689440.77 -0.85
净利润 3914241.42 16364345.92 -76.08
非经常性损益 -735139.17 11778407.44 -106.24
其中：营业外收入 0 11900231.89
减：营业外支出 735139.17 121824.45
现金及现金等价物净增加额 -130437.53 -261864.77 -50.19
报告期 上年期末 增减幅度（%）
总资产 344388467.04 346111060.80 -0.50
股东权益 24845977.38 20931735.96 18.70
原因分析：
1、营业收入增加主要系由于公司生产经营正常，产品销售增长所致；
2、净利润减少主要系由于上年度非经常性收益增加所致；
3、非经常性损益项减少主要系由于公司上年度处置土地取得一次性收益所致；
4、股东权益增加主要系由于公司本报告期实现的净利润增加所致。
（三）报告期公司经营情况
公司主营业务为：生产经营原料药、医药中间体、中西药制剂、化工产品、保健品等。主要产品阿斯匹林、退热冰、安乃近、氨基比林等化学原料药，年产万余吨，中西药制剂178余种，年产量17亿片（粒）。
公司2008年上半年实现营业收入7117.35万元，比上年同期增长23.88%，主要系由于产品销售增加，营业利润464.94万元，比上年同期下降0.85%，净利润391.42万元，比上年同期下降106.24%，主要系由于公司上年度同期处置土地取得一次性收益。
1、主营业务的范围及其经营状况
报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
a、按行业说明
公司营业收入7117.35万元，营业利润464.94万元，全部来源于医药化工行业。由化学原料药及中间体产品、制剂产品实现的主营业务利润构成。
b、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品说明
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
参芪片 28511955.27 5489964.40 80.75
2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
报告期内公司利润由营业利润构成，营业业务、营业利润构成未发生变化。
3、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
无。
4、公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况
无。
5、经营中的问题与困难
报告期内企业在经营中遇到的问题与困难是：企业生产流动资金相对短缺，给企业正常生产经营活动带来一定困难。公司生产用主要原材料价格报告期内不稳定，总体上呈上升趋势。公司产品的销售价格受国家医药政策、GMP 认证的影响，年内呈下降趋势。出口产品报告期内受国际经济波动，出口产品销量受到一定影响。
报告期内公司为缓解和改变被动局面，公司采取了一定的补救措施：积极扩大融资渠道，采取多种措施缓解资金紧张，同时加大对发出商品应收货款的清欠力度，努力活化资金；针对性调整销售布局和营销策略，千方百计扩大国内市场的销售份额，提高主营业务收入；深挖内部潜力，减员增效，加强生产制造过程的成本费用控制，努力降低制造成本，加强企业内部核算管理；加强采购成本控制，采取同质价比三家的办法，努力把采购成本降到最低。
（四）报告期内，公司投资情况
1、报告期内，公司没有募集资金，也没有发生报告期之前募集资金
的使用延期到本报告期的情况。
2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
无。
（五）报告期实际经营成果与预测之间的差异情况
公司曾预计2008年半年度实现净利润在400万元左右，有关内容详见2008年8月15日《证券时报》D42版公司公告。公司半年度实际实现净利润391.42万元，与预测基本相符。
（六）公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划修改情况
不适用。
（七）公司预测本年初至下一报告期期末的净利润大幅度变动情况
不适用。
（八）公司2008年半年度财务报告未经审计。
（九）上市公司采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、费用进行计量的，应当披露公允价值的确定方法、取得方式、相关估值假设、模型及参数设置（如有）等情况
不适用。
第六节 重要事项
（一）截止报告期末，公司治理的实际状况未与中国证监会有关文件的要求存在重大差异。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深交所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断建立健全公司内控制度，完善法人治理结构，制定了《独立董事年报工作制度》和《审计委员会年度审计工作规程》，并根据中国证监会及吉林证监局关于公司治理专项活动要求，对《公司治理专项活动整改报告》的落实情况以及整改效果重新进行了核查，公告了《关于公司治理整改情况的说明》（有关内容详见2008年7月29日《证券时报》D23版公司公告）。公司还将不断完善法人治理结构，提高、改善公司治理模式与水平，提高公司的综合竞争力，保障公司健康、可持续发展。
（二）报告期内，公司实施利润分配情况和中期拟定利润分配方案
经公司2007年度股东大会审议通过，公司2007年度利润不分配，全部用于弥补亏损，也不进行资本公积金转增股本。因此，报告期内，公司未进行过利润分配，也未进行资本公积金转增股本。
公司2008年半年度拟定的利润分配方案及资本公积金转增股本方案：2008年半年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
报告期内涉及股权激励方案的公司，披露股权激励方案的执行情况
不适用。
（三）重大诉讼、仲裁事项
公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项的简要情况及进程
除公司拟向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易事项外，公司在报告期内无其他发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。关于公司向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易事项的说明详见本节第（十四）小节内容。
（五）报告期内，公司发生的重大关联交易情况
1、报告期内，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情况。
2、报告期内，公司未发生资产收购、出售方面的重大关联交易；
3、报告期内，公司未发生与关联方存在债权、债务或担保方面的重大关联交易；
4、报告期内，公司未发生其他重大关联交易。
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号），截至本报告日，公司控股股东及关联方无占用本公司资金的情况，公司无对控股子公司的担保。
公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况的专项说明及独立意见
截止本报告日，公司没有向控股股东及其他关联方提供对外担保，公司也没有向其他公司及公司的控股子公司提供担保，公司对外担保总额不存在超过公司最近一个会计年度会计报表净资产的50%。公司严格遵守并执行了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定。
（六）报告期内，公司重大合同及其履行情况
1、报告期内发生，或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项：无。
2、报告期内，公司无重大担保事项。
3、公司没有在报告期内及报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。公司不存在重大委托理财，并且不存在任何委托理财。
4、公司根据深圳证券交易所《上市公司信息披露工作指引第6号-重大合同》的要求，披露公司报告期内重大合同签署及履行情况：无。
5、公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于吉林制药股份有限公司重大资产出售及以非公开发行股份购买资产协议书》。就上述发行股份购买资产方案，公司董事会经审议同意于2008年7月15日，公司与交易对象签署《关于吉林制药股份有限公司重大资产出售及以非公开发行股份购买资产协议书》，该协议及其约定的发行股份购买资产方案尚需经公司股东大会批准并经中国证监会核准后生效。有关内容详见2008年7月16日《证券时报》D9、D10、D11版公司公告。
（七）关于公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项的情况说明
1、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
序号 有限售条件股东名称 股改承诺事项 承诺履行情况 备注
1 吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 在所持股份获得流通权后三年内不通过深圳证券交易所挂牌向社会公众出售。此后二十四个月内，若其通过深圳证券交易所挂牌出售股票，出售价格不能低于每股人民币6.00元（如吉林制药实施资本公积金转增或股票分红方案、配股等，减持价格限制标准做相应除权调整）。金泉集团如有违反承诺的卖出交易，金泉集团将卖出资金划入本公司帐户归本公司所有。 完全履行 无
2 吉林省明日实业有限公司 吉林省明日实业有限公司承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。同时承诺为吉林制药非流通股股东吉林市银丰物资经销公司和华夏证券有限责任公司北京东四营业部垫付对价股份，另外，如果金泉集团无法解冻股份用于实施本次股权分置改革向流通股股东送股，公司将代其垫付相应股份。 吉林省明日实业有限公司已经为吉林市银丰物资经销公司、华夏证券有限责任公司北京东四营业部及吉林金泉宝山药业集团股份有限公司代垫付相应股份，同时严格履行法定承诺内容。 无
3 吉林市银丰物资经销公司 无 无 无
4 华夏证券有限公司北京东四营业部 无 无 无
2、公司或持股5%以上股东除上述外无其他在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
3、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
□适用 √不适用
（八）公司2008年半年度财务报告未经审计。
经公司2007年度股东大会批准，公司继续聘任中准会计师事务所担任公司2008年度财务会计报表的审计工作。
有关内容详见2008年3月25日《证券时报》C67版。
（九）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适合人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十）关于实施股权激励情况的说明
