证券代码：000547 证券简称：闽福发 A
神州学人集团股份有限公司
CHINA SCHOLARS GROUP CO.,LTD.
2012 年半年度财务报告
（未经审计）
二 〇一 二 年 八 月 二 十 三 日
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 神州学人集团股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 804,026,944.77 798,581,209.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 51,325,351.21 46,087,187.76
应收票据 14,939,866.17 5,302,800.00
应收账款 158,595,767.81 181,222,501.52
预付款项 15,331,572.39 11,697,821.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 96,590,322.37 91,681,417.59
买入返售金融资产
存货 271,910,724.71 211,884,479.07
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产 191,818.20 0.00
流动资产合计 1,412,912,367.63 1,356,457,417.07
1
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 254,701,364.97 192,359,596.77
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 416,673,308.68 456,331,668.60
投资性房地产
固定资产 87,516,247.81 89,165,571.67
在建工程 8,447,209.50 3,064,420.29
工程物资
固定资产清理 22,807,463.11 22,806,797.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,609,274.38 30,984,974.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,397,685.67 6,474,695.31
其他非流动资产 22,126,725.30 22,618,430.28
非流动资产合计 848,279,279.42 823,806,155.70
资产总计 2,261,191,647.05 2,180,263,572.77
流动负债：
短期借款 149,000,000.00 207,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 173,198,139.15 128,323,801.16
预收款项 2,686,886.42 4,821,974.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 183,761.53 146,163.10
应交税费 1,192,567.69 6,706,824.15
2
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
应付利息
应付股利
其他应付款 31,213,649.07 30,621,662.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 357,475,003.86 378,120,425.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 11,643,464.79 6,631,526.94
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 65,035,002.19 49,403,592.35
其他非流动负债 97,993,642.88 97,993,642.88
非流动负债合计 174,672,109.86 154,028,762.17
负债合计 532,147,113.72 532,149,187.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 618,428,326.00 618,428,326.00
资本公积 590,956,912.33 600,736,329.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 40,427,272.76 32,686,864.93
一般风险准备
未分配利润 349,897,406.20 272,916,636.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,599,709,917.29 1,524,768,156.75
少数股东权益 129,334,616.04 123,346,228.30
所有者权益（或股东权益）合计 1,729,044,533.33 1,648,114,385.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,261,191,647.05 2,180,263,572.77
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
3
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 675,826,255.15 677,583,013.35
交易性金融资产 36,325,349.18 27,478,509.89
应收票据
应收账款
预付款项 576,857.51 2,952,638.51
应收利息
应收股利
其他应收款 118,226,318.07 115,395,248.96
存货
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 830,954,779.91 833,409,410.71
非流动资产：
可供出售金融资产 254,701,364.97 192,359,596.77
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 490,466,934.38 530,512,432.37
投资性房地产
固定资产 29,584,150.57 30,155,419.21
在建工程 8,316,778.00 1,314,864.00
工程物资
固定资产清理 22,807,463.11 22,806,797.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,556,119.58 23,804,790.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,371,363.78 5,240,093.58
其他非流动资产 22,126,725.30 22,618,430.28
4
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非流动资产合计 855,930,899.69 828,812,425.09
资产总计 1,686,885,679.60 1,662,221,835.80
流动负债：
短期借款 99,000,000.00 157,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 883,000.00 883,000.00
预收款项 16,509.41
应付职工薪酬
应交税费 -255,897.92 -245,676.15
应付利息
应付股利
其他应付款 28,998,295.57 29,142,112.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 128,625,397.65 187,295,945.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 61,312,002.12 45,602,271.46
其他非流动负债 92,483,067.08 92,483,067.08
非流动负债合计 153,795,069.20 138,085,338.54
负债合计 282,420,466.85 325,381,284.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 618,428,326.00 618,428,326.00
资本公积 586,678,555.98 596,457,973.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 40,427,272.76 32,686,864.93
一般风险准备
未分配利润 158,931,058.01 89,267,387.51
5
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,404,465,212.75 1,336,840,551.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,686,885,679.60 1,662,221,835.80
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 146,885,351.22 186,029,672.90
其中：营业收入 146,885,351.22 186,029,672.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 136,486,219.82 149,709,069.05
其中：营业成本 88,857,515.77 106,341,928.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 381,468.56 364,057.24
销售费用 6,123,057.96 6,583,338.75
管理费用 39,667,179.35 34,325,500.65
财务费用 1,749,102.77 1,828,206.77
资产减值损失 -292,104.59 266,036.78
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,839,470.33 -606,207.51
投资收益（损失以“－”号填列） 80,008,846.48 13,277,299.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56,850,353.03 4,350,455.93
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,247,448.21 48,991,696.21
加 ：营业外收入 25,000.00 88,938,706.92
减 ：营业外支出 573,909.62 87,251,630.10
6
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其中：非流动资产处置损失 147,559.33 86,624,034.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,698,538.59 50,678,773.03
减：所得税费用 3,988,973.00 7,589,164.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,709,565.59 43,089,608.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 84,721,177.85 27,244,171.79
少数股东损益 5,988,387.74 15,845,436.76
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.14 0.05
（二）稀释每股收益 0.14 0.05
七、其他综合收益 -9,779,417.31 -108,302,393.37
八、综合收益总额 80,930,148.28 -65,212,784.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 74,941,760.54 -81,058,221.58
归属于少数股东的综合收益总额 5,988,387.74 15,845,436.76
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,777,160.20 1,809,080.14
减：营业成本 491,704.98 491,704.98
营业税金及附加 244,088.75 235,881.37
销售费用
管理费用 4,510,999.72 5,039,763.39
财务费用 484,631.32 1,757,347.04
资产减值损失 376,754.99 183,812.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,851,535.99
投资收益（损失以“－”号填列） 79,065,136.56 29,801,364.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56,963,214.96 4,333,841.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,585,652.99 23,901,935.07
加：营业外收入 0.00 86,539,717.92
减：营业外支出 312,879.41 86,530,657.92
其中：非流动资产处置损失 86,094,177.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,272,773.58 23,910,995.07
7
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
减：所得税费用 868,695.25 -45,953.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,404,078.33 23,956,948.22
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -9,779,417.31 -108,302,393.37
七、综合收益总额 67,624,661.02 -84,345,445.15
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,360,191.42 195,864,741.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,192,546.31 4,689,223.09
经营活动现金流入小计 167,552,737.73 200,553,964.92
购买商品、接受劳务支付的现金 94,011,480.43 95,795,427.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,067,640.50 31,132,637.00
8
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
支付的各项税费 9,806,623.41 13,951,676.74
支付其他与经营活动有关的现金 18,177,199.65 28,818,789.28
经营活动现金流出小计 161,062,943.99 169,698,530.82
经营活动产生的现金流量净额 6,489,793.74 30,855,434.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 246,114,067.92 48,844,643.65
取得投资收益所收到的现金 40,683,237.72 4,817,712.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,885,648.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 286,797,305.64 234,548,004.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,182,018.17 21,927,294.37
投资支付的现金 213,440,212.66 48,571,887.48
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 101,154.24 33,816,291.81
投资活动现金流出小计 219,723,385.07 104,315,473.66
投资活动产生的现金流量净额 67,073,920.57 130,232,530.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 548,999,999.20
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,000,000.00 77,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 626,499,999.20
偿还债务支付的现金 77,500,000.00 196,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,036,438.37 17,252,697.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,205,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 935,000.00
筹资活动现金流出小计 84,036,438.37 214,187,697.05
筹资活动产生的现金流量净额 -65,036,438.37 412,312,302.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48.28 -303.67
五、现金及现金等价物净增加额 8,527,324.22 573,399,963.33
加：期初现金及现金等价物余额 775,770,832.92 186,795,493.83
9
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 784,298,157.14 760,195,457.16
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,734,884.87 2,609,510.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,092,218.80 1,009,658.04
经营活动现金流入小计 2,827,103.67 3,619,168.66
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,389,708.24 1,258,753.55
支付的各项税费 585,716.56 630,810.17
支付其他与经营活动有关的现金 2,533,441.17 3,040,406.18
经营活动现金流出小计 4,508,865.97 4,929,969.90
经营活动产生的现金流量净额 -1,681,762.30 -1,310,801.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 227,938,682.99
取得投资收益所收到的现金 40,272,383.55 25,467,522.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,768,173.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 268,211,066.54 206,235,695.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,639,113.00 12,962,552.00
投资支付的现金 200,507,155.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 101,154.24 33,816,291.81
投资活动现金流出小计 205,247,422.83 46,778,843.81
投资活动产生的现金流量净额 62,963,643.71 159,456,851.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 548,999,999.20
取得借款收到的现金 19,000,000.00 77,500,000.00
发行债券收到的现金
10
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 626,499,999.20
偿还债务支付的现金 77,500,000.00 161,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,139,842.13 5,213,152.05
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 935,000.00
筹资活动现金流出小计 82,139,842.13 167,148,152.05
筹资活动产生的现金流量净额 -63,139,842.13 459,351,847.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48.28 -303.67
五、现金及现金等价物净增加额 -1,857,912.44 617,497,594.19
加：期初现金及现金等价物余额 662,050,067.71 85,405,628.77
六、期末现金及现金等价物余额 660,192,155.27 702,903,222.96
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
618,428 600,736, 32,686, 272,916, 123,346,2 1,648,114,
一、上年年末余额
,326.00 329.64 864.93 636.18 28.30 385.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
618,428 600,736, 32,686, 272,916, 123,346,2 1,648,114,
二、本年年初余额
,326.00 329.64 864.93 636.18 28.30 385.05
三、本期增减变动金额（减少 -9,779,4 7,740,4 76,980,7 5,988,387 80,930,148
以“－”号填列） 17.31 07.83 70.02 .74 .28
84,721,1 5,988,387 90,709,565
（一）净利润
77.85 .74 .59
-9,779,4 -9,779,417.
