北京欧地安科技股份有限公司
盈利预测审核报告
瑞华核字[2013]第 226A0002 号
目 录
一、盈利预测审核报告 1
二、盈利预测报告
1、盈利预测报告正文 2-3
2、盈利预测表 4-5
3、盈利预测报告编制说明 6-35
4、盈利预测报告编制说明附表 36-48
5、董事会关于盈利预测的承诺函
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http:// www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
0
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
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盈利预测审核报告
瑞华核字[2013]第 226A0002 号
北京欧地安科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的北京欧地安科技股份有限公司（以下简称“欧地安公司”）
编制的 2013 年度和 2014 年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计
师其他鉴证业务准则第 3111 号－预测性财务信息的审核》。欧地安公司管理层对
该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在后附的盈利预测报告中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认
为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的
基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测报告中披露的编制基础的规定进行了
列报。
由于预测事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能性重大，实际结果可
能与预测性财务信息存在差异。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年九月十日
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北京欧地安科技股份有限公司
2013 年度、2014 年度盈利预测报告
重要提示
北京欧地安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2013 年度、2014 年度
盈利预测报告是经董事会批准由公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎
性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，公司提醒投资者进行投资决策时应谨慎使用
且不应过分依赖此报告。
一、盈利预测编制基础
本公司 2013 年度、2014 年度盈利预测是以本公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年 1-6
月份经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的经营业绩为基础，在充分考虑公司现时的
经营能力、市场需求等因素及下列各项基本假设的前提下，结合预测期间的经营计划、投资
计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，盈利预测所选用的会计政策在各重要方面均与
本公司实际采用的相关会计政策一致。
二、盈利预测基本假设
本公司 2013 年度、2014 年度盈利预测是基于下列基本假设编制的：
1、本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
2、本公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、
市场行情无异常变化；
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
4、本公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
5、本公司计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；
6、本公司主要产品经营价格及主要原材料供应价格无重大变化；
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
三、盈利预测结果
依据以上编制基础和基本假设，本公司 2013 年度预计实现合并净利润 3,875.31 万元，
其中：归属于母公司股东的净利润为 3,875.31 万元；2014 年度预计实现合并净利润 4,799.69
万元，其中：归属于母公司股东的净利润为 4,799.69 万元。
2
四、盈利预测报告的批准
本公司 2013 年度、2014 年度盈利预测报告已于 2013 年 9 月 10 日经公司 2013 年度
第二届董事会第九次会议审议批准。
附件：
1、合并及母公司盈利预测表
2、盈利预测编制说明
3、盈利预测编制说明附表
4、董事会关于盈利预测的承诺函
北京欧地安科技股份有限公司
二○一三年九月十日
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附件1-1：
合并盈利预测表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：万元 币种：人民币
2013年预测数
项 目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
一、营业总收入 17,085.99 7,233.26 2,423.91 10,487.81 20,144.98 24,149.66
其中：营业收入 17,085.99 7,233.26 2,423.91 10,487.81 20,144.98 24,149.66
利息收入 -
已赚保费 -
手续费及佣金收入 -
二、营业总成本 12,836.92 6,336.67 2,391.77 6,892.77 15,621.21 18,435.74
其中：营业成本 9,173.13 4,210.60 1,396.76 5,591.02 11,198.38 13,631.36
利息支出 -
手续费及佣金支出 -
退保金 -
赔付支出净额 -
提取保险合同准备金净额 -
保单红利支出 -
分保费用 -
营业税金及附加 344.64 130.05 44.77 253.75 428.57 481.43
销售费用 959.54 620.65 345.89 398.22 1,364.76 1,602.92
管理费用 1,934.43 1,057.56 511.08 673.66 2,242.30 2,369.53
财务费用 192.88 108.20 18.64 80.36 207.20 150.50
资产减值损失 232.30 209.61 74.63 -104.24 180.00 200.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,249.07 896.59 32.14 3,595.04 4,523.77 5,713.92
加：营业外收入 111.28 1.39 88.70 90.09
减：营业外支出 9.94 0.40 0.40
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,350.41 897.58 120.84 3,595.04 4,613.46 5,713.92