报告期内，公司无实施股权激励的计划。
（十一）证券投资情况
□适用 √不适用
（十二）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √不适用
持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□适用 √不适用
（十三）报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况的说明
报告期内，公司未接待过包括从事证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、个人及其关联人，从事证券投资的机构、个人及其关联人，持有上市公司总股本5%以上股份的股东及其关联人，新闻媒体和新闻从业人员及其关联人的实地调研和采访，或上述人员以电话传真方式或详细电话咨询方式或电子邮件等方式的公司调研和采访。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
无 无 无 无 无
（十四）其他重要事项说明
报告期内，除公司拟向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易事项外，公司没有发生其他重要事项。
关于公司向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易事项的说明
2008年4月28日，公司接到第一大股东－吉林金泉宝山药业集团股份有限公司（以下简称"吉林金泉宝山集团"）通知，吉林金泉宝山集团将有涉及公司的重大事项磋商，因该事项具有重大不确定性，为避免二级市场公司股票价格大幅波动，保护投资者利益，本公司股票从2008年4月29日起申请停牌。之后，公司及公司第一大股东－吉林金泉宝山药业集团股份有限公司向相关部门进行咨询论证，咨询论证期间，公司股票继续停牌，直至2008年7月16日公司公告关于向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易预案事项后恢复交易。
2008年7月15日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《吉林制药股份有限公司向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易预案》。预案主要包括以下内容：
1、股权转让
何茂雄及其一致行动人受让吉林金泉宝山药业所持有的2000万股吉林制药的股份，交易价格以评估基准日经审计的吉林制药每股净资产值协商确定。
2、吉林制药出售全部资产负债
吉林制药向吉林金泉宝山药业出售全部资产和负债，出售价格参照本次重大资产重组审计、评估基准日评估机构所评估的吉林制药的净资产确定但不低于人民币2000万元。按照"人随资产走"的原则，现吉林制药全部员工由吉林金泉宝山药业予以安置。
3、吉林制药向青海省滨地钾肥股份有限公司（以下简称"滨地钾肥"）的股东冷湖滨地钾肥有限责任公司（以下简称"冷湖滨地"）及其它股东发行股票，冷湖滨地以其持有的滨地钾肥的标的股权及标的采矿权、标的土地使用权认购，滨地钾肥除冷湖滨地以外的其它股东以其所持有的滨地钾肥的标的股权认购。发行价为公司股票停牌公告日(2008年4月29日)前二十个交易日公司股票均价的平均值8.30元/股。发行数量为不超过90,000万股（含90,000万股），发行后吉林制药社会公众股不低于吉林制药总股本的10%。
有关内容详见2008年7月16日《证券时报》D9、D10、D11版公司公告。
截止本报告日，公司向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易事项正在推进中。公司将严格履行上市公司信息披露义务，及时披露有关进展情况。
第七节 财务报告
（一）公司2008年半年度财务报告未经审计。
（二）财务报告见后附。
第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
(此页无正文，为公司2008年半年度报告正文签章页)
吉林制药股份有限公司
董事长：
张 守 斌
二○○八年八月二十八日
吉林制药股份有限公司
2008年半年度财务报告
（一）公司二○○八年半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表见附表。
（三）会计报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
1、公司概况
公司名称：吉林制药股份有限公司
注册地址：吉林省吉林市长春路99号
法定代表人：张守斌
2、 历史沿革
吉林制药股份有限公司（以下简称"公司"）是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]29号文批准，由吉林市制药厂、深圳经济特区房地产总公司、深圳投资基金管理公司三家企业法人单位采取定向募集方式设立的股份有限公司。吉林省吉林市工商行政管理局颁发了注册号为12450182-7的企业法人营业执照。
公司于1993年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]85号文批准于1993年11月12日公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于1993年12月15日上市流通，股票代码为000545。
1999年7月，吉林省恒和企业集团有限责任公司收购吉林市国有资产管理局持有的公司21.12%的股份，成为公司第一大股东。
2003年5月，吉林金泉宝山药业集团股份有限公司与公司股东吉林省恒和企业集团有限责任公司、吉林省明日实业有限公司签定协议，收购其所持公司合计29.76%的股份，成为公司第一大股东。
3、 行业性质
公司所属行业为医药业。
4、 经营范围
片剂、硬胶囊剂、丸剂（糖丸）、散剂、口服溶液剂、合剂（含口服液）、栓剂、颗粒剂、原料药生产及进出口；化工产品（不含化学危险品）经销及进出口。
5、主要产品
退热冰、阿司匹林、格列喹酮、佐匹克隆、参芪片、优必达、维生素、磺胺脒、等甲氧苄啶、结晶磺胺、齐墩果酸、羟甲香豆素、氨基比林、苯妥英钠、磷酸苯丙哌林、双氯芬酸钠、水杨酸、安乃近、谷维素等。
二、财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本财务报表所载比较数据系按照证监发（2006）136号文《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》规定的原则，首先以2007年1月1日为执行企业会计准则的首次执行日，确认2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上述期间资产负债表和利润表的影响，按追溯调整的原则，编制可比期间的资产负债表和利润表，并对财务报表进行了重新表述。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司主要的会计政策、会计估计
（一）会计期间
采用公历年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三）报告期内计量属性发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
公司报告期内会计计量属性未发生变化，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务核算方法
公司外币交易折算成人民币的方法：
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产的分类
公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
3、金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
4、金融工具的计量方法
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融资产转移的确认
（1）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。
（2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产。
（3）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。
8、主要金融资产减值测试方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、主要金融资产减值准备计提方法
（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 坏账确认标准：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
（2）债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
2、 坏账损失核算的方法：公司采用备抵法核算
3、 计提坏账准备的方法：
计提坏账准备的资产包括应收账款和其他应收款，计提方法采用账龄分析法，提取比例为：
项 目 计提比例
1年以内 5%
1-2年 15%
2-3年 25%
3-5年 35%
5年以上 100%
（八）存货的核算方法
公司存货分为：库存商品、原材料、在成品、包装物、低值易耗品、燃料等类别。
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。
存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存制。
存货可变现净值的确定：产成品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益,以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复 ,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(九)长期股权投资核算方法
1.长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资的初始计量
（1）公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资。在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
4、长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十）投资性房地产核算方法
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始确认和计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备计提的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备计提的方法与无形资产的核算方法一致。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认标准、分类
