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审 计 报 告
瑞华审字【2017】01540083 号
航天工业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的航天工业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财
务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了航天工业发展股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况
以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁刚山
中国北京 中国注册会计师：左志民
二〇一七年三月二十九日
2
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 2,277,268,643.64 2,464,484,024.55
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 233,686,942.56 108,094,943.42
应收账款 六、3 712,236,120.87 560,272,449.71
预付款项 六、4 189,361,513.46 137,420,079.09
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 19,502,206.00 108,337,119.19
存货 六、6 541,281,685.41 587,371,699.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 5,402,325.33 31,738,768.33
流动资产合计 3,978,739,437.27 3,997,719,083.49
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 129,822,000.00 163,676,201.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 六、9 121,869,539.31
固定资产 六、10 420,863,162.19 242,906,881.78
在建工程 六、11 25,383,071.93 247,602,695.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 190,539,970.72 173,811,557.72
开发支出 六、13 14,076,020.84 7,424,884.72
商誉 六、14 2,045,032,330.37 2,045,032,330.37
长期待摊费用 六、15 2,360,003.77 4,715,502.32
递延所得税资产 六、16 13,597,817.58 13,762,609.08
其他非流动资产 六、17 3,192,892.00
非流动资产合计 2,966,736,808.71 2,898,932,663.46
资产总计 6,945,476,245.98 6,896,651,746.95
3
合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、18 130,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债衍生金融负债
应付票据 六、19 50,190,914.33 1,550,000.00
应付账款 六、20 567,813,360.48 431,010,606.95
预收款项 六、21 166,132,276.96 119,248,509.00
应付职工薪酬 六、22 6,994,461.11 1,676,824.82
应交税费 六、23 56,620,668.59 141,596,390.58
应付利息
应付股利 六、24 8,623,400.00 11,352,000.00
其他应付款 六、25 107,032,381.30 79,414,379.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,093,407,462.77 885,848,710.96
非流动负债：
长期借款
应付债券 六、26 403,969,115.09 403,046,251.61
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、27 1,160,032.00 1,739,832.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、28 7,293,610.43 2,555,223.10
递延所得税负债 六、16 45,461,892.49 38,314,694.87
其他非流动负债
非流动负债合计 457,884,650.01 445,656,001.58
负债合计 1,551,292,112.78 1,331,504,712.54
股东权益：
股本 六、29 189,537,528.00 189,537,528.00
其他权益工具
资本公积 六、30 4,262,853,366.14 4,577,171,011.09
减：库存股
其他综合收益 六、31 -28,225,715.61 -13,761,295.61
专项储备 六、32 1,958,850.64
盈余公积 六、33 46,625,818.22 46,625,818.22
一般风险准备
未分配利润 六、34 727,256,612.31 547,569,531.55
归属于母公司股东权益合计 5,200,006,459.70 5,347,142,593.25
少数股东权益 194,177,673.50 218,004,441.16
股东权益合计 5,394,184,133.20 5,565,147,034.41
负债和股东权益总计 6,945,476,245.98 6,896,651,746.95
载于第 15 页至第 98 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 98 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘著平 主管会计工作负责人： 刘晓晖 会计机构负责人：吕丽
4
合并利润表
2016 年度
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币
项 目 注释 本年数 上年数 元
一、营业总收入 六、35 2,042,099,952.94 1,347,495,902.18
其中：营业收入 六、35 2,042,099,952.94 1,347,495,902.18
二、营业总成本 六、35 1,726,405,163.39 1,087,485,886.73
其中：营业成本 六、35 1,249,640,068.50 760,089,877.83
税金及附加 六、36 6,720,814.00 5,643,917.20
销售费用 六、37 45,475,578.33 27,329,370.75
管理费用 六、38 407,375,640.97 284,725,383.75
财务费用 六、39 3,254,438.16 3,417,932.32
资产减值损失 六、40 13,938,623.43 6,279,404.88
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 六、41 -2,505.00
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 8,370,016.28 2,706,017.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 324,064,805.83 262,713,527.63
