证券代码：000547 证券简称：闽福发 A
神州学人集团股份有限公司
CHINA SCHOLARS GROUP CO.,LTD.
2013 年度报告
二○一四年四月十六日
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。
公司负责人王勇、主管会计工作负责人边勇壮及会计机构负责人(会计主管
人员)许朝龙声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 1
第二节 公司简介 .................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................ 9
第五节 重要事项 ................................................. 31
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 40
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 45
第八节 公司治理 ................................................. 51
第九节 内部控制 ................................................. 57
第十节 财务报告 ................................................. 59
第十一节 备查文件目录 .......................................... 157
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 神州学人集团股份有限公司
第一大股东、控股股东、国力民生 指 福建国力民生科技投资有限公司
重庆金美 指 重庆金美通信有限责任公司
重庆军通 指 重庆军通机电有限公司
福发发电 指 福州福发发电设备有限公司
福发技术 指 福州福发技术服务有限公司
凯威斯 指 福建凯威斯发电机有限公司
欧地安 指 北京欧地安科技股份有限公司
会计师事务所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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重大风险提示
公司在本报告“第四节董事会报告”中“公司未来发展的展望”部分描述了公
司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者查阅。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 闽福发 A 股票代码 000547
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 神州学人集团股份有限公司
公司的中文简称 神州学人集团股份有限公司
公司的外文名称（如有） CHINASCHOLARS GROUP CO,.LTD.
公司的法定代表人 王勇
注册地址 福州市台江区五一南路 67 号
注册地址的邮政编码 350009
办公地址 福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层
办公地址的邮政编码 350009
公司网址 http://www.szxrjt.com
电子信箱 fufa@szxrjt.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴小兰 许多
联系地址 福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层 福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层
电话 0591-83283128 0591-83283128
传真 0591-83296358 0591-83296358
电子信箱 fufa@szxrjt.com fufa@szxrjt.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
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首次注册 1993 年 11 月 20 日 福建省工商行政管理局 350000100019539 350103154411574 15441157-4
报告期末注册 2012 年 09 月 03 日 福建省工商行政管理局 350000100019539 350103154411574 15441157-4
公司上市以来主营业务的变化情况
公司上市以来主营业务未有变化。
（如有）
公司于 1993 年 9 月经证监会证监发审字[1993]71 号文核准，根据深交所深证市字[1993]
第 59 号《上市通知书》的通知，在深交所挂牌，股份简称"闽福发 A"，福州市财政局
为公司第一大股东；2000 年 4 月，经财政部财管字[2000]6 号文批准，福州市财政局将
其所持有的部分国家股转让给福州牛津－剑桥科技发展有限公司，该公司成为本公司第
历次控股股东的变更情况（如有）
一大股东；2002 年 11 月，福州牛津－剑桥集团有限公司（由原福州牛津-剑桥科技发展
有限公司更名而来）将其持有股权的部分转让给福建国力民生科技投资有限公司。2003
年 7 月 23 日，经国家财政部财企[2003]36 号文批准，福州市财政局将其所持有的剩余
全部国家股全部转让给国力民生。本次股权转让后，国力民生成为公司第一大股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼
签字会计师姓名 陈蓁、陈玉萍
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
公司 2011 年非公开发行股票
万联证券有限责任公司 上海市竹林路 101 号基金大厦 6 层 卢宇林、邹元元
发行至募集资金使用完毕
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年
营业收入（元） 536,150,202.18 423,557,014.45 26.58% 408,753,586.70
归属于上市公司股东的净利润（元） 138,439,227.41 120,370,764.05 15.01% 107,137,035.02
归属于上市公司股东的扣除非经常
-11,700,419.24 34,324,650.14 -134.09% 26,093,276.42
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -112,612,760.78 7,128,708.93 -1,679.71% 58,516,528.09
基本每股收益（元/股） 0.17 0.14 21.43% 0.14
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.14 21.43% 0.14
加权平均净资产收益率（%） 8.48% 7.64% 0.84% 7.29%
2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减(%) 2011 年末
总资产（元） 2,837,295,663.74 2,585,018,672.98 9.76% 2,180,263,572.77
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,634,280,994.44 1,624,010,285.81 0.63% 1,524,768,156.75
二、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
17,561,772.52 -470,320.00 -86,613,614.76
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
5,569,654.18 1,103,975.18 90,671,188.60
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,081,333.32
委托他人投资或管理资产的损益 11,916,242.05 2,240,254.48
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
42,593,972.71 27,692,551.86 -8,683,516.89
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,294.79 -1,035,395.73 -1,244,667.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目 75,618,200.76 58,920,582.72 80,793,041.04
减：所得税影响额 881,337.87 1,705,069.65 -1,791,430.68
少数股东权益影响额（税后） 2,230,562.91 700,464.95 751,436.05
合计 150,139,646.65 86,046,113.91 81,043,758.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年，面对国内外复杂的政治经济环境，公司围绕国家产业发展政策，把握国防信息化建设发展机
遇，继续稳固主体市场，强化科研创新，优势技术在相关领域的拓展成效明显。同时，通过项目投资继续
延伸产业链、扩大板块业务规模，在巩固军品业务的同时大力拓展民品市场，增强公司持续盈利能力。
1、以市场为导向，军工通信业务稳步增长
子公司重庆金美专注于军工通信产品的生产和销售业务，紧紧围绕年度经营发展目标，稳中求进，深
挖市场空间，积极培育技术优势，积极向外围市场拓展。在陆军领域，以集团军改造为契机，以现有产品
推广及成熟技术应用为主，扎根各兵种市场，为今后获得稳定产值奠定了坚实基础；在空军领域，巩固现
有成果，并进一步推广产品在空降兵师的运用，争取稳定地在空降兵领域立足；在海军领域，通过预研和
试验基地的工程项目，寻找机会和契机实行拓展。
2、军民品并进，实现传统发电机组业务转型
子公司福发发电充分发挥技术和品牌优势，通过改变生产、经营模式，优化设计，节约成本，逐步实
现发电机组从传统模式向市场化转型，满足军品市场的同时，着力于开拓民用市场，军民品并进，内销与
出口同发展。
新设子公司凯威斯围绕“无刷同步发电机项目”，积极推动产品研发、试生产等相关工作，取得预期
效果。其已完成厂房搬迁，在此基础上可规模生产，将进入产销逐步提升和常态化运营阶段。
3、民品业务日趋成熟，新市场初现端倪
民品业务中的轨道交通和汽车电子均在子公司重庆金美的民品分公司开展。轨道交通业务已逐渐稳
固，并呈现纵深发展态势，正积极向省外多个城市市场扩展。汽车电子领域已基本夯实根基，与长安、东
风等大型集团公司的合作日渐深入。
4、以科技为核心，不断强化竞争优势
公司继续坚持“科技强企”的理念，遵循“生产一代、开发一代、预研一代”的科研思路，提高科研
投入，完成各项通信系统改造、升级任务，多项科研项目取得了实质性突破。民品方面，2013年度共开展
研发类项目20个，集成项目14个。其中轨道交通技术领域已经较为成熟，并力争向总包方向发展；汽车电
子技术发展迅速，与长安汽车、綦江齿轮、东风汽车等合作开发的AMT、ECVT、EPS、TPMS、BCU、HCU、TCU、
ECU等产品均实现了量产或定型。
5、通过产业并购，扩大业务规模
报告期内，为继续伸产业链、扩大板块业务规模，公司通过发行股份和支付现金相结合的方式拟购买
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欧地安100%股权（该事项已于2014年3月27日获得证监会重组委审核通过），进一步巩固军品业务的同时
大力拓展民品市场，增强公司持续盈利能力。欧地安的业务是公司现有业务板块军队系统信息化建设业务
的延伸，符合公司发展战略。欧地安第一大行业客户是军工航天行业，与公司的现有主要客户的行业相同。
重组完成后，公司与欧地安的主要业务将产生协同效应，利于公司增强对核心客户的服务能力。
2013年度，公司营业收入、营业利润、净利润及同比增减情况详见下表：
单位：元
项 目 2013年度 2012年度 同比增减（%）
营业收入 536,150,202.18 423,557,014.45 26.58%
营业利润 156,637,872.35 160,684,774.49 -2.52%
归属于母公司的净利润 138,439,227.41 120,370,764.05 15.01%
二、主营业务分析
1、概述
本期各主要项目同比变动情况 单位：万元
项目 本年数 上年同期数 同比增减% 变动的情况及原因
营业收入 53,615.02 42,355.70 26.58% -
营业成本 35,501.92 25,167.47 41.06% 本期营业收入增加及成本费用上升
期间费用 15,218.19 10,280.02 48.04% 本期支付公司债利息及银行借款利息增加
研发投入 4,719.00 4,628.00 1.97%
经营活动产生的现金 -11261.28 712.87 -1679.71% 子公司重庆金美通信有限责任公司本期销售
流量净额 增加引起未到付款期的采购结算款增加以及
为2014年生产预投而材料采购增加所致
投资活动产生的现金 -3,857.63 -31,280.32 87.67% 本期出售交易性金融资产及可供出售金融资
流量净额 产所致
筹资活动产生的现金 3,996.92 15,967.30 -74.97% 上期公司发行公司债、偿还银行借款，本期公
流量净额 司新增借款
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况：
报告期内，公司立足于现有的业务架构，把握市场机遇，强化科研创新，在积极巩固军品业务的同时
大力拓展民品市场。同时，通过项目投资继续延伸产业链、扩大板块业务规模，巩固军品业务的同时大力
拓展民品市场，增强公司持续盈利能力。此外，公司通过适时推进组织创新、持续完善公司治理、完善科
研创新管理、改善生产运营管理、注重内部成本控制等多种措施，持续提升公司的运营能力，公司整体保
持稳健、良好的发展态势。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
2、收入
单位：元
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行业 本年数 比例% 上年同期 比例% 同比增减%
通信产业 465,539,579.77 87.40% 357,219,414.45 85.45% 30.32%
轨道交通 16,869,205.81 3.17% 17,355,580.46 4.15% -2.80%
发电机组 36,341,780.99 6.82% 30,414,376.53 7.28% 19.49%
其他 13,926,583.36 2.61% 13,048,481.88 3.12% 6.73%
合计 532,677,149.93 100.00% 418,037,853.32 100.00% 27.42%
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是 □否
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 356,341,872.41
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 66.47%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%）
1 军工单位 1 159,011,368.07 29.66%
2 军工单位 2 93,486,890.58 17.44%
3 军工单位 3 61,190,235.00 11.41%
4 军工单位 4 24,122,200.00 4.5%
5 军工单位 5 18,531,178.76 3.46%
合计 -- 356,341,872.41 66.47%
3、成本
行业分类
单位：元
2013 年 2012 年
行业分类 同比增减(%)
金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%）
通信产业 300,203,534.49 84.75% 201,499,552.47 81.22% 48.98%
轨道交通 14,376,710.88 4.06% 12,103,487.14 4.88% 18.78%
发电机组 30,197,242.99 8.52% 27,599,842.40 11.13% 9.41%
其他 9,463,087.76 2.67% 6,878,733.24 2.77% 37.57%
合计 354,240,576.12 100% 248,081,615.25 100% 42.79%
产品分类
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单位：元
2013 年 2012 年
产品分类 同比增减(%)
金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%）
综合交换类通信产品 122,830,240.27 34.67% 79,622,230.80 32.1% 54.27%
网络、传输等通信类产品 177,373,294.22 50.07% 121,877,321.67 49.13% 45.53%
轨道交通产品 14,376,710.88 4.06% 12,103,487.14 4.88% 18.78%
发电机类产品 30,197,242.99 8.52% 27,599,842.40 11.13% 9.41%
其他 9,463,087.76 2.67% 6,878,733.24 2.77% 37.57%
合计 354,240,576.12 100% 248,081,615.25 100% 42.79%
说明
主营业务成本本期数比上期数增长 42.79%，主要是本期营业收入增加及成本费用上升所致。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 104,556,856.78
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 20.46%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%）
1 重庆八一路信天游电子经营部 31,147,200.00 6.1%
2 武汉中元通信股份有限公司 28,227,498.38 5.52%
3 合肥博仑微波器件有限公司 16,800,000.00 3.29%
4 重庆恒进机电工程有限公司 14,562,291.40 2.85%
5 泰兴航天电器有限公司 13,819,867.00 2.7%
合计 -- 104,556,856.78 20.46%
4、费用
管理费用本期数比上期数增长 30.07%，主要是技术开发费及为收购北京欧地安股份有限公司相关费用
增加所致；
财务费用本期数比上期数增长 10782.52%，主要原因系本期支付公司债的利息支出增加以及控股子公
司重庆金美通信有限责任公司借款增加相应增加利息费用所致。
5、研发支出
2013年公司有23个研究开发项目，研发支出共计4,719万元。研发进展情况良好，其中在2013年结题项
目12个，其中转产项目7个，预期可增加销售收入8,000万元。
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6、现金流
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 426,143,705.25 353,755,052.74 20.46%
经营活动现金流出小计 538,756,466.03 346,626,343.81 55.43%
经营活动产生的现金流量净额 -112,612,760.78 7,128,708.93 -1,679.71%
投资活动现金流入小计 26,446,417,564.92 3,639,136,019.22 626.72%
投资活动现金流出小计 26,484,993,819.65 3,951,939,189.95 570.18%
投资活动产生的现金流量净额 -38,576,254.73 -312,803,170.73 87.67%
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 464,100,000.00 -67.68%
筹资活动现金流出小计 110,030,845.41 304,427,071.83 -63.86%
筹资活动产生的现金流量净额 39,969,154.59 159,672,928.17 -74.97%
现金及现金等价物净增加额 -111,279,392.61 -146,001,564.71 23.78%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
与上期增减变
汇总项目 报表项目 原因
动（%）
84.56 子公司重庆金美通信有限责任公司本期销售增加
经营活动现金流出 购买商品、接受劳务支付的现金 引起未到付款期的采购结算款增加以及为2014年
小计 生产预投而材料采购增加所致
支付的各项税费 62.32 本期销售收入增加相应增加相关税费
635.02 本期公司股票、债券、国债逆回购、银行理财等投
投资活动现金流入 收回投资所收到的现金
资增加
小计
收到其他与投资活动有关的现金 100.00 连江厂房保证金收回
购建固定资产、无形资产和其他长期 112.60 连江厂房基建增加以及子公司重庆金美通信有限
资产支付的现金 责任公司购置生产设备增加所致
投资活动现金流出
572.47 本期公司运用较多闲置资金进行购买债券、国债逆
小计
投资支付的现金 回购、银行理财等投资活动，且国债逆回购和银行
理财业务期限短、交易次数多所致
筹资活动现金流入 取得借款收到的现金 117.39 子公司重庆金美通信有限责任公司本期新增借款
小计 发行债券收到的现金 -100.00 上期公司发行公司债
偿还债务支付的现金 -81.92 上期发行公司债后替代银行借款筹资
118.20 本期支付公司债的利息支出增加以及控股子公司
筹资活动现金流出 分配股利、利润或偿付利息支付的现
重庆金美通信有限责任公司借款增加相应增加利
小计 金
息费用
支付其他与筹资活动有关的现金 -97.62 上期公司发行公司债的相关费用
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
因子公司重庆金美通信有限责任公司本期销售增加引起未到付款期的采购结算款增加以及为2014年
生产预投而材料采购增加导致经营活动现金流出较往年增加且本期公司非经常性损益金额较大，造成报告
期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在较大差异
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
通信产业 465,539,579.77 300,203,534.49 35.51% 30.32% 48.98% -8.08%
轨道交通 16,869,205.81 14,376,710.88 14.78% -2.8% 18.78% -15.48%
发电机组 36,341,780.99 30,197,242.99 16.91% 19.49% 9.41% 7.66%
其他 13,926,583.36 9,463,087.76 32.05% 6.73% 37.57% -15.23%
合计 532,677,149.93 354,240,576.12 33.5% 27.42% 42.79% -7.16%
分产品
综合交换类通信产品 216,252,309.32 122,830,240.27 43.2% 34.08% 54.27% -7.43%
网络、传输等通信类产品 249,287,270.45 177,373,294.22 28.85% 27.23% 45.53% -8.95%
轨道交通产品 16,869,205.81 14,376,710.88 14.78% -2.8% 18.78% -15.48%
发电机类产品 36,341,780.99 30,197,242.99 16.91% 19.49% 9.41% 7.66%
其他 13,926,583.36 9,463,087.76 32.05% 6.73% 37.57% -15.23%
合计 532,677,149.93 354,240,576.12 33.5% 27.42% 42.79% -7.16%
分地区
华北地区 130,514,487.67 74,740,150.81 42.73% -10.91% -14.26% 2.23%
华南地区 35,839,384.97 19,323,706.06 46.08% 1,149.5% 899.22% 13.5%
西南地区 46,667,994.68 33,051,322.18 29.18% -33.44% -29.31% -4.14%
华东地区 192,733,852.95 130,569,589.97 32.25% 63.33% 89.12% -9.24%
华中地区 118,516,333.29 90,060,706.43 24.01% 53.01% 116.07% -22.18%
西北地区 1,268,070.08 794,983.88 37.31% -25.92% -6.82% -12.85%
东北地区 2,365,188.02 1,059,245.04 55.22% 69.32% 62.49% 1.89%
国外 4,771,838.27 4,640,871.75 2.74%
合计 532,677,149.93 354,240,576.12 33.5% 27.42% 42.79% -7.16%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2013 年末 2012 年末
占总资 比重增减
占总资产 重大变动说明
金额 产比例 金额 （%）
比例（%）
（%）
货币资金 534,711,968.81 18.85% 648,372,334.49 25.08% -6.23%
本期销售收入增长以及货款的结算
应收账款 360,417,549.12 12.7% 254,279,666.93 9.84% 2.86%
时间较长
公司为生产做准备,产品投料和备货
存货 487,699,760.86 17.19% 276,821,368.30 10.71% 6.48%
增加
长期股权投资 370,495,161.80 13.06% 419,803,992.58 16.24% -3.18%
连江项目厂房建设竣工验收、沈阳房
固定资产 153,240,159.56 5.4% 87,639,288.42 3.39% 2.01% 产改造、结算完毕、重庆金美通信有
限责任公司购买生产线设备
本期连江柴油机项目工程竣工验收
在建工程 9,942,123.00 0.38% -0.38%
转入固定资产
交易性金融资产 212,106,770.53 7.48% 341,524,634.14 13.21% -5.73% 本期出售债券
其他应收款 114,010,616.28 4.02% 92,491,175.54 3.58% 0.44%
本期购买银行理财产品和国债逆回
其他流动资产 319,820,350.29 11.27% 73,950,000.00 2.86% 8.41%
购产品
可供出售金融资产 192,940,800.00 6.8% 260,937,240.00 10.09% -3.29%
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2013 年 2012 年
比重增减
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 （%）
比例（%） 比例（%）
短期借款 100,000,000.00 3.52% 3.52% 本期新增银行信用借款
本期销售增加引起未到付款期的采
应付账款 344,734,976.93 12.15% 203,162,243.17 7.86% 4.29% 购结算款增加以及为 2014 年生产预
投而材料采购增加
应付债券 401,379,202.23 14.15% 400,628,551.40 15.5% -1.35%
递延所得税负债 50,091,628.04 1.77% 67,093,083.87 2.6% -0.83%
其他非流动负债 93,519,599.55 3.3% 97,502,009.70 3.77% -0.47%
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
15
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提的减 本期购 本期出
项目 期初数 期末数
变动损益 允价值变动 值 买金额 售金额
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
341,524,634.14 3,511,055.27 212,106,770.53
的金融资产（不含衍
生金融资产）
3.可供出售金融资产 260,937,240.00 139,810,771.29 192,940,800.00
金融资产小计 602,461,874.14 3,511,055.27 139,810,771.29 405,047,570.53
上述合计 602,461,874.14 3,511,055.27 139,810,771.29 405,047,570.53
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
五、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
1、特殊市场优势
公司主要产品为战术通讯系统类军工产品，与民品市场相比，本类市场竞争对手少，准入资质要求严
格，实行特许经营，该市场具有严格的准入限制，只有获得军品采购资格并被列入《装备承制名录》的生
产厂家才能参与该市场竞争。公司下属子公司均拥有《装备承制单位注册证书》、《保密资格单位证书》、
《军工电子装备科研生产许可证》、《军工产品质量体系认证证书》。长期以来，公司本类产品均结合军
队实际需求开发，其中有40多个品种为国内第一台样机，公司与军方的合作具有长期稳定的优势。
2、 技术及研发优势
公司将紧紧围绕“十二五”规划项目，重点关注预研动态，掌握国家最新政策信息，抢抓科研先机，
以科技创新为驱动力，以核心项目为抓手，以打造公司核心竞争力为出发点，加强研发合作，提高项目管
理水平，努力为公司科研实力的建设提供强有力支撑。
公司下属子公司曾荣获了国家“科学技术进步奖”二等奖、 “国家级新产品奖”、“国防科学技术进
步奖”二等奖等荣誉，被授予重庆市“国家信息产业基地龙头企业”、“创新型十强高新技术企业”和“文
明单位”等称号。子公司建有博士后科研工作站，是重庆市级“企业技术中心”，通过了软件成熟度模型
集成CMMI3认证，具备强大的科研开发能力，技术研究和系统集成在同行业中位居前列。“九五”以来，
其先后承担了地域网三期工程、某通信系统集成、某专用互联网等多项通信工程的系统总体工作以及某新
专用互联网核心设备的研制，形成了系统总体、综合交换、接入网络和无线传输等八大技术门类；在民用
产品方面，公司成功地拓展了汽车电子、轨道交通、专网通信、物联网等领域的开发与应用。公司军品民
品实现齐头并进、协调发展。
16
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
140,420,000.00 12,500,000.00 1023.36
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
福建凯威斯发电机有限公司 发电机及发电机组制造 100%
生产销售柴油机组、电器机械及器材、
福州福发发电设备有限公司 100%
制冷设备等
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
6,526,438. 192,940,80 23,024,498 可供出售
广发证券 证券公司 16,922,000 0.29% 15,460,000 0.26% 投资
28 0.00 .92 金融资产
6,526,438. 192,940,80 23,024,498
合计 16,922,000 -- 15,460,000 -- -- --
28 0.00 .92
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
45,510,60 45,040,14 -470,456. 交易性金
股票 600036 招商银行 4,135,918 0.02% 投资
4.01 7.02 99 融资产
