神州学人集团股份有限公司

    000547

    2009 年半年度报告

    2009 年8 月神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    目 录

    第一节 重要提示......................2

    第二节 公司基本情况....................3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况.............5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况............7

    第五节 董事会报告.....................8

    第六节 重要事项......................11

    第七节 财务报告......................16

    第八节 备查文件......................83神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示

    1、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性负个别及连带责任。

    2、 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和

    完整性无法保证或存在异议。

    3、 所有董事均出席本次会议。

    4、 公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、 公司董事长章高路先生、总经理王勇先生、总会计师边勇壮先生声明：

    保证2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：神州学人集团股份有限公司

    公司法定中文名称： CHINASCHOLARS GROUP CO,.LTD.

    2、公司股票上市地：深圳证券交易所

    A 股简称：闽福发A

    A 股代码：000547

    3、公司注册地址：福建省福州市工业路223 号

    公司办公地址：福州市五一南路17 号工商银行福州市五一支行十三层

    邮政编码：350009

    公司国际互联网网址：http://www.fufa.com

    公司电子信箱：fufa@szxrjt.com

    4、法定代表人姓名：章高路

    5、公司董事会秘书：章高路

    联系电话：0591-83283128

    传 真：0591-83296358

    电子信箱：fufa@szxrjt.com

    联系地址：福州市五一南路17 号工商银行福州市五一支行十三层

    6、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》

    指定登载半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：董事会办公室

    7、其他有关资料：

    企业法人营业执照注册号：350000100019539

    税务登记号码：350103154411574

    公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所

    办公地址：福州市湖东路152 号中山大厦B 座

    二、主要财务数据和指标 单位：元神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,578,260,062.56 1,394,363,818.70 13.19%

    归属于上市公司股东的所有者权益1,012,675,094.37 863,588,478.00 17.26%

    股本 244,846,347.00 244,846,347.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    4.136 3.527 17.27%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 158,371,098.49 174,383,794.09 -9.18%

    营业利润 24,651,341.64 28,308,186.85 -12.92%

    利润总额 25,485,555.66 29,950,474.82 -14.91%

    归属于上市公司股东的净利润 9,810,804.82 11,915,243.96 -17.66%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    7,163,234.61 4,296,029.64 66.74%

    基本每股收益（元/股） 0.04 0.05 -20.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.04 0.05 -20.00%

    净资产收益率（%） 0.97% 1.19% 减少0.22 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 79,325,342.38 -3,651,231.40 2,272.56%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.324 -0.015 2,260.00%

    扣除的非经常损益项目和涉及金额 单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -38,922.72

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    622,821.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,234,625.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,804.00

    所得税影响额 -55,906.41

    少数股东权益影响额 -116,850.66

    合计 2,647,570.21 -

    三、本报告期公司不存在国内外会计准则差异情况。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司股本变动情况（截止2009 年6 月30 日） 单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 61,759,607 25.22% -12,870,000 -12,870,000 48,889,607 19.97%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 61,759,607 25.22% -12,870,000 -12,870,000 48,889,607 19.97%

    其中：境内非国有法

    人持股

    61,742,179 25.22% -12,870,000 -12,870,000 48,872,179 19.96%

    境内自然人持股 17,428 0.01% 17,428 0.01%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 183,086,740 74.78% 12,870,000 12,870,000 195,956,740 80.03%

    1、人民币普通股 183,086,740 74.78% 12,870,000 12,870,000 195,956,740 80.03%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 244,846,347

    100.00

    %

    0 0 244,846,347 100.00%

    变动情况说明：有限售条件股份减少及无限售条件股份增加的原因是有限售

    条件股份的股东福建东方恒基科贸有限公司承诺的限售期满上市流通，共计

    12,870,000 股。

    二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1 福建国力民生科技投资有限公司 48,872,179 2011年6月8日48,872,179 注1

    注1：(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或

    者转让；（2）在前项规定期满后，48 个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出

    售原非流通股股份。

    三、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股

    股东总数 46,433

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    福建国力民生科技投资有限

    公司

    境内非国有法人 19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179

    福建东方恒基科贸有限公司 境内非国有法人 6.96% 17,037,682

    锦州凯扬商贸有限公司 境内非国有法人 0.81% 1,990,000

    长春铁发实业有限公司 境内非国有法人 0.59% 1,441,150

    谢荣增 境内自然人 0.36% 870,756

    唐杰 境内自然人 0.33% 808,800

    黄坤煌 境内自然人 0.25% 604,500

    长春三宝涂料厂 境内非国有法人 0.25% 601,900

    孙卫群 境内自然人 0.25% 600,000

    陈泾梁 境内自然人 0.25% 600,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    福建东方恒基科贸有限公司 17,037,682 人民币普通股

    锦州凯扬商贸有限公司 1,990,000 人民币普通股

    长春铁发实业有限公司 1,441,150 人民币普通股

    谢荣增 870,756 人民币普通股

    唐杰 808,800 人民币普通股

    黄坤煌 604,500 人民币普通股

    长春三宝涂料厂 601,900 人民币普通股

    孙卫群 600,000 人民币普通股

    陈泾梁 600,000 人民币普通股

    吴红梅 575,619 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    上述股东中，福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基科贸有限

    公司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理

    办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未

    知是否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。

    四、公司控股股东情况

    报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份未发生变

    动，本报告期本公司无股票期权、被授予的了限制性股票的情况。

    二、报告期内，公司董事和高级管理人员变动情况如下：

    报告期内，公司第五届董事会于6 月份届满。2009 年6 月30 日，公司召开

    2008 年度股东大会，根据股东大会决议选举产生第六届董事会成员，其中华荣

    为新任董事，陈玲和于宁杰为新任独立董事，陈秀华、欧阳宗信和林杰不再担任

    董事，王诚庆和吴春波不再担任独立董事。

    2009 年6 月30 日，公司召开第六届董事会第一次会议，接受王勇总经理

    的提名，聘边勇壮为公司财务总监，陈秀华不再担任该职务；聘任章高路为公司

    第六届董事会秘书（兼），林杰不再担任该职务。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    第五节 董事会报告

    一、报告期内财务状况及经营成果的简要分析

    1、财务状况的简要分析

    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日增减比例（%）

    总资产 1,578,260,062.56 1,394,363,818.70 13.19

    股东权益 1,012,675,094.37 863,588,478.00 17.26

    2、经营成果讨论与分析

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比例（%）

    营业收入 158,371,098.49 174,383,794.09 -9.18

    营业利润 24,651,341.64 28,308,186.85 -12.92

    净利润 9,810,804.82 11,915,243.96 -17.66

    3、现金流量分析

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比例（%）

    经营活动产生的现金流量净额79,325,342.38 -3,651,231.40 2272.56

    投资活动产生的现金流量净额1,596,887.01 -2,696,790.96 159.21

    筹资活动产生的现金流量净额-27,076,229.88 -16,311,657.04 -65.99

    变动原因说明：

    经营活动产生的现金流量净额较上年增加2272.56%，主要原因是报告期母

    公司收回廊坊开发区神华科贸有限公司等公司往来款所致；

    投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加159.21%，主要原因是报告期

    母公司收到广发证券分红款所致；

    筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少65.99%，主要原因是报告期

    归还银行借款增加所致。

    二、报告期内经营情况的讨论与分析

    1、公司主营业务的范围及其经营状况：

    公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、

    信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、

    销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑

    材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相

    关技术的出口业务等。

    2009 年上半年，公司坚持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加

    快科研开发速度，优化公司产品结构，提高了公司产品利润率。但由于国际环境

    影响，报告期内公司营业收入比上年同期略有下降，造成公司2009 年上半年经

    营业绩有所下降。2009 年1-6 月，公司实现营业收入15837 万元，比去年同期神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    下降9.18%； 实现利润总额2549 万元，比去年同期下降 14.91%；实现净利润

    981.08 万元，比去年同期下降17.66%。

    2、报告期公司主要业务经营情况

    (1) 主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年同期

    增减（%）

    通信产业 14,325.20 8,467.83 40.89% -8.67% -16.36% 增加5.44 个百分点

    发电机组 788.39 669.84 15.04% -22.19% -24.80% 增加2.95 个百分点

    机电制造、安装 210.50 180.17 14.41% 38.07% 61.34% 减少12.34 个百分点

    合计 15,324.09 9,317.84 39.19% -9.20% -16.29% 增加5.15 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联

    交易为0 元。

    (2)主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华北地区 4,279.75 -31.93%

    华南地区 199.52 -80.86%

    西南地区 261.28 -72.58%

    华东地区 4,787.96 -7.47%

    华中地区 5,609.30 76.38%

    西北地区 25.02 -63.43%

    东北地区 161.26 -5.35%

    合计 15,324.09 -9.20%

    3、报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    4、报告期内公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    5、报告期内无对利润产生重大影响的其他业务经营活动。

    6、报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以

    上的情况。

    (1)、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广

    播设备的产品开发及自制，注册资本10000 万元。2009 年6 月30 日总资产35182

    万元，完成营业收入14327 万元，实现利润总额3400 万元，净利润2896 万元。

    (2)、福州福发发电设备有限公司，生产、销售：电器机械及器材、制冷设

    备，批发、零售，日用百货、建筑材料等，注册资本5000 万元。2009 年6 月30

    日总资产4938 万元，完成营业收入871 万元，实现利润总额-193 万元，净利润

    -193 万元。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    7、经营中的问题与困难

    受全球金融危机影响，国内国际需求出现明显下滑。虽然2009 年国家实施

    积极的财政政策和适度宽松的货币政策，出台了一系列“保增长、扩内需、调结

    构”的措施，但对公司来说，2009 年仍然是机遇与挑战并存。

    为此，2009 年公司一方面将继续保持稳健、规范的经营作风，科学分析市

    场动态，加快科研开发速度，优化公司产品结构，提高公司产品利润率。另一方

    面公司将注重企业发展的平衡性，加强对子公司的管理和监督控制，加大内部节

    支降耗，从设计、原材料采购入手降低费用，夯实成本，切实提高子公司的市场

    竞争力和盈利能力。同时，公司将结合公司实际，进一步健全公司各项规章制度，

    建立有效的激励机制，全面提升公司综合竞争力。

    三、报告期公司投资情况

    1、报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报

    告期内的情况。

    2、报告期内公司无非募股资金投资项目情况。

    四、2009 年半年度财务报告未经审计。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    券交易所股票上市规则》等有关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不断

    规范和完善公司治理结构，规范公司运作，公司治理的实际情况与中国证监会发

    布的有关上市公司治理的规范性文件基本一致。

    根据中国证监会、深圳证券交易所《关于修改上市公司现金分红若干规定的

    决定 》以及《关于开展对上市公司非经营性资金占用和清欠情况的通知》的有

    关规定，对《公司章程》进行了修订完善。同时，公司还披露了《公司2008 年

    度社会责任报告书》及《公司2008 年度内部控制自我评价报告》。

    此外，报告期内公司按照《公司法》等有关规定，完成了董事会、监事会换

    届选举工作。

    二、经公司2008 年度股东大会审议决定：公司2008 年度不进行利润分配，

    也不进行公积金转增股本。

    三、2009 年半年度利润分配方案

    公司2009 年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    报告期内公司未涉及股权激励方案。

    四、报告期内公司重大诉讼及仲裁事项

    公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的

    4480 万元和2746 万元担保已全部逾期（公司已在2005 年年报中按担保金额的

    90％计提预计负债），其中为三农集团提供的1000 万元担保，本公司作为担保提

    供方被工行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产（详见2006 年

    1 月24 日公告）。公司于2007 年5 月21 日与中国工商银行三明市列东支行签订

    《和解协议》（详见2007 年5 月22 日公告）。目前公司被封资产已解冻。

    2008 年5 月23 日公司与三农集团签订《和解协议》（详见2008 年5 月28

    日公告），三农集团承诺分两期向本公司偿还已垫付的750 万元。至2009 年6

    月30 日，三农集团已向本公司偿还375 万元。

    五、证券投资情况

    本报告期内，公司无证券投资情况。

    六、公司投资其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、

    信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司的投资情况：(单位：神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    元)

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司股

    权比例

    期末账面值

    报告期损

    益

    报告期所有者

    权益变动

    601999 太平洋 40,100,000.00 2.67% 537,283,429.41 0.00 139,275,811.55

    合计 40,100,000.00 - 537,283,429.41 0.00 139,275,811.55

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    期末帐面值 报告期损

    益

    报告期所有

    者权益变动

    广发证券股份有

    限公司

    5000000.00 7933759 0.46％ 7667006.40

    合计 5000000.00 7933759 7667006.40

    七、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前

    期间发生但延续到报告期的该类事项。

    八、报告期内公司关联交易情况：

    关联方

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    发生额 余额 发生额 余额

    燕京华侨大学 1,223.46 9,223.46 372.40 0.00

    福建全路机电科技发展有限公司 308.40 510.30 0.00 0.00

    合计 1531.86 9,733.7 6 372.40 0.00

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额0.00

    万元

    九、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。

    十、在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同，包

    括担保金额与担保期限。 单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金额担保类型 担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    福建三农集团股

