福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
审 计 报 告
闽华兴所（2015）审字 C-073 号
北京欧地安科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京欧地安科技有限公司（以下简称贵公司）财务报
表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：陈蓁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈玉萍
中国福州市 二○一五年三月四日
2
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 附注五、1 109,684,319.68 72,961,682.16 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动
拆入资金
计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 附注五、2 16,874,490.75 5,752,863.00 衍生金融负债
应收账款 附注五、3 165,553,011.99 134,125,240.01 应付票据
预付款项 附注五、4 4,242,002.93 1,843,699.37 应付账款 附注五、15 48,497,299.24 20,412,863.50
应收保费 预收款项 附注五、16 4,563,682.64 897,312.95
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 附注五、5 462,000.00 应付职工薪酬 附注五、17 25,839.88 57,139.06
应收股利 应交税费 附注五、18 17,529,031.41 11,032,438.51
其他应收款 附注五、6 8,105,760.23 13,287,836.22 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 附注五、7 14,138,868.15 15,152,959.50 其他应付款 附注五、19 13,013,011.19 22,755,824.00
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 附注五、8 379,611.56 代理买卖证券款
流动资产合计 318,978,065.29 243,586,280.26 代理承销证券款
非流动资产： 划分为持有待售的负债
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 83,628,864.36 55,155,578.02
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 附注五、9 42,706,237.58 45,102,744.31 其中：优先股
在建工程 附注五、10 7,292,466.58 永续债
工程物资 长期应付款
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 专项应付款 2,000,000.00
油气资产 预计负债
无形资产 附注五、11 11,654,692.37 13,053,006.34 递延收益 附注五、20 1,813,370.92
开发支出 附注五、12 373,864.60 递延所得税负债
商誉 其他非流动负债
长期待摊费用 附注五、13 209,224.30 非流动负债合计 1,813,370.92 2,000,000.00
递延所得税资产 附注五、14 3,323,096.98 1,755,294.40 负债合计 85,442,235.28 57,155,578.02
其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）：
非流动资产合计 65,559,582.41 59,911,045.05 实收资本（或股本） 附注五、21 50,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注五、22 37,525,897.17 36,638,491.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 附注五、23 16,850,102.90 13,728,800.61
一般风险准备
未分配利润 附注五、24 194,719,412.35 145,974,455.11
归属于母公司所有者权益合计 299,095,412.42 246,341,747.29
少数股东权益
所有者权益合计 299,095,412.42 246,341,747.29
资产总计 384,537,647.70 303,497,325.31 负债和所有者权益总计 384,537,647.70 303,497,325.31
法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
1
合并利润表
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业总收入 245,029,842.40 196,721,412.71
其中：营业收入 附注五、25 245,029,842.40 196,721,412.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 184,788,082.84 151,637,894.84
其中：营业成本 附注五、25 126,584,528.22 106,195,550.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注五、26 5,073,428.08 3,582,425.73
销售费用 附注五、27 15,854,559.52 12,658,067.33
管理费用 附注五、28 27,876,204.92 24,359,204.66
财务费用 附注五、29 -131,655.89 1,333,418.44
资产减值损失 附注五、30 9,531,017.99 3,509,228.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、31 -431,346.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 59,810,412.89 45,083,517.87
加：营业外收入 附注五、32 1,017,937.50 1,002,172.18
其中：非流动资产处臵利得 128,517.08 6,342.52
减：营业外支出 附注五、33 66,921.75 6,164.45
其中：非流动资产处臵损失 24,612.55 99.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 60,761,428.64 46,079,525.60
减:所得税费用 附注五、34 8,895,169.11 6,941,270.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 51,866,259.53 39,138,255.56
归属于母公司所有者的净利润 51,866,259.53 39,138,255.56
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净利
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 51,866,259.53 39,138,255.56
归属于母公司所有者的综合收益总额 51,866,259.53 39,138,255.56
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.04 0.78
（二）稀释每股收益（元/股） 1.04 0.78
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
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合并现金流量表
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额 项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
销售商品、提供劳务收到的现金 209,397,788.85 176,087,279.42 186,300.00 12,430.07
净额
客户存款和同业存放款项净增加额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 45,541,476.91 12,430.07
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,010,794.01 8,143,370.32
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 45,000,000.00
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 附注五、35 204,148.55
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 55,214,942.56 8,143,370.32
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -9,673,465.65 -8,130,940.25
收到的税费返还 417,729.22 549,399.51 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 附注五、35 4,102,241.33 51,835,421.60 吸收投资收到的现金
经营活动现金流入小计 213,917,759.40 228,472,100.53 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 80,777,886.43 103,154,675.31 取得借款收到的现金 25,000,000.00
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 65,000,000.00
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,815,249.99
支付给职工以及为职工支付的现金 23,392,699.95 19,488,998.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的各项税费 18,522,790.87 18,153,836.12 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、35 14,000,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 附注五、35 48,914,342.75 60,923,938.37 筹资活动现金流出小计 80,815,249.99
经营活动现金流出小计 171,607,720.00 201,721,448.76 筹资活动产生的现金流量净额 -55,815,249.99
经营活动产生的现金流量净额 42,310,039.40 26,750,651.77 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,308.08
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 32,655,881.83 -37,195,538.47
收回投资所收到的现金 45,355,176.91 加：期初现金及现金等价物余额 71,066,020.95 108,261,559.42
六.期末现金及现金等价物余额 103,721,902.78 71,066,020.95
法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
3
合并所有者权益变动表
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股
实收资本（或股 减：库 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
其 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益
本） 优先股 永续债 存股 合收益 储备 险准备
他
一、上年年末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 13,728,800.61 145,974,455.11 246,341,747.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 36,638,491.57 13,728,800.61 145,974,455.11 246,341,747.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 887,405.60 3,121,302.29 48,744,957.24 52,753,665.13
（一）综合收益总额 51,866,259.53 51,866,259.53
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,121,302.29 -3,121,302.29
1.提取盈余公积 3,121,302.29 -3,121,302.29
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 887,405.60 887,405.60
四、本期期末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 16,850,102.90 194,719,412.35 299,095,412.42
法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人： 王彬 会计机构负责人：宋福华
4
合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股
实收资本（或股 减：库 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
其 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益
本） 优先股 永续债 存股 合收益 储备 险准备
他
一、上年年末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 11,627,554.26 108,937,445.90 207,203,491.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 36,638,491.57 11,627,554.26 108,937,445.90 207,203,491.73
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,101,246.35 37,037,009.21 39,138,255.56