45,395,76 43,143,29 -2,252,47 交易性金
股票 601169 北京银行 5,744,779 0.07% 投资
0.39 0.29 0.10 融资产
40,571,87 38,407,25 -2,164,61 交易性金
股票 600000 浦发银行 4,072,880 0.02% 投资
4.81 8.40 6.41 融资产
1,746,895 1,650,000 -96,895.0 交易性金
股票 002370 亚太药业 100,000 0.05% 投资
.00 .00 0 融资产
636,526.5 626,000.0 -10,526.5 交易性金
股票 000587 金叶珠宝 50,000 0.01% 投资
0 0 0 融资产
债券 124081 12 长先导 21,719,00 2,000,000 0.11% 217,190 0.01% 21,356,50 1,092,682 交易性金 投资
17
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
0.00 9.89 .89 融资产
19,008,00 19,291,59 1,593,250 交易性金
债券 124020 12 辽城经 500,000 0.03% 190,080 0.01% 投资
0.00 9.36 .56 融资产
42,251,00 42,591,96 340,965.5 交易性金
债券 124297 13 桐乡投 422,510 0.03% 投资
0.00 5.57 7 融资产
216,839,6 14,933,35 212,106,7 -1,968,06
合计 2,500,000 -- -- -- --
60.71 7 70.53 5.98
证券投资审批董事会公告披露
2013 年 7 月 11 日
日期
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
委托 本期实际 计提减值 报告期实
关联 是否关联 报酬确定
受托人名称 产品类型 理财 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
关系 交易 方式
金额 金额 （如有） 额
中国民生银 2012 年 2013 年
集合资产管 事先合同
行北京国贸 无 否 5,000 12 月 06 01 月 10 5,000 22.53 22.53
理计划 约定
支行 日 日
2012 年 2013 年
兴业银行五 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 12 月 04 01 月 22 1,000 2.37 2.37
一支行 理计划 约定
日 日
2013 年 2013 年
厦门国际银 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 01 月 16 02 月 18 1,000 2.25 2.25
行 理计划 约定
日 日
2012 年 2013 年
兴业银行五 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 12 月 04 02 月 21 1,000 2.14 2.14
一支行 理计划 约定
日 日
中国民生银 2013 年 2013 年
集合资产管 事先合同
行北京国贸 无 否 5,000 01 月 17 02 月 21 5,000 22.05 22.05
理计划 约定
支行 日 日
中国民生银 2013 年 2013 年
集合资产管 事先合同
行北京国贸 无 否 4,640 02 月 25 03 月 11 4,640 6.58 6.58
理计划 约定
支行 日 日
兴业银行五 集合资产管 2012 年 2013 年 事先合同
无 否 1,000 1,000 1.42 1.42
一支行 理计划 12 月 04 03 月 13 约定
18
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
日 日
2013 年 2013 年
厦门国际银 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 02 月 25 04 月 01 1,000 2.25 2.25
行 理计划 约定
日 日
宁波银行北 2013 年 2013 年
集合资产管 事先合同
京分行营业 无 否 5,000 03 月 13 04 月 26 5,000 28.33 28.33
理计划 约定
部 日 日
2013 年 2013 年
厦门国际银 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 04 月 08 05 月 13 1,000 2.25 2.25
行 理计划 约定
日 日
宁波银行北 2013 年 2013 年
集合资产管 事先合同
京分行营业 无 否 5,000 05 月 03 06 月 03 5,000 19.96 19.96
理计划 约定
部 日 日
2013 年 2013 年
中信银行福 集合资产管 事先合同
无 否 2,000 03 月 13 06 月 13 2,000 18.9 18.9
州闽都支行 理计划 约定
日 日
2013 年 2013 年
厦门国际银 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 05 月 13 06 月 15 1,000 2.25 2.25
行 理计划 约定
日 日
2013 年 2013 年
建设银行福 集合资产管 事先合同
无 否 14,000 03 月 15 06 月 19 14,000 137.01 137.01
州城东支行 理计划 约定
日 日
交通银行北 2012 年 2013 年
集合资产管 事先合同
京亚运村支 无 否 400 10 月 09 06 月 26 400 4.94 4.94
理计划 约定
行 日 日
宁波银行北 2013 年 2013 年
集合资产管 事先合同
京分行营业 无 否 5,000 06 月 06 07 月 08 5,000 19.73 19.73
理计划 约定
部 日 日
2013 年 2013 年
厦门国际银 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 06 月 25 07 月 28 1,000 3.25 3.25
行 理计划 约定
日 日
2013 年 2013 年
建设银行福 集合资产管 事先合同
无 否 14,000 06 月 24 07 月 31 14,000 80.55 80.55
州城东支行 理计划 约定
日 日
2013 年 2013 年
厦门国际银 集合资产管 事先合同
无 否 1,000 08 月 01 09 月 07 1,000 3.44 3.44
行 理计划 约定
日 日
2013 年 2013 年
建设银行福 集合资产管 事先合同
无 否 14,000 08 月 01 09 月 12 14,000 73.64 73.64
州城东支行 理计划 约定
日 日
19
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2013 年 2013 年
中信银行福 集合资产管 事先合同
无 否 2,000 06 月 19 09 月 23 2,000 19.06 19.06
州闽都支行 理计划 约定
日 日
宁波银行北 2013 年 2013 年
集合资产管 事先合同
京分行营业 无 否 100 08 月 29 10 月 08 100 0.56 0.56
理计划 约定
部 日 日
宁波银行北 2013 年 2013 年
集合资产管 事先合同
京分行营业 无 否 100 10 月 25 12 月 03 100 0.53 0.53
理计划 约定
部 日 日
2013 年 2013 年
工行小龙坎 事先合同
无 否 结构性存款 1,800 01 月 07 12 月 30 1,800 26.88 26.88
支行 约定
日 日
2012 年 2013 年
工行万年花 事先合同
无 否 结构性存款 15 08 月 12 12 月 30 15 0.3 0.3
城支行 约定
日 日
2013 年 2014 年
中信银行福 集合资产管 事先合同
无 否 2,000 11 月 06 01 月 08 12.77
州闽都支行 理计划 约定
日 日
2013 年 2014 年
建设银行福 集合资产管 事先合同
无 否 14,000 11 月 13 03 月 24 261.28
州城东支行 理计划 约定
日 日
2013 年 根据资金
中国银行重 事先合同
无 否 结构性存款 2,500 01 月 08 需要随时 83.21 83.21
庆营业部 约定
日 投入取出
105,55
合计 -- -- -- 87,055 0 860.43 586.38
5
委托理财资金来源 其中 1.6 亿元为募集资金，其余为自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 11 月 19 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
20
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 54,722
报告期投入募集资金总额 1,835
已累计投入募集资金总额 8,801.69
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 18,414
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 33.65%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1774 号文《关于核准神州学人集团股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，本公司于 2011 年 4 月 29 日非公开发行人民币普通股（A 股）64,367,816 股，每股面值人民币 1 元，发行价格为每
股人民币 8.70 元，共募集资金人民币 559,999,999.20 元，扣除发行费用人民币 12,780,000.00 元，实际募集资金净额为人民
币 547,219,999.20 元。
截至 2013 年 12 月 31 日止，公司增发募投项目使用募集资金 8,801.69 万元，尚未使用的募集资金 48,355.06 万元，其
中尚未使用的募集资金专户银行存款利息收入 2,144.36 万元，理财收益 291.20 万元，扣除累计支付银行手续费 0.81 万元，
募集资金专户银行存款利息收入及理财收益实际结余为 2,434.75 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
汽车电子系统项目 否 31,956 31,956 - 2,133.14 6.68% 暂停 - 不适用 是
新一代低噪音柴油发
是 6,018 4,740 - 4,740 - 不适用 否
电机组项目（变更前）
2015 年
新一代低噪音柴油发
否 8,542 8,542 - - - 06 月 30 - 不适用 否
电机组项目（变更后）
日
无刷同步发电机项目 否 5,000 5,000 720.64 720.64 14.41% - 不适用 否
4,872 4,872
配套用地和厂房建设 （含利息 （含利息
否 1,114.36 1,207.91 24.79% - 不适用 否
项目 收入 388 收入 388
万元） 万元）
56,388 55,110
承诺投资项目小计 -- （含利息 （含利息 1,835 8,801.69 -- -- - -- --
收入 388 收入 388
21
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
万元） 万元）
超募资金投向
56,388 55,110
（含利息 （含利息
合计 -- 1,835 8,801.69 -- -- - -- --
收入 388 收入 388
万元） 万元）
公司非公开发行股票事宜经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，于 2010 年 12 月经中国
证券监督管理委员会核准。2011 年 4 月 29 日，公司完成非公开发行股票认购事宜。鉴于本次募集
资金募集到位时间比公司之前预计时间晚等原因，目前"汽车电子系统项目"和"新一代低噪音柴油发
电机组项目"两个项目均未如期完成。
公司“汽车电子系统项目”主要是瞄准国内新能源汽车和轿车市场，打造汽车电子技术和产品的
专业化科研、生产能力。但由于近年来我国汽车产业整体增长放缓，国家对新能源汽车补贴和应用
未达到计划进度或预 的相关政策不确定、传统能源的危机缓解（如开发页岩气）以及新能源汽车市场销售遇冷等因素，
计收益的情况和原因 使得新能源汽车（混合动力车和纯电动车）整体发展滞后于公司预期。未来新能源汽车的市场化仍
（分具体项目） 面临各种挑战，如汽车充电设施、消费者接受度、环保措施等。鉴于上述原因，经公司第七届董事
会第九次会议审议通过，公司及时进行了战略调整，为降低募投资金的风险，决定暂停“汽车电子
系统项目”，将视今后市场变化情况决定是否再启动该项目。
公司为整合资源，优化产业结构，提升项目的经营管理水平，决定对“新一代低噪音柴油发电
机组项目”变更实施方式，其完工和达产时间也相应推后。目前，该项目在福州经济技术开发区快
安延伸区厂区的改造工程已完工，在连江厂区已完成成品库、试车检测&机组总装配车间建设。其
余综合办公楼及机组加工车间因厂区规划调整，相关工作正在推进中。
公司"汽车电子系统项目"主要是瞄准国内新能源汽车和轿车市场，打造汽车电子技术和产品的
专业化科研、生产能力。但由于近年来我国汽车产业整体增长放缓，国家对新能源汽车补贴和应用
的相关政策不确定、传统能源的危机缓解（如开发页岩气）以及新能源汽车市场销售遇冷等因素，
项目可行性发生重大
使得新能源汽车（混合动力车和纯电动车）整体发展滞后于公司预期。未来新能源汽车的市场化仍
变化的情况说明
面临各种挑战，如汽车充电设施、消费者接受度、环保措施等。鉴于上述原因，经公司第七届董事
会第九次会议审议通过，公司及时进行了战略调整，为降低募投资金的风险，决定暂停"汽车电子系
统项目"，将视今后市场变化情况决定是否再启动该项目。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 公司为整合公司资源，优化产业结构，提升项目的经营管理水平，经公司 2012 年第二次临时股
施方式调整情况 东大会审议―新一代低噪音柴油发电机组项目‖的实施主体将变更为公司全资子公司福州福发发电设
备有限公司，以募集资金对子公司增资 8,542 万元的形式继续运作；―无刷同步发电机项目‖投资额
为 5,000 万元，以募集资金投资设立全资子公司福建凯威斯发电机有限公司的形式运行，本公司仍
负责―配套用地和厂房建设项目‖ 投资额为 4,872 万元为该项目建设配套的厂房、车间等地上建筑物。
适用
募集资金投资项目先 募集资金到位前，公司用自有资金先期投入募集资金项目共计 6,768.39 万元。其中汽车电子系
期投入及置换情况 统项目已先期投入 3,133.14 万元，新一代低噪音柴油发电机组项目已先期投入 3,635.25 万元。2011
年 6 月 15 日，公司第六届董事会第三十三次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换预先投入募
22
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
投项目资金的议案》，拟用募集资金置换预先已投入募投项目的自有资金共计 6,768.39 万元。该事项
已经福建华兴会计师事务所有限公司审核并出具专项审核报告、万联证券有限责任公司出具核查意
见。截至 2011 年 12 月 31 日，上述资金已全部置换，其中置换 2010 年支付的福州金山工业区开发
公司厂房预付款 1,000 万元，因公司延缓―汽车电子系统项目‖募投项目，2011 年 11 月退回该款项，
已回到募集资金专户。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项存储账户内。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 报告期内，募集资金使用及披露不存在问题或其他情况。
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
新一代低噪 新一代低噪
音柴油发电 音柴油发电 2015 年 06
8,542 - - - - 不适用 否
机组项目 机组项目 月 30 日
（变更后） （变更前）
新一代低噪
无刷同步发 音柴油发电
5,000 720.64 720.64 14.41% - 不适用 否
电机项目 机组项目
（变更前）
新一代低噪
配套用地和
音柴油发电
厂房建设项 4,872 1,114.36 1,114.36 24.79% - 不适用 否
机组项目
目
（变更前）
合计 -- 18,414 1,835 1,835 -- -- - -- --
为整合公司资源，优化产业结构，提升项目的经营管理水平，同时为实现主营业
务的长远发展，继续做大发电机组相关业务，延伸产业链、扩大板块业务规模，公司
于2012年12月17日召开公司2012年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司变更募
集资金用途的议案》（详见公司于2012年11月30日披露的《公司关于公司变更募集资
金用途的公告》）。截至2012年11月28日，公司新一代低噪音柴油发电机组项目已投入
变更原因、决策程序及信息披露情况 募集资金4,740万元，剩余未使用募集资金18,414万元(含利息收入388万元)。 公司
对剩余18,414万元的募集资金用途进行变更，变更后的项目如下：（1）“新一代低噪
说明(分具体项目)
音柴油发电机组项目（变更后）”投资额为8,542万元，实施主体变更为公司全资子公
司福州福发发电设备有限公司，以募集资金对子公司增资8,542万元的形式继续运作。
（2）“无刷同步发电机项目”投资额为5,000万元，以募集资金投资设立全资子公司
福建凯威斯发电机有限公司的形式运行。（3）“配套用地和厂房建设项目” 投资额为
4,872万元(含利息收入388万元)。鉴于上述两个项目的实施地福州连江县东湖山岗工
业园区的土地使用权为本公司所有，因此本公司将负责为上述两个项目在该地块上建
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
设配套的厂房、车间等地上建筑物，该配套建设所需后续投资资金为4,872万元。
公司为整合资源，优化产业结构，提升项目的经营管理水平，决定对“新一代低
未达到计划进度或预计收益的情况 噪音柴油发电机组项目”变更实施方式，其完工和达产时间也相应推后。目前，该项
目在福州经济技术开发区快安延伸区厂区的改造工程已完工，在连江厂区已完成成品
和原因(分具体项目)
库、试车检测&机组总装配车间建设。其余综合办公楼及机组加工车间因厂区规划调
整，相关工作正在推进中。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
通信设备、
重庆金美通
无线接入设 992,074,780 374,529,228 490,257,828 52,022,060. 48,556,161.
信有限责任 子公司 通信制造 100,000,000
备等开发、 .62 .36 .19 88 98
公司
制造
投资管理、
大华大陆投 财务顾问、 663,896,754 637,317,558 15,185,136. 209,017,870 188,574,066
参股公司 投资 300,000,000
资有限公司 经济信息咨 .76 .01 75 .21 .73
询
主要子公司、参股公司情况说明
公司投资收益中占比10%以上的股权投资项目的基本情况：
1、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播设备的产品开发及自制，
注册资本10,000万元。2013年12月31日总资产99,207.48万元，完成营业收入49,025.78万元，实现利润总
额5669.66万元，净利润4,855.62万元。
2、大华大陆投资有限公司，主营投资管理、财务顾问、经济信息咨询，注册资本30,000万元。2013
年12月31日总资产66,389.68万元，实现利润总额20,801.79万元，净利润18,857.41万元。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和处
公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 对整体生产和业绩的影响
置子公司方式
为继续做大发电机组相关业务，延伸产
福建凯威斯发电机有限公司 业链、扩大板块业务规模，更好地实施 投资设立 本期净利润-103.08 万元
募集资金投资项目
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元，北京市教育委员会于2005年
11月以京教计〔2005〕68号批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，
目前燕京华侨大学以首都经济贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于2007年12月20日发出首经
贸大函〔2007〕21号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予公司，拟就购置华侨学院企业投资资产
问题全面展开实质性洽商。2008年公司、北京市归国华侨联合会、首都经济贸易大学三方在北京市教委的
主持下，进行了深入沟通，并就《关于开展燕京华侨职业学院（燕京华侨大学院）划转工作的框架协议》
的起草，进行了多次协商修改工作，达成了一定的共识。
2010年2月公司与首都经济贸易大学、北京市归国华侨联合会三方签署《燕京华侨大学资产权益购置
工作备忘录（四）》，基本形成以下共识：
（1）各方均承诺严格信守框架协议中的各项条款；
（2）神州学人集团股份有限公司在燕京华侨大学中的权益，按照专业审计、评估机构目前给出的口
头认定，为两部分：股权投资和长期借款（以下简称：资产权益）。具体内容以上述专业审计、评估机构
出具的书面文本为准；
（3）首都经济贸易大学以资金形式购置资产权益中的股权投资；资产权益中的长期借款由北京市侨
联、首都经济贸易大学共同清偿；
（4）首都经济贸易大学的资产权益购置计划已取得上级行政主管部门的同意，购置资金由首都经济
贸易大学自筹和财政资金支持构成；
（5）资产权益的购置方式以及资产权益购置后燕京华侨大学的股份构成比例等事宜在审计、评估工
作结束后由三方另行协商确定。
由于涉及燕京华侨大学资产处置相关事宜较为繁多，且双方对这些年来燕京华侨大学资产估值存在意
见分歧，故谈判时间拖得很长。公司将加快谈判进程。
七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的特殊目的主体情况
公司无控制的特殊目的主体。
九、公司未来发展的展望
(一)所处行业的发展趋势
1、通信及相关设备制造业
公司通信网络产品主要销往军工领域。尽管我军通信装备已经有了长足的进步，我国在军事通信上的
投入和装备情况与美国和欧洲发达国家相比仍有很大差距，军事电子与通信系统开支占国防开支比例较
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
低。为了满足军队信息化建设的需要，大规模的装备升级在未来几年内会陆续展开。
在军品市场中，战术通讯系统作为国防体系建设的一部分，其发展在任何历史时期均具有重要的战略
意义。军队系统信息化建设是我国国防建设发展的重点内容之一，随着信息技术的飞速发展，我国军队正
在加速推进中国特色的军事变革，而信息化是上述变革的本质与核心，战术通讯系统的建设与完善作为军
队系统信息化的关键环节未来将受到大力扶持。
2、柴油发电机组制造业
随着国民经济建设和国防事业的发展需要、能源结构的调整以及内燃发电机组技术的发展，为发电机
组的应用开辟了新的领域。柴油发电机组作为移动、应急备用及常用电源，多年来已广泛应用在国防建设、
军队武器装备、邮电通信、交通、野外工程施工、电厂、医疗系统、高层建筑，成为各行各业必备的重要
配套设备之一。但是随着我国国民经济的发展，市场对发电机组智能化、可靠性等要求越来越高，移动式
和防音系列的柴油机组的市场需求量正在逐年递增。
除国内市场外，近年来众多发展中国家如印度、越南以及中东、俄罗斯等经济发展迅速，但由于电力
建设不足，供电网络不稳定，严重影响了生产运行和生活保障。北美和欧洲地区及亚洲部分发达国家鼓励
家庭及单位购置备用电源，其他国家的企业和居民也积极自备应急电源，从而使应急备用电源产品需求剧
增。目前，由于发达国家当地生产成本过高等原因，使得应急备用电源产品正在逐步向亚洲和其他地区转
移，以期降低成本，这为公司新一代低噪音柴油发电机组进入国际市场提供了良好的机遇。
（二）公司发展战略
公司将立足于现有的业务架构，整合公司资源，优化产业结构，提升经营管理水平，充分发挥自身在
品牌和技术创新等方面的已有优势，同时为实现主营业务的长远发展，继续做大相关业务，延伸产业链、
扩大板块业务规模，进一步巩固军品业务的同时大力拓展民品市场，增强公司持续盈利能力。同时，加强
与客户的沟通，着力提升品牌认知度，积极拓展业务。
长期以来，公司一直坚持以客户为核心的经营理念。公司将一方面深化现有的销售服务模式，坚持专
业化服务精神和特色，另一方面继续扩大可能的业务连接广度，增强公司的客户到达能力。
（三）2014年经营计划
1、公司通过发行股份和支付现金相结合的方式拟购买欧地安100%股权事项已于2014年3月27日获得证
监会重组委审核通过，公司将按计划尽快完成欧地安正式并入公司的股份过户、工商变更、高管人员安排
以及公司新增股份上市等手续，早日完成整合。
2、坚持科技兴企，重视产品研发，进一步加强产学研合作，创新科技成果，同时提高项目管理水平，
加快项目研发进度，提升项目研发质量，加速成果转化效益，进一步提升公司核心竞争力。
3、积极关注国家产业发展政策，紧跟军方信息化发展建设新需求，在原有市场上深耕细作的同时把
握机遇，开拓新市场，并强化市场营销团队积极主动的市场意识和客户至上的服务意识，提升适应组织发
展的运营能力。
4、强化企业内部控制管理，适时推进公司制度改革。公司将充分发挥生产计划和生产调度的作用，
科学合理配置各项资源，及时保证物资供应。各部门加强内部协作与沟通，优化管理模式和工作流程。全
面实现生产管理信息系统的升级改造，实现资源效益最大化，并有效平衡进度与质量、生产和售后的关系，
确保如期交货，为顾客提供优质产品。
5、继续做好募投项目的实施工作，继续推进新一代低噪音柴油发电机组项目、无刷同步发电机项目、
配套用地和厂房建设项目的实施，按照基本建设程序的要求，组建专门的项目基建管理队伍，努力完成基
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
建计划，为主营业务的进一步拓展奠定基础。
（四）公司未来资金需求、使用情况及资金来源情况
公司将通过统筹资金调度，优化资产结构，充分利用各种金融工具降低资金使用成本；同时严格控制
公司各项费用支出，加快资金周转速度，合理安排资金使用计划，以支持公司的健康快速发展。非公开发
行募投项目由非公开发行股票募集资金解决，公司运营及扩大再生产的资金由公司自有资金及银行融资或
其他融资方式解决。
（五）可能面对的风险
1、政策风险
国家对未来形势的判断和指导思想决定了军工行业的发展前景，若国家调整对国际政治军事形势的判
断，则会直接影响到公司的经营状况。公司主营军工业务与国家地缘局势和国防经费投入变化息息相关，
为此，公司将加快民品和新业务领域拓展，促进公司持续、稳定的业绩增长。
2、市场风险
随着国内大型军工集团加快军工行业的资源整合，市场拓展难度加大，竞争更加激烈。同时，民品业
务正处于起步阶段，与行业领先者相比，抗风险能力较低，能否在激烈的市场竞争中立足仍存在较大的不
确定性。公司将利用自己的技术研发优势，强化以市场为导向的科研机制，在巩固主营市场业务的同时，
进一步挖掘用户潜在价值，发展新业务，不断提升公司竞争力。
3、管理风险
随着公司规模的不断壮大，资产、业务、机构进一步扩张，公司在生产、营销、人力资源管理等方面
都将面临较大的风险，需要公司管理水平进一步提升。为此，公司不断审视自身定位，整合科研、生产、
人才、市场、技术等各个方面资源，继续完善管理制度，积累经营管理经验，使公司管理水平得到整体提
升。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
对本期归属于母
会计估计变更的内容和 受影响的报表项
审批程序 公司净利润的影
原因 目名称
响金额
本次会计估计变更经本公司第七届董事会
为了实施更加谨慎的会
第十八次会议审议通过，并经监事会审核、应收账款
计估计、防范财务风险，
独立董事发表独立意见，根据《深交所股票 其他应收款
更加公允、恰当地反映公
上市规则》、《深交所上市公司信息披露业 递延所得税资产 -12,083,628.15元
司的财务状况及经营成
务备忘录第28 号——会计政策及会计估计 资产减值损失
果，对应收款项坏账准备
变更》及公司《章程》的有关规定，本次公 所得税费用
计提比例进行变更。
司会计估计变更不需要提交股东大会审议。
为了实施更加谨慎的会 本次会计估计变更经本公司第七届董事会
固定资产
计估计、防范财务风险，第十八次会议审议通过，并经监事会审核、 无
累计折旧
更加公允、恰当地反映公 独立董事发表独立意见，根据《深交所股票
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
司的财务状况及经营成 上市规则》、《深交所上市公司信息披露业
果，对固定资产折旧年限 务备忘录第28 号——会计政策及会计估计
和年折旧率进行变更。 变更》及公司《章程》的有关规定，本次公
司会计估计变更不需要提交股东大会审议。
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
不适用
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
2013 年本公司出资 5,500 万元设立福建凯威斯发电机有限公司，故 2013 年合并范围新增福建凯威斯
发电机有限公司。
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）、
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43 号）的文件要求，《公司章程》
制定了明确的分红政策和分红条件，建立、健全公司科学、持续、稳定的分红决策机制。同时，公司还依
此制定了《股东分红回报规划（2012-2014 年）》。
报告期内，公司根据《公司章程》及《股东分红回报规划（2012-2014 年）》，制定公司 2012 年度利润
分配方案，并经公司 2012 年度股东大会审议通过。公司于 2013 年 8 月 23 日实施 2012 年度权益分派，向
全体股东每 10 股派 0.2 元（含税）。公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护了中小
投资者的合法权益，独立董事履行了相应职责。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
是
规、透明：
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
2011 年度利润分配情况：经公司 2011 年第一次临时股东大会审议，公司董事会于 2011 年 9 月 29 日
实施 2011 年半年度权益分派，向全体股东每 10 股送红股 2 股转增 8 股派 0.23 元（含税）；经公司 2011 年
度股东大会审议，公司董事会于 2012 年 8 月 3 日实施 2011 年度权益分派，向全体股东每 10 股送红股 1
股转增 2.5 股派 0.12 元（含税）。
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2012 年度利润分配预案：经公司 2012 年度股东大会审议，公司董事会于 2013 年 8 月 23 日实施 2012
年度权益分派，向全体股东每 10 股派 0.2 元（含税）。
2013 年度利润分配预案：公司以截止 2013 年 12 月 31 日总股本 834,878,240 股为基数，向全体股东每
10 股派 0.5 元（含税），共派发现金股利 41,743,912.00 元。剩余未分配利润转至以后使用。该预案尚须提
交公司 2013 年度股东大会审议。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公
分红年度 现金分红金额（含税）
上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率（%）
2013 年 41,743,912.00 138,439,227.41 30.15%