（二）其他综合收益
17.31 31
上述（一）和（二）小计 -9,779,4 84,721,1 5,988,387 80,930,148
11
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
17.31 77.85 .74 .28
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
7,740,4 -7,740,4
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
07.83 07.83
7,740,4 -7,740,4
1．提取盈余公积
07.83 07.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
618,428 590,956, 40,427, 349,897, 129,334,6 1,729,044,
四、本期期末余额
,326.00 912.33 272.76 406.20 16.04 533.33
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
244,846 727,737, 24,146, 243,275, 108,559,9 1,348,564,
一、上年年末余额
,347.00 423.75 166.88 057.53 90.18 985.34
加：同一控制下企业合并
12
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
244,846 727,737, 24,146, 243,275, 108,559,9 1,348,564,
二、本年年初余额
,347.00 423.75 166.88 057.53 90.18 985.34
三、本期增减变动金额（减少 64,367, 374,549, 2,395,6 24,848,4 3,639,536 469,801,31
以“－”号填列） 816.00 789.83 94.82 76.97 .76 4.38
27,244,1 15,845,43 43,089,608
（一）净利润
71.79 6.76 .55
-108,30 -108,302,3
（二）其他综合收益
2,393.37 93.37
-108,30 27,244,1 15,845,43 -65,212,78
上述（一）和（二）小计
2,393.37 71.79 6.76 4.82
64,367, 482,852, 547,219,99
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
816.00 183.20 9.20
64,367, 482,852, 547,219,99
1．所有者投入资本
816.00 183.20 9.20
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
2,395,6 -2,395,6 -12,205,9 -12,205,90
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
94.82 94.82 00.00 0.00
2,395,6 -2,395,6
1．提取盈余公积
94.82 94.82
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -12,205,9 -12,205,90
配 00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
13
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
309,214 1,102,28 26,541, 268,123, 112,199,5 1,818,366,
四、本期期末余额
,163.00 7,213.58 861.70 534.50 26.94 299.72
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
618,428,32 596,457,97 32,686,864 89,267,387 1,336,840,
一、上年年末余额
6.00 3.29 .93 .51 551.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
618,428,32 596,457,97 32,686,864 89,267,387 1,336,840,
二、本年年初余额
6.00 3.29 .93 .51 551.73
三、本期增减变动金额（减少 -9,779,417. 7,740,407. 69,663,670 67,624,661
以“－”号填列） 31 83 .50 .02
77,404,078 77,404,078
（一）净利润
.33 .33
-9,779,417. -9,779,417.
（二）其他综合收益
31 31
-9,779,417. 77,404,078 67,624,661
上述（一）和（二）小计
31 .33 .02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
7,740,407. -7,740,407.
（四）利润分配
83 83
1．提取盈余公积 7,740,407. -7,740,407.
14
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
83 83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
618,428,32 5,866,785, 40,427,272 158,931,05 1,404,465,
四、本期期末余额
6.00 555.98 .76 8.01 212.75
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
244,846,34 723,459,06 24,146,166 81,355,863 1,073,807,
一、上年年末余额
7.00 7.40 .88 .43 444.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
244,846,34 723,459,06 24,146,166 81,355,863 1,073,807,
二、本年年初余额
7.00 7.40 .88 .43 444.71
三、本期增减变动金额（减少以 64,367,816 374,549,78 2,395,694. 21,561,253 462,874,55
“－”号填列） .00 9.83 82 .40 4.05
23,956,948 23,956,948
（一）净利润
.22 .22
-108,302,3 -108,302,3
（二）其他综合收益
93.37 93.37
-108,302,3 23,956,948 -84,345,44
上述（一）和（二）小计
93.37 .22 5.15
（三）所有者投入和减少资本 64,367,816 482,852,18 547,219,99
15
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
.00 3.20 9.20
64,367,816 482,852,18 547,219,99
1．所有者投入资本
.00 3.20 9.20
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,395,694. -2,395,694.
（四）利润分配
82 82
2,395,694. -2,395,694.
1．提取盈余公积
82 82
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
309,214,16 1,098,008, 26,541,861 102,917,11 1,536,681,
四、本期期末余额
3.00 857.23 .70 6.83 998.76
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
（三）公司基本情况
神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前
身是国营福州发电设备厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改
组为规范化的股份制企业，同年10月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5,322万股，并在深圳证券
交易所公开上市。经历次送、配股，至2005年12月31日，公司总股本为12,242.3174万元，其中流通股
7,356.33万股。2006年通过股权分置改革，公司增资后总股本变更为24,484.6347万元。2011年4月29日公
司非公开发行人民币普通股（ A股）64,367,816股, 每股面值人民币1元,公司增发后总股本变更为
30,921.4163万元。2011年9月29日根据2011年第一次临时股东大会决议《公司2011年半年度利润分配预案》
和修改后的章程规定以截止2011年6月30日总股本309,214,163股为基数，向全体股东每10股送红股2股，
16
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以资本公积金每10股转增8股，共计送转股份总额309,214,163股, 每股面值1元，送转后公司总股本变更
为61,842.8326万元。截至2012年6月30日，公司总股本为61,842.8326万元，其中有限售条件股份为
12,875.9632万股。
公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息、环境保护的.技术服务及咨询服务；环保产品，
电器机械及器材，发酵罐，建筑材料，日用百货的批发、零售；组织集团成员公司经营本企业自产机电产
品，成套设备及相关技术的出口业务、科研所需的原辅材料机械设备、仪表仪器、备品备件、零配件及技
术的进出口业务（国家规定的一类进口商品除外）、能源材料和机械电子设备（不含国家专营商品）。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2012年6月30日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
17
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发
行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处
理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费
用。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果
表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
6、合并财务报表的编制方法
合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期
期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的
现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归
属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被
合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现
的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被
合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资
18
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自
“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
B．合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C．合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额
列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月
19
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作
为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达
到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
20
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有
期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确
既没有转移也没有保留金融资产 放弃了对该金融资产控制 认新资产/负债)
所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关资产和负
债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资
产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终
止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金
融负债。
21
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价
格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工
具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司确认坏账的标准是：
22
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 3% 3%
2－3 年 5% 5%
3 年以上
3－4 年 10% 10%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
23
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著
差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程
中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协
议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价
准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，
该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可
变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于
数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
采用永续盘存制。
24
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值
的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的
差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价
值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值
作为改制时的认定成本。
25
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）后续计量及损益确认
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子
公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核
算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵
销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企
业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合
同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同
意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机
构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接
拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
26
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公
司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再
转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收
入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计
量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类
