证券代码：000547 证券简称：闽福发 A
神州学人集团股份有限公司
CHINA SCHOLARS GROUP CO.,LTD.
2013 年半年度财务报告
（未经审计）
二〇一三年八月二十二日
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 550,765,179.50 648,372,334.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 330,556,236.86 341,524,634.14
应收票据 4,654,279.00 22,545,717.00
应收账款 199,398,436.40 254,279,666.93
预付款项 31,668,238.80 16,277,070.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 100,208,312.97 92,491,175.54
买入返售金融资产
存货 528,643,855.27 276,821,368.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 268,795,539.39 73,950,000.00
流动资产合计 2,014,690,078.19 1,726,261,966.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
1
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
可供出售金融资产 179,994,600.00 260,937,240.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 392,172,602.65 419,803,992.58
投资性房地产
固定资产 98,718,003.10 87,639,288.42
在建工程 16,556,361.20 9,942,123.00
工程物资
固定资产清理 22,806,797.98 22,806,797.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,711,626.01 30,053,020.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,154,987.79 5,939,223.68
其他非流动资产 21,143,315.34 21,635,020.32
非流动资产合计 766,258,294.07 858,756,706.02
资产总计 2,780,948,372.26 2,585,018,672.98
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 384,863,047.22 203,162,243.17
预收款项 28,919,142.85 9,936,492.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 413,511.55 149,747.68
应交税费 -2,758,977.99 11,668,598.12
应付利息
应付股利
2
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
其他应付款 34,414,886.55 33,330,383.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 495,851,610.18 258,247,464.77
非流动负债：
长期借款
应付债券 414,997,779.44 400,628,551.40
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 48,752,548.63 67,093,083.87
其他非流动负债 97,502,009.70 97,502,009.70
非流动负债合计 561,252,337.77 565,223,644.97
负债合计 1,057,103,947.95 823,471,109.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 834,878,240.00 834,878,240.00
资本公积 320,142,588.33 432,421,752.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 50,222,220.50 42,774,805.56
一般风险准备
未分配利润 379,660,021.89 313,935,487.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,584,903,070.72 1,624,010,285.81
少数股东权益 138,941,353.59 137,537,277.43
所有者权益（或股东权益）合计 1,723,844,424.31 1,761,547,563.24
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,780,948,372.26 2,585,018,672.98
计
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
3
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
2、母公司资产负债表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 450,877,345.64 587,309,270.12
交易性金融资产 295,561,532.06 310,544,711.62
应收票据
应收账款
预付款项 1,838,763.16 3,376,982.51
应收利息
应收股利
其他应收款 188,712,392.15 165,246,061.28
存货 187,217.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 263,600,000.00 73,800,000.00
流动资产合计 1,200,777,250.21 1,140,277,025.53
非流动资产：
可供出售金融资产 179,994,600.00 260,937,240.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 464,419,167.04 492,050,556.97
投资性房地产
固定资产 29,723,215.21 29,348,639.62
在建工程 16,556,361.20 9,939,158.00
工程物资
固定资产清理 22,806,797.98 22,806,797.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,068,360.29 23,307,448.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,381,898.93 4,162,865.12
4
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
其他非流动资产 21,143,315.34 21,635,020.32
非流动资产合计 761,093,715.99 864,187,726.27
资产总计 1,961,870,966.20 2,004,464,751.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 883,000.00 883,000.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 -336,808.52 1,128,349.59
应付利息
应付股利
其他应付款 30,155,366.20 29,585,992.46
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 30,701,557.68 31,597,342.05
非流动负债：
长期借款
应付债券 414,997,779.44 400,628,551.40
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 45,186,190.20 63,448,404.62
其他非流动负债 92,199,130.70 92,199,130.70
非流动负债合计 552,383,100.34 556,276,086.72
负债合计 583,084,658.02 587,873,428.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 834,878,240.00 834,878,240.00
资本公积 315,864,231.98 428,143,396.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 50,222,220.50 42,774,805.56
一般风险准备
5
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
未分配利润 177,821,615.70 110,794,881.26
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,378,786,308.18 1,416,591,323.03
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,961,870,966.20 2,004,464,751.80
计
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
3、合并利润表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 126,651,036.54 146,885,351.22
其中：营业收入 126,651,036.54 146,885,351.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 144,929,028.92 136,486,219.82
其中：营业成本 84,654,050.39 88,857,515.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 156,732.21 381,468.56
销售费用 5,514,114.84 6,123,057.96
管理费用 44,785,937.46 39,667,179.35
财务费用 10,159,713.34 1,749,102.77
资产减值损失 -341,519.32 -292,104.59
加：公允价值变动收益（损失以
16,691,141.60 4,839,470.33
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
79,084,058.59 80,008,846.48
填列）
6
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
其中：对联营企业和合营
64,255,140.94 56,850,353.03
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,497,207.81 95,247,448.21
加：营业外收入 429,312.50 25,000.00
减：营业外支出 35,953.61 573,909.62
其中：非流动资产处置损
147,559.33
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
77,890,566.70 94,698,538.59
列）
减：所得税费用 3,314,541.40 3,988,973.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,576,025.30 90,709,565.59
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 73,171,949.14 84,721,177.85
少数股东损益 1,404,076.16 5,988,387.74
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.1
（二）稀释每股收益 0.09 0.1
七、其他综合收益 -112,279,164.23 -9,779,417.31
八、综合收益总额 -37,703,138.93 80,930,148.28
归属于母公司所有者的综合收益
-39,107,215.09 74,941,760.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,404,076.16 5,988,387.74
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
4、母公司利润表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,646,920.15 1,777,160.20
减：营业成本 491,704.98 491,704.98
营业税金及附加 92,227.55 244,088.75
销售费用
7
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
管理费用 5,757,889.83 4,510,999.72
财务费用 9,018,703.82 484,631.32
资产减值损失 164,654.93 376,754.99
加：公允价值变动收益（损失以
10,896,506.48 3,851,535.99
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
80,038,922.36 79,065,136.56
列）
其中：对联营企业和合营企
64,255,140.94 56,963,214.96
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,057,167.88 78,585,652.99
加：营业外收入 100,000.00
减：营业外支出 55.61 312,879.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
77,157,112.27 78,272,773.58
列）
减：所得税费用 2,682,962.89 868,695.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,474,149.38 77,404,078.33
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.09
（二）稀释每股收益 0.09 0.09
六、其他综合收益 -112,279,164.23 -9,779,417.31
七、综合收益总额 -37,805,014.85 67,624,661.02
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
5、合并现金流量表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 217,103,407.91 155,360,191.42
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
8
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 58,072.85
收到其他与经营活动有关的现金 8,387,820.63 12,192,546.31
经营活动现金流入小计 225,549,301.39 167,552,737.73
购买商品、接受劳务支付的现金 149,927,829.14 94,011,480.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
42,704,591.98 39,067,640.50
金
支付的各项税费 14,922,541.77 9,806,623.41
支付其他与经营活动有关的现金 30,876,149.64 18,177,199.65
经营活动现金流出小计 238,431,112.53 161,062,943.99
经营活动产生的现金流量净额 -12,881,811.14 6,489,793.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,323,951,702.05 246,114,067.92
取得投资收益所收到的现金 40,821,424.77 40,683,237.72
处置固定资产、无形资产和其他
100,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,367,873,126.82 286,797,305.64
购建固定资产、无形资产和其他
23,370,141.40 6,182,018.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,474,978,105.37 213,440,212.66
9
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 101,154.24
投资活动现金流出小计 6,498,348,246.77 219,723,385.07
投资活动产生的现金流量净额 -130,475,119.95 67,073,920.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 19,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 19,000,000.00
偿还债务支付的现金 77,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,306,666.67 6,036,438.37
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
筹资活动现金流出小计 1,306,666.67 84,036,438.37
筹资活动产生的现金流量净额 48,693,333.33 -65,036,438.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-215.06 48.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,663,812.82 8,527,324.22
加：期初现金及现金等价物余额 629,769,268.21 775,770,832.92
六、期末现金及现金等价物余额 535,105,455.39 784,298,157.14
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
6、母公司现金流量表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,646,920.15 1,734,884.87
10
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,775,657.69 1,092,218.80
经营活动现金流入小计 7,422,577.84 2,827,103.67
购买商品、接受劳务支付的现金 910,533.14
支付给职工以及为职工支付的现
1,895,124.89 1,389,708.24
金
支付的各项税费 1,829,685.84 585,716.56
支付其他与经营活动有关的现金 28,305,947.41 2,533,441.17
经营活动现金流出小计 32,941,291.28 4,508,865.97
经营活动产生的现金流量净额 -25,518,713.44 -1,681,762.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,038,462,564.77 227,938,682.99
取得投资收益所收到的现金 40,100,000.00 40,272,383.55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,081,562,564.77 268,211,066.54
购建固定资产、无形资产和其他
4,939,686.19 4,639,113.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,184,592,532.39 200,507,155.59
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 101,154.24
投资活动现金流出小计 5,189,532,218.58 205,247,422.83
投资活动产生的现金流量净额 -107,969,653.81 62,963,643.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,000,000.00
偿还债务支付的现金 77,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,139,842.13
的现金
11
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
筹资活动现金流出小计 82,139,842.13
筹资活动产生的现金流量净额 -63,139,842.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-215.06 48.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,488,582.31 -1,857,912.44
加：期初现金及现金等价物余额 571,585,028.94 662,050,067.71
六、期末现金及现金等价物余额 438,096,446.63 660,192,155.27
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
7、合并所有者权益变动表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
834,878 432,421, 42,774, 313,935, 137,537,2 1,761,547,
一、上年年末余额
,240.00 752.56 805.56 487.69 77.43 563.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
834,878 432,421, 42,774, 313,935, 137,537,2 1,761,547,
二、本年年初余额
,240.00 752.56 805.56 487.69 77.43 563.24
三、本期增减变动金额（减少 -112,27 7,447,4 65,724,5 1,404,076 -37,703,13
以“－”号填列） 9,164.23 14.94 34.20 .16 8.93
73,171,9 1,404,076 74,576,025
（一）净利润
49.14 .16 .30
-112,27 -112,279,1
（二）其他综合收益
9,164.23 64.23
-112,27 73,171,9 1,404,076 -37,703,13
上述（一）和（二）小计
9,164.23 49.14 .16 8.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
12
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
7,447,4 -7,447,4
（四）利润分配
14.94 14.94
7,447,4 -7,447,4
1．提取盈余公积
14.94 14.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
834,878 320,142, 50,222, 379,660, 138,941,3 1,723,844,
四、本期期末余额
,240.00 588.33 220.50 021.89 53.59 424.31
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
618,428 600,736, 32,686, 272,916, 123,346,2 1,648,114,
一、上年年末余额
,326.00 329.64 864.93 636.18 28.30 385.05
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
13
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
其他
618,428 600,736, 32,686, 272,916, 123,346,2 1,648,114,
二、本年年初余额
,326.00 329.64 864.93 636.18 28.30 385.05
三、本期增减变动金额（减少 -9,779,4 7,740,4 76,980,7 5,988,387 80,930,148
以“－”号填列） 17.31 07.83 70.02 .74 .28
84,721,1 5,988,387 90,709,565
（一）净利润
77.85 .74 .59
-9,779,4 -9,779,417.