    份有限公司

    2004 年02 月18 日1,000.00 连带责任担保一年 否 否

    福建三农集团股

    份有限公司

    2004 年07 月15 日1,000.00 连带责任担保一年 否 否

    福建三农集团股

    份有限公司

    2004 年08 月04 日1,000.00 连带责任担保一年 否 否

    福建三农集团股

    份有限公司

    2004 年08 月09 日900.00 连带责任担保一年 否 否

    福建三农集团股

    份有限公司

    2004 年03 月12 日580.00 连带责任担保一年 否 否

    华通天香集团股

    份有限公司

    2004 年05 月18 日2,000.00 连带责任担保一年 否 否神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    华通天香集团股

    份有限公司

    2004 年05 月13 日746.00 连带责任担保一年 否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 7,226.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 7,226.00

    担保总额占公司净资产的比例 7.14%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%

    的被担保对象提供的债务担保金额

    （D）

    7,226.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金

    额（E）

    0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,226.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任

    说明

    无

    十一、公司独立董事对关联方占用资金、对外担保情况的专项说明和独立

    意见

    神州学人集团股份有限公司第六届董事会第四次会议于2009 年8 月12 日在

    公司会议室召开。作为公司的独立董事，我们出席了本次会议。根据《关于上市

    公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《关于加强社会

    公众股股东权益保护的若干规定》的要求和《公司章程》的有关规定，基于独立

    判断的立场，就本次会议审议的有关议案发表如下独立意见：

    一、关联方资金占用情况：

    经过我们认真审查，我们认为：《公司章程》已设立关于控股股东及其他关

    联方不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害

    公司和社会公众股股东的合法权益的条款，并明确了公司董事、监事及高级管理

    人员相关违法违规事项的处置机制。公司的内部控制制度能有效防范大股东非经

    营性占用上市公司资金。公司能够认真贯彻执行《公司法》、《证券法》等法律法

    规和《公司章程》的有关规定，报告期内没有发生控股股东及其他关联方占用公

    司情况，也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的控股股东及其他

    关联方占用公司资金及公司对外担保等情况。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    二、公司对外担保事项：

    根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等规范性文件要

    求，我们作为公司的独立董事，本着认真的态度对公司的对外担保情况进行了核

    查和监督，现就公司对外担保情况发表如下专项说明和独立意见：

    1、截止2009 年6 月30 日，公司累计对外担保金额为7226 万元（全部为

    母公司对外担保），占本公司2009 年6 月30 日未经审计净资产的7.14%；

    2、公司没有为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方、其他非法人单

    位、个人提供担保。

    3、上述对外担保均为原与公司有互保关系的福建三农集团股份有限公司、

    华通天香集团股份有限公司提供的担保，现已全部逾期。公司已于2005 年对该

    部分担保按照90%的比例计提了预计负债。

    4、对逾期担保，公司董事会正采取积极的措施，尽可能减少公司损失。

    十二、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委

    托他人进行现金资产管理的事项。

    十三、公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生的或以

    前发生但持续到报告期内的承诺事项：

    1、公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司承诺：

    (1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；

    (2)在前项规定期满后，48 个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非

    流通股股份。

    报告期内，公司第一大股东已履行承诺。

    十四、报告期内，不存在公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际

    控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机

    关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券

    市场禁入、认定不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责

    的情形。

    十五、报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公开信息披露

    指引》的要求，规范接待调研和采访等事宜，耐心热情地接听、接待了个人投

    资者的来电和来访，公司没有接待过机构投资者的来访调研。公司及相关信息

    披露义务人严格遵循公开信息披露的原则，没有实行差别对待政策，未发生有

    选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    十六、报告期内公司重要事项信息索引：

    序号 公告时间 公告内容

    2009-001 2009 年1 月6 日 公司关于会计师事务所名称变更的公告

    2009-002 2009 年1 月23 日 公司关于2008 年度业绩预告公告

    2009-003 2009 年4 月15 日 公司关于2008 年度报告摘要

    2009-004 2009 年4 月15 日 公司第五届董事会第二十一次会议决议公告

    2009-005 2009 年4 月15 日 公司第五届监事会第十一次会议决议公告

    2009-006 2009 年4 月20 日 公司关于本公司股东质押股份解冻公告

    2009-007 2009 年4 月28 日 公司2009 年第一季度报告

    2009-008 2009 年6 月9 日 公司第五届董事会第二十三次会议决议公告

    2009-009 2009 年6 月9 日 公司第五届监事会第十三次会议决议公告

    2009-010 2009 年6 月9 日 公司关于召开2008 年度股东大会的通知

    2009-011 2009 年6 月24 日 公司限售股份解除限售提示性公告

    2009-012 2009 年6 月30 日 公司2008 年度股东大会决议公告

    2009-013 2009 年6 月30 日 公司第六届董事会第一次会议决议公告

    2009-014 2009 年6 月30 日 公司第六届监事会第一次会议决议公告

    十七、报告期内公司无其他重大事项。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、 财务报表

    资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    合并数母公司合并数母公司

    流动资产：

    货币资金 2 06,357,165.71 129,512,252.95 152,511,166.20 75,338,239.59

    结算备付金 - - - -

    拆出资金 - - - -

    交易性金融资产 - - - -

    应收票据 1 6,207,895.00 - 7,248,148.30 -

    应收账款 1 43,491,605.64 9,086,827.01 156,117,456.77 12,268,115.64

    预付款项 1 7,334,574.82 - 14,682,649.79 -

    应收保费 - - - -

    应收分保账款 - - - -

    应收分保合同准备金 - - - -

    应收利息 - - - -

    其他应收款 1 20,103,841.68 146,064,993.30 149,038,710.37 178,691,493.17

    买入返售金融资产 - - - -

    存货 1 11,115,437.58 - 83,215,986.71 -

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 21,054.28 - 10,971.05 -

    流动资产合计 6 14,631,574.71 284,664,073.26 562,825,089.19 266,297,848.40

    非流动资产： - - - -

    发放贷款及垫款 - - - -

    可供出售金融资产 1 0,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 7 48,708,277.48 782,065,602.40 609,478,284.97 642,277,941.09

    投资性房地产 - - - -

    固定资产 1 22,106,713.41 82,700,557.47 128,666,595.84 84,530,643.49

    在建工程 50,000.00 - 50,000.00 -

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 2 3,301,811.58 23,301,811.58 23,301,811.58 23,301,811.58

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 1 5,490,985.16 14,455,321.36 15,726,826.98 14,653,167.28

    开发支出 - - - -

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 - - - -

    递延所得税资产 1 8,893,745.04 18,863,326.07 18,746,549.98 18,716,131.01

    其他非流动资产 2 5,076,955.18 25,076,955.18 25,568,660.16 25,568,660.16

    非流动资产合计 9 63,628,487.85 956,463,574.06 831,538,729.51 819,048,354.61

    资产总计 1 ,578,260,062.56 1,241,127,647.32 1,394,363,818.70 1,085,346,203.01

    期末余额年初余额

    资 产

    法 定 主管会计 会计机构

    代表人：章高路 工作负责人：边勇壮 负 责 人：郑薇神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    资产负债表(续)

    2009 年6 月30 日

    编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    合并数母公司合并数母公司

    流动负债：

    短期借款 295,000,000.00 2 60,000,000.00 305,000,000.00 270,000,000.00

    向中央银行借款 - - - -

    吸收存款及同业存放 - - - -

    拆入资金 - - - -

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 - - - -

    应付账款 80,551,365.23 8 82,000.00 45,939,395.89 882,000.00

    预收款项 1,324,894.80 - 1,257,479.77 -

    卖出回购金融资产款 - - - -

    应付手续费及佣金 - - - -

    应付职工薪酬 792,565.39 218,279.52 563,827.83 218,279.52

    应交税费 2,606,243.30 -197,975.42 9,436,783.10 -181,772.10

    应付股利 - - - -

    其他应付款 39,018,411.95 1 9,427,735.87 20,732,039.52 5,011,022.22

    应付分保账款 - - - -

    保险合同准备金 - - - -

    代理买卖证券款 - - - -

    代理承销证券款 - - - -

    一年内到期的非流动负债 - - - -

    其他流动负债 - - - -

    流动负债合计 419,293,480.67 2 80,330,039.97 382,929,526.11 275,929,529.64

    非流动负债： - - - -

    长期借款 - - - -

    应付债券 - - - -

    长期应付款 3,475,308.97 - 5,031,069.57 -

    专项应付款 - - - -

    预计负债 65,034,000.00 6 5,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00

    递延所得税负债 10,134.60 - 10,134.60 -

    其他非流动负债 - - - -

    非流动负债合计 68,519,443.57 6 5,034,000.00 70,075,204.17 65,034,000.00

    负债合计 487,812,924.24 3 45,364,039.97 453,004,730.28 340,963,529.64

    所有者权益（或股东权益）： - - - -

    实收资本（或股本） 244,846,347.00 2 44,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00

    资本公积 584,201,749.28 5 80,572,101.00 444,925,937.73 441,296,289.45

    减：库存股 - - - -

    盈余公积 20,453,757.39 2 0,453,757.39 19,243,245.15 19,243,245.15

    一般风险准备 - - - -

    未分配利润 163,173,240.70 4 9,891,401.96 154,572,948.12 38,996,791.77

    外币报表折算差额 - - - -

    归属于母公司所有者权益合 1,012,675,094.37 895,763,607.35 863,588,478.00 744,382,673.37

    少数股东权益 77,772,043.95 - 77,770,610.42 -

    所有者权益合计 1,090,447,138.32 895,763,607.35 941,359,088.42 744,382,673.37

    负债和所有者权益总计 1,578,260,062.56 1,241,127,647.32 1,394,363,818.70 1,085,346,203.01

    负债和所有者权益

    （或股东权益）

    期末余额年初余额

    法 定 主管会计 会计机构

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    18

    利润及利润分配表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    合并数母公司合并数母公司

    一、营业总收入 158,371,098.49 4,286,973.43 174,383,794.09 4,287,934.89

    其中：营业收入 158,371,098.49 4,286,973.43 174,383,794.09 4,287,934.89

    利息收入 - - - -

    已赚保费 - - - -

    手续费及佣金收入 - - - -

    二、营业总成本 138,040,263.33 15,600,656.34 145,900,681.89 8,672,711.22

    其中：营业成本 95,992,474.20 1,985,281.07 114,344,093.93 1,910,501.47

    利息支出 - - - -

    手续费及佣金支出 - - - -

    退保金 - - - -

    赔付支出净额 - - - -

    提取保险合同准备金净 - - - -

    保单红利支出 - - - -

    分保费用 - - - -

    营业税金及附加 707,109.80 601,320.98 880,535.19 682,177.47

    销售费用 4,689,706.67 - 4,625,578.95 -

    管理费用 28,977,889.72 6,299,148.08 22,310,380.27 4,643,783.49

    财务费用 7,434,169.99 7,065,960.21 5,982,995.80 5,312,651.32

    资产减值损失 238,912.95 -351,054.00 -2,242,902.25 -3,876,402.53

    加：公允价值变动收益（损失 - - - -

    投资收益（损失以“－” 4,320,506.48 23,056,275.28 -174,925.35 16,684,652.03

    其中：对联营企业和合 4,317,669.46 23,053,438.26 -389,409.00 -389,409.00

    汇兑收益（损失以“— - - - -

    三、营业利润（亏损以“－”号填 24,651,341.64 11,742,592.37 28,308,186.85 12,299,875.70

    加：营业外收入 880,632.74 222,821.00 2,262,425.06 702,283.15

    减：营业外支出 46,418.72 7,486.00 620,137.09 500,050.56

    其中：非流动资产处 38,922.72 - 76,955.74 -

    四、利润总额（亏损总额以“－” 25,485,555.66 11,957,927.37 29,950,474.82 12,502,108.29

    减：所得税费用 4,951,417.31 -147,195.06 6,388,655.76 636,434.90

    五、净利润（净亏损以“－”号填 20,534,138.35 12,105,122.43 23,561,819.06 11,865,673.39

    归属于母公司所有者的净利 9,810,804.82 12,105,122.43 11,915,243.96 11,865,673.39

    少数股东损益 10,723,333.53 0 11,646,575.10 0

    六、每股收益0 - 0 -

    （一）基本每股收益 0.04 - 0.05 -

    （二）稀释每股收益 0.04 - 0.05 -

    七、其它综合收益 139,275,811.55 139,275,811.55 -713,863,899.85 -713,863,899.85

    八：综合收益总额 159,809,949.90 151,380,933.98 -690,302,080.79 -701,998,226.46

    归属于母公司所有者的综合收 149,086,616.37 149,086,616.37 -701,948,655.89 -701,998,226.46

    归属于少数股东的综合收益总 10,723,333.53 - 11,646,575.10 -

    项 目

    本年累计金额上年同期金额

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    19

    现金流量表

    2009 年1-6 月

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    合并数母公司合并数母公司

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品，提供劳务收到的现金 158,5 64,364.30 3,373,701.3 7 122,87 1,698.40 3,0 04,788.45