似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁
协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的
建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策
之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资
性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房
地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账
面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建
筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同
或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改
造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣
除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
27
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——
企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产
原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的
估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375%
机器设备 10 年－15 年 5% 9.50%-6.333%
电子设备 3 年－10 年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 6 年－16 年 5% 15.83%-5.9375%
其他设备 5 年－10 年 5% 19.00%-9.50%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375%
机器设备 10 年－15 年 5% 9.50%-6.333%
电子设备 3 年－10 年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 6 年－16 年 5% 15.83%-5.9375%
其他设备 5 年－10 年 5% 19.00%—9.50%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值
时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项固定资产的可收回
金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
28
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
15、在建工程
（1）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不
论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（2）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值
时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
29
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本。
（3）暂停资本化期间
若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发
生当期直接计入财务费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资
产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，
并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值
时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合
同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主
要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，
计入财务费用。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现
时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
31
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资
产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时
满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产
负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳
务收入。
22、政府补助
（1）类型
确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
32
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很
可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
33
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租
人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签
订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的
固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得
税资产），划分为持有待售。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之
34
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项
目中。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
35
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额
低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、
奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费
和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计
入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的
受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
36
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%
的增值额
消费税
营业税 应纳税销售收入 5%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率:
除子公司重庆金美通信有限责任公司在2011年至2020年期间执行15%的企业所得税西部优惠税率外，母公
司及子公司均执行25%企业所得税率。
2、税收优惠及批文
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）和2011
年7月27日财政部颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文
件），子公司重庆金美通信有限责任公司已向重庆市高新技术产业开发区国家税务局申请在2011年至2020
年期间执行15%的企业所得税西部优惠税率，现已通过了重庆市高新技术产业开发区国家税务局的审核，
批复尚未下发至企业。故重庆金美通信有限责任公司在2011年至2020年期间执行15%的企业所得税西部优
惠税率。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
37
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 少数股东权益 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 报表 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
福州尤卡斯
福州市五一 技术及管理
技术服务有 子公司 技术服务 15,000,000.00 15,000,000.00 100% 100% 是
南路 67 号 咨询服务
限公司
通信设备、
重庆金美通 重庆市沙坪
无线接入设
信有限责任 子公司 坝区小杨公 通信制造 100,000,000.00 61,997,600.00 62.9% 62.9% 是 124,825,606.05
备等开发、
公司 桥 51 号
制造
电子元器
重庆军通机 重庆市沙坪
件、机电设
电有限责任 子公司 坝区小杨公 加工制造 8,900,000.00 6,803,600.00 58.26% 74.94% 是 4,454,679.13
备等开发、
公司 桥 51 号
制造
38
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
生产销售柴
福州福发发 连江经济开 油机组、电
电设备有限 子公司 发区管委会 加工制造 50,000,000.00 器机械及器 48,473,240.87 100% 100% 是
公司 四楼 材、制冷设
备等
福州福发技 福州开发区
机械技术咨
术服务有限 孙公司 快安马江路 技术服务 500,000.00 500,000.00 100% 100% 是
询、服务
公司 25 号 2 号楼
通信网络产
重庆通网软 重庆市沙坪
品软件开
件有限责任 孙公司 坝区小杨公 软件产业 1,000,000.00 990,000.00 62.27% 99% 是 54,330.86
发、技术服
公司 桥 51 号
务等
北京丰台区
燕京华侨大
孙公司 樊羊路 33 教育产业 教育业 95,000,000.00 否
学
号
北京燕侨学 企业管理服
人企业管理 北京丰台区 务、会议服
孙公司 技术服务 500,000.00 500,000.00 100% 100% 否
服务有限公 丽泽路 1 号 务、技术开
司 发等
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
注①：重庆金美通信有限责任公司持有重庆军通机电有限责任公司44.97%股份，母公司持有重庆军通机电有限责任公司29.97%股份。
注②：福州福发发电设备有限公司持有福州福发技术服务有限公司100.00%股份。
注③：重庆金美通信有限责任公司持有重庆通网软件有限责任公司99.00%股份。
注④：福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元。由于燕京华侨大学拟与首都经济贸易大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节
还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。
注⑤：福州尤卡斯技术服务有限公司对北京燕侨学人企业管理服务有限公司投资50.00万元。该公司于2012年4月25日成立，因尚未有业务发生，故暂未列入并
表范围。
39
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产电
子配
福州开 件、发
福州福
发区快 电机及
发发电 加工制 47,309, 38,586,
子公司 安马江 CNY 发电机 100% 100% 是
机组有 造 350.51 900.00
路 25 组研
限公司
号 发、生
产、销
售
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
40
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司无境外经营实体
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 144,535.70 -- -- 100,914.41
人民币 -- -- 144,535.70 -- -- 100,914.41
银行存款： -- -- 725,947,618.80 -- -- 760,263,877.16
41
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
人民币 -- -- 725,934,894.81 -- -- 760,251,201.45
USD 2,011.73 6.3249 12,723.99 2,011.73 6.3009 12,675.71
其他货币资金： -- -- 77,934,790.27 -- -- 38,216,418.24
人民币 -- -- 77,934,790.27 -- -- 38,216,418.24
合计 -- -- 804,026,944.77 -- -- 798,581,209.81
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
注①：其他货币资金包括公司连江柴油机项目基建保证金15,634,099.88元、证券账户资金58,206,002.64
元、银行保函保证金4,094,687.75元。
注②：期末除上述保证金外，公司货币资金不存在抵押、质押、冻结或其它权利受到限制的情形。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 51,325,351.21 46,087,187.76
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 51,325,351.21 46,087,187.76
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
42
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,939,866.17 5,302,800.00
合计 14,939,866.17 5,302,800.00
（2）期末已质押的应收票据情况
期末余额中无用于质押的票据。
期末应收票据较期初增加181.74%，主要原因系销售商品收到的银行承兑汇票。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
衡阳泰豪通信车辆有限
2012 年 01 月 18 日 2012 年 07 月 18 日 5,000,000.00
公司
合计 -- -- --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
166,090,03 7,494,266.0 189,052,1
其中：账龄组合 100% 4.51% 100% 7,829,680.99 4.14%
3.89 8 82.51
166,090,03 7,494,266.0 189,052,1
组合小计 100% 4.51% 100% 7,829,680.99 4.14%
3.89 8 82.51
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
43
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
166,090,03 7,494,266.0 189,052,1
合计 -- -- -- 7,829,680.99 --
3.89 8 82.51
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 127,588,962.24 76.81% 637,944.84 140,591,120.62 74.37% 702,955.56
1 年以内小计 127,588,962.24 76.81% 637,944.84 140,591,120.62 74.37% 702,955.56
1至2年 26,923,830.23 16.21% 807,714.90 38,159,574.75 20.18% 1,144,787.24
2至3年 4,045,016.00 2.44% 202,250.80 2,846,581.00 1.51% 142,329.05
3 年以上 7,532,225.42 4.54% 5,846,355.54 7,454,906.14 3.94% 5,839,609.14
3至4年 1,871,077.64 1.13% 187,107.76 1,791,130.00 0.95% 179,113.00
4至5年 3,800.00 0% 1,900.00 6,560.00 0% 3,280.00
5 年以上 5,657,347.78 3.41% 5,657,347.78 5,657,216.14 2.99% 5,657,216.14
合计 166,090,033.89 -- 7,494,266.08 189,052,182.51 -- 7,829,680.99
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
44