（二）其他综合收益
17.31 31
-9,779,4 84,721,1 5,988,387 80,930,148
上述（一）和（二）小计
17.31 77.85 .74 .28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
7,740,4 -7,740,4
（四）利润分配
07.83 07.83
7,740,4 -7,740,4
1．提取盈余公积
07.83 07.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
618,428 590,956, 40,427, 349,897, 129,334,6 1,729,044,
四、本期期末余额
,326.00 912.33 272.76 406.20 16.04 533.33
14
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
834,878,24 428,143,39 42,774,805 110,794,88 1,416,591,
一、上年年末余额
0.00 6.21 .56 1.26 323.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
834,878,24 428,143,39 42,774,805 110,794,88 1,416,591,
二、本年年初余额
0.00 6.21 .56 1.26 323.03
三、本期增减变动金额（减少 -112,279,1 7,447,414. 67,026,734 -37,805,01
以“－”号填列） 64.23 94 .44 4.85
74,474,149 74,474,149
（一）净利润
.38 .38
-112,279,1 -112,279,1
（二）其他综合收益
64.23 64.23
-112,279,1 74,474,149 -37,805,01
上述（一）和（二）小计
64.23 .38 4.85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
7,447,414. -7,447,414.
（四）利润分配
94 94
7,447,414. -7,447,414.
1．提取盈余公积
94 94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
15
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
834,878,24 315,864,23 50,222,220 177,821,61 1,378,786,
四、本期期末余额
0.00 1.98 .50 5.70 308.18
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
618,428,32 596,457,97 32,686,864 89,267,387 1,336,840,
一、上年年末余额
6.00 3.29 .93 .51 551.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
618,428,32 596,457,97 32,686,864 89,267,387 1,336,840,
二、本年年初余额
6.00 3.29 .93 .51 551.73
三、本期增减变动金额（减少以 -9,779,417. 7,740,407. 69,663,670 67,624,661
“－”号填列） 31 83 .50 .02
77,404,078 77,404,078
（一）净利润
.33 .33
-9,779,417. -9,779,417.
（二）其他综合收益
31 31
-9,779,417. 77,404,078 67,624,661
上述（一）和（二）小计
31 .33 .02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
7,740,407. -7,740,407.
（四）利润分配
83 83
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神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
7,740,407. -7,740,407.
1．提取盈余公积
83 83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
618,428,32 586,678,55 40,427,272 158,931,05 1,404,465,
四、本期期末余额
6.00 5.98 .76 8.01 212.75
法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
三、公司基本情况
神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前身是国营福州发
电设备厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年10
月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5,322万股，并在深圳证券交易所公开上市。经历次送、配股，至2005年12月31
日，公司总股本为12,242.3174万元。2006年通过股权分置改革，公司增资后总股本变更为24,484.6347万元。2011年4月公
司非公开发行人民币普通股（A股）64,367,816股,每股面值人民币1元,公司增发后总股本变更为30,921.4163万元。2011年9
月公司以截止2011年6月30日总股本309,214,163股为基数，向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，共
计送转股份总额309,214,163股, 每股面值1元，送转后公司总股本变更为61,842.8326万元。2012年8月公司以截止2011年12
月31日总股本618,428,326股为基数，向全体股东每10股送红股1股，以资本公积金每10股转增2.5股，共计转增股份总额
216,449,914股，每股面值1元，送转后公司总股本变更为人民币83,487.824万元。截至2013年6月30日，公司总股本为
83,487.824万元，其中有限售条件股份为17,382.5503万股。
公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息、环境保护的技术服务及咨询服务；环保产品，机电产品，电子产
品，机械设备，仪表仪器、电气机械及器材，发酵罐，建筑材料，日用百货的批发、零售；对外贸易（以上经营范围涉及许
可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
17
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2013年6月30日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣
金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
18
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允
价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负
债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期
的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并类型、范围、程序及方法
（1）合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并
日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部
分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：
①确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分
自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，
将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
B、非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决
权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会
19
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益
变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人
民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值
变动，计入当期损益或资本公积。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用
或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
20
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间
取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债
券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣
告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售
金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确
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认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/
既没有转移也没有保留金融资产所有权上 放弃了对该金融资产控制 负债)
几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关资产和负债及任何保留
权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行
业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单
独进行检查，通常若该权益工具投资的公允价值低于其投资成本超过3 0 %（含3 0 % ）或低于其投资成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
□ 适用 √ 不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 3% 3%
2－3 年 5% 5%
3－4 年 10% 10%
4－5 年 50% 50%
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5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料
或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净
值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。同一控制下企
业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评
估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。②非同一控制下的企业合并，购
买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方
发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。B、除企业合并形成的长期
股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本①以支付现金取得的长期股权投资，应当
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。③投资者投入的长期股权投
资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。④通过非货币性资产交换取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。⑤通过债务重组取得的长期股权
投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价
值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量及损益确认
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后
被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。B、
权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权
投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位
的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司
与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
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如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方
对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对外投资符合下
列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政
策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否
应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产
的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面
决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这
里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后
达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14项固定资
产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生
投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按
其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、
电子设备、器具及家具、运输设备。固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支
出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确
认条件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企
业会计准则第 21 号——租赁》确定。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
① 融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给承租人。B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。② 融
资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入
资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用
租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生