固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值较高的有形资产。在同时满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，资产成本能够可靠计量。
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、通用设备四类。
2、固定资产按照实际成本计价。
对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产折旧采用直线法，不预留净残值，将固定资产的原价扣除已计提的减值准备后的金额作为应提折旧额，在预计的使用寿命期间内平均计提。
4、固定资产的使用年限及年折旧率
类 别 使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-45 2.12-4.00
机器设备 10-12 8.33-10.00
运输设备 8-12 8.33-12.50
通用设备 5-18 5.56-20.00
公司每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。固定资产的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合条件的计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法
1、在建工程的计量
在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程的类别
公司的在建工程分为：建筑工程、安装工程、大修理工程、技术改造工程等。
3、结转为固定资产的标准和时点
在建工程已达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本结转入固定资产，已达到预定可使用状态，尚未办理竣工决算的按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算后再根据实际成本调整暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
（十三）无形资产的核算方法
1、无形资产的计价方法：
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段和开发阶段分别核算，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（4）通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第16号--政府补助》和《企业会计准则第20号--企业合并》确定。
2、无形资产摊销方法
公司于取得无形资产时判断其使用寿命。使用寿命有限的，估计该使用寿命的年限，在使用寿命内采用直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。而在每个会计期间进行减值测试，计提减值准备。
（十四）资产减值准备的核算
1、公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十五）借款费用核算方法
1、借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始；
（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
（1）专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。
（2）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 × 所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率
＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一般借款本金 × 每笔一般借款在当期所占用的天数 〕
当期天数
（3）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）预计负债的确认方法
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
（十七）非货币性资产交换的确认方法
公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
（十八）债务重组的确认方法
1、债务人的会计处理
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
2、债权人的会计处理
以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
（十九）政府补助的确认方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）收入的确认方法
1、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法。
（1）销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额以及相关已经发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司。
②收入的金额能够可靠地计量。
（二十一）所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认；
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变更当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并程序
公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
五、重大会计政策、会计估计变更及会计差错说明
1、会计政策变更
公司于2007年1月1日起执行新会计准则。
2、会计估计变更
公司报告期间无会计估计变更。
3、重大会计差错更正
公司报告期间无重大会计差错更正。
六、税项
（1） 增值税：按销售收入的17%或13%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。
（2）营业税：按应税收入的5%或3%计缴。
（3）城建税：按应缴流转税额的7%计缴。
（4）教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
（5）所得税：公司执行33%所得税税率。
七、企业合并及合并财务报表
子公司明细情况及合并财务报表范围 单位：万元
被投资单位名称 注册资本 注册地 业务性质 经营范围 2007年12月31日实际投资金额 实际上构成对子公司的净投资余额 合计持股比例 是否合并
吉林省恒和维康药业有限公司 3,000.00 洮南市 医药生产 西药、中成药等 2,997.00 2,997.00 99.9% 是
八、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2008.6.30 2007.12.31
现 金 62,085.21 43,205.44
银行存款 931,536.31 1,080,853.61
合 计 993,621.52 1,124,059.05
2、应收账款
（1）按单项金额是否重大分类
项 目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 112,428,823.91 100% 35,887,014.86 5-100% 108,220,404.28 100% 35,887,014.86 5-100%
合 计 112,428,823.91 100% 35,887,014.86 108,220,404.28 100% 35,887,014.86
公司将期末应收账款单项金额占应收账款总额的比例在10%以上的确定为单项金额重大的应收账款。单项金额重大的应收账款按其实际账龄构成及编制的会计政策中相应的计提比例确定坏账准备金额。
（2）按账龄分类
账 龄 2008.06.30 2007．12.31
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内 45,010,424.60 2,286,389.43 42,724,035.17 40,802,004.97 2,286,389.43 38,515,615.54
一至二年 18,929,918.23 2,839,487.73 16,090,430.50 18,929,918.23 2,839,487.73 16,090,430.50
二至三年 10,449,714.01 2,664,897.01 7,784,817.00 10,449,714.01 2,664,897.01 7,784,817.00
三年以上 38,038,767.07 28,096,240.69 9,942,526.38 38,038,767.07 28,096,240.69 9,942,526.38
合 计 112,428,823.91 35,887,014.86 76,541,809.05 108,220,404.28 35,887,014.86 72,333,389.42
（3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计17,978,245.99元，占应收账款账面余额的15.99%。其对应的账龄如下：
账 龄 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内 13,617,323.81 577,979.38 13,039,344.43
一至二年 3,847,990.99 577,198.65 3,270,792.34
二至三年 509,035.23 127,258.81 381,776.42
三年以上 3,895.96 1,363.59 2,532.37
合 计 17,978,245.99 1,283,800.43 16,694,445.56
（4）2008年6月30日应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、预付款项
（1）账龄情况如下
账龄 2008.06.30 2007.12.31
余 额 比 例 余 额 比 例
一年以内 9,477,168.68 36.37% 15,703,143.83 48.65%
一至二年 3,847,154.37 14.77% 3,847,154.37 11.92%
二至三年 1,817,925.12 6.98% 1,817,925.12 5.63%
三年以上 10,912,378.41 41.88% 10,912,378.41 33.80%
合 计 26,054,626.58 100% 32,280,601.73 100%
（2）2008年6月30日预付款项余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4、其他应收款