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(%)
上海普天邮通科技股份
客户 16,160,826.31 2010-2012 年 9.73%
有限公司
部队单位 1 客户 14,353,186.46 1 年内 8.64%
部队单位 2 客户 10,103,152.57 1 年内 6.08%
部队单位 3 客户 8,389,273.80 1 年内 5.05%
部队单位 4 客户 7,503,300.00 1 年内 4.52%
合计 -- 56,509,739.14 -- 34.02%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
该公司的母公司重庆机电控股
重庆机电控股集团机电工程 （集团）公司持有本公司的子
1,394,600.00 0.84%
技术有限公司 公司重庆金美通信有限责任公
司 25%的股份
合计 -- 1,394,600.00 0.84%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 81,200,000.00 78.05% 1,600,000.00 1.97% 81,200,000.00 81.95% 1,600,000.00 1.97%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 22,841,962.16 21.95% 5,851,639.79 25.62% 17,889,747.06 18.05% 5,808,329.47 32.47%
组合小计 22,841,962.16 21.95% 5,851,639.79 25.62% 17,889,747.06 18.05% 5,808,329.47 32.47%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
104,041,962.1
合计 -- 7,451,639.79 -- 99,089,747.06 -- 7,408,329.47 --
6
45
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他应收款种类的说明：
1. 公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯一投资者。北京市教育委员会于2005
年11月批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，首都经济贸易大学于2007年12月20日发出首经
贸大函〔2007〕21号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟就购置华侨学院企业投
资资产问题全面展开实质性洽商，目前谈判还在进行中尚未达成协议。根据近期双方磋商谈判的进展
情况，燕京华侨大学资产权益的评估审计进展情况以及首都经济贸易大学的资金实力，本公司预计对
燕京华侨大学的投资和借款未来能够得到收回，收不回燕京华侨大学8,000.00万元借款本金的风险极
低。但鉴于谈判达成最终协议的时间尚不确定，根据公司会计政策的相关规定，已对该笔借款进行减
值测试，按借款本金的0.5%计提坏账准备金40万元。
2. 广州西尔思环境科技发展有限公司经营状况不佳，已进入清算程序，以前年度已全额计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.5%
广州西尔思环境科技发
1,200,000.00 1,200,000.00 100%
展有限公司
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 12,324,865.71 53.96% 61,624.33 7,594,818.37 42.45% 37,974.10
1 年以内小计 12,324,865.71 53.96% 61,624.33 7,594,818.37 42.45% 37,974.10
1至2年 3,649,578.62 15.98% 109,487.34 3,520,904.46 19.68% 105,627.12
2至3年 910,037.07 3.98% 45,501.86 979,071.47 5.47% 48,953.59
3 年以上 5,957,480.76 26.09% 5,635,026.26 5,794,952.76 32.4% 5,615,774.66
3至4年 162,528.00 0.71% 16,252.80
4至5年 352,358.61 1.55% 176,179.31 358,356.21 2.01% 179,178.11
46
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5 年以上 5,442,594.15 23.83% 5,442,594.15 5,436,596.55 30.39% 5,436,596.55
合计 22,841,962.16 -- 5,851,639.79 17,889,747.06 -- 5,808,329.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 80,000,000.00 借款 76.89%
燕京华侨大学 7,499,499.98 资金占用费 7.21%
余鑫辉 3,150,000.00 往来款 3.03%
福州高新区投资控股有限公
3,000,000.00 购地订金 2.88%
司
广州西尔思环境科技发展有
1,200,000.00 往来款 1.15%
限公司
合计 94,849,499.98 -- 91.16%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
47
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
燕京华侨大学 孙公司 80,000,000.00 5 年以上 76.89%
燕京华侨大学 孙公司 7,499,499.98 1 年以内 7.21%
余鑫辉 3,150,000.00 5 年以上 3.03%
福州高新区投资控股有
3,000,000.00 1-2 年 2.88%
限公司
广州西尔思环境科技发
合营公司 1,200,000.00 4-5 年 1.15%
展有限公司
合计 -- 94,849,499.98 -- 91.16%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 关联方 87,499,499.98 84.1%
广州西尔思环境科技发展有
关联方 1,200,000.00 1.15%
限公司
合计 -- 88,699,499.98 85.25%
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,643,765.34 95.51% 11,334,541.47 96.9%
1至2年 402,737.20 2.63% 187,337.00 1.6%
2至3年 62,441.60 0.41% 34.60
3 年以上 222,628.25 1.45% 175,908.25 1.5%
合计 15,331,572.39 -- 11,697,821.32 --
预付款项账龄的说明：
48
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
账龄超过1年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京天健志行科技有限
非关联方 3,331,206.00 2011 年 12 月 31 日
公司
重庆普乐菲进出口有限
非关联方 2,346,730.00 2012 年 06 月 30 日
公司
安富利物流（深圳）有
非关联方 1,000,000.00 2012 年 06 月 30 日
限公司
金牛区克米莱电子产品
非关联方 1,000,000.00 2012 年 06 月 30 日
经营部
高新现代智能系统股份
非关联方 849,521.05 2012 年 06 月 30 日
有限公司
合计 -- 8,527,457.05 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,423,227.97 49,423,227.97 35,127,615.38 35,127,615.38
在产品 216,050,273.25 216,050,273.25 168,904,433.95 168,904,433.95
库存商品 6,481,189.01 258,820.10 6,222,368.91 7,915,528.18 258,820.10 7,656,708.08
周转材料 214,854.58 214,854.58 195,721.66 195,721.66
消耗性生物资产
合计 272,169,544.81 258,820.10 271,910,724.71 212,143,299.17 258,820.10 211,884,479.07
（2）存货跌价准备
49
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 258,820.10 258,820.10
周转材料
消耗性生物资产
合 计 258,820.10 258,820.10
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品 可变现净值 本期无变动
在产品
周转材料
消耗性生物资产
80、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
车间改造费 170,000.00 0.00
商标费 21,818.20 0.00
合计 191,818.20 0.00
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 252,391,630.00 190,050,000.00
50
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他 2,309,734.97 2,309,596.77
合计 254,701,364.97 192,359,596.77
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持
有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明：
1. 可供出售权益工具是公司持有广发证券股份有限公司流通股8,461,000股，根据2012年6月29日股票收
盘价29.83元计量，期末公允价值252,391,630.00元。
2. 公司持有“深蓝一号”净额2,369,151.81元，占处置后“深蓝一号”全部净额的8.982%。期末按公司
持有比例计量公允价值为2,309,734.97元。
3. 期末可供出售金融资产较期初增加32.41%，主要系广发证券股份有限公司股票股价变动所致。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
大华大
陆投资 有限责 乌鲁木 投资管 300,000 814,348 100,220 706,220 142,035
郑亚南 CNY 40.1% 40.1%
有限公 任公司 齐市 理 ,000.00 ,847.37 ,176.64 ,211.87 ,219.35
司
广州西
尔思环
有限责 加工制 30,000,
境科技 广州市 CNY 46% 46%
任公司 造 000.00
发展有
限公司
二、联营企业
良机湧
旺电子 有限责 加工制 2,658,5 14,217, 11,321,8 2,895,3 -576,60
合肥市 李建国 USD 19.57% 26.4% 276.28
科技 任公司 造 00.00 194.16 93.59 00.57 2.83
（合
51
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
肥）有
限公司
北京大
华投资 有限责 技术服 5,000,0 3,397,7 38,066. 3,359,6 35,459.
北京市 黄一超 CNY 20% 20%
顾问有 任公司 务 00.00 30.91 91 64.00 98
限公司
注：广州西尔思环境科技发展有限公司目前处于清算状态，公司前期已对其投资计提减值准备。
11、长期股权投资
52
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
北京大华投资
权益法 1,000,000.00 664,840.80 7,092.00 671,932.80 20% 20%
顾问有限公司
大华大陆投资
权益法 120,300,000.00 323,246,894.94 -40,052,589.99 283,194,304.95 40.1% 40.1% 40,100,000.00
有限公司
广州西尔思环
境科技发展有 权益法 15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 46% 46% 4,431,990.53
限公司
良机湧旺电子
科技（合肥） 权益法 10,007,705.45 679,576.48 -112,861.93 566,714.55 19.57% 19.57%
有限公司
燕京华侨大学 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
福发环境科技
成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5% 5% 2,500,000.00
发展有限公司
上海同华动力
创业投资中心 成本法 24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00 5.73% 5.73%
（有限合伙）
南京蔚蓝股权
投资企业(有限 成本法 2,100,356.38 2,100,356.38 2,100,356.38 14.04% 14.04%
合伙）
53
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中金增储（北
京）投资基金 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10%
有限公司
燕侨学人企业
管理服务有限 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100% 100%
公司
合计 -- 281,348,061.83 463,263,659.13 -39,658,359.92 423,605,299.21 -- -- -- 6,931,990.53 0.00 40,100,000.00
54
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
① ： 大 华 大 陆 投 资 有 限 公 司 本 期 减 少 40,052,589.99 元 ， 其 中 按 权 益 法 核 算 的 投 资 收 益 增 加
56,956,122.96元，由于该公司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核
算的资本公积减少56,908,712.95元，本期收到现金股利40,100,000元。
②：本期子公司福州尤卡斯技术服务有限公司出资50万元投资成立燕侨学人企业管理服务有限公司，
福州尤卡斯技术服务有限公司股份比例为100.00%。
③:长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 154,388,098.48 3,274,792.77 2,623,010.00 155,039,881.25
其中：房屋及建筑物 72,571,753.95 1,938,361.00 74,510,114.95
机器设备 25,240,165.57 565,098.16 605,400.00 25,199,863.73
运输工具 7,940,955.33 7,940,955.33
电子设备 26,555,092.07 626,333.61 2,017,610.00 25,163,815.68
其他设备 22,080,131.56 145,000.00 22,225,131.56
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 65,222,526.81 0.00 4,793,678.63 2,492,572.00 67,523,633.44
其中：房屋及建筑物 12,551,997.16 1,318,680.99 13,870,678.15
机器设备 9,641,385.37 835,391.69 575,130.00 9,901,647.06
运输工具 4,671,042.27 375,499.65 5,046,541.92
电子设备 19,812,875.23 1,252,517.65 1,917,442.00 19,147,950.88
其他设备 18,545,226.78 1,011,588.65 19,556,815.43
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 89,165,571.67 -- 87,516,247.81
其中：房屋及建筑物 60,019,756.79 -- 60,639,436.80
机器设备 15,598,780.20 -- 15,298,216.67
运输工具 3,269,913.06 -- 2,894,413.41
电子设备 6,742,216.84 -- 6,015,864.80
其他设备 3,534,904.78 -- 2,668,316.13
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
55
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
运输工具 --
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 89,165,571.67 -- 87,516,247.81
