北京欧地安科技股份有限公司
司
审计报告
瑞华审字[2013]第 226A0001 号
目录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并所有者权益变动表 7-9
5、 资产负债表 10-11
6、 利润表 12
7、 现金流量表 13
8、 所有者权益变动表 14-16
9、 财务报表附注 17-78
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 226A0001 号
北京欧地安科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京欧地安科技股份有限公司(以下简称“欧地安公司”)财
务报表，包括 2013 年 6 月 30 日、2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 日的
合并及母公司的资产负债表，2013 年 1 至 6 月、2012 年度和 2011 年度合并及
母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是欧地安公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
1
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了欧地安公司 2013 年 6 月 30 日、2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月
31 日的合并财务状况以及 2013 年 1 至 6 月、2012 年度和 2011 年度的合并经营
成果和合并现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年九月十日
2
合并资产负债表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位:人民币元
资 产 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产:
货币资金 五、1 84,269,616.82 108,261,559.42 73,476,062.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 674,030.00 1,866,194.57 1,333,555.00
应收账款 五、3 118,760,045.53 104,215,211.83 84,999,533.59
预付款项 五、5 6,153,058.98 2,781,821.12 3,469,709.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 16,023,495.43 7,277,727.43 5,385,784.55
买入返售金融资产
存货 五、6 13,630,519.61 12,300,643.52 9,239,726.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 239,510,766.37 236,703,157.89 177,904,372.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、7 44,236,259.46 42,249,329.06 43,458,493.99
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、8 13,905,287.31 14,766,662.31 16,380,756.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、9 1,542,521.25 1,191,838.25 705,453.21
其他非流动资产
非流动资产合计 59,684,068.02 58,207,829.62 60,544,703.96
资产总计 299,194,834.39 294,910,987.51 238,449,075.99
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并资产负债表（续）
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东（所有者）权益 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债:
短期借款 五、11 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、12 19,137,017.30 20,125,557.00 40,264,043.05
预收款项 五、13 300,520.73 205,856.79 699,405.70
卖出回购买金融资产款
应付手续费及拥金
应付职工薪酬 五、14 5,604.68 63,394.76 67,279.91
应交税费 五、15 6,938,429.05 9,876,639.55 5,457,758.39
应付利息
应付股利
其他应付款 五、16 15,940,830.73 15,436,047.68 1,622,922.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,322,402.49 85,707,495.78 68,111,409.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、17 2,000,000.00 2,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 -
负债合计 84,322,402.49 87,707,495.78 68,111,409.24
股东（所有者）权益：
股本（实收资本） 五、18 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 五、19 36,638,491.57 36,638,491.57 36,638,491.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、20 11,627,554.26 11,627,554.26 8,034,644.10
一般风险准备
未分配利润 五、21 116,606,386.07 108,937,445.90 75,664,531.08
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 214,872,431.90 207,203,491.73 170,337,666.75
少数股东权益
股东（所有者）权益合计 214,872,431.90 207,203,491.73 170,337,666.75
负债和股东（所有者）权益总计 299,194,834.39 294,910,987.51 238,449,075.99
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合 并 利 润 表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-6月 2012年度 2011年度
一、营业总收入 72,332,612.05 170,859,899.58 148,956,571.02
其中：营业收入 五、22 72,332,612.05 170,859,899.58 148,956,571.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 63,366,806.12 128,369,241.91 111,296,483.00
其中：营业成本 五、22 42,106,087.88 91,731,281.61 81,205,919.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、23 1,300,465.98 3,446,380.59 3,141,381.61
销售费用 五、24 6,206,503.03 9,595,429.62 8,300,022.43
管理费用 五、25 10,575,707.38 19,344,395.32 16,719,470.12
财务费用 五、26 1,081,949.59 1,928,757.52 409,316.01
资产减值损失 五、27 2,096,092.26 2,322,997.25 1,520,373.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,965,805.93 42,490,657.67 37,660,088.02
加：营业外收入 五、28 13,859.29 1,112,807.42 1,199,306.40
减：营业外支出 五、29 3,958.10 99,449.88 23,741.55
其中：非流动资产处置损失 2,709.15 11,360.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,975,707.12 43,504,015.21 38,835,652.87
减：所得税费用 五、30 1,306,766.95 6,638,190.23 6,171,366.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 7,668,940.17 36,865,824.98 32,664,286.23
其中：被合并方在合并前实现利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.74 0.65
（二）稀释每股收益 0.15 0.74 0.65
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,668,940.17 36,865,824.98 32,664,286.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,668,940.17 36,865,824.98 32,554,841.64
归属于少数股东的综合收益总额 109,444.59
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-6月 2012年度 2011年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,166,551.27 160,943,222.83 146,969,824.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 221,396.33 419,670.05 14,008.83
收到其他与经营活动有关的现金 五、32 26,895,534.49 7,827,960.60 3,527,993.69
经营活动现金流入小计 91,283,482.09 169,190,853.48 150,511,826.95
购买商品、接受劳务支付的现金 48,109,364.84 105,716,943.17 80,201,654.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,322,890.91 16,083,037.74 13,625,236.30
支付的各项税费 9,264,500.67 14,703,625.41 18,421,997.68
支付其他与经营活动有关的现金 五、32 43,326,231.90 23,036,387.32 15,298,027.13
经营活动现金流出小计 110,022,988.32 159,539,993.64 127,546,915.63
经营活动产生的现金流量净额 -18,739,506.23 9,650,859.84 22,964,911.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,495,969.70 6,746,305.00 17,577,310.64
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,495,969.70 6,746,305.00 17,577,310.64
投资活动产生的现金流量净额 -3,495,969.70 -6,746,305.00 -17,577,310.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金 10,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 74,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,106,466.67 1,621,666.67 336,606.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 650,000.00 497,391.65 840,700.00
筹资活动现金流出小计 11,756,466.67 42,119,058.32 1,177,306.54
筹资活动产生的现金流量净额 -1,756,466.67 31,880,941.68 18,822,693.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,991,942.60 34,785,496.52 24,210,294.14
加：期初现金及现金等价物余额 108,261,559.42 73,476,062.90 49,265,768.76
六、期末现金及现金等价物余额 84,269,616.82 108,261,559.42 73,476,062.90
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
6
合并股东权益变动表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
2013年1-6月
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 - - 11,627,554.26 - 108,937,445.90 - - 207,203,491.73
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 36,638,491.57 - - 11,627,554.26 - 108,937,445.90 - - 207,203,491.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - 7,668,940.17 - - 7,668,940.17
（一）净利润 7,668,940.17 7,668,940.17
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 7,668,940.17 - - 7,668,940.17
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 - - 11,627,554.26 - 116,606,386.07 - - 214,872,431.90
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
7
合并股东权益变动表（续1）
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
2012年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 - - 8,034,644.10 - 75,664,531.08 - - 170,337,666.75
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 36,638,491.57 - - 8,034,644.10 - 75,664,531.08 - - 170,337,666.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - 3,592,910.16 - 33,272,914.82 - - 36,865,824.98
（一）净利润 36,865,824.98 36,865,824.98
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 36,865,824.98 - - 36,865,824.98
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 3,592,910.16 - -3,592,910.16 - - -
1.提取盈余公积 3,592,910.16 -3,592,910.16 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 - - 11,627,554.26 - 108,937,445.90 - - 207,203,491.73
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表（续2）
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
2011年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 50,000,000.00 34,991,538.32 - - 4,985,490.22 - 46,158,843.32 - 406,559.85 136,542,431.71
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 34,991,538.32 - - 4,985,490.22 - 46,158,843.32 - 406,559.85 136,542,431.71
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - 1,646,953.25 - - 3,049,153.88 - 29,505,687.76 - -406,559.85 33,795,235.04
（一）净利润 32,554,841.64 109,444.59 32,664,286.23
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 32,554,841.64 - 109,444.59 32,664,286.23
（三）股东投入和减少资本 - 1,646,953.25 - - - - - - -450,000.00 1,196,953.25
1.股东投入资本 -450,000.00 -450,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 1,646,953.25 1,646,953.25
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 3,049,153.88 - -3,049,153.88 - -66,004.44 -66,004.44
1.提取盈余公积 3,049,153.88 -3,049,153.88 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -66,004.44 -66,004.44
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 - - 8,034,644.10 - 75,664,531.08 - - 170,337,666.75
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
9
母公司资产负债表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产:
货币资金 77,918,279.56 69,080,961.45 50,714,020.13
交易性金融资产
应收票据 174,030.00 1,866,194.57 821,555.00
应收账款 十一、1 87,976,720.96 92,187,525.87 79,095,521.34
预付款项 4,617,335.93 10,562,107.31 22,059,020.52