2012 年 16,697,564.80 120,370,764.05 13.87%
2011 年 14,533,065.63 107,137,035.02 13.56%
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
分配预案的股本基数（股） 834,878,240
现金分红总额（元）（含税） 41,743,912.00
可分配利润（元） 200,061,716.91
现金分红占利润分配总额的比例（％） 100%
现金分红政策：
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经福建华兴会计师事务所有限公司审计，2013 年度母公司实现税后净利润 117,738,222.70 元，加上年初未分配利润
110,794,881.26 元，减去按净利润的 10%提取法定盈余公积 11,773,822.27 元，减去本期内派发的 2012 年度现金红利和红股
数额 16,697,564.78 元，本年度实际可供股东分配的利润 200,061,716.91 元。
公司以截止 2013 年 12 月 31 日总股本 834,878,240 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元（含税），共派发现金股利
41,743,912.00 元。剩余未分配利润转至以后使用。该预案尚须提交公司 2013 年度股东大会审议。
十六、社会责任情况
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《公司 2013 年度社会责任报告》。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象 谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 资料
公司生产经营情况，未提
2013 年 12 月 18 日 公司 实地调研 机构 国金证券--周明巍
供相关资料
宏源证券---顾海波；东海基金--- 公司生产经营情况，未提
2013 年 12 月 30 日 公司 实地调研 机构
邓升军；上海顶天投资---李胜敏 供相关资料
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
报告期内，公司大股东及其关联方无非经营性资金占用资金情况。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）就本公司控股股东及其他关联方资金占用情况出具了《神州
学人集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况说明》（闽华兴所（2014）函字 C-012 号），详
见公司同日在巨潮资讯网披露的该专项说明。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
无
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
交易
资产为 出售对 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 价格 披露
出售日 上市公 公司的 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是 披露索引
方 资产 （万 日期
司贡献 影响 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
元）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
31
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
公告编号：
2014-003；公
告名称：《神
上海同 州学人集团
华创业 本期获 201 股份有限公
奇瑞汽 2013-12 事先合 司关于本公
投资管 3,696 0 利 1232 8.9% 否 不适用 是 是 4-1-
车股份 -30 同约定 司及合营企
理有限 万元 23 业对外投资
公司 进展情况公
告》；披露网
站：巨潮资讯
网。
3、企业合并情况
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
无
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
公告编
号：
2013-009
关联方系
；公告名
公司控股
称：《神州
子公司重
重庆机电 学人集团
庆金美的
控股集团 向关联人 2013 年 股份有限
第二大股
机电工程 销售产 产品销售 市场价 市场价 627.58 37.2% 转账 627.58 04 月 19 公司
东重庆机
技术有限 品、商品 日 2013 年
电控股
公司 度日常关
（集团）
联交易预
公司的控
计公告》；
股子公司
披露网
站：巨潮
资讯网。
合计 -- -- 627.58 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
32
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
3、共同对外投资的重大关联交易
无
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
重庆机电控股集团机 应收关联方 借款及资金
孙公司 是 1,415.92 -1,415.92 0
电工程技术有限公司 债权 利息
权益法投资 应收关联方
燕京华侨大学 往来款 是 8,489.22 -200 8,289.22
企业 债权
广州西尔思环境科技 子公司的关 应收关联方
借款 是 120 120
发展有限公司 联方 债权
重庆机电控股（集团）子公司的另 应收关联方
往来款 是 10 10
公司 一股东 债权
关键技术人 应收关联方
何铭 受让技术 是 120 120
员 债权
5、其他重大关联交易
公司的合营企业大华大陆投资有限公司 2012 年出资 8,000 万元，购买本公司发行的―12 福发债‖，2012
年债券利息 1,159,139.78 元，2013 年债券利息 5,600,000.00 元。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
33
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、其他重大合同
无
3、其他重大交易
无
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
34
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动
无 无 无 无
报告书中所作承诺
一、关于盈利承诺及补偿：佟建勋等 36 位股东在《发行股份及支付现金购买资产协议》
和《盈利承诺补偿协议》中承诺北京欧地安科技股份有限公司（以下简称‖欧地安‖）2013 年、
2014 年、2015 年、2016 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 3,800
万元、4,800 万元、6,000 万元、6,500 万元。如果实际净利润低于上述承诺净利润，则交易对
方将按照签署的《盈利承诺补偿协议》的规定进行补偿。
1、盈利及补偿承
二、关于认购股份限售期的承诺：本次交易对方承诺自股份上市之日起 36 个月内不转让
诺期为 2013 年至
其因本次交易获得的本公司股份。
三、关于欧地安出资及合法存续情况的承诺：佟建勋等 36 位股东承诺：（1）佟建勋等 36 2016 年；
位股东已经依法对欧地安履行出资义务，不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反其 2、认购股份限售
作为股东所应当承担的义务及责任的行为。（2）佟建勋等 36 位股东现合法持有欧地安 100%
期承诺为股份上
的股份。该等股份不存在信托、委托持股或者其他任何类似的安排；不存在质押等任何担保权
市之日起 36 个月
益，不存在冻结、查封或者其他任何被采取强制保全措施的情形；不存在禁止转让、限制转让、 报告期内，承
佟建勋等 36 位欧 其他任何权利限制的合同、承诺或安排；不存在任何可能导致上述股份被有关司法机关或行政 2013 年 10 月 26 内；
诺人均履行
地安股东 机关查封、冻结、征用或限制转让的未决或潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行政或司法程序。日 3、出资及合法存
承诺。
（3）佟建勋等 36 位股东保证此种状况持续至该股份登记至神州学人名下。 续情况承诺期为
资产重组时所作承诺
四、关于关联交易的承诺：佟建勋等 36 名交易对方出具了规范和减少关联交易的《承诺
2013 年 10 月 26 日
函》，承诺：―本人/公司作为神州学人集团股份有限公司本次发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金的交易对方，本次交易完成后,本人/公司将成为神州学人股份的股东。在本人/ 至股份完成过户
公司持有神州学人股份期间,为减少和规范关联交易,维护中小股东的利益,特声明和承诺如下： 止；
1、本次交易完成后，本人/公司将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规章等 4、关联交易承诺
规范性文件的要求以及神州学人公司章程、关联交易制度的有关规定，行使股东权利，在股东
期为长期。
大会对有关涉及本人/公司的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。2、本次交易完成后，
本人/公司与神州学人之间将尽可能减少和尽量避免不必要的关联交易发生。在进行确有必要
且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、
规章等规范性文件和神州学人公司章程、关联交易制度的规定履行交易程序及信息披露义务。
保证不通过关联交易损害神州学人及其他股东的合法权益。‖
一、关于任职期限承诺及竞业禁止的承诺 1、任职期限承诺 报告期内，承
佟建勋等 19 名管 佟建勋等 19 名管理层股东承诺：（1）为保证欧地安持续发展和保持持续竞争优势，管理 2013 年 10 月 26
期为自股份上市 诺人均履行
理层股东 层股东承诺自股份上市之日起 3 年内应确保在欧地安持续任职，并尽力促使欧地安的关键员工 日
之日起 3 年内； 承诺。
在上述期间内保持稳定；如违反上述任职期限约定的，则该管理层股东因本次交易而获得的股
35
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
份对价在其离职时尚未解禁的部分，在履行股份补偿义务（如有）并解禁后由神州学人以 1 元 2、竞业禁止承诺
对价回购注销或按照股权登记日神州学人其他股东所持神州学人股份数占神州学人股份总数 期为从欧地安离
（扣除该管理层股东所持神州学人股份数）的比例赠与该管理层股东之外的神州学人其他股
职后 2 年内；
东。（2）管理层股东承诺在欧地安及其子公司任职期限内，未经神州学人同意，不得在神州学
人及其子公司、欧地安及其子公司以外，从事与欧地安及其子公司相同或类似的业务或通过直 3、同业竞争承诺
接或间接控制的其他经营主体从事该等业务；不得在其他与欧地安及其子公司有竞争关系的任 期为长期；
何企业或组织任职。管理层股东违反本项承诺的所得归欧地安所有。（3）管理层股东承诺自其 4、关联交易承诺
从欧地安离职后 2 年内不得在神州学人及其子公司、欧地安及其子公司以外，从事与欧地安及
期为长期。
其子公司相同或类似业务的任何企业或组织任职或担任任何形式的顾问，或通过直接或间接控
制的其他经营主体从事该等业务；不在同欧地安及其子公司存在相同或者类似业务的公司任
职；不以神州学人及其子公司及欧地安及其子公司以外的名义为欧地安及其子公司现有客户提
供相同或相似的产品或服务。管理层股东违反上述承诺的所得归欧地安所有。（4）存在以下情
形的，不视为管理层股东违反任职期限承诺：管理层股东丧失或部分丧失民事行为能力、被宣
告失踪、死亡或被宣告死亡而当然与神州学人或欧地安终止劳动关系的；神州学人或欧地安及
其子公司违反协议相关规定解聘管理层股东，或调整管理层股东的工作岗位导致管理层股东离
职的。
二、关于同业竞争的承诺
佟建勋等 19 名管理层股东出具了避免同业竞争的《承诺函》，承诺：―为避免本人所控制
的其他企业因神州学人集团股份有限公司（以下简称―神州学人‖）本次发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金（以下简称―本次交易‖）未来可能与神州学人之间产生同业竞争，维护
神州学人及其中小股东的合法权益，本人在神州学人及其子公司任职期间及离职后两年内，出
具如下承诺：一、本次交易完成后，本人所控制的其他企业在中国境内（包括香港、澳门和台
湾）将不从事任何直接或间接与神州学人的业务构成竞争的业务，将来亦不会在中国境内（包
括香港、澳门和台湾）任何地方和以任何形式（包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其
他公司或企业的股票或权益等）从事与神州学人有竞争或构成竞争的业务。二、如果神州学人
在其现有业务的基础上进一步拓展其业务范围，而本人所控制的企业已对此已经进行生产、经
营的，本人承诺将该公司所持有的可能发生的同业竞争业务进行转让，并同意神州学人在同等
商业条件下有优先收购权。三、除对神州学人的投资以外，本人将不在中国任何地方以任何方
式投资或自营神州学人已经开发、生产或经营的产品（或相类似的产品、或在功能上具有替代
作用的产品）。四、本人保证本人全资拥有或拥有 50%以上股权的子公司遵守上述承诺，并将
促使相对控股的子公司亦遵守上述承诺。‖
1、国力民生和实 1、国力民生和实际控制人章高路先生承诺：在国力民生（或本人）作为发行人控股股东（或 国力民生作为公
实际控制人）期间，国力民生（或本人）及国力民生（或本人）控制的企业、公司或其他经济 2011 年 05 月 16 报告期内，承
首次公开发行或再融资 际控制人章高路 司控股股东期间；
组织将不以任何形式实际经营与贵公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业 诺人均履行
时所作承诺 先生；2、参与本 日 章高路先生作为
务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与贵公司主营业务或者主要产品 承诺。
次发行的 5 家投 相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织；若贵公司将来开拓新的业务领域，贵公司享有 公司实际控制人
36
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
优先权，国力民生（或本人）及本公司（或本人）控制的企业、公司或其他经济组织将不再发 期间。禁售期为
北京新荣拓展投 展同类业务。2、国力民生承诺：认购发行人本次非公开发行 3,500 万股；按最终确定的发行 2011 年 5 月 16 日
价格以现金方式向贵公司支付认购股票数量相应的认购价款；按照贵方确认的最终认购金额和
资管理有限公司、 至 2014 年 5 月 16
时间缴纳认购款。3、国力民生、北京新荣拓展投资管理有限公司、北京金谷融通投资有限公
北京金谷融通投 日
司、张传义、奉友谊承诺：所认购的公司本次非公开发行股票的限售期为 36 个月。
资有限公司、张传
义、奉友谊。
国力民生承诺：作为公司本次债券的担保人，为本次债券提供了全额无条件不可撤销连带责任
保证担保，其承诺对本次债券本息的到期兑付提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
担保范围包括本次公司债券的全部本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他
应支付的费用。
本公司承诺：（1）公司承诺本次公司债券存续期内出售持有的广发证券等其他上市公司股份投
资所取得的收益优先保障本次债券本息的偿付。（2）公司承诺本次债券存续期内下属子公司当
年现金分红优先保障本次债券本息的偿付。同时，当本次债券出现预计不能偿付本息或未按时 2012 年 10 月 17 2012 年 10 月 17 日 报告期内，承
国力民生、本公司 偿付本息的情况，公司承诺当年子公司现金分红比例不低于其当年可供分配利润的 30%，并 至 2018 年 10 月 17 诺人履行承
日
且其相应所得的分红优先保障本次债券本息的偿付。（3）公司承诺债券存续期内，若合营公司 日 诺。
分红，其来自于合营公司的分红部分优先保障本期债券本息的偿付。公司于获得分红后的 5 个
工作日内将不少于 30%的分红计提转入专项偿债账户；若偿债账户内资金大于需偿付的利息
和本金时，可不再计提。（4）根据公司 2011 年第二次临时股东大会的决议，公司股东大会授
权董事会在预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如
下措施：①不向股东分配利润；②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；③
调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；④主要责任人不得调离。
1、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。2、公司在盈利
且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，应优先实行现金方式分配股利。3、若公 报告期内，承
司未分配利润和资本公积累积水平较高，并且公司认为需要扩大股本规模时，可以在现金股利 2012 年 06 月 25
本公司 2012 年-2014 年 诺人履行承
分配之余，提出并实施股票股利分红。 4、在公司实现盈利且不存在未弥补的以前年度亏损，日
其他对公司中小股东所 诺。
现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，公司未来三年以现金方式累计分配的利润原
作承诺
则上应不少于未来三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
如果计划未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔 2011 年 06 月 13 国力民生作为公
国力民生 减持起六个月内减持数量达到 5%及以上的，国力民生将于第一次减持前两个交易日内通过本
日 司控股股东期间
公司对外披露出售提示性公告。
承诺是否及时履行 是
37
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
公告名称：《神
州学人集团股
份有限公司
发行股份及支 2013、2014 年
2013 年 1 月 1 2014 年 12 月 2013 年 10 月
付现金购买资 12,585.03 13,843.92 不适用 度备考合并盈
日 31 日 26 日
产（欧地安） 利预测审核报
告》；披露网
站：巨潮资讯
网。
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 70（不含税）
境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 年
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈蓁 陈玉萍
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度内，公司因发行股份及支付现金购买资产（欧地安公司）事项聘请东方花旗证券有限责任公司
为财务顾问，财务顾问费总额为人民币 800 万元。报告期内，公司已支付财务顾问费 160 万元。
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
十二、处罚及整改情况
整改情况说明
□适用 √ 不适用
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规
所得收益的情况
□ 适用 √ 不适用
38
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
无
十四、其他重大事项的说明
1、关于对部分闲置募集资金进行现金管理的公告，请见公司于 2013 年 3 月 2 日在《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网刊登的相关公告。
2、关于公司 2013 年度日常关联交易预计公告，请见公司于 2013 年 4 月 19 日在《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网刊登的相关公告。
3、关于公司 2012 年年度权益分派实施公告，请公司见于 2013 年 8 月 17 日在《中国证券报》、《证券
时报》、《证券日报》和巨潮资讯网刊登的相关公告。
4、关于沈阳冠信大厦合作项目的进展公告，请见公司于 2013 年 8 月 24 日在《中国证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和巨潮资讯网刊登的相关公告。
5、关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书，请见公司于 2013 年 10 月 26 日在
巨潮资讯网刊登的相关公告。
6、关于委托理财到期后继续投资的公告，请见公司于 2013 年 11 月 19 日在《中国证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和巨潮资讯网刊登的相关公告。
7、关于会计估计变更的公告，请见公司于 2013 年 12 月 25 日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券
日报》和巨潮资讯网刊登的相关公告。
十五、公司子公司重要事项
无
十六、公司发行公司债券的情况
2011 年 12 月 1 日，公司召开 2011 年第二次临时股东大，审议通过了《关于发行公司债券方案的议案》；
2012 年 3 月 30 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过了公司公开发行公司债券的申请；
2012 年 4 月 25 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准神州学人集团股份有限公司公开发行公
司债券的批复》（证监许[2012]545 号），核准公司向社会公开发行面值不超过 4 亿元的公司债券。2012 年
10 月 19 日，公司完成本期债券的发行工作，其中网下发行数量为人民币 3.9 亿元，网上发行数量为人民
币 0.1 亿元，债券票面利率为 7.00%。2012 年 11 月 20 日，公司本期债券上市，证券简称：12 福发债，证
券代码：112117。
报告期内，公司于 2013 年 5 月 18 日披露了公司债券受托管理人浙商证券股份有限公司出具的《神州
学人集团股份有限公司 2012 年公司债券受托管理事务报告》。公司于 2013 年 6 月 29 日披露了鹏元资信评
估有限公司出具的《神州学人集团股份有限公司 2012 年 4 亿元公司债券 2013 年跟踪信用评级报告》，维
持原信用等级 AA。公司于 2013 年 10 月 11 日披露了《神州学人集团股份有限公司―12 福发债‖2013 年付
息公告》，于 2013 年 10 月 17 日实施债券付息。
39
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 173,825,503 20.82% 0 0 0 0 0 173,825,503 20.82%
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、其他内资持股 173,825,503 20.82% 0 0 0 0 0 173,825,503 20.82%
其中：境内法人持股 156,060,000 18.69% 0 0 0 0 0 156,060,000 18.69%
境内自然人持股 17,765,503 2.13% 0 0 0 0 0 17,765,503 2.13%
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
二、无限售条件股份 661,052,737 79.18% 0 0 0 0 0 661,052,737 79.18%
1、人民币普通股 661,052,737 79.18% 0 0 0 0 0 661,052,737 79.18%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 834,878,240 100% 0 0 0 0 0 834,878,240 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
40
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
股票及其衍生证 发行价格（或 获准上市交
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 利率） 易数量
股票类
2011 年增发 2011 年 04 月 29 日 8.7 元 64,367,816 2011 年 05 月 16 日 64,367,816 2014 年 05 月 16 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
2012 年公司债 2012 年 10 月 17 日 100 元/张 4,000,000 2012 年 11 月 20 日 4,000,000 2018 年 10 月 17 日
权证类
前三年历次证券发行情况的说明
（1）非公开发行股票
经中国证券监督管理委员会于2010年12月7日以证监许可[2010]1774号文《关于核准神州学人集团股份
有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司于2011年4月29日非公开发行人民币普通股（A股）64,367,816
股。新增股份于2011年5月16日在深圳证券交易所上市，每股面值1元，发行价格为每股8.70元，共募集资
金559,999,999.20元，扣除发行费用12,780,000元，实际募集资金净额为547,219,999.20元。本次发行投资者
认购的股票限售期为36个月，可上市流通时间为2014年5月16日。
（2）公司债券
2012年4月25日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准神州学人集团股份有限公司公开发行公
司债券的批复》（证监许[2012]545号），核准公司向社会公开发行面值不超过4亿元的公司债券。2012年
10月19日，公司完成本期债券的发行工作，其中网下发行数量为人民币3.9亿元，网上发行数量为人民币0.1
亿元，债券票面利率为7.00%。2012年11月20日，公司本期债券上市，证券简称：12福发债，证券代码：
112117。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
无
3、现存的内部职工股情况
无
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,312 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 35,043
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
41
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例（%） 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
福建国力民生科技 境内非国有法
21.64% 180,660,819 -4,245,310 94,500,000 86,160,819 质押 176,279,412
投资有限公司 人
新疆金谷融通股权 境内非国有法
4.53% 37,800,000 0 37,800,000 0 质押 24,300,000
投资有限公司 人
北京新荣拓展投资 境内非国有法
2.85% 23,760,000 0 23,760,000 0
管理有限公司 人
中国建设银行－华
商动态阿尔法灵活
其他 2.14% 17,843,541 -4,010,971 0 17,843,541
配置混合型证券投
资基金
张传义 境内自然人 1.62% 13,500,000 0 13,500,000 0
新乡市泰恒能源开 境内非国有法
1.18% 9,826,944 +9,826,944 0 9,826,944
发有限公司 人
中国建设银行－华
商主题精选股票型 其他 0.89% 7,430,687 +7,430,687 0 7,430,687
证券投资基金
国泰君安证券股份
有限公司约定购回 其他 0.77% 6,387,600 +6,387,600 0 6,387,600
专用账户
席燕平 境内自然人 0.59% 4,900,000 +4,900,000 0 4,900,000
广州市大富投资管 境内非国有法
0.51% 4,265,581 +10,000 0 4,265,581
理有限公司 人
战略投资者或一般法人因配售新股
无
成为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，未知股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股
明 变动信息管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件股份数量 股份种类 数量
福建国力民生科技投资有限公司 86,160,819 人民币普通股 86,160,819
中国建设银行－华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金 17,843,541 人民币普通股 17,843,541
新乡市泰恒能源开发有限公司 9,826,944 人民币普通股 9,826,944
中国建设银行－华商主题精选股票型证券投资基金 7,430,687 人民币普通股 7,430,687
国泰君安证券股份有限公司约定购回专用账户 6,387,600 人民币普通股 6,387,600
席燕平 4,900,000 人民币普通股 4,900,000
42
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
广州市大富投资管理有限公司 4,265,581 人民币普通股 4,265,581
刘英 3,800,000 人民币普通股 3,800,000
李敏 3,729,737 人民币普通股 3,729,737
王立田 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
上述股东中，未知股东之间是否存在关联关系，也未知是
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东
否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
致行动人。
上述股东中，新乡市泰恒能源开发有限公司所持
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
9,826,944 股均通过信用证券账户买入。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人/ 组织机构代
控股股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务
单位负责人 码
网络技术、生物技术、环保工程技术及
产品的研究与开发；对科学技术研究项
福建国力民生科技投资有 2000 年 11
章高路 72421637-6 25,050 万元 目、食品加工制造业、餐饮服务业的投
限公司 月 06 日
资；投资咨询服务（不含证券、期货、
金融及许可项目）
经营成果、财务状况、现金 公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司为持股型投资管理公司，经过多年的稳健运营，
流和未来发展战略等 积累了一定的资金及经营管理经验，公司资信、财务状况等良好。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
3、公司实际控制人情况
自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
