2011 年半年度报告
证券代码：000547 证券简称：闽福发 A
神州学人集团股份有限公司
CHINA SCHOLARS GROUP CO.,LTD.
2011 年 半年度 财务报告
二 〇一 一 年 八 月 二 十 四
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2011 年半年度财务报告
审 计 报 告
闽华兴所(2011)审字 C-0127 号
神州学人集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2011 年 6 月 30 日的资产负债表及合并资产负债表，2011 年 1-6 月的利润表
及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并
现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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2011 年半年度财务报告
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成
果和现金流量。
福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘延东
（授权签字副主任会计师）
中国注册会计师：陈蓁
中国福州市 二○一一年八月二十四日
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2011 年半年度财务报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2011年6月30日 2010年12月31日 项目 附注 2011年6月30日 2010年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 801,289,180.22 188,442,493.83 短期借款 五、18 157,500,000.00 276,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 五、2 3,350,057.50 119,890.00 拆入资金
应收票据 五、3 36,893,803.00 12,793,931.43 交易性金融负债
应收账款 五、4 154,829,047.25 186,770,035.20 应付票据
预付款项 五、6 14,095,455.44 11,154,876.08 应付账款 五、19 113,552,714.42 75,528,437.04
应收保费 预收款项 五、20 5,327,552.42 1,252,942.96
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五、21 404,771.76 115,830.03
应收股利 应交税费 五、22 4,530,799.28 11,006,413.72
其他应收款 五、5 120,399,463.61 102,250,092.69 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 五、7 168,661,283.37 131,399,689.12 其他应付款 五、23 34,427,536.59 33,070,488.94
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 1,299,518,290.39 632,931,008.35 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 五、8 365,101,482.00 492,215,238.56 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 315,743,374.47 396,974,112.69
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 五、9、10 515,025,192.76 524,391,812.78 长期借款 -
投资性房地产 应付债券 -
固定资产 五、11 84,431,379.94 128,036,938.72 长期应付款 五、24 5,987,949.17 6,306,392.59
在建工程 五、12 572,553.62 24,550,239.50 专项应付款 五、25 92,959,115.08
工程物资 预计负债
固定资产清理 五、13 23,899,712.58 23,899,712.58 递延所得税负债 五、15 91,069,260.60 122,524,624.96
生产性生物资产 其他非流动负债 - -
油气资产 非流动负债合计 190,016,324.85 128,831,017.55
无形资产 五、14 8,895,951.68 21,306,579.62 负债合计 505,759,699.32 525,805,130.24
开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 实收资本（或股本） 五、26 309,214,163.00 244,846,347.00
长期待摊费用 资本公积 五、27 1,102,287,213.58 727,737,423.75
递延所得税资产 五、15 3,571,300.81 3,436,745.23 减：库存股
其他非流动资产 五、17 23,110,135.26 23,601,840.24 专项储备
非流动资产合计 1,024,607,708.65 1,241,439,107.23 盈余公积 五、28 26,541,861.70 24,146,166.88
一般风险准备
未分配利润 五、29 268,123,534.50 243,275,057.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,706,166,772.78 1,240,004,995.16
少数股东权益 112,199,526.94 108,559,990.18
所有者权益合计 1,818,366,299.72 1,348,564,985.34
资产总计 2,324,125,999.04 1,874,370,115.58 负债和所有者权益总计 2,324,125,999.04 1,874,370,115.58
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
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母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2011年6月30日 2010年12月31日 项目 附注 2011年6月30日 2010年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 736,719,514.77 85,405,628.77 短期借款 157,500,000.00 241,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十一、1 771,339.24 应付账款 882,000.00 917,032.00
预付款项 380,781.60 2,196,956.10 预收款项
应收利息 应付职工薪酬 13,806.00
应收股利 应交税费 -254,644.99 -226,648.81
其他应收款 十一、2 137,463,855.69 123,239,046.60 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 35,887,049.24 35,070,729.48
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 874,564,152.06 211,612,970.71 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 194,014,404.25 276,774,918.67
可供出售金融资产 365,101,482.00 492,215,238.56 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一、3 589,251,218.16 598,634,452.54 长期应付款
投资性房地产 专项应付款 92,959,115.08
固定资产 30,039,184.34 98,151,558.47 预计负债
在建工程 239,421.00 4,312,448.00 递延所得税负债 87,189,618.90 118,723,058.04
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 23,899,712.58 23,899,712.58 非流动负债合计 180,148,733.98 118,723,058.04
生产性生物资产 负债合计 374,163,138.23 395,497,976.71
油气资产 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 1,583,461.72 13,861,783.60 实收资本（或股本） 309,214,163.00 244,846,347.00
开发支出 资本公积 1,098,008,857.23 723,459,067.40
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 3,056,369.87 3,015,416.72 盈余公积 26,541,861.70 24,146,166.88
其他非流动资产 23,110,135.26 23,601,840.24 一般风险准备
非流动资产合计 1,036,280,984.93 1,257,692,450.71 未分配利润 102,917,116.83 81,355,863.43
所有者权益（或股东权益）合计 1,536,681,998.76 1,073,807,444.71
资产总计 1,910,845,136.99 1,469,305,421.42 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,910,845,136.99 1,469,305,421.42
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
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2011 年半年度财务报告
合并利润表
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
项 目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、 营业总收入 186,029,672.90 149,416,647.33
其中：营业收入 五、30 186,029,672.90 149,416,647.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 149,709,069.05 131,466,452.49
其中：营业成本 五、30 106,341,928.86 89,074,799.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、31 364,057.24 453,158.29
销售费用 五、32 6,583,338.75 5,181,131.99
管理费用 五、33 34,325,500.65 30,450,865.57
财务费用 五、34 1,828,206.77 6,385,767.12
资产减值损失 五、35 266,036.78 -79,269.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、36 -606,207.51 -41,110.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、37 13,277,299.87 4,370,606.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,350,455.93 -143,291.71
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 48,991,696.21 22,279,691.51
加：营业外收入 五、38 88,938,706.92 623,021.00
减：营业外支出 五、39 87,251,630.10 72,011.50
其中：非流动资产处置损失 86,624,034.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 50,678,773.03 22,830,701.01
减:所得税费用 五、40 7,589,164.48 4,762,191.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 43,089,608.55 18,068,509.63
归属于母公司所有者的净利润 27,244,171.79 8,022,409.78
少数股东损益 15,845,436.76 10,046,099.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 十二、2 0.1 0.03
（二）稀释每股收益 十二、2 0.1 0.03
七、其他综合收益 五、41 -108,302,393.37 -28,948,484.52
八、综合收益总额 -65,212,784.82 -10,879,974.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 -81,058,221.58 -20,926,074.74
归属于少数股东的综合收益总额 15,845,436.76 10,046,099.85
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
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2011 年半年度财务报告
母公司利润表
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
项 目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、 营业收入 十一、4
1,809,080.14 3,197,369.62
减：营业成本 十一、4
491,704.98 2,038,157.88
营业税金及附加
235,881.37 414,563.72
销售费用
管理费用
5,039,763.39 6,654,810.28
财务费用
1,757,347.04 5,170,487.22
资产减值损失
183,812.62 -443,741.37
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十一、5
29,801,364.33 21,494,792.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
4,333,841.57 5,044.46
二、 营业利润（亏损以“-”号填列）
23,901,935.07 10,857,884.03
加：营业外收入
86,539,717.92
减：营业外支出
86,530,657.92 32,000.00
其中：非流动资产处置损失
86,094,177.92
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
23,910,995.07 10,825,884.03
减:所得税费用
-45,953.15 110,935.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
23,956,948.22 10,714,948.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
-108,302,393.37 -28,948,484.52
七、综合收益总额
-84,345,445.15 -18,233,535.83
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
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2011 年半年度财务报告
合并现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
项 目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月 项 目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 4,817,712.76 3,249,974.33
销售商品、提供劳务收到的现金 195,864,741.83 ############## 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,885,648.00 900.00
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 234,548,004.41 31,135,953.38
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,927,294.37 12,182,331.62
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 48,571,887.48 7,624,370.00
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,400,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 五、42（3） 33,816,291.81
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 104,315,473.66 42,206,701.62
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 130,232,530.75 -11,070,748.24
收到的税费返还 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 五、42（1） 4,689,223.09 12,281,906.40 吸收投资收到的现金 548,999,999.20
经营活动现金流入小计 200,553,964.92 ############## 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 95,795,427.80 55,913,853.50 取得借款收到的现金 77,500,000.00 161,000,000.00
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 626,499,999.20 161,000,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 196,000,000.00 258,500,000.00
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,252,697.05 20,356,068.91
支付给职工以及为职工支付的现金 31,132,637.00 25,099,017.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,205,900.00 10,610,600.00
支付的各项税费 13,951,676.74 12,090,568.74 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42（4） 935,000.00 2,997,500.00
支付其他与经营活动有关的现金 五、42（2） 28,818,789.28 16,518,453.92 筹资活动现金流出小计 214,187,697.05 281,853,568.91
经营活动现金流出小计 169,698,530.82 ############## 筹资活动产生的现金流量净额 412,312,302.15 -120853568.91
经营活动产生的现金流量净额 30,855,434.10 63,946,075.65 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 -303.67 -76.14
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 573,399,963.33 -67,978,317.64