    收到的税费返还 2 48,511.74 - - -

    收到的其它与经营活动有关的现金 6 6,9 63,916.60 67,064,585.7 4 67,44 9,101.98 67,8 79,920.71

    经营活动现金流入小计 225,7 76,792.64 70,438,287.1 1 190,32 0,800.38 70,8 84,709.16

    购买商品、接受劳务支付的现金 8 2,0 84,997.26 119,417.9 0 73,22 1,970.49 99,799.40

    支付给职工以及为职工支付的现金 2 3,2 74,860.58 1,062,749.9 6 22,17 4,992.89 8 14,565.19

    支付的各项税费 1 1,9 60,447.56 1,298,939.1 4 10,75 6,190.81 1,5 52,935.17

    支付的其它与经营活动有关的现金 2 9,1 31,144.86 15,034,110.5 8 87,81 8,877.59 87,5 71,993.98

    经营活动现金流出小计 146,4 51,450.26 17,515,217.5 8 193,97 2,031.78 90,0 39,293.74

    经营活动产生的现金流量净额 7 9,3 25,342.38 52,923,069.5 3 -3,65 1,231.40 -19,1 54,584.58

    二、投资活动产生的现金流量： - - - -

    收回投资所收到的现金 2 0,0 02,833.02 20,002,833.0 2 20,01 1,845.43 20,0 01,561.03

    取得投资收益所收到的现金 4 ,3 63,488.50 22,541,588.5 0 20 2,638.22 17,2 97,500.00

    处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的 3 53,330.00 286,500.0 0 77 5,030.50 7 20,000.00

    处置子公司及其它营业单位收到的现金净额 - - - -

    收到的其它与投资活动有关的现金 - - - -

    投资现金流入小计 2 4,7 19,651.52 42,830,921.5 2 20,98 9,514.15 38,0 19,061.03

    购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付 3 ,1 22,768.51 2,286,500.0 0 2,48 3,905.11 19,850.00

    投资所支付的现金 1 9,9 99,996.00 19,999,996.0 0 21,20 2,400.00 20,0 00,000.00

    取得子公司及其它营业单位支付的现金净额 - - - -

    支付的其它与投资活动有关的现金 - - - -

    投资现金流出小计 2 3,1 22,764.51 22,286,496.0 0 23,68 6,305.11 20,0 19,850.00

    投资活动产生的现金流量净额 1 ,5 96,887.01 20,544,425.5 2 -2,69 6,790.96 17,9 99,211.03

    三、筹资活动产生的现金流量： - - - -

    吸收投资所收到的现金 3 ,3 48,587.47 - - -

    其中：子公司吸收投资收到的现金 3 ,3 48,587.47 - - -

    借款所收到的现金 211,5 00,000.00 176,500,000.0 0 253,50 0,000.00 186,5 00,000.00

    收到的其它与筹资活动有关的现金 - - - -

    筹资活动现金流入小计 214,8 48,587.47 176,500,000.0 0 253,50 0,000.00 186,5 00,000.00

    偿还债务所支付的现金 221,5 00,000.00 186,500,000.0 0 246,40 0,000.00 174,4 00,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2 0,4 24,817.35 9,293,481.6 9 23,41 1,657.04 9,6 80,133.90

    其中：子公司支付给少数股东的股利 1 0,7 21,900.00 - 10,20 2,500.00 -

    支付的其它与筹资活动有关的现金 - - - -

    筹资活动现金流出小计 241,9 24,817.35 195,793,481.6 9 269,81 1,657.04 184,0 80,133.90

    筹资活动产生的现金流量净额 -27,0 76,229.88 -19,293,481.6 9 -16,31 1,657.04 2,4 19,866.10

    四、汇率变动对现金的影响额 - - - -

    五、现金及现金等价物净增加额 5 3,8 45,999.51 54,174,013.3 6 -22,65 9,679.40 1,2 64,492.55

    加：期初现金及现金等价物余额 152,5 11,166.20 75,338,239.5 9 142,82 9,153.82 1,3 36,784.12

    六、期末现金及现金等价物余额 206,3 57,165.71 129,512,252.9 5 120,16 9,474.42 2,6 01,276.67

    项 目

    本年累计金额上年同期金额

    法 定 主管会计 会计机构

    代表人：章高路 工作负责人：边勇壮 负 责 人：郑薇神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    股东权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元

    实收资本

    （或股本）

    资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益

    所有者

    权益合计

    一、上年年末余额 244,846,347.00 444,925,937.73 1 9,243,245.15 154,572,948.12 7 7,770,610.42 9 41,359,088.42

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正

    二、本年年初余额 244,846,347.00 444,925,937.73 1 9,243,245.15 154,572,948.12 7 7,770,610.42 9 41,359,088.42

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号

    填列）

    - 139,275,811.55 1 ,210,512.24 8,600,292.58 1 ,433.53 1 49,088,049.90

    （一）净利润 - - - 9,810,804.82 1 0,723,333.53 2 0,534,138.35

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    - 139,275,811.55 - - - 1 39,275,811.55

    1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - -

    2. 权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    - 139,275,811.55 - - 1 39,275,811.55

    3. 与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    - - - - -

    4. 其他 - - - -

    上述（一）和（二）小计 - 139,275,811.55 - 9,810,804.82 1 0,723,333.53 1 59,809,949.90

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - -

    1. 所有者投入资本 - - -

    2. 股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

    3. 其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - 1 ,210,512.24 -1,210,512.24 - 10,721,900.00 -10,721,900.00

    1. 提取盈余公积 - - 1 ,210,512.24 -1,210,512.24 - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - -

    3. 对所有者（或股东）的分配 - - - - 10,721,900.00 -10,721,900.00

    4. 其他 - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    1. 资本公积转增资本（或股本） - - - -

    2. 盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -

    3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    4. 其他 - - - - - -

    四、本年年末余额 244,846,347.00 584,201,749.28 2 0,453,757.39 163,173,240.70 7 7,772,043.95 1,090,447,138.32

    项目

    本年金额

    法 定 主管会计 会计机构

    代表人：章高路 工作负责人：边勇壮 负 责 人：郑薇神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    股东权益变动表（续）

    2009 年1-6 月

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元

    实收资本（或股

    本）

    资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额

    244,846,347.00 1 ,317,485,732.67 17,928,299.01 126,230,496.87 6 7,693,004.65 1,774,183, 880.20

    加：会计政策变更

    - - - - -

    前期差错更正

    -

    二、本年年初余额

    244,846,347.00 1 ,317,485,732.67 17,928,299.01 126,230,496.87 6 7,693,004.65 1,774,183, 880.20

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -713,863,899.85 1,186,567.34 10,728,676.62 -2,315,632.06 -704,264, 287.95

    （一）净利润

    11,915,243.96 1 1,646,575.10 23,561, 819.06

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    - -713,863,899.85 - - - -713,863, 899.85

    1. 可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    -713,863,899.85 - -713,863, 899.85

    3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    4. 其他

    - -

    上述（一）和（二）小计

    - -713,863,899.85 - 11,915,243.96 1 1,646,575.10 -690,302, 080.79

    （三）所有者投入和减少资本

    - - - - -3,759,707.16 -3,759, 707.16

    1. 所有者投入资本- -3,759,707.16 -3,759, 707.16

    2. 股份支付计入所有者权益的金额

    -

    3. 其他

    - -

    （四）利润分配

    - - 1,186,567.34 -1,186,567.34 - 10,202,500.00 -10,202, 500.00

    1. 提取盈余公积

    1 ,186,567.34 -1,186,567.34 -

    2. 对所有者（或股东）的分配

    3. 对所有者（或股东）的分配 - - 10,202,500.00 -10,202, 500.00

    4. 其他-

    （五）所有者权益内部结转

    - - - - - -

    1. 资本公积转增资本（或股本）

    -

    2. 盈余公积转增资本（或股本）

    -

    3. 盈余公积弥补亏损-

    4. 其他

    -

    四、本年年末余额

    244,846,347.00 6 03,621,832.82 19,114,866.35 136,959,173.49 6 5,377,372.59 1,069,919, 592.25

    项目

    上年同期金额

    法 定 主管会计 会计机构

    代表人：章高路 工作负责人：边勇壮 负 责 人：郑薇神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    母公司股东权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元

    实收资本（或

    股本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 2 44,846,347.00 441,296,289.45 19,243,245.15 38,996,791.77 7 44,382,673.37

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正 - - - - -

    二、本年年初余额 2 44,846,347.00 441,296,289.45 19,243,245.15 38,996,791.77 7 44,382,673.37

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号 - 1 39,275,811.55 1,210,512.24 1 0,894,610.19 1 51,380,933.98

    （一）净利润 - - - 1 2,105,122.43 1 2,105,122.43

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    - 139,275,811.55 - - 139,275,811.55

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    - 139,275,811.55 - - 139,275,811.55

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    - - - -

    4、其他 - - - -

    上述（一）和（二）小计 - 139,275,811.55 - 12,105,122.43 1 51,380,933.98

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - -

    1、所有者投入资本 - - -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -

    3、其他 - - - - -

    （四）利润分配 - - 1 ,210,512.24 - 1,210,512.24 -

    1、提取盈余公积 - - 1 ,210,512.24 - 1,210,512.24 -

    2、提取一般风险准备 - - - - -

    4、其他 - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - -

    4、其他 - - - - -

    四、本年年末余额 2 44,846,347.00 580,572,101.00 20,453,757.39 49,891,401.96 8 95,763,607.35

    项目

    本期金额

    法 定 主管会计 会计机构

    代表人：章高路 工作负责人：边勇壮 负 责 人：郑薇神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    母公司股东权益变动表（续）

    2009 年1-6 月

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元

    实收资本（或

    股本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 244,846,347.00 1,317,045,710.51 17,928,299.01 2 7,162,276.55 1 ,606,982,633.07

    加：会计政策变更 - - - -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 244,846,347.00 1,317,045,710.51 17,928,299.01 2 7,162,276.55 1 ,606,982,633.07

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    - - 713,863,899.85 1,186,567.34 1 0,679,106.05 -701,998,226.46

    （一）净利润 - 1 1,865,673.39 1 1,865,673.39

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    - - 713,863,899.85 - - -713,863,899.85

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    -713,863,899.85 -713,863,899.85

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    -

    4、其他 - -

    上述（一）和（二）小计 - - 713,863,899.85 - 1 1,865,673.39 -701,998,226.46

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - -

    1、所有者投入资本 - -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - 1 ,186,567.34 -1,186,567.34 -

    1、提取盈余公积 1,186,567.34 -1,186,567.34 -

    2、提取一般风险准备 -

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 244,846,347.00 603,181,810.66 19,114,866.35 3 7,841,382.60 9 04,984,406.61

    项目

    上期金额

    法 定 主管会计 会计机构

    代表人：章高路 工作负责人：边勇壮 负 责 人：郑薇神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    三、会计报表附注

    一、公司简介

    神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于2002年由福建省福发集团股

    份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993年3月，经福建省经济

    体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改组为规范化的股份制企业，

    同年10月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5322万股，并在深圳证券交易

    所公开上市，1999年经福建省科学技术委员会闽科新[1999]56号文认定为高新技

    术企业。经历次送、配股，至2005年12月31日，公司总股本为12242.3174万元，

    其中流通股7356.33万股。2006年通过股权分置改革，公司增资后总股本变更为

    24484.6347万元，截至2009年6月30日，公司总股本为24484.6347万元，其中有

    限制条件的流通股份为4888.9607万股。

    经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信

    息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、

    销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑

    材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相

    关技术的出口业务等。

    二、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的2009 年度中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整

    地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

    —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和

    计量，在此基础上编制财务报表。

    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计制度及准则

    公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他

    各项具体会计准则。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    2、会计年度

    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    3、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    4、记账基础和计价原则

    公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要

    素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可

    靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    5、现金等价物的确定标准

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一

    般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

    变动风险很小的投资。

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    6、外币业务核算方法

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月

    初的市场汇价中间价中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为

    人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处

    理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

    即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

    入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

    折算，不改变其记账本位币金额。

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率

    折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条

    件的资产的成本，其余均计入当期损益。

    7、金融工具的确认与计量

    （1）分类：金融工具分为下列五类

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交

    易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产或金融负债;

    B、持有至到期投资;

    C、贷款和应收款项;

    D、可供出售金融资产;

    E、其他金融负债。

    （2）初始确认和后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取

    得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支

    付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有

    期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变

    动计入当期损益。

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有

    期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很

    小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将

    所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项

    金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为

    初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独

    确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差

    额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应

    处置部分的金额转出，计入当期损益。

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，

    除《企业会计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情

    况外，按摊余成本进行后续计量。

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的

    报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

    且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自

    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎

    所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否

    满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计

    入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的

    账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进

    行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终

    止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    确认部分的金额之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融资产减值的处理