章高路 中国 否
近五年任福建国力民生科技投资有限公司董事、副董事长，本公司第六届董事
最近 5 年内的职业及职务 会董事、董事长；现任福建国力民生科技投资有限公司董事长、总经理，本公
司第七届董事会董事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
43
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
44
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股）
董事长、总 2013 年 08 2015 年 06
王勇 现任 男 43 0 0 0 0
经理 月 22 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
章高路 董事 现任 男 37 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
董事、财务 2012 年 06 2015 年 06
边勇壮 现任 男 59 40,500 0 0 40,500
总监 月 12 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
华荣 董事 现任 男 58 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
2013 年 07 2015 年 06
任真 独立董事 现任 女 62 0 0 0 0
月 30 日 月 11 日
2012 年 6 2015 年 06
陈玲 独立董事 现任 女 50 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
张梅 独立董事 现任 女 42 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
监事会主 2012 年 06 2015 年 06
林琴 现任 女 54 0 0 0 0
席 月 12 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
郑薇 监事 现任 女 44 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
刘尚捷 监事 现任 男 49 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
曹阳 监事 现任 男 46 2,700 0 675 2,025
月 12 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
张光玺 监事 现任 男 42 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
2012 年 06 2015 年 06
肖宏 副总经理 现任 男 45 0 0 0 0
月 12 日 月 11 日
董事会秘 2012 年 06 2015 年 06
吴小兰 现任 女 32 0 0 0 0
书 月 12 日 月 11 日
原独立董 2012 年 06 2013 年 07
于宁杰 离任 男 47 0 0 0 0
事 月 12 日 月 30 日
合计 -- -- -- -- -- -- 43,200 0 675 42,525
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1、董事
王勇先生：工商管理硕士，北京大学光华管理学院EMBA。近五年任本公司第六届董事会董事、总经理；
45
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
现任本公司第七届董事会董事长、总经理，光正集团股份有限公司董事。
章高路先生：大学本科。近五年任福建国力民生科技投资有限公司董事、副董事长，本公司第六届、
第七届董事会董事、董事长；现任福建国力民生科技投资有限公司董事长、总经理，本公司第七届董事会
董事、实际控制人。
边勇壮先生：经济学博士。近五年任福建国力民生科技发展有限公司首席经济学家，本公司第六届董
事会董事；现任本公司第七届董事会董事、财务总监，大华大陆投资有限公司董事，航天产业投资基金管
理（北京）有限公司董事，中科实业集团(控股)有限公司董事。
华荣先生：经济学硕士，中共党员。近五年任燕京华侨大学副校长；现任本公司第七届董事会董事。
任真女士：大专学历，高级经济师。近五年任本公司常务副总经理、福建实达集团股份有限公司独立
董事、福建海峡银行独立董事；现任中科招商投资管理集团有限公司执行副总裁，泰禾集团股份有限公司
独立董事，本公司第七届董事会独立董事。
陈玲女士：管理学博士。近五年就职于福州大学，曾任冠城大通股份有限公司独立董事、阳光城集团
股份有限公司独立董事；现任福州大学管理学院财政金融系主任、教授、硕士生导师，浙江爱仕达电器股
份有限公司独立董事，本公司第七届董事会独立董事。
张梅女士：管理学硕士，注册会计师。近五年就职于福建江夏学院；现任福建江夏学院财务管理系主
任、教授、硕士生导师，德尔惠（中国）股份有限公司独立董事，福建省三奥信息科技股份有限公司独立
董事，本公司第七届董事会独立董事。
2、监事
林琴女士：大专学历，工程师。近五年任本公司办公室副主任、主任，第六届监事会主席；现任本公
司办公室主任、工会主席，第七届监事会主席。
郑薇女士：大专学历，会计师。近五年先后担任本公司资金部经理，福建国力民生科技投资有限公司
财务部经理，本公司第六届监事会监事；现任本公司第七届监事会监事。
刘尚捷先生：大专学历，会计师。近五年任福建国力民生科技投资有限公司财务部经理，本公司第六
届监事会监事；现任本公司审计部副经理，第七届监事会监事。
曹阳先生：工商管理研究生，会计师。近五年任重庆金美通信有限责任公司财务总监，本公司第六届
监事会监事；现任重庆金美通信有限责任公司财务总监，本公司第七届监事会监事。
张光玺先生：大学本科。近五年任本公司北京科技服务分公司财务经理；现任本公司北京科技服务分
公司财务经理、第七届监事会监事。
3、高级管理人员
肖宏先生：高级工程师，工商管理硕士。近五年任重庆金美通信有限责任公司董事、总经理，本公司
副总经理；现任重庆金美通信有限责任公司董事、总经理，本公司副总经理。
吴小兰女士：大学本科。近五年任福建新大陆电脑股份有限公司证券事务代表，本公司董事会办公室
主任；现任本公司董事会秘书，董事会办公室主任。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任 任期终止日 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
的职务 期 取报酬津贴
46
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
章高路 福建国力民生科技投资有限公司 董事长、总经理 2013 年 08 月 30 日 否
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位
任职人员姓 在其他单位
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
名 担任的职务
酬津贴
王勇 光正集团股份有限公司 董事 2011 年 10 月 21 日 是
边勇壮 大华大陆投资有限公司 董事 2003 年 03 月 15 日 否
边勇壮 航天产业投资基金管理（北京）有限公司 董事 2011 年 07 月 15 日 否
边勇壮 中科实业集团(控股)有限公司 董事 2013 年 08 月 15 日 否
任真 中科招商投资管理集团有限公司 执行副总裁 2011 年 11 月 26 日 是
任真 泰禾集团股份有限公司 独立董事 2010 年 03 月 25 日 是
陈玲 福州大学 教授 1987 年 07 月 01 日 是
陈玲 冠城大通股份有限公司 独立董事 2007 年 12 月 28 日 2013 年 12 月 27 日 是
陈玲 阳光城集团股份有限公司 独立董事 2011 年 01 月 07 日 2013 年 12 月 20 日 是
陈玲 浙江爱仕达电器股份有限公司 独立董事 2014 年 02 月 22 日 是
张梅 福建江夏学院 教授 2007 年 07 月 01 日 是
张梅 德尔惠（中国）股份有限公司 独立董事 2009 年 09 月 01 日 是
张梅 福建省三奥信息科技股份有限公司 独立董事 2010 年 06 月 01 日 是
在其他单位
任职情况的 无
说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
决策程序：根据《公司董事、监事薪酬管理制度》和《公司高级管理人员薪酬管理制度》中规定的决
策程序执行。
确定依据：公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制，年薪标准依据年度经营效益、岗位职级等
因素综合行业薪酬水平确定，年末对董事、高级管理人员的履职情况和年度实际业绩进行绩效考核，根据
考核结果核发年度绩效薪酬。
实际支付情况：报告期内，公司合计支付董事、监事、高级管理人员薪酬 207.54万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
王勇 董事长、总经理 男 43 现任 17.16 0 17.16
章高路 董事 男 37 现任 28.48 0 28.48
边勇壮 董事、财务总监 男 59 现任 17.16 0 17.16
华荣 董事 男 58 现任 0 0 0
任真 独立董事 女 62 现任 2.25 0 2.25
陈玲 独立董事 女 50 现任 5.4 0 5.4
张梅 独立董事 女 42 现任 5.4 0 5.4
林琴 监事会主席 女 54 现任 13.66 0 13.66
郑薇 监事 女 44 现任 16.04 0 16.04
刘尚捷 监事 男 49 现任 10.37 0 10.37
曹阳 监事 男 46 现任 25.32 0 25.32
张光玺 监事 男 42 现任 5.22 0 5.22
肖宏 副总经理 男 45 现任 39.89 0 39.89
吴小兰 董事会秘书 女 32 现任 18.04 0 18.04
于宁杰 原独立董事 男 47 离任 3.15 0 3.15
合计 -- -- -- -- 207.54 0 207.54
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
章高路先生因新近当选为本公司控股股东福建国力民生科技
章高路 原董事长 离任 2013 年 08 月 22 日 投资有限公司董事长，为明晰公司治理结构，现辞去公司董事
长及战略委员会主任委员的职务。
经第七届董事会第十三次会议审议，一致选举公司董事王勇先
生为公司第七届董事会董事长，同时担任公司法定代表人、总
王勇 董事长 被选举 2013 年 08 月 22 日
经理、战略委员会主任委员及审计委员会、提名委员会的委员，
任期至本届董事会届满。
于宁杰先生因个人工作安排原因辞去公司独立董事及战略委
于宁杰 原独立董事 离任 2013 年 07 月 30 日 员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会委员的职
务。
经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过，选举任真女士
为公司第七届董事会独立董事，聘期至本届董事会届满。其当
任真 独立董事 被选举 2013 年 07 月 30 日
选后即为公司战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与
考核委员会委员。
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未有大变动。
六、公司员工情况
（一）员工情况
在职员工的人数 989
公司需承担费用的离退休职工人数 1
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 337
销售人员 33
技术人员 404
财务人员 29
行政人员 186
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 146
大学本科 340
大学专科 228
中等专科 76
高中及以下 197
注：由公司承担部分费用（参战补贴）的退休员工1人。
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（二）员工薪酬政策
按照效率优先、兼顾公平以及责任、风险和利益相一致的原则，公司建立了公平、公正的薪酬分配体
系，并制定了《薪酬管理制度》，严格按照其执行。
（三）培训计划
为加强员工队伍建设，提高员工业务素质，明确员工培训工作的总体要求和具体内容并进行有效管理，
公司在进行培训需求调查摸底的基础上，结合公司发展战略的总体要求和业务发展的实际需要，制定公司
年度培训计划，经公司审批后逐步实施。
50
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，形成了以股
东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系，并根据有关法律法规的要求，不断建立
健全公司的内部控制制度，完善公司治理。
1、关于股东与股东大会
公司通过不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》相关条款，确保所有股东特别是中小股东享
有平等地位，充分行使其股东权利。报告期内，公司召开了3次股东大会，股东大会的会议通知、会议提
案、议事程序、议案表决、会议记录和信息披露等均符合规定要求，公司的重大决策均由股东大会依法作
出决议，并聘请律师见证，听取参会股东意见，回答股东问题，确保所有股东、特别是中小股东对公司重
大事项的知情权、参与权、表决权。
2、关于董事与董事会
根据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，公司董事会由七名董事组成，其中独立董事三名，
董事会人数、构成及资格均符合法律、法规和公司规章的规定。公司董事会成员按照《公司法》和《公司
章程》等有关规定，勤勉尽责，认真负责出席董事会和股东大会。报告期内，公司共召开11次董事会会议，
会议的召集、召开及形成决议均按照《公司章程》、《董事会议事规则》等有关规定程序操作。公司已按
照有关规定建立了独立董事制度，独立董事对报告期内公司重要事项均发表了独立意见。公司董事会下设
战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并按照各自实施细则开展工作，保障了董事
会决策的科学性和程序性。
3、关于监事和监事会
根据《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，公司监事会由五名监事组成，其中职工代表两名，
监事会人数、构成和资格均符合法律、法规和公司规章的规定。报告期内监事会召开7次会议，均按照《公
司章程》及《监事会议事规则》的程序召集和召开。公司监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，认
真检查了公司财务状况、董事及高级管理人员履职情况，并对公司定期报告、对部分闲置募集资金进行现
金管理、会计估计变更等事项进行了审核，并发表核查意见，切实履行了职责, 维护了公司及股东的合法
权益。
4、关于投资者关系
公司认真接待各类投资者，通过电话、互动易平台、邮件等方式，认真解答投资者关心的问题，进一
步加强了投资者对公司的了解和认同，促进了公司与投资者之间的良性互动，有利于切实保护投资者利益。
5、关于信息披露
公司严格按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，本着―公开、公平、
公正‖的原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务。2013年度，公司按照有关规定，遵循及时、准
确、真实、完整的原则，共披露定期报告和各类临时公告的数量合计108份，所有公告均履行了严格的审
议程序，并在规定时间内发布，没有应披露未披露事项，不存在选择性信息披露行为，保障广大投资者特
别是中小投资者享有公平知情权。
51
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
6、关于各项制度建设
公司按照《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等文件的要求，
为加强公司内控制度管理，进一步提高公司规范运作水平，报告期内公司对内控制度进行进一步梳理，对
《公司章程》进行2次修订，并新制定了《公司大股东、实际控制人信息问询制度》、《公司内部问责制
度》。
综上所述，公司已基本建立起了符合上市公司要求的公司治理结构，公司治理的实际状况符合中国证
监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。公司将继续加强公司治理情况建设，推进内控制度体系
的完善和落实，确保公司的规范运作和稳健发展。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
1、公司治理专项活动开展情况
报告期内，公司按照中国证监会关于上市公司治理的规范性文件要求，持续开展公司治理工作，不断
完善公司治理结构，进一步完善内部控制制度的建设，以提高公司的规范化运作水平。公司根据中国证监
会和福建证监局有关要求，并结合公司自身发展需要，进一步梳理公司内控制度，对《公司章程》进行2
次修订，并新制定了《公司大股东、实际控制人信息问询制度》、《公司内部问责制度》。同时，为进一
步推动内部控制建设，公司对子公司业务流程、关键风险控制点等进行梳理，提升公司经营管理和风险控
制水平。
2、内幕信息知情人登记管理制度的制定和实施情况
为规范公司信息披露，防范内幕交易行为，公司建立了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情
人管理制度》、《重大信息保密制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《公司大股东、实际控制人
信息问询制度》等一系列防范内幕交易的制度，加强对外部信息报送和使用管理，并对内幕信息知情人员
进行登记管理。 报告期内，公司严格执行《公司内幕信息知情人登记报备制度》，对内幕信息知情人实
行了制度化管理，未发现内幕信息知情人及公司董事、监事、高级管理人员违规买卖本公司股票的情况。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、《公司 2012 年度董事会工作报告》；2、
公告名称： 神州学人集团
审议《公司 2012 年度监事会工作报告》；
股份有限公司 2012 年度
3、《公司 2012 年财务决算报告》；4、《公
股东大会决议公告》 ；公
2012 年度股 2013 年 06 月 司 2013 年财务预算报告》；5、《公司 2012 全部议案获 2013 年 06 月
告编号：2013-016 ；披露
东大会 28 日 年度利润分配预案》；6、《公司 2012 年度 得通过 29 日
媒体：《中国证券报》、《证
报告》和《公司 2012 年度报告摘要》；7、
券时报》、 证券日报》； 披
《关于续聘福建华兴会计师事务所有限
露网站：巨潮资讯网。
公司的议案》；8、《公司章程修正案》。
52
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
公告名称：《神州学人集
团股份有限公司 2013 年
第一次临时股东大会决
1、《关于选举任真女士为公司第七
2013 年第一次 2013 年 07 月 30 全部议案获 2013 年 07 月 30 议公告》；公告编号：
届董事会独立董事的议案》；2、 公
临时股东大会 日 得通过 日 2013-021 ；披露媒体：
司章程修正案》。
《中国证券报》、《证券
时报》、《证券日报》 ；
披露网站：巨潮资讯网
1、《关于公司发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金符合相
关法律、法规规定条件的议案》；2、
《关于公司发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金方案的
议案》；3、《董事会关于本次交易
是否符合<关于规范上市公司重大
资产重组若干问题的规定>第四条
规定的审慎判断的议案》；4、《关
于本次发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金不属于关联
交易的议案》；5、《关于<神州学人
集团股份有限公司发行股份及支
公告名称：《神州学人集
付现金购买资产并募集配套资金
团股份有限公司 2013 年
报告书>及其摘要的议案》；6、《关
第二次临时股东大会决
于与 36 名欧地安股东签署<发行
2013 年第二次 2013 年 11 月 11 全部议案获 2013 年 11 月 12 议公告》；公告编号：
股份及支付现金购买资产协议>的
临时股东大会 日 得通过 日 2013-044 ；披露媒体：
议案》；7、《关于与 36 名欧地安股
《中国证券报》、《证券
东签署<发行股份及支付现金购买
时报》、《证券日报》 ；
资产之盈利承诺补偿协议>的议
披露网站：巨潮资讯网
案》；8、《关于与新疆金谷融通股
权投资有限公司签署附条件生效
的<股份认购合同>的议案》；9、关
于评估机构独立性、评估假设前提
合理性、评估方法与评估目的相关
性以及评估定价公允性的议案》；
10、 <公司董事会关于交易履行法
定程序的完备性、合规性及提交法
律文件的有效性的说明>的议案》；
11、《关于批准与本次交易有关的
审计报告、资产评估报告和盈利预
测审核报告的议案》；12、《关于本
次交易定价的依据及公平合理性
53
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
说明的议案》；13、《关于提请股东
大会授权董事会全权办理本次交
易相关事宜的议案》。
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
任真 6 1 5 0 0 否
陈玲 11 3 8 0 0 否
张梅 11 3 8 0 0 否
于宁杰（离任） 5 2 3 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《公司章程》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》、《上市公司治理准则》及《公司独立董事制度》等有关规定，认真履行独立董事职责，积极参加
公司董事会和股东大会，了解公司的运作情况，参与公司重大事项的决策，充分发挥独立董事作用，发表
独立的专业意见，切实履行了诚信与勤勉尽责义务，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益
等方面发挥了积极作用。
报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。各专门委员会依据公司
54
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
董事会所制定的各专门委员会实施细则规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董
事会决策参考。
1、战略委员会履职情况
报告期内，公司董事会战略委员会对公司发行股份及支付现金购买资产等需董事会审议的投资决策事
项进行了充分的讨论，公司重大投资决策事项符合相关法律法规的要求。
2、审计委员会履职情况
报告期内，公司董事会审计委员会依据《董事会审计委员会实施细则》，本着勤勉尽责的原则，履行
了以下工作职责
（1）关于审议2012年度财务报告开展的工作
①认真审阅了公司2012年度审计工作计划及相关资料，同负责公司年度审计工作的会计师事务所协商
确定了公司2012年度财务报告审计工作的时间；
②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见；
③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以
及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；
④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2012年度财务会计
报表，并形成书面审议意见；
⑤在会计师事务所出具2012年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对会计师事务所从事本年
度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行
表决并形成决议，后提交董事会审议。
（2）公司董事会审计委员会还分别对公司2013年第一季度报告、2013年中期报告、2013年第三季度报
告进行审议，后提交董事会审议。
（3）公司董事会审计委员会在每个季度结束后对公司募集资金使用情况、公司证券投资情况进行监督
检查。
3、薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，董事会薪酬与考核委员会经审阅公司董事、监事及高级管理人员的年度薪酬情况，薪酬与
考核委员会全体成员认为：公司董事、监事及高级管理人员根据各自的工作分工，认真履行相应的职责，
较好地完成了各自的工作目标。经审核，年度内公司对董事、监事及高级管理人员所支付的薪酬合理，符
合公司的薪酬政策和考核标准，真实反映了董事、监事及高级管理人员报告期内的薪酬情况。
4、提名委员会履职情况
报告期内，提名委员会委员根据公司《董事会提名委员会实施细则》规定，认真履行职责，对公司选
举董事长、独立董事的人选进行审查并提出建议。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
55
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司已按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的规章及规范性文件等的要求，建立了比较完善的
法人治理结构，与控股股东、实际控制人及其关联企业之间在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持
独立，完全具备直接面向市场独立经营的能力。
1、业务分开情况
公司拥有独立的经营管理系统，设有独立的业务部门，具有独立决策的经营活动能力，独立决策、自
主经营、自负盈亏，无需依赖控股股东及其关联方进行开发和经营活动。
2、资产分开情况
公司与控股股东资产关系清晰，公司对自身资产具有完全的控制权与支配权，公司资产独立于控股股
东，与控股股东的资产实现了从账务到实物分离，不存在资产产权界限不清的情形，亦不存在控股股东或
实际控制人及其关联方占用、支配、控制公司的资金、资产或其他资源的情形。
3、人员分开情况
公司拥有完整且独立的劳动、人事、工资管理体系，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬，均未在
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任除董事、监事以外的其他职务。
4、机构分开情况
公司具有独立的、规范健全的组织机构和法人治理结构，公司的生产经营和行政管理完全独立于控股
股东，办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开。
5、财务分开情况
公司设立独立的财务部门，自主配备专职财务人员，独立进行财务决策；公司财务机构及下属单位财
务机构独立办理会计业务，实行独立会计核算；公司开设独立的银行帐号和纳税专户，并依法独立纳税；
公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并与控股股东严格分开运作。
七、同业竞争情况
公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司为持股型投资管理公司，不从事具体生产经营业务；
其控股子公司福建安井食品股份有限公司是一家主要生产速冻调制食品的企业，未从事与公司相同或相近
的业务。公司经营业务完全独立于控股股东及其控制的其他企业，公司不存在与控股股东及其控制的其他
企业之间同业竞争的情形。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司为更好地发挥高级管理人员的才智，最大限度地发挥经营团队的作用，公司制定了科学的高级管
理人员选择、考评及激励。根据公司发展需要，按照《公司章程》规定，遵循德才兼备的原则，由董事会
决定公司高级管理人员的聘任或解聘，任期三年。公司目前已建立了以综合目标考核为主的考评及激励机
制，将全年目标分解落实到各子公司的经营管理者。公司对高级管理人员实行年薪制，年薪标准依据年度
经营效益、岗位职级等因素综合行业薪酬水平确定，年末对董事、高级管理人员的履职情况和年度实际业
绩进行绩效考核，并以年终绩效考核结果根据《公司董事、监事薪酬管理制度》和《公司高级管理人员薪
酬管理制度》决定相关高管人员的薪酬标准。
56
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第九节 内部控制
一、内部控制建设情况
公司根据国家五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指
引》开展内部控制专项工作。公司内控建设工作小组负责组织协调内部控制的建立实施、监督检查工作和
组织公司内部控制自我评价工作，具体负责制定评价总体工作方案，对业务流程、关键风险控制点等进行
了全面的梳理和自查，对可能的风险进行识别、分析、评估，逐步完善内控制度并形成内部控制手册。围
绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，根据风险控制矩阵和内部控制手册，
对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价，包括组织实施自我评价、汇总评价结果、编制评价报告等。
通过对内控手册进行梳理及修订，公司建立并完善本公司主营业务范围的全面内控体系；组织实施风险评
估工作，对主要业务流程进行了梳理、调查，收集可能存在的各类风险源，归集了公司管理控制层面和业
务运营层面关键风险点，实施风险分析程序，并根据需要提出改进措施，完善风险管理。
二、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部
控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导
企业内部控制的日常运行。
三、建立财务报告内部控制的依据
公司严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内
部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律、
法规的要求，建立了完整、规范并符合公司经营特点的会计制度和财务管理制度。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内，未发现内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 18 日
《神州学人集团股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》，巨潮资讯网
内部控制评价报告全文披露索引
（http://www.cninfo.com.cn）
五、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
为提高公司年报信息披露的质量和透明度，根据中国证监会的要求及有关规定，公司认真执行已制订
的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，建立完善信
息流转、审核、披露程序，确保信息披露的真实、准确、完整，杜绝信息披露重大遗漏、差错事项的发生。
报告期内，公司未发现年报信息披露重大差错情形。
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 04 月 16 日
审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 闽华兴所（2014）审字 C-108 号
注册会计师姓名 陈蓁 陈玉萍
审计报告正文
闽华兴所（2014）审字 C-108 号
神州学人集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日
的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注