加：营业外收入 六、43 6,291,854.22 4,858,367.72
其中：非流动资产处置利得 59,556.08 149,010.55
减：营业外支出 六、44 1,125,862.28 357,949.61
其中：非流动资产处置损失 721,400.71 254,348.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 329,230,797.77 267,213,945.74
减：所得税费用 六、45 49,660,658.96 33,738,563.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 279,570,138.81 233,475,382.68
归属于母公司股东的净利润 244,020,381.11 215,965,945.50
少数股东损益 35,549,757.70 17,509,437.18
六、其他综合收益的税后净额 -14,377,450.00 -17,355,832.00
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -14,464,420.00 -17,524,457.20
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 492,830.00 955,542.80
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 492,830.00 955,542.80
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -14,957,250.00 -18,480,000.00
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -14,957,250.00 -18,480,000.00
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 86,970.00 168,625.20
七、综合收益总额 265,192,688.81 216,119,550.68
归属于母公司股东的综合收益总额 229,555,961.11 198,441,488.30
归属于少数股东的综合收益总额 35,636,727.70 17,678,062.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.24
（二）稀释每股收益 0.17 0.24
2016 年 8 月 31 日公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：9,161,921.05 元，
上年被合并方实现的净利润为：17,310,821.35 元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
载于第 15 页至第 98 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 98 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 刘著平 主管会计工作负责人： 刘晓晖 会计机构负责人：吕丽
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合并现金流量表
2016 年度
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币
项 目 注释 本年数 上年数 元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,770,861,226.73 1,099,846,131.02
收到的税费返还 1,346,326.78 390,461.44
收到其他与经营活动有关的现金 六、46 77,841,466.53 22,144,383.89
经营活动现金流入小计 1,850,049,020.04 1,122,380,976.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,118,394,190.42 692,476,881.84
支付给职工以及为职工支付的现金 270,209,881.50 151,144,823.12
支付的各项税费 168,014,685.69 48,663,816.26
支付其他与经营活动有关的现金 六、46 865,962.88 55,980,511.81
经营活动现金流出小计 1,673,484,720.49 948,266,033.03
经营活动产生的现金流量净额 176,564,299.55 174,114,943.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 179,007,564.39 1,458,757,588.25
取得投资收益收到的现金 6,558,697.81 82,285,271.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
43,325.86 24,670,013.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、46 153,221.23 1,722,956,589.92
投资活动现金流入小计 185,762,809.29 3,288,669,462.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 86,961,032.58 68,211,346.55
投资支付的现金 50,000,000.00 1,228,110,358.05
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,920,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,961,032.58 1,316,241,704.60
投资活动产生的现金流量净额 48,801,776.71 1,972,427,757.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,300,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 113,300,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,891,655.90 41,693,655.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 342,379,867.58 280,000.00
筹资活动现金流出小计 539,271,523.48 41,973,655.55
筹资活动产生的现金流量净额 -425,971,523.48 58,026,344.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,469.56 32,836.73
五、现金及现金等价物净增加额 -200,600,977.66 2,204,601,882.30
加：期初现金及现金等价物余额 2,441,078,200.30 236,476,318.00
六、期末现金及现金等价物余额 2,240,477,222.64 2,441,078,200.30
载于第 15 页至第 98 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人： 刘著平 主管会计工作负责人： 刘晓晖 会计机构负责人：吕丽
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合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他权益工具 减:库 其他综合 专项储 一般风 未分配利 其
