航天工业发展股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告




        二○一六年四月
                     目       录



一、重要声明 ..................................... 1
二、内部控制评价结论 ............................. 1
三、内部控制评价工作情况 ......................... 2
    (一)内部控制评价范围 ........................... 2

    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 .. 9

    (三)内部控制缺陷认定及整改情况 ................ 11

四、其他内部控制相关重大事项说明 ................ 11
航天工业发展股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，航天

工业发展股份有限公司(下称“公司”或“本公司”)结合本公司

内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基

础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

公司发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

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    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公

司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

       (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围涵盖了公司总部及下属子

公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的 99.81%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

99.89%。公司重点关注的高风险领域主要包括：组织架构、发展

战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、投资活动、

采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、对外

担保、财务报告、合同管理、信息披露、信息系统与内部信息传

递。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:

       1.组织架构

    根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了

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规范的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、高级经理层

之间形成了科学有效的职责分工和制衡机制。在此基础上，公司

董事会建立了战略、审计、薪酬和提名四个专门委员会，并制定

了工作实施细则，提高了董事会运作效率。

    公司遵循不相容职务相分离的原则，根据业务和管理需要合

理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成了各司其职、各

负其责、相互配合、相互制约的工作机制。

    2.发展战略

    公司高度重视战略在经营发展中的作用，由董事会设立战略

委员会，并制定了《战略委员会工作细则》，定期对公司经营情

况进行分析，对经营目标、中长期发展战略进行研究并提出建议。

    公司在充分研究经济形势以及行业发展趋势的基础上，以

“科技创新、商业模式创新和管理创新”统领发展，以“创新+

资本+市场”作为经营宗旨，以信息技术作为主要发展方向，制

定了“十三五”发展规划，明确了各阶段发展目标及路径，勾勒

出未来发展宏图，为公司发展指明了方向。

    3.人力资源

    公司根据发展战略，制定和实施有利于企业可持续发展、员

工素质全面提高的人力资源政策。将职业素质和专业技能作为选

拔和聘用员工的重要标准，同时重视员工培训和继续教育，不断

提升员工综合素质，为公司发展打好人才基础。建立较为完善的

人力资源管理体系，围绕员工晋升、薪酬、考核等制定较为完善

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的管理制度，打通员工职业发展通道，实现岗位价值与岗位薪酬

挂钩，最大限度激发员工活力，充分发挥人力资本价值，实现公

司与员工共赢发展。

    4.社会责任

    加强社会责任管理是公司适应经济发展趋势，提升企业竞争

力和影响力的重要举措。公司依据节能减排要求，坚持“绿色可

持续发展战略”，对生产过程中产生的“三废”进行循环利用，

积极配合环保部门检查评估。成立安全生产委员会，制定安全生

产监督管理制度，积极开展安全生产检查与培训，实现了零安全

生产事故。成立质量管理委员会，努力贯彻质量管理要求，制定

《质量管理规定》，落实“单位负责人为第一责任人”的质量管

理制度，创新质量管理工作方法，开创公司质量管理新局面。

    5.企业文化

    公司以各下属单位的企业文化基因为基础，融入航天企业文

化核心理念，全力营造符合自身管理需要的企业文化。在理念层

方面，形成了以“创新创业”为内核的企业文化体系，包括公司

愿景、使命、公司精神、经营理念、工作作风和发展战略等方面。

在业务层方面，落地质量文化和安全文化，弘扬航天企业特有的

保密文化、廉洁文化，为公司内部管控创造良好氛围。在形象层

方面，规范使用中国航天科工集团公司（以下简称“航天科工”）

形象标识系统，彰显航天企业特色。

    6.资金活动

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    公司制定了《财务管理规定－财务印鉴管理》、《财务管理

规定－资金及账户管理》、《经费开支管理办法》等制度，明确

了资金的决策与管理要求、资金使用和授权批准权限与程序。制

定了《财务管理规定－预算管理制度》，明确了资金预算管理的

内容、编制、审批、执行等各环节的管理要求。制定《公司募集

资金管理办法》，对募集资金审批、存储、使用、变更、监督和

责任追究等内容进行了明确规定，以保证募集资金专款专用，提

高资金使用效率，保证资金使用安全。

    7.投资活动

    公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原

则，强调控制投资风险、注重投资效益。公司在《公司章程》等

制度中明确股东大会、董事会等决策机构对重大投资的审批权限

及相应的审批程序。董事会战略委员会和投资部负责对重大投资

项目的可行性、投资风险等进行专门研究和评估，监督重大投资

项目的执行进展情况。此外，公司还制定了《公司证券投资管理

办法》，规范了公司的证券投资行为及相关信息披露工作，使公

司证券投资决策及流程更加规范化、制度化。

    8.采购业务

    公司制定并严格执行采购业务的各项管理制度，统筹安排采

购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环

节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业

务，防范采购管理过程中出现的差错与舞弊。建立价格、服务信

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息比较，择优选择供应商的机制，定期检查和评价采购过程中的