册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
59
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：陈蓁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈玉萍
中国福州市
二○一四年四月十六日
60
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 534,711,968.81 648,372,334.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 212,106,770.53 341,524,634.14
应收票据 8,288,300.00 22,545,717.00
应收账款 360,417,549.12 254,279,666.93
预付款项 17,850,302.04 16,277,070.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 114,010,616.28 92,491,175.54
买入返售金融资产
存货 487,699,760.86 276,821,368.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 319,820,350.29 73,950,000.00
流动资产合计 2,054,905,617.93 1,726,261,966.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 192,940,800.00 260,937,240.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,495,161.80 419,803,992.58
投资性房地产
固定资产 153,240,159.56 87,639,288.42
61
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
在建工程 9,942,123.00
工程物资
固定资产清理 22,806,797.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,588,628.71 30,053,020.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,238,666.68
递延所得税资产 10,235,018.70 5,939,223.68
其他非流动资产 20,651,610.36 21,635,020.32
非流动资产合计 782,390,045.81 858,756,706.02
资产总计 2,837,295,663.74 2,585,018,672.98
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 344,734,976.93 203,162,243.17
预收款项 26,034,623.51 9,936,492.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 276,125.88 149,747.68
应交税费 9,405,424.95 11,668,598.12
应付利息
应付股利
其他应付款 33,755,571.12 33,330,383.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
62
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 514,206,722.39 258,247,464.77
非流动负债：
长期借款
应付债券 401,379,202.23 400,628,551.40
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 50,091,628.04 67,093,083.87
其他非流动负债 93,519,599.55 97,502,009.70
非流动负债合计 544,990,429.82 565,223,644.97
负债合计 1,059,197,152.21 823,471,109.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 834,878,240.00 834,878,240.00
资本公积 320,950,798.56 432,421,752.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 54,548,627.83 42,774,805.56
一般风险准备
未分配利润 423,903,328.05 313,935,487.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,634,280,994.44 1,624,010,285.81
少数股东权益 143,817,517.09 137,537,277.43
所有者权益（或股东权益）合计 1,778,098,511.53 1,761,547,563.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,837,295,663.74 2,585,018,672.98
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
2、母公司资产负债表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 345,636,034.67 587,309,270.12
交易性金融资产 193,193,519.53 310,544,711.62
63
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
应收票据
应收账款
预付款项 15,239.00 3,376,982.51
应收利息
应收股利
其他应收款 269,513,256.49 165,246,061.28
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 274,300,000.00 73,800,000.00
流动资产合计 1,082,658,049.69 1,140,277,025.53
非流动资产：
可供出售金融资产 192,940,800.00 260,937,240.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 582,774,502.67 492,050,556.97
投资性房地产
固定资产 78,537,307.78 29,348,639.62
在建工程 9,939,158.00
工程物资
固定资产清理 22,806,797.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,819,105.66 23,307,448.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,550,479.31 4,162,865.12
其他非流动资产 20,651,610.36 21,635,020.32
非流动资产合计 906,273,805.78 864,187,726.27
资产总计 1,988,931,855.47 2,004,464,751.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
64
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
应付账款 3,910,489.80 883,000.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 1,370,957.68 1,128,349.59
应付利息
应付股利
其他应付款 35,433,517.30 29,585,992.46
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 40,714,964.78 31,597,342.05
非流动负债：
长期借款
应付债券 401,379,202.23 400,628,551.40
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 46,603,590.43 63,448,404.62
其他非流动负债 92,199,130.70 92,199,130.70
非流动负债合计 540,181,923.36 556,276,086.72
负债合计 580,896,888.14 587,873,428.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 834,878,240.00 834,878,240.00
资本公积 318,546,382.59 428,143,396.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 54,548,627.83 42,774,805.56
一般风险准备
未分配利润 200,061,716.91 110,794,881.26
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,408,034,967.33 1,416,591,323.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,988,931,855.47 2,004,464,751.80
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
65
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 536,150,202.18 423,557,014.45
其中：营业收入 536,150,202.18 423,557,014.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 532,602,619.43 357,697,530.87
其中：营业成本 355,019,240.32 251,674,737.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,622,523.20 2,172,629.51
销售费用 12,023,152.64 13,110,505.07
管理费用 116,938,160.85 89,907,044.09
财务费用 23,220,559.96 -217,369.60
资产减值损失 22,778,982.46 1,049,984.02
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 3,511,055.27 5,946,017.26
投资收益（损失以―－‖号填列） 149,579,234.33 88,879,273.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 75,624,090.36 58,920,652.87
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 156,637,872.35 160,684,774.49
加：营业外收入 6,063,052.69 1,110,631.82
减：营业外支出 194,311.61 1,512,372.37
其中：非流动资产处置损失 98,220.46 470,320.00
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 162,506,613.43 160,283,033.94
减：所得税费用 5,935,416.85 13,626,620.76
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 156,571,196.58 146,656,413.18
66
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 138,439,227.41 120,370,764.05
少数股东损益 18,131,969.17 26,285,649.13
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.14
（二）稀释每股收益 0.17 0.14
七、其他综合收益 -109,376,986.69 -13,707,495.08
八、综合收益总额 47,194,209.89 132,948,918.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,062,240.72 106,663,268.97
归属于少数股东的综合收益总额 18,131,969.17 26,285,649.13
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
4、母公司利润表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,624,770.29 3,555,247.30
减：营业成本 1,170,627.16 1,679,588.96
营业税金及附加 1,877,775.70 1,634,005.46
销售费用
管理费用 18,787,810.94 10,339,605.32
财务费用 16,333,518.33 -2,546,545.42
资产减值损失 11,522,088.29 1,225,527.79
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） -917,047.75 5,397,862.52
投资收益（损失以―－‖号填列） 160,033,518.40 105,690,245.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 75,624,090.36 58,920,652.87
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 113,049,420.52 102,311,172.71
加：营业外收入 366,086.06 283,936.38
减：营业外支出 64,898.07 672,619.12
其中：非流动资产处置损失 87,139.71
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 113,350,608.51 101,922,489.97
减：所得税费用 -4,387,614.19 1,043,083.68
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 117,738,222.70 100,879,406.29
五、每股收益： -- --
67
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -109,376,986.69 -13,707,495.08
七、综合收益总额 8,361,236.01 87,171,911.21
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
5、合并现金流量表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,863,884.22 326,377,681.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 246,015.03
收到其他与经营活动有关的现金 15,033,806.00 27,377,370.86
经营活动现金流入小计 426,143,705.25 353,755,052.74
购买商品、接受劳务支付的现金 370,608,772.09 200,806,274.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 100,552,940.58 86,536,179.33
支付的各项税费 22,645,281.29 13,951,202.79
支付其他与经营活动有关的现金 44,949,472.07 45,332,687.17
68
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
经营活动现金流出小计 538,756,466.03 346,626,343.81
经营活动产生的现金流量净额 -112,612,760.78 7,128,708.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,395,868,483.75 3,591,170,102.02
取得投资收益所收到的现金 47,010,781.17 47,947,537.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 538,300.00 18,380.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 26,446,417,564.92 3,639,136,019.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,870,897.60 19,694,841.51
投资支付的现金 26,443,122,922.05 3,932,244,348.44
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,484,993,819.65 3,951,939,189.95
投资活动产生的现金流量净额 -38,576,254.73 -312,803,170.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 69,000,000.00
发行债券收到的现金 395,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 464,100,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 276,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,020,845.41 27,507,071.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,841,729.51 12,094,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 420,000.00
筹资活动现金流出小计 110,030,845.41 304,427,071.83
筹资活动产生的现金流量净额 39,969,154.59 159,672,928.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -59,531.69 -31.08
五、现金及现金等价物净增加额 -111,279,392.61 -146,001,564.71
加：期初现金及现金等价物余额 629,769,268.21 775,770,832.92
六、期末现金及现金等价物余额 518,489,875.60 629,769,268.21
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
69
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,203,678.09 3,434,599.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,072,399.43 13,171,094.83
经营活动现金流入小计 18,276,077.52 16,605,693.98
购买商品、接受劳务支付的现金 233,044.13
支付给职工以及为职工支付的现金 3,655,706.49 2,757,346.74
支付的各项税费 2,591,543.65 1,116,518.90
支付其他与经营活动有关的现金 96,767,848.82 55,170,223.19
经营活动现金流出小计 103,248,143.09 59,044,088.83
经营活动产生的现金流量净额 -84,972,065.57 -42,438,394.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,614,457,427.38 2,893,112,696.14
取得投资收益所收到的现金 65,794,543.65 67,594,715.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 360,000.00 18,380.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 22,683,611,971.03 2,960,725,791.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,829,468.06 10,045,752.00
投资支付的现金 22,779,864,755.21 3,223,615,859.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,792,694,223.27 3,233,661,611.90
投资活动产生的现金流量净额 -109,082,252.24 -272,935,820.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,000,000.00
发行债券收到的现金 395,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 414,100,000.00
70
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
偿还债务支付的现金 176,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,697,564.78 12,270,792.26
支付其他与筹资活动有关的现金 420,000.00
筹资活动现金流出小计 44,697,564.78 189,190,792.26
筹资活动产生的现金流量净额 -44,697,564.78 224,909,207.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -379.79 -31.08
五、现金及现金等价物净增加额 -238,752,262.38 -90,465,038.77
加：期初现金及现金等价物余额 571,585,028.94 662,050,067.71
六、期末现金及现金等价物余额 332,832,766.56 571,585,028.94
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
7、合并所有者权益变动表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
834,878 432,421, 42,774, 313,935, 137,537,2 1,761,547,
一、上年年末余额
,240.00 752.56 805.56 487.69 77.43 563.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
834,878 432,421, 42,774, 313,935, 137,537,2 1,761,547,
二、本年年初余额
,240.00 752.56 805.56 487.69 77.43 563.24
三、本期增减变动金额（减少 -111,47 11,773,8 109,967, 6,280,239 16,550,948
以―－‖号填列） 0,954.00 22.27 840.36 .66 .29
138,439, 18,131,96 156,571,19
（一）净利润
227.41 9.17 6.58
-109,37 -109,376,9
（二）其他综合收益
6,986.69 86.69
-109,37 138,439, 18,131,96 47,194,209
上述（一）和（二）小计
6,986.69 227.41 9.17 .89
（三）所有者投入和减少资本 -10,000.0 -10,000.00
71
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-10,000.0
3．其他 -10,000.00
0
11,773,8 -28,471, -11,841,7 -28,539,29
（四）利润分配
22.27 387.05 29.51 4.29
11,773,8 -11,773,
1．提取盈余公积
22.27 822.27
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,697, -11,841,7 -28,539,29
配 564.78 29.51 4.29
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-2,093,9 -2,093,967.
（七）其他
67.31 31
834,878 320,950, 54,548, 423,903, 143,817,5 1,778,098,
四、本期期末余额
,240.00 798.56 627.83 328.05 17.09 511.53
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 资本公积 其他 权益 益合计
存股 备 积 险准备 利润
股本）
618,428 600,736,3 32,686, 272,916, 123,346,2 1,648,114,
一、上年年末余额
,326.00 29.64 864.93 636.18 28.30 385.05
72
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
618,428 600,736,3 32,686, 272,916, 123,346,2 1,648,114,
二、本年年初余额
,326.00 29.64 864.93 636.18 28.30 385.05
三、本期增减变动金额（减少 216,449 -168,314, 10,087, 41,018,8 14,191,04 113,433,17
以―－‖号填列） ,914.00 577.08 940.63 51.51 9.13 8.19
120,370, 26,285,64 146,656,41
（一）净利润
764.05 9.13 3.18
-13,707,4 -13,707,49
（二）其他综合收益
95.08 5.08
-13,707,4 120,370, 26,285,64 132,948,91
上述（一）和（二）小计
95.08 764.05 9.13 8.10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
10,087, -17,509, -12,094,6 -19,515,73
（四）利润分配
940.63 080.54 00.00 9.91
10,087, -10,087,
1．提取盈余公积
940.63 940.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,421,1 -12,094,6 -19,515,73
配 39.91 00.00 9.91
4．其他
216,449 -154,607, -61,842,
（五）所有者权益内部结转
,914.00 082.00 832.00
1．资本公积转增资本（或股 154,607 -154,607,
本） ,082.00 082.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
61,842, -61,842,
4．其他
832.00 832.00
73
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
834,878 432,421,7 42,774, 313,935, 137,537,2 1,761,547,
四、本期期末余额
,240.00 52.56 805.56 487.69 77.43 563.24
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：神州学人集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风 未分配利 所有者权益
资本公积 盈余公积
（或股本） 存股 储备 险准备 润 合计
834,878,24 428,143,396. 110,794,88 1,416,591,323
一、上年年末余额 42,774,805.56
0.00 21 1.26 .03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
834,878,24 428,143,396. 110,794,88 1,416,591,323
二、本年年初余额 42,774,805.56
0.00 21 1.26 .03
三、本期增减变动金额（减少 -109,597,013 89,266,835
11,773,822.27 -8,556,355.70
以―－‖号填列） .62 .65
117,738,22 117,738,222.7
（一）净利润
2.70 0
-109,376,986 -109,376,986.
（二）其他综合收益
.69 69
-109,376,986 117,738,22
上述（一）和（二）小计 8,361,236.01
.69 2.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 11,773,822.27 -28,471,38 -16,697,564.7
74
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
7.05 8
-11,773,82
1．提取盈余公积 11,773,822.27
2.27
2．提取一般风险准备
-16,697,56 -16,697,564.7
3．对所有者（或股东）的分配
4.78 8
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -220,026.93 -220,026.93
834,878,24 318,546,382. 200,061,71 1,408,034,967
四、本期期末余额 54,548,627.83
0.00 59 6.91 .33
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
618,428,32 596,457,97 32,686,864 89,267,387 1,336,840,
一、上年年末余额
6.00 3.29 .93 .51 551.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
618,428,32 596,457,97 32,686,864 89,267,387 1,336,840,
二、本年年初余额
6.00 3.29 .93 .51 551.73
三、本期增减变动金额（减少以 216,449,91 -168,314,5 10,087,940 21,527,493 79,750,771
―－‖号填列） 4.00 77.08 .63 .75 .30
100,879,40 100,879,40
（一）净利润
6.29 6.29
-13,707,49 -13,707,49
（二）其他综合收益
5.08 5.08
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
-13,707,49 100,879,40 87,171,911
上述（一）和（二）小计
5.08 6.29 .21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
10,087,940 -17,509,08 -7,421,139.
（四）利润分配
.63 0.54 91
10,087,940 -10,087,94
1．提取盈余公积
.63 0.63
2．提取一般风险准备
-7,421,139. -7,421,139.
