航天科工系统仿真科技 北京 有限公司 2015 年度财务报表附注
航天科工系统仿真科 限
2015 度 表 注
一 基 情况
航天科工系统仿真科 限 简 “ ”或“ ” 成立 2003
8 12 日，原 航天科工生态系统仿真科 限 ，由航天科工海鹰
集团 限 湖 管道科 限 航 育研仿真科 限 海
凌融通科 限 德隆产业投资管理 限 和自然人蒋酂 景韶 王东木
张文杰 出资组成，注 资 500 万元，出资额及出资 例如
投资者 投资金额 占 例(%)
航天科工海鹰集团 限 1,500,000.00 30.00
湖 数 银河科 限 1,000,000.00 20.00
航 育研仿真科 限 1,000,000.00 20.00
海凌融通科 限 750,000.00 15.00
德隆产业投资管理 限 250,000.00 5.00
蒋酂 200,000.00 4.00
王东木 100,000.00 2.00
景韶 100,000.00 2.00
张文杰 100,000.00 2.00
合 5,000,000.00 100.00
2004 8 更 航天科工系统仿真科 限 原股东
航 育研仿真 术 限 将 的 20%股份转让给航天 大天达科 限 ，
原股东 海凌融通科 限 将 的 15%股份转让给蒋酂 景韶 王东
木 张文杰，并签 了股权转让 ，已依法向登 机关办理 更登 手续
最终控制人中 航天科工集团 批复 意，航天科工海鹰集团 限
2009 3 将 的 30%股份无偿划转给 机电工程研究 航天 天达科
限 2009 10 将 的 13%和 7%股份转让给 机电工程研究 和黄蕾
2009 11 德隆产业投资管理 限 将 的 5%股份转让给吴 ， 已
依法办理工商 更登 手续
2010 11 28 日， 航天科工系统仿真科 限 第 第 股
东会 ，湖 省 管道科 限 将 的 50 万元股份转让给王子才
湖 省 管道科 限 将 的 40 万元股份转让给蒋 梅 湖 省
管道科 限 将 的 10 万元股份转让给李予秀 王东木将 的
16.75 万元股份转让给席学文 王东木将 的 0.5 万元股份转让给罗
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大猛 蒋酂 将 的 8.25 万元股份转让给席学文 张文杰将 的
7.25 万元股份转让给罗大猛 张文杰将 的 5 万元股份转让给杨 张
文杰将 的 5 万元股份转让给王蓉蓉 景韶 将 的 17.25 万
元股份转让给罗大猛 述股份转让的工商 更登 已 2011 3 22 日完成
2014 5 26 日， 航天科工系统仿真科 限 第九 股东会会
，吴 将 的 1.5 万元股份转让给张文杰 黄蕾将 的
15 万元转让给罗大猛 吴 将 13.5 万元股份转让给景韶 王东木将
1.5 万元股份转让给张文杰 蒋 梅将 25 万元股份转让给
罗大猛 蒋酂 将 的 10.5 万元股份转让给张文杰 李予秀将
10 万元股份转让给王璐 杨 将 5 万元股份转让给邵清 王子才将
30 万元股份转让给罗大猛 席学文将 5 万元股份转让给罗大
猛 王蓉蓉将 5 万元股份转让给邵清 述股份转让的工商 更登 已
2014 7 15 日完成
2014 9 5 日， 航天科工系统仿真科 限 第十 股东会会
，罗大猛将 6%的股权无偿转让给 机电工程研究 ， 股份转
让的工商 更登 已 2014 10 29 日完成
2015 3 27 日， 航天科工系统仿真科 限 第十 股东会
会 ，黄蕾将 5 万元股份转让给罗大猛 蒋酂 将 5 万元
股份转让给罗大猛 蒋 梅将 15 万元股份转让给罗大猛 席学文将
20 万元股份转让给景韶 蒋酂 将 15 万元股份转让给景韶 王
子才将 20 万元股份转让给张文杰 黄蕾将 15 万元股份转让给
张文杰 王东木将 10 万元股份转让给王璐 吴 将 10 万元
股份转让给邵清 转股 ，由 机电工程研究 罗大猛 景韶 张文杰 王
璐 邵清组成新一 股东会
投资者 投资金额 占 例(%)
机电工程研究 2,450,000.00 49.00
罗大猛 950,000.00 19.00
景韶 600,000.00 12.00
张文杰 600,000.00 12.00
王璐 200,000.00 4.00
邵清 200,000.00 4.00
合 5,000,000.00 100.00
股份转让的工商 更登 已 2015 9 23 日完成
注 地址 丰 科学城航丰路 8 1 幢五层 513
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企业类型 他 限 任
法定 表人 张克
母 机电工程研究
最终控制人 中 航天科工集团
营 围 术开发 术服 物 出口 理 出口 术 出口 销售
算机软硬 基础软 服 用软 服 算机系统集成
表的编制基础
表 续 营假设 基础， 据实 发生的交易和 项，按照 部
发 的 企业会 准则——基 准则 部 第 33 发 部 第 76 修
2006 2 15 日及 颁 和修 的 41 项 体会 准则 企业会 准则 用指
企业会 准则解释及 他相关规定 合 企业会 准则 编制
遵循企业会 准则的声明
编制的 表符合企业会 准则的要求，真实 完整地反 了 2015
12 31 日的 状况及 2015 度的 营成果和 金流 等 关信
四 重要会 策和会 估
1 会 期间
的会 期间分 度和中期，会 中期指短 一个完整的会 度的 告期
间 会 度采用 历 度，即 自1 1 日起 12 31 日
2
人民 及境内子 营 处的 要 济 境中的 ， 及境内子
人民 编制 表时 采用的 人民
3 基础和 原则
据企业会 准则的相关规定， 会 算 权 发生制 基础 除某 金融
工 外， 表均 历史成 基础 资产如果发生 值，则按照相关规定
提相 的 值准备
4 外 业 和外 表折算
1 外 交易的折算方法
发生的外 交易在初始确认时，按交易日的即期汇率 通常指中 人民银
的 日外汇牌 的中间 ， 折算 金额，但 发生的外 兑换
业 或 及外 兑换的交易 项，按照实 采用的汇率折算 金额
2 对 外 性项目和外 非 性项目的折算方法
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资产负债表日，对 外 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 产生的
汇兑差额，除 属 购建符合资 条 的资产相关的外 门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资 的原则处理 用 境外 营净投资 效 期的 期工 的汇兑
差额 差额 入 他综合收益，直 净投资被处置才被确认 期损益 供出
售的外 性项目除摊余成 之外的 他 面余额 产生的汇兑差额 入 他综
合收益之外，均 入 期损益
历史成 的外 非 性项目， 采用交易发生日的即期汇率折算的
金额 允 值 的外 非 性项目，采用 允 值确定日的即期汇率
折算，折算 的 金额 原 金额的差额，作 允 值 含汇
率 处理， 入 期损益或确认 他综合收益并 入资
3 外 表的折算方法
编制合并 表 及境外 营的，如 实 构成对境外 营净投资的外
性项目，因汇率 而产生的汇兑差额，列入 者权益“外 表折算差额”项目 处
置境外 营时， 入处置 期损益
境外 营的外 表按 方法折算 人民 表 资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算 者权益类项目除“ 分配利润”项目外，
他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算 初 分配利润 一 折算 的 分配利润 分配利润按
折算 的利润分配各项目 算列示 折算 资产类项目 负债类项目和 者权益类项
目合 数的差额，作 外 表折算差额，确认 他综合收益并在资产负债表中股东
权益项目 独列示 处置境外 营并丧失控制权时，将资产负债表中 者权益项目
列示的 境外 营相关的外 表折算差额，全部或按处置 境外 营的 例转
