证券代码：000547 证券简称：航天发展 公告编号：2016-082
航天工业发展股份有限公司关于
同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
航天工业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016 年 10 月 27 日召开
第八届董事会第十次会议及第八届监事会第七次会议审议通过了《关于同一控制
下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
公司于2016年8月17日召开2016年第二次临时股东大会审议通过《关于变更募
集资金用途收购航天科工系统仿真科技（北京）有限公司股权暨关联交易的议
案》，同意公司使用募集资金收购航天科工系统仿真科技（北京）有限公司（以
下简称“仿真公司”）90%股权。2016年8月25日，仿真公司完成工商变更登记手
续，成为公司全资子公司，于2016年9月纳入公司合并报表范围。
由于公司及新纳入合并报表范围的仿真公司同为中国航天科工集团公司实际
控制，因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整2016年度期初数
及上年同期相关财务报表数据。
根据《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定，对于同一控制下的合
并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存
续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主
体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无
论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是
由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情
况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为
一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下
的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数
进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在
以前期间一直存在。
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公司按照上述规定，对2016年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追
溯调整，追溯调整后有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况见下表：
表1：主要资产负债及权益期初追溯调整情况
单位：元 币种：人民币
2016 年期初数 2016 年期初数
项目 调整数
（调整前） （调整后）
货币资金 2,428,937,658.00 2,464,484,024.55 35,546,366.55
应收票据 104,854,943.42 108,094,943.42 3,240,000.00
应收账款 555,973,007.26 560,272,449.71 4,299,442.45
预付账款 71,294,184.57 136,210,079.09 64,915,894.52
其他应收款 107,484,298.39 108,337,119.19 852,820.80
存货 587,371,699.20 587,371,699.20 -
其他流动资产 31,738,768.33 31,738,768.33 -
流动资产合计 3,887,654,559.17 3,996,509,083.49 108,854,524.32
可供出售金融资产 163,676,201.53 163,676,201.53 -
固定资产 241,440,101.44 242,906,881.78 1,466,780.34
在建工程 247,602,695.94 247,602,695.94 -
无形资产 173,811,557.72 173,811,557.72 -
开发支出 7,424,884.72 7,424,884.72 -
商誉 2,045,032,330.37 2,045,032,330.37 -
长期待摊费用 4,715,502.32 4,715,502.32 -
递延所得税资产 13,685,767.45 13,762,609.08 76,841.63
非流动资产合计 2,897,389,041.49 2,898,932,663.46 1,543,621.97
资产总计 6,785,043,600.66 6,895,441,746.95 110,398,146.29
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 -
应付票据 1,550,000.00 1,550,000.00 -
应付账款 413,059,438.03 431,010,606.95 17,951,168.92
预收账款 90,418,614.60 118,038,509.00 27,619,894.40
应付职工薪酬 1,676,824.82 1,676,824.82 -
应交税费 141,162,854.05 141,596,390.58 433,536.53
应付股利 11,352,000.00 11,352,000.00 -
其他应付款 78,477,539.08 79,414,379.61 96,840.53
流动负债合计 837,697,270.58 884,638,710.96 46,941,440.38
应付债券 403,046,251.61 403,046,251.61 -
长期应付款 1,739,832.00 1,739,832.00 -
递延收益 2,555,223.10 2,555,223.10 -
递延所得税负债 38,314,694.87 38,314,694.87 -
非流动负债合计 445,656,001.58 445,656,001.58 -
负债合计 1,283,353,272.16 1,330,294,712.54 46,941,440.38
股本 189,537,528.00 189,537,528.00 -
2
资本公积 4,574,721,011.09 4,579,221,011.09 4,500,000.00
其他综合收益 -13,761,295.61 -13,761,295.61 -
盈余公积 42,286,516.26 50,256,662.70 7,970,146.44
未分配利润 523,265,047.61 567,905,936.49 44,640,888.88
归属于母公司所有者权益合计 5,316,048,807.35 5,373,159,842.67 57,111,035.32
少数股东权益 185,641,521.15 191,987,191.74 6,345,670.59
所有者权益合计 5,501,690,328.50 5,565,147,034.41 63,456,705.91
负债和所有者权益总计 6,785,043,600.66 6,895,441,746.95 110,398,146.29
表2：主要损益项目上年同期追溯调整情况
单位：元 币种：人民币
2015 年 1-9 月 2015 年 1-9 月
项目 调整数
（调整前） （调整后）
一、营业总收入 559,549,763.76 647,574,104.40 88,024,340.64
其中：营业收入 559,549,763.76 647,574,104.40 88,024,340.64
二、营业总成本 404,799,800.97 488,128,261.60 83,328,460.63
其中：营业成本 256,739,225.50 327,352,787.27 70,613,561.77
营业税金及附加 5,465,078.82 5,466,557.95 1,479.13
销售费用 10,891,401.19 12,591,746.58 1,700,345.39
管理费用 130,500,491.43 142,272,572.49 11,772,081.06
财务费用 -164,799.40 -982,985.12 -818,185.72
资产减值损失 1,368,383.43 1,427,562.43 59,179.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”
填列） -2,505.00 -2,505.00 0.00
投资收益（损失以“-”填列） 2,290,600.74 2,290,600.74 0.00
三、营业利润（亏损以“-”填列） 157,038,058.53 161,733,938.54 4,695,880.01
加：营业外收入 604,590.72 1,634,856.58 1,030,265.86
减：营业外支出 121,154.73 122,935.04 1,780.31
四、利润总额（亏损总额以“-”填列） 157,521,494.52 163,245,860.08 5,724,365.56
减：所得税费用 18,161,844.86 19,036,595.59 874,750.73
五、净利润（净亏损以“-”填列） 139,359,649.66 144,209,264.49 4,849,614.83
归属于母公司所有者的净利润 127,948,639.65 132,313,293.00 4,364,653.35
少数股东损益 11,411,010.01 11,895,971.49 484,961.48
六、其他综合收益的税后净额 -55,151,250.00 -55,151,250.00 0.00
七、综合收益总额 84,208,399.66 89,058,014.49 4,849,614.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 72,797,389.65 77,162,043.00 4,364,653.35
归属于少数股东的综合收益总额 11,411,010.01 11,895,971.49 484,961.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.18 0.00
（二）稀释每股收益 0.18 0.18 0.00
二、董事会关于追溯调整2016年度期初数及上年同期数合理性的说明
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公司董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报
表数据事项依据充分，符合《企业会计准则》 及其相关指南、解释等关于同一
控制下企业合并的规定，公司按规定对可比期间财务报表进行追溯调整，是对公
司经营状况的客观反映，公司董事会同意本次追溯调整。
三、独立董事关于公司追溯调整2016年度期初数及上年同期数的独立意见
公司独立董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务
报表数据事项依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定，没有
损害公司及股东特别是中小股东的利益，追溯调整后的财务报表客观、真实地反
映了公司的财务状况，因此，公司独立董事同意本次追溯调整。
四、监事会关于公司追溯调整2016年度期初数及上年同期数的意见
公司监事会认为：本次仿真公司以同一控制下的企业合并方式纳入公司2016
年度财务报表合并范围，并对可比期间财务报表数据进行追溯调整事项，符合企
业会计准则及其相关指南、解释等的规定及公司的实际情况，没有损害公司和全
体股东的利益，公司监事会同意本次追溯调整。
五、备查文件
1、公司第八届董事会第十次会议决议；
2、公司第八届监事会第七次会议决议；
3、独立董事关于同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的独
立意见。
特此公告。
航天工业发展股份有限公司
董 事 会
2016 年 10 月 27 日
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