（一）综合收益总额 39,138,255.56 39,138,255.56
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,101,246.35 -2,101,246.35
1.提取盈余公积 2,101,246.35 -2,101,246.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 36,638,491.57 13,728,800.61 145,974,455.11 246,341,747.29
法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
5
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 69,271,411.25 68,086,760.69 短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 9,856,590.75 5,409,864.00 应付票据
应收账款 附注十四、1 113,133,080.75 101,409,363.78 应付账款 15,169,337.88 8,361,775.51
预付款项 127,144.09 393,556.71 预收款项 703,012.64 64,552.45
应收利息 462,000.00 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 9,211,798.40 8,758,760.82
其他应收款 附注十四、2 31,081,042.77 23,624,659.16 应付利息
存货 4,654,952.20 5,569,306.62 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 21,037,782.46 40,576,399.35
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 270,111.57 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 228,394,333.38 204,955,510.96 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 46,121,931.38 57,761,488.13
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 附注十四、3 64,000,000.00 68,584,281.37 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 3,319,974.58 2,437,202.87 长期应付款
在建工程 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益
油气资产 递延所得税负债
无形资产 4,027,034.35 5,244,759.00 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计
商誉 负债合计 46,121,931.38 57,761,488.13
长期待摊费用 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 2,407,515.15 1,353,637.09 实收资本（或股本） 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动资产 其他权益工具
非流动资产合计 73,754,524.08 77,619,880.33 其中：优先股
永续债
资本公积 37,525,897.17 37,525,897.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,850,102.90 13,728,800.61
未分配利润 151,650,926.01 123,559,205.38
所有者权益（或股东权益）合计 256,026,926.08 224,813,903.16
资产总计 302,148,857.46 282,575,391.29 负债和所有者权益（或股东权益）总计 302,148,857.46 282,575,391.29
法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
6
母公司利润表
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 附注十四、4 150,560,455.11 116,090,573.19
减：营业成本 附注十四、4 78,038,293.99 64,354,291.57
营业税金及附加 3,097,562.21 2,306,334.58
销售费用 9,597,723.54 6,059,586.38
管理费用 17,046,949.39 15,824,460.20
财务费用 -126,673.26 1,291,011.24
资产减值损失 7,025,853.72 2,618,874.36
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 附注十四、5 14,336.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 35,895,081.83 23,636,014.86
加：营业外收入 279,308.06 893,416.67
其中：非流动资产处臵利得 128,517.08
减：营业外支出 26,562.55 6,164.45
其中：非流动资产处臵损失 24,612.55 99.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,147,827.34 24,523,267.08
减:所得税费用 4,934,804.42 3,510,803.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,213,022.92 21,012,463.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 31,213,022.92 21,012,463.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
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母公司现金流量表
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,994,694.99 110,106,175.42
收到的税费返还 248,774.88
收到其他与经营活动有关的现金 903,727.70 151,984,717.98
经营活动现金流入小计 134,898,422.69 262,339,668.28
购买商品、接受劳务支付的现金 67,990,248.33 74,776,536.17
支付给职工以及为职工支付的现金 11,605,236.74 10,103,867.67
支付的各项税费 14,866,825.70 11,459,585.53
支付其他与经营活动有关的现金 45,995,781.85 112,187,602.64
经营活动现金流出小计 140,458,092.62 208,527,592.01
经营活动产生的现金流量净额 -5,559,669.93 53,812,076.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,355,176.91
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 186,300.00 4,602.39
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,243,440.77
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,784,917.68 4,602.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,068,236.98 891,290.64
投资支付的现金 45,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,068,236.98 891,290.64
投资活动产生的现金流量净额 2,716,680.70 -886,688.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,815,249.99
支付其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00
筹资活动现金流出小计 80,815,249.99
筹资活动产生的现金流量净额 -55,815,249.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,842,989.23 -2,889,861.97
加：期初现金及现金等价物余额 66,191,099.48 69,080,961.45
六、期末现金及现金等价物余额 63,348,110.25 66,191,099.48
法定代表人： 佟建勋 会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
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母公司所有者权益变动表
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具 减：库 其他综
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 13,728,800.61 123,559,205.38 224,813,903.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 37,525,897.17 13,728,800.61 123,559,205.38 224,813,903.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,121,302.29 28,091,720.63 31,213,022.92
（一）综合收益总额 31,213,022.92 31,213,022.92
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他权益工具持有者投入资本
4.其他
（三）利润分配 3,121,302.29 -3,121,302.29
1.提取盈余公积 3,121,302.29 -3,121,302.29
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项提取
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 16,850,102.90 151,650,926.01 256,026,926.08
法定代表人： 佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
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母公司所有者权益变动表（续）
2014 年度
编制单位：北京欧地安科技有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具 减：库 其他综
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 11,627,554.26 104,647,988.27 203,801,439.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 37,525,897.17 11,627,554.26 104,647,988.27 203,801,439.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,101,246.35 18,911,217.11 21,012,463.46
（一）综合收益总额 21,012,463.46 21,012,463.46
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他权益工具持有者投入资本
4.其他
（三）利润分配 2,101,246.35 -2,101,246.35
1.提取盈余公积 2,101,246.35 -2,101,246.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项提取
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 37,525,897.17 13,728,800.61 123,559,205.38 224,813,903.16
法定代表人： 佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
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财 务 报 表 附 注
（除非特别注明之外，以下金额单位为人民币，货币单位为元；
“期初”指 2014 年 1 月 1 日，“期末”指 2014 年 12 月 31 日；
“上期”指 2013 年度，“本期”指 2014 年度。）
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
北京欧地安科技有限公司（简称本公司或公司），于 2003 年 1 月 9 日经北京市工
商行政管理局海淀分局核准成立。根据 2009 年 9 月 1 日北京欧地安科技有限公司 2009
年第二次临时股东会决议及发起人共同签署的发起人协议，北京欧地安科技有限公司
依法整体变更为北京欧地安科技股份有限公司。
本公司成立之初由佟建勋、范治江、牛封等三位自然人共同出资设立，其中：佟建
勋出资额为 27.50 万元占 55.00%、范治江出资额为 10.00 万元占 20.00%、牛封出资额为
12.50 万元占 25.00%，注册资本 50 万元，已经北京驰创会计师事务所有限责任公司出具
的京创会字【2003】第 2-Y041 号验资报告确认；于 2003 年 1 月 9 日取得北京市工商行
政管理局海淀分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为 1101082523597 号；法定代表
人：佟建勋；注册地：北京市海淀区北四环中路 209 号健翔园 4 号楼 2 层 07 号。
2004 年 6 月 4 日，本公司根据第一届第三次股东会决议：同意股东范治江退出公
司股东会并吸收耿春明、秦怡玲为公司新股东，同意股东范治江将其在本公司的全部
出资 10.00 万元转让给耿春明、秦怡玲。
2004 年 6 月 9 日，经本公司股东会决议，同意增加注册资本 150 万元，其中，佟
建勋以非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 35.60 万元，以非专利技术