入处置 期损益
外 金流 ，采用 金流 发生日的即期汇率折算 汇率 对 金的影响额作
调节项目，在 金流 表中 独列
初数和 实 数按照 表折算 的数额列示
5 金及 金等 物的确定标准
金及 金等 物包括 金 随时用 支付的 款 及
的期限短 一般 购买日起， 个 内到期 流 性 易 转换 已知金额的
金 值 风险很小的投资
6 金融资产和金融负债
1 金融资产和金融负债的 允 值确定方法
金融工 在活跃 场的， 采用活跃 场中的 确定 允 值 活跃
场中的 是指易 定期 交易 纪商 业 会 定 服 机构等获得的 格，
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表了在 交易中实 发生的 场交易的 格 金融工 在活跃 场的，
采用估值 术确定 允 值 估值 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
的 场交易中使用的 格 参照实 相 的 他金融工 前的 允 值 金流
折 法和期权定 模型等 中，金融工 允 值如系采用 来 金流 折 法确
定的，则使用合 条款和特征在实 相 的 他金融工 的 场收益率作 折 率
2 金融资产的分类 确认和
常规方式买 金融资产，按交易日 会 确认和终 确认 金融资产在初始确
认时划分 允 值 入 期损益的金融资产 到期投资 贷款
和 收款项 及 供出售金融资产 初始确认金融资产， 允 值 对 允
值 入 期损益的金融资产，相关的交易费用直接 入 期损益，对
他类别的金融资产，相关交易费用 入初始确认金额
允 值 入 期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定 允 值 入 期损益的金融资产
交易性金融资产是指满足 列条 之一的金融资产 A. 得 金融资产的目的，
要是 了 期内出售 B.属 集中管理的 辨认金融工 组合的一部分，
证据表明 期采用短期获利方式对 组合 管理 C.属 生工 ，但是，被
指定 效 期工 的 生工 属 保合 的 生工 在活跃 场中没
允 值 能 靠 的权益工 投资 钩并须通过交付 权益工 结算
的 生工 除外
符合 述条 之一的金融资产，在初始确认时 指定 允 值
入 期损益的金融资产 A. 指定 除或明显 少由 金融资产的 基础
导 的相关利得或损失在确认或 方面 一 的情况 B. 风险管理或投资策
略的 式书面文 已载明，对 金融资产 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合 允 值 基础 管理 评 并向关键管理人员 告
允 值 入 期损益的金融资产采用 允 值 续 ，
允 值 形成的利得或损失 及 等金融资产相关的股利和利 收入 入 期损
益
到期投资
是指到期日固定 回收金额固定或 确定， 明确意 和能力 到期
的非 生金融资产
到期投资采用实 利率法，按摊余成 续 ，在终 确认 发生
值或摊销时产生的利得或损失， 入 期损益
实 利率法是指按照金融资产或金融负债 含一组金融资产或金融负债 的实 利
率 算 摊余成 及各期利 收入或支出的方法 实 利率是指将金融资产或金融负债
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在预期 续期间或适用的更短期间内的 来 金流 ，折 金融资产或金融负债
前 面 值 使用的利率
在 算实 利率时， 将在考虑金融资产或金融负债 合 条款的基础 预
来 金流 考虑 来的信用损失 ， 时 将考虑金融资产或金融负债合 各
方之间支付或收 的 属 实 利率组成部分的各项收费 交易费用及折 或溢 等
贷款和 收款项
是指在活跃 场中没 回收金额固定或 确定的非 生金融资产 划
分 贷款和 收款的金融资产包括 收票据 收 款 收利 收股利及 他
收款等
贷款和 收款项采用实 利率法，按摊余成 续 ，在终 确认 发生
值或摊销时产生的利得或损失， 入 期损益
供出售金融资产
包括初始确认时即被指定 供出售的非 生金融资产， 及除了 允 值
入 期损益的金融资产 贷款和 收款项 到期投资 外的金融资产
供出售金融资产采用 允 值 续 ， 允 值 形成的利得或损失，
除 值损失和外 性金融资产 摊余成 相关的汇兑差额 入 期损益外，确认
他综合收益并 入资 ，在 金融资产终 确认时转出， 入 期损益
供出售金融资产 期间 得的利 及被投资 告发 的 金股利， 入投
资收益
3 金融资产 值
除了 允 值 入 期损益的金融资产外， 在 个资产负债
表日对 他金融资产的 面 值 检查， 证据表明金融资产发生 值的， 提
值准备
对 项金额重大的金融资产 独 值测试 对 项金额 重大的金融资
产， 独 值测试或包括在 类似信用风险特征的金融资产组合中 值测
试 独测试 发生 值的金融资产 包括 项金额重大和 重大的金融资产 ，包括
在 类似信用风险特征的金融资产组合中 值测试 已 项确认 值损失的金
融资产， 包括在 类似信用风险特征的金融资产组合中 值测试
到期投资 贷款和 收款项 值
成 或摊余成 的金融资产将 面 值 预 来 金流 值，
金额确认 值损失， 入 期损益 金融资产在确认 值损失 ，如 证据表
明 金融资产 值已恢复， 确认 损失 发生的 项 关，原确认的 值损
失予 转回，金融资产转回 值损失 的 面 值 超过假定 提 值准备情况
金融资产在转回日的摊余成
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供出售金融资产 值
供出售金融资产发生 值时，将原 入资 的因 允 值 降形成的累 损
失予 转出并 入 期损益， 转出的累 损失 资产初始 得成 扣除已收回 金
和已摊销金额 前 允 值和原已 入损益的 值损失 的余额
在确认 值损失 ，期 如 证据表明 金融资产 值已恢复， 确
认 损失 发生的 项 关，原确认的 值损失予 转回， 供出售权益工 投资的
值损失转回确认 他综合收益， 供出售债 工 的 值损失转回 入 期损益
在活跃 场中没 允 值 能 靠 的权益工 投资，或 权益工
钩并须通过交付 权益工 结算的 生金融资产的 值损失， 予转回
4 金融资产转移的确认依据和 方法
满足 列条 之一的金融资产，予 终 确认 收 金融资产 金流 的合
权利终 金融资产已转移， 将金融资产 权 乎 的风险和 酬转
移给转入方 金融资产已转移，虽然企业既没 转移也没 保留金融资产 权
乎 的风险和 酬，但是 了对 金融资产控制
若企业既没 转移也没 保留金融资产 权 乎 的风险和 酬，
对 金融资产的控制的，则按照继续 入 转移金融资产的程度确认 关金融资产，并
相 确认 关负债 继续 入 转移金融资产的程度，是指 金融资产 值 使企业
面临的风险水
金融资产整体转移满足终 确认条 的，将 转移金融资产的 面 值及因转移而
收到的对 原 入 他综合收益的 允 值 累 额之和的差额 入 期损益
金融资产部分转移满足终 确认条 的，将 转移金融资产的 面 值在终 确认
及 终 确认部分之间按 相对的 允 值 分摊，并将因转移而收到的对 分
摊 终 确认部分的原 入 他综合收益的 允 值 累 额之和 分摊的前述
面金额之差额 入 期损益
对采用 追索权方式出售的金融资产，或将 的金融资产背书转让，需确
定 金融资产 权 乎 的风险和 酬是否已 转移 已将 金融资产 权
乎 的风险和 酬转移给转入方的，终 确认 金融资产 保留了金融资产 权
乎 的风险和 酬的， 终 确认 金融资产 既没 转移也没 保留金融资产
权 乎 的风险和 酬的，则继续判断企业是否对 资产保留了控制，并 据
前面各段 述的原则 会 处理
5 金融负债的分类和
金融负债在初始确认时划分 允 值 入 期损益的金融负债
和 他金融负债 初始确认金融负债， 允 值 对 允 值
入 期损益的金融负债，相关的交易费用直接 入 期损益，对 他金融负债，相
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关交易费用 入初始确认金额