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 25,006,821.85 34,558,518.49 4,187,447.65
存货 7,886,055.15 9,142,972.45 5,035,060.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 203,579,243.45 217,398,280.14 161,912,625.27
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 68,584,281.37 48,584,281.37 48,584,281.37
投资性房地产
固定资产 2,396,068.49 2,644,701.24 3,418,895.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,006,745.31 6,777,825.65 8,211,330.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,193,796.81 960,805.93 644,179.01
其他非流动资产
非流动资产合计 78,180,891.98 58,967,614.19 60,858,686.67
资产总计 281,760,135.43 276,365,894.33 222,771,311.94
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
10
母公司资产负债表（续）
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东（所有者）权益 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债:
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,121,926.78 6,627,501.76 22,508,068.66
预收款项 228,280.73 16,879.92 518,985.71
应付职工薪酬 20,202.67
应交税费 4,183,152.02 8,755,630.76 6,310,258.22
应付利息
应付股利
其他应付款 27,724,099.02 17,164,442.19 5,561,661.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 77,277,661.22 72,564,454.63 54,898,973.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - -
负债合计 77,277,661.22 72,564,454.63 54,898,973.84
股东（所有者）权益：
股本（实收资本） 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 37,525,897.17 37,525,897.17 37,525,897.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 11,627,554.26 11,627,554.26 8,034,644.10
一般风险准备
未分配利润 105,329,022.78 104,647,988.27 72,311,796.83
股东（所有者）权益合计 204,482,474.21 203,801,439.70 167,872,338.10
负债和股东（所有者）权益总计 281,760,135.43 276,365,894.33 222,771,311.94
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
11
母公司利润表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-6月 2012年度 2011年度
一、营业收入 十一、4 34,451,008.30 159,484,283.28 135,251,334.54
减：营业成本 十一、4 19,888,403.95 90,317,566.89 76,124,971.79
营业税金及附加 623,810.08 3,041,681.94 2,872,999.79
销售费用 3,383,259.28 6,721,316.01 5,978,304.03
管理费用 7,393,220.20 13,465,283.28 13,079,172.49
财务费用 1,091,089.49 1,928,030.04 442,726.38
资产减值损失 1,553,272.48 2,107,351.13 1,370,057.33
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 517,952.82 41,903,053.99 35,383,102.73
加：营业外收入 11,332.01 258,386.99 863,902.34
减：营业外支出 3,958.10 12,269.06
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 525,326.73 42,161,440.98 36,234,736.01
减：所得税费用 -155,707.78 6,232,339.38 5,743,197.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列) 681,034.51 35,929,101.60 30,491,538.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.72 0.61
（二）稀释每股收益 0.01 0.72 0.61
六、其他综合收益
七、综合收益总额 681,034.51 35,929,101.60 30,491,538.76
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司现金流量表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-6月 2012年度 2011年度
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,900,599.81 151,758,318.37 133,357,357.66
收到的税费返还 - 275,927.08
收到其他与经营活动有关的现金 56,503,306.45 69,987,234.47 42,229,158.47
经营活动现金流入小计 97,403,906.26 222,021,479.92 175,586,516.13
购买商品、接受劳务支付的现金 18,584,525.20 101,258,502.34 89,513,654.09
支付给职工以及为职工支付的现金 5,410,580.56 9,897,259.98 8,873,832.89
支付的各项税费 6,522,282.38 12,361,986.75 15,923,881.28
支付其他与经营活动有关的现金 56,015,771.70 91,769,731.21 39,111,170.29
经营活动现金流出小计 86,533,159.84 215,287,480.28 153,422,538.55
经营活动产生的现金流量净额 10,870,746.42 6,733,999.64 22,163,977.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 276,961.64 248,000.00 1,837,847.29
投资支付的现金 20,000,000.00 26,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 276,961.64 20,248,000.00 27,837,847.29
投资活动产生的现金流量净额 -276,961.64 -20,248,000.00 -27,837,847.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金 10,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金 14,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 74,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,106,466.67 1,621,666.67 281,277.78
支付其他与筹资活动有关的现金 650,000.00 497,391.65 390,700.00
筹资活动现金流出小计 11,756,466.67 42,119,058.32 671,977.78
筹资活动产生的现金流量净额 -1,756,466.67 31,880,941.68 19,328,022.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,837,318.11 18,366,941.32 13,654,152.51
加：期初现金及现金等价物余额 69,080,961.45 50,714,020.13 37,059,867.62
六、期末现金及现金等价物余额 77,918,279.56 69,080,961.45 50,714,020.13
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
13
母公司股东权益变动表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司
2013年1-6月
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 - - 11,627,554.26 - 104,647,988.27 203,801,439.70
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 37,525,897.17 - - 11,627,554.26 - 104,647,988.27 203,801,439.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - 681,034.51 681,034.51
（一）净利润 681,034.51 681,034.51
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 681,034.51 681,034.51
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 - - 11,627,554.26 - 105,329,022.78 204,482,474.21
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
14
母公司股东权益变动表（续1）
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司
2012年度
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 - - 8,034,644.10 - 72,311,796.83 167,872,338.10
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 37,525,897.17 - - 8,034,644.10 - 72,311,796.83 167,872,338.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - 3,592,910.16 - 32,336,191.44 35,929,101.60
（一）净利润 35,929,101.60 35,929,101.60
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 35,929,101.60 35,929,101.60
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 3,592,910.16 - -3,592,910.16 -
1.提取盈余公积 3,592,910.16 -3,592,910.16 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 - - 11,627,554.26 - 104,647,988.27 203,801,439.70
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
15
母公司股东权益变动表（续2）
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司
2011年度
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 35,878,943.92 4,985,490.22 44,869,411.95 135,733,846.09
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 35,878,943.92 - - 4,985,490.22 - 44,869,411.95 135,733,846.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - 1,646,953.25 - - 3,049,153.88 - 27,442,384.88 32,138,492.01
（一）净利润 30,491,538.76 30,491,538.76
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - - - - 30,491,538.76 30,491,538.76
（三）股东投入和减少资本 - 1,646,953.25 - - - - - 1,646,953.25
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 1,646,953.25 1,646,953.25
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 3,049,153.88 - -3,049,153.88 -
1.提取盈余公积 3,049,153.88 -3,049,153.88 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 - - 8,034,644.10 - 72,311,796.83 167,872,338.10
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
16
北京欧地安科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年至 2013 年 1-6 月
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、 历史沿革
北京欧地安科技股份有限公司（简称“本公司”或“公司”），前身是 2003 年 1 月 9 日经北
京市工商行政管理局海淀分局核准成立的北京欧地安科技有限公司，根据 2009 年 9 月 1 日
北京欧地安科技有限公司 2009 年第二次临时股东会决议及发起人共同签署的发起人协议，
北京欧地安科技有限公司依法整体变更为北京欧地安科技股份有限公司。
本公司成立之初由佟建勋、范治江、牛封等三位自然人共同出资设立，其中：佟建勋
出资额为 27.50 万元占 55.00%、范治江出资额为 10.00 万元占 20.00%、牛封出资额为 12.50
万元占 25.00%，注册资本 50 万元，已经北京驰创会计师事务所有限责任公司出具的京创
会字【2003】第 2-Y041 号验资报告确认；于 2003 年 1 月 9 日取得北京市工商行政管理局
海淀分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为 1101082523597 号；法定代表人：佟建勋；
注册地：北京市海淀区北四环中路 209 号健翔园 4 号楼 2 层 07 号。
2004 年 6 月 4 日，本公司根据第一届第三次股东会决议：同意股东范治江退出公司股
东会并吸收耿春明、秦怡玲为公司新股东，同意股东范治江将其在本公司的全部出资 10.00
万元转让给耿春明、秦怡玲。
2004 年 6 月 9 日，经本公司股东会决议，同意增加注册资本 150 万元，其中，佟建勋
以非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 35.60 万元，以非专利技术“良欧长效高
导活性接地单元”出资 23.40 万元，以货币出资 25.50 万元；耿春明以非专利技术“良欧浪涌
一体化防护终端技术”出资 12.60 万元，以非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”出资 8.40
万元，以货币出资 19 万元；牛封以非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 12 万
元，以非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”出资 8 万元，以货币资金出资 5.50 万元。
本次增资已经方诚会计师事务所有限责任公司出具的方转审字【2004】第 6-002 号审
计报告确认。三名股东拥有的非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”，由北京方诚会
计师事务所有限责任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-1 号资产评估报告确认
17
其价值为 60.3793 万元；三名股东以该非专利技术出资 60.20 万元，差额 0.1793 万元计入资
本公积；三名股东拥有的非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”，由北京方诚会计师事
务所有限责任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-2 号资产评估报告确认其价值
为 40.13 万元，三名股东以非专利技术出资共计 39.80 万元，差额 0.33 万元计入资本公积。
2007 年 9 月 19 日，本公司住所变更为北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 908
室。
2007 年 10 月 24 日，本公司第二届第六次股东会决议，同意增加注册资本 1,800 万元，
分别由原股东佟建勋投入 1,208 万元（其中货币 220 万元、非专利技术 988 万元），原股东
牛封投入 342 万元（其中货币 30 万元、非专利技术 312 万元），原股东耿春明以货币投入
160 万元，原股东秦怡玲以货币投入 90 万元。根据《股东会决议》，本次增资的第一期由佟
建勋和牛封以非专利技术增资 1,300 万，其余的 500 万元未缴付货币出资部分，分别于 2008
年 9 月 18 日前和 2009 年 9 月 18 日前分两期缴清。
根据北京紫恒星评估有限责任公司于 2007 年 9 月 14 日出具的《“高能电磁脉冲入口端
防护装置系列产品技术”非专利技术资产评估报告书》（紫评报字[2007]第 482 号），作为本
次增资的电磁脉冲防护技术评估价值为 1,396.67 万元。
2007 年 9 月 14 日，佟建勋、牛封签订《非专利技术分割协议》，约定佟建勋拥有电磁
脉冲防护技术产权的 76%，为 1,061.47 万元，牛封拥有电磁脉冲防护技术产权的 24%，为
335.20 万元。
根据北京紫恒星会计师事务所有限公司于 2007 年 9 月 18 日出具的《财产转移专项审
计报告》（紫会专审字[2007]第 040 号），确认以上用于增资的非专利技术——电磁脉冲防护
技术已完成财产转移手续，并已计入公司的财务账目。
2007 年 9 月 19 日，北京紫恒星会计师事务所有限公司出具《验资报告》紫会验字[2007]
第 065 号），验证截止 2007 年 9 月 17 日，公司已收到佟建勋、牛封缴纳的新增注册资本合