（1）按单项金额是否重大分类
项 目 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的应收账款 21,388,747.07 32.80% 20,088,747.07 5-100% 21,388,747.07 31.37% 20,088,747.07 35-100%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 43，813，063.98 67.20% 30,487,617.91 5-100% 46,784,341.85 68.63% 30,487,617.91 5-100%
合 计 65,201,811.05 100% 50,576,364.98 68,173,088.92 100% 50,576,364.98
公司将期末其他应收款单项金额占其他应收款总额的比例在10%以上，并且金额在100万元以上的确定为单项金额重大的其他应收款。单项金额重大的其他应收款按其实际账龄构成及编制的会计政策中相应的计提比例确定坏账准备金额。
（2）按账龄分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内 5,007,800.19 398,953.90 4,608,846.29 7,979,078.06 398,953.90 7,580,124.16
一至二年 2,860,356.72 429,053.51 2,431,303.21 2,860,356.72 429,053.51 2,431,303.21
二至三年 5,319,878.00 1,329,969.50 3,989,908.50 5,319,878.00 1,329,969.50 3,989,908.50
三年以上 52,013,776.14 48,418,388.07 3,595,388.07 52,013,776.14 48,418,388.07 3,595,388.07
合 计 65,201,811.05 50,576,364.98 14,625,446.07 68,173,088.92 50,576,364.98 17,596,723.94
（3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计28,433,076.42 元，占其他应收款账面余额的43.61%。其对应的账龄如下：
账 龄 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内
一至二年 453,697.91 68,054.69 385,643.22
二至三年 756,744.19 189,186.05 567,558.14
三年以上 27,222,634.32 25,304,590.69 1,918,043.63
合 计 28,433,076.42 25,561,831.43 2,871,244.99
（4）2008年6月30日其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款。
5、存货
项 目 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 36,275,272.53 36,275,272.53 22,976,663.82 22,976,663.82
原 材 料 24,319,076.36 1,989,632.99 22,329,443.37 28,377,509.78 1,989,632.99 26,387,876.79
在 产 品 10,959,227.66 1,409,521.09 9,549,706.57 8,492,271.62 1,409,521.09 7,082,750.53
包 装 物 667,692.10 667,692.10 1,463,622.53 1,463,622.53
低值易耗品 384,227.63 384,227.63 486,356.62 486,356.62
燃 料 216,001.57 216,001.57 470,892.12 470,892.12
合 计 72,821,497.85 3,399,154.08 69,422,343.77 62,267,316.49 3,399,154.08 58,868,162.41
6、长期股权投资
（1）投资核算类别
类 别 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 合计 账面余额 减值准备 合计
按成本法核算 651,000.00 151,000.00 500,000.00 651,000.00 151,000.00 500,000.00
合 计 651,000.00 151,000.00 500,000.00 651,000.00 151,000.00 500,000.00
（2）按成本法核算
被 投 资 单 位 名 称 投资成本 期初余额 增减变动情况 期末余额 减值准备
吉林省国富集团有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
东北制药总厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
长白山医药药材有限公司 31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00
中联磺胺集团 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
合 计 651,000.00 651,000.00 651,000.00 151,000.00
7、固定资产
（1）固定资产原值
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
房屋及建筑物 173,969,620.51 173,969,620.51
机器设备 100,029,565.81 603，277.94 100,632,843.75
运输设备 16,170,816.91 181，397.70 1,777,495.87 14,574,718.74
通用设备 11,215,479.91 11,215,479.91
合 计 301,385,483.14 784，675.64 1,777,495.87 300,392,662.91
（2） 累计折旧
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
房屋及建筑物 56,256,553.86 2,610,207.60 58,866,761.46
机器设备 72,420,808.98 3,854,834.21 76,275,643.19
运输设备 7,948,877.99 111,294.06 1,114,936.26 6,945,235.79
通用设备 5,599,924.44 219,520.28 5,819,444.72
合 计 142,226,165.27 6,795,856.15 1,114,936.26 147,907,085.16
（3）固定资产净值
项目 2007.12.31 2008.6.30
房屋及建筑物 117,713,066.65 115,102,859.05
机器设备 27,608,756.83 24,357,200.56
运输设备 8,221,938.92 7,629,482.95
通用设备 5,615,555.47 5,396,035.19
合 计 159,159,317.87 152,485,577.75
（4）期末余额中原值210,648,478.11元的固定资产用于抵押以取得银行借款。
（5）截至2008年6月30日止，公司没有应计提减值准备的固定资产。
8、无形资产
(1) 原值
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
1、土地使用权 6,526,926.00 6,526,926.00
2、非专利技术-苯乙酮 2,824,435.40 2,824,435.40
3、非专利技术-肝乐宁 4,123,000.00 4,123,000.00
4、非专利技术-鹿茸精注射液 2,193,800.00 2,193,800.00
合 计 15,668,161.40 15,668,161.40
(2)累计摊销
项 目 2007.12.31 本期摊销 本期减少 2008.6.30
1、土地使用权 4,721,263.65 169,264.08
2、非专利技术-苯乙酮 2,207,531.31
3、非专利技术-肝乐宁 2,551,107.85 206,149.98
4、非专利技术-鹿茸精注射液 1,357,412.32 109,690.02
合 计 10,837,315.13 485,104.08 11,322,419.21
(3) 减值准备累计金额
项 目 2007.12.31 本期计提 本期减少 2008.6.30
非专利技术-苯乙酮 616,904.09 616,904.09
合 计 616,904.09 616,904.09
(4) 账面价值
项 目 2007.12.31 2008.6.30
1、土地使用权 1,805,662.35 1,636,398.27
2、非专利技术-苯乙酮
3、非专利技术-肝乐宁 1,571,892.15 1,365,742.17
4、非专利技术-鹿茸精注射液 836,387.68 726,697.66
合 计 4,213,942.18 3,728,838.10
9、短期借款
种 类 2008.6.30 2007.12.31
保证借款 17,980,000.00 21,780,000.00
抵押借款 142,520,000.00 152,120,000.00
合计 160,500,000.00 173,900,000.00
A、吉林金泉宝山药业集团股份有限公司为公司保证借款提供担保；
B、逾期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途
吉林市商业银行营业部 1,200,000.00 6.045‰ 补充流动资金
合计 1,200,000.00
10、应付账款
(1)账龄构成如下：
账 龄 2008.6.30 比例 2007.12.31 比例
一年以内 10,140,464.43 26.95% 18,933,789.60 40.79%
一至二年 10,615,376.00 28.21% 10,615,376.00 22.87%
二至三年 6,987,106.76 18.57% 6,987,106.76 15.05%
三年以上 9,885,125.35 26.27% 9,885,125.35 21.29%
合计 37,628,072.54 100% 46,421,397.71 100%
(2)2008年6月30日应付账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、预收款项
（1）按账龄分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 23,366,686.44 54.75% 26,370,120.98 57.72%
一至二年 5,514,251.13 12.92% 5,514,251.13 12.07%
二至三年 5,018,429.20 11.76% 5,018,429.20 10.99%