收回投资所收到的现金 48,844,643.65 27,885,079.05 加：期初现金及现金等价物余额 186,795,493.83 282,022,024.50
六.期末现金及现金等价物余额 760,195,457.16 214,043,706.86
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
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2011 年半年度财务报告
母公司现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
项 目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,609,510.62 3,297,369.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,009,658.04 108,448,633.72
经营活动现金流入小计 3,619,168.66 111,746,003.34
购买商品、接受劳务支付的现金 145,147.08
支付给职工以及为职工支付的现金 1,258,753.55 1,064,277.77
支付的各项税费 630,810.17 1,009,008.86
支付其他与经营活动有关的现金 3,040,406.18 821,490.26
经营活动现金流出小计 4,929,969.90 3,039,923.97
经营活动产生的现金流量净额 -1,310,801.24 108,706,079.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,979,923.35
取得投资收益收到的现金 25,467,522.76 21,239,374.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,768,173.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 206,235,695.76 23,219,297.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,962,552.00 10,943,975.40
投资支付的现金 - 2,563,445.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 33,816,291.81
投资活动现金流出小计 46,778,843.81 35,907,420.40
投资活动产生的现金流量净额 159,456,851.95 -12,688,122.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 548,999,999.20
取得借款收到的现金 77,500,000.00 161,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 626,499,999.20 161,000,000.00
偿还债务支付的现金 161,000,000.00 223,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,213,152.05 7,878,764.15
支付其他与筹资活动有关的现金 935,000.00 2,997,500.00
筹资活动现金流出小计 167,148,152.05 234,376,264.15
筹资活动产生的现金流量净额 459,351,847.15 -73,376,264.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -303.67 -74.89
五、现金及现金等价物净增加额 617,497,594.19 22,641,617.61
加：期初现金及现金等价物余额 85,405,628.77 80,051,659.61
六、期末现金及现金等价物余额 702,903,222.96 102,693,277.22
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
8
2011 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（一）
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
2011年1-6月
项目 归属于母公司所有者权益
减：库 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 备 准备
一、上年年末余额 244,846,347.00 727,737,423.75 - - 24,146,166.88 - 243,275,057.53 - 108,559,990.18 1,348,564,985.34
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 244,846,347.00 727,737,423.75 - - 24,146,166.88 - 243,275,057.53 - 108,559,990.18 1,348,564,985.34
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 64,367,816 374,549,789.83 - - 2,395,694.82 - 24,848,476.97 - 3,639,536.76 469,801,314.38
（一）净利润 27,244,171.79 15,845,436.76 43,089,608.55
（二）其他综合收益 -108,302,393.37 -108,302,393.37
上述（一）和（二）小计 64,367,816 -108,302,393.37 - - - - 27,244,171.79 - 15,845,436.76 -65,212,784.82
（三）所有者投入和减少资本 64,367,816 482,852,183.20 - - - - - - - 547,219,999.20
1、所有者投入资本 482,852,183.20 547,219,999.20
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - 2,395,694.82 - -2,395,694.82 - -12,205,900.00 -12,205,900.00
1、提取盈余公积 2,395,694.82 -2,395,694.82 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -12,205,900.00 -12,205,900.00
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 309,214,163.00 ############### - - 26,541,861.70 - 268,123,534.50 - 112,199,526.94 1,818,366,299.72
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
9
2011 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（二）
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
2010年度
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减： 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 库存股 储备 险准备
一、上年年末余额 244,846,347.00 603,936,328.00 - 24,146,166.88 - 218,708,076.55 - 94,979,108.55 ################
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 244,846,347.00 603,936,328.00 - - 24,146,166.88 - 218,708,076.55 - 94,979,108.55 ################
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 123,801,095.75 - - - - 24,566,980.98 - 13,580,881.63 161,948,958.36
（一）净利润 - - 24,566,980.98 - 27,072,731.66 51,639,712.64
（二）其他综合收益 121,894,845.72 121,894,845.72
上述（一）和（二）小计 - 121,894,845.72 - - - - 24,566,980.98 - 27,072,731.66 173,534,558.36
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -975,000.00 -975,000.00
1、所有者投入资本 -975,000.00 -975,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -10,610,600.00 -10,610,600.00
1、提取盈余公积 - -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -10,610,600.00 -10,610,600.00
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - 1,906,250.03 - - - - - - -1,906,250.03 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 1,906,250.03 -1,906,250.03 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
(七）其他 -
四、本期期末余额 244,846,347.00 727,737,423.75 - - 24,146,166.88 - 243,275,057.53 - 108,559,990.18 ################
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
10
2011 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（一）
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
2011年1-6月
项目 实收资本（或股 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 244,846,347.00 723,459,067.00 - - 24,146,166.88 - 81,355,863.43 1,073,807,444.71
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 244,846,347.00 723,459,067.00 - - 24,146,166.88 - 81,355,863.43 1,073,807,444.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 64,367,816.00 374,549,789.83 - - 2,395,694.82 - 21,561,253.40 462,874,554.05
（一）净利润 23,956,948.22 23,956,948.22
（二）其他综合收益 -108,302,393.37 -
上述（一）和（二）小计 - -108,302,393.37 - - - - 23,956,948.22 -108,302,393.37
（三）所有者投入和减少资本 64,367,816.00 482,852,183.20 - - - - - 547,219,999.20
1、所有者投入资本 64,367,816.00 482,852,183.20 547,219,999.20
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - 2,395,694.82 - -2,395,694.82 -
1、提取盈余公积 2,395,694.82 -2,395,694.82 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项提取 - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
四、本期期末余额 309,214,163.00 1,098,008,857.23 - - 26,541,861.70 - 102,917,116.83 1,536,681,998.76
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
11
2011 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（二）
2011 年 1-6 月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 币种：人民币
2010年度
项目 实收资本（或股 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 244,846,347.00 601,514,221.68 24,146,166.88 83,123,087.32 953,629,822.88
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 244,846,347.00 601,514,221.68 - - 24,146,166.88 - 83,123,087.32 953,629,822.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 121,944,845.72 - - - - -1,767,223.89 120,177,621.83
（一）净利润 -1,767,223.89 -1,767,223.89
（二）其他综合收益 121,944,845.72 121,944,845.72
上述（一）和（二）小计 - 121,944,845.72 - - - - -1,767,223.89 120,177,621.83
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项提取 - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（七）其他 50,000.00 50,000.00
四、本期期末余额 244,846,347.00 723,459,067.40 - - 24,146,166.88 - 81,355,863.43 1,073,807,444.71
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
12
2011 年半年度财务报告
三、会计报表附注
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况
神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于 2002 年由福建省福发集团股
份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济
体制改革委员会闽体改[1993]综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，
同年 10 月经中国证监会批准公开发行人民币普通股 5,322 万股，并在深圳证券交
易所公开上市。经历次送、配股，至 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 12,242.3174
万元，其中流通股 7,356.33 万股。2006 年通过股权分臵改革，公司增资后总股本
变更为 24,484.6347 万元。2011 年 4 月 29 日公司非公开发行人民币普通股（A 股）
64,367,816 股, 每股面值人民币 1 元,公司增发后总股本变更为 30,921.4163 万
元，截至 2011 年 6 月 30 日，公司总股本为 30,921.4163 万元，其中有限售条件
的流通股份为 6,437.9816 万股。
公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息；环境保护的.技术服务
及咨询服务；环保产品，电器机械及器材，发酵罐，建筑材料，日用百货的批发、
零售；组织集团成员公司经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口
业务、科研所需的原辅材料机械设备、仪表仪器、备品备件、零配件及技术的进
出口业务（国家规定的一类进口商品除外）、能源材料和机械电子设备（不含国家
专营商品）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
13
2011 年半年度财务报告
公司编制的 2011 年 6 月 30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方
式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入
当期损益。
(2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入
14
2011 年半年度财务报告
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交
易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行
的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和
负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注
中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追
溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、
合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合
并。
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础编制合并报表。合并利润表包括
参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流
15
2011 年半年度财务报告
量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积
和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转
入留存收益和未分配利润：
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股
本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，
在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股
本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分
的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额
为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本
公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认
资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
B．合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件
之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表
决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
16
2011 年半年度财务报告
C．合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、
会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公
司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所