计 1,300 万元，全部以非专利技术出资。
2007 年 11 月 9 日本公司注册号变更为 110108005235972。
2008 年 5 月 8 日，经本公司股东会决议,同意耿春明将其在本公司的全部出资 200.00
万元转让给李丹，同时增加注册资本 250.00 万元，分别由李丹缴付出资 160.00 万元，秦怡
玲缴付出资 90.00 万元。2008 年 5 月 14 日由北京永恩力合会计师事务所有限公司出具永恩
验字【2008】第 08A129825 号验资报告验证。
18
2008 年 7 月 1 日，经本公司股东会决议，同意股东佟建勋将其未缴付货币出资 220 万
元中的 50 万元无偿转让给马汝平，由马汝平缴纳该部分未缴付出资。
2008 年 7 月 8 日，增加实收资本 250.00 万元，其中：由佟建勋缴付货币出资 170.00
万元，牛封缴付货币出资 30.00 万元，马汝平缴付出资 50.00 万元。该增资事项由北京永恩
力合会计师事务所有限公司出具永恩验字【2008】第 08A183886 号验资报告验证。
2008 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部出资
1,270 万元中的 40 万元转让给高扬、20 万元转让给文波，股权转让价格分别为每股 1 元、
每股 3.5 元。
2008 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，任冬艳、新华同创(天津)投资基金（有限合伙）
对本公司进行增资，新增注册资本 128 万元，增资后本公司注册资本增至 2,128 万元。本次
增资价格为每股 4.69 元。本次增资，任冬艳货币投入 126 万元，其中 26.88 万元增加注册
资本、99.12 万元计入资本公积；新华同创（天津）投资基金（有限合伙）货币投入 474 万
元，其中 101.12 万元增加注册资本、372.88 万元计入资本公积。
本次增资已经安信君合会计师事务所出具的安信（2008）验字第 021 号《验资报告》
验证。
2008 年 12 月，经股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部出资 1,210 万元
中的 63.84 万元转让给曹彦，转让价格为 255.36 万元，即每股 4.00 元。
2009 年 4 月，经公司股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部 1,146.16 万
元出资中的 20 万元转让给李树甲、20 万元转让给杨成枝，转让价格为每股 1.00 元。
2009 年 5 月 26 日，本公司第八届第二次股东会决议，同意新华同创（天津）投资基金
（有限合伙）将其持有本公司的全部货币出资 101.12 万元分别转让给许灵芝 56.32 万元，
许慧 19.20 万元，李佳 16.64 万元、张颖 6.4 万元、田鑫 2.56 万元。
经公司股东会决议，本公司于 2009 年 6 月 9 日新增注册资本 70.00 万元，其中王彬以
货币出资 10.00 万元，曹勇波货币出资 10.00 万元，马梅货币出资 2.00 万元，李长春货币出
资 2.00 万元，赵民焱货币出资 2.00 万元，佟建伟货币出资 2.00 万元，宋礼明货币出资 2.00
万元，王伟货币出资 40.00 万元。本次增资价格为每股 5.00 元。变更后公司注册资本为
2,198.00 万元。本次验资已经北京永恩力和会计师事务所有限公司审核，并于 2009 年 6 月
9 日出具永恩验字（2009）第 09A179461 号验资报告。
经公司股东会决议，本公司于 2009 年 6 月 26 日新增注册资本 212.00 万元，分别由北
19
京威士曼投资咨询有限公司以货币投入 58.89 万元、北京广厦网络技术有限公司以货币投入
58.89 万元、张阿英以货币投入 23.56 万元、李兴华以货币投入 23.56 万元、许灵芝以货币
投入 20.73 万元、任冬艳以货币投入 9.88 万元、许慧以货币投入 7.07 万元、李佳以货币投
入 6.12 万元、张颖以货币投入 2.36 万元、田鑫以货币投入 0.94 万元。本次增资价格为每股
8.49 元。变更后公司的注册资本为人民币 2,410.00 万元。本次验资已经利安达会计师事务
所有限责任公司审核，并于 2009 年 6 月 26 日出具利安达验字【2009】第 A1055 号验资报
告。
2009 年 9 月 1 日，根据本公司股东会决议、发起人协议，本公司以利安达会计师事务
所审计的截止 2009 年 6 月 30 日净资产人民币 6,590.28 万元，按 1:0.6828 的比例折股整体
变更设立股份有限公司。本公司在北京市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币
4,500 万元，其余 2,090.28 万元作为资本公积。上述注册资本经利安达会计师事务所“利安
达验字【2009】第 A1077 号”验资报告验证。
2009 年 9 月 22 日，根据本公司股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币 500
万元,向特定对象增发 500 万元新股，每股增发价格为 4.6 元，由汇金立方资本管理有限公
司以现金方式认购人民币 11,780,485.00 元，按照每股面值人民币 1 元折成股份 2,560,975
股，其中 2,560,975.00 元为股本，股本溢价 9,219,510.00 元计入资本公积；三花控股集团有
限公司以现金方式认购人民币 11,219,515.00 元，按照每股面值人民币 1 元折成股份
2,439,025 股，其中 2,439,025 元为股本，股本溢价 8,780,490 元计入资本公积。上述注册资
本经利安达会计师事务所“利安达验字【2009】第 A1082 号”验资报告验证。
2011 年 5 月 20 日，本公司第一届董事会第九次会议审议并通过了《关于 2008 年度及
2009 年度研发支出资本化部分调整为管理费用的议案》，根据《企业会计准则第 6 号－无
形资产》关于开发支出资本化的各项条件第 5 条“归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量”，本公司存在部分生产人员及工程技术人员承担部分研发项目的情况。开发设备
与生产设备、研发人员与生产技术人员不能完全精准区分等原因导致项目开发阶段的一些
支出需要主观划分很可能会影响到计量的精准度。因此本公司将 2009 年会计处理为资本化
的开发支出调整费用化，同时将 2009 年 1 月 1 日及 2009 年 12 月 31 日的开发支出余额调
整费用化，并以资本公积补足 2009 年 6 月改制时点账面开发支出费用化余额。
2011 年 6 月 28 日，根据本公司股东大会决议，佟建勋将其持有的 541,493 股股份以每
股 2.75 元的价格转让给蔡鹏飞 466,805 股、杨骁峰 74,688 股；牛封将其持有的 348,752 股
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股份以每股 2.75 元的价格转让给孙世彬 186,720 股、李树甲 50,000 股、王雪飞 37,344 股、
郑达明 37,344 股、何山 37,344 股。
本公司实际控制人：佟建勋
2、 所处行业
本公司所属行业为电磁环境安全防护行业。
3、 经营范围
提供集电磁安防产品的研发、生产、销售与电磁安防工程的勘察、设计、施工、服务
为一体的专业化电磁安防解决方案服务。
4、 主要产品
公司主要产品为电磁安防产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
21
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期
初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的
子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置
而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会
计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并
范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中
22
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列
示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
23
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
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融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
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本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将单项期末余额在 100 万元以上的的应收账款及单项期末余额 30 万元以上的其他
应收款视为重大应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单
独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中再进行减值测试，并计提坏账准备。
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(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3－4 年（含 4 年） 100.00 100.00
4－5 年（含 5 年） 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特
征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、工程
施工等。
（2）发出存货的计价方法
存货原材料发出采用移动加权平均法核算，产成品发出采用先进先出法核算。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
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若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存
货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投
资的账面价值。
29
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续
采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确
认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照
新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持
股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期
股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比
例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投
资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、25 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
30
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，单项价值大于 2,000.00 元，
使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 年 5% 3.16%
机器设备 5 年或 10 年 5% 19.00%或 9.50%
运输工具 5年 5% 19.00%
办公设备及其他 5年 5% 19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
14、在建工程
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⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
⑶在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完
32
工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
16、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本
公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
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使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、25。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气
资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
19、股份支付
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（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股
份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工
薪酬。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确
认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工
百分比的确定原则是“项目实际已发生成本占预计总成本的比例”，并辅以业主方提供的项
目进度确认单进行复核。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收
入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
③ 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入
当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税
费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
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本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期
内确认的收益金额。
24、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处
置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该
项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当
期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气
矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内主要会计政策未发生变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更事项。
28、前期差错更正
本报告期内未发现前期会计差错事项。
29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
三、税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 3.00%、17.00%
营业税 应税营业收入 5.00%、3.00%
城建税 应纳流转税额 7.00%、5.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00%
注 1：增值税
本公司之子公司北京欧地安电子工业科技有限公司属于一般纳税人，增值税税率为 17%。
本公司之子公司北京沃思华电气科技有限公司属于一般纳税人，增值税税率为 17%。
本公司之子公司长屏（北京）电磁防护技术有限公司 2011 年 1 至 5 月属于小规模纳税人，
增值税税率为 3%，自 2011 年 6 月起认定成为一般纳税人，增值税税率为 17%。
本公司之子公司长春安可精密电子工业有限公司属于一般纳税人，增值税税率为 17%。
本公司之孙公司思蒙特（北京）科技有限公司属于小规模纳税人，增值税率为 3%。
注 2：营业税
本公司工程施工收入执行 3%营业税率，工程技术服务收入征收 5%营业税率。
注 3：企业所得税
本公司执行 15%的企业所得税率。
本公司之子公司长屏（北京）电磁防护技术有限公司执行 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司长春安可精密技术工业有限公司、北京沃思华电气科技有限公司、北京
欧地安电子工业科技有限公司、孙公司思蒙特（北京）科技有限公司执行 25%企业所得税率。
注 4：城市维护建设税、教育费附加
本公司城建税及教育费附加按工程项目属地原则，城建税执行税率 7%或 5%，教育费附
加执行 3%，地方教育费附加执行 2%。
2、税收优惠及批文
（1）所得税优惠政策
2008 年 12 月 24 日，本公司取得编号为 GR200811001104 的高新技术企业证书，有效
期为三年。2011 年 10 月 11 日，本公司取得编号为 GF201111001000 的高新技术企业证书，
有效期为三年。本公司按照高新技术企业享受企业所得税税收优惠政策，2011 年、2012 年、
2013 年 1-6 月执行 15%的企业所得税税率。
2011 年 11 月 21 日，本公司之子公司长屏（北京）电磁防护技术有限公司取得编号为
GR201111000420 的高新技术证书，有效期为三年。长屏（北京）电磁防护技术有限公司按
40
照高新技术企业享受企业所得税税收优惠政策，2011 年、2012 年、2013 年 1-6 月执行 15%
的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
一般经营项目：法律、行政法规、国务
院决定禁止的，不得经营；法律、行政
法规、国务院决定规定应经许可的，经
长屏（北京）电磁
全资子公司 北京 工业生产 3000万元 审批机关批准并经工商行政管理机构
防护技术有限公司
登记注册后方可经营；法律、行政法规、
国务院决定未规定许可的，自主选择经
营项目开展经营活动。
电磁脉冲防护产品、电磁信息安全产
长春德惠
品、雷电防护产品、接地产品、屏蔽玻
长春安可精密电子 市米沙子
全资子公司 工业生产 3400万元 璃、屏蔽涂料、防辐射材料、电子产品
工业有限公司 工业集中
技术开发、制造加工销售、雷电防护电
区
磁环境防护工程及技术服务。
接上表
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权益中用于
对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
投资的其他 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
项目余额 持股 持股
长屏（北京）电磁
0.00 100.00 0.00 100.00 是 0.00 0.00
防护技术有限公司
长春安可精密电子
