神州学人集团股份有限公司
二〇一二年度
审计报告
福建华兴会计师事务所有限公司
福建华兴会计师事务所有限公司
Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co.,Ltd.
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
审 计 报 告
闽华兴所（2013）审字 C-137 号
神州学人集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务
报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
福建华兴会计师事务所有限公司
Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co.,Ltd.
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘延东
（授权签字副主任会计师）
中国注册会计师：陈蓁
中国福州市 二○一三年四月十七日
合并资产负债表
2012年12月31日
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 648,372,334.49 798,581,209.81 短期借款 五、20 207,500,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 五、2 341,524,634.14 46,087,187.76 拆入资金
应收票据 五、3 22,545,717.00 5,302,800.00 交易性金融负债
应收账款 五、4 254,279,666.93 181,222,501.52 应付票据
预付款项 五、5 16,277,070.56 11,697,821.32 应付账款 五、21 203,162,243.17 128,323,801.16
应收保费 预收款项 五、22 9,936,492.44 4,821,974.75
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五、23 149,747.68 146,163.10
应收股利 应交税费 五、24 11,668,598.12 6,706,824.15
其他应收款 五、6 92,491,175.54 91,681,417.59 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 五、7 276,821,368.30 211,884,479.07 其他应付款 五、25 33,330,383.36 30,621,662.39
一年内到期的非流动资产 五、8 10,000,000.00 应付分保账款
其他流动资产 五、9 73,950,000.00 保险合同准备金
流动资产合计 1,726,261,966.96 1,356,457,417.07 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 五、10 260,937,240.00 192,359,596.77 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 258,247,464.77 378,120,425.55
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 五、11、12 419,803,992.58 456,331,668.60 长期借款
投资性房地产 应付债券 五、26 400,628,551.40
固定资产 五、13 87,639,288.42 89,165,571.67 长期应付款 五、27 6,631,526.94
在建工程 五、14 9,942,123.00 3,064,420.29 专项应付款
工程物资 预计负债
固定资产清理 五、15 22,806,797.98 22,806,797.98 递延所得税负债 五、17 67,093,083.87 49,403,592.35
生产性生物资产 其他非流动负债 五、28 97,502,009.70 97,993,642.88
油气资产 非流动负债合计 565,223,644.97 154,028,762.17
无形资产 五、16 30,053,020.04 30,984,974.80 负债合计 823,471,109.74 532,149,187.72
开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 实收资本（或股本） 五、29 834,878,240.00 618,428,326.00
长期待摊费用 资本公积 五、30 432,421,752.56 600,736,329.64
递延所得税资产 五、17 5,939,223.68 6,474,695.31 减：库存股
其他非流动资产 五、19 21,635,020.32 22,618,430.28 专项储备
非流动资产合计 858,756,706.02 823,806,155.70 盈余公积 五、31 42,774,805.56 32,686,864.93
一般风险准备
未分配利润 五、32 313,935,487.69 272,916,636.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,624,010,285.81 1,524,768,156.75
少数股东权益 137,537,277.43 123,346,228.30
所有者权益（或股东权益）合计 1,761,547,563.24 1,648,114,385.05
资产总计 2,585,018,672.98 2,180,263,572.77 负债和所有者权益总计 2,585,018,672.98 2,180,263,572.77
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
1
合 并 利 润 表
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、 营业总收入 423,557,014.45 408,753,586.70
其中：营业收入 五、33 423,557,014.45 408,753,586.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 357,697,530.87 344,014,607.90
其中：营业成本 五、33 251,674,737.78 236,683,868.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、34 2,172,629.51 1,568,738.24
销售费用 五、35 13,110,505.07 16,360,839.21
管理费用 五、36 89,907,044.09 84,223,720.82
财务费用 五、37 -217,369.60 3,879,577.70
资产减值损失 五、38 1,049,984.02 1,297,863.28
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、39 5,946,017.26 -14,189,962.71
投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 88,879,273.65 91,129,025.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,920,652.87 77,757,848.13
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 160,684,774.49 141,678,041.53
加：营业外收入 五、41 1,110,631.82 90,728,386.36
减：营业外支出 五、42 1,512,372.37 87,915,479.86
其中：非流动资产处臵损失 470,320.00 86,624,329.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 160,283,033.94 144,490,948.03
减:所得税费用 五、43 13,626,620.76 10,361,774.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 146,656,413.18 134,129,173.14
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 120,370,764.05 107,137,035.02
少数股东损益 26,285,649.13 26,992,138.12
六、每股收益
（一）基本每股收益 十二、2 0.14 0.14
（二）稀释每股收益 十二、2 0.14 0.14
七、其他综合收益 五、44 -13,707,495.08 -377,125,142.75
八、综合收益总额 132,948,918.10 -242,995,969.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 106,663,268.97 -269,988,107.73
归属于少数股东的综合收益总额 26,285,649.13 26,992,138.12
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
2
合并现金流量表
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额 项 目 附注 本期金额 上期金额
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 47,947,537.20 4,956,434.13
销售商品、提供劳务收到的现金 326,377,681.88 424,168,797.74 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,380.00 180,662,600.00
客户存款和同业存放款项净增加额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 五、45（3） 10,000,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 3,639,136,019.22 342,712,172.42
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,694,841.51 44,666,736.92
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 3,932,244,348.44 213,856,095.62
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处臵交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 五、45（4） 15,532,945.64
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 3,951,939,189.95 274,055,778.18
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -312,803,170.73 68,656,394.24
收到的税费返还 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 五、45（1） 27,377,370.86 21,099,674.27 吸收投资收到的现金 548,999,999.20
经营活动现金流入小计 353,755,052.74 445,268,472.01 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 200,806,274.52 236,941,895.19 取得借款收到的现金 69,000,000.00 207,500,000.00
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金 395,100,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 五、45（5） 14,643,195.84
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 464,100,000.00 771,143,195.04
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 276,500,000.00 276,000,000.00
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,507,071.83 31,679,131.38
支付给职工以及为职工支付的现金 86,536,179.33 75,747,919.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,094,600.00 12,205,900.00
支付的各项税费 13,951,202.79 23,239,437.68 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45（6） 420,000.00 1,661,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 五、45（2） 45,332,687.17 50,822,691.79 筹资活动现金流出小计 304,427,071.83 309,340,131.38
经营活动现金流出小计 346,626,343.81 386,751,943.92 筹资活动产生的现金流量净额 159,672,928.17 461,803,063.66
经营活动产生的现金流量净额 7,128,708.93 58,516,528.09 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31.08 -646.90
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 -146,001,564.71 588,975,339.09
收回投资所收到的现金 3,591,170,102.02 147,093,138.29 加：期初现金及现金等价物余额 775,770,832.92 186,795,493.83
六.期末现金及现金等价物余额 629,769,268.21 775,770,832.92
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
3
合并所有者权益变动表（一）
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 618,428,326.00 600,736,329.64 32,686,864.93 272,916,636.18 123,346,228.30 1,648,114,385.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 618,428,326.00 600,736,329.64 32,686,864.93 272,916,636.18 123,346,228.30 1,648,114,385.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 216,449,914.00 -168,314,577.08 10,087,940.63 41,018,851.51 14,191,049.13 113,433,178.19
（一）净利润 120,370,764.05 26,285,649.13 146,656,413.18
（二）其他综合收益 -13,707,495.08 -13,707,495.08
上述（一）和（二）小计 -13,707,495.08 120,370,764.05 26,285,649.13 132,948,918.10
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 10,087,940.63 -17,509,080.54 -12,094,600.00 -19,515,739.91
1、提取盈余公积 10,087,940.63 -10,087,940.63
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -7,421,139.91 -12,094,600.00 -19,515,739.91
4、其他
（五）所有者权益内部结转 216,449,914.00 -154,607,082.00 -61,842,832.00
1、资本公积转增资本（或股本） 154,607,082.00 -154,607,082.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 61,842,832.00 -61,842,832.00
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 834,878,240.00 432,421,752.56 42,774,805.56 313,935,487.69 137,537,277.43 1,761,547,563.24
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
4
合并所有者权益变动表（二）
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 244,846,347.00 727,737,423.75 24,146,166.88 243,275,057.53 108,559,990.18 1,348,564,985.34
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 244,846,347.00 727,737,423.75 24,146,166.88 243,275,057.53 108,559,990.18 1,348,564,985.34
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 373,581,979.00 -127,001,094.11 8,540,698.05 29,641,578.65 14,786,238.12 299,549,399.71
（一）净利润 107,137,035.02 26,992,138.12 134,129,173.14
（二）其他综合收益 -377,125,142.75 -377,125,142.75
上述（一）和（二）小计 -377,125,142.75 107,137,035.02 26,992,138.12 -242,995,969.61
（三）所有者投入和减少资本 64,367,816.00 497,495,379.04 561,863,195.04
1、所有者投入资本 64,367,816.00 482,852,183.20 547,219,999.20
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 14,643,195.84 14,643,195.84
（四）利润分配 8,540,698.05 -15,652,623.77 -12,205,900.00 -19,317,825.72
1、提取盈余公积 8,540,698.05 -8,540,698.05
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -7,111,925.72 -12,205,900.00 -19,317,825.72
4、其他
（五）所有者权益内部结转 309,214,163.00 -247,371,330.40 -61,842,832.60
1、资本公积转增资本（或股本） 247,371,330.40 -247,371,330.40
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 61,842,832.60 -61,842,832.60
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 618,428,326.00 600,736,329.64 32,686,864.93 272,916,636.18 123,346,228.30 1,648,114,385.05
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
5
母公司资产负债表
2012年12月31日
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 587,309,270.12 677,583,013.35 短期借款 157,500,000.00
交易性金融资产 310,544,711.62 27,478,509.89 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十一、1 应付账款 883,000.00 883,000.00
预付款项 3,376,982.51 2,952,638.51 预收款项 16,509.41
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 1,128,349.59 -245,676.15
其他应收款 十一、2 165,246,061.28 115,395,248.96 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00 其他应付款 29,585,992.46 29,142,112.27
其他流动资产 73,800,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,140,277,025.53 833,409,410.71 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 31,597,342.05 187,295,945.53
可供出售金融资产 260,937,240.00 192,359,596.77 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券 400,628,551.40
长期股权投资 十一、3 492,050,556.97 530,512,432.37 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 29,348,639.62 30,155,419.21 预计负债
在建工程 9,939,158.00 1,314,864.00 递延所得税负债 63,448,404.62 45,602,271.46