属当期投资收益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应
享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并
财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控
制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中
17
2011 年半年度财务报告
国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货
币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折
算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件
的资产的成本，其余均计入当期损益。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易
性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关
的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
18
2011 年半年度财务报告
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付
的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期
间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动
计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期
间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小
的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所
取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金
额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确
认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出
售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵
部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，
按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资
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2011 年半年度财务报告
产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新
放弃了对该金融资产控制 资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融
未放弃对该金融资产控制 资产的程度确认有关资产和负
债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入
当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止
确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
（（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。如存在下列情况
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确
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2011 年半年度财务报告
认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负
债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提
后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产
已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发
生的减值损失，不通过损益转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风
险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的衍生金融工具确认为一项负债。
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2011 年半年度财务报告
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理
策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表
中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取
决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项
据或金额标准 余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值
单项金额重大的应收款
损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
项坏账准备的计提方法
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年（含 2 年） 3.00% 3.00%
2－3 年（含 3 年） 5.00% 5.00%
3－4 年（含 4 年） 10.00% 10.00%
4－5 年（含 5 年） 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
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2011 年半年度财务报告
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（（4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收
款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的
可能性不大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或
者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、
低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本
的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品
的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产
成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
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2011 年半年度财务报告
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格
为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计
提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准
备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资的核算方法
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负
债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份
额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20
号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发
生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
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2011 年半年度财务报告
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 12 号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长
期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投
资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法
核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
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2011 年半年度财务报告
益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相
应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投
资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计
入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营
方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决
策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一
个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的
财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包
括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位
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2011 年半年度财务报告
派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有
被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大
影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准
备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的
建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性
房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的
空臵建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且
持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地
产。这里的空臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建
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2011 年半年度财务报告
筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模
式下，公司按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 17 项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵，或者永久
退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地
产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处
臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资
性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资
产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合
固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，
不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号
——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21
号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使
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2011 年半年度财务报告
用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资
产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减
值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值
减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧
额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 20 年-40 年 4.75%—2.375%
机器设备 5% 10 年－15 年 9.50%—6.333%
电子设备 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50%
运输设备 5% 6 年－16 年 15.83%—5.9375%
其他设备 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预
计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关
的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产
可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额
计提固定资产减值准备。当单项固定资产的可收回金额难以进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格
减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议
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2011 年半年度财务报告
和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减
去处臵费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果
进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后
的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终
处臵时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外
币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入
当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转
入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程
可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外
币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
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2011 年半年度财务报告
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条
件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，
若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新
开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用
的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支
付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
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2011 年半年度财务报告
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认
为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无
形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，
计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会
计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产
可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间均不再转回。
32
2011 年半年度财务报告
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1
年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长
期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回
的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若
售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应
确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计
入财务费用。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）
该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的
账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
21、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留
33
2011 年半年度财务报告
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分
别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转
入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足
下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
22、政府补助
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
34
2011 年半年度财务报告