其中：房屋及建筑物 60,019,756.79 -- 60,639,436.80
机器设备 15,598,780.20 -- 15,298,216.67
运输工具 3,269,913.06 -- 2,894,413.41
电子设备 6,742,216.84 -- 6,015,864.80
其他设备 3,534,904.78 -- 2,668,316.13
（2）公司不存在暂时闲置的固定资产
（3）公司不存在通过融资租赁租入的固定资产
（4）公司不存在通过经营租赁租出的固定资产
（5）公司期末不存在持有待售的固定资产
（6）公司期末不存在未办妥产权证书的固定资产
固定资产说明：
①：本期计提折旧额4,793,678.63元。
②：本期由在建工程转入固定资产原价为2,091,447.79元。
③：截止2012年6月30日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项。
13、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
马尾快安厂区改造工程 1,619,124.79 1,619,124.79
连江柴油机项目 8,316,778.00 8,316,778.00 1,314,864.00 1,314,864.00
其他 130,431.50 130,431.50 130,431.50 130,431.50
合计 8,447,209.50 0.00 8,447,209.50 3,064,420.29 0.00 3,064,420.29
56
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
马尾快安厂
1,619,124.79 472,323.00 2,091,447.79 0.00
区改造工程
连江柴油机
1,314,864.00 7,001,914.00 8,316,778.00
项目
合计 0.00 2,933,988.79 7,474,237.00 2,091,447.79 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 8,316,778.00
57
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）在建工程的说明
①：在建工程期末数比期初数增加175.65%，主要原因为：本期公司连江柴油机项目工程支出增加。
②：本期由在建工程转入固定资产原价为2,091,447.79元。
③：公司在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
沈阳创意大厦 22,806,797.98 22,807,463.11 剩余未售完房产账面价值
合计 22,806,797.98 22,807,463.11 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公司、沈阳麦点地产顾问有限公
司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值5,440.53万元，累计折旧235.48万元，净值5,205.05
万元）完善、改造成商务公寓及部分写字间，并委托乙方代理销售，期末账面余额为未售出的房产账面价
值以及与辽宁言成房地产开发有限公司未结算完毕的代理费用。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 32,852,713.75 0.00 0.00 32,852,713.75
1、土地使用权 32,252,713.75 32,252,713.75
2. 外购软件 600,000.00 600,000.00
二、累计摊销合计 1,867,738.95 375,700.42 0.00 2,243,439.37
1、土地使用权 1,497,738.95 367,704.52 1,865,443.47
2. 外购软件 370,000.00 7,995.90 377,995.90
三、无形资产账面净值合
30,984,974.80 -375,700.42 0.00 30,609,274.38
计
1、土地使用权 30,754,974.80 -367,704.52 30,387,270.28
2. 外购软件 230,000.00 -7,995.90 222,004.10
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、土地使用权
58
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2. 外购软件
无形资产账面价值合计 30,984,974.80 -375,700.42 0.00 30,609,274.38
1、土地使用权 30,754,974.80 -367,704.52 30,387,270.28
2. 外购软件 230,000.00 -7,995.90 222,004.10
注①：截止 2012 年 6 月 30 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
注②：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
注③：无形资产本期摊销额 375,700.42 元。
（2）公司本期未发生开发项目支出
（3）公司不存在未办妥产权证书的无形资产
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,478,079.52 3,442,483.91
开办费
可抵扣亏损
装修费用等引起的递延所得税资产 50,654.19 50,654.19
交易性金融资产公允价值变动引起的递延所得
1,834,841.73 2,947,412.43
税资产
可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所
34,110.23 34,144.78
得税资产
小 计 5,397,685.67 6,474,695.31
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 61,312,002.12 45,602,271.46
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
3,723,000.07 3,801,320.89
动
小计 65,035,002.19 49,403,592.35
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
59
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,974,361.68 2,041,841.99
可抵扣亏损 38,190,118.14 42,174,548.47
合计 40,164,479.82 44,216,390.46
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2012 年
2013 年 681,425.46 18,871,044.40
2014 年 22,694,738.34 22,694,738.34
2015 年 20,319,001.57 20,319,001.57
2016 年 106,813,409.56 106,813,409.56
2017 年 2,251,897.64
合计 152,760,472.57 168,698,193.87 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动引起的应纳税暂
245,248,008.49 182,409,085.84
时性差异
在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起
14,892,000.20 15,205,283.54
的应纳税暂时性差异
小计 260,140,008.69 197,614,369.38
可抵扣差异项目
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 10,148,727.27 10,160,930.61
装修费用等引起的可抵扣暂时性差异 337,694.58 337,694.58
可供出售金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂
136,440.90 136,579.10
时性差异
交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时
9,009,047.38 13,858,494.71
性差异
长期投资减值准备 4,431,990.53 4,431,990.53
小计 24,063,900.66 28,925,689.53
60
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
递延所得税负债期末数比期初数增加31.64%，主要系公司持有的广发证券股票按照期末市价计量的公允价
值上升所致。
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,238,010.46 110,924.97 403,029.56 14,945,905.87
二、存货跌价准备 258,820.10 258,820.10
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 6,931,990.53 0.00 6,931,990.53
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 22,428,821.09 110,924.97 403,029.56 0.00 22,136,716.50
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
61
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
北京太极大厦 22,126,725.30 22,618,430.28
合计 22,126,725.30 22,618,430.28
其他非流动资产的说明：
其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001年12月11日与信息产业部电子第十五研究所
签订的《合作协议书》约定：公司投入2,950.23万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第5—9
层共计建筑面积5150.46平方米以及地下车库30个停车位的30年使用权，该大厦于2004年交付公司使用。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
抵押借款
保证借款 19,000,000.00 77,500,000.00
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 149,000,000.00 207,500,000.00
短期借款分类的说明：
①：质押借款的质押物为公司持有广发证券股份有限公司的股票6,080,904股。
②：期末无到期未偿还的短期借款。
20、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 164,582,292.14 121,506,391.73
1-2 年（含 2 年） 6,536,101.77 5,565,536.14
2-3 年（含 3 年） 840,190.06 45,484.11
3 年以上 1,239,555.18 1,206,389.18
合计 173,198,139.15 128,323,801.16
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：
62
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
账龄三年以上应付账款为1,239,555.18元，系未结算的尾款。
21、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 2,415,501.94 4,548,270.27
1-2 年（含 2 年） 0.00 12,996.00
2-3 年（含 3 年） 260,300.00 253,200.00
3 年以上 11,084.48 7,508.48
合计 2,686,886.42 4,821,974.75
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
28,516,522.33 28,770,832.33 -254,310.00
贴和补贴
二、职工福利费 1,699,946.12 1,740,459.60 -40,513.48
三、社会保险费 0.00 7,116,818.46 7,099,341.65 17,476.81
1．医疗保险费 1,948,248.29 1,948,758.86 -510.57
2．基本养老保险费 4,441,791.03 4,426,654.75 15,136.28
3．年金缴费
4．失业保险费 449,693.55 447,942.05 1,751.50
5．工伤保险费 129,874.15 129,184.54 689.61
6．生育保险费 147,211.44 146,801.45 409.99
四、住房公积金 4,320.00 1,151,451.00 1,155,571.00 200.00
五、辞退福利
六、其他 141,843.10 667,268.29 348,203.19 460,908.20
合计 146,163.10 39,152,006.20 39,114,407.77 183,761.53
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
63
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
工会经费和职工教育经费金额 667,268.29，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -698,252.63 172,727.45
消费税
营业税 42,458.68 453,823.79
企业所得税 1,670,976.15 5,415,041.78
个人所得税 130,612.33 470,136.24
城市维护建设税 24,233.77 98,792.00
教育费附加 18,616.54 70,009.39
防洪费 3,922.85 19,074.41
其他 7,219.09
合计 1,192,567.69 6,706,824.15
24、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 2,289,689.39 3,827,029.93
1-2 年（含 2 年） 2,293,621.70 1,701,096.55
2-3 年（含 3 年） 1,379,590.96 16,728,966.82
3 年以上 25,250,747.02 8,364,569.09
合计 31,213,649.07 30,621,662.39
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄三年以上其他应付款 25,250,747.02 元，主要系母公司收到首都经贸大学 1500 万元往来款；子
公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保险以及应付重庆机电控股（集团）公司款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
主要系母公司收到首都经贸大学1500万元往来款；子公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保
64
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
险以及应付重庆机电控股（集团）公司款项。
25、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
通信项目拨款 6,631,526.94 11,643,464.79
（2）长期应付款中不存在应付融资租赁款
长期应付款较期初增加75.58%，系子公司重庆金美通信有限责任公司收到的通信项目拨款。
26、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
工业路土地厂房搬迁补偿 92,483,067.08 92,483,067.08
自动售检票系统 5,000,000.00 5,000,000.00
重庆市轨道交通信息系统集成工程技术研究中
460,575.80 460,575.80
心
汽车自动变速器控制单元 50,000.00 50,000.00
合计 97,993,642.88 97,993,642.88
根据公司与市政府在搬迁过程中的协商和《土地收购合同》的约定，福州市规划局将在海西高新技术
产业园内选址 50 亩工业用地作为公司总部用地，经公司六届董事会第四十四次决议通过搬迁补偿款将用
于该异地建设项目的资金，相应专项应付款余额 92,483,067.08 元结转入递延收益。
27、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 618,428,326 618,428,326
65
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 324,532,267.27 324,532,267.27
其他资本公积 276,204,062.37 9,779,417.31 266,424,645.06
合计 600,736,329.64 9,779,417.31 590,956,912.33
资本公积说明：
本期其他资本公积减少系本公司持有的可供出售金融资产（广发证券和深蓝一号）和合营企业大华大陆投
资有限公司持有的“太平洋”股票的公允价值变动及减持部分股票对本公司的影响数.