允 值 入 期损益的金融负债
分类 交易性金融负债和在初始确认时指定 允 值 入 期
损益的金融负债的条 分类 交易性金融资产和在初始确认时指定 允 值
入 期损益的金融资产的条 一
允 值 入 期损益的金融负债采用 允 值 续 ，
允 值的 形成的利得或损失 及 等金融负债相关的股利和利 支出 入 期
损益
他金融负债
在活跃 场中没 允 值 能 靠 的权益工 钩并须通过交付
权益工 结算的 生金融负债，按照成 续 他金融负债采用实 利率法，
按摊余成 续 ，终 确认或摊销产生的利得或损失 入 期损益
保合
属 指定 允 值 入 期损益的金融负债的 保合 ，
允 值 初始确认，在初始确认 按照 企业会 准则第 13 —或 项 确
定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会 准则第 14 —收入 的原则确定的累
摊销额 的余额之中的较高者 续
6 金融负债的终 确认
金融负债的 时义 全部或部分已 解除的，才能终 确认 金融负债或 一部
分 债 人 债权人之间签 ， 新金融负债方式替换 金融负
债， 新金融负债 金融负债的合 条款实 的，终 确认 金融负债，
并 时确认新金融负债
金融负债全部或部分终 确认的，将终 确认部分的 面 值 支付的对 包括
转出的非 金资产或 的新金融负债 之间的差额， 入 期损益
7 生工 及嵌入 生工
生工 相关合 签署日 允 值 初始 ，并 允 值 续
生工 的 允 值 入 期损益
对包含嵌入 生工 的混合工 ，如 指定 允 值 入 期损
益的金融资产或金融负债，嵌入 生工 合 在 济特征及风险方面 在紧密
关系， 嵌入 生工 条 相 ， 独 在的工 符合 生工 定义的，嵌入 生工
混合工 中分 ，作 独的 生金融工 处理 如果无法在 得时或 续的资产
负债表日对嵌入 生工 独 ，则将混合工 整体指定 允 值
入 期损益的金融资产或金融负债
8 金融资产和金融负债的抵销
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抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 目前 执 种法定
权利， 时 划 净额结算或 时 金融资产和清偿 金融负债时，金融资
产和金融负债 相互抵销 的金额在资产负债表内列示 除 外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示， 予相互抵销
9 权益工
权益工 是指能证明拥 在扣除 负债 的资产中的剩余权益的合 权
益工 ，在发 时收到的对 扣除交易费用 增 者权益
对权益工 方的各种分配 包括股票股利 ， 少 者权益
确认权益工 的 允 值 额
7 收款项坏 准备
收款项包括 收 款 他 收款等
1 坏 准备的确认标准
在资产负债表日对 收款项 面 值 检查，对 在 列 证据表明
收款项发生 值的， 提 值准备 债 人发生 重的 困难 债 人 反合
条款 如偿付利 或 金发生 约或逾期等 债 人很 能倒闭或 他 重
组 他表明 收款项发生 值的 依据
2 坏 准备的 提方法
项金额重大的 收款项坏 准备的确认标准 提方法
将金额 人民 100 万元 的 收款项确认 项金额重大的 收款项
对 项金额重大的 收款项 独 值测试， 独测试 发生 值的金融
资产，包括在 类似信用风险特征的金融资产组合中 值测试 项测试已确认
值损失的 收款项， 包括在 类似信用风险特征的 收款项组合中 值测
试
项金额 重大但按信用风险特征组合 组合的风险较大的 收款项坏 准
备的确定依据 提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
对 项金额 重大 及金额重大但 项测试 发生 值的 收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产 分组 信用风险通常反 债 人按照
等资产的合 条款偿 到期金额的能力，并 被检查资产的 来 金流 测算相
关
组合的确定依据
项目 确定组合的依据
个别认定法 收款项 的特 情况
龄分析法 收款项的期 龄
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B． 据信用风险特征组合确定的坏 准备 提方法
按组合方式实施 值测试时，坏 准备金额系 据 收款项组合结构及类似信用风
险特征 债 人 据合 条款偿 款的能力 按历史损失 验及目前 济状况 预
收款项组合中已 在的损失评估确定
组合 提坏 准备的 提方法
项目 提方法
据中 航天科工集团天工法 2008 555 文， 对 收军方
个别认定法
的款项， 收集团内关联方的款项及 员工借款 提坏
龄分析法 按 收款项的期 龄 分组合 提
a. 组合中，采用 龄分析法 提坏 准备的组合 提方法
龄 收 款 提 例(%) 他 收款 提 例(%)
1 内 含1 ， 5.00 5.00
1-2 10.00 10.00
2-3 30.00 30.00
3-4 50.00 50.00
4-5 50.00 50.00
5 100.00 100.00
b. 组合 2，采用 他方法 提坏 准备的 提方法说明
组合 收 款 提 例(%) 他 收款 提 例(%)
个别认定法 0 0
3 坏 准备的转回
如 证据表明 收款项 值已恢复， 确认 损失 发生的
项 关，原确认的 值损失予 转回， 入 期损益 但是， 转回 的 面 值
超过假定 提 值准备情况 收款项在转回日的摊余成
向金融机构 追索权方式转让 收款项的，按交易款项扣除已转销 收
款的 面 值和相关税费 的差额 入 期损益
8
1 的分类
要包括在产品及自制半成品
2 得和发出的 方法
在 得时按实 成 ， 成 包括采购成 工成 和 他成
领用和发出时按 出法
3 净值的确认和跌 准备的 提方法
净值是指在日常活 中， 的估 售 去 完工时估 将要发生的
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成 估 的销售费用 及相关税费 的金额 在确定 的 净值时，
得的确凿证据 基础， 时考虑 的目的 及资产负债表日 项的影响
在资产负债表日， 按照成 净值孰 净值
成 时，提 跌 准备 跌 准备按 个 项目的成 高 净
值的差额提
提 跌 准备 ，如果 前 值的影响因素已 失，导
的 净值高 面 值的，在原已 提的 跌 准备金额内予 转回，转
回的金额 入 期损益
4 的盘 制度 定期盘 制
5 值易耗品和包装物的摊销方法
值易耗品 领用时按一 摊销法
9 固定资产
1 固定资产确认条
固定资产是指 生产商品 提供劳 出租或 营管理而 的，使用寿命超过一
个会 度的 形资产
2 固定资产的分类 方法及折旧方法
固定资产按成 并考虑预 置费用因素的影响 初始 固定资产 达到预
定 使用状态的 起，在使用寿命内 提折旧 各类固定资产的使用寿命 预 净
值和 折旧率 折旧方法如
固定资产类别 折旧 限 预 净 值率(%) 折旧率(%) 折旧方法
输工 5 5.00 19.00 限 均法
办 设备 5 5.00 19.00 限 均法
预 净 值是指假定固定资产预 使用寿命已满并处 使用寿命终了时的预期状
态， 目前 项资产处置中获得的扣除预 处置费用 的金额
3 固定资产的 值测试方法及 值准备 提方法
固定资产的 值测试方法和 值准备 提方法 注四 10“非流 非金融资产
值”
4 融资租入固定资产的认定依据 方法及折旧方法
融资租赁 实 转移了 资产 权 关的全部风险和 酬的租赁，租赁期占租
赁资产使用寿命的大部分， 权选择是否 得 最终 权
租赁开始日将租赁资产 允 值 最 租赁付款额 值 者中较 者作 租入资
产的入 值，将最 租赁付款额作 长期 付款的入 值， 差额作 确认融资
费用
融资租赁方式租入的固定资产采用 自 固定资产一 的 策 提租赁资产折
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旧 能够合理确定租赁期 满时 得租赁资产 权的在租赁资产使用寿命内 提折