    期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价

    值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值

    不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    期末对应收款项的减值处理见附注四、8。

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产

    已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的

    公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。

    8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法

    （1）坏账确认的标准

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收

    款项；

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的

    可能性不大的应收款项。

    （2）坏账损失的核算方法

    采用备抵法计提坏账准备。

    在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收

    款项余额的10%或单项金额超过500 万元人民币）单独进行减值测试，有客观证

    据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确

    认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发现减值的应收款项包括在单项金额不神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    重大的应收款项组合中再进行减值测试。对于单项金额不重大的应收款项（指单

    项金额未超过期末应收款项余额的10%且单项金额未超过500 万元人民币），按

    账龄为信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余

    额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体如下

    账龄结构计提比例

    单项金额重大的应收款项个别认定

    单项金额非重大具有类似风险特征的应收款项

    1年以内（含1年） 0.50%

    1年至2年（ 含2年） 3.00%

    2年至3年（ 含3年） 5.00%

    3年至4年（ 含4年） 10.00%

    4年至5年（ 含5年） 50.00%

    5年以上100.00%

    9、存货核算方法

    （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过

    程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周

    转材料、在产品、产成品（库存商品）等。

    （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成

    本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——

    借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值

    确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

    （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    （4）周转材料中低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核

    算。

    （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账

    面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成

    品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表

    明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格

    为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的

    可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法

    计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价

    准备。

    10、长期股权投资的核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    A、企业合并形成的长期股权投资

    a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

    期股权投资的初始投资成本。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负

    债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份

    额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

    b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第

    20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

    按照下列规定确定其初始投资成本

    a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初

    始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

    他必要支出。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

    值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

    投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企

    业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第12号——债务重组》确定。

    f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，

    长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

    （2）长期股权投资的核算方法

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资

    单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资

    调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期

    投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润

    的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收

    回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权

    益法进行调整。

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用

    权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分

    担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面

    价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，

    相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期

    股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记

    至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，

    公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采

    用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被

    投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    （3）长期股权投资的减值准备

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。

    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准

    备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比

    例转入当期损益。

    11、投资性房地产的确认、计价政策

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值

    收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对

    其进行初始计量。

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的

    空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且

    持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地

    产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建

    筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑

    物。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模

    式下，公司按照本会计政策之第12 项固定资产及折旧和第14 项无形资产的规定，

    对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久

    退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地

    产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处

    置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资

    性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策

    （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产

    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

    B、使用寿命超过一个会计年度。

    （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他

    设备。

    （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入

    固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。公司对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，

    符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣

    除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，

    分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号

    ——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号

    ——租赁》确定。

    （4）固定资产的折旧方法

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使

    用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减

    值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值

    减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折

    旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率

    房屋建筑物 5% 20 年－40 年 4.75%—2.375%

    机器设备 5% 10 年－15 年 9.50%—6.333%

    电子设备 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50%

    运输设备 5% 6 年－16 年 15.83%—5.9375%

    其他设备 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50%

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预

    计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关

    的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

    （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

    选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行

    使这种选择权。

    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

    赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁

    开始日租赁资产公允价值。

    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

    账价值，其差额作为未确认融资费用。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    资产一致。

    （6）固定资产减值准备

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产

    可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额

    计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所

    属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间均不再转回。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格

    减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃

    市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议

    和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减

    去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果

    进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后

    的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该资产在持续使用过程中和最终处

    置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加

    以确定。

    13、在建工程核算方法

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外

    币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计

    入当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算

    均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程

    可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提

    减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支

    付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

    资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时

    计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认

    为无形资产

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有

    用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    （2）无形资产摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无

    形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，

    计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，

    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使

    用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会

    计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形

    资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    （3）无形资产减值准备神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产

    可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失

    一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    15、资产组的认定

    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独

    立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金

    流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理

    层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

    16、主要资产减值准备确定方法

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资

    产减值的迹象包括

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

    使用而预计的下跌；

    （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计

    算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

    （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估

    计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

    17、商誉神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得

    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成

    本扣除累计减值准备后的金额计量。

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉

    的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

    组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

    试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组

    组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认商誉的

    减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

    1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

    长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

    19、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外

    币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件

    的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，

    在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已发生;神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    （2）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条

    件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，

    若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂

    停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新

    开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用

    的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期

    直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金

    额，按照下列规定确定

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款

    当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    20、预计负债

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）

    该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）

    该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额

    在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计

    量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币

    时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该

    账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进

    行调整。

    21、收入实现的确认原则

    （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关

    的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采

    用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能

    够可靠估计的，分别下列情况处理

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

    认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转

    入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的

    时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列

    条件的，予以确认

    A、相关的经济利益很可能流入企业；

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    22、职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保

    险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性

    福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支

    出。

    （1）以股份为基础的薪酬

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

    可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资

    本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

    每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具

    授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行

    权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

    确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规

    定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债

    表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，

    将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产

    负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    （2）辞退福利

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

    接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或

    提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁

    减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入

    当期损益。

    （3）其他方式的职工薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成

    本。

    23、租赁

    融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公

    允价值，融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相

    当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

    入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采

    用实际利率法进行分摊。

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本

    或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损

    益。

    24、政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    B、企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

    补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产

    使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

    当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

    认相关费用的期间，计入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    25、所得税神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    所得税按资产负债表债务法核算。

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税

    基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公

    司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和

    税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认相应的递延所得税资产。

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产

    的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    26、合并财务报表的编制方法

    （1）不同合并方式的会计处理

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    A、同一控制下的企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计

    量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总

    额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面

    价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收

    入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反

    映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    B、非同一控制下的企业合并

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允

    价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得

    的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    （2）合并范围

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子

    公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件

    之一的，均将其纳入合并财务报表的范围

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的

    表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （3）合并程序及方法

    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、

    会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公

    司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

    五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明

    1、会计政策变更

    公司本期无会计政策变更。

    2、会计估计变更以及会计差错更正事项

    公司本期无会计估计变更及会计差错更正事项。

    六、税项

    1、增值税：增值税税率为6%、17%。

    2、营业税：营业税税率为5%。

    3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的7%。

    4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的4%（重庆地区按3%计缴）。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    5、江海堤防费：按营业收入的0.9‰（福州地区按0.45‰计缴）。

    6、所得税：所得税税率为25%。其中：子公司重庆金美通信有限责任公司

    被认定为高新技术企业，根据重庆市国家税务局渝国税函[2004]14 号批复，重

    庆金美通信有限责任公司在2003 年至2010 年期间减按15%税率征收企业所得

    税。

    七、控股子公司及合营企业

    公司名称 法人代表注册资本

    公司直

    接及间

    接持股

    比例

    投资金额经营范围

    是否合

    并报表

    备注

    福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武1500 万元 97.00% 1455 万元技术服务 是

    重庆金美通信有限责任公司 华生 10000 万元62.90% 6290 万元制造业 是

    重庆军通机电有限责任公司 张仁智667 万元 77.74% 518.53 万元制造业 是 注1

    福州福发发电设备有限公司 章高路5000 万元 99.00% 4950 万元制造业 是

    福州福发技术服务有限公司 齐孝耀50 万元 94.05% 47.025 万元技术服务 是 注2

    重庆通网软件责任有限公司 于进强100 万元 62.27% 62.27 万元软件产业 是 注3

    福发环境科技发展有限公司 郑亚南5000 万元 4.83% 241.50 万元服务业 否 注4

    广州西尔思环境科技发展有限公司 叶玉青3000 万元 46.00% 1380 万元制造业 否 注5

    大华大陆投资有限公司 郑亚南30000 万元40.10% 12030 万元投资业 否

    北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德500 万元 20.00% 100 万元服务业 否

    广东广发证券公司 王志伟160000 万元0.46% 766 万元金融证券 否

    燕京华侨大学 教育业 否 注6

    良机湧旺电子科技（合肥）有限公

    司

    李建国265.85 万美元19.57%

    52.0268 万美

    元

    制造业 否 注7

    上海湖山投资中心（有限合伙） 5.73% 2464 万元创业投资 否 注8

    注①：重庆金美通信有限责任公司持有其60%股份，母公司持有其40%股份。

    注②：福州福发发电设备有限公司持有其95%股份。

    注③：重庆金美通信有限责任公司持有其99%股份。

    注④：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其5%股份。

    注⑤：原持有其51%的股份，2004 年根据股权转让协议将其中5%股权进行

    转让，由于另一股东的原因，工商变更登记未办理，目前公司正处于清算阶段。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    注⑥：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资9,500 万元。由于燕京华侨大学

    拟与首都经济贸易大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，但

    燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算，

    不合并其会计报表。

    注⑦：公司注册资本265.85 万美元，母公司持有其8%股份，子公司重庆金

    美通信有限责任公司持有其18.40%股份，合并报表时按公司直接及间接合计持

    股比例19.57%权益法核算投资收益。

    注⑧：公司于2007 年12 月28 日与上海同华创业投资管理有限公司签订《股

    权转让协议书》，受让上海同华创业投资管理有限公司持有的上海湖山投资中

    心（有限合伙）352 万股股权（占湖山投资总股份的5.73%），转让价格每股7

    元，合计支付转让价款2,464 万元。合营公司大华大陆投资有限公司同时受让上

    海同华创业投资管理有限公司持有的上海湖山投资中心448 万股股权（占湖山投资

    总股份的7.29%），转让价格每股7 元，合计支付转让价款3,136 万元。上海湖山

    投资中心（有限合伙）已于2008 年3 月19 日办理工商变更登记。

    注⑩：重要子公司情况

    期末数期初数

    福州尤卡斯技术服务有限公司 2,503,229.44 2,500,502.91

    福州福发发电设备有限公司 360,171.01 381,520.61

    重庆金美通信有限责任公司 74,908,643.50 74,888,586.90

    合计 77,772,043.95 77,770,610.42

    子公司名称

    少数股东权益金额

    八、财务报表主要项目注释（截止2009 年6 月30 日，单位：人民币元）

    (一)合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    项目期末数期初数

    现金--人民币 218,781.70 86,798.28

    银行存款--人民币 205,813,999.37 152,100,540.16

    银行存款--美元户 13,709.71 13,715.13

    其中：原币金额 2,006.72 2,006.72

    折算汇率 6.8319 6.8346

    其他货币资金--人民币 310,674.93 310,112.63

    合计 206,357,165.71 152,511,166.20

    注：期末数比期初数增长35.31%，主要原因为本期母公司收回廊坊开发区

    神华科贸有限公司等公司资金所致，期末公司货币资金不存在质押或其他权利受

    到限制的情形。

    2、应收票据

    应收票据期末余额为16,207,895.00 元，均系银行承兑汇票，期末数比期初

    数增长123.61%，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司销售产品收到的票

    据，余额中无用于质押的票据。

    3、应收账款神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    单项金额重大的应

    收账款

    113,089,903.19 75.42% 772,805.35 118,827,799.32 73.13% 852,876.03

    其中：1年以内106,391,773.19 70.95% 531,958.85 110,899,865.07 68.25% 554,499.32

    1-2年4,703,000.00 3.14% 141,090.00 4,901,000.00 3.02% 147,030.00

    2-3年1,995,130.00 1.33% 99,756.50 3,026,934.25 1.86% 151,346.71

    单项金额非重大具

    有类似风险特征的

    应收账款

    36,851,542.11 24.58% 5,677,034.31 43,635,684.70 26.87% 5,493,151.22

    其中：1年以内25,863,291.21 17.24% 129,316.46 35,258,042.20 21.70% 176,290.21

    1-2年3,670,652.22 2.45% 110,119.57 1,168,048.06 0.72% 35,041.44

    2-3年1,087,576.58 0.73% 54,378.83 969,366.12 0.60% 48,468.31

    3-4年782,015.54 0.52% 78,201.55 1,019,193.80 0.63% 101,919.38

    4-5年280,827.32 0.19% 137,838.66 174,055.28 0.11% 84,452.64

    5年以上5,167,179.24 3.45% 5,167,179.24 5,046,979.24 3.11% 5,046,979.24

    总计149,941,445.30 100.00% 6,449,839.66 162,463,484.02 100.00% 6,346,027.25

    账龄结构

    期末数期初数

    注①：应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    注②：应收账款前五名客户的欠款合计96,491,109.80 元，占应收账款总额的