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益
相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与
其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所
得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
35
2011 年半年度财务报告
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易
不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确
认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
36
2011 年半年度财务报告
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这
种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计
入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利
率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现
率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行
贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期
的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
37
2011 年半年度财务报告
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认
为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
公司将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且
该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房
地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。
公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值
高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待
售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
26、主要会计政策、会计估计的变更
公司本期无会计政策、会计估计变更事项。
27、前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正事项。
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资
产减值的迹象包括：
38
2011 年半年度财务报告
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其
可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成
本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组
组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损
失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
39
2011 年半年度财务报告
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保
险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性
福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支
出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或
提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入
当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福
利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程
增值税 中产生的增值额 17%
营业税 应纳税销售收入 5%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 4%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2、税收优惠及批文
子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家
税务局渝国税函[2004]14 号批复，在 2003 年至 2010 年期间减按 15%税率征收企
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2011 年半年度财务报告
业所得税，2011 年高新技术企业的认定尚在复审中。另外，根据财税[2011]58 号
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税。目前重庆金美通信有限责任公司按照 15%所得税率计提所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 （单位：万元）
子公司 业务
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围
类型 性质
福州尤卡斯技术
子公司 福州市工业路 223 号 技术服务 1,500.00 技术及管理咨询服务
服务有限公司
重庆金美通信有 重庆市沙坪坝区小杨公 通信设备、无线接入设备
子公司 通信制造 10,000.00
限责任公司 桥 51 号 等开发、制造
重庆军通机电有 重庆市沙坪坝区小杨公 电子元器件、机电设备等
子公司 加工制造 890.00
限责任公司 桥 51 号 开发、制造
福州福发发电设 连江经济开发区管委会 生产销售柴油机组、电器
子公司 加工制造 5,000.00
备有限公司 四楼 机械及器材、制冷设备等
福州福发技术服
孙公司 福州市工业路 223 号 技术服务 50.00 机械技术咨询、服务
务有限公司
重庆通网软件有 重庆市沙坪坝区小杨公 通信网络产品软件开发、
孙公司 软件产业 100.00
限责任公司 桥 51 号 技术服务等
燕京华侨大学 孙公司 北京丰台区樊羊路 33 号 教育产业 教育业
续上表
实质上构
成对子公
期末实际出资 持股 是否合
子公司名称 司净投资 表决权比例
额 比例 并报表
的其他项
目余额
福州尤卡斯技术服务有限公司 1,500.00 100.00% 100.00% 是
重庆金美通信有限责任公司 6,199.76 62.90% 62.90% 是
重庆军通机电有限责任公司 680.36 58.26% 74.94% 是
福州福发发电设备有限公司 4,847.32 100.00% 100.00% 是
福州福发技术服务有限公司 50.00 100.00% 100.00% 是
重庆通网软件有限责任公司 99.00 62.27% 99.00% 是
41
2011 年半年度财务报告
燕京华侨大学 9,500.00 否
续上表
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权
司少数股东分担的本期亏损超
益中用于冲
子公司名称 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所
减少数股东
有者权益中所享有份额后的余
损益的金额
额
重庆金美通信有限责任公司 10,763.53
重庆军通机电有限责任公司 450.91
重庆通网软件有限责任公司 5.51
注①：重庆金美通信有限责任公司持有重庆军通机电有限责任公司 44.97%股
份，母公司持有重庆军通机电有限责任公司 29.97%股份。
注②：福州福发发电设备有限公司持有福州福发技术服务有限公司 100.00%
股份。
注③：重庆金美通信有限责任公司持有重庆通网软件有限责任公司 99.00%股
份。
注④：福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9,500.00 万元。由
于燕京华侨大学拟与首都经济贸易大学合并，目前转让作价、人员安臵等具体细
节还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采
用成本法进行核算，不合并其会计报表。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
少数股东权 少数股东分担的
期末 子公司 持股 表决 是否 少数
益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 实际 净投资 比例 权比 合并 股东
减少数股东 数股东在该子公
出资额 的其他 (%) 例(%) 报表 权益
损益的金额 司期初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
生产电子配
福州福发发电福州开发区快安 4730.935 件、塑胶成 3858.69
100 100 是
机组有限公司 延伸区21 号地 万元 型加工及模 万元
具维修制造
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2011 年半年度财务报告
本期，子公司福州固嘉塑胶有限公司更名福州福发发电机组有限公司。
2、合并范围发生变更的说明
无。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无。
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 136,968.22 553,602.86
人民币 136,968.22 553,602.86
美元
银行存款： 759,868,618.63 182,290,016.69
人民币 759,855,612.53 182,276,706.92
美元 2,009.72 6.4716 13,006.10 2,009.72 6.6227 13,309.77
其他货币资金： 41,283,593.37 5,598,874.28
人民币 41,283,593.37 5,598,874.28
美元
合计 2,009.72 6.4716 801,289,180.22 2,009.72 6.6227 188,442,493.83
注①：其他货币资金包括福建省连江县土地基建保证金 33,816,291.81 元、
证券结算户资金 189,870.31 元、银行保函保证金 7,277,431,25 元。
注②：货币资金期末数比期初数增加 325.22%，主要系本期定向增发募集资
金到账及收到工业路土地厂房搬迁补偿款。
注③：期末公司货币资金不存在质押或其它权利受到限制的情形。
2、交易性金融资产
43
2011 年半年度财务报告
项目 期末公允
值 期初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资 3,350,057.50 119,890.00
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
4、衍生金融资产
5、套期工具
6、其他
合计 3,350,057.50 119,890.00
注：交易性金融资产期末数比期初数增加 2694.28%，系公司本期持有的二级
市场股票，期末按照 2011 年 6 月 30 日收盘价计量。
3、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,288,900.00 12,793,931.43
商业汇票 604,903.00
合计 36,893,803.00 12,793,931.43
（2）期末余额中无用于质押的票据。
（3）应收票据期末数比期初数增加 188.37%，主要系本期以银行承兑汇票结算的应
收款项增加。
（4）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已经
背书给其他方但尚未到期的票据情况如下
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2011 年半年度财务报告
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
浙江亚太染织有限公司 2011年4月28日 2011年10月27日 40,000.00
厦门固泰力动力科技有限公司 2011年3月15日 2011年9月15日 343,310.00
徐州福美龙服装有限公司 2011年1月12日 2011年7月12日 50,000.00
江苏盛华电气有限公司 2011年1月14日 2011年7月14日 150,000.00
杭州杭氧低温液化设备有限公司 2011年3月29日 2011年9月28日 243,800.00
常州市博盛塑业有限公司 2011年3月21日 2011年9月21日 200,000.00
苏州佳庆油脂有限公司 2011年3月22日 2011年9月22日 200,000.00
中国人民解放军第6907工厂 2011年3月10日 2011年9月10日 1,500,000.00
中电科技集团公司第三十研究所 2011年3月31日 2011年9月30日 1,000,000.00
衡阳泰豪通信车辆有限公司 2011年1月26日 2011年7月22日 500,000.00
合计 4,227,110.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
161,885,600.06 100.00% 7,056,552.81 4.36% 193,757,810.85 100.00% 6,987,775.65 3.61%
账款:
其中：账龄组合 161,885,600.06 100.00% 7,056,552.81 4.36% 193,757,810.85 100.00% 6,987,775.65 3.61%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 161,885,600.06 100.00% 7,056,552.81 4.36% 193,757,810.85 100.00% 6,987,775.65 3.61%
注：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2011 年半年度财务报告
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 金额 比例 金额
1年以内（含1年） 135,024,833.98 83.41% 675,124.21 170,451,903.82 87.97% 852,259.54
1-2年（含2年） 18,613,408.46 11.50% 558,402.26 14,996,383.90 7.74% 449,891.51
2-3年（含3年） 1,916,558.98 1.18% 95,827.95 2,466,539.23 1.27% 123,326.97
3-4年（含4年） 667,022.50 0.41% 66,702.25 185,767.76 0.10% 18,576.78
4-5年（含5年） 6,560.00 0.01% 3,280.00 226,990.58 0.12% 113,495.29
5年以上 5,657,216.14 3.49% 5,657,216.14 5,430,225.56 2.80% 5,430,225.56
合计 161,885,600.06 100.00% 7,056,552.81 193,757,810.85 100.00% 6,987,775.65
（2）本期无核销的应收账款情况
（3）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
（4）应收账款前五名客户的欠款合计 98,251,110.08 元，占应收账款总额
的 60.69%。
（5）应收账款期末数中无应收关联方账款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
46
2011 年半年度财务报告
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 81,200,000.00 63.66% 1,600,000.00 1.97% 81,200,000.00 74.36% 1,600,000.00 1.97%
应收款
按组合计提坏账准备
46,349,094.76 36.34% 5,549,631.15 11.97% 28,002,464.22 25.64% 5,352,371.53 19.11%
的其他应收款：
其中：账龄组合 46,349,094.76 36.34% 5,549,631.15 11.97% 28,002,464.22 25.64% 5,352,371.53 19.11%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 127,549,094.76 100.00% 7,149,631.15 5.61% 109,202,464.22 100.00% 6,952,371.53 6.37%
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.50% 注①
广州西尔思环境科技发展有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 注②
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 1.97%
注① ：公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯一
投资者。北京市教育委员会于 2005 年 11 月批复将燕京华侨大学划转到首都经济
贸易大学，首都经济贸易大学于 2007 年 12 月 20 日发出首经贸大函200721 号
关于购臵华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟就购臵华侨学院企业投
资资产问题全面展开实质性洽商，目前谈判还在进行中尚未达成协议。根据近期
双方磋商谈判的进展情况，燕京华侨大学资产权益的评估审计进展情况以及首都
经济贸易大学的资金实力，本公司预计对燕京华侨大学的投资和借款未来能够得
到收回，收不回燕京华侨大学 8000 万元借款本金的风险极低。但鉴于谈判达成最
终协议的时间尚不确定，根据公司会计政策的相关规定，对该笔借款进行减值测
试，按借款本金的 0.5%计提坏账准备金 40 万元。
注② ：广州西尔思环境科技发展有限公司经营状况不佳，已进入清算程序，
47
2011 年半年度财务报告
以前年度已全额计提坏账准备。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 金额 比例 金额
1年以内（含1年） 36,389,135.15 78.51% 181,945.72 19,419,919.21 69.35% 97,099.61
1-2年（含2年） 3,863,388.46 8.34% 115,901.70 2,710,984.36 9.68% 81,329.53
2-3年（含3年） 290,090.50 0.63% 14,504.53 44,002.50 0.16% 2,200.13
3-4年（含4年） 335,648.50 0.72% 33,564.85 358,361.60 1.28% 35,836.16
4-5年（含5年） 534,235.60 1.15% 267,117.80 666,580.90 2.38% 333,290.45
5年以上 4,936,596.55 10.65% 4,936,596.55 4,802,615.65 17.15% 4,802,615.65
合计 46,349,094.76 100.00% 5,549,631.15 28,002,464.22 100.00% 5,352,371.53
（2）公司本期无核销的其他应收款的情况。
（3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠
款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质、内容
关系 总额的比例
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 5年以上 62.72% 借款
2010年-
燕京华侨大学 关联方 5,768,166.68 4.52% 资金占用费
2011年
福州金山工业区开发公司 非关联方 10,000,000.00 1年以内 7.84% 购土地厂房订金