工程物资 其他非流动负债 92,199,130.70 92,483,067.08
固定资产清理 22,806,797.98 22,806,797.98 非流动负债合计 556,276,086.72 138,085,338.54
生产性生物资产 负债合计 587,873,428.77 325,381,284.07
油气资产 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 23,307,448.26 23,804,790.90 实收资本（或股本） 834,878,240.00 618,428,326.00
开发支出 资本公积 428,143,396.21 596,457,973.29
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 4,162,865.12 5,240,093.58 盈余公积 42,774,805.56 32,686,864.93
其他非流动资产 21,635,020.32 22,618,430.28 一般风险准备
非流动资产合计 864,187,726.27 828,812,425.09 未分配利润 110,794,881.26 89,267,387.51
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,416,591,323.03 1,336,840,551.73
资产总计 2,004,464,751.80 1,662,221,835.80 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,004,464,751.80 1,662,221,835.80
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
6
母公司利润表
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、 营业收入 十一、4 3,555,247.30 3,781,356.57
减：营业成本 十一、4 1,679,588.96 2,600,676.66
营业税金及附加 1,634,005.46 480,469.77
销售费用
管理费用 10,339,605.32 12,890,166.74
财务费用 -2,546,545.42 2,612,426.11
资产减值损失 1,225,527.79 419,746.14
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5,397,862.52 -8,686,382.19
投资收益（损失以“-”号填列） 十一、5 105,690,245.00 107,053,485.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,920,652.87 77,695,972.14
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 102,311,172.71 83,144,974.32
加：营业外收入 283,936.38 87,015,765.92
减：营业外支出 672,619.12 87,030,291.87
其中：非流动资产处臵损失 87,139.71 86,094,177.92
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 101,922,489.97 83,130,448.37
减:所得税费用 1,043,083.68 -2,276,532.08
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 100,879,406.29 85,406,980.45
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -13,707,495.08 -377,125,142.75
七、综合收益总额 87,171,911.21 -291,718,162.30
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
7
母公司现金流量表
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,434,599.15 4,379,033.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,171,094.83 6,068,033.37
经营活动现金流入小计 16,605,693.98 10,447,066.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,757,346.74 2,308,403.20
支付的各项税费 1,116,518.90 1,541,485.24
支付其他与经营活动有关的现金 55,170,223.19 9,669,895.23
经营活动现金流出小计 59,044,088.83 13,519,783.67
经营活动产生的现金流量净额 -42,438,394.85 -3,072,717.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,893,112,696.14 65,966,822.73
取得投资收益收到的现金 67,594,715.18 25,605,824.13
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,380.00 180,542,125.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,960,725,791.32 282,114,771.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,045,752.00 29,527,146.11
投资支付的现金 3,223,615,859.90 112,900,465.76
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,332,945.64
投资活动现金流出小计 3,233,661,611.90 163,760,557.51
投资活动产生的现金流量净额 -272,935,820.58 118,354,214.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 548,999,999.20
取得借款收到的现金 19,000,000.00 157,500,000.00
发行债券收到的现金 395,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14,643,195.84
筹资活动现金流入小计 414,100,000.00 721,143,195.04
偿还债务支付的现金 176,500,000.00 241,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,270,792.26 17,118,606.38
支付其他与筹资活动有关的现金 420,000.00 1,661,000.00
筹资活动现金流出小计 189,190,792.26 259,779,606.38
筹资活动产生的现金流量净额 224,909,207.74 461,363,588.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31.08 -646.90
五、现金及现金等价物净增加额 -90,465,038.77 576,644,438.94
加：期初现金及现金等价物余额 662,050,067.71 85,405,628.77
六、期末现金及现金等价物余额 571,585,028.94 662,050,067.71
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
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母公司所有者权益变动表（一）
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 618,428,326.00 596,457,973.29 32,686,864.93 89,267,387.51 1,336,840,551.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 618,428,326.00 596,457,973.29 32,686,864.93 89,267,387.51 1,336,840,551.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 216,449,914.00 -168,314,577.08 10,087,940.63 21,527,493.75 79,750,771.30
（一）净利润 100,879,406.29 100,879,406.29
（二）其他综合收益 -13,707,495.08 -13,707,495.08
上述（一）和（二）小计 -13,707,495.08 100,879,406.29 87,171,911.21
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 10,087,940.63 -17,509,080.54 -7,421,139.91
1、提取盈余公积 10,087,940.63 -10,087,940.63
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -7,421,139.91 -7,421,139.91
4、其他
（五）所有者权益内部结转 216,449,914.00 -154,607,082.00 -61,842,832.00
1、资本公积转增资本（或股本） 154,607,082.00 -154,607,082.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 61,842,832.00 -61,842,832.00
（六）专项提取
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 834,878,240.00 428,143,396.21 42,774,805.56 110,794,881.26 1,416,591,323.03
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
9
母公司所有者权益变动表（二）
2012年度
编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 244,846,347.00 723,459,067.40 24,146,166.88 81,355,863.43 1,073,807,444.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 244,846,347.00 723,459,067.40 24,146,166.88 81,355,863.43 1,073,807,444.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 373,581,979.00 -127,001,094.11 8,540,698.05 7,911,524.08 263,033,107.02
（一）净利润 85,406,980.45 85,406,980.45
（二）其他综合收益 -377,125,142.75 -377,125,142.75
上述（一）和（二）小计 -377,125,142.75 85,406,980.45 -291,718,162.30
（三）所有者投入和减少资本 64,367,816.00 497,495,379.04 561,863,195.04
1、所有者投入资本 64,367,816.00 482,852,183.20 547,219,999.20
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 14,643,195.84 14,643,195.84
（四）利润分配 8,540,698.05 -15,652,623.77 -7,111,925.72
1、提取盈余公积 8,540,698.05 -8,540,698.05
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -7,111,925.72 -7,111,925.72
4、其他
（五）所有者权益内部结转 309,214,163.00 -247,371,330.40 -61,842,832.60
1、资本公积转增资本（或股本） 247,371,330.40 -247,371,330.40
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 61,842,832.60 -61,842,832.60
（六）专项提取
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 618,428,326.00 596,457,973.29 32,686,864.93 89,267,387.51 1,336,840,551.73
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
10
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况
神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于 2002 年由福建省福发集团股份
有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济体制改
革委员会闽体改[1993]综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年 10 月
经中国证监会批准公开发行人民币普通股 5,322 万股，并在深圳证券交易所公开上市。
经历次送、配股，至 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 12,242.3174 万元。2006 年
通过股权分臵改革，公司增资后总股本变更为 24,484.6347 万元。2011 年 4 月公司非
公开发行人民币普通股（A 股）64,367,816 股,每股面值人民币 1 元,公司增发后总股
本变更为 30,921.4163 万元。2011 年 9 月公司以截止 2011 年 6 月 30 日总股本
309,214,163 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，以资本公积金每 10 股转增
8 股，共计送转股份总额 309,214,163 股, 每股面值 1 元，送转后公司总股本变更为
61,842.8326 万元。2012 年 8 月公司以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 618,428,326
股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，以资本公积金每 10 股转增 2.5 股，共计
转增股份总额 216,449,914 股，每股面值 1 元，送转后公司总股本变更为人民币
83,487.824 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，公司总股本为 83,487.824 万元，其中有
限售条件股份为 17,382.5503 万股。
公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息、环境保护的.技术服务及
咨询服务；环保产品，电器机械及器材，发酵罐，建筑材料，日用百货的批发、零售；
组织集团成员公司经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务、科研
所需的原辅材料机械设备、仪表仪器、备品备件、零配件及技术的进出口业务（国家
规定的一类进口商品除外）、能源材料和机械电子设备（不含国家专营商品）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
11
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2012 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲
减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进
行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的
成本之和。
12
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性
证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价
值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调
整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政
策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中
取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
合并类型、范围、程序及方法
（1）合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括
参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和
未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留
存收益和未分配利润：
①确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本
溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合
13
并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资
本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本
溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在
合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被
合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈
余公积”和“未分配利润”。
B、非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资
产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司
间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，
均将其纳入合并财务报表的范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计
期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公
司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
14
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等
于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应享有
子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务
报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资
收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目
和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益或资本公积。
15
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产
生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
处臵境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处臵当期损益；部分处臵境外经营
的，按处臵的比例计算处臵部分的外币财务报表折算差额，转入处臵当期损益。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金
融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
16
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照
实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票
面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投
资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额
重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应
收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产
以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的
金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊
余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认
放弃了对该金融资产控制 新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产 按照继续涉入所转移金
所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 融资产的程度确认有关资产
和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