0.00 100.00 0.00 100.00 是 0.00 0.00
工业有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）
法律、行政法规、国务院决定禁止的，
不得经营；法律、行政法规、国务院决
定规定应经许可的，经审批机关批准并
北京欧地安电子工 全 资 子 公
北京 工业生产 100 万元 经工商行政管理机关登记注册后方可经
业科技有限公司 司
营；法律、行政法规、国务院决定未规
定许可的，自主选择经营项目开展经营
活动
41
接上表
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权益中用于
对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
投资的其他 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
项目余额 持股 持股
北京欧地安电子工
0.00 100.00 0.00 100.00 是 0.00 0.00
业科技有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 经营范围
子公司全称 注册地 业务性质
类型 （万元）
法律、行政法规、国务院决定禁止的，
不得经营；法律、行政法规、国务院决
定规定应经许可的，经审批机关批准并
北京沃思华电气
全资子公司 北京 商品流通 200 万元 经工商行政管理机关登记注册后方可经
科技有限公司
营；法律、行政法规、国务院决定未规
定许可的，自主选择经营项目开展经营
活动
接上表
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权益中用于
对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
投资的其他 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
项目余额 持股 持股
北京沃思华电气科
0.00 100.00 0.00 100.00 是 0.00 0.00
技有限公司
3、合并范围发生变更的说明
（1）2011 年合并范围变更及理由。
本公司之孙公司思蒙特（北京）科技有限公司在本年度注销，截止 2011 年 12 月 31 日已
完成工商注销手续，本年度合并报表根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相
关规定：将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表；不调整合并资产负债表的期初数。
（2）2012 年度合并范围未发生变更。
（3）2013 年 1 至 6 月合并范围未发生变更。
4、本报告期内新纳入合并范围的主体
（1）报告期无新纳入合并范围的子公司
（2）报告期不再纳入合并范围的子（孙）公司
① 2011 年度
名称 处置日净资产 合并当期纳入合并报表的净利润
思蒙特（北京）科技有限公司 1,123,901.07 220,434.74
42
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金： 22,300.71 44,499.09
银行存款： 83,441,554.84 107,411,299.06
其他货币资金： 805,761.27 805,761.27
合计 84,269,616.82 108,261,559.42
货币资金说明：
期末货币资金较期初减少 22.16%，主要原因系经营活动现金流量减少所致。
2、应收票据
种类 期末余额 年初余额
种类 674,030.00 1,866,194.57
银行承兑汇票
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 674,030.00 1,866,194.57
年末公司期末无已经背书给他方但尚未到期的票据情况
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 127,461,319.53 100.00 8,701,274.00 6.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
合计 127,461,319.53 -- 8,701,274.00 --
续上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
43
其中：账龄组合 111,125,309.28 100.00 6,910,097.45 6.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
合计 111,125,309.28 -- 6,910,097.45 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 72,619,896.25 56.97 2,178,596.88 74,507,317.27 67.05 2,234,917.07
1至2年 47,641,163.33 37.38 4,764,116.33 29,573,204.00 26.61 2,958,328.54
2至3年 6,802,123.95 5.34 1,360,424.79 6,659,920.21 5.99 1,331,984.04
3 年以上 398,136.00 0.31 398,136.00 384,867.80 0.35 384,867.80
合计 127,461,319.53 -- 8,701,274.00 111,125,309.28 -- 6,910,097.45
（2）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回情况。
（3）本报告期内无实际核销的应收账款情况。
（4）截至 2013 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
中国人民武装警察部队某部 非关联方 21,975,030.00 1 年以内 17.24
长春市地铁有限责任公司 非关联方 12,858,786.72 2 年以内 10.09
黑龙江省安装工程公司 非关联方 7,055,983.19 2 年以内 5.54
中国人民解放军某部队 非关联方 5,329,150.00 1 年以内 4.18
华能呼和浩特风力发电有限公司 非关联方 5,118,784.26 2 年以内 4.02
合计 52,337,734.17 41.07
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
44
其中：账龄组合 16,569,367.89 100.00 545,872.46 3.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合计 16,569,367.89 -- 545,872.46 --
续上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 7,518,684.18 100.00 240,956.75 3.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合计 7,518,684.18 -- 240,956.75 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,872,776.24 95.80 476,213.30 7,298,738.04 99.02 218,962.14
1至2年 696,591.65 4.20 69,659.16 219,946.14 0.98 21,994.61
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 16,569,367.89 -- 545,872.46 7,518,684.18 -- 240,956.75
（2）本报告期内无实际核销的其他应收款情况
（3）截至 2013 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上市费用 非关联方 1,120,599.20 2 年以内 6.76
避暑山庄及周围寺庙文化遗产
非关联方 458,277.00 1 年以内 2.77
保护工程指挥部工作办公室
黑龙江省安装工程公司 非关联方 435,009.20 1 年以内 2.63
北京百思特电信科技发展有限
非关联方 325,000.00 1 年以内 1.96
公司
45
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
郑楚涵 本公司员工 298,537.36 1 年以内 0.91
合计 2,637,422.76 15.07
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,302,954.38 86.18 2,193,874.80 78.86
1至2年 570,259.99 9.27 587,946.32 21.14
2至3年 279,844.61 4.55 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 6,153,058.98 100.00 2,781,821.12 100.00%
预付款项账龄的说明：
账龄超过 1 年的预付账款，主要为预付货款。
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
6、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,471,372.92 0.00 2,471,372.92 3,093,325.56 0.00 3,093,325.56
库存商品 9,352,809.23 0.00 9,352,809.23 7,724,766.58 0.00 7,724,766.58
工程施工 279,400.53 0.00 279,400.53 0.00 0.00 0.00
在产品 1,407,551.20 0.00 1,407,551.20 1,390,368.18 0.00 1,390,368.18
周转材料 119,385.73 0.00 119,385.73 92,183.20 0.00 92,183.20
合计 13,630,519.61 0.00 13,630,519.61 12,300,643.52 0.00 12,300,643.52
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、账面原值合计： 49,747,161.67 3,847,910.85 0.00 53,595,072.52
房屋及建筑物 35,434,104.50 0.00 0.00 35,434,104.50
机器设备 8,147,652.70 2,502,968.55 0.00 10,650,621.25
46
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
运输工具 4,682,219.56 1,173,197.64 0.00 5,855,417.20
办公设备及其他 1,483,184.91 171,744.66 0.00 1,654,929.57
-- 本年新增 本年计提 -- --
二、累计折旧合计： 7,497,832.61 0.00 1,860,980.45 0.00 9,358,813.06
房屋及建筑物 2,198,411.36 0.00 843,003.45 0.00 3,041,414.81
机器设备 2,038,651.94 0.00 507,370.66 0.00 2,546,022.60
运输工具 2,367,320.92 0.00 409,650.39 0.00 2,776,971.31
办公设备及其他 893,448.39 0.00 100,955.95 0.00 994,404.34
三、固定资产账面净值合计 42,249,329.06 -- -- 44,236,259.46
房屋及建筑物 33,235,693.14 -- -- 32,392,689.69
机器设备 6,109,000.76 -- -- 8,104,598.65
运输工具 2,314,898.64 -- -- 3,078,445.89
办公设备及其他 589,736.52 -- -- 660,525.23
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价值合计 42,249,329.06 -- -- 44,236,259.46
房屋及建筑物 33,235,693.14 -- -- 32,392,689.69
机器设备 6,109,000.76 -- -- 8,104,598.65
运输工具 2,314,898.64 -- -- 3,078,445.89
办公设备及其他 589,736.52 -- -- 660,525.23
（2）本年计提折旧额 1,860,980.45 元。
8、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、账面原值合计 23,717,011.21 0.00 0.00 23,717,011.21
A．非专利技术 14,971,793.00 0.00 0.00 14,971,793.00
B．土地使用权 8,473,423.35 0.00 0.00 8,473,423.35
C．软件 271,794.86 0.00 0.00 271,794.86
二、累计摊销合计 8,950,348.90 861,375.00 0.00 9,811,723.90
A．非专利技术 8,311,612.19 748,589.70 0.00 9,060,201.89
B．土地使用权 522,527.69 84,734.22 0.00 607,261.91
47
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
C．软件 116,209.02 28,051.08 0.00 144,260.10
三、无形资产账面净值合计 14,766,662.31 0.00 0.00 13,905,287.31
A．非专利技术 6,660,180.81 0.00 0.00 5,911,591.11
B．土地使用权 7,950,895.66 0.00 0.00 7,866,161.44
C．软件 155,585.84 0.00 0.00 127,534.76
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
A．非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
B．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
C．软件 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 14,766,662.31 13,905,287.31
A．非专利技术 6,660,180.81 5,911,591.11
B．土地使用权 7,950,895.66 7,866,161.44
C．软件 155,585.84 127,534.76
注：本年摊销金额为 861,375.00 元。
（2）通过增资取得的非专利技术如下：
a．2004 年 06 月 09 日，本公司根据第二届第一次股东会决议：增加注册资本 150.00 万
元，其中：佟建勋以非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 35.60 万元，以非专利
技术“良欧长效高导活性接地单元”出资 23.40 万元，以货币出资 25.50 万元；耿春明以非专利
技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 12.60 万元，以非专利技术“良欧长效高导活性接地
单元”出资 8.40 万元，以货币出资 19.00 万元；牛封以非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端
技术”出资 12.00 万元，以非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”出资 8.00 万元，以货币资
金出资 5.50 万元。本次增资已经方诚会计师事务所有限责任公司出具的方转审字【2004】第
6-002 号审计报告确认。三名股东拥有的非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”，由北京
方诚会计师事务所有限责任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-1 号资产评估报告
确认其价值为 60.3793 万元；三名股东以该非专利技术出资 60.20 万元，差额 0.1793 万元计
入资本公积；三名股东拥有的非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”，由北京方诚会计师
事务所有限责任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-2 号资产评估报告确认其价值
为 40.13 万元，三名股东以非专利技术出资共计 39.80 万元，差额 0.33 万元计入资本公积。
上述两项非专利技术评估方法为收益法。
B．2007 年 10 月 24 日，本公司第二届第六次股东会决议：增加注册资本 1,800.00 万元，
其中佟建勋以非专利技术“高能电磁脉冲入口端防护装置系列产品技术”投资 988.00 万元，股
东牛封以非专利技术“高能电磁脉冲入口端防护装置系列产品技术”投资 312.00 万元。本次增
资于 2007 年 9 月 19 日经北京紫恒星会计师事务所有限公司出具的紫会验字【2007】第 065
48
号验资报告验证；本次增资的非专利技术“高能电磁脉冲入口端防护装置系列产品技术”已经
北京紫恒星评估有限责任公司 2007 年 09 月 14 日出具的紫评报字【2007】第 482 号评估报告
评估确认，评估价值 1,396.67 万元，评估方法为收益法。本次用以增加注册资本 1,300.00 万
元，差额 96.67 万元计入资本公积。
（3）土地使用权
2009 年 11 月，本公司之子公司长春安可精密电子工业有限公司与吉林省德惠市国土资
源局签署国有建设用地使用权出让合同，并于 2009 年 11 月 2 日取得土地使用权证，分别为
德国用（2011）第 018310155 号和第 018310156 号两宗土地，新增土地使用权原值 8,473,423.35
元，土地使用年限 50 年，终止日期为 2059 年 11 月 2 日，以上两宗土地已重新办理土地使用
权证，新证号为德国用（2011）第 018310155 号和德国用（2011）第 018310156 号。
（4）本公司无形资产不存在减值情况。
9、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,366,084.48 1,105,009.28
未实现内部销售利润 176,436.77 86,828.97
小计 1,542,521.25 1,191,838.25
（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 9,247,146.46
未实现内部销售利润 1,176,245.13
小计 10,423,391.59
10、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初余额 本年增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 7,151,054.20 2,117,702.71 21,610.45 0.00 9,247,146.46
合计 7,151,054.20 2,117,702.71 21,610.45 0.00 9,247,146.46
11、短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
49
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
12、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 10,181,083.60 14,839,693.34