旧，无法合理确定租赁期 满能够 得租赁资产 权的，在租赁期 租赁资产使用寿
命 者中较短的期间内 提折旧
5 他说明
固定资产 关的 续支出，如果 固定资产 关的 济利益很 能流入 成
能 靠地 ，则 入固定资产成 ，并终 确认被替换部分的 面 值 除 外
的 他 续支出，在发生时 入 期损益
固定资产出售 转让 废或毁损的处置收入扣除 面 值和相关税费 的差额
入 期损益
少 度终了对固定资产的使用寿命 预 净 值和折旧方法 复 ，
如发生改 则作 会 估 更处理
10 非流 非金融资产 值
对 固定资产 在建工程 使用寿命 限的无形资产 成 模式 的投资性
地产及对子 合营企业 联营企业的长期股权投资 商誉等非流 非金融资产，
资产负债表日判断是否 在 值迹象 如 在 值迹象的，则估 收回金额，
值测试 商誉 使用寿命 确定的无形资产和尚 达到 使用状态的无形资产，
无论是否 在 值迹象， 均 值测试
值测试结果表明资产的 收回金额 面 值的，按 差额 提 值准备并
入 值损失 收回金额 资产的 允 值 去处置费用 的净额 资产预 来
金流 的 值 者之间的较高者 资产的 允 值 据 交易中销售 格确定
在销售 但 在资产活跃 场的， 允 值按照 资产的买方出 确定 在
销售 和资产活跃 场的，则 获 的最佳信 基础估 资产的 允 值 处置
费用包括 资产处置 关的法律费用 相关税费 搬 费 及 使资产达到 销售状态
发生的直接费用 资产预 来 金流 的 值，按照资产在 续使用过程中和最终
处置时 产生的预 来 金流 ，选择 的折 率对 折 的金额 确
定 资产 值准备按 项资产 基础 算并确认，如果难 对 项资产的 收回金额
估 的， 资产 属的资产组确定资产组的 收回金额 资产组是能够独立产生
金流入的最小资产组合
在 表中 独列示的商誉，在 值测试时，将商誉的 面 值分摊 预期
企业合并的 效 中 益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的 收回金额 面 值的，确认相 的 值损失 值损失
金额 抵 分摊 资产组或资产组组合的商誉的 面 值， 据资产组或资产组组
合中除商誉 外的 他各项资产的 面 值 占 重，按 例抵 他各项资产的 面
值
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述资产 值损失一 确认， 期间 予转回
11 职工薪酬
职工薪酬 要包括工资 金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费
金 工会 费和职工教育 费 非 性福利 辞退福利 内退补偿等 获得职
工提供的服 相关的支出
在职工提供服 的会 期间，将 付的职工薪酬确认 负债
按规定参 由 府机构设立的职工社会保障体系，包括基 养老保险 疗
保险 金及 他社会保障制度，相 的支出 发生时 入相关资产成 或 期
损益
在职工劳 合 到期之前解除 职工的劳 关系，或 鼓励职工自愿接 裁 而提
出给予补偿的建 ，如果 已 制定 式的解除劳 关系 划或提出自愿裁 建
并即将实施， 时 能 方面撤回解除劳 关系 划或裁 建 的，确认因解除
职工劳 关系给予补偿产生的预 负债，并 入 期损益
职工内部退休 划采用 述辞退福利相 的原则处理 将自职工停 提供服
日 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 负
债确认条 时， 入 期损益 辞退福利
12 收入
1 商品销售收入
在已将商品 权 的 要风险和 酬转移给买方，既没 保留通常 权相联
系的继续管理权，也没 对已售商品实施 效控制，收入的金额能够 靠地 ，相关
的 济利益很 能流入企业，相关的已发生或将发生的成 能够 靠地 时，确认商
品销售收入的实
2 提供劳 收入
在提供劳 交易的结果能够 靠估 的情况 ， 资产负债表日按照完工百分 法
确认提供的劳 收入 劳 交易的完工 度按已完工作的测 确定
提供劳 交易的结果能够 靠估 是指 时满足 收入的金额能够 靠地
相关的 济利益很 能流入企业 交易的完工程度能够 靠地确定 交易中已发
生和将发生的成 能够 靠地
如果提供劳 交易的结果 能够 靠估 ，则按已 发生并预 能够得到补偿的劳
成 金额确认提供的劳 收入，并将已发生的劳 成 作 期费用 已 发生的劳
成 如预 能得到补偿的，则 确认收入
3 使用费收入
据 关合 或 ，按权 发生制确认收入
4 利 收入
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按照他人使用 资金的时间和实 利率 算确定
13 租赁
融资租赁 实 转移了 资产 权 关的全部风险和 酬的租赁， 权最
终 能转移，也 能 转移 融资租赁 外的 他租赁 营租赁
租赁业 符合 列一项或数项标准的，通常属 融资租赁 在租赁期 满时，租
赁资产的 权转移给 租人 租人 购买租赁资产的选择权， 立的购买 款
预 将 使选择权时租赁资产的 允 值，因而在租赁开始日就 合理确定
租人将会 使 种选择权 即使资产的 权 转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分 租人在租赁开始日的最 租赁付款额 值， 乎相 租赁开始日租
赁资产 允 值 出租人在租赁开始日的最 租赁收款额 值， 乎相 租赁开始日
租赁资产 允 值 租赁资产性 特 ，如果 作较大改造，只 租人才能使用
1 作 租人 录 营租赁业
营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法 入相关资产成 或 期损
益 初始直接费用 入 期损益 或 租金 实 发生时 入 期损益
2 作 出租人 录 营租赁业
营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认 期损益 对金额较大
的初始直接费用 发生时予 资 ，在整个租赁期间内按照 确认租金收入相 的基
础分期 入 期损益 他金额较小的初始直接费用 发生时 入 期损益 或 租金
实 发生时 入 期损益
3 作 租人 录融资租赁业
融资租赁方法租入的资产， 租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的 允 值
最 租赁付款额 值 者中较 者作 租入资产的入 值，将最 租赁付款额作
长期 付款的入 值， 差额作 确认融资费用 外，在租赁谈判和签 租赁合
过程中发生的， 属 租赁项目的初始直接费用也 入租入资产 值 最 租赁付
款额扣除 确认融资费用 的余额分别长期负债和一 内到期的长期负债列示
确认融资费用在租赁期内采用实 利率法 算确认 期的融资费用 或 租金
实 发生时 入 期损益
4 作 出租人 录融资租赁业
融资租赁方法出租的资产， 租赁期开始日，将租赁开始日最 租赁收款额 初
始直接费用之和作 收融资租赁款的入 值， 时 录 保余值 将最 租赁收
款额 初始直接费用及 保余值之和 值之和的差额确认 实 融资收益
收融资租赁款扣除 实 融资收益 的余额分别长期债权和一 内到期的长期债权列
示
实 融资收益在租赁期内采用实 利率法 算确认 期的融资收入 或 租金
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实 发生时 入 期损益
14、政府补助
府补 是指 府无偿 得 性资产和非 性资产， 包括 府作
者投入的资 府补 分 资产相关的 府补 和 收益相关的 府补
府补 性资产的，按照收到或 收的金额 府补 非 性资产
的，按照 允 值 允 值 能够 靠 得的，按照 义金额 按照 义金
额 的 府补 ，直接 入 期损益
资产相关的 府补 ，确认 递延收益，并在相关资产的使用寿命内 均分配
入 期损益 收益相关的 府补 ，用 补偿 期间的相关费用和损失的，确认
递延收益，并在确认相关费用的期间 入 期损益 用 补偿已 发生的相关费用和损
失的，直接 入 期损益
