神州学人集团股份有限公司
                   内部控制规范实施工作方案

    为进一步加强上市公司内部控制规范体系建设工作，根据国家五部委联合下

发的《企业内部控制基本实施规范》和福建监管局下发的《关于做好 2012 年福

建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》（闽证监字【2012】7

号）相关文件的要求，公司董事会和经营管理层对此高度重视，将此项工作列为

公司内部管理升级的重大举措，特制订内部控制规范实施工作方案如下：

    一、公司基本情况介绍

    1、公司概况

    神州学人集团股份有限公司是一家集通讯、机电与投资于一体的主板上市公

司。公司前身为原福建省福发股份有限公司，于 1993 年在深圳证券交易所挂牌

上市，股票简称为“闽福发 A”，股票代码为 000547。公司通过一系列资产重组

和产业结构调整，产业结构已由原有单一的柴油发电机组行业转为以通讯产业为

核心，同时以机电产业、股权投资为辅的新格局。公司内部组织结构如下：




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     公司现拥有重庆金美通信有限公司、福州福发发电设备有限公司等 8 家控股

子公司及大华大陆投资有限公司、广发证券、太平洋证券、奇瑞汽车等多家参股

公司。

       2、组织保障

     为了有力推动内控体系建设，促进公司规范运作和健康发展，公司成立内控

建设领导小组及内控建设工作小组，具体如下：

     （1）内控建设领导小组

     组长：董事长

     成员：公司全体董事、监事会主席、副总经理等高级管理人员以及各子公司

负责人。

     公司董事长章高路为内控建设领导小组的组长，是公司实施内控规范体系工

作第一责任人，全面负责内部控制规范体系建设工作。内控建设领导小组是公司

内控规范实施工作的领导机构，总体负责内控机制建设工作总体规划及决策；协

调组织内外资源，解决内部控制建设过程中的实际问题；听取工作小组的工作进

展情况汇报、推进各阶段的工作；指导、监督公司内部控制体系的建立健全并保

证其得到有效实施。内控建设领导小组直接对董事会负责并接受董事会的监督指

导。

     （2）内控建设工作小组

     在内控建设领导小组下设立专门的内控建设工作小组，负责内部控制规范体

系实施工作方案的制定、实施，实施进展情况报告，保证内部控制的日常运行，

与中介机构进行沟通、协调，督促各有关部门和子公司对内控缺陷进行整改，开

展公司内控规范体系培训等。内控建设工作小组成员如下：

     组长：董事会办公室主任

     成员：董事会办公室、审计部、财务部、办公室、子公司相关部门的工作人

员

     公司董事会办公室作为内控建设的牵头部门，同公司其他部门及各子公司联

合开展内控建设工作。公司确保因实施内控规范工作方案过程中所发生的必要工

作经费，统一纳入公司预算。内控实施工作预算经费待公司确定所聘请的外部咨
询机构后确定。

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    （3）外部咨询机构的聘请

    公司拟聘请中介机构或专业人士对公司进行全面或有针对性的内控培训。由

董事会授权公司经营层通过多家比较选择合适的中介机构，由公司经营层决定聘

请外部咨询机构事宜。

    二、内部控制建设工作计划

    1、风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试

    完成时间：2012 年 8 月 31 日前

    责任人：审计部经理

    主要工作内容：确定公司重要业务流程，综合分析，梳理风险，识别固有风

险，评价风险等级编制风险清单；确定重点和优先控制的风险点；识别流程中的

关键控制活动，编制风险控制矩阵等相关内控文档；控制有效性测试（设计有效

性和运行有效性测试）；将现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控

缺陷，形成内控缺陷清单，及时向业务部门反馈并向管理层报告。

    2、确定内控缺陷整改方案

    完成时间：2012 年 8 月 31 日前

    责任人：董事会办公室主任

    主要工作内容：确定内控缺陷评价标准；对发现的内控缺陷进行分类分析；

制定内控缺陷整改方案；方案经专项小组审议后报福建证监局。

    3、实施内控缺陷整改

    完成时间：2012 年 12 月 31 日前

    责任人：董事会办公室主任、审计部经理

    主要工作内容：根据内控缺陷整改方案落实缺陷整改工作，如调整机构设置

和流程、修订政策及制度、调配人员等；开展补充测试；检查整改效果，形成总

结报告，报告经专项小组审议后报福建证监局备案。

    4、固化内控建设成果

    计划完成时间：2012 年 12 月 31 日前

    责任人：董事会办公室主任、审计部经理

    主要工作内容：形成整套内控手册或记录风险点及关键控制活动等内控建设
成果的体系文件。

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    三、内部控制自我评价工作计划

    1、编制内控自我评价工作计划

    完成时间：2012 年 12 月 31 日前

    责任人：董事会办公室主任

    主要工作内容：编制内控自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公

司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；确定内部控制缺陷的评

价标准，包括定性标准和定量标准；缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

    2、组织实施自我评价工作

    完成时间：2012 年年报披露前

    责任人：董事会办公室主任、审计部经理

    主要工作内容：组织实施自我评价工作，编制内控测试表等内控评价工作底

稿；对发现的缺陷进行评价，编制缺陷认定汇总表，同时提出整改建议，编制整

改任务单；督促完成内控缺陷整改并形成整改报告；根据内控自我评价工作编制

内控自我评价报告；自我评价报告经董事会批准。

    3、披露内控自我评价报告

    完成时间：2012 年年报披露日

    责任人：董事会办公室主任

    主要工作内容：年度报告披露同时披露年度内控自我评价报告。

    四、内部控制审计工作计划

    责任人：审计部经理

    主要工作内容：2012 年 9 月 30 日前签署协议确定内控审计会计师事务所；

公司就内控评价工作与内控审计会计师事务所沟通；会计师事务所进场开始内控

审计；会计师就重大及重要缺陷以书面形式与公司董事会和经理层沟通；2012

年年报披露的同时披露内控审计报告。




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                                                2012 年 3 月 28 日

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