减：所得税费用 663.82 130.67 0.12 607.36 738.15 914.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 3,686.59 766.91 120.72 2,987.68 3,875.31 4,799.69
归属于母公司所有者的净利润 3,686.59 766.91 120.72 2,987.68 3,875.31 4,799.69
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.74 - - - 0.78 0.96
（二）稀释每股收益 0.74 - - - 0.78 0.96
七、其他综合收益
八、综合收益总额 3,686.59 766.91 120.72 2,987.68 3,875.31 4,799.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,686.59 766.91 120.72 2,987.68 3,875.31 4,799.69
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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附件1-2：
母公司盈利预测表
编制单位: 北京欧地安科技股份有限公司 单位：万元 币种：人民币
2013年预测数
项 目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
一、营业收入 15,948.43 3,445.10 1,207.51 5,822.22 10,474.83 11,891.33
减：营业成本 9,031.76 1,988.84 710.35 3,240.81 5,940.00 6,883.02
营业税金及附加 304.17 62.38 8.24 131.28 201.90 242.79
销售费用 672.13 338.33 169.03 160.12 667.48 669.27
管理费用 1,346.53 739.32 281.93 413.01 1,434.26 1,522.59
财务费用 192.80 109.11 17.91 30.98 158.00 145.00
资产减值损失 210.74 155.33 77.99 -77.68 155.64 110.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,190.30 51.79 -57.94 1,923.70 1,917.55 2,318.67
加：营业外收入 25.84 89.34 89.34
减：营业外支出 0.40 0.40
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,216.14 51.39 31.40 1,923.70 2,006.49 2,318.67
减：所得税费用 623.23 -15.57 0.12 348.19 332.74 377.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列) 3,592.91 66.96 31.28 1,575.51 1,673.75 1,941.17
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.72 - - - 0.33 0.39
（二）稀释每股收益 0.72 - - - 0.33 0.39
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,592.91 66.96 31.28 1,575.51 1,673.75 1,941.17
法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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北京欧地安科技股份有限公司
2013 年度、2014 年度盈利预测报告编制说明
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为万元）
一、公司基本情况
1、 历史沿革
北京欧地安科技股份有限公司（简称“本公司”或“公司”），前身是 2003 年 1 月 9 日经北
京市工商行政管理局海淀分局核准成立的北京欧地安科技有限公司，根据 2009 年 9 月 1 日
北京欧地安科技有限公司 2009 年第二次临时股东会决议及发起人共同签署的发起人协议，
北京欧地安科技有限公司依法整体变更为北京欧地安科技股份有限公司。
本公司成立之初由佟建勋、范治江、牛封等三位自然人共同出资设立，其中：佟建勋出
资额为 27.50 万元占 55.00%、范治江出资额为 10.00 万元占 20.00%、牛封出资额为 12.50 万
元占 25.00%，注册资本 50 万元，已经北京驰创会计师事务所有限责任公司出具的京创会字
【2003】第 2-Y041 号验资报告确认；于 2003 年 1 月 9 日取得北京市工商行政管理局海淀
分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为 1101082523597 号；法定代表人：佟建勋；注
册地：北京市海淀区北四环中路 209 号健翔园 4 号楼 2 层 07 号。
2004 年 6 月 4 日，本公司根据第一届第三次股东会决议：同意股东范治江退出公司股
东会并吸收耿春明、秦怡玲为公司新股东，同意股东范治江将其在本公司的全部出资 10.00
万元转让给耿春明、秦怡玲。
2004 年 6 月 9 日，经本公司股东会决议，同意增加注册资本 150 万元，其中，佟建勋
以非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 35.60 万元，以非专利技术“良欧长效高
导活性接地单元”出资 23.40 万元，以货币出资 25.50 万元；耿春明以非专利技术“良欧浪涌
一体化防护终端技术”出资 12.60 万元，以非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”出资 8.40
万元，以货币出资 19 万元；牛封以非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 12 万元，
以非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”出资 8 万元，以货币资金出资 5.50 万元。
本次增资已经方诚会计师事务所有限责任公司出具的方转审字【2004】第 6-002 号审计
报告确认。三名股东拥有的非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”，由北京方诚会计师
事务所有限责任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-1 号资产评估报告确认其价值
为 60.3793 万元；三名股东以该非专利技术出资 60.20 万元，差额 0.1793 万元计入资本公积；
6
三名股东拥有的非专利技术“良欧长效高导活性接地单元”，由北京方诚会计师事务所有限责
任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-2 号资产评估报告确认其价值为 40.13 万元，
三名股东以非专利技术出资共计 39.80 万元，差额 0.33 万元计入资本公积。