连江财政局 非关联方 11,240,000.00 1年以内 8.81% 购地预付款
余鑫辉 非关联方 3,150,000.00 5年以上 2.47% 往来款
福州高新区投资控股有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 2.35% 购土地厂房订金
合计 113,158,166.68 88.71%
（5）应收关联方款项
48
2011 年半年度财务报告
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
燕京华侨大学 关联方 85,768,166.68 67.24%
广州西尔思环境科技发展有限公司 关联方 1,200,000.00 0.94%
合计 86,968,166.68 68.18%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 13,867,795.59 98.38% 10,946,463.42 98.13%
1年至2年（含2年） 19,717.00 0.14% 23,754.41 0.21%
2年至3年（含3年） 33,284.60 0.24% 23,002.08 0.21%
3年以上 174,658.25 1.24% 161,656.17 1.45%
合计 14,095,455.44 100.00% 11,154,876.08 100.00%
（2）预付款项期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）账龄超过 1 年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。
（4）预付款项前五名金额合计 8,926,577.50 元，占预付款项总额的 63.33%。
单位名称 与本公司关系 金额 时间
重庆两江新区开发投资集团有限公司 非关联方 4,400,000.00 2011年
北京天健志行科技有限公司 非关联方 1,500,000.00 2011年
重庆康明斯发动机有限公司 非关联方 1,669,400.50 2011年
北京天健志诚科技有限公司 非关联方 699,177.00 2011年
重庆哈丁科技有限公司 非关联方 658,000.00 2011年
合计 8,926,577.50
7、存货
（1）存货分类
49
2011 年半年度财务报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,305,040.64 36,305,040.64 30,955,350.44 30,955,350.44
在产品 127,823,911.24 127,823,911.24 95,436,933.29 95,436,933.29
库存商品 4,563,901.96 258,820.10 4,305,081.86 5,074,185.33 258,820.10 4,815,365.23
周转材料 227,249.63 227,249.63 192,040.16 192,040.16
合计 168,920,103.47 258,820.10 168,661,283.37 131,658,509.22 258,820.10 131,399,689.12
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
库存商品 258,820.10 258,820.10
合计 258,820.10 258,820.10
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期末
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
余额的比例（%）
库存商品 可变现净值 本期无变动 本期无变动
8、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具 356,425,482.00 482,559,238.56
3、其他 8,676,000.00 9,656,000.00
合计 365,101,482.00 492,215,238.56
注①：可供出售权益工具是公司持有广发证券股份有限公司流通股 9,080,904
股，按期末最后一个交易日股市收盘价计量，公允价值为 356,425,482.00 元。
注②：公司 2008 年度认购 1,000.00 万份信托单位的“新华信托太平洋深蓝一
号股权投资集合资金信托计划”（以下简称“深蓝一号”）资金信托合同，每份信
托单位 1 元，公司于 2011 年 6 月与北京华泰铁通科技发展有限公司签订信托受益
50
2011 年半年度财务报告
权转让协议，将公司所持有的 100 万份信托单位的“深蓝一号”信托受益权以人
民币 100 万元转让给北京华泰铁通科技发展有限公司,转让后公司仍持有 900 万份
信托单位的“深蓝一号”资金信托合同。
9、对合营企业投资和联营企业投资
本企业
本企业在被投
被投资单位 持股
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润
名称 比例
比例（％）
（％）
一、合营企业
大华大陆投资有限公司 40.10 40.10 1,114,324,975.46 131,619,400.85 982,705,574.61 10,880,823.03
广州西尔思环境科技发展有
46.00 46.00
限公司
合计 1,114,324,975.46 131,619,400.85 982,705,574.61 - 10,880,823.03
二、联营企业
良机湧旺电子科技（合肥）
19.57 26.40 14,694,150.26 11,453,485.03 3,240,665.23 5,883,144.28 84,881.47
有限公司
北京大华投资顾问有限公司 20.00 20.00 3,471,454.40 41,741.91 3,429,712.49 -146,842.36
合计 18,165,604.66 11,495,226.94 6,670,377.72 5,883,144.28 -61,960.89
注①：广州西尔思环境科技发展有限公司目前处于清算状态，公司前期已对其
投资计提减值准备。
注②：合营公司大华大陆投资有限公司已按照《企业会计准则》调整报表。
注③：良机湧旺电子科技（合肥）有限公司注册资本 265.85 万美元，母公司持
有其 8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其 18.40%股份，合并报表时
按公司直接及间接合计持股比例 19.5736%权益法核算投资收益。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
51
2011 年半年度财务报告
在被投资
在被投 在被投
单位持股
资单位 资单位
被投资单位 比例与表 本期计提
核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 持股 表决权 减值准备 本期现金红利
名称 决权比例 减值准备
比例 比例
不一致的
（％） （％）
说明
北京大华投资
权益法 1,000,000.00 715,310.97 -29,368.47 685,942.50 20.00 20.00
顾问有限公司
大华大陆投资
权益法 120,300,000.00 403,418,801.32 -9,353,865.91 394,064,935.41 40.10 40.10
有限公司
广州西尔思环
境科技发展有 权益法 15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 46.00 46.00 4,431,990.53
限公司
良机湧旺电子
科技（合肥） 权益法 10,007,705.45 617,700.49 16,614.36 634,314.85 19.57 19.57
有限公司
燕京华侨大学 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
福发环境科技
成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00 2,500,000.00
发展有限公司
上海同华动力
创业投资中心 成本法 24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00 5.73 5.73
（有限合伙）
合计 268,747,705.45 531,323,803.31 -9,366,620.02 521,957,183.29 6,931,990.53
（2）长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
11、固定资产
（1）固定资产情况
52
2011 年半年度财务报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 236,204,597.03 35,394,666.88 126,970,802.15 144,628,461.76
其中：房屋、建筑物 156,270,648.50 25,975,924.54 110,369,290.09 71,877,282.95
机器设备 18,439,857.66 7,779,630.26 4,804,924.30 21,414,563.62
运输设备 6,570,725.94 338,003.45 6,908,729.39
电子设备 27,451,853.72 1,290,108.63 5,642,940.88 23,099,021.47
其他设备 27,471,511.21 11,000.00 6,153,646.88 21,328,864.33
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 100,077,202.60 4,594,966.83 44,475,087.61 60,197,081.82
其中：房屋、建筑物 41,968,217.40 888,243.54 31,621,102.99 11,235,357.95
机器设备 9,989,607.59 528,909.20 1,593,028.33 8,925,488.46
运输设备 4,014,716.85 346,781.65 4,361,498.50
电子设备 21,779,717.93 1,748,996.16 5,375,292.43 18,153,421.66
其他设备 22,324,942.83 1,082,036.28 5,885,663.86 17,521,315.25
三、固定资产账面净值合计 136,127,394.43 30,799,700.05 82,495,714.54 84,431,379.94
其中：房屋、建筑物 114,302,431.10 25,087,681.00 78,748,187.10 60,641,925.00
机器设备 8,450,250.07 7,250,721.06 3,211,895.97 12,489,075.16
运输设备 2,556,009.09 -8,778.20 2,547,230.89
电子设备 5,672,135.79 -458,887.53 267,648.45 4,945,599.81
其他设备 5,146,568.38 -1,071,036.28 267,983.02 3,807,549.08
四、减值准备合计 8,090,455.71 8,090,455.71
其中：房屋、建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74
机器设备 3,182,095.97 3,182,095.97
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 128,036,938.72 30,799,700.05 74,405,258.83 84,431,379.94
其中：房屋、建筑物 109,394,071.36 25,087,681.00 73,839,827.36 60,641,925.00
机器设备 5,268,154.10 7,250,721.06 29,800.00 12,489,075.16
运输设备 2,556,009.09 -8,778.20 2,547,230.89
电子设备 5,672,135.79 -458,887.53 267,648.45 4,945,599.81
其他设备 5,146,568.38 -1,071,036.28 267,983.02 3,807,549.08
（2）本期计提折旧额 4,594,966.83 元
53
2011 年半年度财务报告
（3）本期由在建工程转入固定资产原价为 28,275,867.76 元。
（4）固定资产期末数比期初数减少 34.06%，增减变动主要原因：
①固定资产本期增加主要为：公司马尾快安厂区改造工程完工投入使用，增加
固定资产 26,324,628.54 元；新购臵数字切割机一台，增加固定资产 1,951,239.22
元。
②固定资产本期减少主要为：公司工业路厂区土地被福州市土地发展中心收
储，相应减少房屋建筑物原值 110,369,290.09 元、累计折旧 31,621,102.99 元；
以 及 本 期 处 臵 旧 设 备 减 少 固 定 资 产 原 值 16,601,512.06 元 ， 累 计 折 旧
12,853,984.62 元。
③固定资产减值准备减少原因为：公司工业路厂区拆迁相应结转原已计提的房
屋建筑物减值准备 4,908,359.74 元；公司本期处臵瑞士线切割设备一套,相应结
转原已计提的减值准备 3,182,095.97 元。
12、在建工程
（1）在建工程明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
马尾快安厂区改造工程 24,409,808.00 24,409,808.00
连江柴油机项目 239,421.00 239,421.00
福发发电降噪实验室 192,701.12 192,701.12
其他 140,431.50 140,431.50 140,431.50 140,431.50
合计 572,553.62 572,553.62 24,550,239.50 24,550,239.50
（2）重大在建工程项目变动情况
工程 利息 本
投入 其中： 期 资
预 资本
项目名称 算 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预 工程 化累 本期利 利 金
期末数
数 算比 进度 计金 息资本 息 来
例 化金额 资 源
额
(%) 本
马尾快安厂区
24,409,808.00 1,996,720.54 26,324,628.54 81,900.00 0.00 0.00 0.00
改造工程
数控切割机 1,951,239.22 1,951,239.22 0.00 0.00 0.00
合计 24,409,808.00 3,947,959.76 28,275,867.76 81,900.00 0.00
54
2011 年半年度财务报告
注①：在建工程期末数比期初数减少 97.67%，主要原因为：本期公司在福州马
尾快安厂区改造工程完工投入使用结转固定资产。
注② ：本期由在建工程转入固定资产原价为 28,275,867.76 元。
（3）公司在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
13、固定资产清理
项目 期末数 期初数 转入清理的原因
沈阳创意大厦 23,899,712.58 23,899,712.58 剩余未售完房产账面价值
合计 23,899,712.58 23,899,712.58
注：沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公司、
沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值 5,440.53
万元，累计折旧 235.48 万元，净值 5,205.05 万元）完善、改造成商务公寓及部分
写字间，并委托乙方代理销售，期末账面余额为未售出的房产账面价值以及与辽宁
言成房地产开发有限公司未结算完毕的代理费用。
14、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 28,657,359.37 18,274,646.12 10,382,713.25
1、土地使用权 28,057,359.37 18,274,646.12 9,782,713.25
2. 外购软件 600,000.00 600,000.00
二、累计摊销合计 7,350,779.75 156,277.38 6,020,295.56 1,486,761.57
1、土地使用权 7,040,779.75 126,277.38 6,020,295.56 1,146,761.57
2. 外购软件 310,000.00 30,000.00 340,000.00
三、无形资产账面净值合计 21,306,579.62 -156,277.38 12,254,350.56 8,895,951.68
1、土地使用权 21,016,579.62 -126,277.38 12,254,350.56 8,635,951.68
2. 外购软件 290,000.00 -30,000.00 260,000.00
四、无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2. 外购软件
五、无形资产账面价值合计 21,306,579.62 -156,277.38 12,254,350.56 8,895,951.68
1、土地使用权 21,016,579.62 -126,277.38 12,254,350.56 8,635,951.68
2. 外购软件 290,000.00 -30,000.00 260,000.00
55
2011 年半年度财务报告
注①截止 2011 年 6 月 30 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
注②：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
注③：期末无形资产账面净值较期初减少 58.25%，主要原因为工业路厂区土
地被福州市土地发展中心收储。
注④：无形资产本期摊销额 156,277.38 元。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
坏账准备引起的递延所得税资产 2,169,009.43 2,094,908.89
装修费用等引起的递延所得税资产 147,838.70 147,838.71
长期投资减值准备引起的递延所得税资产 1,107,997.63 1,107,997.63
金融资产公允价值变动引起的递延所得税资产 146,455.05 86,000.00
合计 3,571,300.81 3,436,745.23
递延所得税负债
金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债 87,189,618.90 118,723,058.04
在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起的递延所得税负债 3,879,641.70 3,801,566.92
合计 91,069,260.60 122,524,624.96
（2）未确认的递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,940,432.33 3,967,808.33
可抵扣亏损 20,656,881.17 18,671,801.10
合计 22,597,313.50 22,639,609.43
注：由于母公司及子公司福州福发发电设备有限公司、福州福发发电机组有
限公司以及孙公司重庆通网软件有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额
具有不确定性，因此没有确认这部分可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
56
2011 年半年度财务报告
年份 期末数 期初数 备注
2011年 12,726,885.33 12,726,885.33
2012年
2013年 18,946,585.19 18,946,585.19
2014年 22,694,738.34 22,694,738.34
2015年 20,319,001.57 20,318,995.52
2016年 7,940,314.26
合计 82,627,524.69 74,687,204.38
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 9,203,274.73
装修费用等引起的可抵扣暂时性差异 985,591.31
长期投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异 4,431,990.53
金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异 760,367.01
合计 15,381,223.58
应纳税差异项目
金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 348,758,475.60