1至2年 5,398,217.22 2,176,688.51
2至3年 3,186,467.60 2,793,091.50
3 年以上 371,248.88 316,083.65
合计 19,137,017.30 20,125,557.00
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明
账龄超过 1 年的大额应付账款，主要为尚未支付的材料款。
13、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 290,520.73 195,856.79
1至2年 10,000.00 10,000.00
2至3年 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
合计 300,520.73 205,856.79
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，预收款项中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项情况。
（3）年末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
14、应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 6,080,767.33 6,060,564.66 20,202.67
二、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00
三、社会保险费 63,394.76 2,067,628.03 2,122,030.93 8,991.86
1、基本医疗保险费 1,862.40 655,087.66 673,798.08 -16,848.02
2、补充医疗保险 0.00 0.00 0.00 0.00
50
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
3、基本养老保险费 56,302.44 1,270,604.54 1,301,067.10 25,839.88
4、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
5、失业保险费 4,345.28 59,484.20 63,829.48 0.00
6、工伤保险费 558.72 43,039.27 43,597.99 0.00
7、生育保险费 325.92 39,412.36 39,738.28 0.00
四、住房公积金 0.00 1,016,138.00 1,039,727.85 -23,589.85
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 63,394.76 9,164,533.36 9,222,323.44 5,604.68
15、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 2,368,767.86 3,683,800.12
营业税 2,304,856.24 2,809,964.10
企业所得税 1,652,811.21 2,520,041.69
城市维护建设税 349,851.70 469,220.20
个人所得税 26,143.70 69,980.50
教育费附加 151,641.64 206,522.82
地方教育费附加 84,356.70 117,110.12
合计 6,938,429.05 9,876,639.55
16、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 15,712,562.80 15,143,174.18
1至2年 23,787.09 241,478.66
2至3年 165,670.00 51,394.84
3 年以上 38,810.84 0.00
合计 15,940,830.73 15,436,047.68
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，其他应付款中欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东或关联方的款项。
单位名称 期末余额 年初余额
51
佟建勋 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 14,000,000.00 14,000,000.00
其他应付款说明：
根据本公司于 2012 年 12 月 18 日召开的第二届董事会第五次会议通过的董事会决议，本
公司实际控制人佟建勋为了确保履行其做出的承诺义务，以其可能支付的最高现金补偿金额
为限于 2012 年 12 月 31 日前将 1,400 万元现金作为履行承诺的保证金交存于公司的指定账户，
该保证金由本公司代为监管，待相关承诺事项履行完毕或潜在风险消除后陆续退还给佟建勋。
17、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
电磁安防系列产品
2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
产业化项目
合计 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
专项应付款说明：
吉林省发展和改革委员会于 2012 年 9 月 25 日发布的“吉发改高技【2012】1127 号”
文件《吉林省发展改革委关于下达吉林省 2012 年战略性新兴产业专项资金项目投资计划的
通知》，本公司获批项目编号：JF2012Z029，项目名称：电磁安防系列产品产业化项目，项
目资金 200 万元。
18、股本
股本变动情况
2012年12月31日 2013 年 6 月 30 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
佟建勋（自然人） 20,112,948.00 40.226% 0.00 0.00 20,112,948.00 40.226%
牛封（自然人） 6,746,684.00 13.493% 0.00 0.00 6,746,684.00 13.493%
李丹（自然人） 3,734,440.00 7.469% 0.00 0.00 3,734,440.00 7.469%
汇金立方资本管理有限公司 2,560,975.00 5.122% 0.00 0.00 2,560,975.00 5.122%
三花控股集团有限公司 2,439,025.00 4.878% 0.00 0.00 2,439,025.00 4.878%
秦怡玲（自然人） 1,867,220.00 3.734% 0.00 0.00 1,867,220.00 3.734%
许灵芝（自然人） 1,438,693.00 2.877% 0.00 0.00 1,438,693.00 2.877%
曹彦（自然人） 1,192,033.00 2.384% 0.00 0.00 1,192,033.00 2.384%
北京威士曼投资咨询有限公
1,099,606.00 2.199% 0.00 0.00 1,099,606.00 2.199%
司
北京广厦网络技术有限公司 1,099,606.00 2.199% 0.00 0.00 1,099,606.00 2.199%
马汝平（自然人） 933,610.00 1.867% 0.00 0.00 933,610.00 1.867%
高扬（自然人） 746,888.00 1.494% 0.00 0.00 746,888.00 1.494%
王伟（自然人） 746,888.00 1.494% 0.00 0.00 746,888.00 1.494%
任冬艳（自然人） 686,390.00 1.373% 0.00 0.00 686,390.00 1.373%
许慧（自然人） 490,519.00 0.981% 0.00 0.00 490,519.00 0.981%
52
2012年12月31日 2013 年 6 月 30 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
蔡鹏飞（自然人） 466,805.00 0.934% 0.00 0.00 466,805.00 0.934%
张阿英（自然人） 439,917.00 0.880% 0.00 0.00 439,917.00 0.880%
李兴华（自然人） 439,917.00 0.880% 0.00 0.00 439,917.00 0.880%
李佳（自然人） 424,979.00 0.850% 0.00 0.00 424,979.00 0.850%
李树甲（自然人） 423,444.00 0.847% 0.00 0.00 423,444.00 0.847%
文波（自然人） 373,444.00 0.747% 0.00 0.00 373,444.00 0.747%
杨成枝（自然人） 373,444.00 0.747% 0.00 0.00 373,444.00 0.747%
曹勇波（自然人） 186,722.00 0.373% 0.00 0.00 186,722.00 0.373%
王彬（自然人） 186,722.00 0.373% 0.00 0.00 186,722.00 0.373%
孙世彬（自然人） 186,720.00 0.373% 0.00 0.00 186,720.00 0.373%
张颖（自然人） 163,568.00 0.327% 0.00 0.00 163,568.00 0.327%
杨骁峰（自然人） 74,688.00 0.149% 0.00 0.00 74,688.00 0.149%
田鑫（自然人） 65,353.00 0.131% 0.00 0.00 65,353.00 0.131%
李长春（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
赵民焱（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
马梅（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
佟建伟（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
宋礼明（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
王雪飞（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
郑达明（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
何山（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
合计 50,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 50,000,000.00 100.00%
接上表
2011年12月31日 2012 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
佟建勋（自然人） 20,112,948.00 40.226% 0.00 0.00 20,112,948.00 40.226%
牛封（自然人） 6,746,684.00 13.493% 0.00 0.00 6,746,684.00 13.493%
李丹（自然人） 3,734,440.00 7.469% 0.00 0.00 3,734,440.00 7.469%
汇金立方资本管理有限公司 2,560,975.00 5.122% 0.00 0.00 2,560,975.00 5.122%
三花控股集团有限公司 2,439,025.00 4.878% 0.00 0.00 2,439,025.00 4.878%
秦怡玲（自然人） 1,867,220.00 3.734% 0.00 0.00 1,867,220.00 3.734%
许灵芝（自然人） 1,438,693.00 2.877% 0.00 0.00 1,438,693.00 2.877%
曹彦（自然人） 1,192,033.00 2.384% 0.00 0.00 1,192,033.00 2.384%
北京威士曼投资咨询有限公
1,099,606.00 2.199% 0.00 0.00 1,099,606.00 2.199%
司
北京广厦网络技术有限公司 1,099,606.00 2.199% 0.00 0.00 1,099,606.00 2.199%
马汝平（自然人） 933,610.00 1.867% 0.00 0.00 933,610.00 1.867%
高扬（自然人） 746,888.00 1.494% 0.00 0.00 746,888.00 1.494%
53
2011年12月31日 2012 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
王伟（自然人） 746,888.00 1.494% 0.00 0.00 746,888.00 1.494%
任冬艳（自然人） 686,390.00 1.373% 0.00 0.00 686,390.00 1.373%
许慧（自然人） 490,519.00 0.981% 0.00 0.00 490,519.00 0.981%
蔡鹏飞（自然人） 466,805.00 0.934% 0.00 0.00 466,805.00 0.934%
张阿英（自然人） 439,917.00 0.880% 0.00 0.00 439,917.00 0.880%
李兴华（自然人） 439,917.00 0.880% 0.00 0.00 439,917.00 0.880%
李佳（自然人） 424,979.00 0.850% 0.00 0.00 424,979.00 0.850%
李树甲（自然人） 423,444.00 0.847% 0.00 0.00 423,444.00 0.847%
文波（自然人） 373,444.00 0.747% 0.00 0.00 373,444.00 0.747%
杨成枝（自然人） 373,444.00 0.747% 0.00 0.00 373,444.00 0.747%
曹勇波（自然人） 186,722.00 0.373% 0.00 0.00 186,722.00 0.373%
王彬（自然人） 186,722.00 0.373% 0.00 0.00 186,722.00 0.373%
孙世彬（自然人） 186,720.00 0.373% 0.00 0.00 186,720.00 0.373%
张颖（自然人） 163,568.00 0.327% 0.00 0.00 163,568.00 0.327%
杨骁峰（自然人） 74,688.00 0.149% 0.00 0.00 74,688.00 0.149%
田鑫（自然人） 65,353.00 0.131% 0.00 0.00 65,353.00 0.131%
李长春（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
赵民焱（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
马梅（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
佟建伟（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
宋礼明（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
王雪飞（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
郑达明（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
何山（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
合计 50,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 50,000,000.00 100.00%
接上表
2010年12月31日 2011 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
佟建勋（自然人） 20,654,441.00 41.309% 0.00 541,493.00 20,112,948.00 40.226%
牛封（自然人） 7,095,436.00 14.191% 0.00 348,752.00 6,746,684.00 13.493%
李丹（自然人） 3,734,440.00 7.469% 0.00 0.00 3,734,440.00 7.469%
汇金立方资本管理有限公司 2,560,975.00 5.122% 0.00 0.00 2,560,975.00 5.122%
三花控股集团有限公司 2,439,025.00 4.878% 0.00 0.00 2,439,025.00 4.878%
秦怡玲（自然人） 1,867,220.00 3.734% 0.00 0.00 1,867,220.00 3.734%
许灵芝（自然人） 1,438,693.00 2.877% 0.00 0.00 1,438,693.00 2.877%
曹彦（自然人） 1,192,033.00 2.384% 0.00 0.00 1,192,033.00 2.384%
北京威士曼投资咨询有限公
1,099,606.00 2.199% 0.00 0.00 1,099,606.00 2.199%
司
54
2010年12月31日 2011 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
北京广厦网络技术有限公司 1,099,606.00 2.199% 0.00 0.00 1,099,606.00 2.199%
马汝平（自然人） 933,610.00 1.867% 0.00 0.00 933,610.00 1.867%
高扬（自然人） 746,888.00 1.494% 0.00 0.00 746,888.00 1.494%
王伟（自然人） 746,888.00 1.494% 0.00 0.00 746,888.00 1.494%
任冬艳（自然人） 686,390.00 1.373% 0.00 0.00 686,390.00 1.373%
许慧（自然人） 490,519.00 0.981% 0.00 0.00 490,519.00 0.981%
蔡鹏飞（自然人） 0.00 0.000% 466,805.00 0.00 466,805.00 0.934%
张阿英（自然人） 439,917.00 0.880% 0.00 0.00 439,917.00 0.880%
李兴华（自然人） 439,917.00 0.880% 0.00 0.00 439,917.00 0.880%
李佳（自然人） 424,979.00 0.850% 0.00 0.00 424,979.00 0.850%
李树甲（自然人） 373,444.00 0.747% 50,000.00 0.00 423,444.00 0.847%
文波（自然人） 373,444.00 0.747% 0.00 0.00 373,444.00 0.747%
杨成枝（自然人） 373,444.00 0.747% 0.00 0.00 373,444.00 0.747%
曹勇波（自然人） 186,722.00 0.373% 0.00 0.00 186,722.00 0.373%
王彬（自然人） 186,722.00 0.373% 0.00 0.00 186,722.00 0.373%
孙世彬（自然人） 0.00 0.000% 186,720.00 0.00 186,720.00 0.373%
张颖（自然人） 163,568.00 0.327% 0.00 0.00 163,568.00 0.327%
杨骁峰（自然人） 0.00 0.000% 74,688.00 0.00 74,688.00 0.149%
田鑫（自然人） 65,353.00 0.131% 0.00 0.00 65,353.00 0.131%
李长春（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
赵民焱（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
马梅（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
佟建伟（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