三年以上 8,782,018.63 20.57% 8,782,018.63 19.22%
合 计 42,681,385.40 100% 45,684,819.94 100%
（2）预收款项期末余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、应付职工薪酬
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
1、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 3,038,364.91 2,582,533.07 455,831.84
2、职工福利费 0.00
3、社会保险费 5,733,306.66 1,000,000.00 4,733,306.66
4、住房公积金 3,156,943.74 2,133,085.00 1,023,858.74
5、工会经费、职工教育经费 448,823.29 448,823.29
合 计 9,339,073.69 3,038,364.91 5,715,618.07 6,661,820.53
13、应交税费
项 目 2008.6.30 2007.12.31
增 值 税 1,028,262.98 980,892.64
营 业 税 539,270.89 503,772.14
城 建 税 76,387.68 121,657.73
房 产 税 810,418.88 1,092,743.47
土地使用税 858,845.84 960,038.26
企业所得税 -1,851,340.65 -1,851,340.65
印 花 税 6，404.83 35,006.33
个人所得税 366.43 1,259.17
车船使用税
防 洪 基 金 343,415.62 343,415.62
副食品价格调节基金 202,702.00 202,702.00
教育费附加 41,368.35 58,613.35
合 计 2，056，102.85 2,448,760.06
14、其他应付款
（1）按账龄分类
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 36,068,309.66 65.92% 13,438,474.76 41.88%
一至二年 12,514,523.87 22.87% 12,514,523.87 39.00%
二至三年 3,163,486.27 5.78% 3,163,486.27 9.86%
三年以上 2,968,788.54 5.43% 2,968,788.54 9.25%
合计 54,715,108.34 100% 32,085,273.44 100%
（2）2008年6月30日其他应付款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、长期借款
种 类 2008.6.30 2007.12.31
保证借款 7,300,000.00 7,300,000.00
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 15,300,000.00 15,300,000.00
1993年公司与中国人民建设银行永吉县支行签订借款协议，借款2,000万元用于增效剂项目，年利率7.56%。截止至1998年10月已还清1,270万元借款及相关利息，尚欠付730万元贷款本金。该款项已逾期，公司至今尚未与中国建设建设银行永吉县支行签定借款转贷合同。
16、股本
项目 2007.12.31 本次变动增减(+,-) 2008.6.30
发行股份 配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份 63,454,250.00 -7,912,181.00 -7,912,181.00 55,543,114.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 63,454,250.00 -7,912,181.00 -7,912,181.00 55,543,114.00
其中：境内法人持股 63,454,250.00 -7,912,181.00 -7,912,181.00 55,543,114.00
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
5、其他
二、无有限售条件的股份 94,789,382.00 7,912,181.00 7,912,181.00 102,700,518.00
1、人民币普通股 94,789,382.00 7,912,181.00 7,912,181.00 102,700,518.00
2、其他
三、股份总数 158,243,632.00 158,243,632.00
17、资本公积
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
股本溢价 19,083,904.20 19,083,904.20
其他资本公积 14,112,239.13 14,112,239.13
合 计 33,196,143.33 33,196,143.33
18、盈余公积
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
法定盈余公积金 808,013.14 808,013.14
合 计 808,013.14 808,013.14
19、未分配利润
项 目 2008.6.30 2007.12.31
追溯调整前期初余额 -171,322,395.79 -190,112,289.73
追溯调整金额(调减为"-")
追溯调整后期初余额 -171,322,395.79 -190,112,289.73
加：本期净利润转入（亏损为"-"） 3,914,195.04 18,789,893.94
减：本期利润分配
其中：（1）提取盈余公积
（2）对股东进行分配
期末余额 -167,408,200.75 -171,322,395.79
20、营业收入和营业成本
A、营业收入、营业成本明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入：
主营业务收入 70,908,077.87 56,258,083.34
其他业务收入 265,436.53 1,195,444.74
合 计 71,173,514.40 57,453,528.08
营业成本：
主营业务成本 40,145,087.88 29,501,510.76
其他业务成本 126,123.84 1,178,232.16
合 计 40,271,211.72 30,679,742.92
B、按产品类别列示
产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
化工原料药 21,328,866.66 19,410,899.54 1,917,967.12
制剂成品药 49,579,211.21 20,734,188.34 28,845,022.87
合 计 70,908,077.87 40,145,087.88 30,762,989.99
2008年1-6月较去年同期营业收入增长23.88%，营业成本增长31.26%主要原因系公司2008年生产经营正常，产品销售增长较多。
21、营业税金及附加
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
城 建 税 297,194.91 305,171.88
教育费附加 127,369.25 130,787.93
合 计 424,564.16 435,959.81
22、销售费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
各项明细合计 8,554,185.61 4,410,603.66
营业费用2008年1-6月较上年同期增加93.95%，主要原因系公司产品销售增长，销售回款增加所致。
23、管理费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
各项明细合计 10,017,860.62 9,521,838.65
24、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 7,233,662.73 7,849,721.39
减：利息收入 5,329.10 44.79
其他 27,978.07 15,776.87
合 计 7,256,311.70 7,865,453.47
25、资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏 账 准 备
存货跌价准备
合 计 0.00 0.00
26、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得 11,857,331.64
其 他 42,900.25
合 计 0.00 11,900,231.89
2008年1-6月较上年同期下降11,900,231.89万元，主要原因系公司2007年2月26日、4月2日公司分别于与吉林龙潭经济开发区管委会签定协议，转让位于龙潭区徐州路东西两侧的土地使用权，取得资产处置一次性收益所致。
27、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
出售固定资产净损失 623,739.07
罚款支出 11,400.10 121,824.45
其 他 100,000.00
合 计 735,139.17 121,824.45
28、每股收益
(1)基本每股收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司所有者的净利润 3,914,195.04 16,364,569.78
期初股本总额 158,243,632.00 158,243,632.00
本期增加股本
本期增加股本月份
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数 158,243,632.00 158,243,632.00
基本每股收益 0.02 0.10
稀释每股收益 0.02 0.10
（2）基本每股收益的计算公式
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
30、 收到的其他与经营活动有关的现金
2008年1-6月收到其他与经营活动有关的现金合计9,968,703.91 元，主要系收到往来款项。
29、 支付的其他与经营活动有关的现金
2008年1-6月支付其他与经营活动有关的现金合计14,245,159.29 元，主要是支付的各项费用。
（二）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按单项金额是否重大分类
项 目 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 104,258,812.84 100% 34,667,320.63 5-100% 104,258,812.84 100% 34,667,320.63 5-100%
合 计 104,258,812.84 100% 34,667,320.63 104,258,812.84 100% 34,667,320.63