“良欧长效高导活性接地单元”出资 23.40 万元，以货币出资 25.50 万元；耿春明以
非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”出资 12.60 万元，以非专利技术“良欧
长效高导活性接地单元”出资 8.40 万元，以货币出资 19 万元；牛封以非专利技术“良
欧浪涌一体化防护终端技术”出资 12 万元，以非专利技术“良欧长效高导活性接地单
元”出资 8 万元，以货币资金出资 5.50 万元。
11
本次增资已经方诚会计师事务所有限责任公司出具的方转审字【2004】第 6-002
号审计报告确认。三名股东拥有的非专利技术“良欧浪涌一体化防护终端技术”，由北
京方诚会计师事务所有限责任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-1 号资产
评估报告确认其价值为 60.3793 万元；三名股东以该非专利技术出资 60.20 万元，差
额 0.1793 万元计入资本公积；三名股东拥有的非专利技术“良欧长效高导活性接地单
元”，由北京方诚会计师事务所有限责任公司出具的北京方诚会评报字【2004】第 037-2
号资产评估报告确认其价值为 40.13 万元，三名股东以非专利技术出资共计 39.80 万
元，差额 0.33 万元计入资本公积。
2007 年 9 月 19 日，本公司住所变更为北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦
908 室。
2007 年 10 月 24 日，本公司第二届第六次股东会决议，同意增加注册资本 1,800
万元，分别由原股东佟建勋投入 1,208 万元（其中货币 220 万元、非专利技术 988 万
元），原股东牛封投入 342 万元（其中货币 30 万元、非专利技术 312 万元），原股东耿
春明以货币投入 160 万元，原股东秦怡玲以货币投入 90 万元。根据《股东会决议》，
本次增资的第一期由佟建勋和牛封以非专利技术增资 1,300 万，其余的 500 万元未缴
付货币出资部分，分别于 2008 年 9 月 18 日前和 2009 年 9 月 18 日前分两期缴清。
根据北京紫恒星评估有限责任公司于 2007 年 9 月 14 日出具的《“高能电磁脉冲入
口端防护装臵系列产品技术”非专利技术资产评估报告书》紫评报字[2007]第 482 号），
作为本次增资的电磁脉冲防护技术评估价值为 1,396.67 万元。
2007 年 9 月 14 日，佟建勋、牛封签订《非专利技术分割协议》，约定佟建勋拥有
电磁脉冲防护技术产权的 76%，为 1,061.47 万元，牛封拥有电磁脉冲防护技术产权的
24%，为 335.20 万元。
根据北京紫恒星会计师事务所有限公司于 2007 年 9 月 18 日出具的《财产转移专
项审计报告》（紫会专审字[2007]第 040 号），确认以上用于增资的非专利技术——电
磁脉冲防护技术已完成财产转移手续，并已计入公司的财务账目。
2007 年 9 月 19 日，北京紫恒星会计师事务所有限公司出具《验资报告》（紫会验
字[2007]第 065 号），验证截止 2007 年 9 月 17 日，公司已收到佟建勋、牛封缴纳的新
12
增注册资本合计 1,300 万元，全部以非专利技术出资。
2007 年 11 月 9 日本公司注册号变更为 110108005235972。
2008 年 5 月 8 日，经本公司股东会决议,同意耿春明将其在本公司的全部出资
200.00 万元转让给李丹，同时增加注册资本 250.00 万元，分别由李丹缴付出资 160.00
万元，秦怡玲缴付出资 90.00 万元。2008 年 5 月 14 日由北京永恩力合会计师事务所有
限公司出具永恩验字【2008】第 08A129825 号验资报告验证。
2008 年 7 月 1 日，经本公司股东会决议，同意股东佟建勋将其未缴付货币出资 220
万元中的 50 万元无偿转让给马汝平，由马汝平缴纳该部分未缴付出资。
2008 年 7 月 8 日，增加实收资本 250.00 万元，其中：由佟建勋缴付货币出资 170.00
万元，牛封缴付货币出资 30.00 万元，马汝平缴付出资 50.00 万元。该增资事项由北
京永恩力合会计师事务所有限公司出具永恩验字【2008】第 08A183886 号验资报告验
证。
2008 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部出
资 1,270 万元中的 40 万元转让给高扬、20 万元转让给文波，股权转让价格分别为每股
1 元、每股 3.5 元。
2008 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，任冬艳、新华同创(天津)投资基金（有限
合伙）对本公司进行增资，新增注册资本 128 万元，增资后本公司注册资本增至 2,128
万元。本次增资价格为每股 4.69 元。本次增资，任冬艳货币投入 126 万元，其中 26.88
万元增加注册资本、99.12 万元计入资本公积；新华同创（天津）投资基金（有限合伙）
货币投入 474 万元，其中 101.12 万元增加注册资本、372.88 万元计入资本公积。
本次增资已经安信君合会计师事务所出具的安信（2008）验字第 021 号《验资报
告》验证。
2008 年 12 月，经股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部出资 1,210
万元中的 63.84 万元转让给曹彦，转让价格为 255.36 万元，即每股 4.00 元。
2009 年 4 月，经公司股东会决议，佟建勋将其持有的欧地安有限公司全部 1,146.16
万元出资中的 20 万元转让给李树甲、20 万元转让给杨成枝，转让价格为每股 1.00 元。
13
2009 年 5 月 26 日，本公司第八届第二次股东会决议，同意新华同创（天津）投资
基金（有限合伙）将其持有本公司的全部货币出资 101.12 万元分别转让给许灵芝 56.32
万元，许慧 19.20 万元，李佳 16.64 万元、张颖 6.40 万元、田鑫 2.56 万元。
经公司股东会决议，本公司于 2009 年 6 月 9 日新增注册资本 70.00 万元，其中王
彬以货币出资 10.00 万元，曹勇波货币出资 10.00 万元，马梅货币出资 2.00 万元，李
长春货币出资 2.00 万元，赵民焱货币出资 2.00 万元，佟建伟货币出资 2.00 万元，宋
礼明货币出资 2.00 万元，王伟货币出资 40.00 万元。本次增资价格为每股 5.00 元。
变更后公司注册资本为 2,198.00 万元。本次验资已经北京永恩力和会计师事务所有限
公司审核，并于 2009 年 6 月 9 日出具永恩验字（2009）第 09A179461 号验资报告。
经公司股东会决议，本公司于 2009 年 6 月 26 日新增注册资本 212.00 万元，分别
由北京威士曼投资咨询有限公司以货币投入 58.89 万元、北京广厦网络技术有限公司
以货币投入 58.89 万元、张阿英以货币投入 23.56 万元、李兴华以货币投入 23.56 万
元、许灵芝以货币投入 20.73 万元、任冬艳以货币投入 9.88 万元、许慧以货币投入 7.07
万元、李佳以货币投入 6.12 万元、张颖以货币投入 2.36 万元、田鑫以货币投入 0.94
万元。本次增资价格为每股 8.49 元。变更后公司的注册资本为人民币 2,410.00 万元。
本次验资已经利安达会计师事务所有限责任公司审核，并于 2009 年 6 月 26 日出具利
安达验字【2009】第 A1055 号验资报告。
2009 年 9 月 1 日，根据本公司股东会决议、发起人协议，本公司以利安达会计师
事务所审计的截止 2009 年 6 月 30 日净资产人民币 6,590.28 万元，按 1:0.6828 的比
例折股整体变更设立股份有限公司。本公司在北京市工商行政管理局申请登记的注册
资本为人民币 4,500 万元，其余 2,090.28 万元作为资本公积。上述注册资本经利安达
会计师事务所“利安达验字【2009】第 A1077 号”验资报告验证。
2009 年 9 月 22 日，根据本公司股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币
500 万元,向特定对象增发 500 万元新股，每股增发价格为 4.6 元，由汇金立方资本管
理有限公司以现金方式认购人民币 11,780,485.00 元，按照每股面值人民币 1 元折成
股份 2,560,975 股，其中 2,560,975.00 元为股本，股本溢价 9,219,510.00 元计入资
14
本公积；三花控股集团有限公司以现金方式认购人民币 11,219,515.00 元，按照每股
面值人民币 1 元折成股份 2,439,025 股，其中 2,439,025 元为股本，股本溢价 8,780,490
元计入资本公积。上述注册资本经利安达会计师事务所“利安达验字【2009】第 A1082
号”验资报告验证。
2011 年 5 月 20 日，本公司第一届董事会第九次会议审议并通过了《关于 2008 年
度及 2009 年度研发支出资本化部分调整为管理费用的议案》，根据《企业会计准则第 6
号－无形资产》关于开发支出资本化的各项条件第 5 条“归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量”，本公司存在部分生产人员及工程技术人员承担部分研发项目
的情况。开发设备与生产设备、研发人员与生产技术人员不能完全精准区分等原因导
致项目开发阶段的一些支出需要主观划分很可能会影响到计量的精准度。因此本公司
将 2009 年会计处理为资本化的开发支出调整费用化，同时将 2009 年 1 月 1 日及 2009
年 12 月 31 日的开发支出余额调整费用化，并以资本公积补足 2009 年 6 月改制时点账
面开发支出费用化余额。
2011 年 6 月 28 日，根据本公司股东大会决议，佟建勋将其持有的 541,493 股股份
以每股 2.75 元的价格转让给蔡鹏飞 466,805 股、杨骁峰 74,688 股；牛封将其持有的
348,752 股股份以每股 2.75 元的价格转让给孙世彬 186,720 股、李树甲 50,000 股、王
雪飞 37,344 股、郑达明 37,344 股、何山 37,344 股。
2014 年 5 月 神 州 学 人 集 团 股 份 有 限 公 司 以 发 行 股 份 和 现 金 支 付 对 价 合 计
58,280.81 万元，收购佟建勋、牛封、高扬、王伟、蔡鹏飞、李树甲、杨成枝、曹勇波、
王彬、孙世彬、杨骁峰、李长春、赵民焱、马梅、佟建伟、宋礼明、王雪飞、郑达明、
何山、李丹、汇金立方、三花控股、秦怡玲、许灵芝、曹彦、威士曼、广厦网络、马
汝平、任冬艳、许慧、张阿英、李兴华、李佳、文波、张颖、田鑫 36 名股东各自持有
的欧地安股权 100%，变更后公司注册资本为 5,000 万元。截至 2014 年 5 月 9 日，经北
京市工商行政管理局核准，公司 100%股权的股东已变更为神州学人集团股份有限公司，
同时公司形式由股份有限公司变更为有限责任公司。本公司领取了变更后的《企业法
人营业执照》。
15
（二）本公司经营范围：专业承包：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
技术服务；计算机系统服务；委托生产电磁脉冲防护产品、电磁信息安全产品、雷电
防护产品、接地产品、屏蔽玻璃、屏蔽涂料、防辐射产品、电子产品；销售安全技术
防范产品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）本年度合并财务报表范围
子公司名称 是否合并报表
长屏（北京）电磁防护技术有限公司 是
长春安可精密电子工业有限公司 是
北京欧地安电子工业科技有限公司 是
北京沃思华电气科技有限公司 是
注：合并范围发生变更的说明
本公司于 2014 年 11 月转让北京欧地安电子工业科技有限公司和北京沃思华电气
科技有限公司股权，这两家公司自 2014 年 12 月起不再纳入合并报表。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2014 年
12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的公司经营成果和现金流量等有关信息。
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（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发
生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性
证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价
值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之
前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
17
进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方
的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计
入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似
权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的
结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合
并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计
期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公
司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和
合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期
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初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司
以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合
并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及
业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将
该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2） 处臵子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处臵子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处臵日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处臵日的现金流量纳入
合并现金流量表。
公司因处臵部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得