时计入当期损益。B、出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入
当期损益。③ 经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公
司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备
的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
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异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经
济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375%
机器设备 10 年-15 年 5% 9.50%-6.333%
电子设备 3 年-10 年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 6 年-16 年 5% 15.83%-5.9375%
其他设备 5 年-10 年 5% 19.00%-9.50%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定
资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项固定资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产
活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似
资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以
该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场
利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础
估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当所购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造或者生产过程中可供使用
或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，应当停止
与该部分资产相关的借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正
常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 按土地证使用年限
软件 2-10 按预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
企业持有的无形资产，通常来源于合同性权利或是其他法定权利，而且合同或法律规定有明确的使用年限。来源于合同
性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。合同性权利或其他法定权利能
够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
经过上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。
30
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提
取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入
的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收
入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的
履行可能导致经济利益的流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
31
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）预计负债的计量方法
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。军用通信产品类：一般在公司向客户提供定制化方案及配套设备，并经客
户整体集成系统完成、联试验收合格后确认收入。在客户收货即认可合同履行完成的情况下，在公司军检完成、货已发出后
确认收入。军用发电产品类：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，收入金额能够可靠计量，经济利益
很可能在预定期限内流入企业，成本能够可靠计量，产品已经部队验收合格后确认收入。轨道交通等系统集成项目类：公司
承揽的轨道交通等系统集成项目，如销售合同约定有安装和验收条款，在已交货安装完毕并经初步验收完成后确认收入。通
用软件产品类：通用软件项目在按合同约定将软件提供给客户，安装、调试或检验工作完成，客户验收合格后确认收入。定
32
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
制软件产品类：定制软件项目按合同约定的完工进度实施开发，经客户对各阶段验收确认后按照完工百分比法确认收入。其
他产品：若销售合同约定需要安装调试，在公司向客户提供配套设备并经客户安装调试合格后确认收入。若销售合同没有约
定安装调试，公司在厂检合格、货已发出后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳
务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务
成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
公司目前无建造合同，劳务合同的完工进度，选用下列方法确定：
A.已完工作的测量，由专业测量师对已经提供的劳务进行测量，并按一定方法计算确定提供劳务交易的完工程度。
B.已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，以劳务量为标准确定提供劳务交易的完工程度。
C.已经发生的成本占估计总成本的比例。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入营
业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期营业外收入。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
33
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础和资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异。递延所得税资产
产生于可抵扣暂时性差异。A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。B、公司对与子公司、
联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；①暂时性差异在可
预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C、对于按照税法规定可以结转以
后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易
不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。B、公司对与子公司、联营公司及合
营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制
暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
34
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
35
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价
值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测
36
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转
回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和
补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司
已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入
相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%
的增值额
营业税 应纳税销售收入 5%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
除子公司重庆金美通信有限责任公司按 15%税率计提 2013 年度企业所得税外，母公司及其它各子公司均按按 25%税率计提
2013 年度企业所得税
2、税收优惠及批文
2004年，根据重庆市国家税务局《重庆市国家税务局关于重庆金美通信有限责任公司等2户企业执行企业所得税西部优惠
税率的批复》（渝国税函[2004]）14号），子公司重庆金美通信有限责任公司在2003年至2010年期间减按15%税率征收企业
所得税。根据2011年7月27日财政部颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知《（财税[2011]）58号
文件），该公司已向重庆市国家税务局申请在2011年至2020年期间减按15%税率征收企业所得税，申请已被受理，批复正在
37
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
办理中。该公司2011年度所得税已按照15%税率计提并汇算清缴，并于2012年7月获得重庆市高新技术产业开发区国家税务局
以《西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》（国税二郎备[10]号文件）批准2011年度执行西部大开发税收优惠政策事项。
另外公司于2011年10月11日获得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》。预计2013年所得税享受西部大开发税收优惠政策事项可顺利获得相关批复，故按15%税率计提2013
年度企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
福州尤
卡斯技 福州市 技术及
技术服 15,000, 15,000,
术服务 子公司 五一南 管理咨 100% 100% 是
务 000 000.00
有限公 路 67 号 询服务
司
重庆金 重庆市 通信设
通信制 100,000 61,997, 134,074
美通信 子公司 沙坪坝 备、无 62.9% 62.9% 是
造 ,000 600.00 ,355.63
有限责 区小杨 线接入
38
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
任公司 公桥 51 设备等
号 开发、
制造
电子元
重庆市
重庆军 器件、
沙坪坝
通机电 加工制 8,900,0 机电设 6,803,6 4,813,1
子公司 区小杨 58.26% 74.94% 是
有限责 造 00 备等开 00.00 91.12
公桥 51
任公司 发、制
号
造
生产销
售柴油
福州福 连江经 机组、
发发电 济开发 加工制 50,000, 电器机 48,473,
子公司 100% 100% 是
设备有 区管委 造 000 械及器 240.87
限公司 会四楼 材、制
冷设备
等
福州开
福州福 机械技
发区快
发技术 技术服 术咨 500,000
孙公司 安马江 500,000 100% 100% 是
服务有 务 询、服 .00
路 25 号
限公司 务
2 号楼
通信网
重庆市
重庆通 络产品
沙坪坝
网软件 软件产 1,000,0 软件开 990,000 53,806.
孙公司 区小杨 62.27% 99% 是
有限责 业 00 发、技 .00 84
公桥 51
任公司 术服务
号
等
北京丰
燕京华 台区樊 教育产 95,000,
孙公司 教育业 否
侨大学 羊路 33 业 000.00
号
企业管
理服
北京燕 北京市 务、经
侨学人 丰台区 济信息
企业管 丽泽路 管理服 咨询、 500,000
孙公司 500,000 100% 100% 是
理服务 1 号院 9 务 技术开 .00
有限公 号楼 发、技
司 104 号 术服
务、技
术推
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神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
广、承
办展览
展示等
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
注①：重庆金美通信有限责任公司持有重庆军通机电有限责任公司44.97%股份，母公司持有重庆军通机电有限责任公司
29.97%股份。
注②：福州福发发电设备有限公司持有福州福发技术服务有限公司100.00%股份。
注③：重庆金美通信有限责任公司持有重庆通网软件有限责任公司99.00%股份。
注④：福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元。由于燕京华侨大学拟与首都经济贸易大学合并，目
前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进
行核算，不合并其会计报表。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产电
福州福 福州开 子配
发发电 有限公 发区快 加工制 47,309. 件、发 38,586,
100% 100% 是
机组有 司 安马江 造 350.51 电机及 900.00
限公司 路 25 号 发电机
组的研
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发、生
产、销
售
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 157,344.05 -- -- 79,739.97
人民币 -- -- 157,344.05 -- -- 79,739.97
银行存款： -- -- 534,636,115.70 -- -- 628,812,214.44
人民币 -- -- 534,623,673.40 -- -- 628,799,557.08
美元 2,013.74 12,442.30 2,013.74 12,657.36
其他货币资金： -- -- 15,971,719.75 -- -- 19,480,380.08
人民币 -- -- 15,971,719.75 -- -- 19,480,380.08
合计 -- -- 550,765,179.50 -- -- 648,372,334.49
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
注①：其他货币资金包括公司连江柴油机项目基建保证金12,780,899.01元、证券账户资金311,995.64元、银行保函保证
金2,878,825.10元。
注②：期末除上述保证金外，公司货币资金不存在抵押、质押、冻结或其它权利受到限制的情形。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 251,082,805.00 250,105,000.00
交易性权益工具投资 79,473,431.86 91,419,634.14
合计 330,556,236.86 341,524,634.14
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,549,879.00 3,757,717.00
商业承兑汇票 104,400.00 18,788,000.00
合计 4,654,279.00 22,545,717.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
綦江齿轮传动有限公司 2013 年 01 月 28 日 2013 年 07 月 28 日 768,035.00 银行承兑汇票
内蒙古第一机械集团有
2013 年 03 月 22 日 2013 年 09 月 21 日 700,000.00 银行承兑汇票
限公司
西南计算机有限责任公
2013 年 01 月 21 日 2013 年 07 月 21 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