股本 资本公积 盈余公积 权益 合计
优先股 永续 其他 存股 收益 备 险准备 润 他
一、上年年末余额 189,537,528.00 债 4,577,171,011.09 -13,761,295.61 46,625,818.22 547,569,531.55 218,004,441.16 5,565,147,034.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 189,537,528.00 4,577,171,011.09 -13,761,295.61 46,625,818.22 547,569,531.55 218,004,441.16 5,565,147,034.41
三、本期增减变动金额（减少
-314,317,644.95 -14,464,420.00 1,958,850.64 179,687,080.76 -23,826,767.66 -170,962,901.21
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,464,420.00 244,020,381.11 35,636,727.70 265,192,688.81
（二）股东投入和减少资本 -314,317,644.95 -52,241,861.88 -366,559,506.83
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -314,317,644.95 -52,241,861.88 -366,559,506.83
（三）利润分配 -64,333,300.35 -8,236,200.00 -72,569,500.35
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -64,333,300.35 -8,236,200.00 -72,569,500.35
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 1,958,850.64 1,014,566.52 2,973,417.16
1、本期提取 2,969,004.35 1,522,439.24 4,491,443.59
2、本期使用 1,010,153.71 507,872.72 1,518,026.43
（六）其他
四、本年年末余额 189,537,528.00 4,262,853,366.14 -28,225,715.61 1,958,850.64 46,625,818.22 727,256,612.31 194,177,673.50 5,394,184,133.20
载于第 15 页至第 98 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 98 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 刘著平 主管会计工作负责人： 刘晓晖 会计机构负责人：吕丽
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合并股东权益变动表（续）
2016 年度
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 归属于母公司股东的股东权益 少数股东 股东权益
其他权益工具 减:库 其他综合 专项 一般风 未分配利
股本 资本公积 盈余公积 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备 润
一、上年年末余额 50,000,000.00 34,910,000.00 3,763,161.59 42,286,516.26 315,781,404.57 -976,803.66 445,764,278.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 2,450,000.00 3,491,071.71 16,670,411.73 23,534,401.12 46,145,884.56
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 37,360,000.00 3,763,161.59 45,777,587.97 332,451,816.30 22,557,597.46 491,910,163.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”
139,537,528.00 4,539,811,011.09 -17,524,457.20 848,230.25 215,117,715.25 195,446,843.70 5,073,236,871.09
号填列）
（一）综合收益总额 -17,524,457.20 215,965,945.50 17,678,062.38 216,119,550.68
（二）股东投入和减少资本 139,537,528.00 4,470,661,663.06 168,389,960.87 4,778,589,151.93
1、股东投入的普通股 139,537,528.00 4,470,541,804.38 4,610,079,332.38
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 119,858.68 168,389,960.87 168,509,819.55
（三）利润分配 848,230.25 -848,230.25 -11,538,100.00 -11,538,100.00
1、提取盈余公积 848,230.25 -848,230.25
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -11,538,100.00 -11,538,100.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 69,149,348.03 20,916,920.45 90,066,268.48
四、本年年末余额 189,537,528.00 4,577,171,011.09 -13,761,295.61 46,625,818.22 547,569,531.55 218,004,441.16 5,565,147,034.41
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资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 770,352,323.99 1,329,531,125.11
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 477,290.00
应收利息
应收股利 35,670,668.27
其他应收款 十六、1 704,956,192.61 689,215,883.44
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,753,115.28 1,078,946.36
流动资产合计 1,512,732,300.15 2,020,303,244.91
非流动资产：
可供出售金融资产 129,822,000.00 163,676,201.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、2 2,763,769,377.02 2,518,998,288.48
投资性房地产 3,220,222.16
固定资产 56,053,329.94 59,580,550.68
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,397,574.27 22,034,964.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,446,178.96 2,293,670.24