有的风险和报酬
17
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当
期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认
该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债
方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应
当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价
包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了
在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负
债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产(不含应收款项)减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
18
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证
据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可
予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减
值，并确认减值损失。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行
检查，通常若该权益工具投资的公允价值低于其投资成本超过 3 0 %（含 3 0 % ）或
低于其投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期
损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失
的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权
益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余
据或金额标准 额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
单项金额重大的应收款 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，
项坏账准备的计提方法 个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括
在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年（含 2 年） 3.00% 3.00%
2－3 年（含 3 年） 5.00% 5.00%
3－4 年（含 4 年） 10.00% 10.00%
4－5 年（含 5 年） 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在
生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗
品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应
计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资
者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，
按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基
础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提
存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评
估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长
期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号
——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审
计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
21
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股
权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位
实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企
业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权
投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
22
进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在
此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采
用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各
合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合
营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范
围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分
配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上
但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，
当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
23
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成
本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空臵
建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图
短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空
臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用
于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式
下，公司按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 17 项无形资产的规定，对投
资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用
且预计不能从其处臵中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处臵收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房
地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的
成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确
认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分
别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务
重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。
24
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
见本附注二、24。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的
固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达
到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定
资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已
计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估
计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375%
机器设备 10 年-15 年 5% 9.50%-6.333%
电子设备 3 年-10 年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 6 年-16 年 5% 15.83%-5.9375%
其他设备 5 年-10 年 5% 19.00%-9.50%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期
实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（4）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收
回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定
资产减值准备。当单项固定资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再
转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去
可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
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按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市
场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处臵费用后的净
额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规
定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额的，以该资产预计未
来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处臵
时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发
生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处臵费用后的净额与在建工程预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当所购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他
部分继续建造或者生产过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，应当停止与该部
分资产相关的借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
27
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始
后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的
价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40-50 按土地证使用年限
软件 2-10 按预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
企业持有的无形资产，通常来源于合同性权利或是其他法定权利，而且合同或法
律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿
命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。合同性权利或其他法定权利能够在到
期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入
使用寿命。
28
合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资
产能为企业带来经济利益的期限。
经过上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的，才能将其
作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收
回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费
用在相关项目的受益期内平均摊销。
29
19、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销
售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购
交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回
购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义
务是公司承担的现时义务；②该义务的履行可能导致经济利益的流出；③该义务的金
额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
军用通信产品类：一般在公司向客户提供定制化方案及配套设备，并经客户整体
集成系统完成、联试验收合格后确认收入。在客户收货即认可合同履行完成的情况下，
在公司军检完成、货已发出后确认收入。
30
军用发电产品类：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，收
入金额能够可靠计量，经济利益很可能在预定期限内流入企业，成本能够可靠计量，
产品已经部队验收合格后确认收入。
轨道交通等系统集成项目类：公司承揽的轨道交通等系统集成项目，如销售合同
约定有安装和验收条款，在已交货安装完毕并经初步验收完成后确认收入。
通用软件产品类：通用软件项目在按合同约定将软件提供给客户，安装、调试或
检验工作完成，客户验收合格后确认收入。
定制软件产品类：定制软件项目按合同约定的完工进度实施开发，经客户对各阶
段验收确认后按照完工百分比法确认收入。
其他产品：若销售合同约定需要安装调试，在公司向客户提供配套设备并经客户
安装调试合格后确认收入。若销售合同没有约定安装调试，公司在厂检合格、货已发
出后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情
况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进
度的依据和方法
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公司目前无建造合同，劳务合同的完工进度，选用下列方法确定：
A.已完工作的测量，由专业测量师对已经提供的劳务进行测量，并按一定方法计
算确定提供劳务交易的完工程度。
B.已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，以劳务量为标准确定提供劳务交易
的完工程度。
C.已经发生的成本占估计总成本的比例。
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在
相关资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期营业外收入。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础和资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异。递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产
或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
32
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是
企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认
相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（4）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所
得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金
额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33
24、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁
内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融
资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
34
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处臵该非流动
资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处臵费用后的金额，但不得超过符合持有待售条
件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资
产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）公司本期无会计政策变更事项。
（2）公司本期无会计估计变更事项。
27、前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正事项。
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减
值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
35
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可
收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累
计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在
以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤
保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除
与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
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A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿
裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，
根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产
增值税 17%
生的增值额
营业税 应纳税销售收入 5%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2、税收优惠及批文
2004 年，根据重庆市国家税务局《重庆市国家税务局关于重庆金美通信有限责任
公司等 2 户企业执行企业所得税西部优惠税率的批复》（渝国税函[2004]）14 号），子
公司重庆金美通信有限责任公司在 2003 年至 2010 年期间减按 15%税率征收企业所得
税。根据 2011 年 7 月 27 日财政部颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知《（财税[2011]）58 号文件），该公司已向重庆市国家税务局申请在 2011
年至 2020 年期间减按 15%税率征收企业所得税，申请已被受理，批复正在办理中。该
公司 2011 年度所得税已按照 15%税率计提并汇算清缴，并于 2012 年 7 月获得重庆市
高新技术产业开发区国家税务局以《西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》（国
税二郎备[10]号文件）批准 2011 年度执行西部大开发税收优惠政策事项。另外公司
于 2011 年 10 月 11 日获得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、
重庆市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。预计 2012 年所得税享受西部大开
发税收优惠政策事项可顺利获得相关批复，故按 15%税率计提 2012 年度企业所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 （单位：万元）
子公司 业务
子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围
类型 性质
福州尤卡斯技术服
子公司 福州市五一南路 67 号 技术服务 1,500.00 技术及管理咨询服务
务有限公司
重庆金美通信有限 重庆市沙坪坝区小杨公 通信设备、无线接入设备
子公司 通信制造 10,000.00
责任公司 桥 51 号 等开发、制造
重庆军通机电有限 重庆市沙坪坝区小杨公 电子元器件、机电设备等
子公司 加工制造 890.00
责任公司 桥 51 号 开发、制造
福州福发发电设备 连江经济开发区管委会 生产销售柴油机组、电器
子公司 加工制造 5,000.00
有限公司 四楼 机械及器材、制冷设备等