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 32,686,864.93 7,740,407.83 40,427,272.76
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 32,686,864.93 7,740,407.83 40,427,272.76
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 272,916,636.18 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 272,916,636.18 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 84,721,177.85 --
减：提取法定盈余公积 7,740,407.83 母公司本期净利润 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
66
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
期末未分配利润 349,897,406.20 --
31、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 144,315,224.66 184,186,195.94
其他业务收入 2,570,126.56 1,843,476.96
营业成本 88,857,515.77 106,341,928.86
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信产业 118,510,449.43 65,909,371.86 168,841,607.12 92,440,990.91
轨道交通 1,752,737.75 1,169,796.32
专网通信 1,928,871.82 1,767,046.48
汽车电子 3,053,120.69 1,297,974.42
发电机组 16,186,187.99 14,930,962.42 12,764,684.62 11,626,363.59
机电制造、安装 1,665,276.71 1,128,039.80 942,747.43 772,876.59
技术服务 304,605.91 152,253.15 349,765.80 177,700.40
其他 913,974.36 744,681.82 1,287,390.97 210,669.66
合计 144,315,224.66 87,100,126.27 184,186,195.94 105,228,601.15
（3）主营业务（分产品）
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
67
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
华北地区 61,809,045.18 35,154,638.32 29,363,207.48 15,737,008.72
华南地区 1,612,434.00 866,944.96 2,751,341.63 1,926,713.24
西南地区 19,384,967.91 11,599,544.70 15,617,988.05 8,988,333.04
华东地区 35,722,188.62 23,155,216.29 128,645,794.84 72,174,920.33
华中地区 18,991,238.52 14,159,763.08 5,194,536.78 4,561,837.76
西北地区 6,168,000.00 2,106,848.78 2,206,763.07 1,489,495.82
东北地区 627,350.43 57,170.14 406,564.09 350,292.24
合计 144,315,224.66 87,100,126.27 184,186,195.94 105,228,601.15
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
部队单位 1 24,615,300.00 17.06%
部队单位 2 14,300,000.00 9.91%
部队单位 3 7,727,859.89 5.35%
部队单位 4 7,705,623.93 5.34%
部队单位 5 6,168,000.00 4.27%
合计 60,516,783.82 41.93%
营业收入的说明：
公司前五名客户销售合计60,516,783.82元，占本期收入总额的41.93%。
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 268,884.38 286,740.66 5%、3%
城市维护建设税 65,674.10 49,707.82 7%
教育费附加 46,910.08 27,608.76 5%
资源税
合计 381,468.56 364,057.24 --
68
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
33、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,839,470.33 -606,207.51
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 4,839,470.33 -606,207.51
公允价值变动收益的说明：
本期公允价值变动损益较上年同期增长898.32%，系期末持仓股票的公允价值变动收益增加。
34、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 56,850,353.03 4,350,455.93
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 938,450.00 44,290.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
533,050.21
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 4,773,422.76
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,567,081.23 4,109,131.18
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 18,119,912.01
其他
合计 80,008,846.48 13,277,299.87
（2）本报告期无按成本法核算的长期股权投资收益
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
69
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期因减持部分“太平洋”股票导致当
大华大陆投资有限公司 56,956,122.96 4,363,210.04
期净利润增加
北京大华投资顾问有限公司 7,092.00 -29,368.47 企业盈利
良机湧旺电子科技（合肥）有限公司 -112,861.93 16,614.36 本期亏损
合计 56,850,353.03 4,350,455.93 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
本期投资收益发生额较上期发生额增长502.60%，主要系权益法核算的投资收益增加,以及母公司本期减持
广发证券股份有限公司股票取得的投资收益增加。
公司投资收益汇回不存在重大限制。
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -292,104.59 266,036.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -292,104.59 266,036.78
36、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
70
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非流动资产处置利得合计 9,060.00
其中：固定资产处置利得 9,060.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 0.00 88,885,657.92
其他 25,000.00 43,989.00
合计 25,000.00 88,938,706.92
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
福州市土地发展中心 0.00 86,530,657.92 搬迁补偿款
重庆北部新区财政局 0.00 2,340,000.00 渝财企[2010]247 号
福州市商贸服务业局 0.00 15,000.00 榕财贸（指）[2010]27 号
合计 0.00 88,885,657.92 --
营业外收入说明：
本期营业外收入较上年同期下降 99.97%，主要系上年将工业路土地厂房搬迁损失和补偿支出由递延收益转
入营业外收入的金额较大所致。
37、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 147,559.33 86,624,034.39
其中：固定资产处置损失 147,559.33 74,369,683.83
无形资产处置损失 12,254,350.56
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 116,694.29 190,717.71
罚款 398.00
搬迁补偿金及其他搬迁费用 309,656.00 436,480.00
合计 573,909.62 87,251,630.10
营业外支出说明：
71
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期营业外支出较上年同期下降 99.34%，主要系上期结转工业路土地厂房搬迁成本和补偿支出金额较大所
致。
38、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,911,997.91 7,650,645.28
递延所得税调整 1,076,975.09 -61,480.80
合计 3,988,973.00 7,589,164.48
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《 公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露（2010年修订） 》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息
披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号） 要求计算的净资
产收益率和每股收益如下：
（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性
损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并
考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，
考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股
收益达到最小值。
项目 序号 2012年中期
分子
归属于本公司普通股股东的净利润 1 84,721,177.85
扣除所得税影响后归属于母公司普 2 83,770,887.51
72
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
通股股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经 3=1-2 950,290.34
常性损益后的净利润
分母
年初股份总数 4 618,428,326.00
公积金转增股本或股票股利分配等 5
增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一 7
月份起至报告期年末的月份数
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末 9
的月份数
报告期月份数 10 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 618,428,326.00
归属于公司普通股股东的期初净资 12 1,524,768,156.75
产
为报告期发行新股或债转股等新增 13
的、归属于公司普通股股东的净资产
为报告期发行新股或债转股等新增 14
的、归属于公司普通股股东的净资产
下一月份起至报告期年末的月份数
因其他交易或事项引起的，归属于公 15
司普通股股东的净资产增减变动
因其他交易或事项引起的，归属于公 16
司普通股股东的净资产增减变动次
月起至报告期期末的累计月数
其他因综合收益变动导致归属于公 -9,779,417.31
司普通股股东净资产变动金额
其他因综合收益变动导致归属于公 3.00
司普通股股东净资产变动次月到报
告期末累计月数
为报告期回购或现金分红等减少的、 17 -
归属于公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红下一月份起 18 -
至报告期年末的月份数
归属于公司普通股股东的期末净资 19 1,599,709,917.29
产
归属于公司普通股股东的加权平均 20=12+1*50%+13*14/10+15*16/10-17*1 1,562,239,037.02
净资产 8/10
73
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
40、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 62,839,060.85 -126,113,756.56
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 15,709,765.21 -31,528,439.14
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 47,129,295.64 -94,585,317.42
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
-66,951,427.00 -60,703,888.83
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
-10,042,714.05 -46,986,812.88
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -56,908,712.95 -13,717,075.95
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -9,779,417.31 -108,302,393.37
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助及研制经费拨款 7,200,000.00
保函保证金退回 3,182,743.50
银行存款利息收入、代收代付款项等 1,809,802.81
74
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 12,192,546.31
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
研制开发费用 5,065,031.86
水电、招待、办公、销售等费用 11,547,830.60
其他费用支出 1,564,337.19
合计 18,177,199.65