已确认的 府补 需要返 时， 在相关递延收益余额的， 相关递延收益 面
余额，超出部分 入 期损益 在相关递延收益的，直接 入 期损益
15 得税的会 处理方法
1 期 得税
资产负债表日，对 期和 前期间形成的 期 得税负债 或资产 ， 按照税
法规定 算的预期 交纳 或返 的 得税金额 算 期 得税费用 依据的
纳税 得额系 据 关税法规定对 度税前会 利润作相 调整 算得出
2 递延 得税资产及递延 得税负债
某 资产 负债项目的 面 值 税基础之间的差额， 及 作 资产和负债
确认但按照税法规定 确定 税基础的项目的 面 值 税基础之间的差额产
生的暂时性差 ，采用资产负债表债 法确认递延 得税资产及递延 得税负债
商誉的初始确认 关， 及 既 是企业合并 发生时也 影响会 利润和 纳
税 得额 或 抵扣 损 的交易中产生的资产或负债的初始确认 关的 纳税暂时性
差 ， 予确认 关的递延 得税负债 外，对 子 联营企业及合营企业投资
相关的 纳税暂时性差 ，如果 能够控制暂时性差 转回的时间，而 暂时性
差 在 预 的 来很 能 会转回，也 予确认 关的递延 得税负债 除 述例外
情况， 确认 他 纳税暂时性差 产生的递延 得税负债
既 是企业合并 发生时也 影响会 利润和 纳税 得额 或 抵扣 损 的
交易中产生的资产或负债的初始确认 关的 抵扣暂时性差 ， 予确认 关的递延
得税资产 外，对 子 联营企业及合营企业投资相关的 抵扣暂时性差 ，如
果暂时性差 在 预 的 来 是很 能转回，或者 来 是很 能获得用来抵扣 抵
扣暂时性差 的 纳税 得额， 予确认 关的递延 得税资产 除 述例外情况，
很 能 得用来抵扣 抵扣暂时性差 的 纳税 得额 限，确认 他 抵扣暂
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时性差 产生的递延 得税资产
对 能够结转 度的 抵扣 损和税款抵 ， 很 能获得用来抵扣 抵扣
损和税款抵 的 来 纳税 得额 限，确认相 的递延 得税资产
资产负债表日，对 递延 得税资产和递延 得税负债， 据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率
资产负债表日，对递延 得税资产的 面 值 复 ，如果 来很 能无法获
得足够的 纳税 得额用 抵扣递延 得税资产的利益，则 递延 得税资产的 面
值 在很 能获得足够的 纳税 得额时， 的金额予 转回
3 得税费用
得税费用包括 期 得税和递延 得税
除确认 他综合收益或直接 入 者权益的交易和 项相关的 期 得税和
递延 得税 入 他综合收益或 者权益， 及企业合并产生的递延 得税调整商誉
的 面 值外， 余 期 得税和递延 得税费用或收益 入 期损益
4 得税的抵销
拥 净额结算的法定权利， 意 净额结算或 得资产 清偿负债 时
时， 期 得税资产及 期 得税负债 抵销 的净额列
拥 净额结算 期 得税资产及 期 得税负债的法定权利， 递延 得税资
产及递延 得税负债是 一税收征管部门对 一纳税 体征收的 得税相关或者是
对 的纳税 体相关，但在 来 一 重要性的递延 得税资产及负债转回的期间
内， 及的纳税 体意 净额结算 期 得税资产和负债或是 时 得资产 清偿负
债时， 递延 得税资产及递延 得税负债 抵销 的净额列
5 得税的汇算清缴方式
据 管税 机关 定， 得税采 终汇算清缴方式/分季预缴汇算清缴
方式 在 终汇算清缴时，少缴的 得税税额，在 一 度内缴纳 多缴纳的 得税税
额，在 一 度内抵缴
五 税项
1 要税种及税率
税种 体税率情况
税收入按6%或17%的税率 视 业 算销项税，并按扣除
增值税
期允许抵扣的 项税额 的差额 缴增值税
营业税 按 税营业额的5% 缴营业税
城 维 建设税 按实 缴纳的流转税的7% 缴
企业 得税 按 纳税 得额的15% 缴
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术开发业 的收入，原 按 5%税率 缴营业税 据 部
家税 总局关 在 等 8 省 开展交通 输业和部分 服 业营业税改征增值税
试点的通知 税[2012]71 等相关规定， 自 2012 9 1 日起改 征收
增值税，税率 6％
2 税收优惠及批文
据 企业 得税法 第 十 条第 款规定， 家需要重点扶 的高新 术企业，
按15%的税率征收企业 得税， 2012 7 9日 得高新 术企业证书，证书
编 GF201211000779， 效期3 2015 7 21日 得更新 高新 术企
业证书，证书编 GR201511000189， 效期3
表项目注释
注释项目除特别注明之外，金额 人民 元 初 指2015 1 1日，
指2015 12 31日， 指2014 度， 指2015 度
1 资金
项 目 余额 初余额
金 43,663.10 52,961.61
银 款 35,365,703.45 33,107,083.64
他 资金 137,000.00
合 35,546,366.55 33,160,045.25
中 在境外的款项总额
2 收票据
种 类 余额 初余额
银 兑汇票 440,000.00
商业 兑汇票 2,800,000.00
合 3,240,000.00
3 收 款
数
种 类 面余额 坏 准备
金额 例 % 金额 例 %
项金额重大并 项 提坏 准备的
收 款
按信用风险特征组合 提坏 准备的
4,649,456.00 100.00 350,013.55 7.53
收 款
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数
种 类 面余额 坏 准备
金额 例 % 金额 例 %
项金额虽 重大但 项 提坏 准
备的 收 款
合 4,649,456.00 100.00 350,013.55 7.53
续
初数
种 类 面余额 坏 准备
金额 例 % 金额 例 %
项金额重大并 项 提坏 准备的 收
款
按信用风险特征组合 提坏 准备的 收
3,938,840.00 100.00 167,476.00 4.25
款
项金额虽 重大但 项 提坏 准备的
收 款
合 3,938,840.00 100.00 167,476.00 4.25
采用 龄分析法 提坏 准备的 收 款
数 初数
面余额 面余额
龄
提 例 坏 准备 提 例 坏 准备
金额 % 金额 %
1 内(含 1 ) 1,892,921.00 5.00 94,646.05 1,398,000.00 5.00 69,900.00
1-2 (含 2 ) 1,091,000.00 10.00 109,100.00 403,780.00 10.00 40,378.00
2-3 (含 3 ) 188,125.00 30.00 56,437.50 190,660.00 30.00 57,198.00
3 179,660.00 50.00 89,830.00
合 3,351,706.00 — 350,013.55 1,992,440.00 — 167,476.00
采用 他组合方法 提坏 准备的 收 款
数 初数
组合 提 例 提 例
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
% %
个别认定法 1,297,750.00 1,946,400.00
合 1,297,750.00 — 1,946,400.00 —
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告期实 销的 收 款情况
是否因关联
债 人 收 款性 销金额 销原因 履 的 销程序
交易产生
景 科 股份
收项目款 11,000.00 无法收回 批 否
限
芜湖科 馆 收项目款 58,000.00 无法收回 批 否
立方 数码
收项目款 157,655.00 无法收回 批 否
限
合 — 226,655.00 — — —
按 款方 集的期 余额前五 的 收 款情况
债 人 面余额
山西 方惠丰机电 限 1,231,000.00
沈 新松机器人自 股份 限 812,000.00