递延所得税资产 964,043.09 9,989,906.64
其他非流动资产
非流动资产合计 2,776,573,581.81
2,975,672,725.44
资产总计 4,796,876,826.72
4,488,405,025.59
9
资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,131.84 97,433.10
预收款项
应付职工薪酬 3,500,681.40 896,047.68
应交税费 161,477.81 63,629,097.78
应付利息
应付股利
其他应付款 95,293,095.15 142,847,346.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 98,986,386.20 207,469,924.63
非流动负债：
长期借款
应付债券 403,969,115.09 403,046,251.61
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 43,652,181.50 36,628,611.34
其他非流动负债
非流动负债合计 447,621,296.59 439,674,862.95
负债合计 546,607,682.79 647,144,787.58
股东权益：
股本 1,429,628,897.00 1,429,628,897.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,085,964,831.89 2,241,509,149.41
减：库存股
其他综合收益 94,928,584.02 109,885,834.02
专项储备
盈余公积 72,808,387.53 70,118,370.38
一般风险准备
未分配利润 258,466,642.36 298,589,788.33
股东权益合计 3,941,797,342.80 4,149,732,039.14
负债和股东权益总计 4,488,405,025.59 4,796,876,826.72
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利润表
2016 年度
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十六、3 964,498.07 2,124,398.46
减：营业成本 十六、3 537,115.56
税金及附加 849,437.76 7,228,043.35
销售费用
管理费用 30,994,021.46 42,092,790.82
财务费用 -870,381.99 7,936,585.42
资产减值损失 -22,958,152.95 14,469,282.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -27,417,187.95
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、4 43,641,986.74 135,746,788.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,054,444.97 38,727,297.48
加：营业外收入 37,152.00 14,911,326.61
其中：非流动资产处置利得 13,837,937.61
减：营业外支出 399,786.70 1,400,763.22
其中：非流动资产处置损失 2,270.30 1,399,765.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,691,810.27 52,237,860.87
减：所得税费用 8,791,638.74 21,408,341.53
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 26,900,171.53 30,829,519.34
五、其他综合收益的税后净额 -14,957,250.00 -72,157,734.11
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -14,957,250.00 -72,157,734.11
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -14,957,250.00 -72,157,734.11
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 11,942,921.53 -41,328,214.77
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现金流量表
2016 年度
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 127,366,009.13 225,007,611.26
经营活动现金流入小计 127,366,009.13 225,007,611.26
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,463,297.22 5,685,219.69
支付的各项税费 52,390,832.88 10,061,942.91
支付其他与经营活动有关的现金 233,248,229.73 661,059,765.28
经营活动现金流出小计 296,102,359.83 676,806,927.88
经营活动产生的现金流量净额 -168,736,350.70 -451,799,316.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,607,564.39 6,265,610,613.57
取得投资收益收到的现金 6,160,000.00 101,301,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 52,058,790.00
收到其他与投资活动有关的现金 153,221.23 162,124.74
投资活动现金流入小计 35,920,785.62 6,419,133,428.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 788,372.82 5,524,942.60
投资支付的现金 333,394,784.10 5,501,957,095.61
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,383,964.51
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 334,183,156.92 5,514,866,002.72
投资活动产生的现金流量净额 -298,262,371.30 904,267,425.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 531,508,966.40
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 531,508,966.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,333,300.35 28,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 280,000.00
筹资活动现金流出小计 92,333,300.35 28,280,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -92,333,300.35 503,228,966.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -559,332,022.35 955,697,075.37