福州福发技术服务 福州开发区快安马江路
孙公司 技术服务 50.00 机械技术咨询、服务
有限公司 25 号 2 号楼
重庆通网软件有限 重庆市沙坪坝区小杨公 通信网络产品软件开发、
孙公司 软件产业 100.00
责任公司 桥 51 号 技术服务等
燕京华侨大学 孙公司 北京丰台区樊羊路 33 号 教育产业 教育业
企业管理服务、经济信息
北京燕侨学人企业 北京市丰台区丽泽路 1 咨询、技术开发、技术服
孙公司 管理服务 50.00
管理服务有限公司 号院 9 号楼 104 号 务、技术推广、承办展览
展示等
续上表
实质上构成对子
期末实际 持股 是否合
子公司名称 公司净投资的其 表决权比例
出资额 比例 并报表
他项目余额
福州尤卡斯技术服务有限公司 1,500.00 100.00% 100.00% 是
重庆金美通信有限责任公司 6,199.76 62.90% 62.90% 是
重庆军通机电有限责任公司 680.36 58.26% 74.94% 是
福州福发发电设备有限公司 4,847.32 100.00% 100.00% 是
福州福发技术服务有限公司 50.00 100.00% 100.00% 是
重庆通网软件有限责任公司 99.00 62.27% 99.00% 是
燕京华侨大学 9,500.00 否
北京燕侨学人企业管理服务有限公司 50.00 100.00% 100.00% 是
续上表
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东 中用于冲减少 股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司名称
权益 数股东损益的 该子公司期初所有者权益中所享有份
金额 额后的余额
重庆金美通信有限责任公司 13,273.38
重庆军通机电有限责任公司 475.04
重庆通网软件有限责任公司 5.30
38
注①：重庆金美通信有限责任公司持有重庆军通机电有限责任公司 44.97%股份，
母公司持有重庆军通机电有限责任公司 29.97%股份。
注②：福州福发发电设备有限公司持有福州福发技术服务有限公司 100.00%股份。
注③：重庆金美通信有限责任公司持有重庆通网软件有限责任公司 99.00%股份。
注④：福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9,500.00 万元。由于
燕京华侨大学拟与首都经济贸易大学合并，目前转让作价、人员安臵等具体细节还在
磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进
行核算，不合并其会计报表。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者
实质上
是 少 权益冲减子公司
构成对 少数股东
表决 否 数 少数股东分担的
期末 子公司 持股 权益中用
子公司 权 合 股 本期亏损超过少
注册地 注册资本 经营范围 实际 净投资 比例 于冲减少
全称 比例 并 东 数股东在该子公
出资额 的其他 (%) 数股东损
(%) 报 权 司期初所有者权
项目余 益的金额
表 益 益中所享有份额
额
后的余额
生产电子配件、
福州福发发电福州开发区快安 4,730.935 发电机及发电机 3,858.69
100.00 100.00 是
机组有限公司马江路25 号 万元 组的研发、生产、 万元
销售
2、合并范围发生变更的说明
2012 年本公司全资子公司福州尤卡斯技术服务有限公司出资 50 万元设立北京燕
侨学人企业管理服务有限公司，目前公司持有其 100.00%股权，故期末合并范围新增
北京燕侨学人企业管理服务有限公司。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 纳入合并的净利润
北京燕侨学人企业管理服务有限公司 451,242.00 -48,758.00
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
无。
39
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 79,739.97 100,914.41
人民币 79,739.97 100,914.41
美元
银行存款： 628,812,214.44 760,263,877.16
人民币 628,799,557.08 760,251,201.45
美元 2,013.74 6.2855 12,657.36 2,011.73 6.3009 12,675.71
其他货币资金： 19,480,380.08 38,216,418.24
人民币 19,480,380.08 38,216,418.24
美元
合计 2,013.74 6.2855 648,372,334.49 2,011.73 6.3009 798,581,209.81
注①：其他货币资金包括公司连江柴油机项目基建保证金 15,724,241.18 元、证
券账户资金 877,313.80 元、银行保函保证金 2,878,825.10 元。
注②：期末除上述保证金外，公司货币资金不存在抵押、质押、冻结或其它权利
受到限制的情形。
2、交易性金融资产
项目 期末公允
值 期初公允价值
1、交易性债券投资 250,105,000.00
2、交易性权益工具投资 91,419,634.14 46,087,187.76
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4、衍生金融资产
5、套期工具
合计 341,524,634.14 46,087,187.76
注①：交易性金融资产期末数比期初数增加 641.04%，主要原因系公司本期购买
债券进行债券投资以及在证券市场上购买股票进行投资。期末持仓债券及股票公允价
值按 2012 年 12 月 31 日收盘价计量。
注②：本期公允价值变动损益为 5,946,017.26 元。
注③：期末公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
40
3、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,757,717.00 5,302,800.00
商业承兑汇票 18,788,000.00
合计 22,545,717.00 5,302,800.00
（2）期末余额中无用于质押的票据。
（3）期末应收票据较期初增加 325.17%，主要原因系本期子公司重庆金美通信有
限责任公司以商业承兑汇票结算的应收款项增加所致。
（4）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
綦江齿轮传动有限公司 2012年9月24日 2013年3月24日 2,162,821.00 银行承兑汇票
内蒙古第一机械集团有限公司 2012年12月19日 2013年6月19日 1,000,000.00 银行承兑汇票
第二0二研究所 2012年11月5日 2013年5月5日 1,000,000.00 商业承兑汇票
内蒙古第一机械集团有限公司 2012年11月30日 2013年5月29日 500,000.00 银行承兑汇票
内蒙古第一机械集团有限公司 2012年8月31日 2013年2月28日 500,000.00 银行承兑汇票
上海经达实业发展有限公司 2012年11月7日 2013年5月7日 417,320.00 银行承兑汇票
江麓机电集团有限公司 2012年11月16日 2013年5月16日 300,000.00 银行承兑汇票
重庆宗申摩托车销售公司 2012年7月13日 2013年1月13日 30,000.00 银行承兑汇票
合 计 5,910,141.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
262,771,034.22 100.00 8,491,367.29 3.23 189,052,182.51 100.00 7,829,680.99 4.14
的应收账款:
其中：账龄组合 262,771,034.22 100.00 8,491,367.29 3.23 189,052,182.51 100.00 7,829,680.99 4.14
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 262,771,034.22 100.00 8,491,367.29 3.23 189,052,182.51 100.00 7,829,680.99 4.14
41
注：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内（含1年） 218,933,773.87 83.31 1,094,668.88 140,591,120.62 74.37 702,955.56
1-2年（含2年） 20,697,171.97 7.88 620,915.16 38,159,574.75 20.18 1,144,787.24
2-3年（含3年） 16,705,122.24 6.36 835,256.11 2,846,581.00 1.51 142,329.05
3-4年（含4年） 263,910.00 0.10 26,391.00 1,791,130.00 0.95 179,113.00
4-5年（含5年） 513,840.00 0.20 256,920.00 6,560.00 0.00 3,280.00
5年以上 5,657,216.14 2.15 5,657,216.14 5,657,216.14 2.99 5,657,216.14
合计 262,771,034.22 100.00 8,491,367.29 189,052,182.51 100.00 7,829,680.99
（2）本期无核销的应收账款情况。
（3）应收账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
重庆机电控股集团机电 该公司母公司持有本公司控股子公司重庆金
14,159,196.46 5.39
工程技术有限公司 美通信有限责任公司25%的股份
合计 14,159,196.46 5.39
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
军工单位1 非关联方 43,439,037.40 1年内 16.53
军工单位2 非关联方 28,426,900.00 1年内 10.82
军工单位3 非关联方 25,697,501.46 1年内 9.78
军工单位4 非关联方 25,591,743.00 1年内 9.74
11,849,412.70 1年内 4.51
军工单位5 非关联方
5,614,501.65 2-3年 2.14
合计 140,619,096.21 53.52
（6）期末应收账款较期初增加 40.31%，主要原因系控股子公司重庆金美通信有限
责任公司货款的结算方式发生变化，导致结算时间推迟。
42
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 15,697,185.83 96.44 11,334,541.47 96.89
1年至2年（含2年） 236,750.48 1.45 187,337.00 1.60
2年至3年（含3年） 167,226.00 1.03 34.60 0.01
3年以上 175,908.25 1.08 175,908.25 1.50
合计 16,277,070.56 100.00 11,697,821.32 100.00
（2）期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和关联方欠款。
（3）账龄超过 1 年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。
（4）前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算的原因
恒晟集团有限公司 非关联方 3,122,638.51 2012年 预付工程款
重庆普乐菲进出口有限公司 非关联方 2,821,875.00 2012年 代理进口款
重庆德源胜仪器有限公司 非关联方 1,836,890.00 2012年 购固定资产
集创（上海）电子科技有限公司 非关联方 1,750,553.00 2012年 购固定资产款
陕西天翌天线有限公司 非关联方 1,080,000.00 2012年 购材料款
合计 10,611,956.51
（5）期末预付账款较期初增加 39.15%，主要原因系预付连江工程项目工程款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 81,200,000.00 80.97 1,600,000.00 1.97 81,200,000.00 81.95 1,600,000.00 1.97
应收款
按组合计提坏账准备
19,087,802.73 19.03 6,196,627.19 32.46 17,889,747.06 18.05 5,808,329.47 32.47
的其他应收款：
其中：账龄组合 19,087,802.73 19.03 6,196,627.19 32.46 17,889,747.06 18.05 5,808,329.47 32.47
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 100,287,802.73 100.00 7,796,627.19 7.77 99,089,747.06 100.00 7,408,329.47 7.48
43
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.50 注①
广州西尔思环境科技发展有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 注②
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 1.97
注① ：公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯一投资者。
北京市教育委员会于 2005 年 11 月批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，首都
经济贸易大学于 2007 年 12 月 20 日发出首经贸大函200721 号关于购臵华侨学院企
业投资资产的协商函给予本公司，拟就购臵华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性
洽商，目前谈判还在进行中尚未达成协议。根据近期双方磋商谈判的进展情况，燕京华
侨大学资产权益的评估审计进展情况以及首都经济贸易大学的资金实力，本公司预计对
燕京华侨大学的投资和借款未来能够得到收回，收不回燕京华侨大学 8,000.00 万元借
款本金的风险极低。但鉴于谈判达成最终协议的时间尚不确定，根据公司会计政策的相
关规定，已对该笔借款进行减值测试，按借款本金的 0.50%计提坏账准备金 40.00 万元。
注② ：广州西尔思环境科技发展有限公司经营状况不佳，已进入清算程序，以前
年度已全额计提坏账准备。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内（含1年） 3,974,617.06 20.82 19,873.08 7,594,818.37 42.45 37,974.10
1-2年（含2年） 5,529,299.65 28.97 165,879.00 3,520,904.46 19.68 105,627.12
2-3年（含3年） 3,239,248.46 16.97 161,962.42 979,071.47 5.47 48,953.59
3-4年（含4年） 550,805.41 2.89 55,080.54
4-5年（含5年） 358,356.21 2.01 179,178.11
5年以上 5,793,832.15 30.35 5,793,832.15 5,436,596.55 30.39 5,436,596.55
合计 19,087,802.73 100.00 6,196,627.19 17,889,747.06 100.00 5,808,329.47
（2）公司本期无核销其他应收款的情况。
（3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
44
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
占其他应收款总额的
单位名称 金额 款项的性质或内容
比例（%）
燕京华侨大学 80,000,000.00 借款 79.77
燕京华侨大学 4,892,166.66 资金占用费 4.88
余鑫辉 3,150,000.00 往来款 3.14
福州高新区投资控股有限公司 3,000,000.00 预付定金 2.99
广州西尔思环境科技发展有限公司 1,200,000.00 往来款 1.20
合计 92,242,166.66 91.98
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额的比
单位名称 金额 年限
关系 例(%)
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 5年以上 79.77
燕京华侨大学 关联方 4,892,166.66 1-2年 4.88
余鑫辉 非关联方 3,150,000.00 5年以上 3.14
福州高新区投资控股有限公司 非关联方 3,000,000.00 2-3年 2.99
广州西尔思环境科技发展有限公司 关联方 1,200,000.00 5年以上 1.20
合计 92,242,166.66 91.98
（6）其他应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
燕京华侨大学 关联方 84,892,166.66 84.65
广州西尔思环境科技发展有限公司 关联方 1,200,000.00 1.20
合计 86,092,166.66 85.85
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,754,315.85 52,754,315.85 35,127,615.38 35,127,615.38
在产品 215,530,074.40 215,530,074.40 168,904,433.95 168,904,433.95
库存商品 8,578,403.89 258,820.10 8,319,583.79 7,915,528.18 258,820.10 7,656,708.08
周转材料 217,394.26 217,394.26 195,721.66 195,721.66
合计 277,080,188.40 258,820.10 276,821,368.30 212,143,299.17 258,820.10 211,884,479.07
45
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 258,820.10 258,820.10
合计 258,820.10 258,820.10
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期末余
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
额的比例（%）
库存商品 可变现净值 本期无变动 本期无变动
（4）期末存货较期初增加 30.65%，主要原因系控股子公司重庆金美通信有限责
任公司为 2013 年生产做准备,新产品投料和备货增加。
8、一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动资产期末数 0.00 元，期初数 10,000,000.00 元，期末数较
期初数减少 100%，系公司上期购买的交通银行蕴通财富京品 2 号产品已到期收回。
9、其他流动资产
项目 期末数 期初数
银行理财产品 64,150,000.00
国债逆回购 9,800,000.00
合计 73,950,000.00
注：本期新增其他流动资产 73,950,000.00 元，系本期购买银行理财产品和国债
逆回购产品。
10、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具 260,937,240.00 190,050,000.00
3、其他 2,309,596.77
合计 260,937,240.00 192,359,596.77
注① ：可供出售权益工具是公司持有广发证券股份有限公司流通股 16,922,000
股，根据 2012 年 12 月 30 日股票收盘价 15.42 元计量，期末公允价值 260,937,240.00
元。
46
注② ：期末可供出售金融资产较期初增加 35.65%，主要原因系公司所持有的广发
证券股份有限公司股票本期送转股，期末复权后收盘价上涨。
11、对合营企业投资和联营企业投资
本企业 本企业在被
被投资单位 持股 投资单位表 期末归属于母公司 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 比例 决权比例 的所有者权益 总额
（％） （％）
一、合营企业
大华大陆投资有
40.10 40.10 737,469,677.53 41,847,490.71 695,622,186.82 685,085,159.02 5,590,590.29 146,934,121.50
限公司
广州西尔思环境
科技发展有限公 46.00 46.00
司
合计 737,469,677.53 41,847,490.71 695,622,186.82 685,085,159.02 5,590,590.29 146,934,121.50
二、联营企业
良机 湧旺电子科
技（合肥）有限 19.57 26.40 45,564,774.20 35,650,278.85 9,914,495.35 9,914,495.35 31,798,617.80 6,835,484.64
公司
北京大华投资顾
20.00 20.00 3,380,107.94 55,553.16 3,324,554.78 3,324,554.78 350.76
问有限公司
合计 48,944,882.14 35,705,832.01 13,239,050.13 13,239,050.13 31,798,617.80 6,835,835.40
注①：广州西尔思环境科技发展有限公司目前处于清算状态，公司前期已对其投
资计提减值准备。
注②：合营公司大华大陆投资有限公司本期已执行企业会计准则。
注③：良机湧旺电子科技（合肥）有限公司注册资本 265.85 万美元，母公司持
有其 8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其 18.40%股份，以前年度合并
报表时按公司直接及间接合计持股比例 19.5736%权益法核算投资收益。因本公司拟转
让该公司股权，转让手续目前正在办理中，对该公司经营无重大影响，故本期改为成
本法核算。
47
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
在被投资
在被投 在被投
单位持股 本期
资单位 资单位