司
西南计算机有限责任公
2013 年 01 月 21 日 2013 年 07 月 21 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
司
合计 -- -- 3,468,035.00 --
说明：
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
43
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 207,426,052.44 100% 8,027,616.04 3.87% 262,771,034.22 100% 8,491,367.29 3.23%
组合小计 207,426,052.44 100% 8,027,616.04 3.87% 262,771,034.22 100% 8,491,367.29 3.23%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 207,426,052.44 -- 8,027,616.04 -- 262,771,034.22 -- 8,491,367.29 --
应收账款种类的说明：
本期无核销的应收账款情况。
应收账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 166,043,880.28 80.05% 830,219.40 218,933,773.87 83.32% 1,094,668.88
1 年以内小计 166,043,880.28 80.05% 830,219.40 218,933,773.87 83.32% 1,094,668.88
1至2年 27,932,031.57 13.47% 837,960.95 20,697,171.97 7.88% 620,915.16
2至3年 6,307,617.81 3.04% 315,380.89 16,705,122.24 6.36% 835,256.11
3 年以上 7,142,522.78 3.45% 6,044,054.80 6,434,966.14 2.45% 5,940,527.14
3至4年 889,536.64 0.43% 88,953.66 263,910.00 0.1% 26,391.00
4至5年 595,770.00 0.29% 297,885.00 513,840.00 0.2% 256,920.00
5 年以上 5,657,216.14 2.73% 5,657,216.14 5,657,216.14 2.15% 5,657,216.14
合计 207,426,052.44 -- 8,027,616.04 262,771,034.22 -- 8,491,367.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
44
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
军工单位 1 非关联方 23,846,406.12 1 年内 11.5%
军工单位 2 非关联方 22,558,173.80 1 年内 10.88%
军工单位 3 非关联方 19,163,300.00 1 年内 9.24%
军工单位 4 非关联方 14,159,196.46 1 年内 6.83%
军工单位 5 非关联方 13,005,714.35 1 年内、2-3 年 6.27%
合计 -- 92,732,790.73 -- 44.72%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆机电控股集团机电工程技
该公司母公司持有本公司 25%的股份 11,606,417.25 5.6%
术有限公司
合计 -- 11,606,417.25 5.6%
（7）终止确认的应收款项情况
无
45
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 81,200,000.00 75.1% 1,600,000.00 1.97% 81,200,000.00 80.97% 1,600,000.00 1.97%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 26,927,172.09 24.9% 6,318,859.12 23.47% 19,087,802.73 19.03% 6,196,627.19 32.46%
组合小计 26,927,172.09 24.9% 6,318,859.12 23.47% 19,087,802.73 19.03% 6,196,627.19 32.46%
合计 108,127,172.09 -- 7,918,859.12 -- 100,287,802.73 -- 7,796,627.19 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收
账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
款内容
公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学
的唯一投资者。北京市教育委员会于 2005 年 11 月批复将燕京
华侨大学划转到首都经济贸易大学，首都经济贸易大学于 2007
年 12 月 20 日发出首经贸大函〔2007〕21 号关于购置华侨学院
企业投资资产的协商函给予本公司，拟就购置华侨学院企业投
资资产问题全面展开实质性洽商，目前谈判还在进行中尚未达
燕京华侨
80,000,000.00 400,000.00 0.5% 成协议。根据近期双方磋商谈判的进展情况，燕京华侨大学资
大学
产权益的评估审计进展情况以及首都经济贸易大学的资金实
力，本公司预计对燕京华侨大学的投资和借款未来能够得到收
回，收不回燕京华侨大学 8,000.00 万元借款本金的风险极低。
但鉴于谈判达成最终协议的时间尚不确定，根据公司会计政策
的相关规定，已对该笔借款进行减值测试，按借款本金的 0.5%
计提坏账准备金 40 万元。
广州西尔
思环境科 1,200,000.00 1,200,000.00 100% 已进入清算程序，以前年度已全额计提坏账准备
技发展有
46
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
限公司
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 11,764,973.27 43.69% 58,824.85 3,974,617.06 20.82% 19,873.08
1 年以内小计 11,764,973.27 43.69% 58,824.85 3,974,617.06 20.82% 19,873.08
1至2年 5,334,961.24 19.81% 160,048.85 5,529,299.65 28.97% 165,879.00
2至3年 3,323,201.57 12.34% 166,160.08 3,239,248.46 16.97% 161,962.42
3 年以上 6,504,036.01 24.16% 5,933,825.34 6,344,637.56 33.24% 5,848,912.69
3至4年 537,771.86 2% 53,777.19 550,805.41 2.89% 55,080.54
4至5年 172,432.00 0.64% 86,216.00
5 年以上 5,793,832.15 21.52% 5,793,832.15 5,793,832.15 30.35% 5,793,832.15
合计 26,927,172.09 -- 6,318,859.12 19,087,802.73 -- 6,196,627.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
47
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 借款 73.99%
燕京华侨大学 关联方 4,892,166.66 资金占用费 4.52%
福建凯威斯发电机有限
关联方 5,000,000.00 往来款 4.62%
公司
余鑫辉 非关联方 3,150,000.00 往来款 2.91%
福州高新区投资控股有
非关联方 3,000,000.00 预付定金 2.77%
限公司
合计 -- 96,042,166.66 -- 88.81%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 关联方 84,892,166.66 78.51%
广州西尔思环境科技发展有
关联方 1,200,000.00 1.11%
限公司
福建凯威斯发电机有限公司 关联方 5,000,000.00 4.62%
合计 -- 91,092,166.66 84.24%
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,663,569.59 90.51% 15,697,185.83 96.44%
1至2年 2,691,299.00 8.5% 236,750.48 1.45%
2至3年 108,740.48 0.34% 167,226.00 1.03%
3 年以上 204,629.73 0.65% 175,908.25 1.08%
合计 31,668,238.80 -- 16,277,070.56 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
重庆普乐菲进出口有限公司 非关联方 6,737,319.66 2012 年 代理进口款
武汉迈力特通信有限公司 非关联方 5,703,600.00 2013 年 购材料款
集创（上海）电子科技有限公司 非关联方 5,543,418.00 2012、2013 年 购固定资产
重庆建设建筑工程公司 非关联方 2,776,000.00 2012、2013 年 分公司装修款
重庆康明斯发动机有限公司 非关联方 1,070,499.15 2013 年 预付购货款
合计 -- 21,830,836.81 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
账龄超过1年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,570,161.12 67,570,161.12 52,754,315.85 52,754,315.85
在产品 445,310,345.78 445,310,345.78 215,530,074.40 215,530,074.40
库存商品 15,803,017.91 258,820.10 15,544,197.81 8,578,403.89 258,820.10 8,319,583.79
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神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
周转材料 219,150.56 219,150.56 217,394.26 217,394.26
合计 528,902,675.37 258,820.10 528,643,855.27 277,080,188.40 258,820.10 276,821,368.30
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 258,820.10 258,820.10
合 计 258,820.10 258,820.10
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 可变现净值 本期无变动
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 225,150,000.00 64,150,000.00
国债逆回购 43,600,000.00 9,800,000.00
待摊费用 45,539.39
合计 268,795,539.39 73,950,000.00
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 179,994,600.00 260,937,240.00
合计 179,994,600.00 260,937,240.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
可供出售权益工具是公司持有广发证券股份有限公司流通股16,245,000股，根据2013年6月30日股票收盘价11.08元计量，
50
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期末公允价值179,994,600.00元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
大华大陆投资
40.1% 40.1% 721,052,541.60 39,836,603.73 681,215,937.87 1,089,320.39 160,237,219.52
有限公司
广州西尔思环
境科技发展有 46% 46%
限公司
二、联营企业
良机湧旺电子
科技（合肥） 19.57% 26.4%
有限公司
北京大华投资
20% 20% 3,362,792.00 0.00 3,362,792.00 79.56
顾问有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
注①：广州西尔思环境科技发展有限公司目前处于清算状态，公司前期已对其投资计提减值准备。
注②：合营公司大华大陆投资有限公司本期已执行企业会计准则。
注③：良机湧旺电子科技（合肥）有限公司注册资本265.85万美元，母公司持有其8%股份，子公司重庆金美通信有限责任
公司持有其18.40%股份，以前年度合并报表时按公司直接及间接合计持股比例19.5736%权益法核算投资收益。因本公司拟转
让该公司股权，转让手续目前正在办理中，目前公司已收到全部转让款。
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资 在被投资
在被投资
被投资单 单位表决 单位持股 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 比例与表 减值准备 红利
比例(%)
(%) 决权比例
51
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不一致的
说明
北京大华
1,000,000 664,910.9 664,926.8
投资顾问 权益法 15.91 20% 20%
.00 5 6
有限公司
大华大陆
120,300,0 274,719,1 -27,631,4 247,087,7 40,100,00
投资有限 权益法 40.1% 40.1%
00.00 48.77 05.84 42.93 0.00
公司
广州西尔
思环境科 15,300,00 4,431,990 4,431,990 4,431,990
权益法 46% 46%
技发展有 0.00 .53 .53 .53
限公司
良机湧旺
电子科技 10,007,70 679,576.4 679,576.4
成本法 19.57% 26.4%
（合肥） 5.45 8 8
有限公司
燕京华侨 95,000,00 95,000,00 95,000,00
成本法
大学 0.00 0.00 0.00
福发环境
2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
科技发展 成本法 5% 5%
.00 .00 .00 .00
有限公司
上海同华
动力创业
24,640,00 24,640,00 24,640,00
投资中心 成本法 5.73% 5.73%
0.00 0.00 0.00
（有限合
伙）
南京蔚蓝
股权投资 2,100,356 2,100,356 2,100,356
成本法 14.04% 14.04%
企业(有 .38 .38 .38
限合伙）
中金增储
（北京） 22,000,00 22,000,00 22,000,00
成本法 0.00 10% 10%
投资基金 0.00 0.00 0.00
有限公司
292,848,0 426,735,9 -27,631,3 399,104,5 6,931,990 40,100,00
合计 -- -- -- --
61.83 83.11 89.93 93.18 .53 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
长期股权投资的说明：
52
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大华大陆投资有限公司本期减少27,631,405.84元，其中按权益法核算的投资收益增加64,255,125.03元，收到该公司现金
分红40,100,000.00元，由于该公司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核算的资本公积