加：期初现金及现金等价物余额 1,316,413,711.02 360,716,635.65
六、期末现金及现金等价物余额 757,081,688.67 1,316,413,711.02
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股东权益变动表
2016 年度
编制单位：航天工业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具 减:库 专项 一般风 股东权益合
股本 资本公积 存股 其他综合收益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,429,628,897.00 2,241,509,149.41 109,885,834.02 70,118,370.38 298,589,788.33 4,149,732,039.1
4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,429,628,897.00 2,241,509,149.41 109,885,834.02 70,118,370.38 298,589,788.33 4,149,732,039.1
4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 -155,544,317.52 -14,957,250.00 2,690,017.15 -40,123,145.97 -207,934,696.34
列）
（一）综合收益总额 -14,957,250.00 26,900,171.53 11,942,921.53
（二）股东投入和减少资本 -155,544,317.52 -155,544,317.52
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -155,544,317.52 -155,544,317.52
（三）利润分配 2,690,017.15 -67,023,317.50 -64,333,300.35
1、提取盈余公积 2,690,017.15 -2,690,017.15
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -64,333,300.35 -64,333,300.35
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,429,628,897.00 2,085,964,831.89 94,928,584.02 72,808,387.53 258,466,642.36 3,941,797,342.8
0
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
航天工业发展股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
航天工业发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2015 年 8 月 14
日由神州学人集团股份有限公司更名而来，本公司前身是国营福州发电设备厂，1993
年 3 月，经福建省经济体制改革委员会闽体改【1993】综 259 号文批准整体改组为规
范化的股份制企业，同年 10 月经中国证监会批准公开发行人民币普通股 5,322 万股，
并在深圳证券交易所公开上市。
本公司在福建省工商行政管理局注册登记，住所为福建省福州市台江区五一南路
67 号。注册资本（股本）：人民币壹拾肆亿贰仟玖佰陆拾贰万捌仟捌佰玖拾柒圆整。
公司经营范围：发电机及发电机组设计与制造；雷电防护、电磁防护产品设计与
制造；通信系统设备、终端设备设计与制造；射频仿真产品及配套设备设计与制造；
航天工业相关设备设计与制造；计算机整机、零部件、应用电子设备设计与制造；专
用仪器仪表设计与制造；电子测量仪器设计与制造；金属容器设计与制造；环境治理
产品设计及制造；自有房地产经营与物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。
（二）财务报表的批准报出
公司财务报表于 2017 年 3 月 29 日第八届董事会第十三次会议批准通过，根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（三）本年度合并财务报表范围
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
（四）2015 年反向收购事项说明
1、根据中国证券监督管理委员会《关于核准神州学人集团股份有限公司向中国航
天科工防御技术研究院等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】
1004 号）核准，神州学人集团股份有限公司（以下简称“神州学人”）向中国航天科工
防御技术研究院发行 116,146,578 股、向航天科工资产管理有限公司发行 45,251,914
股、向南京晨光高科创业投资有限公司发行 11,312,978 股、向南京基布兹航天科技投
资中心（有限合伙）发行 89,598,789 股、向南京康曼迪航天科技投资中心（有限合伙）
发行 48,419,547 股、向南京高新技术经济开发有限责任公司发行 53,095,578 股、向
15
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
江苏高鼎科技创业投资有限公司发行 13,273,895 股，合计发行 377,099,279 股人民币
普通股购买南京长峰航天电子科技有限公司（以下简称“南京长峰”或“长峰科技”）
100%股权，发行价格 4.30 元/股；同时向中国航天科工集团公司（以下简称“航天科
工集团”或“科工集团”）非公开发行 103,944,032 股新股募集配套资金，发行价格 5.20
元/股。
本次交易完成后，航天科工集团直接持有上市公司 103,944,032 股，占上市公司
股权比例为 7.27%，同时通过航天科工集团下属的防御院、航天资产、晨光创投共间
接持有上市公司 172,711,470 股，占上市公司股权比例为 12.08%。航天科工集团通过
直接和间接共持有上市公司 276,655,502 股，共占上市公司股权比例为 19.35%。同时，
航天科工集团通过与基布兹和康曼迪签署的《一致行动协议书》，实际控制基布兹和康
曼迪拥有的上市公司 9.65%股份的投票权。因此，航天科工集团拥有上市公司实际支
配表决权的股票为 414,673,838 股，占上市公司股权比例为 29.01%，成为上市公司第
一大股东和实际控制人。
交易发生时，原上市公司保留的资产、负债构成业务，本次上市公司向中国航天
科工防御技术研究院等发行股份购买资产并募集配套资金符合反向购买的定义，原神
州学人为法律上的母公司、会计上的子公司（被购买方），南京长峰为法律上的子公司、
会计上的母公司（购买方），本合并报表根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企
业会计准则讲解（2010）》、财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市
会计处理的复函》（财会便【2009】17 号）的相关规定进行编制，具体如下：
A、2015 年 6 月 18 日，本次交易标的南京长峰 100.00%股权已过户至上市公司
名下，相关工商变更登记手续已办理完毕，南京长峰取得了南京市工商行政管理局高
新技术产业开发区分局换发后的《企业法人营业执照》；2015 年 6 月 24 日，福建华兴
会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（闽华兴所（2015）验字 C-012 号），
确认截至 2015 年 6 月 24 日止，上市公司已收到防御院、航天资产、晨光创投、基布
兹、康曼迪、南京高新、高鼎投资以各自持有的南京长峰股权投入的新增注册资本(股
本）合计人民币 377,099,279.00 元，收到航天科工集团认缴新增注册资本（股本）合