被投资单位 比例与表 计提
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股 表决权 减值准备 本期现金红利
名称 决权比例 减值
比例 比例
不一致的 准备
（％） （％）
说明
北京大华投资
权益法 1,000,000.00 664,840.80 70.15 664,910.95 20.00 20.00
顾问有限公司
大华大陆投资
权益法 120,300,000.00 323,246,894.94 -48,527,746.17 274,719,148.77 40.10 40.10 40,100,000.00
有限公司
广州西尔思环
境科技发展有 权益法 15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 46.00 46.00 4,431,990.53
限公司
良机湧旺电子
科技（合肥） 成本法 10,007,705.45 679,576.48 679,576.48 19.57 26.40
有限公司
燕京华侨大学 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
福发环境科技
成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00 2,500,000.00
发展有限公司
上海同华动力
创业投资中心 成本法 24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00 5.73 5.73
（有限合伙）
南京蔚蓝股权
投资企业(有限 成本法 2,100,356.38 2,100,356.38 2,100,356.38 14.04 14.04
合伙）
中金增储（北
京）投资基金 成本法 22,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 22,000,000.00 10.00 10.00
有限公司
合计 292,848,061.83 463,263,659.13 -36,527,676.02 426,735,983.11 6,931,990.53 40,100,000.00
注①：大华大陆投资有限公司本期减少 48,527,746.17 元，其中按权益法核算的
投资收益增加 58,920,582.72 元，收到该公司现金分红 40,100,000.00 元，由于该公
司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核算的资本
公积减少 67,348,328.89 元。
注②：经公司第六届董事会第三十七次会议审议通过，2011 年公司与中国黄金集
团公司等七家企业共同投资成立中金增储（北京）投资基金有限公司，本公司占基金
公司股份比例为 10.00%。本期出资 1200 万元为认缴第二次出资款。
（2）长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
48
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 154,388,098.48 8,831,477.48 8,358,510.30 154,861,065.66
其中：房屋、建筑物 72,571,753.95 2,014,370.00 74,586,123.95
机器设备 25,240,165.57 2,106,040.94 1,047,674.76 26,298,531.75
运输设备 7,940,955.33 764,447.00 547,356.00 8,158,046.33
电子设备 26,555,092.07 2,534,858.03 4,327,825.79 24,762,124.31
其他设备 22,080,131.56 1,411,761.51 2,435,653.75 21,056,239.32
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 65,222,526.81 9,548,121.36 7,548,870.93 67,221,777.24
其中：房屋、建筑物 12,551,997.16 2,674,445.34 15,226,442.50
机器设备 9,641,385.37 1,693,539.24 805,218.27 10,529,706.34
运输设备 4,671,042.27 740,475.32 435,652.89 4,975,864.70
电子设备 19,812,875.23 2,560,523.17 3,993,030.31 18,380,368.09
其他设备 18,545,226.78 1,879,138.29 2,314,969.46 18,109,395.61
三、固定资产账面净值合计 89,165,571.67 -716,643.88 809,639.37 87,639,288.42
其中：房屋、建筑物 60,019,756.79 -660,075.34 59,359,681.45
机器设备 15,598,780.20 412,501.70 242,456.49 15,768,825.41
运输设备 3,269,913.06 23,971.68 111,703.11 3,182,181.63
电子设备 6,742,216.84 -25,665.14 334,795.48 6,381,756.22
其他设备 3,534,904.78 -467,376.78 120,684.29 2,946,843.71
四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 89,165,571.67 -716,643.88 809,639.37 87,639,288.42
其中：房屋、建筑物 60,019,756.79 -660,075.34 59,359,681.45
机器设备 15,598,780.20 412,501.70 242,456.49 15,768,825.41
运输设备 3,269,913.06 23,971.68 111,703.11 3,182,181.63
电子设备 6,742,216.84 -25,665.14 334,795.48 6,381,756.22
其他设备 3,534,904.78 -467,376.78 120,684.29 2,946,843.71
（2）本期无暂时闲臵的固定资产。
（3）本期计提折旧额 9,548,121.36 元。
49
（4）本期由在建工程转入固定资产原价为 2,695,381.83 元。
（5）固定资产本期增加主要为马尾快安厂区工程成品库等完工结转固定资产
234.95 万元，以及新购臵计算机、高低温试验箱等设备合计 394.66 万元，购买数控
转塔等机器设备合计 210.60 万元；本期减少主要为处臵报废折旧期已满的计算机、
仪器仪表等旧设备。
（6）截止 2012 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项。
14、在建工程
（1）在建工程明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
马尾快安厂区改造工程 1,619,124.79 1,619,124.79
连江柴油机项目 9,939,158.00 9,939,158.00 1,314,864.00 1,314,864.00
其他 2,965.00 2,965.00 130,431.50 130,431.50
合计 9,942,123.00 9,942,123.00 3,064,420.29 3,064,420.29
（2）重大在建工程项目变动情况
工程投
利息资 其中：本 本期利
其他减 入占预 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 本化累 期利息资 息资本 期末数
少 算比例 进度 来源
计金额 本化金额 化率(%)
(%)
连江柴油机项目 1,314,864.00 8,624,294.00 9,939,158.00
马尾快安厂区改造
1,619,124.79 730,357.00 2,349,481.79
工程
合计 2,933,988.79 9,354,651.00 2,349,481.79 9,939,158.00
注①:在建工程期末数比期初数增加 224.44%，主要原因系本期连江柴油机项目工
程中厂房建设支出增加所致。
注②：本期由在建工程转入固定资产原价为 2,695,381.83 元。
（3）公司在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
连江柴油机工程项目 预计2013年底完成建设
50
15、固定资产清理
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
沈阳创意大厦 22,806,797.98 22,806,797.98 合作改造并销售
合计 22,806,797.98 22,806,797.98
注：沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公
司、沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值
5,440.53 万元，累计折旧 235.48 万元，净值 5,205.05 万元）完善、改造成商务公寓
及部分写字间，并委托乙方代理销售，期末账面余额为未售出的房产账面价值以及与
辽宁言成房地产开发有限公司未结算完毕的代理费用。
16、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 32,852,713.75 32,852,713.75
1、土地使用权 32,252,713.75 32,252,713.75
2. 外购软件 600,000.00 600,000.00
二、累计摊销合计 1,867,738.95 931,954.76 2,799,693.71
1、土地使用权 1,497,738.95 701,954.76 2,199,693.71
2. 外购软件 370,000.00 230,000.00 600,000.00
三、无形资产账面净值合计 30,984,974.80 -931,954.76 30,053,020.04
1、土地使用权 30,754,974.80 -701,954.76 30,053,020.04
2. 外购软件 230,000.00 -230,000.00
四、无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2. 外购软件
五、无形资产账面价值合计 30,984,974.80 -931,954.76 30,053,020.04
1、土地使用权 30,754,974.80 -701,954.76 30,053,020.04
2. 外购软件 230,000.00 -230,000.00
注①：截止 2012 年 12 月 31 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
注②：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
注③：无形资产本期摊销额 931,954.76 元。
51
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
坏账准备引起的递延所得税资产 2,402,393.62 2,334,486.28
长期投资减值准备引起的递延所得税资产 1,107,997.63 1,107,997.63
交易性金融资产公允价值变动引起的递延所得税资产 1,511,066.01 2,947,412.43
可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税资产 34,144.78
其他 917,766.42 50,654.19
合计 5,939,223.68 6,474,695.31
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债 63,448,404.62 45,602,271.46
在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起的递延所得税负债 3,644,679.25 3,801,320.89
合计 67,093,083.87 49,403,592.35
（2）未确认的递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 2,107,866.10 1,958,974.99
公允价值变动损益 90,629.63 82,867.00
可抵扣亏损 38,914,977.92 42,174,548.47
合计 41,113,473.65 44,216,390.46
注：母公司及子公司福州福发发电设备有限公司、福州福发发电机组有限公司、
福州尤卡斯技术服务有限公司以及孙公司重庆通网软件有限责任公司、福州福发技术
服务有限公司和北京燕侨学人企业管理服务有限公司未来能否获得足够的应纳税所
得额具有不确定性，因此未确认这部分可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2013年 1,588,106.57 18,871,044.40
2014年 22,694,738.34 22,694,738.34
2015年 20,319,001.57 20,319,001.57
2016年 105,189,593.81 106,813,409.56
2017年 5,868,471.37
合计 155,659,911.66 168,698,193.87
52
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目 期末 期初
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 10,615,350.18 10,160,930.61
可供出售金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异 136,579.10
交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异 7,881,426.95 13,858,494.71
长期投资减值准备 4,431,990.53 4,431,990.53
其他 6,118,442.77 337,694.58
合计 29,047,210.43 28,925,689.53
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 253,793,618.49 182,409,085.84
在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起的应纳税暂时性差异 14,578,716.81 15,205,283.54
合计 268,372,335.30 197,614,369.38
（5）递延所得税负债期末数比期初数增加 35.81%，主要系公司持有的广发证券
股票按照期末市价计量的公允价值上升所致。
18、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,238,010.46 1,124,704.32 74,720.30 16,287,994.48
二、存货跌价准备 258,820.10 258,820.10
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 6,931,990.53 6,931,990.53
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 22,428,821.09 1,124,704.32 74,720.30 23,478,805.11
53
19、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
北京太极大厦 21,635,020.32 22,618,430.28
合计 21,635,020.32 22,618,430.28
注：其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于 2001 年 12 月 11 日与
信息产业部电子第十五研究所签订的《合作协议书》约定：公司投入 2,950.23 万元
用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第 5—9 层共计建筑面积 5150.46 平方
米以及地下车库 30 个停车位的 30 年使用权，该大厦于 2004 年交付公司使用。
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 80,000,000.00
抵押借款
保证借款 77,500,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 207,500,000.00
（2）期末无到期未偿还的短期借款。
（3）短期借款期末数较期初数减少 100%，系本期公司归还了全部借款。
21、应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 192,791,147.26 121,506,391.73
1-2年（含2年） 5,391,603.96 5,565,536.14
2-3年（含3年） 3,796,424.96 45,484.11
3年以上 1,183,066.99 1,206,389.18
合计 203,162,243.17 128,323,801.16
（2）应付账款期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）账龄三年以上应付账款为 1,183,066.99 元，系未结算的尾款。
（4）应付账款期末数比期初数增长 58.32%，主要原因系本期材料采购增加以及
未到付款期的采购结算款增加。
54
22、预收款项
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 9,604,511.04 4,548,270.27
1-2年（含2年） 64,112.92 12,996.00
2-3年（含3年） 7,160.00 253,200.00
3年以上 260,708.48 7,508.48
合计 9,936,492.44 4,821,974.75
（2）预收款项期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）预收账款期末数比期初数增长 106.07%，主要原因系销售预收款增加。
（4）期末数中预收关联方重庆机电控股集团机电工程技术有限公司
1,573,023.21 元。
23、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 63,985,661.33 63,985,661.33
二、职工福利费 4,390,952.57 4,390,952.57
三、社会保险费 14,247,375.96 14,247,375.96
其中：1．医疗保险费 4,011,349.28 4,011,349.28
2．基本养老保险费 8,847,714.21 8,847,714.21
3．年金缴费
4．失业保险费 787,883.51 787,883.51
5．工伤保险费 281,357.27 281,357.27
6．生育保险费 319,071.69 319,071.69
四、住房公积金 4,320.00 2,353,601.00 2,357,921.00
五、工会经费和职工教育经费 141,843.10 1,119,547.48 1,111,642.90 149,747.68
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 404,922.00 404,922.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 146,163.10 86,502,060.34 86,498,475.76 149,747.68
其中：拖欠性质
工效挂钩
55
24、应交税费
税费项目 期末数 期初数
增值税 -413,081.40 172,727.45
教育费附加 122,998.46 70,009.39
营业税 1,130,552.33 453,823.79
企业所得税 9,975,288.10 5,415,041.78
个人所得税 453,264.49 470,136.24
城市维护建设税 172,278.25 98,792.00
防洪费 4,818.26 19,074.41
其他 222,479.63 7,219.09
合计 11,668,598.12 6,706,824.15
注：应交税费期末数较期初数增加 73.98%，主要原因系期末未缴纳的企业所得税
增加。
25、其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 6,716,441.89 3,827,029.93
1-2年（含2年） 3,349,182.63 1,701,096.55
2-3年（含3年） 1,567,587.29 16,728,966.82
3年以上 21,697,171.55 8,364,569.09
合计 33,330,383.36 30,621,662.39
（2）主要项目披露
项目 期末数 期初数
首都经贸大学 15,000,000.00 15,000,000.00
补充医疗保险 6,823,363.14 7,130,310.46
创意大厦 3,997,668.96 3,997,668.96
合计 25,821,032.10 26,127,979.42
（3）其他应付款期末数中无欠付持本公司 5% (含 5%)以上股份的股东单位款项。
（4）账龄三年以上其他应付款 21,697,171.55 元，主要系预收首都经贸大学关
于燕京华侨大学预付款项以及子公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保
险款项。
56
26、应付债券
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
期限
12福发债 100.00 2012年11月20日 6年 400,000,000.00 5,795,698.92 5,795,698.92 400,628,551.40
注：本期新增应付债券 400,628,551.40 元，系公司本期发行的“12 福发债”,
详细情况见附注十、3。
27、长期应付款
项 目 期末数 期初数
通信项目拨款 6,631,526.94
合计 6,631,526.94
注：长期应付款期末数比期初数减少 100.00%,系子公司重庆金美通信有限责任公
司的通信项目拨款减少。
28、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
工业路土地厂房搬迁补偿 92,199,130.70 92,483,067.08
自动售检票系统 5,000,000.00 5,000,000.00
重庆市轨道交通信息系统集成工程技术研