3．对所有者（或股东）的分配
91 91
4．其他
216,449,91 -154,607,0 -61,842,83
（五）所有者权益内部结转
4.00 82.00 2.00
154,607,08 -154,607,0
1．资本公积转增资本（或股本）
2.00 82.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
61,842,832 -61,842,83
4．其他
.00 2.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
834,878,24 428,143,39 42,774,805 110,794,88 1,416,591,
四、本期期末余额
0.00 6.21 .56 1.26 323.03
法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：许朝龙
三、公司基本情况
神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前
身是国营福州发电设备厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改
组为规范化的股份制企业，同年10月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5,322万股，并在深圳证券交
易所公开上市。经历次送、配股，至2005年12月31日，公司总股本为12,242.3174万元。2006年通过股权分
76
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
置改革，公司增资后总股本变更为24,484.6347万元。2011年4月公司非公开发行人民币普通股（A股）
64,367,816股,每股面值人民币1元,公司增发后总股本变更为30,921.4163万元。2011年9月公司以截止2011年
6月30日总股本309,214,163股为基数，向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，共计
送转股份总额309,214,163股, 每股面值1元，送转后公司总股本变更为61,842.8326万元。2012年8月公司以
截止2011年12月31日总股本618,428,326股为基数，向全体股东每10股送红股1股，以资本公积金每10股转
增2.5股，共计转增股份总额216,449,914股，每股面值1元，送转后公司总股本变更为人民币83,487.824万元。
截至2013年12月31日，公司总股本为83,487.824万元，其中有限售条件股份为17,382.5503万股。
公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息、环境保护的技术服务及咨询服务；环保产品，
机电产品，电子产品，机械设备，仪器仪表、电气机械及器材，发酵罐，建筑材料，日用百货的批发、零
售；对外贸易；房屋租赁和物业管理。（以上经营范围涉及许可经营项目的、应在取得有关部门的许可后
方可经营）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2013年12月31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 除因会计政策不同而进行的调
整以外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发
行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处
理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果
表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（A）同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债表时，对合并资产
负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方
开始实施控制时纳入合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费
用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（B）非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
（A）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
78
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（B）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（C）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（D）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上
其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
D、分步处置股权至丧失控制权
（A）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（B）处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
（C）分步处置股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权
分别进行会计处理
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额
列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
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（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损
益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产
达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有
期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负
既没有转移也没有保留 放弃了对该金融资产控制 债)
金融资产所有权上几乎所有 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度
的风险和报酬 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
上几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融
资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价
格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价
值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌
时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认
减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程
中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协
议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价
准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本
的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照
可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于
数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
84
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资
（A）同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 同
一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母
公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调
整所有者权益。
（B）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
（A）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（B）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
（C）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议价
值不公允的除外。
（D）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》确定。
（E）通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
（F）企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估
价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量及损益确认
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成
本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对
子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法
核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵
销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企
业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合
同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同
意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机
构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接
拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其
他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于
账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租
金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始
计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或
类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租
赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用
的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政
策之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投
资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性
房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转
回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建
筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。 固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初
始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 非
货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7
号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—企业合并》和
《企业会计准则第21号—租赁》确定。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才
能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资
租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产
原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375%
机器设备 5 年－15 年 5% 19.00%-6.333%
电子设备 3 年－10 年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 5 年－16 年 5% 19.00%-5.9375%
其他设备 5 年 - 10 年 5% 19.00%—9.50%
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值
时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项固定资产的可收回
金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不
论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值
时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间均不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
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售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价
值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资
产交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形
资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，
并按上述规定处理。
公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 按土地证使用年限
软件 2-10 按预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值
时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无
（6）内部研究开发项目支出的核算
无
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21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合
同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主
要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，
计入财务费用。
23、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是公司承担的现时
义务；②该义务的履行可能导致经济利益的流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
无
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 军用通信产品类：
一般在公司向客户提供定制化方案及配套设备，并经客户整体集成系统完成、联试验收合格后确认收入。
在客户收货即认可合同履行完成的情况下，在公司军检完成、货已发出后确认收入。 军用发电产品类：
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，收入金额能够可靠计量，经济利益很可能在预
定期限内流入企业，成本能够可靠计量，产品已经部队验收合格后确认收入。 轨道交通等系统集成项目
类：公司承揽的轨道交通等系统集成项目，如销售合同约定有安装和验收条款，在已交货安装完毕并经初
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
步验收完成后确认收入。 通用软件产品类：通用软件项目在按合同约定将软件提供给客户，安装、调试
或检验工作完成，客户验收合格后确认收入。 定制软件产品类：定制软件项目按合同约定的完工进度实
施开发，经客户对各阶段验收确认后按照完工百分比法确认收入。 其他产品：若销售合同约定需要安装
调试，在公司向客户提供配套设备并经客户安装调试合格后确认收入。若销售合同没有约定安装调试，公
司在厂检合格、货已发出后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金
资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同
时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相
关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政
府补助。
（2）会计政策
（1）分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为
与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
相关的政府补助。
（2）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（3）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认： （A）该项交易不是企业合并； （B）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产； （A）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （B）未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债： （A）商誉的初始确认； （B）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负
债。但是，同时满足下列条件的除外： （A）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （B）该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成
的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所
得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账
面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按
其资产类别分别列于各资产项目中。
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
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31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√ 是 □ 否
对应收款项坏账准备计提比例及固定资产折旧年限和年折旧率进行变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√ 是 □ 否
详细说明
单位： 元
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
本次会计估计变更经本公司第七届董事会
第十八次会议审议通过，并经监事会审核、
为了实施更加谨慎的会计估计、防范财务风
独立董事发表独立意见，根据《深交所股票
险，更加公允、恰当地反映公司的财务状况
上市规则》、《深交所上市公司信息披露业务 应收账款
及经营成果，对应收款项坏账准备计提比例
备忘录第 28 号--会计政策及会计估计变
进行变更。
更》及公司《章程》的有关规定，本次公司
会计估计变更不需要提交股东大会审议。
其它应收款
递延所得税资
产
资产减值损失
所得税费用 -12,083,628.15
为了实施更加谨慎的会计估计、防范财务风 本次会计估计变更经本公司第七届董事会
险，更加公允、恰当地反映公司的财务状况 第十八次会议审议通过，并经监事会审核、 固定资产 0
及经营成果，对固定资产折旧年限和年折旧 独立董事发表独立意见，根据《深交所股票
95
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
率进行变更。 上市规则》、《深交所上市公司信息披露业务
备忘录第 28 号--会计政策及会计估计变
更》及公司《章程》的有关规定，本次公司
会计估计变更不需要提交股东大会审议。
累计折旧
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金
额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
96
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、
奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费
和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时
计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务
的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%
的增值额
营业税 应纳税销售收入 5%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据2011年7月27日财政部颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知《（财税
[2011]）58号文件），子公司重庆金美通信有限责任公司已向重庆市国家税务局申请在2011年至2020年期
间减按15%税率征收企业所得税，并于2012年7月获得重庆市高新技术产业开发区国家税务局以《西部大开
发税收优惠政策审核确认通知书》（国税二郎备[10]号文件）批准2011年度执行西部大开发税收优惠政策
事项，2012年9月按照高新区《享受西部大开发税收优惠政策2012年度备案表》批准2012年度所得税按照
97
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
15%税率计提并汇算清缴，目前公司申请2013年度执行西部大开发税收优惠政策事项，申请已被受理，批
复正在办理中。另外公司于2011年10月11日获得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务
局、重庆市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,故子公司重庆金美通信有限责任公司2013年度
仍按15%税率计提企业所得税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
福州尤 技术、
卡斯技 福州市 企业管
技术服 15,000, 15,000,
术服务 子公司 五一南 理等咨 100% 100% 是
务 000 000.00
有限公 路 67 号 询服务
司 等
通信设
重庆市
重庆金 备、无
沙坪坝
美通信 通信制 100,000 线接入 61,997, 138,950
子公司 区小杨 62.9% 62.9% 是
有限责 造 ,000 设备等 600.00 ,343.72
公桥 51
任公司 开发、
号
制造
98
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
电子元
重庆市
重庆军 器件、
沙坪坝
通机电 加工制 8,900,0 机电设 6,803,6 4,867,1
子公司 区小杨 58.26% 74.94% 是
有限责 造 00 备等开 00.00 73.37
公桥 51
任公司 发、制
号
造
生产销
售柴油
福州市
福州福 机组、
马尾区
发发电 加工制 135,420 电器机 133,893
子公司 马江路 100% 100% 是
设备有 造 ,000 械及器 ,240.87
25 号 1#
限公司 材、制
整座
冷设备
等
福州开
福州福 机械技
发区快
发技术 技术服 术咨 500,000
孙公司 安马江 500,000 100% 100% 是
服务有 务 询、服 .00
路 25 号
限公司 务
2 号楼
通信网
重庆市
重庆通 络产品
沙坪坝
网软件 软件产 1,000,0 软件开
孙公司 区小杨 0.00 62.27% 99% 是
有限责 业 00 发、技
公桥 51
任公司 术服务
号
等
北京丰
燕京华 台区樊 教育产 95,000,
孙公司 教育业 否
侨大学 羊路 33 业 000.00
号
企业管
理服
务、经
济信息
北京燕 北京市
咨询、
侨学人 丰台区
技术开
企业管 丽泽路 管理服 500,000
孙公司 500,000 发、技 100% 100% 是
理服务 1 号院 9 务 .00
术服
有限公 号楼
务、技
司 104 号
术推
广、承
办展览
展示等
99
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
福建连
福建凯 发电机
江经济
威斯发 加工制 55,000, 及发电 55,000,
子公司 开发区 100% 100% 是
电机有 造 000 机组制 000.00
管委会
限公司 造
四楼
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注①：重庆金美通信有限责任公司持有重庆军通机电有限责任公司44.97%股份，母公司持有重庆军通
机电有限责任公司29.97%股份。
注②：福州福发发电设备有限公司持有福州福发技术服务有限公司100.00%股份。
注③：重庆通网软件有限责任公司期末已注销，本期合并其利润表及现金流量表。
注④：福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元。由于燕京华侨大学拟与首都
经济贸易大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，学校
由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
福州福 福州开 生产电
有限责 47,309, 38,586,
发发电 发区快 子配 100% 100% 否
任公司 350.51 900.00
机组有 安马江 件、发
100
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
限公司 路 25 号 电机及
发电机
组的研
发、生
产、销
售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为：2013年本公司出资5,500万元设立福建凯威斯发电
机有限公司，故2013年合并范围新增福建凯威斯发电机有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位0家.
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
福建凯威斯发电机有限公司 53,969,238.12 -1,030,761.88
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
101
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 100,096.43 -- -- 79,739.97
人民币 -- -- 100,096.43 -- -- 79,739.97
银行存款： -- -- 517,742,045.95 -- -- 628,812,214.44
人民币 -- -- 517,729,762.22 -- -- 628,799,557.08
美元 2,014.75 6.0969 12,283.73 2,013.74 6.2855 12,657.36
其他货币资金： -- -- 16,869,826.43 -- -- 19,480,380.08
人民币 -- -- 16,869,826.43 -- -- 19,480,380.08
合计 -- -- 534,711,968.81 -- -- 648,372,334.49
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）期末其他货币资金主要内容包括公司连江柴油机项目基建保证金12,803,268.11元、银行保函保
证金3,418,825.10元、证券账户资金575,972.55元。
（2）期末除上述保证金外，公司货币资金不存在抵押、质押、冻结或其它权利受到限制的情形。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
102
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
交易性债券投资 83,240,074.82 250,105,000.00
交易性权益工具投资 128,866,695.71 91,419,634.14
合计 212,106,770.53 341,524,634.14
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,390,000.00 3,757,717.00
商业承兑汇票 2,898,300.00 18,788,000.00
合计 8,288,300.00 22,545,717.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
西南计算机有限责任公
2013 年 08 月 30 日 2014 年 02 月 28 日 4,000,000.00 商业承兑汇票
司
军工单位 1 2013 年 09 月 02 日 2014 年 03 月 02 日 323,200.00 商业承兑汇票
军工单位 2 2013 年 08 月 13 日 2014 年 02 月 13 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
内蒙古第一机械集团有
2013 年 09 月 04 日 2014 年 03 月 03 日 500,000.00 银行承兑汇票
限公司
西南计算机有限责任公
2013 年 07 月 17 日 2014 年 01 月 17 日 4,000,000.00 商业承兑汇票
司
山西益军电子信息系统 2013 年 10 月 17 日 2014 年 04 月 17 日 300,000.00 银行承兑汇票
103
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
有限公司
山西益军电子信息系统
2013 年 10 月 17 日 2014 年 04 月 17 日 300,000.00 银行承兑汇票
有限公司
蓁江齿轮传动有限公司 2013 年 09 月 23 日 2014 年 03 月 23 日 745,395.00 银行承兑汇票
军工单位 3 2013 年 09 月 27 日 2014 年 03 月 27 日 750,000.00 商业承兑汇票
中国铁路通信信号上海
2013 年 10 月 29 日 2014 年 04 月 29 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
工程集团有限公司
中国铁路通信信号上海
2013 年 10 月 29 日 2014 年 04 月 29 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
工程集团有限公司
武汉龙安集团有限责任
2013 年 12 月 04 日 2014 年 06 月 04 日 7,000,000.00 银行承兑汇票
公司
武汉龙安集团有限责任
2013 年 12 月 10 日 2014 年 06 月 10 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
公司
重庆迪马工业有限责任
2013 年 11 月 27 日 2014 年 05 月 27 日 66,600.00 银行承兑汇票
公司
重庆机电控股集团机电
2013 年 10 月 29 日 2014 年 04 月 29 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
工程技术有限公司
贵州振华华联电子有限
2013 年 11 月 13 日 2014 年 05 月 13 日 30,000.00 银行承兑汇票
公司
贵州振华华联电子有限
2013 年 08 月 28 日 2014 年 02 月 28 日 128,849.00 银行承兑汇票
公司
贵州振华华联电子有限
2013 年 09 月 11 日 2014 年 03 月 11 日 50,000.00 银行承兑汇票
公司
贵州振华华联电子有限
2013 年 10 月 14 日 2014 年 04 月 14 日 50,000.00 银行承兑汇票
公司
贵州振华华联电子有限
2013 年 11 月 28 日 2014 年 05 月 28 日 200,000.00 银行承兑汇票
公司
重庆码源科技有限公司 2013 年 11 月 05 日 2014 年 05 月 05 日 57,300.00 银行承兑汇票
贵州振华华联电子有限
2013 年 11 月 29 日 2014 年 05 月 27 日 50,000.00 银行承兑汇票
公司
抚州华鑫纸业有限公司 2013 年 07 月 05 日 2014 年 01 月 05 日 200,000.00 银行承兑汇票
江西百纳瓷业有限公司 2013 年 07 月 12 日 2014 年 01 月 12 日 500,000.00 银行承兑汇票
江西百纳瓷业有限公司 2013 年 07 月 12 日 2014 年 01 月 12 日 100,000.00 银行承兑汇票
江西百纳瓷业有限公司 2013 年 07 月 12 日 2014 年 01 月 12 日 200,000.00 银行承兑汇票
高邑县曙光电器有限公
2013 年 08 月 26 日 2014 年 02 月 26 日 100,000.00 银行承兑汇票
司
乌鲁木齐奥马电器有限
2013 年 08 月 27 日 2014 年 02 月 27 日 100,000.00 银行承兑汇票
公司
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
重庆化医控股集团财务
2013 年 09 月 12 日 2014 年 03 月 12 日 390,000.00 银行承兑汇票
有限公司
上海经达实业发展有限
2013 年 11 月 04 日 2014 年 05 月 04 日 410,530.00 银行承兑汇票
公司
四川空分设备（集团）
2013 年 11 月 20 日 2014 年 05 月 20 日 500,000.00 银行承兑汇票
有限公司
合计 -- -- 31,051,874.00 --
4、应收股利
无
5、应收利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
386,707,73 26,290,183. 262,771,0
其中：账龄组合 100% 6.8% 100% 8,491,367.29 3.23%
2.71 59 34.22
386,707,73 26,290,183. 262,771,0
组合小计 100% 6.8% 100% 8,491,367.29 3.23%
2.71 59 34.22
386,707,73 26,290,183. 262,771,0
合计 -- -- -- 8,491,367.29 --
2.71 59 34.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
105
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 324,534,906.87 83.92% 9,736,047.19 218,933,773.87 83.31% 1,094,668.88
1至2年 42,406,949.44 10.97% 4,240,694.94 20,697,171.97 7.88% 620,915.16
2至3年 9,315,543.67 2.41% 1,863,108.73 16,705,122.24 6.36% 835,256.11
3至4年 4,152,436.59 1.07% 4,152,436.59 263,910.00 0.1% 26,391.00
4至5年 126,840.00 0.03% 126,840.00 513,840.00 0.2% 256,920.00
5 年以上 6,171,056.14 1.6% 6,171,056.14 5,657,216.14 2.15% 5,657,216.14
合计 386,707,732.71 -- 26,290,183.59 262,771,034.22 -- 8,491,367.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
军工单位 1 非关联方 106,794,088.07 1 年以内 27.62%
军工单位 1 非关联方 2,746,448.73 1-2 年 0.71%
军工单位 2 非关联方 65,180,586.12 1 年以内 16.86%
军工单位 3 非关联方 42,766,968.66 1 年以内 11.06%
军工单位 4 非关联方 18,633,956.00 1 年以内 4.82%
军工单位 4 非关联方 1,752,959.09 1-2 年 0.45%
106
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
军工单位 5 非关联方 15,134,406.00 1 年以内 3.91%
合计 -- 253,009,412.67 -- 65.43%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
81,200,000.0 81,200,000.0
提坏账准备的其他应收 64.17% 1,600,000.00 1.97% 80.97% 1,600,000.00 1.97%
0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
45,341,724.5 10,931,108.2 19,087,802.7
其中：账龄组合 35.83% 24.11% 19.03% 6,196,627.19 32.46%
1 3 3
45,341,724.5 10,931,108.2 19,087,802.7
组合小计 35.83% 24.11% 19.03% 6,196,627.19 32.46%
1 3 3
126,541,724. 12,531,108.2 100,287,802.
合计 -- -- -- 7,796,627.19 --
51 3 73
其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京
华侨大学的唯一投资者，本公司对燕京华侨大学借款8000万元，共同形成了本公司对燕京华侨大学的资产
权益。北京市教育委员会于2005年11月批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，首都经济贸易大学
于2007年12月20日发出首经贸大函〔2007〕21号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟
就购置华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性洽商，目前谈判还在进行中尚未达成协议。根据近期双
方磋商谈判的进展情况，燕京华侨大学资产权益的评估审计进展情况以及首都经济贸易大学的资金实力，
本公司预计对燕京华侨大学的投资和借款未来能够得到收回，收不回燕京华侨大学8,000.00万元借款本金
107
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
的风险极低。但鉴于谈判达成最终协议的时间尚不确定，根据公司会计政策的相关规定，已对该笔借款进
行减值测试，按借款本金的0.50%计提坏账准备金40.00万元。
广州西尔思环境科技发展有限公司经营状况不佳，已进入清算程序，以前年度已全额计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.5% 注①
广州西尔思环境科技发
1,200,000.00 1,200,000.00 100% 注②
展有限公司
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 32,412,116.34 71.48% 972,363.49 3,974,617.06 20.82% 19,873.08
1至2年 375,539.48 0.83% 37,553.95 5,529,299.65 28.97% 165,879.00
2至3年 3,291,097.37 7.26% 658,219.47 3,239,248.46 16.97% 161,962.42
3至4年 3,166,833.76 6.98% 3,166,833.76 550,805.41 2.89% 55,080.54
4至5年 312,305.41 0.69% 312,305.41
5 年以上 5,783,832.15 12.76% 5,783,832.15 5,793,832.15 30.35% 5,793,832.15
合计 45,341,724.51 -- 10,931,108.23 19,087,802.73 -- 6,196,627.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 82,892,166.66 借款及资金占用费 65.51%
北京欧地安科技股份有限公司 20,000,000.00 拟收购定金 15.81%
西南联合产权交易所有责任公司 9,000,000.00 投标保证金 7.11%
余鑫辉 3,150,000.00 往来款,5 年以上 2.49%
福州高新区投资控股有限公司 3,000,000.00 土地预付款 2.37%
合计 118,042,166.66 -- 93.29%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
资金占用费 2 至 3 年、
燕京华侨大学 孙公司 82,892,166.66 65.51%
借款 5 年以上
北京欧地安科技股份有限公司 拟收购公司 20,000,000.00 1 年以内 15.81%
西南联合产权交易所有责任公司 9,000,000.00 1 年以内 7.11%
余鑫辉 3,150,000.00 5 年以上 2.49%
福州高新区投资控股有限公司 3,000,000.00 3 至 4 年 2.37%
合计 -- 118,042,166.66 -- 93.29%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
燕京华侨大学 关联方 82,892,166.66 65.51%
广州西尔思环境科技发展有限公司 关联方 1,200,000.00 0.95%
合计 -- 84,092,166.66 66.46%
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,188,937.63 79.49% 15,697,185.83 96.44%
1至2年 3,295,766.70 18.46% 236,750.48 1.45%
2至3年 150,450.46 0.84% 167,226.00 1.03%
3 年以上 215,147.25 1.21% 175,908.25 1.08%
合计 17,850,302.04 -- 16,277,070.56 --
预付款项账龄的说明：
账龄超过1年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
重庆普乐菲进出口有限
非关联方 6,737,319.66 2012-2013 年 代理进口款
公司
广州海格通信集团股份
非关联方 3,050,000.00 2013 年 购货款
有限公司(750 厂)
何铭 关联方 1,200,000.00 2013 年 往来款
海南宝通实业公司 非关联方 605,000.00 2013 年 购货款
重庆码源科技有限公司 非关联方 572,775.80 2013 年 购货款
合计 -- 12,165,095.46 -- --
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,910,117.88 50,910,117.88 52,754,315.85 52,754,315.85
在产品 422,332,388.37 422,332,388.37 215,530,074.40 215,530,074.40
库存商品 14,480,321.74 504,505.22 13,975,816.52 8,578,403.89 258,820.10 8,319,583.79
周转材料 245,531.84 245,531.84 217,394.26 217,394.26
发出商品 235,906.25 235,906.25
合计 488,204,266.08 504,505.22 487,699,760.86 277,080,188.40 258,820.10 276,821,368.30
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 258,820.10 245,685.12 504,505.22
合 计 258,820.10 245,685.12 504,505.22
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 可变现净值 本期无转回
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
银行理财产品 185,000,000.00 64,150,000.00
国债逆回购 134,300,000.00 9,800,000.00
待认证进项税 520,350.29
合计 319,820,350.29 73,950,000.00
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 192,940,800.00 260,937,240.00
合计 192,940,800.00 260,937,240.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到
期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
可供出售权益工具是公司持有广发证券股份有限公司流通股15,460,000股，根据2013年12月31日股票
收盘价12.48元计量，期末公允价值192,940,800.00元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成
6,526,438.28 6,526,438.28
本
期末公允价值 192,940,800.00 192,940,800.00
累计计入其他综合收益的公允价值
139,810,771.29 139,810,771.29
变动金额
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
无
112
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
大华大陆投资
40.1% 40.1% 663,896,754.76 26,579,196.75 637,317,558.01 15,185,136.75 188,574,066.73
有限公司
广州西尔思环
境科技发展有 46% 46%
限公司
合计 663,896,754.76 26,579,196.75 637,317,558.01 15,185,136.75 188,574,066.73
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
广州西尔思环境科技发展有限公司目前处于清算状态，公司前期已对其投资计提减值准备。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
113
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
北京大华
1,000,000 664,910.9 -664,910.
投资顾问 权益法 0.00 20% 20%
.00 5 95
有限公司
大华大陆
120,300,0 274,719,1 -23,324,3 251,394,8 40,100,00
投资有限 权益法 40.1% 40.1%
00.00 48.77 43.35 05.42 0.00
公司
广州西尔
思环境科 15,300,00 4,431,990 4,431,990 4,431,990
权益法 46% 46%
技发展有 0.00 .53 .53 .53
限公司
良机湧旺
电子科技 10,007,70 679,576.4 -679,576.