2007 年 9 月 19 日，本公司住所变更为北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 908 室。
2007 年 10 月 24 日，本公司第二届第六次股东会决议，同意增加注册资本 1,800 万元，
分别由原股东佟建勋投入 1,208 万元（其中货币 220 万元、非专利技术 988 万元），原股东
牛封投入 342 万元（其中货币 30 万元、非专利技术 312 万元），原股东耿春明以货币投入
160 万元，原股东秦怡玲以货币投入 90 万元。根据《股东会决议》，本次增资的第一期由佟
建勋和牛封以非专利技术增资 1,300 万，其余的 500 万元未缴付货币出资部分，分别于 2008
年 9 月 18 日前和 2009 年 9 月 18 日前分两期缴清。
根据北京紫恒星评估有限责任公司于 2007 年 9 月 14 日出具的《“高能电磁脉冲入口端
防护装置系列产品技术”非专利技术资产评估报告书》（紫评报字[2007]第 482 号），作为本
次增资的电磁脉冲防护技术评估价值为 1,396.67 万元。
2007 年 9 月 14 日，佟建勋、牛封签订《非专利技术分割协议》，约定佟建勋拥有电磁
脉冲防护技术产权的 76%，为 1,061.47 万元，牛封拥有电磁脉冲防护技术产权的 24%，为
335.20 万元。
根据北京紫恒星会计师事务所有限公司于 2007 年 9 月 18 日出具的《财产转移专项审计
报告》（紫会专审字[2007]第 040 号），确认以上用于增资的非专利技术——电磁脉冲防护技
术已完成财产转移手续，并已计入公司的财务账目。
2007 年 9 月 19 日，北京紫恒星会计师事务所有限公司出具《验资报告》 紫会验字[2007]
第 065 号），验证截止 2007 年 9 月 17 日，公司已收到佟建勋、牛封缴纳的新增注册资本合
计 1,300 万元，全部以非专利技术出资。
2007 年 11 月 9 日本公司注册号变更为 110108005235972。
2008 年 5 月 8 日，经本公司股东会决议,同意耿春明将其在本公司的全部出资 200.00 万
元转让给李丹，同时增加注册资本 250.00 万元，分别由李丹缴付出资 160.00 万元，秦怡玲
缴付出资 90.00 万元。2008 年 5 月 14 日由北京永恩力合会计师事务所有限公司出具永恩验
字【2008】第 08A129825 号验资报告验证。
2008 年 7 月 1 日，经本公司股东会决议，同意股东佟建勋将其未缴付货币出资 220 万
元中的 50 万元无偿转让给马汝平，由马汝平缴纳该部分未缴付出资。
7
2008 年 7 月 8 日，增加实收资本 250.00 万元，其中：由佟建勋缴付货币出资 170.00 万
元，牛封缴付货币出资 30.00 万元，马汝平缴付出资 50.00 万元。该增资事项由北京永恩力
合会计师事务所有限公司出具永恩验字【2008】第 08A183886 号验资报告验证。
2008 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部出资 1,270
万元中的 40 万元转让给高扬、20 万元转让给文波，股权转让价格分别为每股 1 元、每股 3.5
元。
2008 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，任冬艳、新华同创(天津)投资基金（有限合伙）
对本公司进行增资，新增注册资本 128 万元，增资后本公司注册资本增至 2,128 万元。本次
增资价格为每股 4.69 元。本次增资，任冬艳货币投入 126 万元，其中 26.88 万元增加注册资
本、99.12 万元计入资本公积；新华同创（天津）投资基金（有限合伙）货币投入 474 万元，
其中 101.12 万元增加注册资本、372.88 万元计入资本公积。
本次增资已经安信君合会计师事务所出具的安信（2008）验字第 021 号《验资报告》验
证。
2008 年 12 月，经股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部出资 1,210 万元
中的 63.84 万元转让给曹彦，转让价格为 255.36 万元，即每股 4.00 元。
2009 年 4 月，经公司股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部 1,146.16 万
元出资中的 20 万元转让给李树甲、20 万元转让给杨成枝，转让价格为每股 1.00 元。
2009 年 5 月 26 日，本公司第八届第二次股东会决议，同意新华同创（天津）投资基金
（有限合伙）将其持有本公司的全部货币出资 101.12 万元分别转让给许灵芝 56.32 万元，许
慧 19.20 万元，李佳 16.64 万元、张颖 6.4 万元、田鑫 2.56 万元。
经公司股东会决议，本公司于 2009 年 6 月 9 日新增注册资本 70.00 万元，其中王彬以
货币出资 10.00 万元，曹勇波货币出资 10.00 万元，马梅货币出资 2.00 万元，李长春货币出
资 2.00 万元，赵民焱货币出资 2.00 万元，佟建伟货币出资 2.00 万元，宋礼明货币出资 2.00
万元，王伟货币出资 40.00 万元。本次增资价格为每股 5.00 元。变更后公司注册资本为
2,198.00 万元。本次验资已经北京永恩力和会计师事务所有限公司审核，并于 2009 年 6 月 9
日出具永恩验字（2009）第 09A179461 号验资报告。
经公司股东会决议，本公司于 2009 年 6 月 26 日新增注册资本 212.00 万元，分别由北
京威士曼投资咨询有限公司以货币投入 58.89 万元、北京广厦网络技术有限公司以货币投入
58.89 万元、张阿英以货币投入 23.56 万元、李兴华以货币投入 23.56 万元、许灵芝以货币投
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入 20.73 万元、任冬艳以货币投入 9.88 万元、许慧以货币投入 7.07 万元、李佳以货币投入
6.12 万元、张颖以货币投入 2.36 万元、田鑫以货币投入 0.94 万元。本次增资价格为每股 8.49
元。变更后公司的注册资本为人民币 2,410.00 万元。本次验资已经利安达会计师事务所有限
责任公司审核，并于 2009 年 6 月 26 日出具利安达验字【2009】第 A1055 号验资报告。
2009 年 9 月 1 日，根据本公司股东会决议、发起人协议，本公司以利安达会计师事务
所审计的截止 2009 年 6 月 30 日净资产人民币 6,590.28 万元，按 1:0.6828 的比例折股整体变
更设立股份有限公司。本公司在北京市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币 4,500
万元，其余 2,090.28 万元作为资本公积。上述注册资本经利安达会计师事务所“利安达验字
【2009】第 A1077 号”验资报告验证。
2009 年 9 月 22 日，根据本公司股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币 500 万
元,向特定对象增发 500 万元新股，每股增发价格为 4.6 元，由汇金立方资本管理有限公司以
现金方式认购人民币 11,780,485.00 元，按照每股面值人民币 1 元折成股份 2,560,975 股，其
中 2,560,975.00 元为股本，股本溢价 9,219,510.00 元计入资本公积；三花控股集团有限公司
以现金方式认购人民币 11,219,515.00 元，按照每股面值人民币 1 元折成股份 2,439,025 股，
其中 2,439,025 元为股本，股本溢价 8,780,490 元计入资本公积。上述注册资本经利安达会计