公司将期末应收账款单项金额占应收账款总额的比例在10%以上的确定为单项金额重大的应收账款。单项金额重大的应收账款按其实际账龄构成及公司编制政策中相应的计提比例确定坏账准备金额。
（2）按账龄分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内 43,898,301.08 2,142,079.05 41,756,222.03 37,915,797.38 2,142,079.05 35,773,718.33
一至二年 18,929,918.23 2,839,487.73 16,090,430.50 18,929,918.23 2,839,487.73 16,090,430.50
二至三年 10,449,714.01 2,664,897.01 7,784,817.00 10,449,714.01 2,664,897.01 7,784,817.00
三年以上 36,963,383.22 27,020,856.84 9,942,526.38 36,963,383.22 27,020,856.84 9,942,526.38
合 计 110,241,316.54 34,667,320.63 75,573,995.91 104,258,812.84 34,667,320.63 69,591,492.21
（3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计17,978,245.99元，占应收账款账面余额的16.31%。其对应的账龄如下：
账 龄 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内 13,617,323.81 577,979.38 13,039,344.43
一至二年 3,847,990.99 577,198.65 3,270,792.34
二至三年 509,035.23 127,258.81 381,776.42
三年以上 3,895.96 1,363.59 2,532.37
合 计 17,978,245.99 1,283,800.43 16,694,445.56
（4）2008年6月30日应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款或关联方的款项。
2、其他应收款
（1）按单项金额是否重大分类
项 目 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的应收账款 21,388,747.07 33.94% 20,088,747.07 35-100% 21,388,747.07 30.14% 20,088,747.07 35-100%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 41,632,210.96 66.06% 25,409,638.12 5-100% 49,576,389.42 69.86% 25,409,638.12 5-100%
合 计 63,020,958.03 45,498,385.19 70,965,136.49 100% 45,498,385.19
公司将期末其他应收款单项金额占其他应收款总额的比例在10%以上的确定为单项金额重大的其他应收款。单项金额重大的其他应收款按其实际账龄构成及公司编制的政策中相应的计提比例确定坏账准备金额。
（2）按账龄分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内 796443.59 397,096.38 399,347.21 7,941,927.63 397,096.38 7,544,831.25
一至二年 5,885,089.03 417,573.52 5,467,515.51 6,683,783.45 417,573.52 6,266,209.93
二至三年 6,990,780.80 1,296,256.19 5,694,524.61 6,990,780.80 1,296,256.19 5,694,524.61
三年以上 49,348,644.61 43,387,459.11 5,961,185.50 49,348,644.61 43,387,459.11 5,961,185.50
合 计 63,020,958.03 45,498,385.20 17,522,572.83 70,965,136.49 45,498,385.20 25,466,751.29
（3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计28,433,076.42 元，占其他应收款账面余额的45.12%。其对应的账龄如下：
账 龄 账面余额 坏账准备 账面净值
一年以内
一至二年 453,697.91 68,054.69 385,643.22
二至三年 756,744.19 189,186.05 567,558.14
三年以上 27,222,634.32 25,304,590.69 1,918,043.63
合 计 28,433,076.42 25,561,831.43 2,871,244.99
（4）2008年6月30日其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款或关联方的款项。
3、长期股权投资
（1）投资核算类别
项 目 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 合计 账面余额 减值准备 合计
按成本法核算 30,621,000.00 151,000.00 30,470,000.00 30,621,000.00 151,000.00 30,470,000.00
合计 30,621,000.00 151,000.00 30,470,000.00 30,621,000.00 151,000.00 30,470,000.00
（2）按成本法核算
被 投 资 单 位 名 称 投资成本 期初余额 增减变动情况 期末余额 减值准备
吉林省恒和维康药业有限公司 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00
吉林省国富集团有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
东北制药总厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
长白山医药药材有限公司 31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00
中联磺胺集团 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
合 计 30,621,000.00 30,621,000.00 30,621,000.00 151,000.00
4、营业收入和营业成本
A、营业收入、营业成本明细情况
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入
主营业务收入 67,656,351.22 53,742,353.95
其他业务收入 265,436.53 1,195,444.74
合计 67,921,787.75 54,937,798.69
营业成本
主营业务成本 38,503,660.16 27,711,821.96
其他业务成本 126,123.84 1,178,232.16
合计 38,629,784.00 28,890,054.12
九、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号--关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。
1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
（4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证券会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。
（7）公司的子公司、合营企业、联营企业。
2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人；
（1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人；
（2）公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
（二）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 主营业务 与本企业关系 注册地址 企业类型 法定代表人
吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 72487694-8 中西药制剂生产销售、合剂、丸剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂等 第一大股东 梅河口市 股份公司 张守斌
吉林省恒和维康药业有限公司 71719402-5 西药、中成药等 子公司 洮南市 有限责任 王义东
2、存在控制关系的关联方的开办资金或注册资本及变化 单位：万元
企业名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 9,822.00 9,822.00
吉林省恒和维康药业有限公司 3,000.00 3,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 单位：万元
企业名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例
吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 3,792.08 23.96% 3,792.08 23.96%
吉林省恒和维康药业有限公司 2,997.00 99.90% 2,997.00 99.90%
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与企业的关系 组织机构代码
吉林省明日实业有限公司 第二大股东 72954375-5
大连金泉宝山生物工程制药有限公司 同一董事长 24291530-X
湖北省金地药业股份有限公司 同一董事长 72209865-2
5、自然人关联方
自然人关联方包括：公司高级管理人员张守斌、孙洪武、匡文、徐铁君、陈立及其关系密切的家庭成员。
（二） 关联交易
1、关联方交易作价依据
①公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品等均依据市场价格计价。
②公司向关联方销售货物依据财政部关于《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》（财会[2001]64号）计价。
③公司从关联方购买非专利技术依据评估确认价值计价。
2、担保
公司第一大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司为公司2,178.00万元流动资金借款提供担保。