的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
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同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处臵股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处臵对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的长期股权投资而取得的处臵价款
与处臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共
同经营和合营企业。
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1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照
长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为
现金流量表中的现金及现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折
算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生
的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的
成本，其余均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处臵境
外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
臵当期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十） 金融工具
1、 金融工具分为下列五类
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易
性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；
（2） 持有至到期投资；
（3） 贷款和应收款项；
（4） 可供出售金融资产；
（5） 其他金融负债。
2、 确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融
资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损
益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
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（2） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按
照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按
票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金
额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为
应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处臵部分
的金额转出，计入当期损益。
（5） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按
摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负
放弃了对该金融资产 债)
既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 控制
金融资产所有权上几乎所有
未放弃对该金融资产 按照继续涉入所转移金融资产的程度
的风险和报酬
控制 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
上几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
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（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入
当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额之和。
（2） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认
该金融负债。
（2） 公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债
方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应
当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
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期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证
据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可
予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，
并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的
初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同
时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本
累计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本
持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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（十一） 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的
依据或金额标准 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
单项金额重大并单项 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定
计提坏账准备的计提方法 计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风
险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备的和单项金额虽不重大但单
账龄组合
项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
关联方组合 合并报表范围内公司之间的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
理由 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
（十二） 存货
1、 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在
生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗
品、在产品、产成品（库存商品）等。
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2、 发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应
计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者
投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，
按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可
变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基
础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提
存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三） 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部
分：
（1） 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可
立即出售；
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（2） 公司已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4） 该项转让将在一年内完成。
（十四） 长期股权投资
1、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先
判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必
须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制
该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与
方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才
形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加
重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他
方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，
包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2、 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资
等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合
并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账
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面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢
价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
3、 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长
期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联
营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有
29
的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权
益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，
并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确
认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政
策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
（十五） 固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理所持有的有形资产。
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2、 折旧方法
类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5% 20 年-40 年 4.75%—2.375%
机器设备 年限平均法 5% 5 年－15 年 19.00%—6.333%
电子设备 年限平均法 5% 3 年－10 年 31.67%—9.50%
运输设备 年限平均法 5% 5 年－16 年 19.00%—5.9375%
其他设备 年限平均法 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；
（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十六） 在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折
算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对
于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
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（十七） 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2） 借款费用已发生;
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的
购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或
生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定
可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3、 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八） 无形资产
1、 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以
及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无
形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，
无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资
产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资