在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起的应纳税暂时性差异 15,518,566.82
合计 364,277,042.42
16、资产减值准备明细
57
2011 年半年度财务报告
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 13,940,147.18 336,873.10 70,836.32 14,206,183.96
二、存货跌价准备 258,820.10 258,820.10
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 6,931,990.53 6,931,990.53
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,090,455.71 8,090,455.71 -
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 29,221,413.52 336,873.10 70,836.32 8,090,455.71 21,396,994.59
17、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
北京太极大厦 23,110,135.26 23,601,840.24
合计 23,110,135.26 23,601,840.24
注：其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于 2001 年 12 月
11 日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入
2,950.23 万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第 5—9 层共计建筑面
积 5150.46 平方米以及地下车库 30 个停车位的 30 年使用权，该大厦于 2004 年交
付公司使用。
18、短期借款
（1）短期借款分类
58
2011 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
质押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
保证且质押借款
保证借款 77,500,000.00 161,000,000.00
信用借款 35,000,000.00
合计 157,500,000.00 276,000,000.00
（2）质押借款的质押物为公司持有广发证券股份有限公司的股票 9,080,904 股。
（3）期末无到期未偿还的短期借款。
（4）短期借款期末数比期初数减少 42.93%，主要系公司偿还流动资金借款所致。
19、应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 110,592,715.93 73,976,199.18
1-2年（含2年） 1,686,591.86 307,903.23
2-3年（含3年） 59,664.61 56,877.81
3年以上 1,213,742.02 1,187,456.82
合计 113,552,714.42 75,528,437.04
（2）应付账款期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）账龄三年以上应付账款为 1,213,742.02 元，系未结算的尾款。
（4）应付账款期末数比期初数增长 50.34%，主要系根据采购合同未到付款期的
采购结算款增加所致。
20、预收款项
（1）按账龄列示
59
2011 年半年度财务报告
账龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 5,058,347.94 992,234.48
1-2年（含2年） 7,460.00 253,200.00
2-3年（含3年） 253,200.00 1,007.00
3年以上 8,544.48 6,501.48
合计 5,327,552.42 1,252,942.96
（2）预收款项期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）预收账款期末数比期初数增长 325.20%，主要系子公司福发发电设备公司
的预收销货款增加。
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,115,268.55 24,115,268.55 -
二、职工福利费 1,679,379.32 1,679,379.32 -
三、社会保险费 821.37 4,212,048.27 4,204,173.64 8,696.00
其中：1．医疗保险费 1,170,453.45 1,170,453.45 -
2．基本养老保险费 85.20 2,732,731.42 2,726,613.28 6,203.34
3．年金缴费
4．失业保险费 381.24 152,465.34 152,292.54 554.04
5．工伤保险费 213.93 87,543.97 86,618.74 1,139.16
6．生育保险费 141.00 68,854.09 68,195.63 799.46
四、住房公积金 15,246.00 968,696.00 981,062.00 2,880.00
五、工会经费和职工教育经费 99,762.66 451,015.09 157,581.99 393,195.76
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 144,000.00 144,000.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 115,830.03 31,570,407.23 31,281,465.50 404,771.76
其中：拖欠性质
工效挂钩
注：应付职工薪酬期末数比期初数增加 249.45%，主要系子公司重庆金美通
信有限公司尚未缴纳已计提的工会经费。
60
2011 年半年度财务报告
22、应交税费
税费项目 期末数 期初数
增值税 -1,633,448.17 1,807,884.68
教育费附加 13,395.28 56,225.22
营业税 42,295.39 145,546.80
企业所得税 5,059,516.02 7,981,687.72
个人所得税 1,015,878.49 881,982.27
城市维护建设税 19,698.01 112,358.20
其他 13,464.26 20,728.83
合计 4,530,799.28 11,006,413.72
注：应交税费期末数比期初数减少 58.83%，主要系本期缴纳应交增值税、所
得税。
23、其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 3,687,245.15 2,853,500.98
1-2年（含2年） 2,300,350.63 17,505,773.88
2-3年（含3年） 18,327,874.69 3,521,043.61
3年以上 10,112,066.12 9,190,170.47
合计 34,427,536.59 33,070,488.94
（2）主要项目披露
项目 期末数 期初数
首都经贸大学 15,000,000.00 15,000,000.00
重庆机电控股（集团）公司 6,000,000.00 6,000,000.00
补充医疗保险 6,198,656.23 5,561,018.34
合计 27,198,656.23 26,561,018.34
（3）其他应付款期末数中无欠付持本公司 5% (含 5%)以上股份的股东单位款项。
（4）其中账龄三年以上其他应付款为 10,112,066.12 元，主要系子公司重庆金美
61
2011 年半年度财务报告
通信有限责任公司计提的补充医疗保险以及应付重庆机电控股（集团）公司往来
款。
24、长期应付款
项 目 期末数 期初数
通信项目拨款 5,987,949.17 6,306,392.59
合计 5,987,949.17 6,306,392.59
25、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
工业路土地厂房搬
179,489,773.00 86,530,657.92 92,959,115.08
迁补偿款
合计 179,489,773.00 86,530,657.92 92,959,115.08
注：本期工业路土地厂房由福州市土地发展中心收储,收到搬迁补偿及奖励款共
计 179,489,773.00 元 , 本 期 土 地 厂 房 搬 迁 已 产 生 损 失 和 补 偿 支 出 共 计
86,530,657.92 元 , 相 应 转 入 递 延 收 益 86,530,657.92 元 ， 期 末 余 额
92,959,115.08 元,待本公司异地新建及购臵资产后结转。
26、股本
62
2011 年半年度财务报告
本期增减变动
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股份
3、其他内资持股 48,883,429.00 64,367,816.00 -48,871,429.00 15,496,387.00 64,379,816.00
其中：境内法人持股 48,872,179.00 57,800,000.00 -48,872,179.00 8,927,821.00 57,800,000.00
境内自然人持股 11,250.00 6,567,816.00 750.00 6,568,566.00 6,579,816.00
其他
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 48,883,429.00 64,367,816.00 0.00 0.00 -48,871,429.00 15,496,387.00 64,379,816.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 195,962,918.00 48,871,429.00 48,871,429.00 244,834,347.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 195,962,918.00 48,871,429.00 48,871,429.00 244,834,347.00
三、股份总数 244,846,347.00 64,367,816.00 0.00 0.00 0.00 64,367,816.00 309,214,163.00
注：2011 年 4 月 29 日，公司非公开发行人民币普通股（A 股）64,367,816 股，
共募集资金人民币 559,999,999.20 元，扣除发行费用人民币 12,780,000 元，实
际募集资金净额为人民币 547,219,999.20 元，增加股本人民币 64,367,816 元，
增加资本公积人民币 482,852,183.20 元。本次股本变动经福建华兴会计师事务所
有限公司闽华兴所（2011）验字 C-002 号验资报告验证，并已于 2011 年 7 月办理
了工商变更登记。
27、资本公积
63
2011 年半年度财务报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 74,408,218.63 482,852,183.20 557,260,401.83
原制度转入的资本公积 8,024,276.00 8,024,276.00
其他资本公积 645,304,929.12 15,000.00 108,317,393.37 537,002,535.75
合计 727,737,423.75 482,867,183.20 108,317,393.37 1,102,287,213.58
注:资本公积期末数比期初数增长 51.47%，增减变动原因：
①本期股本溢价增加为增发新股产生的股本溢价 482,852,183.20 元。
②本期其他资本公积减少为本公司持有的可供出售金融资产（广发证券和深
蓝一号）和合营企业大华大陆投资有限公司持有的“太平洋”股票的公允价值变
动及减持部分“太平洋”股票对本公司的影响数，具体如下表：
证券名称 对本期资本公积的影响数
广发证券 -94,600,317.42
深蓝一号 15,000.00
太平洋 -13,717,075.95
合计 -108,302,393.37
28、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,146,166.88 2,395,694.82 0.00 26,541,861.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 24,146,166.88 2,395,694.82 0.00 26,541,861.70
29、未分配利润
64
2011 年半年度财务报告
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 243,275,057.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 243,275,057.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,244,171.79
减:提取法定盈余公积 2,395,694.82
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本期期末未分配利润 268,123,534.50
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 184,186,195.94 145,202,973.45
其他业务收入 1,843,476.96 4,213,673.88
合计 186,029,672.90 149,416,647.33
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 105,228,601.15 85,574,265.05
其他业务支出 1,113,327.71 3,500,534.19
合计 106,341,928.86 89,074,799.24
（3）主营业务（分行业）
65
2011 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信产业 168,841,607.12 92,440,990.91 135,882,215.53 77,581,576.42
发电机组 12,764,684.62 11,626,363.59 8,203,944.34 7,215,172.04
机电制造、安装 942,747.43 772,876.59 672,068.84 474,021.75
技术服务 349,765.80 177,700.40 444,744.74 303,494.84
其他 1,287,390.97 210,669.66
合计 184,186,195.94 105,228,601.15 145,202,973.45 85,574,265.05
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 29,363,207.48 15,737,008.72 35,756,560.10 20,097,873.39
华南地区 2,751,341.63 1,926,713.24 3,144,616.09 1,555,801.43
西南地区 15,617,988.05 8,988,333.04 9,398,060.42 4,194,759.00
华东地区 128,645,794.84 72,174,920.33 58,037,570.98 35,371,674.14
华中地区 5,194,536.78 4,561,837.76 34,940,830.43 22,644,599.78
西北地区 2,206,763.07 1,489,495.82 323,200.00 126,858.40
东北地区 406,564.09 350,292.24 3,602,135.43 1,582,698.91
其他地区
合计 184,186,195.94 105,228,601.15 145,202,973.45 85,574,265.05
（5）公司前五名客户的营业收入情况
年 度 前五名客户营业收入合计 占主营业务收入的比重
2011年1-6月 141,902,372.00 77.04%
2010年1-6月 94,198,188.00 64.87%
31、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 286,740.66 282,157.14 5%、3%
城市建设维护费 49,707.82 35,301.35 7%
教育费附加 27,608.76 17,019.18 4%、3%
房产税 118,680.62 12%
合计 364,057.24 453,158.29
32、销售费用
66
2011 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 1,918,904.10 1,583,604.96
差旅费 1,334,504.95 1,112,830.69
业务宣传费 1,073,303.80 392,139.41
营销费用 144,242.00 189,001.00
物料消耗 613,233.90 408,758.86
运费 216,347.16 319,114.18
业务招待费 232,717.61 196,387.30
修理费 200,103.64 133,423.50
技术服务费 160,000.00 240,000.00
其他 689,981.59 605,872.09
合计 6,583,338.75 5,181,131.99
33、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 7,793,309.10 8,033,660.73
工资及相关费用 10,946,477.10 7,529,519.40
业务招待费 2,619,385.09 2,078,503.02
办公费 1,915,822.04 1,621,993.41
物料消耗 2,194,604.71 1,395,684.32
折旧费 1,565,736.23 1,647,029.67
差旅费 3,082,594.20 1,734,616.10
税费 762,804.58 876,283.63
修理费 819,920.80 399,621.74
无形资产摊销 156,277.38 235,841.82
其他 2,468,569.42 4,898,111.73
合 计 34,325,500.65 30,450,865.57
34、财务费用
67
2011 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,842,977.05 9,742,426.65
减：利息收入 1,585,734.09 1,229,590.93
汇兑损失 303.67 76.14
减：汇兑收益
减：资金占用费等 2,457,333.34 2,153,500.00
其他 27,993.48 26,355.26
合计 1,828,206.77 6,385,767.12
注：本期财务费用较上年同期减少 71.37%，系银行借款减少相应利息支出减
少。
35、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 266,036.78 -79,269.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 266,036.78 -79,269.72
68
2011 年半年度财务报告
注：本期资产减值损失较去年同期增长 345,306.50 元，主要系本期应收款项
账龄增加而增提的坏账损失。
36、公允价值变动收益
产生公允价值变动损益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -606,207.51 -41,110.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 -606,207.51 -41,110.00
注：本期公允价值变动收益较上年同期减少 1374.60%，主要系期末未出售的股
票公允价值变动损失增加。
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,350,455.93 -143,291.71
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 44,290.00
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,773,422.76 3,249,974.33
处臵交易性金融资产取得的投资收益 4,109,131.18 1,263,924.05
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 13,277,299.87 4,370,606.67
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期因减持部分“太平洋”股票导致