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
连江土地基建保证金的利息收入 101,154.24
合计 101,154.24
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
发债评级费用 500,000.00
合计 500,000.00
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 90,709,565.59 43,089,608.55
加：资产减值准备 -292,104.59 266,036.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,793,678.63 4,594,966.83
无形资产摊销 375,700.42 156,277.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 49,667.00 438,896.47
75
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 80,771.00 81,900.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,839,470.33 606,207.51
财务费用（收益以“－”号填列） 6,036,390.09 5,843,280.72
投资损失（收益以“－”号填列） -80,008,846.48 -13,277,299.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,076,975.09 -139,555.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -78,320.82 78,074.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,026,245.64 -37,288,295.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,620,915.77 -11,709,278.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,991,118.01 37,579,614.32
其他 535,000.00
经营活动产生的现金流量净额 6,489,793.74 30,855,434.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 784,298,157.14 760,195,457.16
减：现金的期初余额 775,770,832.92 186,795,493.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,527,324.22 573,399,963.33
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 784,298,157.14 775,770,832.92
其中：库存现金 144,535.70 100,914.41
可随时用于支付的银行存款 725,947,618.80 760,263,877.16
可随时用于支付的其他货币资金 58,206,002.64 15,406,041.35
可用于支付的存放中央银行款项
76
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 784,298,157.14 775,770,832.92
43、所有者权益变动表项目注释
无
（八）资产证券化业务的会计处理
本报告期未发生资产证券化业务
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
福建国力 技术研究 福建国力
民生科技 有限责任 开发、食 250,500,0 民生科技 72421637
控股股东 福州市 陈胜生 24.54% 24.54%
投资有限 公司 品加工、 00.00 投资有限 -6
公司 投资等 公司
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
福州尤卡
斯技术服 控股子公 70511927-
有限公司 福州 郭新武 技术服务 1,500.00 100% 100%
务有限公 司 1
司
重庆金美
控股子公 20285173-
通信有限 有限公司 重庆 华生 通信制造 10,000.00 62.9% 62.9%
司 5
责任公司
重庆军通 控股子公 有限公司 重庆 张仁智 加工制造 890.00 58.26% 74.94% 75007903-
77
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
机电有限 司 7
责任公司
福州福发
控股子公 72792933-
发电设备 有限公司 福州 章高路 加工制造 5,000.00 100% 100%
司 9
有限公司
福州福发
控股子公 61144716-
发电机组 有限公司 福州 章高路 加工制造 4,730.94 100% 100%
司 X
有限公司
福州福发
74382756
技术服务 孙公司 有限公司 福州 齐孝耀 技术服务 50.00 100% 100%
X
有限公司
重庆通网
70938469-
软件责任 孙公司 有限公司 重庆 于进强 软件产业 100.00 62.27% 99%
7
有限公司
燕京华侨
孙公司 社团组织 北京 教育产业
大学
北京燕侨
学人企业 59608317-
孙公司 有限公司 北京 华荣 技术服务 50.00 100% 100%
管理服务 6
有限公司
78
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
大华大陆
有限责任 乌鲁木齐 300,000,00 814,348,84 100,220,17 706,220,21 142,035,21 74610506-
投资有限 郑亚南 投资管理 CNY 40.1% 40.1%
公司 市 0.00 7.37 6.64 1.87 9.35 0
公司
广州西尔
思环境科 有限责任 30,000,000 72430840-
广州市 加工制造 CNY 46% 46%
技发展有 公司 .00 6
限公司
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
良机湧旺
电子科技 有限责任 2,658,500. 14,217,194 11,321,893. 2,895,300. -576,602.8
合肥市 李建国 加工制造 USD 19.57% 26.4% 276.28 771117426
（合肥）有 公司 00 .16 59 57 3
限公司
北京大华
有限责任 5,000,000. 3,397,730. 3,359,664. 80114897-
投资顾问 北京市 黄一超 技术服务 CNY 20% 20% 38,066.91 35,459.98
公司 00 91 00 4
有限公司
79
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
持有子公司重庆金美通信有限责任公司
重庆机电控股（集团）公司 450417268
25%的股份
该公司的母公司重庆机电控股（集团）
重庆机电控股集团机电工程技术有限公
公司持有本公司的子公司重庆金美通信 55200367-2
司
有限责任公司 25%的股份
5、关联方交易
（1）出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
重庆机电控股集团
机电工程技术有限 软件开发 市场价 682,051.28 0.54%
公司
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
神州学人
大华大陆投 2012 年 01 2012 年 06
集团股份 太极大厦 45,000.00 市场价 45,000.00 45000
资有限公司 月 01 日 月 30 日
有限公司
（4）关联担保情况
80
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
福建国力民生科技 神州学人集团股份
27,000,000.00 2011 年 02 月 23 日 2012 年 02 月 08 日 是
投资有限公司 有限公司
福建国力民生科技 神州学人集团股份
25,500,000.00 2011 年 06 月 03 日 2012 年 03 月 06 日 是
投资有限公司 有限公司
福建国力民生科技 神州学人集团股份
25,000,000.00 2011 年 02 月 24 日 2012 年 02 月 24 日 是
投资有限公司 有限公司
福建国力民生科技 神州学人集团股份
19,000,000.00 2012 年 04 月 01 日 2013 年 03 月 18 日 否
投资有限公司 有限公司
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
重庆机电控股（集团）
3,000,000.00 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日
公司
拆出
燕京华侨大学 80,000,000.00 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
重庆机电控股集团机电
应收账款 1,394,600.00 1,235,000.00
工程技术有限公司
其他应收款 燕京华侨大学 87,499,499.98 84,892,166.66
广州西尔思环境科技发
其他应收款 1,200,000.00 1,200,000.00
展有限公司
81
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 重庆机电控股（集团）公司 3,000,000.00 3,000,000.00
（十）股份支付
无
（十一）或有事项
无
（十二）承诺事项
无
（十三）资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 7,421,139.91
经审议批准宣告发放的利润或股利 7,421,139.91
3、其他资产负债表日后事项说明
（1） 2011年年度权益分派方案已获2012年6月12日召开的2011年度股东大会审议通过，闽福发Ａ2011年
年度权益分派方案为：每10股送红股1股，派0.12元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股
东每10股转增2.5股。本次权益分派股权登记日为：2012年8月2日，除权除息日为：2012年8月3日。
（2）2011年12月1日经公司2011年第二次临时股东大会审议通过，公司将申请发行票面总额为不超过人民
币4亿元公司债券，本次公司债券为6年期固定利率债券，附发行人第3年末上调票面利率选择权及投资者
回售选择权。2012年3月30日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核了公司公开发行公司债券的
申请。根据会议审核结果，公司本次发行公司债券申请获得通过，与发行相关的工作正在进行中。
82
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十四）其他重要事项说明
子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元，北京市教育委员会于2005
年11月以京教计〔2005〕68号批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建
制，目前燕京华侨大学以首都经济贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于2007年12月20日发出
首经贸大函〔2007〕21号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予公司，拟就购置华侨学院企业投资
资产问题全面展开实质性洽商。2008年公司、北京市归国华侨联合会、首都经济贸易大学三方在北京市教
委的主持下，进行了深入沟通，并就《关于开展燕京华侨职业学院（燕京华侨大学院）划转工作的框架协
议》的起草，进行了多次协商修改工作，达成了一定的共识。
2010年2月公司与首都经济贸易大学、北京市归国华侨联合会三方签署《燕京华侨大学资产权益购置
工作备忘录（四）》，基本形成以下共识：
（1）各方均承诺严格信守框架协议中的各项条款；
（2）神州学人集团股份有限公司在燕京华侨大学中的权益，按照专业审计、评估机构目前给出的口头认
定，为两部分：股权投资和长期借款（以下简称：资产权益）。具体内容以上述专业审计、评估机构出具
的书面文本为准；
（3）首都经济贸易大学以资金形式购置资产权益中的股权投资；资产权益中的长期借款由北京市侨联、
首都经济贸易大学共同清偿；
（4）首都经济贸易大学的资产权益购置计划已取得上级行政主管部门的同意，购置资金由首都经济贸易
大学自筹和财政资金支持构成；
（5）资产权益的购置方式以及资产权益购置后燕京华侨大学的股份构成比例等事宜在审计、评估工作结
束后由三方另行协商确定。
目前谈判尚在进行中。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
83
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合小计 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 --
应收账款种类的说明：
1、本期无核销的应收账款情况。
2、应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
3、应收账款前五名客户的欠款合计2,034,300.00元，占应收账款总额的100.00%。
4、应收账款期末数中无应收关联方账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 2,034,300.00 100% 2,034,300.00
合计 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 2,034,300.00 -- 2,034,300.00
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
84
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5） 金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
山东日照木浆有限公司 客户 427,700.00 5 年以上 21.02%
大连沃尔玛管理服务公
客户 691,600.00 5 年以上 34%
司
广东瑞鑫发展有限公司 客户 915,000.00 5 年以上 44.98%
合计 -- 2,034,300.00 -- 100%
（7）期未无应收关联方应收账款
（8）期末无不符合终止确认条件的应收账款的
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提 1,600,000.
81,200,000.00 65.34% 1,600,000.00 1.97% 81,200,000.00 67.07% 1.97%
坏账准备的其他应收款 00
85
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 4,071,122.
43,074,195.55 34.66% 4,447,877.48 10.33% 39,866,371.45 32.93% 10.21%
他应收款: 49
4,071,122.
组合小计 43,074,195.55 34.66% 4,447,877.48 10.33% 39,866,371.45 32.93% 10.21%
49
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
5,671,122.