中 人民解 军第 炮 装备研究院 770,000.00
四川航天系统工程研究 494,500.00
中 人民解 军 科学 术大学信 管理学院 243,800.00
合 3,551,300.00
4 预付款项
1 按 龄列示
数 初数
龄 面余额 面余额
坏 准备 坏 准备
金额 例 % 金额 例 %
1 内(含 1 ) 63,243,222.52 88.92 23,042,736.17 64.76
1-2 (含 2 ) 808,225.00 1.14 11,144,888.19 31.32
2-3 (含 3 ) 6,360,800.00 8.94 306,913.98 0.86
3 713,647.00 1.00 1,089,447.00 3.06
合 71,125,894.52 — 35,583,985.34 —
2 按预付对象 集的 余额前五 的预付款情况
按预付对象 集的 余额前五 预付 款汇总金额 65,318,253.32 元，
占预付 款 余额合 数的 例 91.83%
3 龄超过一 的大额预付款项情况
债权 债 期 余额 龄 结算的原因
航天科工系统仿真科
中 空空导 研究院 6,120,000.00 2-3 项目 完结
限
合 6,120,000.00 — —
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5 他 收款
数
种 类 面余额 坏 准备
金额 例 % 金额 例 %
项金额重大并 项 提坏 准备的
他 收款
按组合 提坏 准备的 他 收款 1,015,084.80 100.00 162,264.00 15.99
项金额虽 重大但 项 提坏 准
备的 他 收款
合 1,015,084.80 100.00 162,264.00 15.99
续
初数
种 类 面余额 坏 准备
金额 例 % 金额 例 %
项金额重大并 项 提坏 准备的
他 收款
按组合 提坏 准备的 他 收款 3,106,494.43 100.00 268,705.00 8.65
项金额虽 重大但 项 提坏 准
备的 他 收款
合 3,106,494.43 100.00 268,705.00 8.65
采用 龄分析法 提坏 准备的 他 收款
数 初数
面余额 面余额
龄
提 例 坏 准备 提 例 坏 准备
金额 金额
% %
1 内(含 1 )
1-2 (含 2 ) 775000.00 10.00 77,500.00
2-3 (含 3 ) 164,880.00 30.00 49,464.00
3-4 (含 3 ) 82,410.00 50.00 41,205.00
4-5 (含 4 ) 25,600.00 50.00 12,800.00 300,000.00 50.00 150,000.00
5 100,000.00 100.00 100,000.00
合 290,480.00 — 162,264.00 1,157,410.00 — 268,705.00
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采用 他组合方法 提坏 准备的 他 收款
数 初数
组合 提 例 提 例
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
% %
个别认定法 724,604.80 1,949,084.43
合 724,604.80 — 1,949,084.43 —
告期实 销的 他 收款情况
是否因关联交易
债 人 销金额 款项性 销原因
产生
青东商 物业 限
200,000.00 押金 无法收回 否
合 200,000.00 — — —
按 款方 集的期 余额前五 的 他 收款情况
债 人 款项性 面余额
玉泉慧谷物业 限 租押金 100,000.00
申 猛 个人借款 88,403.50
航天福道高 术股份 限 投标保证金 69,880.00
周振宇 个人借款 64,985.00
王默 个人借款 56,008.50
合 —— 379,277.00
6 他流 资产
项 目 面 值 初 面 值
待抵扣 项税金等 2,791,008.82
合 2,791,008.82
7 固定资产
项 目 初余额 增 少 余额
一 面原值合 5,274,117.10 450,005.55 373,680.00 5,350,442.65
输工 1,768,996.00 189,972.65 277,500.00 1,681,468.65
办 设备 3,505,121.10 260,032.90 96,180.00 3,668,974.00
累 折旧合 3,471,686.26 764,030.69 352,054.64 3,883,662.31
输工 1,378,713.45 233,092.51 261,800.64 1,350,005.32
办 设备 2,092,972.81 530,938.18 90,254.00 2,533,656.99
面净值合 1,802,430.84 — — 1,466,780.34
输工 390,282.55 — — 331,463.33
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项 目 初余额 增 少 余额
办 设备 1,412,148.29 — — 1,135,317.01
四 值准备合
输工
办 设备
五 面 值合 1,802,430.84 — — 1,466,780.34
输工 390,282.55 — — 331,463.33
办 设备 1,412,148.29 — — 1,135,317.01
8 递延 得税资产和递延 得税负债
已确认递延 得税资产和递延 得税负债
余额 初余额
项 目 递延 得税资产/ 抵扣/ 纳税暂 递延 得税资产/ 抵扣/ 纳税暂
负债 时性差 负债 时性差
一 递延 得税资产 76,841.63 512,277.55 65,427.15 436,181.00
资产 值准备 76,841.63 512,277.55 65,427.15 436,181.00
递延 得税负债
9 付 款
龄 余额 初余额
1 内(含 1 ) 16,648,018.51 1,521,854.00
1-2 (含 2 ) 207,664.00 3,078,698.98
2-3 (含 3 ) 89,429.18 785,450.00
3 1,006,057.23 397,237.43
合 17,951,168.92 5,783,240.41
10 预收款项
1 预收 款明细
龄 余额 初余额
1 内(含 1 ) 31,704,500.00 20,610,348.00
1-2 358,800.00 3,169,513.90
2-3 1,706,594.40 170,000.00
3 60,000.00 981,000.00
合 33,829,894.40 24,930,861.90
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2 龄超过 1 的重要预收款项
债权 期 余额 结转原因
航科泰达 香港 限 1,572,694.40 合 执 完
合 1,572,694.40 —
11 付职工薪酬
1 付职工薪酬列示
项目 初余额 增 少 余额
一 短期薪酬 17,280,080.35 17,280,080.35
离职 福利-设定提 划 2,089,117.80 2,089,117.80
辞退福利
四 一 内到期的 他福利
合 19,369,198.15 19,369,198.15
2 短期薪酬列示
项目 初余额 增 少 余额
1 工资 金 津贴和
14,392,308.55 14,392,308.55
补贴
2 职工福利费 477853.02 477853.02
3 社会保险费 1,196,028.78 1,196,028.78
中 疗保险费 1,031,101.50 1,031,101.50
工伤保险费 82,463.64 82,463.64
生育保险费 82,463.64 82,463.64
4 金 1,138,890.00 1,138,890.00