减少51,786,530.87元。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 154,861,065.66 16,101,066.55 34,950.00 170,927,182.21
其中：房屋及建筑物 74,586,123.95 270,163.00 0.00 74,856,286.95
机器设备 26,298,531.75 1,917,859.86 34,950.00 28,181,441.61
运输工具 8,158,046.33 2,630,871.00 0.00 10,788,917.33
电子设备 24,762,124.31 10,965,372.69 0.00 35,727,497.00
其他设备 21,056,239.32 316,800.00 0.00 21,373,039.32
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 67,221,777.24 0.00 5,020,604.37 33,202.50 72,209,179.11
其中：房屋及建筑物 15,226,442.50 1,353,225.51 0.00 16,579,668.01
机器设备 10,529,706.34 936,865.13 33,202.50 11,433,368.97
运输工具 4,975,864.70 422,643.16 0.00 5,398,507.86
电子设备 18,380,368.09 2,009,197.26 0.00 20,389,565.35
其他设备 18,109,395.61 298,673.31 0.00 18,408,068.92
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 87,639,288.42 -- 98,718,003.10
其中：房屋及建筑物 59,359,681.45 -- 58,276,618.94
机器设备 15,768,825.41 -- 16,748,072.64
运输工具 3,182,181.63 -- 5,390,409.47
电子设备 6,381,756.22 -- 15,337,931.65
其他设备 2,946,843.71 -- 2,964,970.40
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 87,639,288.42 -- 98,718,003.10
其中：房屋及建筑物 59,359,681.45 -- 58,276,618.94
机器设备 15,768,825.41 -- 16,748,072.64
运输工具 3,182,181.63 -- 5,390,409.47
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神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
电子设备 6,381,756.22 -- 15,337,931.65
其他设备 2,946,843.71 -- 2,964,970.40
本期折旧额 5,020,604.37 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
连江柴油机项目 16,556,361.20 16,556,361.20 9,939,158.00 9,939,158.00
其他 0.00 0.00 2,965.00 2,965.00
合计 16,556,361.20 0.00 16,556,361.20 9,942,123.00 0.00 9,942,123.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
连江柴
9,939,15 6,617,20 16,556,3
油机项
54
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目 8.00 3.20 61.20
9,939,15 6,617,20 16,556,3
合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- --
8.00 3.20 61.20
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
连江柴油机工程项目 预计 2013 年底完成建设
（5）在建工程的说明
公司在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
沈阳创意大厦 22,806,797.98 22,806,797.98 合作改造并销售
合计 22,806,797.98 22,806,797.98 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公司、沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）
的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值5,440.53万元，累计折旧235.48万元，净值5,205.05万元）完善、改造成商务公寓及部
分写字间，并委托乙方代理销售，期末账面余额为未售出的房产账面价值以及与辽宁言成房地产开发有限公司未结算完毕的
代理费用。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 32,852,713.75 10,000.00 32,862,713.75
1、土地使用权 32,252,713.75 32,252,713.75
2. 外购软件 600,000.00 10,000.00 610,000.00
二、累计摊销合计 2,799,693.71 351,394.03 3,151,087.74
1、土地使用权 2,199,693.71 350,977.38 2,550,671.09
55
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
2. 外购软件 600,000.00 416.65 600,416.65
三、无形资产账面净值合计 30,053,020.04 -341,394.03 29,711,626.01
1、土地使用权 30,053,020.04 -350,977.38 29,702,042.66
2. 外购软件 9,583.35 9,583.35
1、土地使用权
2. 外购软件
无形资产账面价值合计 30,053,020.04 -341,394.03 29,711,626.01
1、土地使用权 30,053,020.04 -350,977.38 29,702,042.66
2. 外购软件 9,583.35 9,583.35
本期摊销额 351,394.03 元。
（2）公司开发项目支出
无
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,440,287.65 2,402,393.62
长期投资减值准备引起的递延所得税资产 1,107,997.63 1,107,997.63
交易性金融资产公允价值变动引起的递延所得
688,936.09 1,511,066.01
税资产
其他 917,766.42 917,766.42
小计 5,154,987.79 5,939,223.68
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,901,996.70
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
43,284,193.50 63,448,404.62
动
在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引
3,566,358.43 3,644,679.25
起的递延所得税负债
小计 48,752,548.63 67,093,083.87
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 814,969.34 2,198,495.73
可抵扣亏损 39,684,912.63 38,914,977.92
合计 40,499,881.97 41,113,473.65
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 1,588,106.57 1,588,106.57
2014 年 22,694,738.34 22,694,738.34
2015 年 20,319,001.57 20,319,001.57
2016 年 105,189,593.81 105,189,593.81
2017 年 5,868,471.37 5,868,471.37
2018 年 3,079,738.85
合计 158,739,650.51 155,659,911.66 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动引起的应纳税暂
173,136,774.01 253,793,618.49
时性差异
在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起
14,265,433.47 14,578,716.81
的应纳税暂时性差异
交易性金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时
7,607,986.81
性差异
小计 195,010,194.29 268,372,335.30
可抵扣差异项目
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 10,766,926.35 10,615,350.18
可供出售金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂
时性差异
交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时
4,592,907.28 7,881,426.95
性差异
长期投资减值准备 4,431,990.53 4,431,990.53
其他 6,118,442.77 6,118,442.77
小计 25,910,266.93 29,047,210.43
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 5,154,987.79 5,939,223.68
递延所得税负债 48,752,548.63 67,093,083.87
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
母公司及子公司福州福发发电设备有限公司、福州福发发电机组有限公司、福州尤卡斯技术服务有限公司以及孙公司重庆
通网软件有限责任公司、福州福发技术服务有限公司和北京燕侨学人企业管理服务有限公司未来能否获得足够的应纳税所得
额具有不确定性，因此未确认这部分可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产。
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,287,994.48 182,136.62 523,655.94 15,946,475.16
二、存货跌价准备 258,820.10 258,820.10
五、长期股权投资减值准备 6,931,990.53 6,931,990.53
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
合计 23,478,805.11 182,136.62 523,655.94 0.00 23,137,285.79
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
北京太极大厦 21,143,315.34 21,635,020.32
合计 21,143,315.34 21,635,020.32
其他非流动资产的说明：
其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001年12月11日与信息产业部电子第十五研究所签订的《合作协
议书》约定：公司投入2,950.23万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第5—9层共计建筑面积5150.46平方米以
及地下车库30个停车位的30年使用权，该大厦于2004年交付公司使用。
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19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 362,295,809.45 192,791,147.26
1-2 年（含 2 年） 16,301,928.17 5,391,603.96
2-3 年（含 3 年） 4,240,467.64 3,796,424.96
3 年以上 2,024,841.96 1,183,066.99
合计 384,863,047.22 203,162,243.17
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 28,579,381.46 9,604,511.04
1-2 年（含 2 年） 70,856.91 64,112.92
2-3 年（含 3 年） 7,160.00
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3 年以上 268,904.48 260,708.48
合计 28,919,142.85 9,936,492.44
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
32,807,893.05 32,993,038.05 -185,145.00
贴和补贴
二、职工福利费 2,126,332.81 2,133,031.71 -6,698.90
三、社会保险费 7,048,357.40 7,047,647.33 710.07
其中：1．医疗保险
2,051,550.40 2,051,737.20 -186.80
费
2．基本养老保险费 4,411,910.88 4,411,032.08 878.80
3．年金缴费 0.00 0.00
4．失业保险费 271,999.48 271,931.88 67.60
5．工伤保险费 140,631.20 140,657.63 -26.43
6．生育保险费 172,265.44 172,288.54 -23.10
四、住房公积金 1,595,468.00 1,595,468.00
六、其他 149,747.68 586,478.00 131,580.30 604,645.38
合计 149,747.68 44,164,529.26 43,900,765.39 413,511.55
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 586,478.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -2,723,116.74 -413,081.40
营业税 19,712.97 1,130,552.33
企业所得税 -231,753.73 9,975,288.10
个人所得税 141,626.27 453,264.49
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城市维护建设税 19,350.71 172,278.25
教育费附加 13,764.51 122,998.46
防洪费 1,438.02 4,818.26
其他 222,479.63
合计 -2,758,977.99 11,668,598.12
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 7,279,325.40 6,716,441.89
1-2 年（含 2 年） 1,615,283.24 3,349,182.63
2-3 年（含 3 年） 1,642,077.43 1,567,587.29
3 年以上 23,878,200.48 21,697,171.55
合计 34,414,886.55 33,330,383.36
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
主要系预收首都经贸大学关于燕京华侨大学预付款项以及子公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保险款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
主要系预收首都经贸大学关于燕京华侨大学预付款项以及子公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保险款项。