师事务所“利安达验字【2009】第 A1082 号”验资报告验证。
2011 年 5 月 20 日，本公司第一届董事会第九次会议审议并通过了《关于 2008 年度及
2009 年度研发支出资本化部分调整为管理费用的议案》，根据《企业会计准则第 6 号－无形
资产》关于开发支出资本化的各项条件第 5 条“归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量”，本公司存在部分生产人员及工程技术人员承担部分研发项目的情况。开发设备与
生产设备、研发人员与生产技术人员不能完全精准区分等原因导致项目开发阶段的一些支出
需要主观划分很可能会影响到计量的精准度。因此本公司将 2009 年会计处理为资本化的开
发支出调整费用化，同时将 2009 年 1 月 1 日及 2009 年 12 月 31 日的开发支出余额调整费用
化，并以资本公积补足 2009 年 6 月改制时点账面开发支出费用化余额。
2011 年 6 月 28 日，根据本公司股东大会决议，佟建勋将其持有的 541,493 股股份以每
股 2.75 元的价格转让给蔡鹏飞 466,805 股、杨骁峰 74,688 股；牛封将其持有的 348,752 股股
份以每股 2.75 元的价格转让给孙世彬 186,720 股、李树甲 50,000 股、王雪飞 37,344 股、郑
达明 37,344 股、何山 37,344 股。
本公司实际控制人：佟建勋
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2、 所处行业
本公司所属行业为电磁环境安全防护行业。
3、 经营范围
提供集电磁安防产品的研发、生产、销售与电磁安防工程的勘察、设计、施工、服务为
一体的专业化电磁安防解决方案服务。
4、 主要产品
公司主要产品为电磁安防产品。
二、主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
10
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期
初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的
子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置
而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会
计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并
11
范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列
示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
12
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期
投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至
到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利
率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额
计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
13
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的
利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
14
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将单项期末余额在 100 万元以上的的应收账款及单项期末余额 30 万元以上的其
他应收款视为重大应收款项。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单
独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中再进行减值测试，并计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
15
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3－4 年（含 4 年） 100.00 100.00
4－5 年（含 5 年） 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特
征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、工程
施工等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用移动加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
16
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存
货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
17
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投
资的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
18
或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续
采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确
认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照
新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持
股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期
股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比
例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投
资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、24 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
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固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，单项价值大于 2,000.00 元，
使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 年 5% 3.16%
机器设备 5 年或 10 年 5% 19.00%或 9.50%
运输工具 5年 5% 19.00%
办公设备及其他 5年 5% 19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
14、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