5 工会 费和职工教育
75,000.00 75,000.00
费
6 短期带薪缺勤
7 短期利润分 划
合 17,280,080.35 17,280,080.35
3 设定提 划列示
项目 初余额 增 少 余额
1 基 养老保险 1,989,636.00 1,989,636.00
2 失业保险费 99,481.80 99,481.80
3 企业 金缴费
合 2,089,117.80 2,089,117.80
32
航天科工系统仿真科技 北京 有限公司 2015 年度财务报表附注
12 交税费
项 目 余额 初余额
增值税 -1,898,045.30
营业税 800,778.10
企业 得税 2,302,673.75 1,374,425.48
城 维 建设税 55,390.30
个人 得税 28,908.08
教育费 22,240.53
合 433,536.53 2,252,834.41
13 他 付款
项目 余额 初余额
社保 金 404,379.76 342,668.78
员工 垫款 224,795.62 224,795.62
投标保证金 150,200.00 199,200.00
保密抵押金 37,000.00 12,100.00
他 120,465.15 120,465.15
合 936,840.53 899,229.55
14 实收资
初余额 余额
投资者 占 例 增 少 占 例
投资金额 投资金额
(%) (%)
合 5,000,000.00 100.00 1,150,000.00 1,150,000.00 5,000,000.00 100.00
机电工
2,450,000.00 49.00 2,450,000.00 49.00
程研究
罗大猛 700,000.00 14.00 250,000.00 950,000.00 19.00
蒋酂 200,000.00 4.00 200,000.00
黄蕾 200,000.00 4.00 200,000.00
王东木 100,000.00 2.00 100,000.00
张文杰 250,000.00 5.00 350,000.00 600,000.00 12.00
景韶 250,000.00 5.00 350,000.00 600,000.00 12.00
吴 100,000.00 2.00 100,000.00
王子才 200,000.00 4.00 200,000.00
蒋 梅 150,000.00 3.00 150,000.00
33
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初余额 余额
投资者 占 例 增 少 占 例
投资金额 投资金额
(%) (%)
席学文 200,000.00 4.00 200,000.00
王璐 100,000.00 2.00 100,000.00 200,000.00 4.00
邵清 100,000.00 2.00 100,000.00 200,000.00 4.00
15 盈余
项 目 初余额 增 少 余额 原因 依据
按 期净利润的
法定盈余 金 3,847,668.83 1,731,082.14 5,578,750.97
10%提
他 3,276,967.30 3,276,967.30
合 7,124,636.13 1,731,082.14 8,855,718.27
注 据 法 章程的规定， 按净利润的 10%提 法定盈余 金 法
定盈余 累 额 注 资 50% 的， 提
16 分配利润
项 目 金额 金额
初余额 34,021,248.43 25,829,803.88
增 额 17,310,821.35 9,101,605.06
中 净利润转入 17,310,821.35 9,101,605.06
他调整因素
少额 1,731,082.14 910,160.51
中 提 盈余 数 1,731,082.14 910,160.51
提 一般风险准备
分配 金股利数
转增资
他 少
余额 49,600,987.64 34,021,248.43
17 营业收入和营业成
发生额 发生额
项 目
收入 成 收入 成
营业 263,160,357.61 209,296,416.28 230,990,395.77 199,148,984.48
他业
合 263,160,357.61 209,296,416.28 230,990,395.77 199,148,984.48
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18 销售费用 管理费用 费用
1 销售费用
项 目 发生额 发生额
职工薪酬 833,118.53 766,836.77
业 招待费 322,507.56 350,992.63
固定资产折旧 252,715.11 311,398.20
差旅费 249,461.00 366,210.20
交通费 247,816.20 250,027.54
办 费 203,554.06 294,218.30
修理费 150,869.24 88,896.76
值易耗品摊销 109,426.40 34,490.00
广告 费 76,729.43 83,771.60
劳 保 费 72,625.40 99,747.70
他 76,638.38 95,480.49
合 2,595,461.31 2,742,070.19
2 管理费用
项 目 发生额 发生额
研究开发费 24,164,818.71 9,982,033.21
职工薪酬 4,294,287.79 4,333,981.57
物业费 2,117,177.68 2,732,300.79
办 费用 284,609.93 263,847.41
固定资产折旧 212,999.44 202,777.48
咨询费 222,525.47 98,269.81
水电费 192,860.05 113,078.42
业 招待费 136,948.47 141,698.80
印花税 131,618.36 172,310.20
交通 输费 104,986.70 99,166.40
他 270,766.17 452,304.32
合 32,133,598.77 18,591,768.41
3 费用
项 目 发生额 发生额
利 支出
利 收入 853,032.25 156,773.16
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项 目 发生额 发生额
利 净支出 -853,032.25 -156,773.16
汇兑损失
汇兑收益
汇兑净损失
银 手续费 17,102.92 9,832.23
他
合 -835,929.33 -146,940.93
19 资产 值损失
项 目 发生额 发生额
坏 损失 502,751.55 -126,175.37
合 502,751.55 -126,175.37
20 营业外收入
入 非 常性损
项 目 发生额 发生额
益的金额
非流 资产处置利得合 63,800.64 4,800.00 63,800.64
中 固定资产处置利得 63,800.64 4,800.00 63,800.64
无形资产处置利得
债 重组利得
非 性资产交换利得
接 捐赠
府补
他 969,065.22 184,153.83 969,065.22
合 1,032,865.86 188,953.83 1,032,865.86
注 他 包含 2012 营改增前留 营业税 城建税 教育费 转入 878,408.93
元，院优秀企业 励 60,000.00 元， 品 罚款 2,500.00 元，收到个税返 手续
费 4,354.67 元， 科工局项目 费用 4,200.00 元，员工罚款 19,601.62 元
21 营业外支出
入 非 常性
项 目 发生额 发生额
损益的金额
非流 资产处置损失合 3,146.00 3,146.00
中 固定资产处置损失 3,146.00 3,146.00
无形资产处置损失
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入 非 常性
项 目 发生额 发生额