宋礼明（自然人） 37,344.00 0.075% 0.00 0.00 37,344.00 0.075%
王雪飞（自然人） 0.00 0.000% 37,344.00 0.00 37,344.00 0.075%
郑达明（自然人） 0.00 0.000% 37,344.00 0.00 37,344.00 0.075%
何山（自然人） 0.00 0.000% 37,344.00 0.00 37,344.00 0.075%
合计 50,000,000.00 100.00% 890,245.00 890,245.00 50,000,000.00 100.00%
注：股本变化情况见一、公司基本情况。
19、资本公积
资本公积变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
股本溢价 36,638,491.57 0.00 0.00 36,638,491.57
合计 36,638,491.57 0.00 0.00 36,638,491.57
接上表
55
2011年12月31
项目 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
日
股本溢价 36,638,491.57 0.00 0.00 36,638,491.57
合计 36,638,491.57 0.00 0.00 36,638,491.57
接上表
项目 2010年12月31日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
股本溢价 34,991,538.32 1,646,953.25 0.00 36,638,491.57
合计 34,991,538.32 1,646,953.25 0.00 36,638,491.57
注：2011 年 6 月，欧地安实际控制人佟建勋和主要股东牛封将其持有的公司股份合计
890,245 股以 2.75 元/股的价格转让给公司七名高级管理人员、中层管理人员和业务骨干，与
欧地安于 2009 年 9 月引进外部投资者的入股价格 4.60 元/股存在差异，因此本次股权转让属
于股权激励。根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的有关规定，欧地安对本次股权转
让事项按股份支付进行了会计处理，将本次股权转让价格与公允价值的差额计入当期费用，
金额为（4.60 元/股-2.75 元/股）×890,245 股=1,646,953.25 元，同时确认资本公积—股本溢价
1,646,953.25 元。
20、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
法定盈余公积 11,627,554.26 0.00 0.00 11,627,554.26
合计 11,627,554.26 0.00 0.00 11,627,554.26
接上表
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
法定盈余公积 8,034,644.10 3,592,910.16 0.00 11,627,554.26
合计 8,034,644.10 3,592,910.16 0.00 11,627,554.26
接上表
项目 2010年12月31日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
法定盈余公积 4,985,490.22 3,049,153.88 0.00 8,034,644.10
合计 4,985,490.22 3,049,153.88 0.00 8,034,644.10
（2）盈余公积变动说明
56
2011 年法定盈余公司按照税后利润 10%计提 3,049,153.88 元。
2012 年法定盈余公司按照税后利润 10%计提 3,592,910.16 元。
21、未分配利润
提取或
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
分配比例
调整前上年末未分配利润 108,937,445.90 75,664,531.08 46,158,843.32
调整年初未分配利润合计数 0.00 0.00 0.00
调整后年初未分配利润
调整后年初未分配利润 108,937,445.90 75,664,531.08 46,158,843.32
加：本年归属于母公司所有者
加：本年归属于母公司所有 7,668,940.17 36,865,824.98 32,554,841.64
的净利润
者的净利润
减：提取法定盈余公积 10% 0.00 3,592,910.16 3,049,153.88
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00
提取一般风险准备
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利
其他 0.00 0.00 0.00
年末未分配利润
年末未分配利润 116,606,386.07 108,937,445.90 75,664,531.08
22、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 72,313,628.10 170,763,898.46 148,918,555.94
其他业务收入 18,983.95 96,001.12 38,015.08
营业收入合计 72,332,612.05 170,859,899.58 148,956,571.02
主营业务成本 42,106,087.88 91,718,393.30 81,054,583.82
其他业务成本 0.00 12,888.31 151,335.77
营业成本合计 42,106,087.88 91,731,281.61 81,205,919.59
（2）主营业务（分行业）
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
风电行业 6,809,357.80 3,418,688.10 21,318,150.19 11,576,057.29 17,217,451.46 9,080,505.96
轨道交通行业 769,197.39 372,524.56 11,083,259.90 5,755,456.36 36,175,048.75 20,342,072.72
教育行业 1,309,374.32 728,350.88 15,853,336.07 8,794,511.56 19,683,347.43 10,905,361.16
能源化工行业 24,624,455.31 13,967,662.27 43,513,282.13 21,956,537.18 30,704,823.26 17,246,594.26
57
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
军工行业 33,788,819.49 19,171,611.73 68,480,138.34 37,253,860.00 31,445,303.26 15,789,619.37
其他行业 5,012,423.79 4,447,250.34 10,515,731.83 6,381,970.91 13,692,581.78 7,690,430.35
合计 72,313,628.10 42,106,087.88 170,763,898.46 91,718,393.30 148,918,555.94 81,054,583.82
（3）主营业务（分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电磁安防产品 45,153,408.51 27,145,275.60 96,648,004.78 52,794,211.47 78,580,014.66 43,255,267.20
电磁安防工程 27,160,219.59 14,960,812.28 74,115,893.68 38,924,181.83 70,338,541.28 37,799,316.62
合计 72,313,628.10 42,106,087.88 170,763,898.46 91,718,393.30 148,918,555.94 81,054,583.82
（4）主营业务（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 30,360,737.63 16,929,160.42 103,332,698.75 55,943,724.73 50,201,475.70 27,134,865.39
东北地区 2,436,040.48 1,189,140.32 16,961,423.41 8,859,968.88 47,017,678.00 25,074,341.51
西北地区 28,594,220.70 16,930,227.87 27,995,585.94 14,954,790.09 41,091,599.30 22,983,728.18
其他地区 10,922,629.29 7,057,559.27 22,474,190.36 11,959,909.60 10,607,802.94 5,861,648.73
合计 72,313,628.10 42,106,087.88 170,763,898.46 91,718,393.30 148,918,555.94 81,054,583.81
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2013 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例(%)
中国人民武装警察部队某部 18,637,923.08 25.76
西安空间无线电技术研究所 13,096,321.59 18.10
华陆工程科技有限责任公司 5,309,273.50 7.34
嘉兴嘉合电力设备有限公司 4,169,361.07 5.76
新疆巴州电力有限责任公司 3,868,134.83 5.35
合计 45,081,014.07 62.31
接上表
客户名称或序号 2012 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
中国人民武装警察部队某部 38,684,102.53 22.64
北京北控电信通科技发展有限公司 8,350,374.03 4.89
长春市地铁有限责任公司 8,004,532.00 4.68
中国人民解放军某部队 7,261,600.00 4.25
湖南省工业设备安装有限公司三分公司 7,133,320.37 4.17
58
客户名称或序号 2012 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
合计 69,433,928.93 40.63
接上表
客户名称或序号 2011 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
长春市地铁有限责任公司 19,467,995.38 13.07
北京北控电信通科技发展有限公司 16,429,277.99 11.03
新疆庆华投资控股有限公司 8,876,903.42 5.96
长春市轨道交通集团有限公司 7,222,111.09 4.85
中国人民解放军某部队 4,977,254.00 3.34
合计 56,973,541.88 38.25
23、营业税金及附加
项目 计缴标准 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
营业税 7.00 842,649.83 2,343,480.20 2,325,887.66
城市维护建设税 7.00、5.00 259,433.66 617,387.49 565,723.50
教育费附加 3.00 116,745.40 280,642.11 249,770.45
地方教育费附加 2.00 81,637.09 204,870.79 0.00
合计 1,300,465.98 3,446,380.59 3,141,381.61
24、销售费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
人工成本 2,634,582.91 5,135,490.06 4,016,248.87
差旅费 533,554.89 1,377,142.85 1,366,343.79
办公费 1,747,446.56 1,166,633.17 1,136,928.54
折旧 87,090.74 139,654.62 135,903.11
房租 451,290.67 810,593.08 618,291.26
其他 752,537.26 965,915.84 1,026,306.86
合计 6,206,503.03 9,595,429.62 8,300,022.43
25、管理费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
人工成本 1,968,276.69 3,575,585.31 3,096,325.86
无形资产摊销 794,640.78 1,557,267.03 1,693,901.24
研发费用 5,290,237.94 10,092,913.04 6,968,770.70
差旅费 152,238.90 99,201.90 147,539.80
办公费 473,633.17 729,398.81 907,608.62
咨询服务费 446,738.55 583,320.75 452,650.00
折旧 415,008.29 846,868.34 379,022.41
59
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
房租 453,580.80 845,858.75 531,343.15
税金 335,569.71 751,273.02 545,306.16
其他 245,782.55 262,708.37 1,997,002.18
合计 10,575,707.38 19,344,395.32 16,719,470.12
26、财务费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
利息支出 1,106,466.67 1,621,666.67 281,277.78
减：利息收入 47,701.21 68,188.44 97,614.39
承兑汇票贴息 0.00 0.00 0.00
汇兑损失 0.00 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00 0.00
手续费 23,184.13 375,279.29 225,652.62
合计 1,081,949.59 1,928,757.52 409,316.01
27、资产减值损失
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
一、坏账损失 2,096,092.26 2,322,997.25 1,520,373.24
合计 2,096,092.26 2,322,997.25 1,520,373.24
28、营业外收入
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 0.00 8,429.26 48,434.60
无形资产处置利得 0.00 8,429.26 48,434.60
债务重组利得 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 6,000.00 1,041,313.00 824,500.00
其他 7,859.29 63,065.16 326,371.80
合计 13,859.29 1,112,807.42 1,199,306.40
其中，政府补助明细
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度 说明
德惠市招商引资补贴款 0.00 750,000.00 0.00 德惠市人民政府
保增长奖励流贷贴息款 0.00 200,000.00 0.00 北京市经济和信息化委员会
企业改制上市资助资金 0.00 0.00 0.00 中关村科技园区管理委员会
60
海淀促进企业上市支持奖
0.00 0.00 0.00 北京市海淀区人民政府
励
海淀区促进创业型企业创
0.00 0.00 0.00 北京市海淀区人民政府
新能力奖励
扶持企业基础设施水电、
0.00 0.00 0.00 米沙子镇政府
工程补助
电磁脉冲防护接口窗补贴 0.00 0.00 500,000.00 北京市海淀区科学技术委员会
中关村科技园海淀园管委 中关村科技园区海淀园管理委
0.00 0.00 300,000.00
会 员会
中关村企业信用促进补贴 6,000.00 2,500.00 20,000.00 北京中关村企业信用促进会
补贴款 0.00 87,913.00 0.00 吉林省人力资源和社会保障厅
北京市财政局发放老旧汽
0.00 0.00 4,500.00 北京市财政局
车补贴款
国家知识产权局补贴款 0.00 900.00 0.00 国家知识产权局
合计 6,000.00 1,041,313.00 824,500.00
29、营业外支出
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计 0.00 2,709.15 11,360.77
其中：固定资产处置损失 0.00 2,709.15 11,360.77
无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00
债务重组损失 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00
对外捐赠 0.00 0.00 0.00
其他支出 3,958.10 96,740.73 12,380.78
合计 3,958.10 99,449.88 23,741.55
30、所得税费用
项目 2012 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
当期所得税费用 1,657,449.95 7,124,575.27 6,276,509.73
递延所得税费用 -350,683.00 -486,385.04 -105,143.09
合计 1,306,766.95 6,638,190.23 6,171,366.64
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
报告期归属于公司普通股股东
P1 7,668,940.17 36,865,824.98 32,554,841.64
的净利润
报告期归属于公司普通股股东
F 8,258.03 787,244.10 869,803.63
的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归
P2=P1-F 7,660,682.14 36,078,580.88 31,685,038.01
属于公司普通股股东的净利润
61
稀释事项对归属于公司普通股
P3 0.00 0.00 0.00
股东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净 P4 0.00 0.00 0.00
利润的影响
期初股份总数 S0 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股
S1 0.00 0.00 0.00
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
Si 0.00 0.00 0.00
增加股份数
增加股份下一月份起至报告期
Mi 0.00 0.00 0.00
期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj 0.00 0.00 0.00
减少股份下一月份起至报告期
Mj 0.00 0.00 0.00
期末的月份数
报告期缩股数 Sk 0.00 0.00 0.00
报告期月份数 M0 6 12 12
S=S0+S1
+Si*Mi/M
发行在外的普通股加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
0-Sj*Mj/
M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转
换为已发行普通股而增加的普 X1 0.00 0.00 0.00
通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加