    64.35%。

    注③：单项金额重大的应收款项主要系子公司重庆金美通信有限责任公司发

    生的销售应收款，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备。

    4、其他应收款神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    单项金额重大的其他应

    收账款

    93,434,625.00 75.50% 1,200,000.00 133,826,083.80 87.70% 1,577,010.42

    其中：1年以内12,234,625.00 9.89% 0.00 47,326,083.80 31.01% 218,010.42

    1-2年0.00 0.00% 0.00 6,500,000.00 4.26% 1,359,000.00

    2-3年1,200,000.00 0.97% 1,200,000.00 0.00

    5年以上80,000,000.00 64.64% 80,000,000.00 52.43%

    单项金额非重大具有类

    似风险特征的其他应收

    账款

    30,333,991.88 24.50% 2,464,775.20 18,770,224.99 12.30% 1,980,588.00

    其中：1年以内12,302,667.55 9.93% 61,513.35 4,755,260.31 3.12% 23,776.30

    1-2年10,001,123.25 8.08% 300,033.71 8,164,510.23 5.35% 244,935.31

    2-3年2,554,946.23 2.06% 127,747.31 846,180.90 0.55% 42,309.05

    3-4年3,822,377.41 3.09% 382,237.74 3,260,564.82 2.14% 326,056.48

    4-5年119,268.71 0.10% 59,634.36 800,395.75 0.52% 400,197.88

    5年以上1,533,608.73 1.24% 1,533,608.73 943,312.98 0.62% 943,312.98

    总计123,768,616.88 100.00% 3,664,775.20 152,596,308.79 100.00% 3,557,598.42

    账龄结构

    期末数期初数

    注①：其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的

    欠款。

    注②：前五名其他应收款列示如下

    客户名称金额欠款时间 欠款原因

    燕京华侨大学92,234 ,625. 00 20 02/20 09 借款及利息

    福建三农集团股份有限公司3,882 ,500. 00 20 07 担保代垫款

    余鑫辉3,150 ,000. 00 20 05 往来款

    辽宁言成房地产开发公司 2 ,114,703.25 20 09 往来款

    华夏认证中心1,870 ,977. 25 20 08 往来款

    合计1 03,252 ,805. 50 占其他应收款总额的83 .42%

    注③：公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯

    一投资者。因燕京华侨大学拟与首都经济贸易大学合并，其编制已取消，目前学神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。公司对其的借款9,000万元

    （账龄5年以上8000万元；账龄1年以内1000万元）和借款利息223.46万元（账龄

    1年以内），本期仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。

    注④：单项金额重大的其他应收款：（1）燕京华侨大学借款9,000万元和借

    款利息223.46万元，未计提坏账准备，原因详见注③；（2）广州西尔思环境科技

    有限公司往来款120万元（账龄1-2年），全额计提坏账准备；（3）其他往来单位

    经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备。

    5、预付款项

    金额比例金额比例

    1年以内17,112,426.48 98.71% 4,053,951.84 27.61%

    1-2年34,002.08 0.20% 3,450,090.30 23.50%

    2-3年0.00 0.00% 6,977,110.00 47.52%

    3年以上188,146.26 1.09% 201,497.65 1.37%

    合计17,334,574.82 100.00% 14,682,649.79 100.00%

    账龄

    期末数期初数

    注①：预付款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    注②：账龄超过1 年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。

    注③：前五名预付款项合计15,531,739.88 元，占预付款项总额的89.60%。

    6、存货

    存货种类期初数本期增加本期减少期末数

    1．原材料14,410,815.05 106,074,053.94 99,445,789.67 21,039,079.32

    2．库存商品4,939,240.47 94,329,392.86 93,822,977.35 5,445,655.98

    3．在产品64,050,159.27 118,515,471.20 97,728,683.56 84,836,946.91

    4．周转材料251,337.25 877,313.70 899,330.25 229,320.70

    5．外购商品

    6．发出商品

    6．材料成本差异

    合计83,651,552.04 319,796,231.70 291,896,780.83 111,551,002.91

    减：存货跌价准备435,565.33 435,565.33

    净额83,215,986.71 319,796,231.70 291,896,780.83 111,115,437.58

    注①：期末数比期初数上升33.53%，主要系子公司重庆金美通信有限责任神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    公司根据2009 年度的订货情况，计划投入的备产库存增加所致。

    注②：存货跌价准备

    转回转销

    库存商品435,565.33 435,565.33

    合计435,565.33 435,565.33

    存货种类

    本期减少额

    期初数本期计提额期末数

    7、其他流动资产

    审计费17,4 16.59 7,3 33.36

    车辆保险费3,6 37.69 3,6 37.69

    合计21,0 54.28 10,9 71.05

    项目期末数期初数

    8、可供出售金融资产

    项目期末数期初数

    “深蓝一号”信托资金10,000,000.00 10,000,000.00

    合计10,000,000.00 10,000,000.00

    注：公司本期认购1000万份信托单位的“新华信托·太平洋深蓝一号股权投

    资集合资金信托计划”（以下简称“深蓝一号”）资金信托合同，每份信托单位一

    元。根据新华信托股份有限公司公开披露的截止2009年6月30日 “深蓝一号”信

    托资金管理报告列示每信托单位净值为1.00327元（未扣除信托发行费用）。

    9、长期投资

    （1）按类别列示如下

    项目

    期初数

    本期增加

    本期损益

    调整

    本期

    减少

    本期其他权

    益调整

    期末数

    金额 减值准备 金额 减值准备

    长期股

    权投资

    616,410,275.50 6,931,990.53 -45,819.04 139,275,811.55 755,640,268.01 6,931,990.53神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    合计 616,410,275.50 6,931,990.53 -45,819.04 139,275,811.55 755,640,268.01 6,931,990.53

    （2）明细构成如下

    被投资单位 投资期限

    占被投资公司

    注册资本比例

    初始投资金额期初数 期末数

    长期投资减值

    准备

    一、权益法核

    算单位

    北京大华投资

    顾问有限公司

    2003— 20.00% 1,000,000.00 835,691.44 816,523.48

    大华大陆投资

    有限公司

    2003— 40.10% 120,300,000.00 478,861,803.00 618,668,632.27

    广州西尔思环

    境科技发展有

    限公司

    2001—2011 46.00% 15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 4,431,990.53

    良机湧旺电子

    科技（合肥）

    有限公司

    2001- 19.57% 10,007,705.45 2,473,784.13 1,916,115.33

    小计 146,607,705.45 486,603,269.10 625,833,261.61 4,431,990.53

    二、成本法核

    算单位

    广东广发证券

    公司

    1996— 0.46% 7,667,006.40 7,667,006.40 7,667,006.40

    燕京华侨大学 2002— 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00

    福发环境科技

    发展有限公司

    1999— 5.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00

    上海湖山投资

    中心（有限合

    伙）

    2007- 5.73% 24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00

    小计 129,807,006.40 129,807,006.40 129,807,006.40 2,500,000.00

    合计 276,414,711.85 616,410,275.50 755,640,268.01 6,931,990.53

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    期初数 本期投资增减

    被投资单位本期

    损益增减额

    被投资单位本期

    其他权益增减额

    累计权益增减额 期末数

    北京大华投资

    顾问有限公司

    835,691.44 -19,167.96 -183,476.52 816,523.48

    大华大陆投资

    有限公司

    478,861,803.00 531,017.72 139,275,811.55 498,368,632.27 618,668,632.27

    广州西尔思环

    境科技发展有

    限公司

    4,431,990.53 -10,868,009.47 4,431,990.53神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    良机湧旺电子

    科技（合肥）

    有限公司

    2,473,784.13 -557,668.80 -8,091,590.12 1,916,115.33

    合 计 486,603,269.10 -45，819.04 139,275,811.55 479,225,556.16 625,833,261.61

    （4）长期股权投资减值准备

    被投资单位 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 计提原因

    福发环境科技

    发展有限公司

    2,500,000.00 2,500,000.00 停业

    广州西尔思环

    境科技发展有

    限公司

    4,431,990.53 4,431,990.53 清算状态

    合计 6,931,990.53 6,931,990.53

    注①：良机湧旺电子科技（合肥）有限公司注册资本265.85 万美元，母公

    司持有其8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其18.40%股份，合并

    报表时按公司直接及间接合计持股比例19.57%权益法核算投资收益。

    注②：公司持股比例为40.10%的合营公司大华大陆投资有限公司持有太平洋

    证券股份有限公司的股票100,237,006 股( 限售期三年， 账面投资成本

    100,000,000 元),持股比例为6.67%。太平洋证券股份有限公司的流通股于2007

    年12 月28 日在上海证券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码601099)，

    2008 年末最后一个交易日太平洋股票的收盘价格12.87 元，2009 年6 月30 日太

    平洋股票的收盘价格17.49 元，大华大陆投资有限公司采用的会计政策与本公司

    不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进行调整，

    大华大陆投资有限公司将此投资从长期股权投资重分类为可供出售金融资产,期

    末公允价值按照2009 年6 月30 日的收盘价计算，上述限售流通股公允价值的调

    整增加大华大陆投资有限公司的资本公积463,094,967.72 元，增加递延所得税

    负债115,773,741.93 元。本公司按持股比例相应调增长期股权投资和资本公积

    139,275,811.55 元。

    10、固定资产、累计折旧神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    项目期初数本期增加额本期减少额期末数

    一、原值合计 219,692,038.30 843,068.51 445,892.00 220,089,214.81

    其中：房屋、建筑物 135,115,398.80 - - 135,115,398.80

    机器设备 27,211,508.71 139,199.27 65,910.00 27,284,797.98

    运输设备 6,095,775.13 259,569.24 - 6,355,344.37

    电子设备 24,149,392.45 431,500.00 379,982.00 24,200,910.45

    其他设备 27,119,963.21 12,800.00 - 27,132,763.21

    二、累计折旧合计 82,934,986.75 7,298,448.22 341,389.28 89,892,045.69

    其中：房屋、建筑物 32,967,063.92 2,236,424.06 - 35,203,487.98

    机器设备 17,124,412.90 2,509,446.63 62,614.53 19,571,245.00

    运输设备 3,303,998.21 476,182.93 - 3,780,181.14

    电子设备 12,871,421.24 360,766.05 278,774.75 12,953,412.54

    其他设备 16,668,090.48 1,715,628.55 - 18,383,719.03

    三、固定资产减值准备累计金额合计 8,090,455.71 - - 8,090,455.71

    其中：房屋、建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74

    机器设备 3,182,095.97 3,182,095.97

    运输设备 -

    电子设备

    其他设备 -

    四、固定资产账面价值合计 128,666,595.84 -6,455,379.71 104,502.72 122,106,713.41

    其中：房屋、建筑物 97,239,975.14 -2,236,424.06 - 95,003,551.08

    机器设备 6,904,999.84 -2,370,247.36 3,295.47 4,531,457.01

    运输设备 2,791,776.92 -216,613.69 - 2,575,163.23

    电子设备 11,277,971.21 70,733.95 101,207.25 11,247,497.91

    其他设备 10,451,872.73 -1,702,828.55 - 8,749,044.18

    11、在建工程神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    工程名称 期初数 本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他减少数 期末数 资金来源

    厂区水表移位工程50,000.00 50,000.00 自筹

    合计50,000.00 50,000.00

    注：公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值

    准备。

    12、固定资产清理

    沈阳创意大厦2 3,301 ,811. 58 23 ,301, 811.58 剩余未售完房产账面价值

    合计2 3,301 ,811. 58 23 ,301, 811.58

    项目期末数期初数清理原因

    注：沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公

    司、沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦完善、

    改造成商务公寓及部分写字间，并委托乙方代理销售，期末账面余额为未售出的

    房产账面价值以及与辽宁言成房地产开发有限公司未结算完毕的代理费用。

    13、无形资产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 22,071,366.00 22,071,366.00

    土地使用权 21,471,366.00 21,471,366.00

    工业专有技术 600,000.00 600,000.00

    二、累计摊销额合计 6,344,539.02 235,841.82 6,580,380.84

    土地使用权 6,154,539.02 205,841.82 6,360,380.84

    工业专有技术 190,000.00 30,000.00 220,000.00

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    土地使用权

    工业专有技术

    四、无形资产账面价值合计 15,726,826.98 -235,841.82 15,490,985.16

    土地使用权 15,316,826.98 -205,841.82 15,110,985.16

    工业专有技术 410,000.00 -30,000.00 380,000.00

    注：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    14、递延所得税资产

    项目期末数期初数备注

    坏账准备引起的可抵扣暂时性差异1,497,247.41 1,350,052.35

    预计负债引起的可抵扣暂时性差异16,258,500.00 16,258,500.00

    预提费用引起的可抵扣暂时性差异30,000.00 30,000.00

    长期投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异1,107,997.63 1,107,997.63

    合计18,893,745.04 18,746,549.98

    15、其他非流动资产

    项目初始金额期初数本期摊销期末数备注

    北京太极

    大厦

    29,502,300.00 25,568,660.16 491,704.98 25,076,955.18 按30年摊销

    合计29,502,300.00 25,568,660.16 491,704.98 25,076,955.18

    注：其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001 年12

    月11 日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入

    2,950.23 万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第5—9 层共计建筑

    面积5150.46 平方米以及地下车库30 个停车位的30 年使用权，该大厦于2004

    年交付公司使用。

    16、短期借款

    项目 期末数 期初数

    信用借款 35,000,000.00 35,000,000.00

    质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00

    抵押借款

    担保借款 210,000,000.00 220,000,000.00

    合计 295,000,000.00 305,000,000.00

    注①：质押借款的质押物为股东福建国力民生科技投资有限公司持有本公司

    的股票（2443.60 万股）。

    注②：期末无到期未偿还的短期借款。

    17、应付账款

    项目

    期末数 期初数

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 78,632,037.83 97.61% 43,997,394.64 95.77%神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    1-2 年 576,417.40 0.72% 595,615.67 1.30%