薄弱环节，随时掌握市场行情，采取有效控制措施，确保物资采

购满足公司经营需要。

    9.资产管理

    公司制定了《财务管理规定－固定资产管理》，对资产的购

置、日常管理、使用、处置等工作进行了规范，明确工作流程和

操作细则，并纳入公司管理系统。资产实物管理部门会同财务部

门定期进行资产盘点，以保证账实相符，对需报废的资产按照有

关制度和流程进行处理，确保公司资产安全。

    10.销售业务

    公司建立销售管理制度，根据发展战略和年度生产经营计

划，确定适当的销售政策和策略，并按规定的权限和程序审批后

下达执行。加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制。定期

对各产品的销售计划、合同履行、客户反映等情况进行跟踪分析。

建立和完善客户服务制度，包括客户服务内容、标准、方式等，

设专人进行客户服务和跟踪。定期检查分析销售过程中的薄弱环

节，采取有效控制措施，以确保实现销售目标。

    11.研究与开发

    公司研发部门根据发展战略，制定研发计划，提出研发项目

立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。研发项目按

照规定的权限和程序进行审批，重大研发项目应当按照规定的权

限报决策机构集体审议批准。为加强研究成果的开发，公司形成

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了科研、生产、市场一体化的自主创新机制。对于通过验收的研

究成果，进行知识产权评审，及时取得权属，通过申请专利或作

为非专利技术、商业秘密等进行管理，建立研究成果保护制度。

    12.工程项目

    公司按照规定的权限和程序对工程项目进行决策。对于重大

工程项目，在进行可行性研究论证后，报决策机构集体审议批准，

并实行概预算管理。公司加强了对工程项目实施和价款支付的内

部控制，明确工作流程和职责权限划分，防范工程项目管理中的

差错与舞弊，以保证工程项目的质量、进度和资金安全。

    13.对外担保

    公司严格控制对外担保风险，在《公司章程》、《对外担保

管理制度》中明确规定股东大会、董事会审议对外担保事项的审

批权限，对被担保人情况调查、董事会审议程序、担保资料存档

保管等都做了明确的规定，构筑对外担保风险控制的防火墙。

    14.财务报告

    公司根据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，建立财

务报告内部控制。执行统一的会计政策和核算流程，强化关键环

节的风险控制，加强对财务报表编制及信息披露的真实性和准确

性的核实，使财务报告公允地反映公司的财务状况和经营成果，

符合上市公司的披露程序和要求。同时，为加大对年报信息披露

责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，公司制

定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以增强年报信息

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披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

    15.合同管理

    公司制定《合同管理办法》，规范了合同管理流程，合同文

本由业务部门起草，各部门在授权范围内履行审批权限，法律顾

问进行法律审核,确保经济合同 100%法律审核。公司按照规定的

权限和程序与对方当事人签署合同后，对合同签订和履行过程进

行跟踪监督，及时处理和解决合同履行过程中产生的纠纷，全面

执行相应义务，敦促对方积极执行合同，防范合同重大风险。

    16.信息披露

    为保证信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，公司修

订了《信息披露管理办法》，对公司信息披露的内容、审批程序、

保密措施、信息披露工作的责任与处罚等方面作出详细规定,强

化全员信息披露意识，完善信息披露渠道，确保信息披露依法合

规，增进市场的理解与认同。公司还制定了《内幕信息及信息知

情人管理制度》、《媒体信息排查制度》、《重大事项事前咨询

制度》、《重大信息内部报告制度》、《重大信息保密制度》等，

加强内幕信息保密工作，防范内幕交易，维护上市公司良好形象，

保护广大投资者的合法权益。

    17.信息系统与内部信息传递

    公司积极推进信息系统建设，完成总部 OA 办公系统建设，

确保信息及时、有效地传递。完成公司总部与下属公司的 VPN 邮

件系统、视频会议系统建设，增强跨地区管控能力。制定《重大

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信息内部报告制度》、《外部信息报送和使用管理制度》等，明

确内外部信息收集、处理和传递的管控措施。加强与大股东、中

介机构、业务往来单位以及监管部门的沟通和反馈，与有关方面

建立了良好的沟通机制。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工

作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下:

      1.财务报告内部控制缺陷认定标准

      (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下:

      定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

      ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以

营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的

财务报告错报金额小于营业收入的 1%,则认定为一般缺陷；如果

超过营业收入的 1%但小于 1.5%，则认定为重要缺陷；如果超过

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营业收入的 1.5%，则认定为重大缺陷。

    ②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，

以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致

的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；

如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%,则认定为重要缺陷；如果超

过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

    (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    A.出现以下情形的(包括但不限于)，应认定为财务报告内部

控制“重大缺陷”：

    ①控制环境无效；

    ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

       ③发现当期财务报表存在重大错报，而内控控制在运行过程

中未能发现该错报；

    ④公司董事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    B.出现以下情形，应认定为财务报告内部控制“重要缺陷”：

    ①未按公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的真实性、准确性和完整性。

                              10
    C、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内

部控制缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参

照财务报告内部控制缺陷的认定标准。

       (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    ①重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司

严重偏离控制目标的情形。结合公司实体风险评价的结果，仅高

风险领域的关键控制点的内部控制缺陷才可能产生重大缺陷。

    ②重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和

经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的情

形。

    ③一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

       (三)内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

                              11
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    内部控制是一个动态过程。由于内部控制固有的局限性、内

部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活

动不适用或出现偏差。为此，2016 年公司将根据宏观环境和自

身情况的变化，充分发挥公司混合所有制的体制机制优势，按照

内部控制建设目标，不断补充、完善内部控制制度，持续优化内

部控制体系，提高内部控制有效性及执行力，保障公司快速、健

康发展。




                                    董事长：刘著平

                                航天工业发展股份有限公司

                                       2016年4月13日




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