302,879.00 460,575.80
究中心
汽车自动变速器控制单元 50,000.00
合计 97,502,009.70 97,993,642.88
注①：上年度公司的工业路土地厂房由福州市土地发展中心收储,本期支付搬迁
补偿款 283,936.38 元，相应结转营业外收入 283,936.38 元。根据公司与市政府在搬
迁过程中的协商和《土地收购合同》的约定，福州市规划局将在海西高新技术产业园
内选址 50 亩工业用地作为公司总部用地，经公司六届董事会第四十四次决议通过，
结余的搬迁补偿款将用于该异地建设项目。
注②：根据重庆市财政局、重庆市发展和改革委员会渝财企[2011]437 号文，公
司收到自动售检票系统(AFC)产业化项目资金 500 万元；根据重庆市科学技术委员会
渝科发计字[2011]16 号文，公司收到重庆市财政局拨付的重庆市轨道交通信息系统集
成工程技术研究中心项目资金 50 万元，上期结转营业外收入 39,424.20 元，本期结
转营业外收入 157,696.80 元，递延收益结余 302,879.00 元；根据重庆市科学技术委
员会渝科发计字[2011]2 号文，公司收到重庆市财政局拨付的汽车自动变速器控制单元
[TCU]项目资金 15 万元，上期结转营业外收入 10 万元，本期结转营业外收入 5 万元。
57
29、股本
本期增减变动
期初数 发行新 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股份
3、其他内资持股 128,735,632 12,873,563 32,183,908 45,057,471 173,793,103
其中：境内法人持股 115,600,000 11,560,000 28,900,000 40,460,000 156,060,000
境内自然人持股 13,135,632 1,313,563 3,283,908 4,597,471 17,733,103
其他
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 24,000 2,400 6,000 8,400 32,400
有限售条件股份合计 128,759,632 12,875,963 32,189,908 45,065,871 173,825,503
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 489,668,694 48,966,869 122,417,174 171,384,043 661,052,737
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 489,668,694 48,966,869 122,417,174 171,384,043 661,052,737
三、股份总数 618,428,326 61,842,832 154,607,082 216,449,914 834,878,240
注：股本期末数比期初数增加 35.00%，原因为：
根据 2012 年 6 月 12 日公司通过的 2011 年年度股东大会决议《公司 2011 年度利
润分配预案》和修改后的章程规定，公司新增的注册资本人民币 216,449,914.00 元，
以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 618,428,326 股为基数，向全体股东每 10 股送红股
1 股，以资本公积金每 10 股转增 2.5 股，共计转增股份总额 216,449,914 股，每股面
值 1 元，合计增加股本 216,449,914.00 元。其中：由资本公积转增 154,607,082.00
元，由未分配利润转增 61,842,832.00 元。变更后公司的累计注册资本和股本均为人
民币 834,878,240.00 元。本次股本变动经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所
（2012）验字 C-001 号验资报告验证，并已于 2012 年 9 月办理了工商变更登记。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 324,532,267.27 154,607,082.00 169,925,185.27
其他资本公积 276,204,062.37 13,707,495.08 262,496,567.29
合计 600,736,329.64 168,314,577.08 432,421,752.56
58
注①:本期股本溢价减少为资本公积转增股本 154,607,082.00 元。
注②：本期其他资本公积减少系：本公司持有的可供出售金融资产广发证券的公
允价值变动及部分减持转出资本公积；本公司持有的可供出售金融资产新华信托深蓝
一号本期清算转出相应的资本公积；合营企业大华大陆投资有限公司持有的“太平洋”
股票的公允价值变动及减持部分股票对本公司的影响数，具体如下表：
证券名称 对本期资本公积的影响数
广发证券 53,538,399.49
深蓝一号 102,434.32
太平洋 -67,348,328.89
合计 -13,707,495.08
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 32,686,864.93 10,087,940.63 42,774,805.56
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 32,686,864.93 10,087,940.63 42,774,805.56
注：期末数较期初数增加 30.86%，原因系本期计提法定盈余公积。
32、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 272,916,636.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 272,916,636.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,370,764.05
减:提取法定盈余公积 10,087,940.63 母公司本期净利润10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
以2011年12月31日总股本618,428,326股为基
应付普通股股利 7,421,139.91
数每10股派送0.12元
以2011年12月31日总股本618,428,326股为基
转作股本的普通股股利 61,842,832.00
数每10股送红股1股
本年年末未分配利润 313,935,487.69
59
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 418,037,853.32 404,047,892.51
其他业务收入 5,519,161.13 4,705,694.19
合计 423,557,014.45 408,753,586.70
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 248,081,615.25 231,687,095.18
其他业务支出 3,593,122.53 4,996,773.47
合计 251,674,737.78 236,683,868.65
（3）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信产业 357,219,414.45 201,499,552.47 354,508,028.03 192,480,976.11
轨道交通 17,355,580.46 12,103,487.14 1,820,534.73 1,160,996.85
发电机组 30,414,376.53 27,599,842.40 40,790,790.61 35,120,249.77
其他 13,048,481.88 6,878,733.24 6,928,539.14 2,924,872.45
合计 418,037,853.32 248,081,615.25 404,047,892.51 231,687,095.18
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 146,492,523.29 87,167,279.55 112,895,641.52 63,214,104.57
华南地区 2,868,292.12 1,933,883.26 14,971,611.51 11,102,088.41
西南地区 70,112,314.37 46,754,282.01 45,839,895.94 26,020,980.58
华东地区 118,001,819.59 69,039,217.29 201,563,039.97 111,925,378.54
华中地区 77,454,183.52 41,681,919.34 23,522,660.73 16,269,815.97
西北地区 1,711,870.00 853,152.84 3,292,953.54 1,799,646.13
东北地区 1,396,850.43 651,880.96 1,962,089.30 1,355,080.98
合计 418,037,853.32 248,081,615.25 404,047,892.51 231,687,095.18
60
（5）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
综合交换类通信产品 161,289,450.30 79,622,230.80 140,682,406.70 75,324,202.19
网络、传输等通信类产品 195,929,964.15 121,877,321.67 213,825,621.33 117,156,773.92
轨道交通产品 17,355,580.46 12,103,487.14 1,820,534.73 1,160,996.85
发电机类产品 30,414,376.53 27,599,842.40 40,790,790.61 35,120,249.77
其他 13,048,481.88 6,878,733.24 6,928,539.14 2,924,872.45
合计 418,037,853.32 248,081,615.25 404,047,892.51 231,687,095.18
（6）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%）
军工单位1 59,641,140.00 14.08
军工单位2 34,526,099.64 8.15
军工单位3 32,801,867.00 7.74
军工单位4 31,026,900.00 7.33
军工单位5 29,349,197.10 6.93
合计 187,345,203.74 44.23
34、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,642,173.72 1,059,299.01 5%、3%
城市建设维护费 309,432.52 301,991.01 7%
教育费附加 221,023.27 207,448.22 5%
合计 2,172,629.51 1,568,738.24
注：本期营业税金较上年同期增加 38.50%，主要原因系本期营业税上升。
61
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 4,742,309.52 4,505,643.49
差旅费 3,369,841.19 3,812,120.76
业务宣传费 123,280.00 1,996,834.18
物料消耗 741,495.25 1,476,332.36
业务招待费 301,630.75 408,730.36
修理费 538,446.50 968,101.64
其他 3,293,501.86 3,193,076.42
合 计 13,110,505.07 16,360,839.21
36、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 35,147,767.77 19,929,029.77
工资及相关费用 21,501,987.97 26,390,349.75
业务招待费 6,504,988.58 5,623,936.99
办公费 3,736,834.94 4,571,446.93
物料消耗 4,890,222.72 6,615,449.60
折旧费 4,060,527.11 3,430,139.47
差旅费 3,047,187.54 5,494,177.86
税费 1,511,898.95 1,788,050.57
修理费 2,089,266.25 1,950,728.50
无形资产摊销 931,954.78 537,254.76
其他 6,484,407.48 7,893,156.62
合 计 89,907,044.09 84,223,720.82
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,939,883.32 12,361,305.66
减：利息收入 14,215,932.32 3,450,989.12
汇兑损失 31.08 646.90
减：汇兑收益
减：资金占用费等 5,081,333.32
其他 58,648.32 49,947.58
合计 -217,369.60 3,879,577.70
注：本期财务费用较上年同期减少 105.60%，主要原因系公司将部分闲臵资金用
于定期存款，导致定期存款利息收入大幅增加。
62
38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,049,984.02 1,297,863.28
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,049,984.02 1,297,863.28
39、公允价值变动损益
产生公允价值变动损益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,946,017.26 -14,189,962.71
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 5,946,017.26 -14,189,962.71
注：本期公允价值变动损益较上年同期增加 141.90%，系期末持仓股票的公允价
63
值变动损益及出售股票时转出相应的公允价值变动损益，具体见下表
股票名称 股票数量 每股市价 期末市值 初始投资金额 公允价值变动损益
12长先导 200,000,000.00 200,000,000.00 -
12辽城经 50,105,000.00 50,000,000.00 105,000.00
新兴铸管 2,651,726.00 6.46 17,130,149.96 19,739,485.32 -2,609,335.36
苏宁电器 2,173,000.00 6.65 14,450,450.00 17,622,316.75 -3,171,866.75
浦发银行 1,050,000.00 9.92 10,416,000.00 9,271,195.10 1,144,804.90
S上石化 1,677,000.00 5.29 8,871,330.00 9,182,716.03 -311,386.03
建发股份 1,060,420.00 7.03 7,454,752.60 6,894,044.20 560,708.40
北京银行 750,000.00 9.30 6,975,000.00 5,996,224.36 978,775.64
一汽夏利 1,184,200.00 4.98 5,897,316.00 5,939,814.27 -42,498.27
葛洲坝 1,030,000.00 5.49 5,654,700.00 8,920,702.63 -3,266,002.63
厦门信达 529,500.00 7.88 4,172,460.00 4,274,137.60 -101,677.60
福日电子 660,000.00 5.50 3,630,000.00 4,157,665.81 -527,665.81
黔轮胎A 628,886.00 4.78 3,006,075.08 3,076,442.44 -70,367.36
豫园商城 250,000.00 7.18 1,795,000.00 2,431,141.18 -636,141.18
三一重工 161,100.00 10.59 1,706,049.00 1,639,824.00 66,225.00
其它股票 27,450.00 260,351.50 622,869.90 -362,518.40
合计 341,524,634.14 349,768,579.59 -8,243,945.45
期初公允价值变动损益 -14,189,962.71
本期公允价值变动损益 5,946,017.26
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 58,920,652.87 77,757,848.13
处臵长期股权投资产生的投资收益 3,046,598.73
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,506,377.50 44,710.00
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,465,454.20 4,773,422.76
处臵交易性金融资产取得的投资收益 3,127,168.63 4,611,183.76
处臵持有至到期投资取得的投资收益 138,301.37
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益 18,619,365.97 756,960.69
其他 2,240,254.48
合计 88,879,273.65 91,129,025.44
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期出售“太平洋”股票收益减
大华大陆投资有限公司 58,920,582.72 77,746,442.31
少等因素导致利润下降
北京大华投资顾问有限公司 70.15 -50,470.17 本期经营净利润增长
良机湧旺电子科技（合肥）有限公司 61,875.99 本期按成本法核算
合计 58,920,652.87 77,757,848.13
（3）公司投资收益汇回不存在重大限制。
64
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 10,714.63
其中：固定资产处臵利得 10,714.63
无形资产处臵利得
债务重组利得
预计负债转回
接受捐赠
罚没收入 4,725.00 44,445.00 4,725.00
政府补助 1,103,975.18 90,671,188.60 1,103,975.18
房租没收押金
其他 1,931.64 2,038.13 1,931.64
合计 1,110,631.82 90,728,386.36 1,110,631.82
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
重庆市财政局、重庆市科学技术委
3,260,000.00 渝财企[2010]247号
员会
重庆市工商行政管理局高新技术产
100,000.00 渝高新发[2011]10号
业开发区分局
重庆市知识产权局 10,450.00 渝知发[2011]45号
重庆市科学技术委员会、重庆市财
50,000.00 100,000.00 渝科发计字[2011]2号
政局
重庆市科学技术委员会、重庆市财
157,696.80 39,424.20 渝科发计字[2011]16号
政局
重庆市知识产权局、重庆市财政局 9,070.00 渝知发[2012]29号
重庆高新技术产业开发区管理委员 渝高新经发[2012]2号和渝高新经
353,400.00
会财政局 发[2012]12号
重庆市人力资源和社会保障局 5,000.00 渝人社发[2012]60号
抢险应急补贴 25,000.00 抢险应急补贴
环保返回款 30,000.00
项目补贴收入 219,872.00 109,608.48 下岗失业人员再就业社会保险补贴
福州市土地发展中心 283,936.38 87,006,705.92 工业路土地厂房搬迁补偿款
福州市商贸服务局 15,000.00 榕财贸（指）[2010]27号
合计 1,103,975.18 90,671,188.60
注：本期营业外收入较上年同期减少 98.78%，主要原因系上期发生工业路土地厂
房搬迁补偿款由递延收益转入营业外收入 87,006,705.92 元。
65
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵损失合计 470,320.00 86,624,329.39 470,320.00
其中：固定资产处臵损失 470,320.00 74,369,978.83 470,320.00
无形资产处臵损失 12,254,350.56
债务重组损失
非货币性资产交换损失
违约金
罚款 4,551.55 1,661.17 4,551.55
搬迁补偿金及其他搬迁费用 283,936.38 912,528.00 283,936.38
辞退补偿 404,922.00 404,922.00
捐赠等其他 348,642.44 376,961.30 348,642.44
合计 1,512,372.37 87,915,479.86 1,512,372.37
注：本期营业外支出较上年同期减少 98.28%，主要系上期工业路土地厂房搬迁处
臵支出所致。
43、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,281,935.55 13,451,826.22
递延所得税调整 344,685.21 -3,090,051.33
合计 13,626,620.76 10,361,774.89
注：本期所得税费用较上年同期增加 31.51%，主要系本期因公允价值变动等原因
产生的递延所得税调整增加。
66
44、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 83,256,240.00 -292,275,725.42
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 20,814,060.00 -73,068,931.36
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 8,801,346.19
小计 53,640,833.81 -219,206,794.06
2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -9,917,322.27 -230,352,445.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
-1,487,598.34 -72,434,096.31
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 58,918,604.96