    2-3 年 8,136.64 0.01% 37,215.09 0.08%

    3 年以上 1,334,773.36 1.66% 1,309,170.49 2.85%

    合计 80,551,365.23 100.00% 45,939,395.89 100.00%

    注①：应付账款期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的

    款项。

    注②：其中账龄三年以上应付账款为1,334,773.36 元，系未结算的尾款。

    注③：期末数比期初数增长75.34%，主要原因系子公司重庆金美通信有限

    责任公司采购合同中未到付款期的采购结算款增加所致。

    18、预收款项

    金额比例金额比例

    1 年以内1,312 ,073. 00 99.03 % 1, 019,5 32.99 81 .08%

    1 ～2年2 ,284. 32 0.17 % 204,7 79.30 16 .28%

    2 ～3 年0. 00 0.00 % 30,0 00.00 2 .39%

    3 年以上10 ,537. 48 0.80 % 3,1 67.48 0 .25%

    合 计1,324 ,894. 80 1 00.00 % 1, 257,4 79.77 100 .00%

    期末数期初数

    项 目

    注：预收款项期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款

    项。

    19、应付职工薪酬神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    项目期初数本期增加本期支付期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴420,096.32 17,609,606.80 17,860,031.92 169,671.20

    二、职工福利费1,322,496.79 1,322,496.79

    三、社会保险费3,550.47 2,759,315.12 2,714,803.41 48,062.18

    其中：1．医疗保险费13,906.41 743,485.28 724,384.94 33,006.75

    2．基本养老保险费-11,284.59 1,667,121.00 1,641,357.35 14,479.06

    3．年金缴费

    4．失业保险费903.48 210,873.28 211,232.48 544.28

    5．工伤保险费21.45 67,692.72 67,683.42 30.75

    6．生育保险费3.72 70,142.84 70,145.22 1.34

    四、住房公积金553,735.00 553,735.00

    五、工会经费和职工教育经费140,181.04 591,218.42 156,567.45 574,832.01

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿8,409.60 8,409.60

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计563,827.83 22,844,781.73 22,616,044.17 792,565.39

    其中：拖欠性质

    工效挂钩

    注：期末数比期初数增加40.57%，主要原因系子公司重庆金美通信有限责

    任公司工会经费及职工教育经费结余增加所致。

    20、应交税费

    税 种期末数期初数

    增值税-635,548.95 1,223,918.73

    营业税61,177.08 105,937.19

    城建税17,949.44 89,273.69

    房产税38,153.17 43,265.97

    所得税2,980,643.35 7,108,308.84

    个人所得税128,341.54 774,319.19

    教育费附加8,253.05 47,232.37

    防洪费7,274.62 35,335.79

    其他0.00 9,191.33

    合计2,606,243.30 9,436,783.10神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    注：期末数比期初数减少72.38%，主要原因为子公司重庆金美通信有限责

    任公司本期缴纳所得税所致。

    21、其他应付款

    金额比例金额比例

    1年以内34,303,402.81 87.92% 5,607,838.02 27.05%

    1～2年2,782,203.25 7.13% 13,469,971.86 64.97%

    2～3 年706,763.52 1.81% 1,060,676.44 5.12%

    3年以上1,226,042.37 3.14% 593,553.20 2.86%

    合 计39,018,411.95 100.00% 20,732,039.52 100.00%

    项 目

    期末数期初数

    注①：其他应付款期末数中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款

    项。

    注②：其中账龄三年以上其他应付款为1,226,042.37元，主要系子公司重庆

    金美通信有限责任公司的未结算的往来款项。

    注③：期末数比期初数增长88.20%，主要原因系母公司收到首都经贸大学

    往来款所致。

    22、预计负债

    预计负债期末余额65,034,000.00元，系公司对福建三农集团股份有限公司

    借款4,480万元提供连带责任担保以及对华通天香集团股份有限公司借款2,746

    万元提供连带责任担保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，

    公司于2005年度按逾期担保总额的90%计提预计负债，本期上述担保事项仍未解

    除。

    23、长期应付款

    项目期末数期初数

    通信项目拨款 3,475,308.97 5,031,069.57

    合计 3 ,475,308.97 5,031,069.57

    注：期末数比期初数减少30.92%，主要原因为子公司重庆金美通信有限责

    任公司本期使用通信项目拨款所致。

    24、递延所得税负债神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    项目期末数期初数备注

    拨款购入的固定资产折旧引起的递

    延所得税负债

    10,134.60 10,134.60

    合计10,134.60 10,134.60

    25、股本

    项目 期初数

    本期增减变动

    期末数

    配股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人股份

    3、其他内资持股 61,759,607.00 -12,870,000.00 -12,870,000.00 48,889,607.00

    其中：境内法人持股 61,742,179.00 -12,870,000.00 -12,870,000.00 48,872,179.00

    境内自然人持股 17,428.00 17,428.00

    其他

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 61,759,607.00 -12,870,000.00 -12,870,000.00 48,889,607.00

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 183,086,740.00 12,870,000.00 12,870,000.00 195,956,740.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    已上市流通股份合计 183,086,740.00 12,870,000.00 12,870,000.00 183,086,740.00

    三、股份总数 244,846,347.00 244,846,347.00

    26、资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 72,501,968.60 72,501,968.60

    原制度转入的资本公积 8,024,276.00 8,024,276.00

    其他资本公积 364,399,693.13 139,275,811.55 503,675,504.68神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    合计 444,925,937.73 139,275,811.55 584,201,749.28

    注:本期资本公积增加系大华大陆投资有限公司持有的可供出售金融资产公

    允价值变动引起的所有者权益增加，公司按持股比例相应调增长期股权投资和资

    本公积139,275,811.55 元。

    27、盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定和任意盈余公积 19,243,245.15 1,210,512.24 20,453,757.39

    合计 19,243,245.15 1,210,512.24 20,453,757.39

    28、未分配利润

    项目 分配政策 本年数 上年同期

    上年年初未分配利润 154,572,948.12 126,230,496.87

    加：会计差错更正

    执行新会计准则调整

    期初未分配利润 154,572,948.12 126,230,496.87

    加:报告期净利润 9,810,804.82 11,915,243.96

    减:提取盈余公积 母公司净利润的10% 1,210,512.24 1,186,567.34

    应付普通股股利

    报告期末未分配利润 163,173,240.70 136,959,173.49

    29、营业收入与营业成本

    本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数

    主营业务 1 53,240,882.35 1 68,767,674.97 9 3,178,426.63 111,309,499.69 6 0,062,455.72 5 7,458,175.28

    其他业务 5 ,130,216.14 5 ,616,119.12 2 ,814,047.57 3 ,034,594.24 2 ,316,168.57 2,581,524.88

    合计 1 58,371,098.49 1 74,383,794.09 9 5,992,474.20 114,344,093.93 6 2,378,624.29 6 0,039,700.16

    项目

    营业收入营业成本营业毛利

    （1）行业分部报表神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    本 期 数上年同期数本 期 数上年同期数本 期 数上年同期数

    通信产业143,251,964.89 156,850,974.18 84,678,277.52 101,246,407.15 58,573,687.37 55,604,567.03

    发电机组7,883,861.13 10,132,090.76 6,698,415.24 8,907,933.99 1,185,445.89 1,224,156.77

    机电制造、安装2,105,056.33 1,524,610.03 1,801,733.87 1,116,753.52 303,322.46 407,856.51

    技术服务业260,000.00 38,405.03 221,594.97

    小计153,240,882.35 168,767,674.97 93,178,426.63 111,309,499.69 60,062,455.72 57,458,175.28

    水电让售822,591.44 1,117,013.29 822,591.44 1,084,928.50 32,084.79

    租金4,286,973.43 4,497,934.89 1,985,281.07 1,949,313.97 2,301,692.36 2,548,620.92

    研制费、材料让售等20,651.27 1,170.94 6,175.06 351.77 14,476.21 819.17

    小计5,130,216.14 5,616,119.12 2,814,047.57 3,034,594.24 2,316,168.57 2,581,524.88

    合 计158,371,098.49 174,383,794.09 95,992,474.20 114,344,093.93 62,378,624.29 60,039,700.16

    行 业

    营 业 收 入营 业 成 本营 业 毛 利

    （2）地区分部报表

    本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数

    华北地区 4 4,982,605.59 65,381,629.62 24,313,588.34 3 6,853,335.01 20,669,017.25 2 8,528,294.61

    华南地区 4,919,685.45 12,891,157.99 3,767,778.35 1 1,561,966.10 1,151,907.10 1,329,191.89

    西南地区 2,633,409.74 10,174,321.75 1,827,505.56 6 ,772,937.64 805,904.18 3,401,384.11

    华东地区 4 7,879,597.46 51,746,482.04 29,232,343.10 3 6,013,300.48 18,647,254.36 1 5,733,181.56

    华中地区 5 6,092,975.47 31,802,208.69 35,434,911.70 2 1,556,633.78 20,658,063.77 1 0,245,574.91

    西北地区 250,200.00 684,195.71 112,801.02 4 65,492.50 137,398.98 218,703.21

    东北地区 1,612,624.78 1,703,798.29 1,303,546.13 1 ,120,428.42 309,078.65 583,369.87

    合计 158,371,098.49 174,383,794.09 95,992,474.20 114,344,093.93 62,378,624.29 6 0,039,700.16

    行业

    营业收入营业成本营业毛利

    注：前五名客户销售合计119,663,963.25 元，占本期收入总额的75.56%。

    30、主营业务税金及附加

    项目税率本期数上年同期数

    营业税5% 367,690.42 465,265.17

    城市建设维护费7% 67,542.89 144,942.91

    教育费附加4% 31,411.67 68,117.45

    房产税12% 240,464.82 202,209.66

    合计 707,109.80 880,535.19

    31、财务费用神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    类别本期数上年同期数

    利息支出 10 , 54 6 ,4 85 . 92 10 ,9 4 0, 5 55 . 10

    减：利息收入 89 7 ,5 32 . 76 6 0 7, 6 17 . 10

    汇兑损失 - -

    减：汇兑收益 - -

    减：资金占用费等 2 , 23 4 ,6 25 . 00 4 ,3 7 0, 4 59 . 00

    其他 1 9 ,8 41 . 83 2 0, 5 16 . 80

    合计 7 , 43 4 ,1 69 . 99 5 ,9 8 2, 9 95 . 80

    32、资产减值损失

    项目本期数上年同期数

    一、坏账损失238,912.95 -2,242,902.25

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失 - -

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失0.00 0.00

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 238,912.95 -2,242,902.25

    注：资产减值损失本期数比上年同期数增加110.65%，主要原因是上年应收

    帐款--福建东南广播电视网络公司因确认收回帐龄五年以上的应收款而冲回的

    坏账准备金。

    33、投资收益神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    项目本期数上年同期数

    交易性金融资产 2, 83 7 .0 2 2 14 , 48 3 .6 5

    持有至到期投资

    联营或合营分配来利润 4 ,3 6 3, 48 8 .5 0

    其中： 广发证券分红 4 ,3 6 3, 48 8 .5 0

    期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 - 4 5, 81 9 .0 4 -3 89 , 40 9 .0 0

    其中： 大华大陆投资有限公司 5 3 1, 01 7 .7 2 87 , 21 1 .6 5

    大华投资顾问有限公司 - 1 9, 16 7 .9 6 - 58 , 91 5 .2 5

    良机湧旺电子科技(合肥)有限公司 -5 5 7, 66 8 .8 0 -4 17 , 70 5 .4 0

    广州西尔思环境科技有限公司 -

    股权投资转让收益 -

    合计 4 ,3 2 0, 50 6 .4 8 -1 74 , 92 5 .3 5

    注：投资收益本期数比上年同期数增长2569.91%，主要原因系本期公司收

    到广发证券分红款所致。

    34、营业外收入与营业外支出

    项目本期数上年同期数

    营业外收入 8 80,63 2.74 2 ,262, 425.06

    其中：固定资产清理收入 - 15, 539.10

    罚没 9,30 0.00 -

    退税款 2 48,51 1.74 -

    项目补贴收入 6 22,82 1.00 485, 000.00

    债务清偿收益 -

    其他 - 1 ,761, 885.96

    营业外支出 46,41 8.72 620, 137.09

    其中：固定资产清理损失 38,92 2.72 79, 411.74

    税务等罚款 5,99 6.00 -

    捐赠等其他 1,50 0.00 540, 725.35

    注：营业外收入本期数比上年同期数下降61.08%，主要原因为上年受让重

    庆军通机电有限责任公司股权收入所致。营业外支出本期数比上年同期数下降神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    92.51%，主要原因为上年捐赠支出所致。

    35、所得税费用

    项目本期数上年同期数

    本期所得税费用 5,098 ,612. 37 5,7 52,22 0.86

    递延所得税费用 -147 ,195. 06 6 36,43 4.90

    合计 4,951 ,417. 31 6,3 88,65 5.76

    36、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目本期数上年同期数

    华夏认证中心有限公司 1 0,798,910.80 -

    廊坊神华科贸有限公司 4 0,000,000.00 -

    首都经贸大学 15,000,000.00 -

    收到财政补贴款 622,821.00

    收到合肥海机往来款 8 ,700,000.00

    合肥永和电子往来款 8 ,300,000.00

    重庆文港电子器材经营部 2 ,600,000.00

    良机湧 旺电子科技（合肥）有限公司往来款 9 ,950,000.00

    重庆嘉惠电子器材经营部 16,400,000.00

    重庆悦可商贸有限公司 10,000,000.00

    福建全路通机电科技发展有限公司 10,000,000.00

    其他 542,184.80 1 ,499,101.98

    合计 6 6,963,916.60 6 7,449,101.98

    37、支付的其他与经营活动有关的现金神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    项目本期数上年同期数