损益的金额
债 重组损失
非 性资产交换损失
对外捐赠支出
罚款支出 542.10 15,735.99 542.10
他
合 3,688.10 15,735.99 3,688.10
22 得税费用
1 得税费用表
项 目 发生额 发生额
期 得税费用 3,196,350.79 1,824,920.25
递延 得税费用 -11,414.48 18,926.31
合 3,184,936.31 1,843,846.56
2 会 利润 得税费用调整过程
项 目 发生额
利润总额 20,495,757.66
按法定/适用税率 算的 得税费用 3,074,363.65
子 适用 税率的影响
调整 前期间 得税的影响 18,926.31
非 税收入的影响
抵扣的成 费用和损失的影响 91,646.35
使用前期 确认递延 得税资产的 抵扣 损的影响
期 确认递延 得税资产的 抵扣暂时性差 或 抵扣 损的影响
税率调整导 期初递延 得税资产/负债余额的
得税费用 3,184,936.31
23 金流 表补充资料
1 金流 表补充资料
补充资料 发生额 发生额
1 将净利润调节 营活 金流 — —
净利润 17,310,821.35 9,101,605.06
资产 值准备 502,751.55 -126,175.37
固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 764,030.69 814,964.68
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补充资料 发生额 发生额
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产 无形资产和 他长期资产的损失 -60,654.64 -4,800.00
固定资产 废损失
允 值 损失
费用
投资损失
递延 得税资产 少 -11,414.48 18,926.31
递延 得税负债增
的 少 1,220,000.00
营性 收项目的 少 -37,401,115.55 -8,695,676.91
营性 付项目的增 21,598,103.93 -945,237.46
他
营活 产生的 金流 净额 2,702,522.85 1,383,606.31
2 及 金收支的重大投资和筹资活
债 转 资
一 内到期的 转换 债券
融资租入固定资产
3 金及 金等 物净 情况
金的期 余额 35,546,366.55 33,160,045.25
金的期初余额 33,160,045.25 32,007,526.56
金等 物的期 余额
金等 物的期初余额
金及 金等 物净增 额 2,386,321.30 1,152,518.69
2 金和 金等 物的 关信
项 目 发生额 发生额
一 金 35,546,366.55 33,160,045.25
中 金 43,663.10 52,961.61
随时用 支付的银 款 35,365,703.45 33,107,083.64
随时用 支付的 他 资金 137,000.00
金等 物
中 个 内到期的债券投资
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项 目 发生额 发生额
期 金及 金等 物余额 35,546,366.55 33,160,045.25
中 母 或集团内子 使用 限制的
金和 金等 物
七 或 项
截 2015 12 31 日， 无需要披露的重大或 项
资产负债表日 项
无需要披露的资产负债表日 项
九 关联方及关联交易
1 的母 情况
母 对 母 对
注 资
母 注 地 业 性 的 股 的表 权
万元
例 % 例 %
飞航总体 术研究 自 控
机电工程研究 13,935.00 49.00 49.00
丰 制研究 术开发 服
2 他关联方情况
他关联方 他关联方 关系
航无线电测 研究 一最终控制方控制
航天益来电子科 限 一最终控制方控制
航天福道高 术股份 限 一最终控制方控制
航 机器制造 限 一最终控制方控制
机电工程研究 一最终控制方控制
航 算通 研究院 一最终控制方控制
中 航天科工 载 术研究院 一最终控制方控制
中 航天飞航 术研究院 一最终控制方控制
中 航天科工集团 五一一研究 一最终控制方控制
中 航天科工集团第 研究院第 五七研究 一最终控制方控制
长峰电子科 限 一最终控制方控制
长峰电子装备 限 一最终控制方控制
哈尔滨新 电科 限 一最终控制方控制
西安航天自 股份 限 一最终控制方控制
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3 关联方交易情况
提供劳
发生额 发生额
关联方
金额 例(%) 金额 例(%)
中 航天科工飞航 术研究院 709,150.94 0.27
中 航天科工集团 五一一研究 89,622.64 0.03
中 航天科工 载 术研究院 分院 855,000.00 0.32
航天福道高 术股份 限 75,380,000.00 28.64
航无线电测 研究 52,680,000.00 20.02 23,540,000.00 10.19
机电工程研究 5,141,082.54 1.95 26,896,495.71 11.64
航 算通 研究院 395,000.00 0.15
西安航天自 股份 限 20,000,000.00 7.60
哈尔滨新 电科 限 4,111,111.21 1.56
长峰航天电子科 限 20,490,000.00 7.79 71,940,000.00 31.14
关联方 收 付款项余额
余额 初余额 是否
条款和
项 目 占余额 占余额 得或提
金额 金额 条
例 % 例 % 供 保
收票据
航天益来电子科
440,000.00 13.58 无 否
限
哈尔滨新 电科
2,800,000.00 86.42 无 否
限
合 3,240,000.00 100.00
预付款项
航天益来电子科
185,000.00 0.26 185,000.00 0.52 无 否
限
长峰航天电子科
6,210,000.00 8.71 5,000,000.00 14.05 无 否
限
中 航天科工集团第
研究院第 五七 20,000,000.00 28.04 无 否
研究
航无线电测
14,448,000.00 40.60 无 否
研究
40
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余额 初余额 是否
条款和
项 目 占余额 占余额 得或提
金额 金额 条
例 % 例 % 供 保
长峰航天电子装
4,500,000.00 12.65 无 否
备 限
合 26,395,000.00 37.01 24,133,000.00 67.82
他 收款
航天益来电子科
45,000.00 4.43 285,000.00 28.08 无 否
限
航天福道高 术
69,880.00 6.88 230,000.00 22.66 无 否
股份 限
合 114,880.00 11.32 515,000.00 50.73
付 款
航天益来电子科
395,000.00 2.20 395,000.00 6.83 无 否
限
哈尔滨新 电科
2,860,000.00 49.45 无 否
限
合 395,000.00 2.20 3,255,000.00 56.28
预收款项
机电工程研究 1,610,000.00 4.76 无 否
航无线电测
8,880,000.00 26.25 11,593,000.00 46.50 无 否
研究
航 机器制造
24,000.00 0.07 无 否
限
合 10,514,000.00 31.08 11,593,000.00 46.50
十 诺及或 项
截 2015 12 31 日， 无需要披露的重大或 项
十一 资产负债表日 项
截 2015 12 31 日， 无需要披露的重大资产负债表日 项
十 他重要 项
无需要披露的 他重要 项
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