3、关联方应收应付款项 单位：万元
关联方名称 关联方性质 2008.6.30 2007.12.31
其他应付款：
吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 第一大股东 4,333.32 0.00
十、或有事项
截至本财务报表签发日(2008年8月28日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至本财务报表签发日(2008年8月28日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的承诺事项。
十二、其他重大事项
截至本财务报表签发日(2008年8月28日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日(2008年8月28日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项
十四、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.76% 26.27% 0.02 0.02 31.63% 38.60% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.72% 31.21% 0.03 0.03 8.86% 10.82% 0.03 0.03
（二）非经常性损益计算表：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 11，857，331.64
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净资产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润
13、营业外收入中的其他项目 42，900.25
14、其他（应付福利费转回）
小计： 11，900，231.89
二、非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 583,659.61
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目 151,479.56 121，824.45
11、其他
小计： 735,139.17 121，824.45
三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程：
所得税费用影响数
税后净利润影响数 -735,139.17 11，778，407.44
归属于公司普通股股东的净利润 3,914,195.04 16，364，569.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,649,334.21 4，586，162.34
（三）资产减值准备明细表
1、合并资产减值准备明细表
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
转回 转销
一、坏账准备合计 86,463,379.84 86,463,379.84
其中：应收账款 35,887,014.86 35,887,014.86
其他应收款 50,576,364.98 50,576,364.98
二、存货跌价准备合计 3,399,154.08 3,399,154.08
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 151,000.00 151,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 616,904.09 616,904.09
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 90,630,438.01 90,630,438.01
2、母公司资产减值准备明细表
项 目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
转回 转销
一、坏账准备合计 80,165,705.83 80,165,705.83
其中：应收账款 34,667,320.63 34,667,320.63
其他应收款 45,498,385.20 45,498,385.20
二、存货跌价准备合计 3,399,154.08 3,399,154.08
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 151,000.00 151,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 616,904.09 616,904.09
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 84,332,764.00 84,332,764.00
（四）现金流量表补充资料
项 目 合并 母公司
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 3,914,241.42 3,867,858.57
加：资产减值
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,680,919.89 5,230,014.43
无形资产摊销 458,104.08 169,264.08
长期待摊费用的摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 583,659.61 583,659.61
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 7,256,311.70 7,051,669.40
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -10,554,181.36 -10,212,527.22
经营性应收项目的减少（减：增加） 1,681,680.91 1,961,674.76
经营性应付项目的增加（减：减少） -11,842,904.53 11,663,779.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,863,640.78 20,315,393.42
（２）不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（３）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 993,621.52 763,548.92
减：现金的期初余额 1,124,059.05 1,054,950.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -130,437.53 -291,401.91
2、合并现金和现金等价物
项 目 合并 母公司
（1）现金 993，621.52 763，548.92
其中：库存现金 62，085.21 41，609.90
可随时用于支付的银行存款 931，536.31 721，939.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
（2）现金等价物
公司负责人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
2008年8月28日 2008年8月28日 2008年8月28日
资产负债表（一）
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 993,621.52 763,548.92 1,124,059.05 1,054,950.83
交易性金融资产
应收票据
应收账款 76,541,809.05 75,573,995.91 72,333,389.42 69,591,492.21
预付款项 26,054,626.58 25,413,585.37 32,280,601.73 25,413,585.37
应收利息
应收股利
其他应收款 14,625,446.07 17,522,572.83 17,596,723.94 25,466,751.29
存货 69,422,343.77 63,274,900.85 58,868,162.41 53,062,373.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 187,637,846.99 182,548,603.88 182,202,936.55 174,589,153.33
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 500,000.00 30,470,000.00 500,000.00 30,470,000.00
投资性房地产
固定资产 152,485,577.75 137,108,910.93 159,159,317.87 143,525,703.28
在建工程 36,204.20 34,864.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,728,838.10 1,636,398.27 4,213,942.18 1,805,662.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 156,750,620.05 169,215,309.20 163,908,124.25 175,801,365.63
资产总计 344,388,467.04 351,763,913.08 346,111,060.80 350,390,518.96
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（二）
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
负债及股东权益 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债
短期借款 160,500,000.00 160,500,000.00 173,900,000.00 173,900,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 37,628,072.54 32,295,098.34 46,421,397.71 35,623,324.31
预收款项 42,681,385.40 42,681,385.40 45,684,819.94 42,681,385.40
应付职工薪酬 6,661,820.53 6,538,760.69 9,339,073.69 9,216,013.85
应交税费 2,056,102.85 1,492,575.33 2,448,760.06 1,848,936.29
应付利息
应付股利
其他应付款 54,715,108.34 52,529,777.56 32,085,273.44 35,262,401.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 304,242,489.66 296,037,597.32 309,879,324.84 298,532,061.77