合计 124,274,195.55 -- 6,047,877.48 -- 121,066,371.45 -- --
49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.5% 见本附注（5）
广州西尔思科技发展有
1,200,000.00 1,200,000.00 100% 已进入清算
限公司
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1
12,270,792.96 28.49% 61,353.96 20,322,252.01 50.98% 101,611.26
年）
1 年以内小计 12,270,792.96 28.49% 61,353.96 20,322,252.01 50.98% 101,611.26
1至2年 22,759,858.46 52.84% 682,795.75 15,087,265.04 37.84% 452,617.95
2至3年 4,247,664.70 9.86% 212,383.24 810,974.97 2.03% 40,548.75
3 年以上 3,795,879.43 8.81% 3,491,344.53 3,645,879.43 9.15% 3,476,344.53
3至4年 152,194.00 0.35% 15,219.40 2,194.00 0.01% 219.40
4至5年 335,120.61 0.78% 167,560.31 335,120.61 0.84% 167,560.31
5 年以上 3,308,564.82 7.68% 3,308,564.82 3,308,564.82 8.3% 3,308,564.82
86
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 43,074,195.55 -- 4,447,877.48 39,866,371.45 -- 4,071,122.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯一投资者。北京市教育委员会于 2005
年 11 月批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，首都经济贸易大学于 2007 年 12 月 20 日发出首经
贸大函〔2007〕21 号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟就购置华侨学院企业投资资
产问题全面展开实质性洽商，目前谈判还在进行中尚未达成协议。根据近期双方磋商谈判的进展情况，燕
京华侨大学资产权益的评估审计进展情况以及首都经济贸易大学的资金实力，本公司预计对燕京华侨大学
的投资和借款未来能够得到收回，收不回燕京华侨大学 8,000.00 万元借款本金的风险极低。但鉴于谈判
达成最终协议的时间尚不确定，根据公司会计政策的相关规定，已对该笔借款进行减值测试，按借款本金
的 0.5%计提坏账准备金 40 万元。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 5 年以上 64.37%
燕京华侨大学 关联方 7,499,488.98 1 年以内 6.03%
福州尤卡斯技术服务有
关联方 13,586,689.73 2010-2012 年 10.93%
限公司
87
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
福州福发发电设备有限
关联方 13,559,283.15 1 年以内 10.91%
公司
余鑫辉 非关联方 3,150,000.00 5 年以上 2.53%
福州高新区投资控股有
非关联方 3,000,000.00 1-2 年 2.41%
限公司
合计 -- 120,795,461.86 -- 97.18%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 关联方 87,499,499.98 70.41%
福州尤卡斯技术服务有限公
关联方 13,586,689.73 10.93%
司
福州福发发电设备有限公司 关联方 13,559,283.15 10.91%
广州西尔思环境科技发展有
关联方 1,200,000.00 0.97%
限公司
重庆军通机电有限责任公司 关联方 2,194.00
合计 -- 115,847,666.86 93.22%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
重庆金美
61,997,60 61,997,60 61,997,60
通信有限 成本法 62.9% 62.9% 0.00
0.00 0.00 0.00
责任公司
福州福发 48,473,24 48,473,24 48,473,24
成本法 100% 100%
发电设备 0.87 0.87 0.87
88
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
有限公司
福州尤卡
斯技术服 15,000,00 15,000,00 15,000,00
成本法 100% 100%
务有限公 0.00 0.00 0.00
司
重庆军通
2,801,600 2,801,600 2,801,600
机电有限 成本法 29.98% 74.94%
.00 .00 .00
责任公司
福州福发
38,586,90 38,586,90 38,586,90
发电机组 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
广州西尔
思环境科 15,300,00 4,431,990 4,431,990 4,431,990
权益法 46% 46%
技发展有 0.00 .53 .53 .53
限公司
北京大华
1,000,000 664,840.8 671,932.8
投资顾问 权益法 7,092.00 20% 20%
.00 0 0
有限公司
大华大陆
120,300,0 323,246,8 -40,052,5 283,194,3 40,100,00
投资有限 权益法 40.1% 40.1%
00.00 94.94 89.99 04.95 0.00
公司
上海同华
动力创业
24,640,00 24,640,00 24,640,00
投资中心 成本法 5.73% 5.73%
0.00 0.00 0.00
（有限合
伙）
良机湧旺
电子科技 3,000,999 3,000,999 3,000,999
成本法 8% 8%
（合肥） .38 .38 .38
有限公司
南京蔚蓝
股权投资 2,100,356 2,100,356 2,100,356
成本法 0.00 14.04% 14.04%
企业（有 .38 .38 .38
限合伙）
中金增储
（北京） 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 0.00 10% 10%
投资基金 0.00 0.00 0.00
有限公司
343,200,6 534,944,4 -40,045,4 494,898,9 4,431,990 40,100,00
合计 -- -- -- --
96.63 22.90 97.99 24.91 .53 0.00
89
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
长期股权投资的说明：
注 ① ： 大 华 大 陆 投 资 有 限 公 司 本 期 减 少 40,052,589.99 元 ， 其 中 按 权 益 法 核 算 的 投 资 收 益 增 加
56,956,122.96元，由于该公司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核
算的资本公积减少56,908,712.95元，本期收到现金红利40,100,000元。
注②：本公司持有重庆军通机电有限责任公司29.98%的股权，本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司
持有其44.96%的股权，合计持有表决权74.94%。
注③：长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 1,777,160.20 1,809,080.14
营业成本 491,704.98 491,704.98
合计
（2）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
华夏认证中心有限公司 1,081,500.00 60.86%
北京天瑞众科技有限公司 185,274.00 10.43%
北京太极华保高新技术有限公司 174,652.50 9.83%
中科海量存储技术（北京）有限公司 91,250.00 5.13%
华盛通宝（北京）股权投资基金管理有限公司 90,000.00 5.06%
合计 1,622,676.50 91.31%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
成本法核算的长期股权投资收益 20,694,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 56,963,214.96 4,333,841.57
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 935,950.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 533,050.21
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,773,422.76
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,513,009.38
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 18,119,912.01
其他
合计 79,065,136.56 29,801,364.33
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆金美通信有限责任公司 20,694,100.00 上期收到分利
合计 20,694,100.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期因减持部分“太平洋”股票导致当
大华大陆投资有限公司 56,956,122.96 4,363,210.04
期净利润增加
北京大华投资顾问有限公司 7,092.00 -29,368.47 本期盈利
合计 56,963,214.96 4,333,841.57 --
投资收益的说明：
本期投资收益较上年同期增加165.31%，主要系按权益法核算的大华大陆投资有限公司减持部分“太平洋”
股票及母公司减持“广发证券”股票所致。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 77,404,078.33 23,956,948.22
91
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
加：资产减值准备 376,754.99 183,812.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 584,848.64 469,268.27
无形资产摊销 248,671.32 23,971.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-9,060.00
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,851,535.99 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,139,793.85 5,213,455.72
投资损失（收益以“－”号填列） -79,065,136.56 -29,801,364.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 868,695.25 -45,953.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,217,384.25 -2,611,397.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -170,547.88 774,517.58
其他 535,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,681,762.30 -1,310,801.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 660,192,155.27 702,903,222.96
减：现金的期初余额 662,050,067.71 85,405,628.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,857,912.44 617,497,594.19
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
92
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.42% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.06% 0.002 0.002
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）期末应收票据较期初增加181.74%，主要原因系销售商品收到的银行承兑汇票。
（2）期末预付款项较期初增加31.06%，主要原因系本期预付采购款增加。
（3）期末一年内到期的非流动资产较期初减少100%，主要是公司购买的交通银行理财产品蕴通财富京品2
号本期到期收回。
（4）期末可供出售金融资产较期初增加32.41%，主要系广发证券股份有限公司股票股价变动所致。
（5）在建工程期末数比期初数增加175.65%，主要原因为：本期公司连江柴油机项目工程支出增加。
（6）期末应付账款较期初增长34.97%，主要系未到付款期的采购结算款增加所致。
（7）期末预收账款较比期初减少44.28%，主要系销售预收款减少所致。
（8）期末应交税费较期初减少82.22%，主要系本期缴纳的增值税、所得税所致。
（9）期末长期应付款较期初增加75.58%，系子公司重庆金美通信有限责任公司收到的通信项目拨款。
（10）期末递延所得税负债较期初增加31.64%，主要系公司持有的广发证券股票按照期末市价计量的公允
价值上升所致。
（11）本期资产减值损失较上期同期下降209.80%，主要系本期转回坏账损失。
（12）本期公允价值变动损益较上年同期增长898.32%，系期末持仓股票的公允价值变动收益增加。
（13）本期投资收益较上期同期增长502.60%，主要系权益法核算的投资收益增加,以及母公司本期减持广
发证券股份有限公司股票取得的投资收益增加。
（14）本期营业外收入较上年同期下降99.97%，主要系上年将工业路土地厂房搬迁损失和补偿支出由递延
收益转入营业外收入的金额较大所致。
（15）本期营业外支出较上年同期下降99.34%，主要系上期结转工业路土地厂房搬迁成本和补偿支出金额
较大所致。
（16）本期所得税费用较上年同期下降47.44%，主要系本期计算的当期所得税费用减少所致。
（17）本期其他综合收益较上年同期上升90.97%，系可供出售金融资产公允价值变动所致。
93
神州学人集团股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十七）财务报表的批准
公司财务报表于2012年8月23日经第七届董事会第三次会议批准通过。
公司法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
神州学人集团股份有限公司
二〇一二年八月二十三日
94