产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损
益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方
法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一） “长期资
产减值”。
2、 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取
并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支
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出是指在进行商业性产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（十九） 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业
合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资
产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比
例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
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相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十） 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费
用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十一） 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
1、 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要
全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会
计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资
产成本和费用。
2、 离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括
设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
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（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致
的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当
期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去
服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
B、 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可
以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、 辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早
日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除
劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
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酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处
理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利
义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二） 预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该
义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三） 收入
1、 销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情
况处理：
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（1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转
入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1） 相关的经济利益很可能流入企业；
（2） 收入的金额能够可靠地计量。
（二十四） 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资
产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府
补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五） 递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
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1、 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可
能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、 递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应
的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六） 租赁
1、 经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
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2、 融资租赁的会计处理方法
（1） 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁
内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融
资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七） 其他重要的会计政策和会计估计
1、 建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分
比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
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靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确
认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣
除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
2、 附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售
方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交
易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购
价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
3、 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍
生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略
一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确
认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套
期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产及金融负债。
（二十八） 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
根据母公司神州学人集团股份有限公司第七届董事会第二十六次会议决议，公司
对应财政部 2014 年新发布和修订的企业会计准则要求对相关会计政策做出调整，会计
政策变更对本公司报表的期初数无影响。
2、公司本期无重要会计估计变更。
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四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产
增值税 17%、6%
生的增值额
营业税 应纳税销售收入 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%、7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 124,998.71 18,508.42
银行存款 103,596,904.07 70,372,755.21
其他货币资金 5,962,416.90 2,570,418.53
合计 109,684,319.68 72,961,682.16
注 1：期末数较期初数增长 50.33%，主要是销售收入增加，收到的货款相应增加。
注 2：期末其他货币资金主要为保函保证金，其中使用受限金额为 5,962,416.90 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,106,590.75 5,552,999.00
商业承兑票据 8,767,900.00 199,864.00
合计 16,874,490.75 5,752,863.00
注：期末数较期初数增长 193.32%，主要是收到的货款采用票据结算方式增加。
（2）期末公司无用于质押的票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
银行承兑票据 12,800,758.00
商业承兑票据 1,000,000.00
合 计 13,800,758.00
42
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 184,713,523.44 100.00 19,160,511.45 10.37 165,553,011.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 184,713,523.44 100.00 19,160,511.45 10.37 165,553,011.99
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 144,243,052.26 100.00 10,117,812.25 7.01 134,125,240.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 144,243,052.26 100.00 10,117,812.25 7.01 134,125,240.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄结构
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 116,676,042.28 3,500,281.27 3.00
1-2年（含2年） 41,037,838.89 4,103,783.89 10.00
2-3年（含3年） 19,303,994.98 3,860,799.00 20.00
3年以上 7,695,647.29 7,695,647.29 100.00
合计 184,713,523.44 19,160,511.45 10.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,659,802.09 元，本期因合并范围变更减少子公司坏账准
备 617,102.89 元。
43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末金额 坏账准备期末余额
比例（%）
长春市地铁有限责任公司 26,552,138.12 14.37 1,604,543.91
军品单位1 23,809,319.00 12.89 714,279.57
中铁电气化局集团有限公司 10,250,743.63 5.55 311,663.34
北京中电兴发科技有限公司 8,687,145.53 4.70 260,614.37
大连港股份有限公司 8,502,058.22 4.60 255,061.75
合计 77,801,404.50 42.11 3,146,162.94
（4）本期无实际核销的应收账款情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 3,640,800.75 85.83 1,177,693.49 63.88
1-2年（含2年） 353,444.49 8.33 367,056.15 19.91
2-3年（含3年） 234,537.69 5.53 298,949.73 16.21
3年以上 13,220.00 0.31
合计 4,242,002.93 100.00 1,843,699.37 100.00
注：期末数较期初数增长 130.08%，主要是工程款及材料采购款增加。
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 占预付账款合计数的比例（%）
长春建设集团股份有限公司 1,000,000.00 23.57
河北德林钛业有限公司 642,885.00 15.16
邯郸市爱发贸易有限公司 393,479.94 9.28
佛山市承安铜业有限公司 253,800.00 5.98
上海昊津金属材料有限公司 242,875.00 5.73
合计 2,533,039.94 59.72
44
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 462,000.00
委托贷款
债券投资
合计 462,000.00
注：期末数较期初数下降，主要是上年度计提的定期存单利息本期已全部收回。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,514,531.08 100.00 408,770.85 4.80 8,105,760.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 8,514,531.08 100.00 408,770.85 4.80 8,105,760.23