非流动负债
长期借款 15,300,000.00 7,300,000.00 15,300,000.00 7,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,300,000.00 7,300,000.00 15,300,000.00 7,300,000.00
负债合计 319,542,489.66 303,337,597.32 325,179,324.84 305,832,061.77
股东权益
股本 158,243,632.00 158,243,632.00 158,243,632.00 158,243,632.00
资本公积 33,196,143.33 33,196,143.33 33,196,143.33 33,196,143.33
减：库存股
盈余公积 808,013.14 808,013.14 808,013.14 808,013.14
未分配利润 -167,408,200.75 -143,821,472.71 -171,322,395.79 -147,689,331.28
其中：拟分配普通股股利
归属于母公司股东权益合计 24,839,587.72 48,426,315.76 20,925,392.68 44,558,457.19
少数股东权益 6,389.66 6,343.28
股东权益合计 24,845,977.38 48,426,315.76 20,931,735.96 44,558,457.19
负债和股东权益总计 344,388,467.04 351,763,913.08 346,111,060.80 350,390,518.96
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 71,173,514.40 67,921,787.75 57,453,528.08 54,937,798.69
减：营业成本 40,271,211.72 38,629,784.00 30,679,742.92 28,890,054.12
营业税金及附加 424,564.16 398,393.29 435,959.81 432,244.46
销售费用 8,554,185.61 8,342,608.09 4,410,603.66 4,252,521.60
管理费用 10,017,860.62 8,936,414.69 9,521,838.65 8,636,257.58
财务费用 7,256,311.70 7,051,669.40 7,865,453.47 7,864,697.82
资产减值损失 -149,511.20
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 4,649,380.59 4,562,918.28 4,689,440.77 4,862,023.11
加：营业外收入 11,900,231.89 11,900,231.89
减：营业外支出 735,139.17 695,059.71 121,,824.45 121,824.45
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 3,914,241.42 3,867,858.57 16,467,848.21 16,640,430.55
减：所得税费用 103,502.29 52,228.66
四、净利润 3,914,241.42 3,867,858.57 16,364,345.92 16,588,201.89
归属于母公司所有者的净利润 3,914,195.04 16,364,569.78
少数股东损益 46.38 -223.86
五、每股收益
基本每股收益 0.02 0.02 0.10 0.10
稀释每股收益 0.02 0.02 0.10 0.10
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：吉林制药股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 75,162,270.37 71,738,988.04
收到的税费返还 23,131.61 23,131.61
收到的其他与经营活动有关的现金 9,968,703.91 9,968,703.91
现金流入小计 85,154,105.89 81,730,823.56
购买商品、接受劳务支付的现金 37,627,292.55 35,655,462.41
支付给职工以及为职工支付的现金 6,381,922.96 5,761,776.13
支付的各项税费 6,036,090.31 5,753,032.31
支付的其他与经营活动有关的现金 14,245,159.29 14,245,159.29
现金流出小计 64,290,465.11 61,415,430.14
经营活动产生的现金流量净额 20,863,640.78 20,315,393.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 18,900.00 18,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 18,900.00 18,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 359,214.38 202,004.00
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 359,214.38 202,004.00
投资活动产生的现金流量净额 -340,314.38 -183,104.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 88,420,000.00 88,420,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 88,420,000.00 88,420,000.00
偿还债务所支付的现金 101,820,000.00 101,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,253,763.93 7,023,691.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 109,073,763.93 108,843,691.33
筹资活动产生的现金流量净额 -20,653,763.93 -20,423,691.33
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -130,437.53 -291,401.91
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库藏股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库藏股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -171，322，395.79 6,343.28 20,931,735.96 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -190,112,289.73 7,335.47 2,142,834.21
加：会计政策变更
前期会计差错更正
二、本年年初余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -171,322,395.79 6,343.28 20,931,735.96 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -190,112,289.73 7,335.47 2,142,834.21
三、本年增减变动金额 3,914,195.04 46.38 3,914,241.42 18,789,893.94 -992.19 18,788,901.75
（一）净利润 3,914,195.04 46.38 3,914,241.42 18,789,893.94 -992.19 18,788,901.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 3,914,195.04 46.38 3,914,241.42 18,789,893.94 -992.19 18,788,901.75
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -167,408,200.75 6,389.66 24,845,977.38 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -171,322,395.79 6,343.28 20,931,735.96
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：吉林制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2007年度 2007年度
股本 资本公积 减：库藏股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库藏股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -147,689,331.28 44,558,457.19 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -167,470,426.38 24,777,362.09
加：会计政策变更
前期会计差错更正
二、本年年初余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -147,689,331.28 44,558,457.19 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -167,470,426.38 24,777,362.09
三、本年增减变动金额 3,867,858.57 3,867,858.57 19,781,095.10 19,781,095.10
（一）净利润 3,867,858.57 3,867,858.57 19,781,095.10 19,781,095.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 3,867,858.57 3,867,858.57 19,781,095.10 19,781,095.10
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -143,821,472.71 48,426,315.76 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -147,689,331.28 44,558,457.19
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