25、应付债券
单位： 元
债券 期初应付利 本期已 期末应
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期应计利息 期末余额
期限 息 付利息 付利息
2012 年 11
12 福发债 100.00 6年 400,000,000.00 5,795,698.92 13,999,999.98 414,997,779.44
月 20 日
26、其他非流动负债
单位： 元
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项目 期末账面余额 期初账面余额
工业路土地厂房搬迁补偿 92,199,130.70 92,199,130.70
自动售检票系统 5,000,000.00 5,000,000.00
重庆市轨道交通信息系统集成工程技术研究中
302,879.00 302,879.00
心
合计 97,502,009.70 97,502,009.70
其他非流动负债说明：
注①：2011年度公司的工业路土地厂房由福州市土地发展中心收储,根据公司与市政府在搬迁过程中的协商和《土地收购
合同》的约定，福州市规划局将在海西高新技术产业园内选址50亩工业用地作为公司总部用地，经公司六届董事会第四十四
次决议通过，结余的搬迁补偿款将用于该异地建设项目。
注②：根据重庆市财政局、重庆市发展和改革委员会渝财企[2011]437号文，公司收到自动售检票系统(AFC)产业化项目资
金500万元；根据重庆市科学技术委员会渝科发计字[2011]16号文，公司收到重庆市财政局拨付的重庆市轨道交通信息系统
集成工程技术研究中心项目资金50万元，上期结转营业外收入197,121元，递延收益结余302,879.00元。
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 834,878,240.00 834,878,240.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 169,925,185.27 169,925,185.27
其他资本公积 262,496,567.29 112,279,164.23 150,217,403.06
合计 432,421,752.56 112,279,164.23 320,142,588.33
资本公积说明：
本期其他资本公积减少系：本公司持有的可供出售金融资产广发证券的公允价值变动及部分减持转出资本公积；合营企业
大华大陆投资有限公司持有的“太平洋”股票的公允价值变动及减持部分股票对本公司的影响数，具体如下表：
证券名称 对本期资本公积的影响数
广发证券 -60,492,633.36
太平洋 -51,786,530.87
合计 -112,279,164.23
29、盈余公积
单位： 元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,774,805.56 7,447,414.94 50,222,220.50
合计 42,774,805.56 7,447,414.94 50,222,220.50
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 313,935,487.69 --
调整后年初未分配利润 313,935,487.69 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,171,949.14 --
减：提取法定盈余公积 7,447,414.94 10%
期末未分配利润 379,660,021.89 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 124,594,647.95 144,315,224.66
其他业务收入 2,056,388.59 2,570,126.56
营业成本 84,654,050.39 88,857,515.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信产业 100,200,903.54 62,687,651.95 118,510,449.43 65,909,371.86
轨道交通 6,530,509.50 5,686,892.59 1,752,737.75 1,169,796.32
63
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发电机组 7,224,705.98 6,606,694.65 16,186,187.99 14,930,962.42
机电制造、安装 2,876,861.05 1,445,060.63 1,665,276.71 1,128,039.80
其他 7,761,667.88 6,551,140.02 6,200,572.78 3,961,955.87
合计 124,594,647.95 82,977,439.84 144,315,224.66 87,100,126.27
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
综合交换类通信产品 23,315,647.95 10,529,644.74 28,334,258.00 15,221,212.31
网络、传输等通信类产品 74,366,098.43 50,665,827.03 76,278,126.36 48,194,291.70
轨道交通产品 6,530,509.50 5,686,892.59 1,752,737.75 1,169,796.32
其他 20,382,392.07 16,095,075.48 37,950,102.55 22,514,825.94
合计 124,594,647.95 82,977,439.84 144,315,224.66 87,100,126.27
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 20,532,554.04 12,458,967.52 61,809,045.18 35,154,638.32
华南地区 7,364,875.89 6,675,801.85 1,612,434.00 866,944.96
西南地区 21,538,105.50 16,946,843.28 19,384,967.91 11,599,544.70
华东地区 17,739,208.50 11,707,216.10 35,722,188.62 23,155,216.29
华中地区 55,037,599.75 34,025,598.35 18,991,238.52 14,159,763.08
西北地区 323,200.00 166,394.52 6,168,000.00 2,106,848.78
东北地区 2,059,104.27 996,618.22 627,350.43 57,170.14
合计 124,594,647.95 82,977,439.84 144,315,224.66 87,100,126.27
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
军工单位 1 52,154,460.00 41.18%
军工单位 2 8,711,682.00 6.88%
重庆市气象台 5,377,764.97 4.25%
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军工单位 3 5,238,800.00 4.14%
军工单位 4 4,760,000.00 3.76%
合计 76,242,706.97 60.21%
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 100,064.82 268,884.38 5%、3%
城市维护建设税 33,064.86 65,674.10 7%
教育费附加 23,602.53 46,910.08 5%
合计 156,732.21 381,468.56 --
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 2,152,926.21 2,121,368.15
差旅费 1,065,566.25 1,559,276.27
业务宣传费 68,857.49 224,257.44
营销费用 20,544.00 167,001.00
物料消耗 378,066.23 336,184.53
运费 50,315.41 159,426.18
业务招待费 364,744.20 532,757.40
修理费 130,724.03 265,959.50
三包费用 1,140,397.71 641,053.68
其他 141,973.31 115,773.81
合计 5,514,114.84 6,123,057.96
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 18,040,845.21 15,505,679.93
工资及相关费用 10,271,269.78 11,347,541.83
业务招待费 3,735,350.04 2,318,148.93
办公费 2,256,492.79 1,650,466.02
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物料消耗 2,221,729.34 1,408,341.72
折旧费 1,924,425.44 1,980,170.78
差旅费 1,143,567.94 1,209,265.51
税费 847,139.96 791,632.91
修理费 1,441,505.70 687,720.05
无形资产摊销 288,745.63 375,700.42
其他 2,614,865.63 2,392,511.25
合计 44,785,937.46 39,667,179.35
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,675,894.71 6,036,438.37
利息收入 -5,563,625.58 -1,708,946.49
汇兑损失 10,770.57 -48.28
资金占用费等 -2,607,333.32
其他 36,673.64 28,992.49
合计 10,159,713.34 1,749,102.77
36、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 16,691,141.60 4,839,470.33
合计 16,691,141.60 4,839,470.33
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 64,255,140.94 56,850,353.03
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,850.00 938,450.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
533,050.21
收益
66
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持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -651,106.00 3,567,081.23
可供出售金融资产等取得的投资收益 11,056,010.52 18,119,912.01
其他 4,421,163.13
合计 79,084,058.59 80,008,846.48
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期因减持部分"太平洋"股票导致当
大华大陆投资有限公司 64,255,125.03 56,956,122.96
期净利润增加
北京大华投资顾问有限公司 15.91 7,092.00 本期净利润下降
良机湧旺电子科技（合肥）有限公司 -112,861.93
合计 64,255,140.94 56,850,353.03 --
公司投资收益汇回不存在重大限制。
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -341,519.32 -292,104.59
合计 -341,519.32 -292,104.59
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置利得 96,012.50 96,012.50
政府补助 156,800.00 166,800.00
其它 176,500.00 25,000.00 166,500.00
合计 429,312.50 25,000.00 429,312.50
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（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
经贸局 2012 福州市工业技改扶助
100,000.00 连政综[2011]221 号
资金
重庆市财政局、重庆市人力资源
56,800.00 渝人社发[2011]275 号
和社会保障局
合计 156,800.00 --
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 147,559.33
对外捐赠 116,694.29
其它 35,953.61 309,656.00 35,953.61
合计 35,953.61 573,909.62 35,953.61
41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 706,629.64 2,911,997.91
递延所得税调整 2,607,911.76 1,076,975.09
合计 3,314,541.40 3,988,973.00
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2013年中期 2012年中期
分子
归属于本公司普通股股东的净利润 1 73,171,949.14 84,721,177.85
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 91,085,205.49 83,770,887.51
股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常 3=1-2 -17,913,256.35 950,290.34
性损益后的净利润
分母
年初股份总数 4 834,878,240.00 618,428,326.00
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公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 0.00 216,449,914.00
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 0.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 6.00
起至报告期年末的月份数
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月 9
份数
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 834,878,240.00 834,878,240.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1/12 0.09 0.10
基本每股收益（Ⅱ） 14=3/12 -0.02 0.00
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
所得税率 16
转换费用（收益以“-”号填列） 17
可转换公司债券、认股权证、股份期权 18
等转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-17)×(1-16)]/(12+18) 0.09 0.10
稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15－17)×(1-16)]/(12+18) -0.02 0.00
（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0
报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在
普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程
度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
43、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -80,656,844.48 62,839,060.85