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 13,830,306.85 100.00 542,470.63 3.92 13,287,836.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 13,830,306.85 100.00 542,470.63 3.92 13,287,836.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 7,183,142.22 215,494.26 3.00
1-2年（含2年） 730,011.86 73,001.19 10.00
2-3年（含3年） 601,377.00 120,275.40 20.00
3年以上
合计 8,514,531.08 408,770.85 4.80
45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额 128,784.10 元，本期因合并范围变更减少子公司坏账准备
4,915.68 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例（％） 余额
长春建设集团股份有限公司 保证金 3,000,000.00 1年以内 35.23 90,000.00
北京市通州区教育委员会下属中
保证金 489,836.01 1年以内 5.75 14,695.08
小学
避暑山庄及周围寺庙文化遗产保
保证金 458,277.00 1-2年 5.38 91,655.40
护工程指挥部工作办公室
黑龙江省安装工程公司 保证金 435,009.20 1-2年 5.11 43,500.92
北京百思特电信科技发展公司 租赁押金 325,000.00 1年以内 3.82 9,750.00
合计 4,708,122.21 55.29 249,601.40
（5）期末数较期初数下降 39.00%，主要是收回工程保证金、备用金借款等所致。
7、存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 1,489,094.64 1,489,094.64 1,398,714.99 1,398,714.99
库存商品 7,575,320.33 7,575,320.33 10,343,827.74 10,343,827.74
原材料 4,160,721.06 4,160,721.06 2,655,610.82 2,655,610.82
周转材料 160,513.01 160,513.01 133,748.53 133,748.53
工程施工 753,219.11 753,219.11 621,057.42 621,057.42
合 计 14,138,868.15 14,138,868.15 15,152,959.50 15,152,959.50
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊房租费用 379,611.56
合计 379,611.56
46
9、固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 35,434,104.50 13,270,681.88 5,787,423.20 1,904,081.65 56,396,291.23
2.本期增加金额 108,732.83 716,278.10 1,790,138.73 286,173.34 2,901,323.00
（1）购臵 108,732.83 297,158.11 1,790,138.73 286,173.34 2,482,203.01
（2）在建工程转入 419,119.99 419,119.99
（3）在建工程暂估调整
3.本期减少金额 198,728.95 2,078,675.15 313,837.50 2,591,241.60
（1）处臵或报废 195,327.24 598,639.76 190,528.50 984,495.50
（2）企业合并减少 3,401.71 1,480,035.39 123,309.00 1,606,746.10
4.期末余额 35,542,837.33 13,788,231.03 5,498,886.78 1,876,417.49 56,706,372.63
二、累计折旧
1.期初余额 3,884,418.26 3,165,536.72 3,145,993.76 1,097,598.18 11,293,546.92
2.本期增加金额 1,705,259.19 1,574,073.33 826,977.87 224,889.79 4,331,200.18
（1）计提 1,705,259.19 1,574,073.33 826,977.87 224,889.79 4,331,200.18
（2）其他
3.本期减少金额 197,731.25 1,138,103.10 288,777.70 1,624,612.05
（1）处臵或报废 194,876.67 479,803.41 176,521.91 851,201.99
（2）企业合并减少 2,854.58 658,299.69 112,255.79 773,410.06
（3）其他
4.期末余额 5,589,677.45 4,541,878.80 2,834,868.53 1,033,710.27 14,000,135.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处臵或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,953,159.88 9,246,352.23 2,664,018.25 842,707.22 42,706,237.58
2.期初账面价值 31,549,686.24 10,105,145.16 2,641,429.44 806,483.47 45,102,744.31
47
注 1：本期固定资产减少主要是系公司处臵、报废固定资产及合并范围变更减少。
注 2：报告期内无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程
项目。
注 3：期末无持有待售的固定资产。
注 4：期末抵押情况见本附注五、37。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备
镀铜钢生产线 7,292,466.58 7,292,466.58
其他
合计 7,292,466.58 7,292,466.58
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资本
其他 其中：本期利
项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 化累计金 资金来源 期末余额
减少 息资本化金额
额
在安装设备 419,119.99 419,119.99 自筹
镀铜钢生产线 7,292,466.58 自筹 7,292,466.58
合计 7,711,586.57 419,119.99 7,292,466.58
（3）期末数较期初数增长，主要是本期新增镀铜钢生产线项目投入。
48
11、无形资产
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,473,423.35 281,367.51 14,971,793.00 23,726,583.86
2.本期增加金额 290,598.29 290,598.29
（1）购臵 290,598.29 290,598.29
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处臵
4.期末余额 8,473,423.35 571,965.80 14,971,793.00 24,017,182.15
二、累计摊销
1.期初余额 691,996.13 172,789.80 9,808,791.59 10,673,577.52
2.本期增加金额 169,468.44 80,895.45 1,438,548.37 1,688,912.26
（1）计提 169,468.44 80,895.45 1,438,548.37 1,688,912.26
（2）重分类
3.本期减少金额
(1)处臵
4.期末余额 861,464.57 253,685.25 11,247,339.96 12,362,489.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处臵
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,611,958.78 318,280.55 3,724,453.04 11,654,692.37
2.期初账面价值 7,781,427.22 108,577.71 5,163,001.41 13,053,006.34
注：期末抵押情况见本附注五、37。
12、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
确认为无形 转入当期损
内部开发支出 其他
资产 益
无氰碱性预镀铜工艺 373,864.60 373,864.60
合计 373,864.60 373,864.60
49
13、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 200,000.00 22,222.24 177,777.76
专用线路费用 37,735.85 6,289.31 31,446.54
合计 237,735.85 28,511.55 209,224.30
14、递延所得税资产/递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 19,569,282.30 2,935,392.35 10,660,282.88 1,583,464.14
其他 2,584,697.50 387,704.63 566,675.25 171,830.26
合计 22,153,979.80 3,323,096.98 11,226,958.13 1,755,294.40
15、应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 45,035,864.60 17,077,722.86
1-2年（含2年） 1,928,402.53 2,053,102.23
2-3年（含3年） 717,118.63 972,392.00
3年以上 815,913.48 309,646.41
合计 48,497,299.24 20,412,863.50
（2）期末数较期初数增长 137.58%，主要是本期销售收入订单增加，期末未支付
的供应商货款及工程款增加所致。
16、预收账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 3,762,482.63 887,112.95
1-2年（含2年） 801,200.01 200.00
2-3年（含3年） 10,000.00
3年以上
合计 4,563,682.64 897,312.95
50
（2）期末中无账龄超过一年的单项大额预收账款。
（3）期末数较期初数增长 408.59%，主要是预收的货款增加所致。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,697,922.00 20,697,922.00
二、离职后福利-设定提存计划 57,139.06 2,663,478.77 2,694,777.95 25,839.88
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 57,139.06 23,361,400.77 23,392,699.95 25,839.88
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,664,468.05 16,664,468.05
二、职工福利费 967,578.23 967,578.23
三、社会保险费 1,396,061.21 1,396,061.21
其中：医疗保险费 1,189,940.73 1,189,940.73
工伤保险费 108,648.27 108,648.27
生育保险费 97,472.21 97,472.21
四、住房公积金 1,559,620.86 1,559,620.86
五、工会经费和职工教育经费 110,193.65 110,193.65
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 20,697,922.00 20,697,922.00
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 54,293.68 2,520,648.00 2,549,101.80 25,839.88
年金缴费
失业保险费 2,845.38 142,830.77 145,676.15
合计 57,139.06 2,663,478.77 2,694,777.95 25,839.88
51
18、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,281,565.23 1,724,682.70
企业所得税 9,217,498.57 5,613,765.89
个人所得税 43,012.93 101,841.70
营业税 4,112,145.74 2,988,641.63
城建税 516,077.37 361,656.40
教育费附加 358,731.57 241,850.19
合计 17,529,031.41 11,032,438.51
注：期末数较期初数增长 58.89%，主要是本期营业收入及利润增长，应缴的税费
也相应增加。
19、其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 12,482,014.57 21,950,612.21
1-2年（含2年） 10,946.62 581,590.55
2-3年（含3年） 489,750.00 184,810.40
3年以上 30,300.00 38,810.84
合计 13,013,011.19 22,755,824.00
（2）按款项性质列示其他应付款
账龄 期末余额
社保等代付款项 24,500.47
质保金 630,687.00
往来及其他 12,357,823.72
合计 13,013,011.19
注：期末数较期初数下降 42.81%，主要是本期归还上年神州学人集团股份有限支
付的并购股权保证金。
20、递延收益
项目 期末余额 期初余额
政府补助 1,813,370.92
合 计 1,813,370.92
52
涉及政府补助的项目
本期计入营业 其他 与资产相关
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 期末余额 /与收益相
外收入金额 变动
关
电磁安防系列产品产业化项
2,000,000.00 586,629.08 1,413,370.92 与收益相关
目资金
酸性光亮镀铜的四维高速连
400,000.00 400,000.00 与资产相关
续生产线产业化”
合计 2,400,000.00 586,629.08 1,813,370.92
注：本期转入电磁安防系列产品产业化项目资金 200 万元系由期初专项应付款科