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在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
⑶在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完
工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
21
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
16、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资
产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
22
进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、24。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气
资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
19、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
23
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工百
分比的确定原则是“项目实际已发生成本占预计总成本的比例”，并辅以业主方提供的项目进
度确认单进行复核。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总
额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
24
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费
用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产
部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递
延所得税资产账面价值可以恢复。
25
22、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生
的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内
确认的收益金额。
23、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置
该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项
转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
26
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气
矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27
25、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内主要会计政策未发生变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更事项。
27、前期差错更正
本报告期内未发现前期会计差错事项。
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 6.00%、17.00%
营业税 应税营业收入 5.00%、3.00%
城建税 应纳流转税额 7.00%、5.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00%
注 1：增值税
本公司之子公司北京欧地安电子工业科技有限公司属于一般纳税人，增值税税率为
17%。
本公司之子公司北京沃思华电气科技有限公司属于一般纳税人，增值税税率为 17%。
本公司之子公司长屏（北京）电磁防护技术有限公司 2011 年 1 至 5 月属于小规模纳税
人，增值税税率为 3%，自 2011 年 6 月起认定成为一般纳税人，增值税税率为 17%。
本公司之子公司长春安可精密电子工业有限公司属于一般纳税人，增值税税率为 17%。
本公司之孙公司思蒙特（北京）科技有限公司属于小规模纳税人，增值税率为 3%。
28
注 2：营业税
本公司工程施工收入执行 3%营业税率，工程技术服务收入征收 5%营业税率。
注 3：企业所得税
本公司执行 15%的企业所得税率。
本公司之子公司长屏（北京）电磁防护技术有限公司执行 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司长春安可精密技术工业有限公司、北京沃思华电气科技有限公司、北京
欧地安电子工业科技有限公司、孙公司思蒙特（北京）科技有限公司执行 25%企业所得税
率。
注 4：城市维护建设税、教育费附加
本公司城建税及教育费附加按工程项目属地原则，城建税执行税率 7%或 5%，教育费
附加执行 3%，地方教育费附加执行 2%。
2、税收优惠及批文
（1）所得税优惠政策
2008 年 12 月 24 日，本公司取得编号为 GR200811001104 的高新技术企业证书，有效
期为三年。2011 年 10 月 11 日，本公司取得编号为 GF201111001000 的高新技术企业证书，
有效期为三年。本公司按照高新技术企业享受企业所得税税收优惠政策，执行 15%的企业
所得税税率。
2011 年 11 月 21 日，本公司之子公司长屏（北京）电磁防护技术有限公司取得编号为
GR201111000420 的高新技术证书，有效期为三年。长屏（北京）电磁防护技术有限公司按
照高新技术企业享受企业所得税税收优惠政策，执行 15%的企业所得税税率。
四、盈利预测编制范围说明
1. 纳入合并财务报表范围的控股子公司
法人代
公司名称 注册资本(万) 实际投资额(万) 持股比例 主营业务
表
北京欧地安电子工业科
杨成枝 100.00 156.43 100.00% 委外加工
技有限公司
北京沃思华电气科技有
王伟 200.00 302.00 100.00% 商品流通
限公司
电磁安防产品生产
长屏（北京）电磁防护技
蔡鹏飞 3,000.00 3,000.00 100.00% 及销售、电磁安防工
术有限公司
程施工
长春安可精密电子工业 电磁安防产品生产
佟建勋 3,400.00 3,400.00 100.00%
有限公司 及销售
29
2、盈利预测编制范围
盈利预测编制范围为纳入合并财务报表范围的 4 家控股子公司，与经审计申报财务报告
中最近一期的合并报表编制范围一致。
五、盈利预测表各项目的预测依据和计算方法
盈利预测表各项目是以本公司董事会确认的编制基础及基本假设为依据，通过对公司的
财务状况、市场环境的分析及营销计划的可行性分析，按照本公司前三年实际水平，结合实
际签订的合同和市场行情进行预测，计算过程中遵循了前述的主要会计政策、会计估计。主
要项目说明如下：
1、营业收入预测
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
主营业务收入 17,076.39 20,143.08 24,149.66
其他业务收入 9.60 1.90 0.00
合计 17,085.99 20,144.98 24,149.66
（1）主营业务收入预测
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
电磁安防产品 9,664.80 11,041.36 14,198.77