大华大陆投资有限公司 4,363,210.04 37,076.35
当期净利润大幅增加
北京大华投资顾问有限公司 -29,368.47 -32,031.89 亏损减少
良机湧旺电子科技（合肥）有限公司 16,614.36 -148,336.17 企业盈利
合计 4,350,455.93 -143,291.71
69
2011 年半年度财务报告
（3）本期投资收益较上年同期增加 203.79%，主要系权益法核算的投资收益增
加,以及子公司重庆金美通信有限责任公司本期进行证券投资获得的投资收益增
加。
（4）公司投资收益汇回不存在重大限制。
38、营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处臵利得合计 9,060.00 900.00 9,060.00
其中：固定资产处臵利得 9,060.00 900.00 9,060.00
无形资产处臵利得 -
债务重组利得 -
预计负债转回 -
接受捐赠 -
罚没收入 42,005.00 12,000.00 42,005.00
政府补助 88,885,657.92 608,794.00 88,885,657.92
房租没收押金 -
其他 1,984.00 1,327.00 1,984.00
合计 88,938,706.92 623,021.00 88,938,706.92
注①:政府补助明细
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 备注 金额 备注
福州市土地发展中心 86,530,657.92 搬迁补偿款
重庆北部新区财政局 2,340,000.00 渝财企[2010]247号
重庆市财政局 500,000.00 渝财建[2009]702号
下岗失业人员再就业
108,794.00
社会保险补贴
福州市商贸服务业局 15,000.00 榕财贸（指）[2010]27号
合计 88,885,657.92 608,794.00
注②:本期营业外收入较上年同期增长 14175.39%，主要系本期发生工业路土
地厂房搬迁损失和补偿支出共计 86,530,657.92 元，相应将搬迁补偿款由递延收
益转入营业外收入 86,530,657.92 元。
70
2011 年半年度财务报告
39、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵损失合计 86,624,034.39 0.00 86,624,034.39
其中：固定资产处臵损失 74,369,683.83 74,369,683.83
无形资产处臵损失 12,254,350.56 12,254,350.56
罚款 398.00 11.50 398.00
搬迁补偿金 436,480.00 436,480.00
捐赠等其他 190,717.71 72,000.00 190,717.71
合计 87,251,630.10 72,011.50 87,251,630.10
注：本期营业外支出较上年同期增加 121063.47%，主要系结转工业路土地厂房
拆迁成本和补偿支出。
40、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,650,645.28 4,619,699.92
递延所得税调整 -61,480.80 142,491.46
合计 7,589,164.48 4,762,191.38
注：本期所得税费用较上年同期增加 59.36%，主要系子公司重庆金美通信有
限责任公司本期净利润增长相应增加计提的所得税费用。
41、其他综合收益
71
2011 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -126,113,756.56 272,094,536.80
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -31,528,439.14 68,023,634.20
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -94,585,317.42 204,070,902.60
2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -60,703,888.83 -310,692,516.16
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
-46,986,812.88 -77,673,129.04
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -13,717,075.95 -233,019,387.12
3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 - -
4、外币财务报表折算差额
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
小计 - -
5、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 - -
合计 -108,302,393.37 -28,948,484.52
注：本期其他综合收益较上年同期下降 274.12%，系可供出售金融资产公允
价值变动和按权益法核算大华大陆投资有限公司的其他综合收益变动所致。大华
大陆投资有限公司的其他综合收益变动主要为期末持有的太平洋证券股份有限公
司的流通股的公允价值变动，公允价值按照期末股市最后一个交易日的收盘价计
量。本期大华大陆投资有限公司的注册地从北京迁到新疆乌鲁木齐，所得税税率
由 25%降为 15%，已相应调整当期其他综合收益的所得税影响。
42、现金流量表项目注释
72
2011 年半年度财务报告
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研制经费拨款 704,500.00
往来单位款项 10,000,000.00
政府补助 2,355,000.00 608,794.00
银行存款利息收入、代收代付款项等 1,629,723.09 1,673,112.40
合计 4,689,223.09 12,281,906.40
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研制开发费用 1,833,425.38 3,424,493.42
差旅费、办公费、宣传招待费 10,258,327.69 7,136,469.93
修理、运费、销售服务、审计等费用 2,211,315.60 1,893,996.89
往来单位款项 3,000,000.00
银行保函保证金 5,630,431.25
其他支出 8,885,289.36 1,063,493.68
合计 28,818,789.28 16,518,453.92
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
福建省连江县土地基建保证金 33,816,291.81
合计 33,816,291.81 -
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资顾问费、贷款承诺费 535,000.00 2,817,500.00
增发新股费用 400,000.00 180,000.00
合计 935,000.00 2,997,500.00
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
73
2011 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 43,089,608.55 18,068,509.63
加：资产减值准备 266,036.78 -79,269.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,594,966.83 6,449,922.83
无形资产摊销 156,277.38 235,841.82
长期待摊费用摊销 0.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 438,896.47 -900.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 81,900.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 606,207.51 41,110.00
财务费用（收益以“-”号填列） 5,843,280.72 9,742,502.79
投资损失（收益以“-”号填列） -13,277,299.87 -4,370,606.67
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -139,555.58 142,491.46
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 78,074.78
存货的减少（增加以“-”号填列） -37,288,295.37 -60,906,696.28
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -11,709,278.42 51,709,151.03
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 37,579,614.32 40,096,518.76
其他 535,000.00 2,817,500.00
经营活动产生的现金流量净额 30,855,434.10 63,946,075.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 760,195,457.16 214,043,706.86
减：现金的期初余额 186,795,493.83 282,022,024.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 573,399,963.33 -67,978,317.64
（2）现金和现金等价物的构成
74
2011 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
一、现金 760,195,457.16 186,795,493.83
其中：库存现金 136,968.22 553,602.86
可随时用于支付的银行存款 759,868,618.63 182,290,016.69
可随时用于支付的其他货币资金 189,870.31 3,951,874.28
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 760,195,457.16 186,795,493.83
备注：公司期末其他货币资金中银行保函保证金 7,277,431.25 元，连江项目
基建保证金 33,816,291.81 元，因期限较长不能随时用于支付，未作为现金。
六、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其
他关联方在报告期内的交易如下：
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
注册资本 母公司对本公司的表决
母公司名称 关联关系 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 司的持股比例 组织机构代码
（万元） 权比例（%）
（%）
福建国力民生科 技术研究开发、食
母公司 有限责任公司 福州市 陈胜生 25,050.00 27.12 27.12 72421637-6
技投资有限公司 品加工、投资等
2、本公司的子公司情况
75
2011 年半年度财务报告
表决权
子公司 公司 业务 注册资本 持股比
子公司名称 注册地 法人代表 比例 组织机构代码
类型 类型 性质 （万元） 例（%）
（%）
福州尤卡斯技术 有限 技术
子公司 福州 郭新武 1,500.00 100.00 100.00 70511927-1
服务有限公司 公司 服务
重庆金美通信有 有限 通信
子公司 重庆 华生 10,000.00 62.90 62.90 20285173-5
限责任公司 公司 制造
重庆军通机电有 有限 加工
子公司 重庆 张仁智 890.00 58.26 74.94 75007903-7
限责任公司 公司 制造
福州福发发电设 有限 加工
子公司 福州 章高路 5,000.00 100.00 100.00 72792933-9
备有限公司 公司 制造
福州福发发电机 有限 加工
子公司 福州 章高路 4,730.935 100.00 100.00 61144716-X
组有限公司 公司 制造
福州福发技术服 有限 技术
孙公司 福州 齐孝耀 50.00 100.00 100.00 74382756X
务有限公司 公司 服务
重庆通网软件责 有限 软件
孙公司 重庆 于进强 100.00 62.27 99.00 70938469-7
任有限公司 公司 产业
社团 教育
燕京华侨大学 孙公司 北京
组织 产业
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司在被投资
本公司持股比例
被投资单位的名称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 单位表决权比例 组织机构代码
（%）
（%）
一、合营企业
乌鲁木
大华大陆投资有限公司 有限责任公司 郑亚南 30,000.00 40.10 40.10 74610506-0
齐市
广州西尔思环境科技发展有
有限责任公司 广州市 3,000.00 46.00 46.00 72430840-6
限公司
二、联营企业
良机湧旺电子科技（合肥）
有限责任公司 合肥市 李建国 265.85万美元 19.57 26.40 771117426
有限公司
北京大华投资顾问有限公司 有限责任公司 北京市 黄一超 500.00 20.00 20.00 80114897-4
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
公司出租情况表
租赁收益定
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁金额 租赁起始日 租赁终止日 本期确认的租赁收益
价依据
神州学人集团股 大华大陆投资
太极大厦 45,000.00 2011年1月1日 2011年12月31日 45,000.00 市场价
份有限公司 有限公司
（2）关联担保情况
76
2011 年半年度财务报告
担保方 被担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕
福建国力民生科技投资有限公司 神州学人集团股份有限公司 161,000,000.00 是
福建国力民生科技投资有限公司 神州学人集团股份有限公司 77,500,000.00 否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
资金拆出：
本期资金占用费收入
燕京华侨大学 80,000,000.00 2011年1月1日 2011年12月31日
2,457,333.34元
资金拆入：
大华大陆投资有限公司 30,000,000.00 已归还
注：本期公司因资金周转需要于 2011 年 2 月 21 日向大华大陆投资有限公司
暂借资金 3000 万元，已于 2011 年 3 月 1 日偿还 2000 万元、2011 年 3 月 7 日偿还
1000 万元。
（4）关键管理人员薪酬
公司 2011 年 1-6 月支付给关键管理人员的报酬总额为 64.48 万元，上述关键
管理人员包括本公司向其支付报酬的董事和高管。
（5）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 燕京华侨大学 85,768,166.68 457,678.33 83,310,833.34 416,554.17
广州西尔思环境科
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
技发展有限公司
合计 86,968,166.68 1,657,678.33 84,510,833.34 1,616,554.17
七、或有事项
公司在报告期内无应披露未披露的或有事项。
八、承诺事项
公司在报告期内无应披露未披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
77
2011 年半年度财务报告
1、2011 年 8 月 24 日公司召开的第六届董事会第三十六次会议审议通过的 2011
年度 1-6 月利润分配预案为：以 2011 年 6 月 30 日的公司总股本 309,214,163 股,
向全体股东每 10 股派息 0.23 元(含税),现金分配总额 7,111,925.75 元,同时向全
体股东每 10 股送红股 2 股,以资本公积金转增 8 股。本预案尚需提交股东大会审
议通过后实施。
2、2010 年 12 月 9 日，中国证监会核准公司非公开发行不超过 8000 万股新股，
2011 年 4 月 29 日，公司非公开发行人民币普通股（A 股）64,367,816 股。公司第
一大股东福建国力民生科技投资有限公司参与本次非公开发行股票的认购，共认
购新股 35,000,000 股，每股价格 8.70 元，总计 304,500,000.00 元。本次非公开
发行股票股权登记后，国力民生持有公司股份共 83,872,179 股，占公司总股本的
27.12%。增发后，国力民生为了偿还银行贷款需要于 2011 年 7 月 19 日通过大宗
交易系统卖出 8,000,000 股，每股价格 11.30 元，该行为构成了短线交易，本次
短线交易产生的净收益需上缴公司。本次减持后国力民生持有公司股份
75,872,179 股，占公司总股本的 24.54%。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
78
2011 年半年度财务报告
本期公允价值 计入权益的累计公允 本期计提的
项目 期初数 期末数
变动损益 价值变动 减值
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 492,215,238.56 261,325,856.70 365,101,482.00
金融资产小计 492,215,238.56 - 261,325,856.70 - 365,101,482.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 492,215,238.56 - 261,325,856.70 - 365,101,482.00
金融负债
2、子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9,500.00 万元，
北京市教育委员会于 2005 年 11 月以京教计200568 号批复将燕京华侨大学划
转到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，目前燕京华侨大学以首
都经济贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于 2007 年 12 月 20 日发出
首经贸大函200721 号关于购臵华侨学院企业投资资产的协商函给予公司，拟
就购臵华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性洽商。2008 年公司、北京市归
国华侨联合会、首都经济贸易大学三方在北京市教委的主持下，进行了深入沟通，
并就《关于开展燕京华侨职业学院（燕京华侨大学院）划转工作的框架协议》的
起草，进行了多次协商修改工作，达成了一定的共识。
2010 年 2 月公司与首都经济贸易大学、北京市归国华侨联合会三方签署《燕
京华侨大学资产权益购臵工作备忘录（四）》，基本形成以下共识：
（1）各方均承诺严格信守框架协议中的各项条款；
（2）神州学人集团股份有限公司在燕京华侨大学中的权益，按照专业审计、
79
2011 年半年度财务报告
评估机构目前给出的口头认定，为两部分：股权投资和长期借款（以下简称：资
产权益）。具体内容以上述专业审计、评估机构出具的书面文本为准；
（3）首都经济贸易大学以资金形式购臵资产权益中的股权投资；资产权益中
的长期借款由北京市侨联、首都经济贸易大学共同清偿；
（4）首都经济贸易大学的资产权益购臵计划已取得上级行政主管部门的同
意，购臵资金由首都经济贸易大学自筹和财政资金支持构成；
（5）资产权益的购臵方式以及资产权益购臵后燕京华侨大学的股份构成比例
等事宜在审计、评估工作结束后由三方另行协商确定。
目前谈判尚在进行中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
2,034,300.00 100.00% 2,034,300.00 100.00% 2,834,730.48 100.00% 2,063,391.24 72.79%
准备的应收账款
其中：账龄组合 2,034,300.00 100.00% 2,034,300.00 100.00% 2,834,730.48 100.00% 2,063,391.24 72.79%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 2,034,300.00 100.00% 2,034,300.00 100.00% 2,834,730.48 100.00% 2,063,391.24 72.79%