目转入。
21、实收资本
本期增减变动（+、－）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
实收资本 50,000,000.00 50,000,000.00
22、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 37,525,897.17 37,525,897.17
其他资本公积 -887,405.60 -887,405.60
合计 36,638,491.57 -887,405.60 37,525,897.17
注：本期资本公积变动系原合并北京欧地安电子工业科技有限公司以及北京沃思
华电气科技有限公司形成的资本公积-887,405.60 元因本期转让而转出到投资收益。
23、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,728,800.61 3,121,302.29 16,850,102.90
合计 13,728,800.61 3,121,302.29 16,850,102.90
24、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 145,974,455.11 108,937,445.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 145,974,455.11 108,937,445.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,866,259.53 39,138,255.56
减:提取法定盈余公积 3,121,302.29 2,101,246.35
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 194,719,412.35 145,974,455.11
53
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 245,007,505.93 196,701,928.76
其他业务收入 22,336.47 19,483.95
合计 245,029,842.40 196,721,412.71
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 126,584,528.22 106,190,750.00
其他业务支出 4,800.00
合计 126,584,528.22 106,195,550.00
26、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,673,093.72 2,431,602.61 5%、3%
城市维护建设税 810,800.97 655,517.78 7%、5%
教育费附加 589,533.39 495,305.34 5%
合计 5,073,428.08 3,582,425.73
注：本期发生额较上年同期增长 41.62%，主要是营业收入增加，税费也相应同比
增加。
27、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,911,160.18 4,921,055.25
差旅费 2,341,531.51 1,627,476.48
业务宣传费 302,376.88 148,388.69
运费 1,382,482.14 1,325,954.00
其他 5,917,008.81 4,635,192.91
合计 15,854,559.52 12,658,067.33
54
28、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,285,956.32 4,626,913.34
技术开发费 12,243,160.58 11,043,501.46
办公费 772,404.60 463,581.51
折旧费 964,977.75 870,645.15
差旅费 294,987.20 272,476.30
税费 1,053,059.70 820,366.73
中介机构费用 1,701,483.58 2,637,994.26
其他 4,560,175.19 3,623,725.91
合计 27,876,204.92 24,359,204.66
29、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,815,249.99
减：利息收入 216,652.57 621,820.51
汇兑损失减收益 -19,308.08 39,926.49
其他 104,304.76 100,062.47
合计 -131,655.89 1,333,418.44
注：本期发生额较上年同期下降，主要是本期未发生借款利息支出。
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,531,017.99 3,509,228.68
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,531,017.99 3,509,228.68
注：本期发生额较上年同期增长 171.60%，主要是期末应收账款余额及账龄的变化，
计提的坏账准备增加所致。
55
31、投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益 -786,523.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 355,176.91
合计 -431,346.67
注：本期发生额较上年同期下降，主要是处臵子公司损失。
32、营业外收入
（1）营业外收入分项目
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处臵利得合计 128,517.08 6,342.52 128,517.08
其中：固定资产处臵利得 128,517.08 6,342.52 128,517.08
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
罚款收入
政府补助 889,320.06 993,416.67 889,320.06
其他收入 100.36 2,412.99 100.36
合计 1,017,937.50 1,002,172.18 1,017,937.50
56
（2）计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
流动资金贷款贴息 740,000.00 与收益相关
中关村融资担保补贴款 147,416.67 与收益相关
铜覆钢产品产业化项目应用技术研究与
100,000.00 与收益相关
开发专项资金
电磁安防系列产品产业化项目资金 586,629.08 与收益相关
中关村企业信用促进补贴 6,000.00 6,000.00 与收益相关
北京中关村科技融资担保有限公司-贷款
144,690.98 与收益相关
贴息
外贸区域协调发展促进资金 5,000.00 与收益相关
清洁生产补助资金 40,000.00 与收益相关
新兴产业、中小企业和民营经济发展引
100,000.00 与收益相关
导资金
收长春市财政局外经贸发展专项奖励金 7,000.00 与收益相关
合计 889,320.06 993,416.67
33、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处臵损失合计 24,612.55 99.14 24,612.55
其中：固定资产处臵损失 24,612.55 99.14 24,612.55
无形资产处臵损失
债务重组损失
对外捐赠
赔款、罚款 40,359.20 40,359.20
其他 1,950.00 6,065.31 1,950.00
合计 66,921.75 6,164.45 66,921.75
34、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,462,971.69 7,504,726.19
递延所得税费用 -1,567,802.58 -563,456.15
合计 8,895,169.11 6,941,270.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 60,761,428.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,114,214.30
调整以前期间所得税的影响 -370,756.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -48,481.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 200,192.00
所得税费用 8,895,169.11
57
35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 702,690.98 993,416.67
往来款 2,698,560.95 26,908,914.27
银行存款利息收入 678,652.57 159,820.51
退回保证金 3,543,072.30
神州学人集团股份有限公司股权收购预付款 20,000,000.00
其他 22,336.83 230,197.85
合计 4,102,241.33 51,835,421.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
研制开发费用 2,362,589.99 2,713,210.80
水电、招待、办公、销售等费用 19,271,248.11 10,030,873.48
滞纳金、罚款 40,359.20
往来单位款项 23,033,404.68 42,471,898.70
捐赠支出
其他费用支出 139,985.08 100,062.47
押金、保函保证金 4,066,755.69 5,607,892.92
合计 48,914,342.75 60,923,938.37
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处臵子公司 204,148.55
合计 204,148.55
注：本期转让北京欧地安电子工业科技有限公司和北京沃思华电气科技有限公司
股权，两家公司期末不再纳入合并报表。上述两家公司转让日货币资金与公司转让股
权收到的现金之间的净额为负数重分类至本科目列示。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股东履约保证金 14,000,000.00
合计 14,000,000.00
58
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 51,866,259.53 39,138,255.56
加：资产减值准备 9,531,017.99 3,509,228.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,331,200.18 3,924,158.76
无形资产摊销 1,688,912.26 1,723,228.62
长期待摊费用摊销 28,511.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -103,904.53 -6,243.38
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -19,308.08 1,815,249.99
投资损失（收益以“-”号填列） 431,346.67
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,567,802.58 -563,456.15
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 1,014,091.35 -2,852,315.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -53,919,984.79 -42,377,912.33
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 29,029,699.85 22,440,458.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,310,039.40 26,750,651.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,721,902.78 71,066,020.95
减：现金的期初余额 71,066,020.95 108,261,559.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,655,881.83 -37,195,538.47
59
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 103,721,902.78 71,066,020.95
其中：库存现金 124,998.71 18,508.42
可随时用于支付的银行存款 103,596,904.07 70,372,755.21
可随时用于支付的其他货币资金 674,757.32
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,721,902.78 71,066,020.95
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。期
末使用受到限制的现金为保函保证金 5,962,416.90 元。
37、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,962,416.90 保函保证金
固定资产 17,433,355.21 注
无形资产 7,611,958.78 注
合计 31,007,730.89
注：公司与招商银行股份有限公司北京北三环支行签订编号为 2013 年北授字第 062
号授信协议，取得 3,000 万元的循环授信额度，期限为 2013 年 8 月 20 日到 2016 年 8
月 19 日；子公司长春安可精密电子工业有限公司与招商银行股份有限公司北京北三环
支行签订了编号为 2013 年北授字第 062 号的最高额抵押合同，为本公司授信额度提供
抵押担保。抵押物为子公司长春安可精密电子工业有限公司全部房产和土地证，抵押
期限为 2013 年 8 月 20 日至 2016 年 8 月 19 日，其中《房屋所有权证》编号为：吉房
权德米字第 2012000100 号、吉房权德米字第 20120015 号、吉房权德米字第 20120016
号、吉房权德米字第 20120017 号和吉房权德米字第 201200327 号，房屋他证号为德房
他字 2013000268、德房他字 2013000269、德房他字 2013000270、德房他字 2013000271、
德房他字 2013000272；《国有土地使用权证》编号为：德国用（2011）第 018310155 号、
德国用（2011）第 018310156 号，土地他证号为德他字（2013）第 018310118 号、德
他字（2013）第 018310119 号。
60
六、合并范围的变更
1、截止 2014 年 12 月 31 日，公司合并财务报表范围内子公司情况