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -20,164,211.12 15,709,765.21
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小计 -60,492,633.36 47,129,295.64
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
-58,848,330.53 -66,951,427.00
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
-7,061,799.66 -10,042,714.05
享有的份额产生的所得税影响
小计 -51,786,530.87 -56,908,712.95
小计 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
合计 -112,279,164.23 -9,779,417.31
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助及研制经费拨款 156,800.00
往来单位款项 1,576,129.73
银行存款利息收入、资金占用费等 6,654,890.90
合计 8,387,820.63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
研制开发费用 2,007,538.29
水电、招待、办公、销售等费用 16,623,291.30
往来单位款项 8,071,921.78
其他费用支出 4,173,398.27
合计 30,876,149.64
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回存放于中行连江支行的基建保证金 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
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45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 74,576,025.30 90,709,565.59
加：资产减值准备 -341,519.32 -292,104.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,020,604.37 4,793,678.63
无形资产摊销 351,394.03 375,700.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
49,667.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 80,771.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,691,141.60 -4,839,470.33
财务费用（收益以“－”号填列） 15,675,894.71 6,036,390.09
投资损失（收益以“－”号填列） -79,084,058.59 -80,008,846.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 784,235.89 1,076,975.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,823,675.88 -78,320.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -251,822,486.97 -60,026,245.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 103,391,788.61 5,620,915.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 133,433,776.55 42,991,118.01
经营活动产生的现金流量净额 -12,881,811.14 6,489,793.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 535,105,455.39 784,298,157.14
减：现金的期初余额 629,769,268.21 775,770,832.92
现金及现金等价物净增加额 -94,663,812.82 8,527,324.22
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
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（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 535,105,455.39 629,769,268.21
其中：库存现金 157,344.05 79,739.97
可随时用于支付的银行存款 534,636,115.70 628,812,214.44
可随时用于支付的其他货币资金 311,995.64 877,313.80
三、期末现金及现金等价物余额 535,105,455.39 629,769,268.21
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 最终控
称 人 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
福建国力
技术研究开
民生科技 有限责任
控股股东 福州市 陈胜生 发、食品加 25,050.00 22.15% 22.15% 章高路 72421637-6
投资有限 公司
工、投资等
公司
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) 例(%) 码
福州尤卡斯
技术服务有 控股子公司 有限公司 福州 王勇 "技术服务" 1,500.00 100% 100% 70511927-1
限公司
72
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重庆金美通
信有限责任 控股子公司 有限公司 重庆 华生 "通信制造" 10,000.00 62.9% 62.9% 20285173-5
公司
重庆军通机
电有限责任 控股子公司 有限公司 重庆 张仁智 "加工制造" 890.00 58.26% 74.94% 75007903-7
公司
福州福发发
电设备有限 控股子公司 有限公司 福州 章高路 "加工制造" 5,000.00 100% 100% 72792933-9
公司
福州福发发
电机组有限 控股子公司 有限公司 福州 章高路 "加工制造" 4,730.94 100% 100% 61144716-X
公司
福州福发技
术服务有限 控股子公司 有限公司 福州 齐孝耀 "技术服务" 50.00 100% 100% 74382756X
公司
重庆通网软
件责任有限 控股子公司 有限公司 重庆 于进强 "软件产业" 100.00 62.27% 99% 70938469-7
公司
北京燕侨学
人企业管理
控股子公司 有限公司 北京 华荣 "管理服务" 50.00 100% 100% 59608317-6
服务有限公
司
燕京华侨大
控股子公司 社团组织 北京 "教育产业"
学
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
大华大陆
有限责任
投资有限 乌鲁木齐市 郑亚南 投资 30,000.00 40.1% 40.1% 74610506-0
公司
公司
广州西尔
思环境科 有限责任
广州市 环保设备 3,000.00 46% 46% 72430840-6
技发展有 公司
限公司
二、联营企业
73
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良机湧旺
电子科技 有限责任 265.85 万美
合肥市 李建国 家用电子 19.57% 26.4% 771117426
（合肥）有 公司 元
限公司
北京大华
有限责任
投资顾问 北京市 黄一超 咨询服务 500.00 20% 20% 80114897-4
公司
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
重庆机电控股（集团）公司 持有子公司重庆金美通信有限责任公司 25%的股份 450417268
该公司的母公司重庆机电控股（集团）公司持有本公司
重庆机电控股集团机电工程技术有限公司 55200367-2
的子公司重庆金美通信有限责任公司 25%的股份
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
重庆机电控股集团
机电工程技术有限 产品销售 市场价 4,494,808.55 3.93% 682,051.28 0.54%
公司
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 的租赁收益
神州学人集团股 大华大陆投资有 太极大厦 2013 年 01 月 01 日 2013 年 06 月 30 日 市场价 45,000.00
74
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
份有限公司 限公司
华盛通宝（北京）
神州学人集团股
股权投资基金管 太极大厦 2013 年 01 月 01 日 2013 年 03 月 31 日 市场价 45,000.00
份有限公司
理有限公司
公司承租情况表
无
关联租赁情况说明：
华盛通宝（北京）股权投资基金管理有限公司系公司的合营企业大华大陆投资有限公司的子公司。
（4）关联担保情况
本公司公司债余额 4 亿元由公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担
保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
燕京华侨大学 80,000,000.00 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆机电控股集团
应收账款 机电工程技术有限 11,606,417.25 58,032.08 14,159,196.46 70,795.98
公司
其他应收款 燕京华侨大学 84,892,166.66 546,765.00 84,892,166.66 546,765.00
其他应收款 广州西尔思环境科 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
75
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
技发展有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
重庆机电控股集团机电工程
预收账款 1,573,023.21
技术有限公司
十、股份支付
无
十一、或有事项
无
十二、承诺事项
无
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
76
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
无
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 341,524,634.14 16,691,141.60 0.00 330,556,236.86
融资产（不含衍生金融资
产）
3.可供出售金融资产 260,937,240.00 129,852,580.51 179,994,600.00
金融资产小计 602,461,874.14 16,691,141.60 129,852,580.51 0.00 510,550,836.86
投资性房地产 0.00
上述合计 602,461,874.14 16,691,141.60 129,852,580.51 0.00 510,550,836.86
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100%
组合小计 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100%
合计 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
77
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
3 年以上 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 2,034,300.00 100% 2,034,300.00
5 年以上 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 2,034,300.00 100% 2,034,300.00
合计 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 2,034,300.00 -- 2,034,300.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
78
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广东瑞鑫发展有限公司 非关联方 915,000.00 5 年以上 44.98%
大连沃尔玛管理服务公
非关联方 691,600.00 5 年以上 34%
司
山东日照木浆有公司 非关联方 427,700.00 5 年以上 21.02%
合计 -- 2,034,300.00 -- 100%
（7）应收关联方账款情况
无
（8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
81,200,000.00 41.48% 1,600,000.00 1.97% 81,200,000.00 47.17% 1,600,000.00 1.97%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 114,573,697.36 58.52% 5,461,305.21 4.77% 90,942,711.56 52.83% 5,296,650.28 5.82%
组合小计 114,573,697.36 100% 5,461,305.21 4.77% 90,942,711.56 52.83% 5,296,650.28 5.82%
合计 195,773,697.36 -- 7,061,305.21 -- 172,142,711.56 -- 6,896,650.28 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款 计提比例
账面余额 坏账金额 理由
内容 （%）
79
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的
唯一投资者。北京市教育委员会于 2005 年 11 月批复将燕京华侨
大学划转到首都经济贸易大学，首都经济贸易大学于 2007 年 12
月 20 日发出首经贸大函〔2007〕21 号关于购置华侨学院企业投
资资产的协商函给予本公司，拟就购置华侨学院企业投资资产问
燕京华侨大 题全面展开实质性洽商，目前谈判还在进行中尚未达成协议。根
80,000,000.00 400,000.00 0.5%
学 据近期双方磋商谈判的进展情况，燕京华侨大学资产权益的评估
审计进展情况以及首都经济贸易大学的资金实力，本公司预计对
燕京华侨大学的投资和借款未来能够得到收回，收不回燕京华侨
大学 8,000.00 万元借款本金的风险极低。但鉴于谈判达成最终协
议的时间尚不确定，根据公司会计政策的相关规定，已对该笔借
款进行减值测试，按借款本金的 0.5%计提坏账准备金 40 万元
广州西尔思
科技发展有 1,200,000.00 1,200,000.00 100% 已进入清算
限公司
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1
75,736,536.20 66.1% 378,682.68 51,805,550.40 56.97% 259,027.75
年）
1 年以内小计 75,736,536.20 66.1% 378,682.68 51,805,550.40 56.97% 259,027.75
1至2年 20,013,089.59 17.47% 600,392.69 20,013,089.59 22.01% 600,392.69
2至3年 14,787,265.04 12.91% 739,363.25 15,087,265.04 16.59% 754,363.25
3 年以上 4,036,806.53 3.52% 3,742,866.59 4,036,806.53 4.43% 3,682,866.59