电磁安防工程 7,411.59 9,101.72 9,950.89
合计 17,076.39 20,143.08 24,149.66
说明：主营业务收入在参考两年一期历史数据的基础上，根据 2013 年 1-6 月已实现数
和截止本报告日已签订合同情况进行预测，合同根据收入类别区分为产品销售合同和工程施
工合同。
产品销售收入预测依据：基于公司在高端行业客户市场培育力度的持续提升，统合考虑
行业产品强制标准会陆续出台（诸如轨道交通行业及电力行业用接地材料标准、军工行业高
能电磁脉冲产品定型列装等），依托公司在新型复合接地产品及高能电磁脉冲产品（含屏蔽
箱体）的技术优势，公司会受益于以上相关行业标准政策的出台，公司产品销售收入未来会
保持快速增长态势。
工程施工收入预测依据：依托国家在基础设施方面的持续投入，公司未来在轨道交通及
航天专业防护方面所承接的工程合同会呈快速增长态势，综合考虑到国家在风力发电及教育
行业方面的投入近两年有所调控，从谨慎角度出发，工程收入总体会有小幅度的增长。
30
（2）其他业务收入预测
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
销售材料 9.60 1.90 0.00
合计 9.60 1.90 0.00
说明：本公司其他业务收入主要为销售材料，具有不确定性，且已实现金额较小，除
2013 年 1-6 月已实现数外，不对该部分销售材料收入进行预测。
2、营业成本预测
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
主营业务成本 9,171.84 11,198.38 13,631.36
其他业务成本 1.29 0.00 0.00
合计 9,173.13 11,198.38 13,631.36
（1）主营业务单位成本预测
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
电磁安防产品 5,279.42 6,259.14 8,072.69
电磁安防工程 3,892.42 4,939.24 5,558.67
合计 9,171.84 11,198.38 13,631.36
说明：主营业务成本是根据 1-6 月已审实现数、7-8 未审实现数的基础上，参考两年一
期产品和工程的毛利水平进行预测。
（2）其他业务成本预测
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
销售材料 1.29 0.00 0.00
合计 1.29 0.00 0.00
3、营业税金及附加
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
营业税 234.35 276.15 298.53
城市维护建设税 61.74 87.96 105.55
教育费附加 28.06 38.41 46.09
地方教育费附加 20.49 26.05 31.26
合计 344.64 428.57 481.43
说明：营业税金及附加是根据 1-6 月已审实现数、7-8 未审实现数的基础上，根据产品销
31
售、工程施工应税收入的计税基础，按税法规定税率预测。
4、销售费用
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
职工薪酬 513.56 576.66 634.33
差旅费 137.59 195.35 244.19
办公费 116.57 331.37 414.21
折旧费 13.97 17.41 19.15
房租费 78.97 92.83 102.11
其他费用 98.88 151.14 188.93
合计 959.54 1,364.76 1,602.92
说明：本公司销售费用是依据公司两年一期费用水平的基础上，综合考虑预测期间的销
售量预测情况及公司年度财务预算进行预测。其中：销售人员薪酬根据人员编制和薪酬增长
计划进行预测；差旅费、办公费及其他费用根据公司两年一期费用水平和营销计划进行预测；
折旧费根据固定资产现有规模和预测期间增减变动以及采用的折旧政策等进行预测；房租费
用是根据已签订房租合同进行预测。
5、管理费用
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
职工薪酬 357.56 418.56 439.49
无形资产摊销 154.80 156.53 156.53
研发费用 1,010.21 1,062.85 1,131.73
差旅费 9.92 36.00 45.00
办公费 72.94 88.98 93.43
咨询服务费 58.33 142.00 149.10
折旧 84.69 90.57 95.10
房租费 76.48 92.03 96.63
税金 75.13 78.28 82.19
其他费用 34.37 76.50 80.33
合计 1,934.43 2,242.30 2,369.53
说明：本公司管理费用是依据公司两年一期费用水平的基础上，综合考虑预测期间的经
营变动趋势及公司年度财务预算进行预测。其中：管理人员薪酬根据人员编制和薪酬增长计
32
划进行预测；差旅费、办公费及其他费用根据公司三年一期费用水平和营销计划进行预测；
房租费用是根据已签订房租合同进行预测；折旧费根据固定资产现有规模和预测期间增减变
动以及采用的折旧政策等进行预测；无形资产摊销根据无形资产的原值和摊销标准进行预
测。
6、财务费用
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
利息支出 162.17 207.82 150.00
减：利息收入 6.82 8.57 5.00
汇兑损失 0.00 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00 0.00
手续费 37.53 7.95 5.50
合计 192.88 207.20 150.50
说明：本公司财务费用是依据公司两年一期费用水平的基础上，根据公司目前的信贷规
模、未来融资计划及预计的借款利率测算。
7、资产减值损失
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
坏账损失 232.30 180.00 200.00
合计 232.30 180.00 200.00
说明：本公司资产减值损失根据预计年末应收款项的期末余额、账龄结构情况，结合公
司坏账政策进行预测。
8、营业外收入
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
政府补助 104.13 89.34 0.00
非流动资产处置利得 0.84 0.00 0.00
其他 6.31 0.75 0.00
合计 111.28 90.09 0.00
说明：营业外收入具有不确定性，除 2013 年 1-6 月已审发生数，7-8 月未审发生数外，
2013 年度、2014 年度不做预测。
9、营业外支出
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
33
固定资产处置损失 0.27 0.00 0.00
其他 9.67 0.40 0.00
合计 9.94 0.40 0.00
说明：因营业外支出均具有不确定性，除 2013 年 1-6 月已审发生数，7-8 月未审发生数
外，2013 年度、2014 年度不做预测。
10、所得税费用
项目 2012年度已审实现数 2013年度预测数 2014年度预测数
当期所得税费用 712.46 800.22 944.23
递延所得税费用 -48.64 -62.07 -30.00
合计 663.82 738.15 914.23
说明：本公司 2013 年度、2014 年度企业所得税费用系根据 2013 年度、2014 年度预测
的利润总额，按照本盈利预测报告三、税项所述的企业所得税税率，经过应纳税所得额调整