小计 -67,348,328.89 -157,918,348.69
3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4、外币财务报表折算差额
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
小计
5、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -13,707,495.08 -377,125,142.75
注：本期其他综合收益较上年同期增加 96.37%，系可供出售金融资产公允价值变
动和按权益法核算大华大陆投资有限公司的其他综合收益变动所致。大华大陆投资有
限公司的其他综合收益变动主要为本期持有的太平洋证券股份有限公司的流通股的
公允价值变动及减持部分流通股所致。
67
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及研制经费拨款 612,342.00 13,302,358.48
保函保证金 5,011,356.15
往来单位款项 7,374,402.69
银行存款利息收入、资金占用费等 14,379,270.02 7,797,315.79
合计 27,377,370.86 21,099,674.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研制开发费用 6,198,695.93 2,352,134.62
水电、招待、办公、销售等费用 27,892,859.97 33,650,526.02
往来单位款项 3,228,497.62 3,000,000.00
捐赠支出 50,000.00 220,000.00
保函保证金支出 612,750.00 5,630,431.25
其他费用支出 7,349,883.65 5,969,599.90
合计 45,332,687.17 50,822,691.79
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回福州金山工业区开发公司厂房定金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
注：本期收到其他与投资活动有关的现金较上期减少 100.00%，系上期收回厂房
定金。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存放于中行连江支行的基建保证金 15,532,945.64
合计 15,532,945.64
注：本期支付其他与投资活动有关的现金较上期减少 100.00%，系上期支付连江
项目基建保证金。
68
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收福建国力民生科技投资有限公司违规减
14,643,195.84
持本公司股票获利款
合计 14,643,195.84
注：本期收到其他与筹资活动有关的现金较上期减少 100.00%，系上期收福建国
力民生科技投资有限公司违规减持本公司股票获利款。
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
增发新股费用 400,000.00
发债费用 420,000.00 500,000.00
融资顾问费、贷款承诺费 761,000.00
合计 420,000.00 1,661,000.00
注：本期支付其他与筹资活动有关的现金较上期减少 74.71%，系上期增发新股及
融资费用较高所致。
（7）现金流量表增减变动超过 30%的情况及原因说明
与上期增减变动
报表项目 原因
（%）
支付的各项税费 -39.97 本期期末未交税费增加
本期公司运用较多闲臵资金进行购买债券、国债逆回购、
收回投资所收到的现金 2,341.43 银行理财等投资活动，且国债逆回购和银行理财业务期限
短、交易次数多。
取得投资收益收到的现金 867.38 本期收到大华大陆投资有限公司分红款
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产
-99.99 上期公司工业路土地厂房搬迁获得补偿金
收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
-55.91 上期连江工程项目、马尾快安厂区改造支出较大
支付的现金
本期公司运用较多闲臵资金进行购买债券、国债逆回购、
投资支付的现金 1,738.73 银行理财等投资活动，且国债逆回购和银行理财业务期限
短、交易次数多。
吸收投资收到的现金 -100.00 上期公司增发新股
取得借款收到的现金 -66.75 本期公司通过发行公司债券替代银行借款筹资
发行债券收到的现金 新增 本期公司发行公司债券筹资
汇率变动对现金及现金等价物的影响 95.20 本期美元汇兑差异较小
69
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 146,656,413.18 134,129,173.14
加：资产减值准备 1,049,984.02 1,297,863.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,548,121.36 9,670,631.84
无形资产摊销 931,954.76 537,254.76
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 102,615.33 437,241.84
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 367,704.67 82,195.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -5,946,017.26 14,189,962.71
财务费用（收益以“-”号填列） 13,939,914.40 12,361,952.56
投资损失（收益以“-”号填列） -88,879,273.65 -91,129,025.44
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 501,326.85 -3,089,805.30
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -156,641.64 -246.03
存货的减少（增加以“-”号填列） -64,936,889.23 -80,511,491.07
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -86,277,422.00 4,378,877.59
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 80,226,918.14 54,900,943.21
其他 1,261,000.00
经营活动产生的现金流量净额 7,128,708.93 58,516,528.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 629,769,268.21 775,770,832.92
减：现金的期初余额 775,770,832.92 186,795,493.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -146,001,564.71 588,975,339.09
70
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 629,769,268.21 775,770,832.92
其中：库存现金 79,739.97 100,914.41
可随时用于支付的银行存款 628,812,214.44 760,263,877.16
可随时用于支付的其他货币资金 877,313.80 15,406,041.35
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 629,769,268.21 775,770,832.92
注：公司期末其他货币资金中保函保证金 2,878,825.10 元和连江项目基建保证
金 15,724,241.18 元，期初其他货币资金中保函保证金 7,277,431.25 元和连江项目
基建保证金 15,532,945.64 元，因期限较长不能随时用于支付，未作为现金。
六、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关
联方在报告期内的交易如下
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的 本企业最终控
母公司名称 关联关系 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%） 制方
技术研究开发、
福建国力民生科技
母公司 有限责任公司 福州市 陈胜生 食品加工、投资 25,050.00 22.15 22.15 章高路 72421637-6
投资有限公司
等
2、本公司的子公司情况
公司 业务 注册资本 持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 注册地 法人代表 组织机构代码
类型 性质 （万元） （%） （%）
福州尤卡斯技术服务有限公司 子公司 有限公司 福州 王勇 技术
务 1,500.00 100.00 100.00 70511927-1
重庆金美通信有限责任公司 子公司 有限公司 重庆 华生 通信
造 10,000.00 62.90 62.90 20285173-5
重庆军通机电有限责任公司 子公司 有限公司 重庆 张仁智 加工
造 890.00 58.26 74.94 75007903-7
福州福发发电设备有限公司 子公司 有限公司 福州 章高路 加工
造 5,000.00 100.00 100.00 72792933-9
福州福发发电机组有限公司 子公司 有限公司 福州 章高路 加工
造 4,730.94 100.00 100.00 61144716-X
福州福发技术服务有限公司 孙公司 有限公司 福州 齐孝耀 技术
务 50.00 100.00 100.00 74382756X
重庆通网软件责任有限公司 孙公司 有限公司 重庆 于进强 软件
业 100.00 62.27 99.00 70938469-7
北京燕侨学人企业管理服务有
孙公司 有限公司 北京 华荣 管理
务 50.00 100.00 100.00 59608317-6
限公司
燕京华侨大学 孙公司 社团组织 北京 教育
业
71
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司在被投资
注册资本 本公司持股 组织机构
被投资单位的名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 单位表决权比例
（万元） 比例（%） 代码
（%）
一、合营企业
大华大陆投资有限公司 有限责任公司 乌鲁木齐市 郑亚南 投资 30,000.00 40.10 40.10 74610506-0
广州西尔思环境科技发展有
有限责任公司 广州市 环保设备 3,000.00 46.00 46.00 72430840-6
限公司
二、联营企业
良机湧旺电子科技（合肥）
有限责任公司 合肥市 李建国 家用电子 265.85万美元 19.57 26.40 771117426
有限公司
北京大华投资顾问有限公司 有限责任公司 北京市 黄一超 咨询服务 500.00 20.00 20.00 80114897-4
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
重庆机电控股（集团）公司 持有子公司重庆金美通信有限责任公司25%的股份 450417268
该公司的母公司重庆机电控股（集团）公司持有本公司的子
重庆机电控股集团机电工程技术有限公司 55200367-2
公司重庆金美通信有限责任公司25%的股份
5、关联交易情况
（1）出售商品/提供劳务情况表
本期发生数(不含税） 上期发生数（不含税）
关联交易定价方式及决
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
策程序
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
重庆机电控股集团机电
软件开发 市场价 1,299,145.33 0.36
工程技术有限公司
重庆机电控股集团机电
产品销售 市场价 15,204,893.99 87.61
工程技术有限公司
合 计 15,204,893.99 87.61 1,299,145.33 0.36
注:本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司本期向重庆机电控股集团机电工
程技术有限公司出售产品 15,204,893.99 元。
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
本报告期确认的 租赁收益定
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁金额 租赁起始日 租赁终止日
租赁收益 价依据
神州学人集团股 大华大陆投资
太极大厦 90,000.00 2012年1月1日 2012年12月31日 90,000.00 市场价
份有限公司 有限公司
华盛通宝（北
神州学人集团股 京）股权投资
太极大厦 180,000.00 2012年1月1日 2012年12月31日 180,000.00 市场价
份有限公司 基金管理有限
公司
备注：华盛通宝（北京）股权投资基金管理有限公司系公司的合营企业大华大陆
投资有限公司的子公司。
72
（3）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
福建国力民生科技投 神州学人集团股份有
27,000,000.00 2011年2月23日 2012年2月8日 是
资有限公司 限公司
福建国力民生科技投 神州学人集团股份有
25,500,000.00 2011年6月3日 2012年3月6日 是
资有限公司 限公司
福建国力民生科技投 神州学人集团股份有
25,000,000.00 2011年2月24日 2012年2月24日 是
资有限公司 限公司
福建国力民生科技投 神州学人集团股份有
19,000,000.00 2012年3月28日 2012年11月6日 是
资有限公司 限公司
合计 96,500,000.00
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
资金拆出：
燕京华侨大学 80,000,000.00 2012年1月1日 2012年12月31日
资金拆入：
本期资金占用费支出
重庆机电控股（集团）公司 3,000,000.00 2011年1月1日 2012年8月31日
103,750元
注：本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司向重庆机电控股(集团)公司借
款，2012 年 8 月已全部归还。
（5）购买债券
公司的合营企业大华大陆投资有限公司本期出资 8,000 万元，购买本公司发行的
“12 福发债”，本期债券利息 1,159,139.78 元。
（6）关键管理人员薪酬
公司 2012 年支付给关键管理人员的报酬总额为 194.47 万元，上述关键管理人员
包括本公司向其支付报酬的董事、监事和高管。
6、关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆机电控股集团机电
应收账款 14,159,196.46 70,795.98 1,235,000.00 6,175.00
工程技术有限公司
其他应收款 燕京华侨大学 84,892,166.66 546,765.00 84,892,166.66 424,460.83
广州西尔思环境科技发
其他应收款 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
展有限公司
重庆机电控股（集团）
其他应付款 3,000,000.00
公司
重庆机电控股集团机电
预收账款 1,573,023.21
工程技术有限公司
73
七、或有事项
子公司重庆金美通信有限责任公司期末已背书未到期的商业承兑汇票 100 万元。
八、承诺事项
公司在报告期内无应披露未披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2013 年 4 月 17 日公司召开的第七届董事会第九次会议审议通过的 2012 年度利润
分配预案为：以截止 2012 年 12 月 31 日总股本 834,878,240 股为基数，向全体股东
每 10 股派 0.20 元（含税），共派发现金股利 16,697,564.80 元。剩余未分配利润转
至以后使用。本预案尚需提交股东大会审议通过后实施。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
变动损益 允价值变动 减值
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 46,087,187.76 5,946,017.26 341,524,634.14
（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 192,359,596.77 190,345,213.87 260,937,240.00
金融资产小计 238,446,784.53 5,946,017.26 190,345,213.87 602,461,874.14
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 238,446,784.53 5,946,017.26 190,345,213.87 602,461,874.14
金融负债
2、子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9,500.00 万元，北
京市教育委员会于 2005 年 11 月以京教计200568 号批复将燕京华侨大学划转到首
都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，目前燕京华侨大学以首都经济贸易
74
大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于 2007 年 12 月 20 日发出首经贸大函
200721 号关于购臵华侨学院企业投资资产的协商函给予公司，拟就购臵华侨学院
企业投资资产问题全面展开实质性洽商。2008 年公司、北京市归国华侨联合会、首都
经济贸易大学三方在北京市教委的主持下，进行了深入沟通，并就《关于开展燕京华
侨职业学院（燕京华侨大学院）划转工作的框架协议》的起草，进行了多次协商修改
工作，达成了一定的共识。
2010 年 2 月公司与首都经济贸易大学、北京市归国华侨联合会三方签署《燕京华
侨大学资产权益购臵工作备忘录（四）》，基本形成以下共识：
（1）各方均承诺严格信守框架协议中的各项条款；
（2）神州学人集团股份有限公司在燕京华侨大学中的权益，按照专业审计、评
估机构目前给出的口头认定，为两部分：股权投资和长期借款（以下简称：资产权益）。
具体内容以上述专业审计、评估机构出具的书面文本为准；
（3）首都经济贸易大学以资金形式购臵资产权益中的股权投资；资产权益中的
长期借款由北京市侨联、首都经济贸易大学共同清偿；
（4）首都经济贸易大学的资产权益购臵计划已取得上级行政主管部门的同意，
购臵资金由首都经济贸易大学自筹和财政资金支持构成；
（5）资产权益的购臵方式以及资产权益购臵后燕京华侨大学的股份构成比例等
事宜在审计、评估工作结束后由三方另行协商确定。
由于近年来燕京华侨大学资产增值较大，双方分歧较大，谈判目前尚未取得进展。
3、根据公司 2011 年 11 月 15 日第六届董事会第三十九次会议决议和 2011 年 12
月 1 日 2011 年第二次临时股东大会决议，并经 2012 年 4 月 24 日中国证券监督管理
委员会《关于核准神州学人集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可
[2012]545 号）核准，公司向社会公开发行面值不超过 4 亿元的公司债券。2012 年 10
月，本公司发行公司债券总额人民币 400,000,000.00 元，扣除承销费、保荐费等发
行费用人民币共计 5,320,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 394,680,000.00
元。
75
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00
备的应收账款
其中：账龄组合 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 100.00
注：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1年以内（含1年）
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00
合计 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00 2,034,300.00 100.00 2,034,300.00
（2）本期无核销的应收账款情况。
（3）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
（4）应收账款期末数中无应收关联方账款。
（5）应收账款中金额前三名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
广东瑞鑫发展有限公司 非关联方 915,000.00 5年以上 44.98
大连沃尔玛管理服务公司 非关联方 691,600.00 5年以上 34.00
山东日照木浆有限公司 非关联方 427,700.00 5年以上 21.02
合计 2,034,300.00 100.00
76
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 81,200,000.00 47.17 1,600,000.00 1.97 81,200,000.00 67.07 1,600,000.00 1.97
其他应收款
按组合计提坏账准
90,942,711.56 52.83 5,296,650.28 5.82 39,866,371.45 32.93 4,071,122.49 10.21
备的其他应收款:
其中：账龄组合 90,942,711.56 52.83 5,296,650.28 5.82 39,866,371.45 32.93 4,071,122.49 10.21
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 172,142,711.56 100.00 6,896,650.28 4.01 121,066,371.45 100.00 5,671,122.49 4.68