注：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
80
2011 年半年度财务报告
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 金额 比例 金额
1年以内（含1年） 442,014.96 15.59% 2,210.07
1-2年（含2年）
2-3年（含3年） 179,207.76 6.32% 8,960.39
3-4年（含4年） 179,207.76 6.32% 17,920.78
4-5年（含5年）
5年以上 2,034,300.00 100.00% 2,034,300.00 2,034,300.00 71.77% 2,034,300.00
合计 2,034,300.00 100.00% 2,034,300.00 2,834,730.48 100.00% 2,063,391.24
（2）本期无核销的应收账款情况。
（3）应收账款净额期末数较上期数减少 100%，系除 5 年以上已全额计提坏账的
往来客户外，其余往来款均已收回。
（4）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）应收账款前三名客户的欠款合计 2,034,300 元，占应收账款总额的 100%。
（6）应收账款期末数中无应收关联方账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 81,200,000.00 56.82% 1,600,000.00 1.97% 81,200,000.00 63.21% 1,600,000.00 1.97%
应收款
按组合计提坏账准备
61,699,044.66 43.18% 3,835,188.97 6.22% 47,261,331.71 36.79% 3,622,285.11 7.66%
的其他应收款:
其中：账龄组合 61,699,044.66 43.18% 3,835,188.97 6.22% 47,261,331.71 36.79% 3,622,285.11 7.66%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 142,899,044.66 100.00% 5,435,188.97 3.80% 128,461,331.71 100.00% 5,222,285.11 4.07%
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
81
2011 年半年度财务报告
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
见本附注之合并财
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.50% 务报表主要项目注
释之五、5
广州西尔思科技发展有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 已进入清算
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 1.97%
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 金额 比例 金额
1年以内（含1年） 50,063,717.75 81.14% 250,318.59 41,134,616.53 87.04% 205,673.08
1-2年（含2年） 7,839,442.09 12.71% 235,183.26 2,480,830.36 5.25% 74,424.91
2-3年（含3年） 152,194.00 0.25% 7,609.70 2,194.00 0.00% 109.70
3-4年（含4年） 335,126.00 0.54% 33,512.60 335,126.00 0.71% 33,512.60
4-5年（含5年）
5年以上 3,308,564.82 5.36% 3,308,564.82 3,308,564.82 7.00% 3,308,564.82
合计 61,699,044.66 100.00% 3,835,188.97 47,261,331.71 100.00% 3,622,285.11
（2）本期无转回或收回、核销其他应收款项情况。
（3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限 性质、内容
关系 额的比例
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 5年以上 55.98% 借款
燕京华侨大学 关联方 5,768,166.68 2010-2011年 4.04% 资金占用费
福州尤卡斯技术服务有限公司 关联方 13,086,689.73 2010-2011年 9.16% 往来款
福州福发发电设备有限公司 关联方 11,259,283.15 1年以内 7.88% 往来款
福州金山工业区开发公司 非关联方 10,000,000.00 1年以内 7.00% 购土地厂房订金
连江财政局 非关联方 11,240,000.00 1年以内 7.87% 土地订金
合计 131,354,139.56 91.93%
82
2011 年半年度财务报告
（5）应收关联方款项
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
燕京华侨大学 关联方 85,768,166.68 60.02%
福州尤卡斯技术服务有限公司 关联方 13,086,689.73 9.16%
福州福发发电设备有限公司 关联方 11,259,283.15 7.88%
广州西尔思环境科技发展有限公司 关联方 1,200,000.00 0.84%
重庆军通机电有限责任公司 关联方 2,194.00 0.00%
合计 111,316,333.56 77.90%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
在被投资
核算 在被投资单位 本期计提
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位表决 减值准备 现金红利
方法 持股比例 减值准备
权比例
重庆金美通信有
限责任公司
成本法 61,997,600.00 61,997,600.00 61,997,600.00 62.90% 62.90% 20,694,100.00
福州福发发电设
备有限公司
成本法 48,473,240.87 48,473,240.87 48,473,240.87 100.00% 100.00%
福州尤卡斯技术
服务有限公司
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00% 100.00%
重庆军通机电有
限责任公司
成本法 2,801,600.00 2,801,600.00 2,801,600.00 29.98% 74.94%
福州福发发电机
组有限公司
成本法 38,586,900.00 38,586,900.00 38,586,900.00 100.00% 100.00%
广州西尔思环境
科技发展有限公 权益法 15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 46.00% 46.00% 4,431,990.53
司
北京大华投资顾
问有限公司
权益法 1,000,000.00 715,310.97 -29,368.47 685,942.50 20.00% 20.00%
大华大陆投资有
限公司
权益法 120,300,000.00 403,418,801.32 -9,353,865.91 394,064,935.41 40.10% 40.10%
上海同华动力创
业投资中心（有 成本法 24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00 5.73% 5.73%
限合伙）
良机湧旺电子科
技（合肥）有限 成本法 3,000,999.38 3,000,999.38 3,000,999.38 8.00% 8.00%
公司
合计 331,100,340.25 603,066,443.07 -9,383,234.38 593,683,208.69 4,431,990.53 20,694,100.00
（2）长期股权投资大华大陆投资有限公司本期减少原因为：按权益法核算本期
投资收益 4,363,210.04 元，因可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积
-13,717,075.95 元，合计减少长期股权投资 9,353,865.91 元。
（3）本公司持有重庆军通机电有限责任公司 29.98%的股权，本公司的子公司重
庆金美通信有限责任公司持有其 44.96%的股权，合计持有表决权 74.94%。
83
2011 年半年度财务报告
（4）长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 1,809,080.14 3,197,369.62
合计 1,809,080.14 3,197,369.62
注：本期营业收入较上年同期减少 43.42%,系工业路厂区土地房屋被拆迁收储
后，房租收入减少所致。
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本
其他业务支出 491,704.98 2,038,157.88
合计 491,704.98 2,038,157.88
注①：公司前五名客户收入总额为 1,500,650.00 元，占公司营业收入的 82.95%。
注②：本期营业成本较上年同期减少 75.88%，系本期工业路土地厂房拆迁，房
屋出租收入减少,成本相应减少。
5、投资收益
（1）投资收益明细
84
2011 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,694,100.00 17,989,400.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,333,841.57 5,044.46
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,773,422.76 3,249,974.33
处臵交易性金融资产取得的投资收益 250,373.35
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 29,801,364.33 21,494,792.14
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆金美通信有限责任公司 20,694,100.00 17,989,400.00 分利增加
合计 20,694,100.00 17,989,400.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期因减持部分“太平洋”股票
大华大陆投资有限公司 4,363,210.04 37,076.35
导致当期净利润增加
北京大华投资顾问有限公司 -29,368.47 -32,031.89 亏损额减少
合计 4,333,841.57 5,044.46
（4）本期投资收益较上年同期增加 38.64%，主要系被投资单位本期分利增加以及
按权益法核算的本期长期股权投资收益增加。
6、母公司其他主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 与上期增减变动（%） 原因
本期定向增发募集资金到账及收到工业路土
货币资金 762.61 地厂房搬迁补偿款
预付款项 -82.67 结转预付的增发费用
固定资产 -69.40 工业路厂区土地被福州市土地发展中心收储
85
2011 年半年度财务报告
在建工程 -94.45 马尾快安厂区改造工程完工投入使用
无形资产 -88.58 工业路厂区土地被福州市土地发展中心收储
短期借款 -34.65 公司偿还流动资金借款
应付职工薪酬 -100.00 补缴上年未缴纳的住房公积金
收到的工业路厂区搬迁补偿及奖励款扣除转
专项应付款 新增 入递延收益后的结余
本期增发新股产生的股本溢价增加及可供出
资本公积 51.77 售金融资产公允价值变动的影响
营业税金及附加 -43.10 房租收入减少相应减少税款
财务费用 -66.01 银行借款减少相应利息支出减少
资产减值损失 全增长 本期应收款项账龄增加而增提的坏账损失
营业外收入 新增 搬迁补偿款由递延收益转入营业外收入
营业外支出 270308.31 结转工业路土地厂房拆迁成本和补偿支出
所得税费用 -141.42 递延所得税变动
7、现金流量表补充资料
86
2011 年半年度财务报告
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,956,948.22 10,714,948.69
加：资产减值准备 183,812.62 -443,741.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 469,268.27 2,376,133.22
无形资产摊销 23,971.32 197,845.92
长期待摊费用摊销 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -9,060.00 -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 5,213,455.72 7,878,839.04
投资损失（收益以“-”号填列） -29,801,364.33 -21,494,792.14
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -45,953.15 110,935.34
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） - -
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,611,397.49 105,800,448.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 774,517.58 747,962.67
其他 535,000.00 2,817,500.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,310,801.24 108,706,079.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 702,903,222.96 102,693,277.22
减：现金的期初余额 85,405,628.77 80,051,659.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 617,497,594.19 22,641,617.61
87
2011 年半年度财务报告
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动资产处臵损益 -86,614,974.39 900.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
88,885,657.92 608,794.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,457,333.34 2,153,500.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交
3,502,923.67 1,263,924.05
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -583,606.71 -58,684.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,328,479.96
小计 12,975,813.79 3,968,433.55
所得税影响额 884,722.15 193,340.33
非经常性损益净额 12,091,091.64 3,775,093.22
少数股东权益影响额(税后） 1,697,418.84 195,150.89
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损
10,393,672.80 3,579,942.33
益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 16,850,498.99 4,442,467.45
88
2011 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订） 》（―中国证券监督管理委
员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号） 要求计算的净资产收益
率和每股收益如下：
（1）2011 年中期净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润(Ⅰ） 1.97% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.22% 0.06 0.06
（2）2010 年中期净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润(Ⅰ） 0.74% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.41% 0.02 0.02
（3）基本每股收益和稀释每股收益计算过程
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2011 年半年度财务报告
项目 序号 2011年中期 2010年中期
归属于本公司普通股股东的净利润 1 27,244,171.79 8,022,409.78
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 10,393,672.80 3,579,942.33
净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损
3=1-2 16,850,498.99 4,442,467.45
益后的净利润
年初股份总数 4 244,846,347.00 244,846,347.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 64,367,816.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7 2
报告期期末的月份数
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 266,302,285.67 244,846,347.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1/12 0.10 0.03
基本每股收益（Ⅱ） 14=3/12 0.06 0.02
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
所得税率 16
转换费用（收益以“-”号填列） 17
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
18
换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-17)×(1-16)]/(12+18) 0.10 0.03
稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15－17)×(1-16)]/(12+18) 0.06 0.02
（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东
的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通
股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
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2011 年半年度财务报告
普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》
及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
十三、财务报表的批准
公司财务报表于 2011 年 8 月 24 日经第六届董事会第三十六次会议批准通过。
公司法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
神州学人集团股份有限公司
二〇一一年八月二十四日
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