    研制开发费用 2,637,383.97 1,742,958.66

    水电、招待、办公等费用 8,340,383.44 4,066,026.75

    融资顾问费 2 ,000,000.00 1,200,000.00

    燕京华侨大学 10,000,000.00

    华夏认证中心有限公司 55,000,000.00

    福建全路通机电科技发展有限公司 3,084,025.00

    北京齐强技术服务有限公司 20,000,000.00

    其他支出 3,069,352.45 5,809,892.18

    合计 29,131,144.86 8 7,818,877.59

    （二）母公司财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项目 期末数 期初数

    现金--人民币 155,317.81 31,863.61

    银行存款--人民币 129,105,911.23 75,055,775.61

    银行存款--美元户 13,709.71 13,715.13

    其中：原币金额 2,006.72 2,006.72

    折算汇率 6.8319 6.8346

    其他货币资金--人民币 237,314.20 236,885.24

    合计 129,512,252.95 75,338,239.59

    注：期末数比期初数增长71.91%，主要原因为本期母公司收回廊坊开发区

    神华科贸有限公司等公司资金所致，期末公司货币资金不存在质押或其他权利受

    到限制的情形。

    2、应收账款神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    单项金额重大的

    应收账款

    7,967,130.00 69.23% 247,191.50 10,465,934.25 71.30% 311,066.71

    其中：1年以内1,269,000.00 11.02% 6,345.00 2,538,000.00 17.29% 12,690.00

    1-2年4,703,000.00 40.87% 141,090.00 4,901,000.00 33.39% 147,030.00

    2-3年1,995,130.00 17.34% 99,756.50 3,026,934.25 20.62% 151,346.71

    5年以上

    单项金额非重大

    具有类似风险特

    征的应收账款

    3,540,751.32 30.77% 2,173,862.81 4,213,051.32 28.70% 2,099,803.22

    其中：1年以内68,700.00 0.59% 343.51 1,051,607.76 7.17% 5,258.03

    1-2年451,607.76 3.92% 13,548.23 294,115.26 2.00% 8,823.46

    2-3年294,115.26 2.56% 14,705.76 637,622.10 4.34% 31,881.11

    3-4年587,622.10 5.11% 58,762.21 195,406.20 1.33% 19,540.62

    4-5年104,406.20 0.91% 52,203.10

    5年以上2,034,300.00 17.68% 2,034,300.00 2,034,300.00 13.86% 2,034,300.00

    总计11,507,881.32 100.00% 2,421,054.31 14,678,985.57 100.00% 2,410,869.93

    账龄结构

    期末数期初数

    注①：应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    注②：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币10,530,051.25

    元，占期末余额91.50%。

    注③：单项金额重大的应收款项经检查认定不存在重大信用风险，按正常账

    龄计提坏账准备。

    3、其他应收款神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    单项金额重大的

    其他应收款

    134,174,368.23 90.31% 1,898,698.73 171,635,827.03 94.53% 2,261,059.14

    其中：1年以内41,974,368.23 28.25% 148,698.73 74,135,827.03 40.83% 352,059.14

    1-2年6,500,000.00 3.58% 1,359,000.00

    2-3年12,200,000.00 8.21% 1,750,000.00 11,000,000.00 6.06% 550,000.00

    5年以上80,000,000.00 53.85% 80,000,000.00 44.06%

    单项金额非重大

    具有类似风险特

    征的其他应收款

    14,397,050.28 9.69% 607,726.48 9,923,329.73 5.47% 606,604.44

    其中：1年以内3,639,382.21 2.45% 18,196.90 1,603,798.91 0.88% 8,018.98

    1-2年6,789,103.25 4.57% 203,673.10 4,990,966.00 2.75% 149,728.98

    2-3年740,000.00 0.50% 37,000.00

    3-4年3,188,564.82 2.15% 318,856.48 3,188,564.82 1.76% 318,856.48

    4-5年20,000.00 0.01% 10,000.00 20,000.00 0.01% 10,000.00

    5年以上20,000.00 0.01% 20,000.00 120,000.00 0.07% 120,000.00

    总计148,571,418.51 100.00% 2,506,425.21 181,559,156.76 100.00% 2,867,663.59

    账龄结构

    期末数期初数

    注①：其他应收款期末数无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

    注②：单项金额重大的其他应收款，其中：（1）燕京华侨大学借款9,000万

    元和借款利息223.46万元，未计提坏账准备，原因详见注③；（3）广州西尔思环

    境科技有限公司往来款120万元（账龄2-3年），全额计提坏账准备；（4）子公司

    重庆金美通信有限责任公司1,100万元，子公司福州尤卡斯技术服务有限公司

    1,489.67万元，子公司福州福发发电设备有限公司1,484.31万元以及其他往来单位

    经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备。

    注③：公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯

    一投资者。因燕京华侨大学拟与首都经济贸易大学合并，其编制已取消，目前学

    校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。本公司对其的借款9,000 万

    元（账龄5 年以上8000 万元；帐龄1 年以内1000 万元）和借款利息223.46 万

    元（账龄1 年以内），本期仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。

    注④：前五名其他应收款列示如下神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    客户名称 金额 欠款时间 欠款原因

    燕京华侨大学 92,234,625.00 2002 /2009 借款本息

    福州尤卡斯技术服务有限公司 14,896,689.73 2008 往来款

    福州福发发电设备有限公司 14,843,053.50 2008 往来款

    重庆金美通信有限责任公司 11,000,000.00 2007 往来款

    福建三农集团股份有限公司 3,882,500.00 2007 担保代垫款

    合计 136,856,868.23 占其他应收款总额的92.12%

    4、长期投资

    （1）按类别列示如下

    项目

    期初数

    本期投入 本期损益调整

    本期其他

    权益调整

    本期计

    提减值

    准备

    期末数

    金额 减值准备 金额 减值准备

    长期

    股权

    投资

    646,709,931.62 4,431,990.53 511,849.76 139,275,811.55 786,497,592.93 4,431,990.53

    合计 646,709,931.62 4,431,990.53 511,849.76 139,275,811.55 786,497,592.93 4,431,990.53

    （2）明细列示如下

    被投资公司名称 投资起止期 期末投资金额

    占被投资公司注册资

    本比例

    备注

    广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法

    福州尤卡斯技术服务有限公司 1999- 14,500,000.00 97.00% 成本法

    重庆金美通信有限责任公司 1999- 61,997,600.00 62.90% 成本法

    重庆军通机电有限责任公司 2003- 2,801,600.00 40.00% 成本法

    福州福发发电设备有限公司 2001-2051 47,973,240.87 99.00% 成本法

    广州西尔思环境科技发展有限公司 2001-2011 4,431,990.53 46.00% 权益法

    北京大华投资顾问有限公司 2003- 816,523.48 20.00% 权益法

    大华大陆投资有限公司 2003- 618,668,632.27 40.10% 权益法

    上海湖山投资中心（有限合伙） 2007- 24,640,000.00 5.73% 成本法

    良机湧旺电子科技（合肥）有限公司 2006- 3,000,999.38 8.00% 成本法

    合 计 786,497,592.93

    （3）长期股权投资减值准备

    广州西尔思环境科

    技发展有限公司

    4,431,990.53 4,431,990.53 清算状态

    合计 4,431,990.53 - - 4,431,990.53

    被投资单位期初数本期计提额本期减少额期末数计提原因神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    注①：权益法和成本法核算的长期股权投资项目

    被投资公司初始投资额期初数 本期增加 本期损益调整

    本期其他

    权益调整

    本期计提

    减值准备

    期末数

    广东广发证券

    公司

    7,667,006.40 7,667,006.40 7,667,006.40

    福州尤卡斯技

    术服务有限公

    司

    14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00

    重庆金美通信

    有限责任公司

    17,967,600.00 61,997,600.00 61,997,600.00

    重庆军通机电

    有限责任公司

    2,000,000.00 2,801,600.00 2,801,600.00

    福州福发发电

    设备有限公司

    7,973,240.87 47,973,240.87 47,973,240.87

    广州西尔思环

    境科技发展有

    限公司

    15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53

    大华大陆投资

    有限公司

    120,300,000.00 478,861,803.00 531,017.72 139,275,811.55 618,668,632.27

    北京大华投资

    顾问有限公司

    1,000,000.00 835,691.44 -19,167.96 816,523.48

    良机湧旺电子

    科技（合肥）

    有限公司

    3,000,999.38 3,000,999.38 3,000,999.38

    上海湖山投资

    中心（有限合

    伙）

    24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00

    合计214,348,846.65 646,709,931.62 511,849.76 139,275,811.55 786,497,592.93

    注②：本期长期股权投资变动情况

    （1）公司持股比例为40.10%的合营公司大华大陆投资有限公司持有太平洋

    证券股份有限公司的股票100,237,006 股( 限售期三年， 账面投资成本

    100,000,000 元),持股比例为6.67%。太平洋证券股份有限公司的流通股于2007神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    年12 月28 日在上海证券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码601099)，

    2008 年末最后一个交易日太平洋股票的收盘价格12.87 元，2009 年6 月30 日太

    平洋股票的收盘价格17.49 元，大华大陆投资有限公司采用的会计政策与本公司

    不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进行调整，

    大华大陆投资有限公司将此投资从长期股权投资重分类为可供出售金融资产,期

    末公允价值按照2009 年6 月30 日的收盘价计算，上述限售流通股公允价值的调

    整增加大华大陆投资有限公司的资本公积463,094,967.72 元，增加递延所得税

    负债115,773,741.93 元。本公司按持股比例相应调增长期股权投资和资本公积

    139,275,811.55 元。

    （2）公司持有良机湧旺电子科技（合肥）有限公司8.40％的股份，子公司

    重庆金美通信有限责任公司持有其18.40%股份，母公司按成本法核算长期投资，

    合并报表时按本公司直接及间接合计持股比例19.57%权益法核算投资收益。

    5、固定资产、累计折旧神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    项目期初数本期增加额本期减少额期末数

    一、原价合计119,738,778.13 119,738,778.13

    其中：房屋、建筑物 114,892,121.83 114,892,121.83

    机器设备 4,208,924.30 4,208,924.30

    运输设备 540,347.00 540,347.00

    电子设备 97,385.00 97,385.00

    其他设备 - -

    二、累计折旧合计27,117,678.93 1,830,086.02 28,947,764.95

    其中：房屋、建筑物 25,833,817.81 1,801,791.60 27,635,609.41

    机器设备 1,026,828.33 1,026,828.33

    运输设备 213,611.47 21,388.74 235,000.21

    电子设备 43,421.32 6,905.68 50,327.00

    其他设备 -

    三、固定资产减值准备累计金额合计8,090,455.71 8,090,455.71

    其中：房屋、建筑物4,908,359.74 4,908,359.74

    机器设备3,182,095.97 3,182,095.97

    运输设备

    电子设备

    其他设备

    四、固定资产账面价值合计84,530,643.49 -1,830,086.02 82,700,557.47

    其中：房屋、建筑物84,149,944.28 -1,801,791.60 82,348,152.68

    机器设备

    运输设备326,735.53 -21,388.74 305,346.79

    电子设备53,963.68 -6,905.68 47,058.00

    其他设备

    6、营业收入及成本

    本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数

    其他业务 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    合计 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    项目

    营业收入营业成本营业毛利

    （1）行业分部报告神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数

    租金 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    合计 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    行业