后预测；递延所得税费用根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算。
六、盈利预测的敏感性分析
公司生产电磁安防产品的主要原材料为钢材和铜材，就目前大宗商品价格趋势而言，未
来两年内钢材和铜材价格波动会较大，公司按照成本加成的定价原则来确定产品价格，主要
原材料价格的波动会对公司产品的销售定价产生一定影响。鉴于公司所生产的产品为针对行
业高端客户的订制化为主，附加公司在产品技术设计、生产工艺等方面的优势，公司可以通
过调整产品价格转移主要原材料价格波动的风险，保持毛利率的相对稳定。
七、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施
1．影响盈利预测结果实现的主要问题
（1）、年度内大额订单签订时间的不确定性。
（2）、本公司工程施工项目预计验收情况与实际验收情况可能存在偏差。
（3）、本公司根据预测应收账款回收情况计提资产减值损失，与实际回款情况影响的资
产减值损失可能存在偏差。
（4）、本公司费用支出的控制。
2．准备采取的措施
（1）、本公司提升市场拓展力度，增加订单总量，另外与甲方紧密合作，提升效率，保
34
证大额订单签订时间的确定性
（2）、本公司继续加强项目管理，严格按照项目计划执行，积极配合甲方进行工程验收。
（3）、本公司加强客户信用账期管理，严格按照合同条款进行催款结算。
（4）、本公司严格执行公司预算制度，控制费用支出。
附表：
1、营业收入、营业成本、营业毛利预测表
2、产品成本预测表
3、固定资产折旧预测表
4、工资费用及其他相关费用预测表
5、制造费用预测表
6、营业税金及附加预测表
7、销售费用预测表
8、管理费用预测表
9、财务费用预测表
10、资产减值损失预测表
11、营业外收入预测表
12、营业外支出预测表
13、所得税费用预测表
（此页无正文，为）
北京欧地安科技股份有限公司
2013 年 9 月 10 日
35
营业收入、营业成本、营业毛利预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
营业收入 营业成本 毛利率
2013年预测数 2013年预测数 2013年预测数
项目名称 2012年实 2014年预 2012年实 2014年预测 2012年 2014年预
际数 1-6月实际 7-8月未审 9-12月预测 测数 际数 1-6月实际 7-8月未审 9-12月预测 数 实际数 1-6月实 7-8月未 9-12月预 测数
合计 合计 合计
数 数 数 数 数 数 际数 审数 测数
电磁安防产品 9,664.80 4,515.34 1,249.40 5,276.62 11,041.36 14,198.77 5,279.42 2,714.52 694.60 2,850.02 6,259.14 8,072.69 45.37% 39.88% 44.41% 45.99% 43.31% 43.15%
电磁安防工程 7,411.59 2,716.02 1,174.51 5,211.19 9,101.72 9,950.89 3,892.42 1,496.08 702.16 2,741.00 4,939.24 5,558.67 47.48% 44.92% 40.22% 47.40% 45.73% 44.14%
销售材料 9.60 1.90 1.90 1.29 - - - - 86.56% 100.00% - - - -
合计 17,085.99 7,233.26 2,423.91 10,487.81 20,144.98 24,149.66 9,173.13 4,210.60 1,396.76 5,591.02 11,198.38 13,631.36 46.31% 41.79% 42.38% 46.69% 44.41% 43.55%
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
36
营业成本预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年度
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
电磁安防产品 5,279.42 2,714.52 694.60 2,850.02 6,259.14 8,072.69
直接材料 4,302.23 2,280.21 567.31 2,391.93 5,239.45 6,838.28
直接人工 252.35 125.29 28.23 86.99 240.51 390.92
制造费用 724.84 309.02 99.06 371.10 779.18 843.49
电磁安防工程 3,892.42 1,496.08 702.16 2,741.00 4,939.24 5,558.67
工程分包款 3,191.55 1,190.89 410.99 2,167.11 3,768.99 4,269.45
直接材料 250.76 179.04 253.06 241.82 673.92 702.85
直接人工 142.67 35.15 28.20 87.88 151.23 225.78
其他费用 307.44 91.00 9.91 244.19 345.10 360.59
合计 9,171.84 4,210.60 1,396.76 5,591.02 11,198.38 13,631.36
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
37
固定资产折旧预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
使用年 2013年预测数
年折旧率
固定资产类别 固定资产原值 折旧方法 残值率 限 2012年实际数 2014年预测数
（％） 1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
（年）
房屋及建筑物 3,543.41 直线法 5.00% 20.00 3.16% 168.16 84.30 28.10 56.20 168.60 168.60
19.00%或
机器设备 1,065.06 直线法 5.00% 5或10 95.30 50.74 20.61 41.23 112.58 123.84
9.50%
运输设备 585.54 直线法 5.00% 5.00 19.00% 83.12 40.97 16.53 33.06 90.56 99.62
办公设备及其他 165.49 直线法 5.00% 5.00 19.00% 20.77 10.10 3.54 7.08 20.72 22.80
合计 5,359.50 367.35 186.11 68.78 137.57 392.46 414.85
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
38
工资费用及其相关费用预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
人数 人均工资 工资总额 按工资总额计提的有关费用
本年预测
部门／工种 2012年 本年预 上年实 本年预 职工教育经
上年实际 本年预测 上年实际 基本养老金 住房公积金 医疗保险金 工伤保险 失业保险金
度实际 测 际 测 费
合计
计提比例： 计提比例： 计提比例： 计提比例： 计提比例： 计提比例：
2.5% 20% 8% 10% 0.4% 1.5%
生产部门 63.00 60.00 4.24 4.01 267.01 240.51 267.01 6.01 48.10 19.24 24.05 0.96 3.61 240.51
研发部门 52.00 59.00 9.37 9.41 487.36 555.00 487.36 13.88 111.00 44.40 55.50 2.22 8.33 555.00