X2=S+X1 0.00 0.00 0.00
权平均数
其中：可转换公司债转换而
0.00 0.00 0.00
增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而
0.00 0.00 0.00
增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通
0.00 0.00 0.00
股加权数
归属于公司普通股股东的基本
Y1=P1/S 0.15 0.74 0.65
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公
Y2=P2/S 0.15 0.72 0.63
司普通股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释 Y3=（P1
0.15 0.74 0.65
每股收益 ＋P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公 Y4=（P2
0.15 0.72 0.63
司普通股股东的稀释每股收益 ＋P4）/X2
32、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
利息收入 47,701.21 68,188.44 97,614.39
往来款 25,000,000.00 1,040,745.92 170,000.00
政府补助 6,000.00 3,041,313.00 824,650.00
退回保证金 1,835,330.00 3,654,310.19 2,427,196.67
其他 6,503.28 23,403.05 8,532.63
合计 26,895,534.49 7,827,960.60 3,527,993.69
62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
往来款 35,116,369.25 9,640,359.63 5,157,856.13
银行手续费 5,189.23 375,479.29 225,652.62
差旅费 556,520.67 1,747,702.46 1,667,204.37
办公费 1,590,322.61 2,145,843.89 1,642,032.75
交通费 868,831.28 2,751,271.40 1,140,015.46
研发费用 521,400.00 652,176.60 915,000.49
房租 1,262,488.50 2,284,911.38 1,115,883.93
水电费 42,056.89 86,637.36 77,120.37
咨询服务费 373,928.55 544,320.75 796,650.00
保证金、押金 2,459,253.52 2,345,377.00 2,471,170.46
其他 529,871.40 462,307.56 89,440.55
合计 43,326,231.90 23,036,387.32 15,298,027.13
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
股东履约保证金 0.00 14,000,000.00 0.00
合计 0.00 14,000,000.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
股东履约保证金说明详见本附注五、16 其他应付款说明。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
支付上市费用 650,000.00 497,391.65 0.00
支付借款担保费用 0.00 0.00 390,700.00
支付少数股东 0.00 0.00 450,000.00
合计 650,000.00 497,391.65 840,700.00
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,668,940.17 36,865,824.98 32,664,286.23
加：资产减值准备 2,096,092.26 2,322,997.25 1,520,373.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 1,860,980.45 3,673,619.96 1,888,484.34
物资产折旧
63
无形资产摊销 861,375.00 1,714,735.47 1,693,901.24
长期待摊费用摊销 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
0.00 0.00 -37,073.83
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 2,709.15 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,106,466.67 1,621,666.67 281,277.78
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -350,683.00 -486,385.04 -105,143.09
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 0.00 0.00 0.00
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,329,876.09 -3,060,917.35 -2,162,893.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -26,471,903.37 -21,579,480.06 -19,128,282.88
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -4,180,898.32 -11,423,911.19 4,703,028.04
列）
其他 0.00 0.00 1,646,953.25
经营活动产生的现金流量净额 -18,739,506.23 9,650,859.84 22,964,911.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,269,616.82 94,261,559.42 73,476,062.90
减：现金的期初余额 94,261,559.42 73,476,062.90 49,265,768.76
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -23,991,942.60 20,785,496.52 24,210,294.14
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
一、现金 70,269,616.82 94,261,559.42 73,476,062.90
其中：库存现金 22,300.71 44,499.09 31,388.40
可随时用于支付的银行存款 69,441,554.84 93,411,299.06 71,699,376.90
可随时用于支付的其他货币资金 805,761.27 805,761.27 1,745,297.60
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00 0.00
64
二、现金等价物 0.00 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 70,269,616.82 94,261,559.42 73,476,062.90
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
价物
期末货币资金 84,269,616.82 108,261,559.42 73,476,062.90
减：使用受到限制的存款 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00
加：持有期限不超过三个月的国债 0.00 0.00 0.00
投资
期末现金及现金等价物余额 70,269,616.82 94,261,559.42 73,476,062.90
减：期初现金及现金等价物余额 94,261,559.42 73,476,062.90 49,265,768.76
现金及现金等价物净增加/（减少）
-23,991,942.60 20,785,496.52 24,210,294.14
额
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
佟建勋（自然人） 实际控制人 - - - -
接上表
母公司对本企业 母公司对本公司 本公司 组织机构
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 最终控制方 代码
佟建勋（自然人） - 40.226% 40.226% 佟建勋（自然人） -
2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
长屏（北京）电磁 产品生产 有限责任 北京 蔡鹏飞 电磁防护
防护技术有限公司
长春安可精密电子 产品生产 有限责任 德惠市米沙子镇 佟建勋 电磁防护
工业有限公司
北京欧地安电子工 产品生产 有限责任 北京 杨成枝 电磁防护
业科技有限公司
北京沃思华电气科 商品流通 有限责任 北京 王伟 电磁防护
技有限公司
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
长屏（北京）电磁 3000 万元 100 100 69084682-X
65
防护技术有限公司
长春安可精密电子 3400 万元 100 100 69148441-0
工业有限公司
北京欧地安电子工 100 万元 100 100 77545651-3
业科技有限公司
北京沃思华电气科 200 万元 100 100 77637903-8
技有限公司
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
牛封（自然人） 本公司持股 5%以上股东 -
李丹（自然人） 本公司持股 5%以上股东 -
汇金立方资本管理有限公司 本公司持股 5%以上股东 67875394-6
本公司控股股东、实际控制人佟建勋 -
佟建伟（自然人）
之胞兄，持有本公司 0.075%的股权
第二大股东牛封配偶之胞弟，持有本 -
李长春（自然人）
公司 0.075%的股权
杨成枝（自然人） 本公司股东及董事 -
田鑫（自然人） 本公司股东及董事 -
文波（自然人） 本公司股东及监事 -
赵民焱（自然人） 本公司股东及监事 -
曹勇波（自然人） 本公司股东及监事 -
李树甲（自然人） 本公司股东、财务总监及董事会秘书 -
本公司股东佟健伟曾持股 50.00%,担 -
吉林省捷安防雷工程有限公司 任法定代表人，已于 2010 年 1 月转让
给无关联第三方
原系本公司董事兼副总经理蔡鹏飞及 -
其配偶各持有该公司 50%股权，蔡鹏
北京天拓世纪科技发展有限公司
飞所持 50%股权已于 2010 年 1 月转让
给无关联第三方
本公司董事兼副总经理蔡鹏飞曾持股 -
北京鸿图二十一空调制冷设备有限公司（现更
27%并担任法定代表人，已于 2010 年
名为北京鸿图二十一商贸有限公司）
12 月转让给无关联第三方
为乐人（北京）信息技术有限责任公司 本公司董事田鑫持股 99.00% -
北京中富天地投资管理有限公司 本公司董事田鑫担任执行董事 -
新华同创（天津）股权投资基金合伙企业（有 -
本公司董事田鑫担任执行合伙人
限合伙）
北京沃德富利科技有限公司 本公司董事田鑫现持股 60.00% -
北京众享石天投资顾问有限公司 本公司监事会主席文波持股 43.00% -
北京汇金立方投资管理中心 本公司董事唐富文担任执行合伙人 -
66
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广东小猪班纳服饰股份有限公司 本公司董事唐富文担任董事 -
深圳市通银金融控股有限公司 本公司董事唐富文担任董事 -
4、关联交易情况
（1）关联方资金拆借
关联交易内
关联方 2012 年 12 月 31 日 本期借入 本期偿还 2013 年 6 月 30 日
容
佟建勋（自然人） 备用金借款 0.00 1,194,880.00 1,194,880.00 0.00
牛封（自然人） 备用金借款 0.00 3,671,000.00 3,671,000.00 0.00
佟建伟（自然人） 备用金借款 0.00 66,571.98 66,571.98 0.00
李长春（自然人） 备用金借款 0.00 312,210.40 312,210.40 0.00
合计 0.00 5,244,662.38 5,244,662.38 0.00
接上表
关联交易内
关联方 2011 年 12 月 31 日 本期借入 本期偿还 2012 年 12 月 31 日
容
佟建勋（自然人） 备用金借款 0.00 539,724.00 539,724.00 0.00
牛封（自然人） 备用金借款 0.00 5,873,450.00 5,873,450.00 0.00
佟建伟（自然人） 备用金借款 10,802.00 389,128.10 399,930.10 0.00
李长春（自然人） 备用金借款 27,742.44 996,247.75 1,023,990.19 0.00
合计 38,544.44 7,798,549.85 7,837,094.29 0.00
接上表
关联交易内
关联方 2010 年 12 月 31 日 本期借入 本期偿还 2011 年 12 月 31 日
容
佟建勋（自然人） 备用金借款 0.00 891,200.00 891,200.00 0.00
牛封（自然人） 备用金借款 0.00 2,234,700.00 2,234,700.00 0.00
佟建伟（自然人） 备用金借款 21,873.31 719,316.59 730,387.90 10,802.00
李长春（自然人） 备用金借款 0.00 85,804.53 58,062.09 27,742.44
合计 21,873.31 3,931,021.12 3,914,349.99 38,544.44
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目名称 关联方关系
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
李长春（自然人） 参股股东 0.00 0.00 27,742.44 0.00
接上表
2011 年 12 月 31 日
项目名称 关联方关系
账面余额 坏账准备
67
2011 年 12 月 31 日
项目名称 关联方关系
账面余额 坏账准备
佟建伟（自然人） 参股股东 21,873.31 0.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
佟建勋（自然人） 控股股东 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00
七、或有事项
（1）抵押情况
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司财产抵押情况。（单位：万元）
担保
被担保单位 抵押权人 抵押物 抵押物价值 借款到期日 备注
借款金额
北京欧地安科技 招商商银行股份有限 房屋及建筑物 房屋 2,073.06
2,,000.00 2013-9-25 借款
股份有限公司 公司北京北三环支行 土地使用权 土地 847.34
八、承诺事项
根据本公司于 2012 年 12 月 18 日召开的第二届董事会第六次会议通过的董事会决议，
本公司实际控制人佟建勋为了确保履行其做出的承诺义务，以其可能支付的最高现金补偿
金额为限于 2012 年 12 月 31 日前将 1,400 万元现金作为履行承诺的保证金交存于公司的指
定账户，该保证金由本公司代为监管，待相关承诺事项履行完毕或潜在风险消除后陆续退
还给佟建勋。”
九、资产负债表日后事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
根据本公司第二届董事会第九次会议决议，本公司拟进行重大资产重组事宜，截止本报
告日，该事项尚在进行中。
68
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 95,438,227.94 100.00 7,461,506.98 7.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收账款
合计 95,438,227.94 -- 7,461,506.98 --
续上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 98,388,989.18 100.00 6,201,463.31 6.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
合计 98,388,989.18 -- 6,201,463.31 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,518,775.76 46.65 1,335,563.27 66,425,837.77 67.51 1,992,775.13
1至2年 43,764,555.23 45.86 4,376,455.52 24,918,363.40 25.33 2,491,836.34
2至3年 6,756,760.95 7.08 1,351,352.19 6,659,920.21 6.77 1,331,984.04
3至4年 398,136.00 0.42 398,136.00 384,867.80 0.39 384,867.80
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
69
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 95,438,227.94 -- 7,461,506.98 98,388,989.18 -- 6,201,463.31
（2）本报告期内无核销的应收账款情况
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位情况
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额
单位名称（或序号） 金额 年限
系 的比例(%)
长春市地铁有限责任公司 非关联方 12,858,786.72 2 年以内 10.09
黑龙江省安装工程公司 非关联方 7,055,983.19 2 年以内 5.54
中国人民解放军某部队 非关联方 5,329,150.00 1 年以内 4.18
华能呼和浩特风力发电有限公司 非关联方 5,118,784.26 2 年以内 4.02
长春市轨道交通集团有限公司 非关联方 3,221,205.65 2 年以内 2.53
合计 33,583,909.82 26.36
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末余额
种类 期末余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 25,503,960.24 100.00 497,138.39 1.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合计 25,503,960.24 -- 497,138.39 --
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
70
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：账龄组合 34,762,428.07 100.00 203,909.58 0.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合计 34,762,428.07 -- 203,909.58 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 24,807,368.59 97.27 427,479.23 34,592,481.93 99.51 186,914.97
1至2年 696,591.65 2.73 69,659.16 169,946.14 0.49 16,994.61