    营业收入营业成本营业毛利

    （2）地区分部报告

    本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数

    华北地区 2,185,099.93 2,504,854.39 491,704.98 493,959.35 1,693,394.95 2,010,895.04

    华东地区 2,101,873.50 1,783,080.50 1,493,576.09 1,416,542.12 608297.41 366,538.38

    合计 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    地区

    营业收入营业成本营业毛利

    7、投资收益

    项目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产 2,837.02 1,561.03

    持有至到期投资

    子公司、联营以及合营公司分配来利润 22,541,588.50 17,297,500.00

    其中：重庆金美通信有限责任公司 18,178,100.00 17,297,500.00

    重庆军通机电有限责任公司

    广发证券股份有限公司 4,363,488.50

    期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 511,849.76 -614,409.00

    其中：大华大陆投资有限公司 531,017.72 87,211.65

    大华投资顾问有限公司 -19,167.96 -58,915.25

    良机湧旺电子科技（合肥）有限公司 -417,705.40

    重庆学人机电咨询有限公司 -225,000.00

    股权投资转让收益

    短期投资跌价准备

    长期投资减值准备

    合计 23,056,275.28 16,684,652.03

    注：投资收益本期数比上年同期数增长38.19%，主要原因是本期收到广发

    证券股份有限公司分红所致。

    九、关联方关系及关联交易

    1、公司的母公司有关信息神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    单位名称

    注册

    地址

    主营业务

    组织机构

    代码

    经济性质

    或类型

    注册资本法定代表

    福建国力民生

    科技投资有限

    公司

    福州

    通信技术、网络技术、生

    物技术、环保工程技术及

    产品的研究与开发；对科

    学技术研究项目、食品加

    工制造业、餐饮服务业的

    投资；投资咨询服务。

    72421637-6 有限责任公司25,050万元陈胜生

    2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例（单位：万元）

    母公司名称期初数持股比例表决权比例期末数持股比例表决权比例

    福建国力民生科

    技投资有限公司

    4,887.22 19.96% 19.96% 4,887.22 19.96% 19.96%

    3、公司的子公司有关信息

    子公司名称

    法定代

    表人

    注册地组织机构代码

    经济性质

    或类型

    注册资本

    本公司直接及

    间接持股比例

    本公司合计享

    有的表决权比

    例

    福州尤卡斯技

    术服务有限公

    司

    郭新武 福州 70511927-1 有限公司1500万元97.00% 97.00%

    重庆金美通信

    有限责任公司

    华生 重庆 20285173-5 有限公司10000万元62.90% 62.90%

    重庆军通机电

    有限责任公司

    张仁智 重庆 75007903-7 有限公司667万元77.74% 100.00%

    福州福发发电

    设备有限公司

    章高路福州72792933-9 有限公司5000万元99.00% 99.00%

    福州福发技术

    服务有限公司

    齐孝耀福州74382756X 有限公司50万元94.05% 95.00%

    重庆通网软件

    责任有限公司

    于进强 重庆70938469-7 有限公司100万元62.27% 99.00%

    燕京华侨大学 北京 社团组织

    4、公司的合营企业有关信息（单位：万元）

    被投资单位的名称 注册地

    组织机构

    代码

    经济性质

    或类型

    注册

    资本

    本公司

    直接及

    间接持

    股比例

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例

    期末资产总额

    期末负

    债总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    广州西尔思环境科

    技发展有限公司

    广州 72430840-6 有限公司3,000 46.00% 46.00%

    大华大陆投资有限

    公司

    北京 74610506-0 有限公司30,000 40.10% 40.10% 30,429.20 133.64 150.00 132.42

    北京大华大陆投资

    顾问有限公司

    北京 80114897-X 有限公司500 20.00% 20.00% 412.41 4.15 0.00 -9.58

    良机湧旺电子科技

    （合肥）有限公司

    合肥 771117426 有限公司

    265.85

    万美元

    19.57% 26.40% 3,894.53 2915.61 972.12 -284.91

    上海湖山投资中心

    （有限合伙）

    上海 有限合伙 5.73% 5.73%神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    5、公司的其他关联方情况

    关联方名称 主营业务 注册资本

    经济性质

    或类型

    法定代表人

    与本公司

    关系

    福建全路通机电科技发

    展有限公司

    汽车制动设备、汽车零部件、

    汽车电子装置、发电设备、

    电子通信产品的研发、电子

    设备、计算机、通信、网络

    信息技术服务

    10,000万港元有限公司 郑亚南

    母公司的关联

    公司

    福建东方恒基科贸有限

    公司

    电子、电子计算机、通信技

    术、网络技术的咨询服务，

    电子器材及电器设备的批发

    及配件供应。（以上经营范

    围凡涉及到国家有专项专营

    规定的从其规定）

    10,000万元有限公司 任蔚时 股东

    6、关联方交易

    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其

    他关联方在报告期内的交易如下

    （ 1 ） 公司本期对关联方燕京华侨大学9,000 万元借款收取资金占用费

    2,234,625.00 元（利率5.31%）。

    （2）担保事项

    截至2009 年6 月30 日止，母公司福建国力民生科技投资有限公司为公司短

    期借款提供担保18,000 万元；母公司福建国力民生科技投资有限公司以及股东

    福建东方恒基科贸有限公司共同为公司短期借款提供担保3,000 万元。

    （3）股权质押

    截至2009 年6 月30 日止，母公司福建国力民生科技投资有限公司以其持有

    的公司2443.60 万股股票质押用于公司5,000 万元短期借款。

    （4）关联方应收应付款项余额(单位：元)

    期末数计提坏账准备年初数计提坏账准备期末数年初数

    其他应收款：

    燕京华侨大学92,234,625.00 83,724,000.00 74.52 54.87

    良机湧旺电子科技（合

    肥）有限公司

    0.00 0.00

    福建全路通机电科技发

    展有限公司

    5,103,025.00 15,420.13 2,019,000.00 4.12 1.32

    或：占全部应收

    （付）款项余额的比

    企业名称重（%）

    年末余额神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    十、或有事项

    公司对外担保情况

    借款单位被 担 保 单 位担保金额(万元) 担保期限备注

    工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.2.15止已逾期

    工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.7.14止已逾期

    工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.8.03止已逾期

    工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 900.00 2005.8.08止已逾期

    工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 580.00 2005.3.09止已逾期

    工行福州五一支行华通天香集团股份有限公司 2,000.00 2005.5.17止已逾期

    工行福州五一支行华通天香集团股份有限公司 746.00 2005.5.11止已逾期

    合 计 7,226.00

    鉴于公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提

    供的4,480 万元和2,746 万元担保已全部逾期，且上述两家被担保方财务状况明

    显恶化，经公司第四届董事会于2006 年3 月28 日临时会议决议已于2005 年度

    按担保金额的90%计提预计负债共计6,503.40 万元，上述担保事项本期仍未解

    除。

    十一、资产负债表日后事项

    2009 年7 月9 日经公司董事会决议，本公司在湖山投资的份额全部等额转至

    上海同华动力投资中心名下，本公司财产权利及对应的持有目标公司的股份数量

    不变。同时，大华大陆投资有限公司在湖山投资的份额全部等额转至上海同华动

    力投资中心名下，大华大陆投资有限公司财产权利及对应的持有目标公司的股份神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    数量不变。该事项已于2009 年7 月14 日在《中国证券报》披露。

    公司在报告期内无其它应披露而未披露的资产负债表日后事项。

    十二、承诺事项

    公司在报告期内无应披露未披露的承诺事项。

    十三、其他重大事项

    子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500万元，北京

    市教育委员会于2005年11月以京教计〔2005〕68号批复将燕京华侨大学划转到首

    都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，目前燕京华侨大学以首都经济

    贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于2007年12月20日发出首经贸大

    函〔2007〕21号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟就购置

    华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性洽商。

    2008年10月16日首都经济贸易大学向原燕京华侨大学校董会递交《关于解决

    燕京华侨学院问题的函》（首经贸大函[2008]6号），建议：1、进行高层面的深入

    沟通；2、教学综合楼的使用问题已成为双方合作的主要障碍；3、首都经济贸易

    大学认可在相关法律和行政手续到位后由首都经济贸易大学一次或分批支付完

    成资产购置工作。

    2008年10月16日至今，公司、北京市归国华侨联合会、首都经济贸易大学三

    方在北京市教委的主持下，进行了深入沟通，并就《关于开展燕京华侨职业学院

    （燕京华侨大学院）划转工作的框架协议》的起草，进行了多次协商修改工作，

    达成了一定的共识：1、关于“燕大”资产评估和处置方式：(1)委托专业评估机

    构对原“燕大”的资产进行评估；（2）北京市归国华侨联合会与公司就各自对“燕

    大”资产享有的份额进行确认；（3）北京市归国华侨联合会另行商定是否与首都

    经济贸易大学继续合作举办华侨学院事宜；（4）公司拟将对原“燕大”的权益确

    定为资金形式，由首都经济贸易大学筹资购置。2、关于现有资产使用问题。3、

    关于划转工作进行中的学校运行和学校稳定问题。目前三方已就此共识起草了协神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    议，首都经济贸易大学和本公司已认可协议文本，北京市归国华侨联合会正在履

    行内部审批手续。

    公司在报告期内无其他应披露未披露的重大事项。

    十四、补充资料

    1、非经常性损益

    根据 2008 年10 月31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号

    ——非经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损

    益项目如下神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    非经常性损益项目2009 年1-6 月2008年1-6月

    非流动资产处置损益-38 ,922. 72 0.0 0

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益政府补助收入622 ,821. 00 485, 000.0 0

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,234 ,625. 00 4,370, 459.0 0

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资

    产公允价值产生的损益

    非货币性资产交换损益

    委托投资损益

    因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司主营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0. 00 0.0 0

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收支净额1 ,804. 00 1,157, 287.9 7

    其他2,242, 902.2 5

    小计2,820 ,327. 28 8,255, 649.2 2

    减：所得税影响数55 ,906. 41 636, 434.9 0

    非经常性损益净额2,764 ,420. 87 7,619, 214.3 2

    归属于少数股东的非经常性损益净额116 ,850. 66

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额2,647 ,570. 21 7,619, 214.3 2

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7,163 ,234. 61 4,296, 029.6 4

    非经常性损益净额对净利润的影响26.9 9% 63.95 %

    2、重要财务指标神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下

    利润表附表

    报告期利润

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元）

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.969 0.996 0.040 0.040 1.186 0.900 0.049 0.049

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    0.707 0.728 0.029 0.029 0.428 0.324 0.018 0.018

    计算过程如下

    净资产收益率和每股收益的计算公式如下

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj

    ÷M0+ EK×MK÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为

    归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、

    归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属

    于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起

    至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总

    数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期

    因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报

    告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份

    数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费

    用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股

    权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    项目序号2009年1-6月2008年1-6月

    分子

    归属于本公司普通股股东的净利润1 9,810,804.82 11,915,243.96

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净

    利润的非经常性损益

    2 2,647,570.21 7,619,214.32

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益

    后的净利润

    3=1-2 7,163,234.61 4,296,029.64

    分母

    年初股份总数4 244,846,347.00 244,846,347.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5

    发行新股或债转股等增加股份数6

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报

    告期年末的月份数

    7 5.00 6.00

    报告期因回购减少股份数8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数9

    报告期月份数10 6.00 6.00

    发行在外的普通股加权平均数11=4+5+6*7/10-8*9/10 244,846,347.00 244,846,347.00

    归属于公司普通股股东的期初净资产12 863,588,478.00 1,706,490,875.55

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于

    公司普通股股东的净资产

    13 139,275,811.55 -387,940,707.44

    为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公

    司普通股股东的净资产

    14 0.00

    报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年

    末的月份数

    15 0.00

    归属于公司普通股股东的期末净资产16 1,012,675,094.37 1,004,542,219.66

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 984,557,056.70 1,324,507,790.09

    公司报告期内无稀释性潜在普通股。

    3、2009 年6 月30 日资产减值准备神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    转回其他

    一、坏账准备 9,903,625.67 238,912.95 - 27,923.76 10,114,614.86

    二、存货跌价准备 435,565.33 435,565.33

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 6,931,990.53 6,931,990.53

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 8,090,455.71 8,090,455.71

    八、工程物质减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 25,361,637.24 238,912.95 - 2 7,923.76 25,572,626.43

    期末账面余额

    本期减少额

    项目期初账面余额本期计提额神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    4、现金流量表补充资料

    项目本期发生额上期发生额

    1 .将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 2 0,534 ,138. 35 2 3,561 ,819.0 6

    加：资产减值准备 238 ,912. 95 - 2,242 ,902.2 5

    固定资产折旧 7,790 ,153. 20 7,013 ,847.4 3

    无形资产摊销 235 ,841. 82 235 ,841.8 2

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益

    以“一”号填列）

    37 ,672. 72 73 ,872.6 4

    固定资产报废损失（收益以“一”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“一”号填列） - -

    财务费用（收益以“一”号填列） 7,476 ,997. 89 5,999 ,495.7 6

    投资损失（收益以“一”号填列） - 4,320 ,506. 48 - 1,580 ,781.8 1

    递延所得税资产减少（收益以“一”号填列） -147 ,195. 06 636 ,434.9 0

    递延所得税负债增加（减少以“一”号填列） - -

    存货的减少（增加以“一”号填列） -2 7,899 ,450. 87 - 2,146 ,530.5 7

    经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列） 3 3,242 ,103. 62 -8 5,245 ,109.9 2

    经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列） 4 2,136 ,674. 24 5 0,042 ,781.5 4

    其它 - -

    经营活动产生的现金流量净额 7 9,325 ,342. 38 - 3,651 ,231.4 0

    2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3 .现金及现金等价物净变动情况： 5 3,845 ,999. 51 -2 2,659 ,679.4 0

    现金的期末余额 20 6,357 ,165. 71 12 0,169 ,474.4 2

    减：现金的期初余额 15 2,511 ,166. 20 14 2,829 ,153.8 2

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 5 3,845 ,999. 51 -2 2,659 ,679.4 0神州学人集团股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    第八节 备查文件

    一、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告原稿；

    四、《神州学人集团股份有限公司章程》；

    五、文件存放地：公司董事会办公室。

    神州学人集团股份有限公司

    董事长: 章高路

    2009 年8 月12 日