销售部门 44.00 52.00 11.67 11.09 513.55 576.66 513.55 14.42 115.33 46.13 57.67 2.31 8.65 576.66
管理部门 50.00 55.00 7.15 7.61 357.56 418.56 357.56 10.46 83.71 33.48 41.86 1.67 6.28 418.56
合计 209.00 226.00 32.43 32.12 1,625.48 1,790.73 1,625.48 44.77 358.15 143.26 179.07 7.16 26.86 759.27
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
39
制造费用预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
职工薪酬 47.37 27.19 2.23 4.46 33.88 38.96
低值易耗品 194.92 60.15 23.50 150.30 233.95 245.65
水电费 164.10 76.32 31.73 63.46 171.51 214.39
折旧费 208.73 108.75 36.43 72.86 218.04 228.94
其他 109.72 36.62 5.17 80.02 121.81 115.56
合计 724.84 309.02 99.06 371.10 779.18 843.49
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
40
营业税金及附加预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 适用税率 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
5.00%、
营业税 234.35 84.27 35.54 156.34 276.15 298.53
3.00%
7.00%、
城市维护建设税 61.74 25.94 5.20 56.82 87.96 105.55
5.00%
教育费附加 3.00% 28.06 11.68 2.38 24.35 38.41 46.09
地方教育费附加 2.00% 20.49 8.16 1.65 16.24 26.05 31.26
合计 344.64 130.05 44.77 253.75 428.57 481.43
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
41
销售费用预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
职工薪酬 513.56 263.46 84.17 229.03 576.66 634.33
差旅费 137.59 53.36 83.13 58.86 195.35 244.19
办公费 116.57 174.74 113.31 43.32 331.37 414.21
折旧费 13.97 8.71 2.87 5.83 17.41 19.15
房租费 78.97 45.13 18.33 29.37 92.83 102.11
其他费用 98.88 75.25 44.08 31.81 151.14 188.93
合计 959.54 620.65 345.89 398.22 1,364.76 1,602.92
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
42
管理费用预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
职工薪酬 357.56 196.83 76.76 144.97 418.56 439.49
无形资产摊销 154.80 78.26 26.09 52.18 156.53 156.53
研发费用 1,010.21 530.22 227.77 304.86 1,062.85 1,131.73
差旅费 9.92 14.16 4.53 17.31 36.00 45.00
办公费 72.94 42.65 29.62 16.71 88.98 93.43
咨询服务费 58.33 37.39 101.73 2.88 142.00 149.10
折旧 84.69 41.50 15.96 33.11 90.57 95.10
房租费 76.48 42.23 18.84 30.96 92.03 96.63
税金 75.13 33.56 18.75 25.97 78.28 82.19
其他费用 34.37 40.76 -8.97 44.71 76.50 80.33
合计 1,934.43 1,057.56 511.08 673.66 2,242.30 2,369.53
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
43
财务费用预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
利息支出 162.17 110.65 16.81 80.36 207.82 150.00
减：利息收入 6.82 4.77 3.80 8.57 5.00
汇兑损失 .
减：汇兑收益
手续费 37.53 2.32 1.83 3.80 7.95 5.50
合计 192.88 108.20 18.64 80.36 207.20 150.50
法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
44
资产减值损失预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
坏账损失 232.30 209.61 74.63 -104.24 180.00 200.00
合计 232.30 209.61 74.63 -104.24 180.00 200.00
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
45
营业外收入预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
政府补助 104.13 0.60 88.74 89.34
非流动资产处置利得 0.84
其他 6.31 0.79 -0.04 0.75
合计 111.28 1.39 88.70 90.09
法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
46
营业外支出预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
固定资产处置损失 0.27
其他 9.67 0.40 0.40
合计 9.94 0.40 0.40
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
47
所得税费用预测表
预测期间：2013年度、2014年度
编制单位：北京欧地安科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2013年预测数
项目 2012年实际数 2014年预测数
1-6月实际数 7-8月未审数 9-12月预测数 合计
当期所得税费用 712.46 165.74 0.12 634.36 800.22 944.23
递延所得税费用 -48.64 -35.07 -27.00 -62.07 -30.00
合计 663.82 130.67 0.12 607.36 738.15 914.23
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
48