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
见本附注之合并财务报表主
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.50
要项目注释之五、6
广州西尔思科技发展有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 已进入清算
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 1.97
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内（含1年） 51,805,550.40 56.97 259,027.75 20,322,252.01 50.98 101,611.26
1-2年（含2年） 20,013,089.59 22.01 600,392.69 15,087,265.04 37.84 452,617.95
2-3年（含3年） 15,087,265.04 16.59 754,363.25 810,974.97 2.03 40,548.75
3-4年（含4年） 392,047.71 0.43 39,204.77 2,194.00 0.01 219.40
4-5年（含5年） 2,194.00 0.00 1,097.00 335,120.61 0.84 167,560.31
5年以上 3,642,564.82 4.00 3,642,564.82 3,308,564.82 8.30 3,308,564.82
合计 90,942,711.56 100.00 5,296,650.28 39,866,371.45 100.00 4,071,122.49
（2）本期无核销其他应收款项情况。
（3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
77
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质、内容 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 80,000,000.00 借款 46.47
燕京华侨大学 4,892,166.66 资金占用费 2.84
重庆金美通信有限责任公司 50,000,000.00 借款 29.05
福州尤卡斯技术服务有限公司 13,586,689.73 往来款 7.89
福州福发发电设备有限公司 13,559,283.15 往来款 7.88
余鑫辉 3,150,000.00 往来款 1.83
合计 165,188,139.54 95.96
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 5年以上 46.47
燕京华侨大学 关联方 4,892,166.66 1-2年 2.84
重庆金美通信有限责任公司 关联方 50,000,000.00 1年以内 29.05
福州尤卡斯技术服务有限公司 关联方 13,586,689.73 1-2年、2-3年 7.89
福州福发发电设备有限公司 关联方 13,559,283.15 1-2年 7.88
合计 162,038,139.54 94.13
（6）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 关联方 84,892,166.66 49.31
重庆金美通信有限责任公司 关联方 50,000,000.00 29.05
福州尤卡斯技术服务有限公司 关联方 13,586,689.73 7.89
福州福发发电设备有限公司 关联方 13,559,283.15 7.88
广州西尔思环境科技发展有限公司 关联方 1,200,000.00 0.70
重庆军通机电有限责任公司 关联方 2,194.00 0.00
合计 163,240,333.54 94.83
（7）其他应收款期末较期初增加 43.20%，主要系本期新增应收子公司重庆金美
通信有限责任公司往来款。
78
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
在被投资单位
在被投资
核算 在被投资单位 持股比例与表 本期计提
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位表决 减值准备 现金红利
方法 持股比例(%)
权比例(%)
决权比例不一 减值准备
致的说明
重庆金美通信有
成本法 61,997,600.00 61,997,600.00 61,997,600.00 62.90 62.90 20,505,400.00
限责任公司
福州福发发电设
成本法 48,473,240.87 48,473,240.87 48,473,240.87 100.00 100.00
备有限公司
福州尤卡斯技术
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00
服务有限公司
重庆军通机电有
成本法 2,801,600.00 2,801,600.00 2,801,600.00 29.98 74.94 见注③
限责任公司
福州福发发电机
成本法 38,586,900.00 38,586,900.00 38,586,900.00 100.00 100.00
组有限公司
广州西尔思环境
科技发展有限公 权益法 15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 46.00 46.00 4,431,990.53
司
北京大华投资顾
权益法 1,000,000.00 664,840.80 70.15 664,910.95 20.00 20.00
问有限公司
大华大陆投资有
权益法 120,300,000.00 323,246,894.94 -48,527,746.17 274,719,148.77 40.10 40.10 40,100,000.00
限公司
上海同华动力创
业投资中心（有 成本法 24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00 5.73 5.73
限合伙）
良机湧旺电子科
技（合肥）有限 成本法 3,000,999.38 3,000,999.38 -1,934,199.38 1,066,800.00 8.00 8.00
公司
南京蔚蓝股权投
资企业（有限合 成本法 2,100,356.38 2,100,356.38 2,100,356.38 14.04 14.04
伙）
中金增储（北
京）投资基金有 成本法 22,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 22,000,000.00 10.00 10.00
限公司
合计 355,200,696.63 534,944,422.90 -38,461,875.40 496,482,547.50 4,431,990.53 60,605,400.00
注①：大华大陆投资有限公司本期减少 48,527,746.17 元，其中按权益法核算的
投资收益增加 58,920,582.72 元，收到该公司现金分红减少 40,100,000.00 元，由于
该公司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核算的
资本公积减少 67,348,328.89 元。
注②：经公司第六届董事会第三十七次会议审议通过，2011 年公司与中国黄金集
团公司等七家企业共同投资成立中金增储（北京）投资基金有限公司，本公司占基金
公司股份比例为 10.00%。本期出资 1200 万元为认缴第二次出资款。
注③：本公司持有重庆军通机电有限责任公司 29.98%的股权，本公司的子公司重
庆金美通信有限责任公司持有其 44.96%的股权，合计持有表决权 74.94%。
（2）长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
79
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 3,555,247.30 3,781,356.57
合计 3,555,247.30 3,781,356.57
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本
其他业务支出 1,679,588.96 2,600,676.66
合计 1,679,588.96 2,600,676.66
注：公司前五名客户收入总额为 2,744,410.52 元，占公司营业收入的 77.19%。
（3）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（%）
华夏认证中心有限公司 1,854,000.00 52.15
北京天瑞众科技有限公司 370,548.00 10.42
中科海量存储技术（北京）有限公司 182,000.00 5.12
华盛通宝（北京）股权投资基金管理有限公司 180,000.00 5.06
北京太极华保高新技术有限公司 157,862.52 4.44
合计 2,744,410.52 77.19
80
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,505,400.00 20,694,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 58,920,652.87 77,695,972.14
处臵长期股权投资产生的投资收益 3,046,598.73
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,080,950.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,465,454.20 4,773,422.76
处臵交易性金融资产取得的投资收益 2,225,161.38 -51,870.33
处臵持有至到期投资取得的投资收益 138,301.37
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益 18,619,365.97 756,960.69
其他 -126,739.42
合计 105,690,245.00 107,053,485.36
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
重庆金美通信有限责任公司 20,505,400.00 20,694,100.00 分利减少
合计 20,505,400.00 20,694,100.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
本期出售“太平洋”股票
大华大陆投资有限公司 58,920,582.72 77,746,442.31 收益减少等因素导致利润
下降
北京大华投资顾问有限公司 70.15 -50,470.17 本期经营净利润增长
合计 58,920,652.87 77,695,972.14
81
6、母公司其他主要会计报表项目增减变动超过 30%的情况及原因说明
与上期增减变动
报表项目 原因
（%）
交易性金融资产 1,030.14 本期购买"12长先导"债券及"12辽城经"债券
其他应收款 43.20 本期应收子公司重庆金美通信有限责任公司往来款增加
其他流动资产 新增 本期购买银行理财产品及国债回购增加
一年内到期的非流动资产 -100.00 公司上期购买的交通银行蕴通财富京品2号产品已到期收回
可供出售金融资产 35.65 公司持有的广发证券股价变动
在建工程 655.91 连江工程项目改造支出增加
短期借款 -100.00 本期公司归还了全部借款
预收款项 -100.00 上年预收房租
应交税费 559.28 期末应交的营业税等税费增加
应付债券 新增 本期发行4亿元公司债券
递延所得税负债 39.13 因公司持有的广发证券股价变动引起的递延所得税负债变动
股本 35.00 本期送红股和资本公积转增股本
盈余公积 30.86 按母公司本期净利润10%计提
营业税金及附加 240.08 本期股票投资收益等应缴纳的相关税费增加
公司将部分闲臵资金用于定期存款，导致定期存款利息收入大
财务费用 -197.48
幅增加
资产减值损失 191.97 计提的坏账损失增加
公允价值变动收益 162,14 股票公允价值变动收益增加
上年将工业路土地厂房搬迁损失和补偿支出由递延收益转入营
营业外收入 -99.67
业外收入的金额较大
营业外支出 -99.23 上年结转工业路土地厂房搬迁成本和补偿支出金额较大
所得税费用 145.82 本期递延所得税费用增加
收到其他与经营活动有关的现金 117.06 本期利息收入增加
支付其他与经营活动有关的现金 470.54 本期支付重庆金美通信有限责任公司往来款5000万元
本期公司运用较多闲臵资金进行购买债券、国债逆回购、银行
收回投资收到的现金 4,285.71 理财等投资活动，且国债逆回购和银行理财业务期限短、交易
次数多
取得投资收益收到的现金 163.98 本期收到大华大陆投资有限公司分红款
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收
-99.99 上年公司工业路土地厂房搬迁获得补偿金
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -100.00 上期收回厂房定金，本期无类似情况
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
-65.98 上期连江工程项目、马尾快安厂区改造支出较大
付的现金
本期公司运用较多闲臵资金进行购买债券、国债逆回购、银行
投资支付的现金 2,755.27 理财等投资活动，且国债逆回购和银行理财业务期限短、交易
次数多
支付其他与投资活动有关的现金 -100.00 上期支付连江工程基建保证金
吸收投资收到的现金 -100.00 上期公司增发新股
取得借款收到的现金 -87.94 本期公司通过发行公司债券替代银行借款进行筹资
发行债券收到的现金 新增 本期公司发行公司债券筹资
上期收福建国力民生科技投资有限公司违规减持本公司股票获
收到其他与筹资活动有关的现金 -100.00
利款
支付其他与筹资活动有关的现金 -74.71 上期增发新股及融资费用较高
汇率变动对现金及现金等价物的影响 95.20 本期美元汇兑差异较小
82
7、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 100,879,406.29 85,406,980.45
加：资产减值准备 1,225,527.79 419,746.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,245,473.88 1,058,504.40
无形资产摊销 497,342.64 272,642.64
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
85,982.21 -9,060.00
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,157.50
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -5,397,862.52 8,686,382.19
财务费用（收益以“-”号填列） 10,798,234.83 10,007,327.56
投资损失（收益以“-”号填列） -105,690,245.00 -107,053,485.36
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,043,083.68 -2,276,532.08
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -48,643,956.29 -88,376.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,517,460.14 -757,846.54
其他 1,261,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -42,438,394.85 -3,072,717.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 571,585,028.94 662,050,067.71
减：现金的期初余额 662,050,067.71 85,405,628.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,465,038.77 576,644,438.94
83
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动资产处臵损益 -470,320.00 -86,613,614.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,103,975.18 90,671,188.60
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,081,333.32
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,240,254.48
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产
、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、 27,692,551.86 -8,683,516.89
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,035,395.73 -1,244,667.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目 58,920,582.72 80,793,041.04
小计 88,451,648.51 80,003,763.97
所得税影响额 -1,705,069.65 1,791,430.68
非经常性损益净额 86,746,578.86 81,795,194.65
少数股东权益影响额(税后） -700,464.95 -751,436.05
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 86,046,113.91 81,043,758.60
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 34,324,650.14 26,093,276.42
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本公司的合营企业大华大陆投资有
限公司的投资收益 58,920,582.72 元(主要来源于减持太平洋股票等证券投资收益)
84
2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告
[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2012 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 7.64% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 2.18% 0.04 0.04
（2）2011 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 7.29% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 1.78% 0.03 0.03
（3）基本每股收益和稀释每股收益计算过程
项目 序号 2012年 2011年
归属于本公司普通股股东的净利润 1 120,370,764.05 107,137,035.02
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利
2 86,046,113.91 81,043,758.60
润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后
3=1-2 34,324,650.14 26,093,276.42
的净利润
年初股份总数 4 618,428,326.00 244,846,347.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
5 216,449,914.00 416,238,790.00
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 173,793,103.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告
7 8.00
期期末的月份数
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 834,878,240.00 776,947,205.67
基本每股收益（Ⅰ） 13=1/12 0.14 0.14
基本每股收益（Ⅱ） 14=3/12 0.04 0.03
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
所得税率 16
转换费用（收益以“-”号填列） 17
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或
18
行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-17)×(1-16)]/(12+18) 0.14 0.14
稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15－17)×(1-16)]/(12+18) 0.04 0.03
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（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加
权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公
司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加
权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
十三、财务报表的批准
公司财务报表于 2013 年 4 月 17 日经第七届董事会第九次会议批准通过。
根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。
公司法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
神州学人集团股份有限公司
二〇一三年四月十七日
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