成本法 0.00 19.57% 26.4%
（合肥） 5.45 8 48
有限公司
燕京华侨 95,000,00 95,000,00 95,000,00
成本法
大学 0.00 0.00 0.00
福发环境
2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
科技发展 成本法 5% 5%
.00 .00 .00 .00
有限公司
上海同华
动力创业
24,640,00 24,640,00 -24,640,0
投资中心 成本法 0.00 5.73% 5.73%
0.00 0.00 00.00
（有限合
伙）
南京蔚蓝
股权投资 2,100,356 2,100,356 2,100,356
成本法 14.04% 14.04%
企业(有 .38 .38 .38
限合伙）
中金增储
（北京） 22,000,00 22,000,00 22,000,00
成本法 10% 10%
投资基金 0.00 0.00 0.00
有限公司
292,848,0 426,735,9 -49,308,8 377,427,1 6,931,990 40,100,00
合计 -- -- -- --
61.83 83.11 30.78 52.33 .53 0.00
长期股权投资的说明
注①：北京大华投资顾问有限公司本期已注销。
注②：大华大陆投资有限公司本期减少23,324,343.35元，其中：按权益法核算的投资收益增加
75,618,200.76元，收到该公司现金分红40,100,000.00元，由于该公司持有的可供出售金融资产--―太平洋‖股
票本期全部出售导致按权益法核算的资本公积减少58,842,544.11元。
注③：良机湧旺电子科技（合肥）有限公司注册资本265.85万美元，母公司持有其8%股份，子公司重
庆金美通信有限责任公司持有其18.40%股份，以前年度合并报表时按公司直接及间接合计持股比例
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
19.5736%权益法核算投资收益。本期公司转让该公司股权，工商变更手续已办理。
注④：本期转让持有上海同华动力创业投资中心（有限合伙）的全部股权，收回投资成本2,464.00
万元及投资收益1,232.00万元。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 154,861,065.66 77,284,672.92 2,111,934.27 230,033,804.31
其中：房屋及建筑物 74,586,123.95 49,703,350.17 124,289,474.12
机器设备 26,298,531.75 9,184,066.44 156,365.87 35,326,232.32
运输工具 8,158,046.33 2,791,839.41 345,617.03 10,604,268.71
电子设备 24,762,124.31 13,525,265.45 847,181.91 37,440,207.85
其他设备 21,056,239.32 2,152,567.32 835,185.33 22,373,621.31
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 67,221,777.24 11,596,707.68 2,024,840.17 76,793,644.75
其中：房屋及建筑物 15,226,442.50 2,701,820.63 17,928,263.13
机器设备 10,529,706.34 2,165,109.67 128,655.63 12,566,160.38
运输工具 4,975,864.70 968,970.74 280,542.69 5,664,292.75
电子设备 18,380,368.09 5,144,701.91 821,307.19 22,703,762.81
其他设备 18,109,395.61 616,104.73 794,334.66 17,931,165.68
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 87,639,288.42 -- 153,240,159.56
其中：房屋及建筑物 59,359,681.45 -- 106,361,210.99
机器设备 15,768,825.41 -- 22,760,071.94
运输工具 3,182,181.63 -- 4,939,975.96
电子设备 6,381,756.22 -- 14,736,445.04
其他设备 2,946,843.71 -- 4,442,455.63
115
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 87,639,288.42 -- 153,240,159.56
其中：房屋及建筑物 59,359,681.45 -- 106,361,210.99
机器设备 15,768,825.41 -- 22,760,071.94
运输工具 3,182,181.63 -- 4,939,975.96
电子设备 6,381,756.22 -- 14,736,445.04
其他设备 2,946,843.71 -- 4,442,455.63
本期折旧额 11,596,707.68 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 27,259,852.45 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产说明
（a）本期无暂时闲置的固定资产。
（b）本期计提折旧额11,596,707.68元。
（c）本期由在建工程转入固定资产原价为27,259,852.45元。
（d）固定资产期末数比期初数增长74.85%，主要原因系本公司连江厂区项目建设完工转入固定资产；
沈阳房产完善改造并销售合作项目终结，分房后剩余房产转入以及控股子公司重庆金美通信有限责任公司
购买生产线设备等所致。
（e）截止2013年12月31日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项。
（f）截止2013年12月31日，公司固定资产中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因而导致其可回收金额低于账面价值的情况，故不需要提取固定资产减值准备。
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
连江柴油机项目 9,939,158.00 9,939,158.00
其他 2,965.00 2,965.00
合计 9,942,123.00 9,942,123.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
连江柴
9,939,15 17,320,6 27,259,8
油机项
8.00 94.45 52.45
目
9,939,15 17,320,6 27,259,8
合计 -- -- -- --
8.00 94.45 52.45
在建工程项目变动情况的说明：
公司在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
连江柴油机工程项目 期末已竣工验收 转入固定资产
（5）在建工程的说明
无
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19、工程物资
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
沈阳创意大厦 22,806,797.98 合作改造并销售
合计 22,806,797.98 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
沈阳创意大厦原名沈阳冠信大厦， 2007年根据公司与辽宁言成房地产开发有限公司、沈阳麦点地产
顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值5,440.53万元，累计折旧235.48万元，净
值5,205.05万元）完善、改造成商务公寓及部分写字间，并委托乙方代理销售，转入本科目核算。本期公
司与沈阳麦点地产顾问有限公司、辽宁言成房地产开发有限公司签订《协议书》，双方共同决定终结该合
作项目，并对实现的现金收入和剩余房产进行分配。公司根据协议结算相关收入、费用后将分配所剩房产
转入固定资产。
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 32,852,713.75 2,257,606.84 600,000.00 34,510,320.59
1、土地使用权 32,252,713.75 32,252,713.75
2. 外购软件 600,000.00 2,257,606.84 600,000.00 2,257,606.84
二、累计摊销合计 2,799,693.71 721,998.17 600,000.00 2,921,691.88
1、土地使用权 2,199,693.71 701,954.76 2,901,648.47
2. 外购软件 600,000.00 20,043.41 600,000.00 20,043.41
三、无形资产账面净值合计 30,053,020.04 1,535,608.67 31,588,628.71
1、土地使用权 30,053,020.04 -701,954.76 29,351,065.28
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2. 外购软件 2,237,563.43 2,237,563.43
1、土地使用权
2. 外购软件
无形资产账面价值合计 30,053,020.04 1,535,608.67 31,588,628.71
1、土地使用权 30,053,020.04 -701,954.76 29,351,065.28
2. 外购软件 2,237,563.43 2,237,563.43
本期摊销额 721,998.17 元。
（2）公司开发项目支出
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 3,470,000.00 231,333.32 3,238,666.68
合计 3,470,000.00 231,333.32 3,238,666.68 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备引起的递延所得税资产 5,885,531.69 2,402,393.62
长期投资减值准备引起的递延所得税资产 1,107,997.63 1,107,997.63
交易性金融资产公允价值变动引起的递延所得
1,060,709.11 1,511,066.01
税资产
存货跌价准备引起的递延所得税资产 61,421.28
其他 2,119,358.99 917,766.42
小计 10,235,018.70 5,939,223.68
递延所得税负债：
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金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债 46,603,590.43 63,448,404.62
其他 3,488,037.61 3,644,679.25
小计 50,091,628.04 67,093,083.87
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,369,475.52 2,198,495.73
可抵扣亏损 30,530,344.32 38,914,977.92
合计 32,899,819.84 41,113,473.65
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 1,588,106.57
2014 年 22,694,738.34
2015 年 728,111.01 20,319,001.57
2016 年 12,086,825.85 105,189,593.81
2017 年 108,105,779.97 5,868,471.37
2018 年 1,200,660.44
合计 122,121,377.27 155,659,911.66 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 186,414,361.72 253,793,618.49
其他 13,952,150.13 14,578,716.81
小计 200,366,511.85 268,372,335.30
可抵扣差异项目
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 32,567,417.62 10,615,350.18
交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时
4,267,682.42 7,881,426.95
性差异
长期投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异 4,431,990.53 4,431,990.53
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 245,685.12
其他 11,130,988.04 6,118,442.77
小计 52,643,763.73 29,047,210.43
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 10,235,018.70 5,939,223.68
递延所得税负债 50,091,628.04 67,093,083.87
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
子公司福州福发发电设备有限公司、福州福发发电机组有限公司、福州尤卡斯技术服务有限公司以及
孙公司福州福发技术服务有限公司和北京燕侨学人企业管理服务有限公司未来能否获得足够的应纳税所
得额具有不确定性，因此未确认这部分可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,287,994.48 22,533,297.34 38,821,291.82
二、存货跌价准备 258,820.10 245,685.12 504,505.22
五、长期股权投资减值准备 6,931,990.53 6,931,990.53
合计 23,478,805.11 22,778,982.46 46,257,787.57
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
北京太极大厦 20,651,610.36 21,635,020.32
合计 20,651,610.36 21,635,020.32
其他非流动资产的说明
其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001年12月11日与信息产业部电子第十五研
究所签订的《合作协议书》约定：公司投入2,950.23万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第5—9
层共计建筑面积5150.46平方米以及地下车库30个停车位的30年使用权，该大厦于2004年交付公司使用。
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
期末无到期未偿还的短期借款。
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 318,357,912.67 192,791,147.26
1-2 年（含 2 年） 23,526,749.99 5,391,603.96
2-3 年（含 3 年） 609,782.64 3,796,424.96
3 年以上 2,240,531.63 1,183,066.99
合计 344,734,976.93 203,162,243.17
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
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33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 25,637,939.03 9,604,511.04
1-2 年（含 2 年） 128,816.00 64,112.92
2-3 年（含 3 年） 7,160.00
3 年以上 267,868.48 260,708.48
合计 26,034,623.51 9,936,492.44
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
73,292,304.03 73,208,274.31 84,029.72
贴和补贴
二、职工福利费 6,400,583.85 6,400,583.85
三、社会保险费 16,327,544.21 16,327,180.21 364.00
其中：1．医疗保险
4,655,486.22 4,655,486.22
费
2．基本养老保险费 10,235,326.96 10,234,988.96 338.00
3．年金缴费
4．失业保险费 752,828.75 752,802.75 26.00
5．工伤保险费 301,558.83 301,558.83
6．生育保险费 382,343.45 382,343.45
四、住房公积金 3,246,928.00 3,225,058.00 21,870.00
五、辞退福利 547,598.00 547,598.00
六、其他 149,747.68 774,938.39 754,823.91 169,862.16
合计 149,747.68 100,589,896.48 100,463,518.28 276,125.88
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
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工会经费和职工教育经费金额 774,938.39 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
547,598.00 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -939,667.79 -413,081.40
营业税 1,671,195.78 1,130,552.33
企业所得税 7,030,660.99 9,975,288.10
个人所得税 1,401,150.65 453,264.49
城市维护建设税 138,726.90 172,278.25
防洪费 4,269.06 4,818.26
教育费附加 99,033.19 122,998.46
其他 56.17 222,479.63
合计 9,405,424.95 11,668,598.12
36、应付利息
无
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 10,428,009.81 6,716,441.89
1-2 年（含 2 年） 634,263.19 3,349,182.63
2-3 年（含 3 年） 1,628,909.79 1,567,587.29
3 年以上 21,064,388.33 21,697,171.55
合计 33,755,571.12 33,330,383.36
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄三年以上其他应付款21,064,388.33元，主要系首都经贸大学购置燕京华侨大学资产权益的预付款
项以及子公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保险款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2012 年 11 400,000,000 5,795,698.9 28,000,000. 28,000,000. 5,795,698.9 401,379,202
12 福发债 100.00 6年
月 20 日 .00 2 00 00 2 .23
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据公司2011年11月15日第六届董事会第三十九次会议决议和2011年12月1日2011年第二次临时股东
大会决议，并经2012年4月24日中国证券监督管理委员会《关于核准神州学人集团股份有限公司公开发行
公司债券的批复》（证监许可[2012]545号）核准，公司向社会公开发行面值不超过4亿元的公司债券。2012
年10月，公司发行公司债券总额人民币400,000,000.00元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币共计
5,320,000.00元后，实际募集资金净额为人民币394,680,000.00元。
44、长期应付款
无
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45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
工业路土地厂房搬迁补偿 92,199,130.70 92,199,130.70
自动售检票系统 1,144,165.02 5,000,000.00
重庆市轨道交通信息系统集成工程技术研究中
145,182.20 302,879.00
心
博士后经费 31,121.63
合计 93,519,599.55 97,502,009.70
其他非流动负债说明：
注①：2011年公司的工业路土地厂房由福州市土地发展中心收储,根据公司与福州市政府在搬迁过程
中的协商和《土地收购合同》的约定，福州市规划局将在海西高新技术产业园内选址50亩工业用地作为公
司总部用地，经公司六届董事会第四十四次决议通过，结余的搬迁补偿款将用于该异地建设项目。
注②：根据重庆市财政局、重庆市发展和改革委员会渝财企[2011]437号文，子公司重庆金美通信有
限责任公司收到自动售检票系统(AFC)产业化项目资金500万元，本期结转营业外收入共计3,855,834.98元，
递延收益结余1,144,165.02元；根据重庆市科学技术委员会渝科发计字[2011]16号文，子公司重庆金美通信
有限责任公司收到重庆市财政局拨付的重庆市轨道交通信息系统集成工程技术研究中心项目资金50万元，
期初递延收益结余302,879.00元，本期结转营业外收入157,696.80元，递延收益结余145,182.20元。
涉及政府补助的负债项目：
无
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 834,878,240.00 834,878,240.00
48、库存股
无
49、专项储备
无
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 169,925,185.27 169,925,185.27
其他资本公积 262,496,567.29 111,470,954.00 151,025,613.29
合计 432,421,752.56 111,470,954.00 320,950,798.56
资本公积说明
本期其他资本公积减少系：公司持有的可供出售金融资产广发证券的公允价值变动及部分减持转出资
本公积；因合营企业大华大陆投资有限公司持有的―太平洋‖股票全部出售导致原公允价值变动计入资本公
积的金额相应转入投资收益；权益法核算的长期股权投资原计入资本公积的金额在长期投资股权处置时，
结转入投资收益
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,774,805.56 11,773,822.27 54,548,627.83
合计 42,774,805.56 11,773,822.27 54,548,627.83
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 313,935,487.69 --
调整后年初未分配利润 313,935,487.69 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 138,439,227.41 --
减：提取法定盈余公积 11,773,822.27
应付普通股股利 16,697,564.78
期末未分配利润 423,903,328.05 --
调整年初未分配利润明细：不适用
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54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 532,677,149.93 418,037,853.32
其他业务收入 3,473,052.25 5,519,161.13
营业成本 355,019,240.32 251,674,737.78
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信产业 465,539,579.77 300,203,534.49 357,219,414.45 201,499,552.47
轨道交通 16,869,205.81 14,376,710.88 17,355,580.46 12,103,487.14
发电机组 36,341,780.99 30,197,242.99 30,414,376.53 27,599,842.40
其他 13,926,583.36 9,463,087.76 13,048,481.88 6,878,733.24
合计 532,677,149.93 354,240,576.12 418,037,853.32 248,081,615.25
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
综合交换类通信产品 216,252,309.32 122,830,240.27 161,289,450.30 79,622,230.80
网络、传输等通信类产品 249,287,270.45 177,373,294.22 195,929,964.15 121,877,321.67
轨道交通产品 16,869,205.81 14,376,710.88 17,355,580.46 12,103,487.14
发电机类产品 36,341,780.99 30,197,242.99 30,414,376.53 27,599,842.40
其他 13,926,583.36 9,463,087.76 13,048,481.88 6,878,733.24
合计 532,677,149.93 354,240,576.12 418,037,853.32 248,081,615.25
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
128
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
华北地区 130,514,487.67 74,740,150.81 146,492,523.29 87,167,279.55
华南地区 35,839,384.97 19,323,706.06 2,868,292.12 1,933,883.26
西南地区 46,667,994.68 33,051,322.18 70,112,314.37 46,754,282.01
华东地区 192,733,852.95 130,569,589.97 118,001,819.59 69,039,217.29
华中地区 118,516,333.29 90,060,706.43 77,454,183.52 41,681,919.34
西北地区 1,268,070.08 794,983.88 1,711,870.00 853,152.84
东北地区 2,365,188.02 1,059,245.04 1,396,850.43 651,880.96
国外 4,771,838.27 4,640,871.75
合计 532,677,149.93 354,240,576.12 418,037,853.32 248,081,615.25
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
军工单位 1 159,011,368.07 29.66%
军工单位 2 93,486,890.58 17.44%
军工单位 3 61,190,235.00 11.41%
军工单位 4 24,122,200.00 4.5%
军工单位 5 18,531,178.76 3.46%
合计 356,341,872.41 66.47%
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,928,133.12 1,642,173.72 5%、3%
城市维护建设税 405,060.88 309,432.52 7%
教育费附加 289,329.20 221,023.27 5%
合计 2,622,523.20 2,172,629.51 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
129
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
工资及相关费用 5,091,093.92 4,742,309.52
差旅费 2,432,115.70 3,369,841.19
业务宣传费 374,888.00 123,280.00
物料消耗 539,834.03 741,495.25
其他 3,585,220.99 4,133,579.11
合计 12,023,152.64 13,110,505.07
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 47,191,371.07 35,147,767.77
工资及相关费用 23,216,663.89 21,501,987.97
办公费 5,717,930.12 3,736,834.94
物料消耗 5,487,605.25 4,890,222.72
折旧费 4,449,935.87 4,060,527.11
差旅费 2,478,749.68 3,047,187.54
税费 1,837,988.50 1,511,898.95
修理费 2,359,034.60 2,089,266.25
无形资产摊销 721,998.17 931,954.78
其他 23,476,883.70 12,989,396.06
合计 116,938,160.85 89,907,044.09
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,001,761.95 13,939,883.32
利息收入 -9,929,752.76 -14,215,932.32
汇兑损失 59,531.69 31.08
其他 89,019.08 58,648.32
合计 23,220,559.96 -217,369.60
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
130
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
交易性金融资产 3,511,055.27 5,946,017.26
合计 3,511,055.27 5,946,017.26
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 75,624,090.36 58,920,652.87
处置长期股权投资产生的投资收益 17,254,390.83
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,121,491.00 1,506,377.50
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,580,102.65 4,465,454.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 18,638,521.17 3,127,168.63
可供出售金融资产等取得的投资收益 20,444,396.27 18,619,365.97
其他 11,916,242.05 2,240,254.48
合计 149,579,234.33 88,879,273.65
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大华大陆投资有限公司 75,618,200.76 58,920,582.72
北京大华投资顾问有限公司 5,889.60 70.15
合计 75,624,090.36 58,920,652.87 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 22,533,297.34 1,049,984.02
二、存货跌价损失 245,685.12
合计 22,778,982.46 1,049,984.02
131
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 405,602.15 405,602.15
其中：固定资产处置利得 405,602.15 405,602.15
政府补助 5,569,654.18 1,103,975.18 5,569,654.18
罚没收入 21,700.00 4,725.00 21,700.00
其他 66,096.36 1,931.64 66,096.36
合计 6,063,052.69 1,110,631.82 6,063,052.69
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关 经常性损益
重庆市科学技术委员会、重庆市财政局 50,000.00 与收益相关 是
重庆市科学技术委员会、重庆市财政局 157,696.80 与收益相关 是
重庆市知识产权局、重庆市财政局 9,070.00 与收益相关 是
重庆高新技术产业开发区管理委员会财政局 353,400.00 与收益相关 是
重庆市人力资源和社会保障局 5,000.00 与收益相关 是
抢险应急补贴 25,000.00 与收益相关 是
项目补贴收入 219,872.00 与收益相关 是
福州市土地发展中心 283,936.38 与收益相关 是
经贸局 2012 福州市工业技改扶助资金 100,000.00 与收益相关 是
重庆市财政局、重庆市人力资源和社会保障局 56,800.00 与收益相关 是
重庆市财政局 10,000.00 与收益相关 是
重庆市九龙坡区人民政府石桥铺街道办事处 200,000.00 与收益相关 是
重庆高新技术产业开发区管理委员会财务局 280,000.00 与收益相关 是
重庆市财政局 9,880.00 与收益相关 是
重庆市财政局 83,135.23 与收益相关 是
重庆市财政局 3,855,834.98 与收益相关 是
博士后经费 68,878.37 与收益相关 是
重庆市北部新区管委会 30,000.00 与收益相关 是
132
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
重庆市科学技术委员会、重庆市财政局 157,696.80 与收益相关 是
福州市财政局、福州市经济委员会 40,000.00 与收益相关 是
福州市商贸服务业局 45,000.00 与收益相关 是
台江区财政局 50,000.00 与收益相关 是
重庆市沙坪坝区财政局 134,640.00 与收益相关 是
福州开发区财政局 447,788.80 与收益相关 是
合计 5,569,654.18 1,103,975.18 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 98,220.46 470,320.00 98,220.46
其中：固定资产处置损失 98,220.46 470,320.00 98,220.46
罚款 5,085.07 4,551.55 5,085.07
搬迁补偿金及其他搬迁费用 283,936.38
辞退补偿 16,212.00 404,922.00 16,212.00
捐赠等其他 74,794.08 348,642.44 74,794.08
合计 194,311.61 1,512,372.37 194,311.61
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,387,853.51 13,281,935.55
递延所得税调整 -4,452,436.66 344,685.21
合计 5,935,416.85 13,626,620.76
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2013年 2012年
归属于本公司普通股股东的净利润 1 138,439,227.41 120,370,764.05
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 2 150,139,646.65 86,046,113.91
润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的 3=1-2 -11,700,419.24 34,324,650.14
净利润
年初股份总数 4 834,878,240.00 618,428,326.00
133
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报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 216,449,914.00
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 7
期期末的月份数
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 834,878,240.00 834,878,240.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1/12 0.17 0.14
基本每股收益（Ⅱ） 14=3/12 -0.01 0.04
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
所得税率 16
转换费用（收益以―-‖号填列） 17
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行 18
权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-17)×(1-16)]/(12+ 0.17 0.14
18)
稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15－ -0.01 0.04
17)×(1-16)]/(12+18)
（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告
期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -45,452,400.00 83,256,240.00
134
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -11,363,100.00 20,814,060.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 16,445,142.58 8,801,346.19
小计 -50,534,442.58 53,640,833.81
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -9,917,322.27
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
-1,487,598.34
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 58,842,544.11 58,918,604.96
小计 -58,842,544.11 -67,348,328.89
合计 -109,376,986.69 -13,707,495.08