3至4年 242,047.71 0.21% 24,204.77 392,047.71 0.43% 39,204.77
4至5年 152,194.00 0.13% 76,097.00 2,194.00 0% 1,097.00
5 年以上 3,642,564.82 3.18% 3,642,564.82 3,642,564.82 4% 3,642,564.82
合计 114,573,697.36 -- 5,461,305.21 90,942,711.56 -- 5,296,650.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
80
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
主要是和子公司、孙公司之间的往来款
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 5 年以上 40.86%
燕京华侨大学 关联方 4,892,166.66 1-2 年 2.5%
重庆金美通信有限责任
关联方 50,000,000.00 1 年以内 25.54%
公司
福州福发发电设备有限
关联方 33,659,283.15 1-2 年 17.19%
公司
福州尤卡斯技术服务有
关联方 13,382,089.73 1-2 年；2-3 年 6.84%
限公司
合计 -- 181,933,539.54 -- 92.93%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
81
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
燕京华侨大学 关联方 84,892,166.66 43.36%
重庆金美通信有限责任公司 关联方 50,000,000.00 25.54%
福州尤卡斯技术服务有限公
关联方 13,382,089.73 6.84%
司
福州福发发电设备有限公司 关联方 33,659,283.15 17.19%
广州西尔思环境科技发展有
关联方 1,200,000.00 0.61%
限公司
重庆军通机电有限责任公司 关联方 2,194.00 0%
合计 -- 183,135,733.54 93.54%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
重庆金美
61,997,60 61,997,60 61,997,60
通信有限 成本法 62.9% 62.9%
0.00 0.00 0.00
责任公司
福州福发
48,473,24 48,473,24 48,473,24
发电设备 成本法 100% 100%
0.87 0.87 0.87
有限公司
福州尤卡
斯技术服 15,000,00 15,000,00 15,000,00
成本法 100% 100%
务有限公 0.00 0.00 0.00
司
重庆军通
2,801,600 2,801,600 2,801,600
机电有限 成本法 29.98% 74.94% 注③
.00 .00 .00
责任公司
福州福发 38,586,90 38,586,90 38,586,90
成本法 100% 100%
发电机组 0.00 0.00 0.00
82
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
有限公司
广州西尔
思环境科 15,300,00 4,431,990 4,431,990 4,431,990
权益法 46% 46%
技发展有 0.00 .53 .53 .53
限公司
北京大华
1,000,000 664,910.9 664,926.8
投资顾问 权益法 15.91 20% 20%
.00 5 6
有限公司
大华大陆
120,300,0 274,719,1 -27,631,4 247,087,7 40,100,00
投资有限 权益法 40.1% 40.1%
00.00 48.77 05.84 42.93 0.00
公司
上海同华
动力创业
24,640,00 24,640,00 24,640,00
投资中心 成本法 5.73% 5.73%
0.00 0.00 0.00
（有限合
伙）
良机湧旺
电子科技 3,000,999 1,066,800 1,066,800
成本法 8% 8%
（合肥） .38 .00 .00
有限公司
南京蔚蓝
股权投资 2,100,356 2,100,356 2,100,356
成本法 14.04% 14.04%
企业（有 .38 .38 .38
限合伙）
中金增储
（北京） 22,000,00 22,000,00 22,000,00
成本法 10% 10%
投资基金 0.00 0.00 0.00
有限公司
355,200,6 496,482,5 -27,631,3 468,851,1 4,431,990 40,100,00
合计 -- -- -- --
96.63 47.50 89.93 57.57 .53 0.00
长期股权投资的说明：
注①：大华大陆投资有限公司本期减少27,631,405.84元，其中按权益法核算的投资收益增加64,255,125.03元，收到该公
司现金分红40,100,000.00元，由于该公司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核算的资
本公积减少51,786,530.87元。
注②：本公司持有重庆军通机电有限责任公司29.98%的股权，本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司持有其44.96%
的股权，合计持有表决权74.94%。
注③：长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
83
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 1,646,920.15 1,777,160.20
合计 1,646,920.15 1,777,160.20
营业成本 491,704.98 491,704.98
（2）主营业务（分行业）
无
（3）主营业务（分产品）
无
（4）主营业务（分地区）
无
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
华夏认证中心有限公司 927,000.00 56.29%
北京天瑞众科技有限公司 185,274.00 11.25%
北京太极华保高新技术有限公司 181,600.28 11.03%
太极计算机股份有限公司 83,667.13 5.08%
北京恒基智业管理咨询有限公司 69,158.74 4.2%
合计 1,446,700.15 87.85%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
84
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益 64,255,140.94 56,963,214.96
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 935,950.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 533,050.21
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,228,574.12 2,513,009.38
可供出售金融资产等取得的投资收益 11,056,010.52 18,119,912.01
其他 3,499,196.78
合计 80,038,922.36 79,065,136.56
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期因减持部分"太平洋"股票导致当
大华大陆投资有限公司 64,255,125.03 56,956,122.96
期净利润增加
北京大华投资顾问有限公司 15.91 7,092.00 本期净利润下降
合计 64,255,140.94 56,963,214.96 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 74,474,149.38 77,404,078.33
加：资产减值准备 164,654.93 376,754.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 620,932.41 584,848.64
无形资产摊销 249,087.97 248,671.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,896,506.48 -3,851,535.99
财务费用（收益以“－”号填列） 14,369,228.04 4,139,793.85
投资损失（收益以“－”号填列） -80,038,922.36 -79,065,136.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 780,966.19 868,695.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,901,996.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -187,217.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,010,281.35 -2,217,384.25
85
神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -54,967,364.37 -170,547.88
经营活动产生的现金流量净额 -25,518,713.44 -1,681,762.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 438,096,446.63 660,192,155.27
减：现金的期初余额 571,585,028.94 662,050,067.71
现金及现金等价物净增加额 -133,488,582.31 -1,857,912.44
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 96,012.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
156,800.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,421,163.13
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
27,096,046.12
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,546.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,255,125.03
减：所得税影响额 3,499,562.24
少数股东权益影响额（税后） 1,580,925.44
合计 91,085,205.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,171,949.14 84,721,177.85 1,584,903,070.72 1,624,010,285.81
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,171,949.14 84,721,177.85 1,584,903,070.72 1,624,010,285.81
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
公司不存在境内外会计准则下会计数据差异
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.56% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.12% -0.02 -0.02
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）期末应收票据较期初减少79.36%，主要原因系子公司重庆金美通信有限责任公司商业承兑汇票到期兑款。
（2）期末预付账款较期初增长94.56%，主要原因系子公司重庆金美通信有限责任公司预付材料及固定资产采购款。
（3）期末存货较期初增长90.97%，主要原因系控股子公司重庆金美通信有限责任公司新产品投料和备货增加。
（4）期末其他流动资产较期初增长263.48%，系本期购买银行理财产品和国债逆回购产品。
（5）期末可供出售金融资产较期初减少31.02%，主要原因系公司减持所持有的广发证券股份有限公司股票及本期广发证券
股价下跌所致。
（6）在建工程期末数比期初数增加66.53%，主要原因系本期连江柴油机项目工程建设支出增加所致。
（7）短期借款本期新增50,000,000元，系子公司重庆金美通信有限责任公司本期新增的银行信用借款。
（8）应付账款期末数比期初数增长89.44%，主要原因系本期材料采购增加以及未到付款期的采购结算款增加。
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神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
（9）预收账款期末数比期初数增长191.04%，主要原因系销售预收款增加。
（10）应付职工薪酬期末数比期初数增长176.14%，主要原因系职工教育经费增加。
（11）应交税费期末数较期初数减少123.64%，主要原因系本期缴纳企业所得税及增值税所致。
（12）本期营业税金附加较上年同期减少58.91%，主要原因系本期营业税减少。
（13）本期财务费用较上年同期增长480.85%，主要系本期计提应支付公司债的利息。
（14）本期公允价值变动损益较上年同期增长244.90%，系期末持仓股票的公允价值变动损益及出售股票时转出相应的公允
价值变动损益。
（15）本期营业外收入较上年同期增长1617.25%，主要原因系本期补贴收入及固定资产处置收入增加所致。
（16）本期营业外支出较上年同期减少93.74%，主要系上期有工业路土地厂房相关支出所致。
（17）本期少数股东损益较上年同期减少76.55%，主要原因子公司重庆金美通信有限责任公司本期利润下降导致少数股东
收损益减少。
（18）本期其他综合收益较上年同期减少1048.12%，系可供出售金融资产公允价值变动和按权益法核算大华大陆投资有限
公司的其他综合收益变动所致。大华大陆投资有限公司的其他综合收益变动主要为期末持有的太平洋证券股份有限公司的流
通股的公允价值变动，公允价值按照期末股市最后一个交易日的收盘价计量。
（19）本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增长39.74%，系控股子公司重庆金美通信有限责任公司收到销货款增加。
（20）本期收到其他与经营活动有关的现金较上期下降31.21%，系本期收到的政府补助及研制经费拨款较上年同期减少所
致。
（21）本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增长59.48%，系本期支付原材料采购款增加。
（22）本期支付的各项税费较上期增长52.17%，系本期缴纳企业所得税及增值税增加所致。
（23）本期支付其他与经营活动有关的现金较上期增长69.86%，系本期支付的其它往来款及各项费用增加所致。
（24）本期收回投资所收到的现金较上期增加2469.52%，系本期公司运用较多闲置资金参与债券、国债逆回购、银行理财
等投资活动，且国债逆回购和银行理财业务期限短、交易次数多。
（25）本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增长278.03%，系本期连江工程项目、购买固定资产
等支出增加所致。
（26）本期投资支付的现金较上期增加2933.63%，系本期公司运用较多闲置资金参与债券、国债逆回购、银行理财等投资
活动，且国债逆回购和银行理财业务期限短、交易次数多。
（27）本期取得借款收到的现金较上期增长163.16%，系本期新增5000万元银行信用借款所致。
（28）本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期减少78.35%，系本期支付银行借款利息减少所致。
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神州学人集团股份有限公司 2013 半年度财务报告
七、 财务报表的批准
公司财务报表于2013年8月22日经第七届董事会第十三次会议批准通过。
公司法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇
神州学人集团股份有限公司
二〇一三年八月二十二日
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