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 25,503,960.24 -- 497,138.39 34,762,428.07 -- 203,909.58
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称（或序号） 金额 年限
系 额的比例(%)
长春安可精密电子工业有限公司 全资子公司 10,260,320.33 1 年以内 61.92
上市费用 非关联方 1,120,599.20 2 年以内 6.76
避暑山庄及周围寺庙文化遗产保护
非关联方 458,277.00 1 年以内 2.77
工程指挥部工作办公室
黑龙江省安装工程公司 非关联方 435,009.20 1 年以内 2.63
北京百思特电信科技发展有限公司 非关联方 325,000.00 1 年以内 2.00
合计 12,599,205.73 76.08
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算 初始投资成 本期
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
方法 本 减少
71
核算 初始投资成 本期
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
方法 本 减少
1、对子公司投资
北京欧地安电子工
成本法 1,414,281.37 1,564,281.37 0.00 0.00 1,564,281.37
业科技有限公司
北京沃思华电气科
成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00
技有限公司
长屏（北京）电磁
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 0.00 30,000,000.00
防护技术有限公司
长春安可精密电子
成本法 8,000,000.00 34,000,000.00 0.00 0.00 34,000,000.00
工业有限公司
合计 20,434,281.37 46,584,281.37 20,000,000.00 0.00 66,584,281.37
接上表
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 现金红利
准备 减值准备
(%) 例(%) 不一致的说明
1、对子公司投资:
北京欧地安电子工
100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00
业科技有限公司
北京沃思华电气科
100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00
技有限公司
长屏（北京）电磁防
100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00
护技术有限公司
长春安可精密电子
100.00 100.00 无 0.00 0.00 0.00
工业有限公司
合计 - - - 0.00 0.00 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 34,451,008.30 158,789,884.30 135,251,334.54
其他业务收入 0.00 694,398.98 0.00
营业收入合计 34,451,008.30 159,484,283.28 135,251,334.54
主营业务成本 19,888,403.95 89,662,019.68 76,124,971.79
其他业务成本 0.00 655,547.21 0.00
营业成本合计 19,888,403.95 90,317,566.89 76,124,971.79
（2）主营业务（分行业）
行业 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
72
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
风电行业 6,809,357.80 3,418,688.10 21,318,150.19 11,576,057.29 17,217,451.80 9,289,329.04
轨道交通行业 769,197.39 403,903.87 11,083,259.90 5,780,078.79 36,072,146.21 20,368,868.99
教育行业 1,309,374.32 806,702.45 15,853,336.07 8,886,106.08 19,763,085.96 11,303,967.21
能源化工行业 24,451,778.36 14,843,124.12 43,431,675.28 23,872,565.79 28,193,084.07 17,583,916.80
军工行业 447,001.60 106,461.94 57,232,816.02 34,089,414.35 23,025,429.17 11,674,791.51
其他行业 664,298.83 309,523.47 9,870,646.84 5,457,797.38 10,980,137.33 5,904,098.24
合计 34,451,008.30 19,888,403.95 158,789,884.30 89,662,019.68 135,251,334.54 76,124,971.79
（3）主营业务（分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年度
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电磁安防产品 21,125,446.38 13,080,852.55 89,998,414.62 53,915,129.57 69,354,010.32 36,339,865.14
电磁安防工程 13,325,561.92 6,807,551.40 68,791,469.68 35,746,890.11 65,897,324.22 39,785,106.65
合计 34,451,008.30 19,888,403.95 158,789,884.30 89,662,019.68 135,251,334.54 76,124,971.79
（4）主营业务（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 8,593,977.83 4,813,818.59 92,574,108.50 53,750,354.60 47,792,404.36 26,601,432.01
东北地区 2,435,271.25 1,199,684.50 16,723,440.23 8,749,496.94 45,467,818.17 24,936,021.51
西北地区 15,485,505.95 9,617,312.88 21,496,749.63 15,804,995.58 32,750,143.39 19,441,417.12
其他地区 7,936,253.27 4,257,587.98 27,995,585.94 11,357,172.56 9,240,968.62 5,146,101.15
合计 34,451,008.30 19,888,403.95 158,789,884.30 89,662,019.68 135,251,334.54 76,124,971.79
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2013 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例(%)
华陆工程科技有限责任公司 5,309,273.50 15.41
新疆巴州电力有限责任公司 3,868,134.83 11.23
黑龙江省安装工程公司 2,129,032.78 6.18
华能新能源股份有限公司昆明分公司 2,111,888.66 6.13
国华（和硕）新能源有限公司 1,623,895.70 4.71
合计 15,042,225.47 43.66
接上表
客户名称或序号 2012 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
中国人民武装警察部队某部 38,684,102.53 24.26
北京北控电信通科技发展有限公司 8,350,374.03 5.24
73
长春市地铁有限责任公司 8,004,532.00 5.02
中国人民解放军某部队 7,261,600.00 4.55
湖南省工业设备安装有限公司三分公司 7,133,320.37 4.47
合计 69,433,928.93 43.54
接上表
客户名称或序号 2011 年度 占公司全部营业收入的比例(%)
长春市地铁有限责任公司 19,467,995.38 14.39
北京北控电信通科技发展有限公司 16,429,277.99 12.15
新疆庆华投资控股有限公司 8,876,903.42 6.56
长春市轨道交通集团有限公司 7,222,111.09 5.34
中国人民解放军某部队 4,401,709.40 3.25
合计 56,397,997.28 41.69
5、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 681,034.51 35,929,101.60 30,491,538.76
加：资产减值准备 1,553,272.48 2,107,351.13 1,370,057.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
538,762.89 1,079,814.28 831,488.38
性生物资产折旧
无形资产摊销 771,080.34 1,534,146.15 1,519,465.84
长期待摊费用摊销 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
0.00 0.00 -34,969.71
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
0.00 0.00 0.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
0.00 0.00 0.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,106,466.67 1,621,666.67 281,277.78
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-232,990.88 -316,626.92 -137,852.65
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
0.00 0.00 0.00
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,256,917.30 -4,107,911.82 -300,933.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”
570,735.08 -14,620,761.21 -13,853,217.60
号填列）
74
经营性应付项目的增加（减少以“－”
4,625,468.03 -16,492,780.24 350,169.43
号填列）
其他 0.00 0.00 1,646,953.25
经营活动产生的现金流量净额 10,870,746.42 6,733,999.64 22,163,977.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,918,279.56 55,080,961.45 50,714,020.13
减：现金的期初余额 55,080,961.45 50,714,020.13 37,059,867.62
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 8,837,318.11 4,366,941.32 13,654,152.51
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
一、现金 63,918,279.56 55,080,961.45 50,714,020.13
其中：库存现金 6,436.00 29,202.80 13,989.22
可随时用于支付的银行存款 63,106,082.29 54,245,997.38 48,954,733.31
可随时用于支付的其他货币资 805,761.27 805,761.27 1,745,297.60
金 可用于支付的存放中央银行款 0.00 0.00 0.00
项
存放同业款项 0.00 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00 0.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 63,918,279.56 55,080,961.45 50,714,020.13
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
价物
期末货币资金 77,918,279.56 69,080,961.45 50,714,020.13
减：使用受到限制的存款 14,000,,000.00 14,000,,000.00 0.00
加：持有期限不超过三个月的国债投
0.00 0.00 0.00
资
期末现金及现金等价物余额 63,918,279.56 55,080,961.45 50,714,020.13
75
减：期初现金及现金等价物余额 55,080,961.45 50,714,020.13 37,059,867.62
现金及现金等价物净增加/（减少）
8,837,318.11 4,366,941.32 13,654,152.51
额
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
2013 年 1-6
项目 2012 年度 2011 年度
月
非流动资产处置损益 0.00 5,720.11 37,073.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 6,000.00 1,041,313.00 824,500.00
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 0.00 0.00 0.00
费 0.00 0.00 0.00
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00 0.00 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 0.00 0.00 0.00
项资产减值准备
债务重组损益 0.00 0.00 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 0.00 0.00 0.00
等 0.00 0.00 0.00
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 0.00 0.00 0.00
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 0.00 0.00 0.00
益 0.00 0.00 0.00
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 0.00
76
2013 年 1-6
项目 2012 年度 2011 年度
月
对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 0.00 0.00 0.00
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 0.00 0.00 0.00
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,901.19 -33,675.57 313,991.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 0.00
非经常性损益总额 9,901.19 1,013,357.54 1,175,564.85
减：非经常性损益的所得税影响数 1,643.16 226,113.44 205,964.22
非经常性损益净额 8,258.03 787,244.10 969,600.63
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
0.00 0.00 99,797.00
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,258.03 787,244.10 869,803.63
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.63% 19.53% 21.36%
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.63% 19.11% 20.79%
股股东的净利润
计算过程：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
报告期归属于公司普通股股东
P1 7,668,940.17 36,865,824.98 32,554,841.64
的净利润
报告期归属于公司普通股股东
F 8,258.03 787,244.10 869,803.63
的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归
P2=P1-F 7,660,682.14 36,078,580.88 31,794,482.60
属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初
E0 136,135,871.86
净资产 207,203,491.73 170,337,666.75
报告期发行新股或债转股等新
增的归属于公司普通股股东的 Ei
净资产
新增净资产下一月份起至报告
Mi
期期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少
的归属于公司普通股股东的净 Ej
资产
减少净资产下一月份起至报告
Mj
期期末的月份数
其他事项引起的净资产增减变
Ek
动
77
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
其他净资产变动下一月份起至
Mk
报告期期末的月份数
报告期月份数 M0 6 12 12
归属于公司普通股股东的期末
E1 214,872,431.90 207,203,491.73 170,337,666.75
净资产
E2=E0+P1/
2+Ei*Mi/M
归属于公司普通股股东的加权
0-Ej*Mj/M0 152,413,292.68
平均净资产 +Ek*Mk/M
211,037,961.82 188,770,579.24
0
归属于公司普通股股东的加权
Y1=P1/E2 3.63% 19.53% 21.36%
平均净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的加权平均净资 Y2=P2/E2 3.63% 19.11% 20.79%
产收益率
（2）每股收益
基本每股收益
报告期利润
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.74 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.15 0.72 0.63
通股股东的净利润
稀释每股收益
报告期利润
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.74 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.15 0.72 0.63
通股股东的净利润
十三、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第九次会议于 2013 年 9
月 10 日批准。
78