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助及研制经费拨款 1,556,122.40
保函保证金
银行存款利息收入 9,929,752.76
往来单位款项及其他 3,547,930.84
合计 15,033,806.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
研制开发费用 6,589,830.15
水电、办公、销售等费用 31,197,983.15
往来单位款项 534,370.27
捐赠支出
保函保证金支出 540,000.00
其他费用支出 6,087,288.50
合计 44,949,472.07
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
135
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 金额
收回基建保证金 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
发债费用
归还少数股东的股本 10,000.00
合计 10,000.00
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 156,571,196.58 146,656,413.18
加：资产减值准备 22,778,982.46 1,049,984.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,596,707.68 9,548,121.36
无形资产摊销 721,998.17 931,954.76
长期待摊费用摊销 231,333.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-307,381.69 102,615.33
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 367,704.67
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -3,511,055.27 -5,946,017.26
财务费用（收益以―－‖号填列） 33,061,293.64 13,939,914.40
投资损失（收益以―－‖号填列） -149,579,234.33 -88,879,273.65
136
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,295,795.02 501,326.85
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -156,641.64 -156,641.64
存货的减少（增加以―－‖号填列） -211,124,077.68 -64,936,889.23
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -115,528,716.16 -86,277,422.00
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 146,928,629.16 80,226,918.14
经营活动产生的现金流量净额 -112,612,760.78 7,128,708.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 518,489,875.60 629,769,268.21
减：现金的期初余额 629,769,268.21 775,770,832.92
现金及现金等价物净增加额 -111,279,392.61 -146,001,564.71
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 518,489,875.60 629,769,268.21
其中：库存现金 100,096.43 79,739.97
可随时用于支付的银行存款 517,742,045.95 628,812,214.44
可随时用于支付的其他货币资金 647,733.22 877,313.80
三、期末现金及现金等价物余额 518,489,875.60 629,769,268.21
现金流量表补充资料的说明
公司期末其他货币资金中保函保证金3,418,825.10元和连江项目基建保证金12,803,268.11元，期初其他
货币资金中保函保证金2,878,825.10元和连江项目基建保证金15,724,241.18元，因期限较长不能随时用于支
付，未作为现金。
70、所有者权益变动表项目注释
无
八、资产证券化业务的会计处理
无
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神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
福建国力 技术研究
民生科技 有限责任 开发、食品 72421637-
控股股东 福州市 章高路 25,050.00 21.64% 21.64% 章高路
投资有限 公司 加工、投资 6
公司 等
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
福州尤卡斯
"技术 服务
技术服务有 控股子公司 有限公司 福州 王勇 1,500.00 100% 100% 70511927-1
"
限公司
重庆金美通
"通信 制造
信有限责任 控股子公司 有限公司 重庆 华生 10,000.00 62.9% 62.9% 20285173-5
"
公司
重庆军通机
"加工 制造
电有限责任 控股子公司 有限公司 重庆 张仁智 890.00 58.26% 74.94% 75007903-7
"
公司
福州福发发
"加工 制造
电设备有限 控股子公司 有限公司 福州 章高路 13,542.00 100% 100% 72792933-9
"
公司
福州福发发
"加工 制造 61144716-
电机组有限 控股子公司 有限公司 福州 章高路 4,730.94 100% 100%
" X
公司
福州福发技
"技术 服务 74382756-
术服务有限 控股子公司 有限公司 福州 杨超 50.00 100% 100%
" X
公司
重庆通网软
"软件 产业
件责任有限 控股子公司 有限公司 重庆 于进强 100.00 62.27% 99% 70938469-7
"
公司
北京燕侨学
"管理 服务
人企业管理 控股子公司 有限公司 北京 华荣 50.00 100% 100% 59608317-6
"
服务有限公
138
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
司
燕京华侨大 "教育 产业
社团组织 北京
学 "
福建凯威斯
"加工 制造
发电机有限 控股子公司 有限公司 福州 章高路 5,500.00 100% 100% 06413495-6
"
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
大华大陆
有限责任
投资有限 乌鲁木齐市 郑亚南 投资 30,000.00 40.1% 40.1% 74610506-0
公司
公司
广州西尔
思环境科 有限责任
广州市 环保设备 3,000.00 46% 46% 72430840-6
技发展有 公司
限公司
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
重庆机电控股（集团）公司 持有子公司重庆金美通信有限责任公司 25%的股份 450417268
重庆机电控股集团机电工程技术有限 该公司的母公司重庆机电控股（集团）公司持有本公司的子公司
55200367-2
公司 重庆金美通信有限责任公司 25%的股份
何铭 子公司福建凯威斯发电机有限公司的关键技术人员
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
139
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
额的比例（%） 额的比例（%）
重庆机电控股集团机电
产品销售 市场价 6,275,774.36 37.2% 15,204,893.99 87.61%
工程技术有限公司
合 计 6,275,774.36 37.2% 15,204,893.99 87.61%
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁资产种 租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 据 租赁收益
神州学人集团股 大华大陆投资有限公 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
太极大厦 市场价 90,000.00
份有限公司 司 日 日
华盛通宝（北京）股
神州学人集团股 2013 年 01 月 01 2013 年 03 月 31
权投资基金管理有限 太极大厦 市场价 45,000.00
份有限公司 日 日
公司
神州学人集团股 大华大陆投资有限公 2012 年 01 月 01 2012 年 12 月 31
太极大厦 市场价 90,000.00
份有限公司 司 日 日
华盛通宝（北京）股
神州学人集团股 2012 年 01 月 01 2012 年 12 月 31
权投资基金管理有限 太极大厦 市场价 180,000.00
份有限公司 日 日
公司
公司承租情况表
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福建国力民生科技投资 神州学人集团股份有限
27,000,000.00 2011 年 02 月 23 日 2012 年 02 月 08 日 是
有限公司 公司
福建国力民生科技投资 神州学人集团股份有限
25,500,000.00 2011 年 06 月 03 日 2012 年 03 月 06 日 是
有限公司 公司
福建国力民生科技投资 神州学人集团股份有限
25,000,000.00 2011 年 02 月 24 日 2012 年 02 月 24 日 是
有限公司 公司
福建国力民生科技投资 神州学人集团股份有限 19,000,000.00 2012 年 03 月 28 日 2012 年 11 月 06 日 是
140
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
有限公司 公司
关联担保情况说明
本公司发行的公司债余额 4 亿元由公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司提供全额无条件不可
撤销的连带责任保证担保。担保范围包括公司债券的全部本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的
费用和其他应支付的费用。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
燕京华侨大学 80,000,000.00 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 借款
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
购买债券
公司的合营企业大华大陆投资有限公司2012年出资8,000万元，购买本公司发行的―12福发债‖，2012
年债券利息收入1,159,139.78元，2013年债券利息收入5,600,000.00元。
受让技术
子公司福建凯威斯发电机有限公司与关键技术人员何铭签订了《技术转让（技术秘密）合同》，约定：
公司受让何铭拥有的电机技术，技术转让费合同总价600万元，本期按照合同约定的进度预付了首期转让
费120万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆机电控股集团
应收账款 机电工程技术有限 14,159,196.46 70,795.98
公司
其他应收款 燕京华侨大学 82,892,166.66 978,433.33 84,892,166.66 546,765.00
广州西尔思环境科
其他应收款 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
技发展有限公司
预付款项 重庆机电控股（集 100,000.00
141
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
团）公司
预付款项 何铭 1,200,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
重庆机电控股集团机电工程
预收账款 2,808,896.77 1,573,023.21
技术有限公司
十、股份支付
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日止子公司重庆金美通信有限责任公司期末已背书未到期的商业承兑汇票907.32
万元。
十二、承诺事项
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 41,743,912.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 41,743,912.00
142
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
1、根据公司第七届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集
配套资金方案的议案》及本公司与北京欧地安科技股份有限公司股东签订的《发行股份及支付现金购买资
产协议》和《发行股份及支付现金购买资产之盈利承诺补偿协议》，公司拟通过向特定对象非公开发行股
份和支付现金相结合的方式购买北京欧地安科技股份有限公司100%股权，同时拟向新疆金谷融通股权投资
有限公司发行股份募集配套资金。2014年3月6日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，同意公司对本次发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金方案进行调整，取消募集配套资金安排, 本次交易的现金对价改由公司以自有资金
支付。2014年3月27日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2014年第十八次工作会
议审核，公司发行股份及支付现金购买北京欧地安科技股份有限公司事项获得无条件通过。
2、2014年4月16日公司召开的第七届董事会第二十次会议审议通过的2013年度利润分配预案为：以截
止2013年12月31日总股本834,878,240股为基数，向全体股东每10股派0.50元（含税），共派发现金股利
41,743,912.00元。剩余未分配利润转至以后使用。本预案尚需提交股东大会审议通过后实施。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
143
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
341,524,634.14 3,511,055.27 212,106,770.53
融资产（不含衍生金融资
产）
3.可供出售金融资产 260,937,240.00 139,810,771.29 192,940,800.00
金融资产小计 602,461,874.14 3,511,055.27 139,810,771.29 405,047,570.53
上述合计 602,461,874.14 3,511,055.27 139,810,771.29 405,047,570.53
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元，北京市教育委员会于2005年
11月以京教计〔2005〕68号批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，
目前燕京华侨大学以首都经济贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于2007年12月20日发出首经
贸大函〔2007〕21号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予公司，拟就购置华侨学院企业投资资产
问题全面展开实质性洽商。2008年公司、北京市归国华侨联合会、首都经济贸易大学三方在北京市教委的
主持下，进行了深入沟通，并就《关于开展燕京华侨职业学院（燕京华侨大学院）划转工作的框架协议》
的起草，进行了多次协商修改工作，达成了一定的共识。
2010年2月公司与首都经济贸易大学、北京市归国华侨联合会三方签署《燕京华侨大学资产权益购置
工作备忘录（四）》，基本形成以下共识：
（1）各方均承诺严格信守框架协议中的各项条款；
（2）神州学人集团股份有限公司在燕京华侨大学中的权益，按照专业审计、评估机构目前给出的口
头认定，为两部分：股权投资和长期借款（以下简称：资产权益）。具体内容以上述专业审计、评估机构
出具的书面文本为准；
（3）首都经济贸易大学以资金形式购置资产权益中的股权投资；资产权益中的长期借款由北京市侨
联、首都经济贸易大学共同清偿；
（4）首都经济贸易大学的资产权益购置计划已取得上级行政主管部门的同意，购置资金由首都经济
贸易大学自筹和财政资金支持构成；
（5）资产权益的购置方式以及资产权益购置后燕京华侨大学的股份构成比例等事宜在审计、评估工
作结束后由三方另行协商确定。
由于涉及燕京华侨大学资产处置相关事宜较为繁多，且双方对这些年来燕京华侨大学资产估值存在意
见分歧，故谈判时间拖得很长。公司将加快谈判进程。
144
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100%
组合小计 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 100%
合计 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
5 年以上 2,034,300.00 100% 2,034,300.00 2,034,300.00 100% 2,034,300.00
合计 2,034,300.00 -- 2,034,300.00 2,034,300.00 -- 2,034,300.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
145
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广东瑞鑫发展有限公司 非关联方 915,000.00 5 年以上 44.98%
大连沃尔玛管理服务公
非关联方 691,600.00 5 年以上 34%
司
山东日照木浆有限公司 非关联方 427,700.00 5 年以上 21.02%
合计 -- 2,034,300.00 -- 100%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
146
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
单项金额重大并单项计提 47.17
81,200,000.00 28.2% 1,600,000.00 1.97% 81,200,000.00 1,600,000.00 1.97%
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
52.83
其中：账龄组合 206,731,995.06 71.8% 16,818,738.57 8.14% 90,942,711.56 5,296,650.28 5.82%
%
52.83
组合小计 206,731,995.06 71.8% 16,818,738.57 8.14% 90,942,711.56 5,296,650.28 5.82%
%
合计 287,931,995.06 -- 18,418,738.57 -- 172,142,711.56 -- 6,896,650.28 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.5%
广州西尔思科技发展有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100%
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 146,997,446.56 71.11% 4,409,923.40 51,805,550.40 56.97% 259,027.75
1至2年 50,000,000.00 24.19% 5,000,000.00 20,013,089.59 22.01% 600,392.69
2至3年 2,907,166.66 1.41% 581,433.33 15,087,265.04 16.59% 754,363.25
3至4年 3,000,575.31 1.45% 3,000,575.31 392,047.71 0.43% 39,204.77
4至5年 182,047.71 0.08% 182,047.71 2,194.00 0% 1,097.00
5 年以上 3,644,758.82 1.76% 3,644,758.82 3,642,564.82 4% 3,642,564.82
合计 206,731,995.06 -- 16,818,738.57 90,942,711.56 -- 5,296,650.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
147
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□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
燕京华侨大学 80,000,000.00 400,000.00 0.5%
广州西尔思科技发展
1,200,000.00 1,200,000.00 100% 已进入清算
有限公司
合计 81,200,000.00 1,600,000.00 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
重庆金美通信有限责任公司 关联方 80,000,000.00 1 年以内 27.78%
重庆金美通信有限责任公司 关联方 50,000,000.00 1-2 年 17.37%
燕京华侨大学 关联方 80,000,000.00 5 年以上 27.78%
燕京华侨大学 关联方 2,892,166.66 1-2 年 1%
福州福发发电设备有限公司 关联方 23,559,283.15 1 年以内 8.18%
北京欧地安科技股份有限公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 6.95%
福州尤卡斯技术服务有限公司 关联方 13,286,689.73 1 年以内 4.61%
合计 -- 269,738,139.54 -- 93.67%
148
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
重庆金美通信有限责任公司 子公司 130,000,000.00 45.15%
燕京华侨大学 孙公司 82,892,166.66 28.79%
福州尤卡斯技术服务有限公司 子公司 13,286,689.73 4.61%
福州福发发电设备有限公司 子公司 23,559,283.15 8.18%
广州西尔思环境科技发展有限公
子公司 1,200,000.00 0.42%
司
重庆军通机电有限责任公司 子公司 2,194.00 0%
合计 -- 250,940,333.54 87.15%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
重庆金美
61,997,60 61,997,60 61,997,60 20,002,20
通信有限 成本法 62.9% 62.9%
0.00 0.00 0.00 0.00
责任公司
福州福发
133,893,2 48,473,24 85,420,00 133,893,2
发电设备 成本法 100% 100%
40.87 0.87 0.00 40.87
有限公司
福州尤卡
斯技术服 15,000,00 15,000,00 15,000,00
成本法 100% 100%
务有限公 0.00 0.00 0.00
司
重庆军通 2,801,600 2,801,600 2,801,600
成本法 29.98% 74.94% 见注③
机电有限 .00 .00 .00
149
神州学人集团股份有限公司 2013 年度报告全文
责任公司
福州福发
38,586,90 38,586,90 38,586,90
发电机组 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
福建凯威
55,000,00 55,000,00 55,000,00
斯发电机 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
广州西尔
思环境科 15,300,00 4,431,990 4,431,990 4,431,990
权益法 46% 46%
技发展有 0.00 .53 .53 .53
限公司
北京大华
1,000,000 664,910.9 -664,910.
投资顾问 权益法 0.00 20% 20%
.00 5 95
有限公司
大华大陆
120,300,0 274,719,1 -23,324,3 251,394,8 40,100,00
投资有限 权益法 40.1% 40.1%
00.00 48.77 43.35 05.42 0.00
公司
上海同华
动力创业
24,640,00 24,640,00 -24,640,0
投资中心 成本法 0.00 5.73% 5.73%
0.00 0.00 00.00
（有限合
伙）
良机湧旺
电子科技 3,000,999 1,066,800 -1,066,80
成本法 0.00 8% 8%
（合肥） .38 .00 0.00
有限公司
南京蔚蓝
股权投资 2,100,356 2,100,356 2,100,356
成本法 14.04% 14.04%
企业（有 .38 .38 .38
限合伙）
中金增储
（北京） 22,000,00 22,000,00 22,000,00
成本法 10% 10%
投资基金 0.00 0.00 0.00
有限公司
495,620,6 496,482,5 90,723,94 587,206,4 4,431,990 60,102,20
合计 -- -- -- --
96.63 47.50 5.70 93.20 .53 0.00
长期股权投资的说明
注①：本期对子公司福州福发发电设备有限公司增资8,542.00万元。
注②：本期新投资5,500.00万元成立子公司福建凯威斯发电机有限公司。
注③：本公司持有重庆军通机电有限责任公司29.98%的股权，本公司的子公司重庆金美通信有限责任
公司持有其44.96%的股权，合计持有表决权74.94%。
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注④：长期股权投资的其他增减变动情况详见本附注之五、11、长期股权投资。
注⑤：长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 3,624,770.29 3,555,247.30
合计 3,624,770.29 3,555,247.30
营业成本 1,170,627.16 1,679,588.96
（2）主营业务（分行业）
无
（3）主营业务（分产品）
无
（4）主营业务（分地区）
无
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
华夏认证中心有限公司 1,854,000.00 51.15%
北京天瑞众科技有限公司 385,369.92 10.63%
北京太极华保高新技术有限公司 368,800.56 10.17%
福建凯威斯发电机有限公司 187,217.20 5.16%
太极计算机股份有限公司 172,070.13 4.75%
合计 2,967,457.81 81.86%
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,002,200.00 20,505,400.00
权益法核算的长期股权投资收益 75,624,090.36 58,920,652.87
处置长期股权投资产生的投资收益 12,540,026.93
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,112,241.00 1,080,950.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,580,102.65 4,465,454.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 15,394,065.39 2,225,161.38
可供出售金融资产等取得的投资收益 20,444,396.27 18,619,365.97
其他 10,336,395.80 -126,739.42
合计 160,033,518.40 105,690,245.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆金美通信有限责任公司 20,002,200.00 20,505,400.00
合计 20,002,200.00 20,505,400.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大华大陆投资有限公司 75,618,200.76 58,920,582.72
北京大华投资顾问有限公司 5,889.60 70.15
合计 75,624,090.36 58,920,652.87 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 117,738,222.70 100,879,406.29
加：资产减值准备 11,522,088.29 1,225,527.79
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,263,642.01 1,245,473.88
无形资产摊销 498,342.60 497,342.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-266,086.06 85,982.21
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,157.50
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 917,047.75 -5,397,862.52
财务费用（收益以―－‖号填列） 28,751,030.62 10,798,234.83
投资损失（收益以―－‖号填列） -160,033,518.40 -105,690,245.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,387,614.19 1,043,083.68
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -86,133,172.28 -48,643,956.29
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 5,157,951.39 1,517,460.14
经营活动产生的现金流量净额 -84,972,065.57 -42,438,394.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 332,832,766.56 571,585,028.94
减：现金的期初余额 571,585,028.94 662,050,067.71
现金及现金等价物净增加额 -238,752,262.38 -90,465,038.77
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 17,561,772.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,569,654.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 11,916,242.05
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
42,593,972.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,294.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 75,618,200.76
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减：所得税影响额 881,337.87
少数股东权益影响额（税后） 2,230,562.91
合计 150,139,646.65 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.48% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.72% -0.01 -0.01
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）交易性金融资产期末数比期初数下降37.89%，主要原因系本期出售债券所致。期末持仓债券及股票
公允价值按2013年12月31日收盘价计量。
（2）应收票据期末数比期初数下降63.24%，主要原因系本期子公司重庆金美通信有限责任公司商业承兑
汇票到期兑款以及期末用于结算的商业承兑汇票减少所致。
（3）应收账款账面余额期末数比期初数增长47.17%，主要原因系控股子公司重庆金美通信有限责任公司
本期销售收入增长以及货款的结算时间较长所致。
（4）期末存货较期初增长76.20%，主要原因系控股子公司重庆金美通信有限责任公司部分2014年军品订
单交货时间提前，公司为生产做准备,产品投料和备货增加所致。
（5）期末其他流动资产增长332.48%，主要原因系公司本期购买银行理财产品和国债逆回购产品增加所致。
（6）固定资产期末数比期初数增长74.85%，主要原因系本公司连江厂区项目建设完工转入固定资产；沈
阳房产完善改造并销售合作项目终结，分房后剩余房产转入以及控股子公司重庆金美通信有限责任公司购
买生产线设备等所致。
（7）在建工程期末数比期初数减少100%，主要原因系本期连江柴油机项目工程竣工验收转入固定资产所
致。
（8）固定资产清理期末数比期初数减少100%，主要内容系：沈阳创意大厦原名沈阳冠信大厦， 2007年根
据公司与辽宁言成房地产开发有限公司、沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳
冠信大厦（原值5,440.53万元，累计折旧235.48万元，净值5,205.05万元）完善、改造成商务公寓及部分写
字间，并委托乙方代理销售，转入本科目核算。本期公司与沈阳麦点地产顾问有限公司、辽宁言成房地产
开发有限公司签订《协议书》，双方共同决定终结该合作项目，并对实现的现金收入和剩余房产进行分配，
公司根据协议结算相关收入、费用后将分配所剩房产转入固定资产。
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（9）递延所得税资产期末数比期初数增长72.33%，主要原因系公司坏账准备会计估计变更引起本期计提
坏账准备金额增加相应增加递延所得税资产所致。
（10）短期借款期末数较年初数增加100%，主要系控股子公司重庆金美通信有限责任公司本期新增银行信
用借款所致。
（11）应付账款期末数比期初数增长69.68%，主要原因系子公司重庆金美通信有限责任公司本期销售增加
引起未到付款期的采购结算款增加以及为2014年生产预投而材料采购增加所致。
（12）预收账款期末数比期初数增长162.01%，主要原因系销售预收款增加所致。
（13）应付职工薪酬期末数比期初数增长84.39%，主要原因系工会经费增加。
（14）本期营业成本较上年同期增加41.06%，主要是本期收入增加相应成本上升。
（15）本期管理费用较上年同期增加30.07%，主要是技术开发费等费用较上年同期增加所致
（16）本期财务费用较上年同期增加10782.52%，主要原因系本期支付公司债的利息支出增加以及控股子
公司重庆金美通信有限责任公司借款增加相应增加利息费用所致。
（17）本期资产减值损失较上年同期增加2069.46%，主要原因系公司坏账准备会计估计变更引起本期计提
坏账准备金额增加所致。
（18）本期公允价值变动损益较上年同期减少40.95%，主要原因系公司持有的交易性金融资产的公允价值
变动及股票交易相应转出期初股票公允价值变动损益所致。
（19）本期投资收益较上年同期增加68.29%，，主要原因系权益法核算大华大陆投资有限公司本期净利润
增加相应增加公司权益法核算的长期股权投资收益、处置上海同华动力创业投资中心（有限合伙）股权获
取投资收益1,232.00万元以及本期股票交易收益增加所致。
（20）本期营业外收入较上年同期增加445.91%，主要系本期政府补助金额增加所致。
（21）营业外支出本期数比上期数下降87.15%，主要原因系上期工业路土地厂房搬迁费用以及相关支出所
致。
（22）所得税费用本期数比上期数下降56.44%，主要系公司坏账准备会计估计变更引起本期计提坏账准备
金额增加相应的递延所得税资产增加所致。
（23）本期其他综合收益较上期下降697.94%，主要原因系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动、
减持部分可供出售金融资产以及按权益法核算大华大陆投资有限公司的其他综合收益变动所致。大华大陆
投资有限公司的其他综合收益变动主要为持有的太平洋证券股份有限公司的流通股全部减持所致。
（24）本期收到其他与经营活动有关的现金较上期减少45.09%，主要系本期银行存款利息收入减少以及支
付的保函保证金减少所致。
（25）本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加84.56%，系子公司重庆金美通信有限责任公司本期
销售增加引起未到付款期的采购结算款增加以及为2014年生产预投而材料采购增加所致。
（26）本期支付的各项税费较上期增加62.32%，系本期销售收入增加相应增加相关税费。
（27）本期收回投资所收到的现金较上期增加635.02%，系本期购买交易性金融资产、国债逆回购增加以
及出售可供出售金融资产所致。
（28）本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上期增加2828.73%，系本期沈阳房
产分成收入较上期增加。
（29）本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加112.6%，系连江厂房基建增加
以及子公司重庆金美通信有限责任公司购置生产设备增加所致。
（30）本期投资支付的现金较上期增加572.47%，系本期购买交易性金融资产、国债逆回购操作增加所致。
（31）本期取得借款收到的现金较上期增加117.39%，系子公司重庆金美通信有限责任公司本期新增借款。
（32）本期发行债券收到的现金较上期减少100%，系上期公司发行公司债。
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（33）本期偿还债务支付的现金较上期减少81.92%，系上期发行公司债后替代银行借款筹资。
（34）本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期增加118.2%，系本期支付公司债的利息支出增加
以及控股子公司重庆金美通信有限责任公司借款增加相应增加利息费用所致。
（35）本期支付其他与筹资活动有关的现金较上期减少97.62%，系上期公司发行公司债的相关费用 。
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、载有公司董事长签名的公司2013年年度报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司公告。
神州学人集团股份有限公司
董事长： 王勇
二○一四年四月十六日
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