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 主要经营地 注册地 业务性质 经营范围
（万元） （元）
一般经营项目：法律、行政法规
、国务院决定禁止的，不得经
营；法律、行政法规、国务院决
定规定应经许可的，经审批机关
长屏（北京）电磁
全资子公司 北京 北京 工业生产 3,000.00 批准并经工商行政管理机构登记 3,000.00
防护技术有限公司
注册后方可经营；法律、行政法
规、国务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动
。
电磁脉冲防护产品、电磁信息安
全产品、雷电防护产品、接地产
长春德惠市米
长春安可精密电子 长春德惠市米 品、屏蔽玻璃、屏蔽涂料、防辐
全资子公司 沙子工业集中 工业生产 3,400.00 3,400.00
工业有限公司 沙子 射材料、电子产品技术开发、制
区
造加工销售、雷电防护电磁环境
防护工程及技术服务。
续上表
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权益
子公司少数股东分担的本
对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 期亏损超过少数股东在该
投资的其他 (%) (%) 并报表 （元） 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
项目余额 金额
所享有份额后的余额
长屏（北京）电磁
100.00 100.00 是
防护技术有限公司
长春安可精密电子
100.00 100.00 是
工业有限公司
2、合并范围发生变更的说明
根据母公司神州学人集团股份有限公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了
《关于转让北京欧地安电子工业科技有限公司、北京沃思华电气科技有限公司 100%股
权的议案》，同意本公司将持有的北京欧地安电子工业科技有限公司 100%的股权、北京
沃思华电气科技有限公司 100%的股权转让给北京福盛科雷电子技术有限公司。截止
2014 年 12 月 31 日，公司已收到转让款 424.34 万元，已办理完成股权交割及工商变更
登记手续。
61
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例 （%）
业务
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质
直接 间接
长屏（北京）电磁防护技术有限公司 北京 北京 工业生产 100.00 设立
长春德惠市米沙子
长春安可精密电子工业有限公司 长春德惠市米沙子工业集中区 工业生产 100.00 设立
工业集中区
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、公允价值的披露
无。
九、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关
联方在报告期内的交易如下：
（一）本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本 本企业最终
母公司名称 关联关系 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 公司的持股 司的表决权比 组织机构代码
（万元） 控制方
比例（%） 例（%）
神州学人集团股 有限责任 电子、通讯、
母公司 福州市 章高路 94,858.56 100.00 100.00 章高路 15441157-4
份有限公司 公司 技术服务等
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、1。
（三）本公司合营和联营企业情况
无。
62
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
牛 封 本公司员工、母公司的股东
蔡鹏飞 本公司员工、母公司的股东
杨成枝 本公司员工、母公司的股东
孙世彬 本公司员工、母公司的股东
赵民焱 本公司员工、母公司的股东
曹勇波 本公司员工、母公司的股东
李长春 本公司员工、母公司的股东
佟建伟 本公司员工、母公司的股东
马梅 本公司员工、母公司的股东
郑达明 本公司员工、母公司的股东
何 山 本公司员工、母公司的股东
王 伟 本公司员工、母公司的股东
宋礼明 本公司员工、母公司的股东
（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 孙世彬 123,936.40 3,718.09
其他应收款 佟建伟 59,044.00 1,771.32
其他应收款 郑达明 181,765.12 5,452.95
其他应收款 王 伟 39,083.13 1,172.49
其他应收款 杨成枝 5,000.00 150.00
其他应收款 马 梅 39,239.31 1,177.18
其他应收款 宋礼明 104,978.31 4,130.66
2、应付项目
项目名称 关联方 账面余额
其他应付款 牛 封 786.14
其他应付款 马 梅 33,991.50
其他应付款 赵民焱 20,000.00
其他应付款 李长春 52,392.00
其他应付款 蔡鹏飞 33,326.00
其他应付款 曹勇波 16,600.00
其他应付款 何 山 31,621.94
63
十、承诺事项
根据 2013 年 10 月 11 日公司原 36 名股东与股东神州学人集团股份有限公司签订
的《发行股份及支付现金购买资产协议》和《发行股份及支付现金购买资产之盈利承
诺补偿协议》，本公司原 36 名股东承诺：经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的税后净利润 2013 年度不低于 3,800 万元、2014 年度不低于 4,800 万元、2015
年度不低于 6,000 万元、2016 年度不低于 6,500 万元。如果公司盈利承诺期内实现的
扣除非经常性损益后的实际净利润数总额高于承诺净利润数总额，则超出部分的 30%
应作为奖励对价向截至 2016 年 12 月 31 日仍在公司留任的管理层股东一次性支付。
公司在报告期内无其他需要披露的承诺事项。
十一、或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日公司期末已背书未到期的商业承兑汇票 100 万元。除此之
外，公司在报告期内不存在其他需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
所占比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 128,929,831.58 100.00 15,796,750.83 12.25 113,133,080.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 128,929,831.58 100.00 15,796,750.83 12.25 113,133,080.75
64
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
所占比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 109,980,792.31 100.00 8,571,428.53 7.79 101,409,363.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 109,980,792.31 100.00 8,571,428.53 7.79 101,409,363.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄结构
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 74,462,668.43 2,233,880.05 3.00
1-2年（含2年） 31,616,084.88 3,161,608.49 10.00
2-3年（含3年） 15,562,269.98 3,112,454.00 20.00
3年以上 7,288,808.29 7,288,808.29 100.00
合计 128,929,831.58 15,796,750.83 12.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,225,322.30 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
长春市地铁有限责任公司 26,552,138.12 20.59 1,604,543.91
中铁电气化局集团有限公司 10,250,743.63 7.95 311,663.34
大连港股份有限公司 8,502,058.22 6.59 255,061.75
黑龙江省安装工程公司 5,736,637.88 4.45 318,023.79
神华宁夏煤业集团有限责任公司 4,656,565.59 3.61 102,303.60
合计 55,698,143.44 43.19 2,591,596.39
65
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
所占比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄组合 4,106,592.59 13.11 253,350.14 6.17 3,853,242.45
关联方组合 27,227,800.32 86.89 27,227,800.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 31,334,392.91 100.00 253,350.14 0.81 31,081,042.77
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
所占比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄组合 11,412,730.73 47.40 452,818.72 3.97 10,959,912.01
关联方组合 12,664,747.15 52.60 12,664,747.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 24,077,477.88 100.00 452,818.72 1.88 23,624,659.16
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 3,027,811.69 90,834.35 3.00
1-2年（含2年） 532,403.90 53,240.39 10.00
2-3年（含3年） 546,377.00 109,275.40 20.00
3年以上
合计 4,106,592.59 253,350.14 6.17
组合中，关联方组合余额系应收子公司长春安可精密电子工业有限公司款项。
66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 199,468.58 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 总额的比例
余额
（％）
长春安可精密电子工业有限公司 往来 27,227,800.32 1年以内 86.89
北京市通州区教育委员会下属中小学 保证金 489,836.01 1年以内 1.56 14,695.08
避暑山庄及周围寺庙文化遗产保护工程指
保证金 458,277.00 2-3年 1.46 91,655.40
挥部工作办公室
黑龙江省安装工程公司 保证金 435,009.20 1-2年 1.39 43,500.92
北京百思特电信科技发展公司 租赁押金 325,000.00 1年以内 1.04 9,750.00
合计 28,935,922.53 92.34 159,601.40
（4）期末数较期初数增长 31.56%，主要是本期应收子公司长春安可精密电子工业
有限公司往来款增加。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 64,000,000.00 64,000,000.00 68,584,281.37 68,584,281.37
对联营、合营企业投资
合计 64,000,000.00 64,000,000.00 68,584,281.37 68,584,281.37
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
北京欧地安电子工业
1,564,281.37 1,564,281.37
科技有限公司
北京沃思华电气科技
3,020,000.00 3,020,000.00
有限公司
长屏（北京）电磁防
30,000,000.00 30,000,000.00
护技术有限公司
长春安可精密电子工
34,000,000.00 34,000,000.00
业有限公司
合计 68,584,281.37 4,584,281.37 64,000,000.00
67
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 150,474,386.70 116,084,419.34
其他业务收入 86,068.41 6,153.85
合计 150,560,455.11 116,090,573.19
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 77,952,157.00 64,347,113.49
其他业务支出 86,136.99 7,178.08
合计 78,038,293.99 64,354,291.57
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益 -340,840.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 355,176.91
合计 14,336.31
注：本期发生额较上年同期增长，主要是本期理财产品收益等。
68
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处臵损益 -682,619.05 处臵固定资产及转让股权
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
889,320.06
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 355,176.91
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,208.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -62,862.33
少数股东权益影响额
合计 456,806.75
69
2、2014 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 19.05% 1.04 1.04
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 18.88% 1.03 1.03
十六、财务报表的批准
公司财务报表经批准报出。
公司法定代表人：佟建勋 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：宋福华
70