计人民币 103,944,032.00 元，增加后的注册资本总额为人民币 1,429,628,897.00 元；
2015 年 7 月 2 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受
理确认书》，本次发行股份购买资产发行的 377,099,279 股 A 股已分别预登记至防御院
等 7 名交易对方名下，本次募集配套资金发行的 103,944,032 股 A 股预登记至航天科
工集团名下。本次交易购买日确定为 2015 年 7 月 1 日。
B、本次反向购买的合并成本是假定南京长峰航天电子科技有限公司以发行权益性
证券的方式为获取在合并后报告主体的股权比例，应向法律上母公司（原神州学人）
的股东发行的权益性证券数量（125,773,986 股）与权益性证券的公允价值（依据本次
16
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
交易的成交价确定为每股 32.43 元）计算的结果。
C、本合并财务报表中，法律上子公司（南京长峰）系会计上母公司，其纳入合并
的资产负债系以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
D、本合并财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是南京长峰合并前的留存
收益和其他权益余额。
E、合并财务报表中的权益性工具的金额反映的是南京长峰合并前发行在外的股份
面值以及假定在确定本次合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但在合并报表
中的权益结构反映的是法律上母公司（原上市公司）的权益结构，即神州学人发行在
外权益性证券的数量和种类。
F、原上市公司（法律上母公司）的有关可辨认资产负债在并入本合并财务报表时，
系以其在购买日确定的公允价值进行合并，合并成本大于合并中取得的原上市公司（被
购买方）可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉。
G、本合并报表中的少数股东权益反映的是本公司之子公司的少数股东享有的权益
和南京长峰航天电子科技公司之子公司的少数股东享有的权益。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
17
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注四、23“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请
参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境
外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续
计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项或者单项金额超过期末应收款项
余额的 10%确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账
准备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
合并报表范围内关联方之间形成的非销售性质应收款项，单独进
【组合 1】关联方组合
行减值测试，除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。
【组合 2】账龄组合 除组合 1 外的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
【组合 1】 关联方组合 单项测试，原则上不提取坏账准备
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【组合 2】 账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
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金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出
售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第 8 号—资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定
将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则
该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不
再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
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面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
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动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
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模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 5 6.333-19.00
电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 5-16 5 5.9375-19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
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该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
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土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良
支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
军用通信产品类：一般在公司向客户提供定制化方案及配套设备，并经客户整体
集成系统完成、联试验收合格后确认收入。在客户收货既认可合同履行完成的情况下，
在公司军检完成、货已发出后确认收入。
军用发电产品类：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，收
入金额能够可靠计量，经济利益很可能在预定期限内流入企业，成本能够可靠计量，
产品已经部队验收合格后确认收入。
轨道交通等系统集成项目类：公司承揽的轨道交通等系统集成项目，如销售合同
约定有安装和验收条款，在已交货安装完毕并经初步验收完成后确认收入。
通用软件产品类：通用软件项目在按合同约定将软件提供给客户，安装、调试或
检验工作完成，客户验收合格后确认收入。
定制软件产品类：按合同约定的进度实施开发的，以实际完成业务合同的节点进
度和金额确认收入；开发进度与合同约定不一致时，以经客户验收确认后的结算金额
确认收入；对于合同约定质保期和质保金的项目，其质保金在质保期届满结算时确认
收入。
工程施工类：工程施工项目按预定进度实施开发，按照完工百分比法确认收入。
其他产品：若销售合同约定需要安装调试，在公司向客户提供配套设备并经客户
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
安装调试合格后确认收入。若销售合同没有约定安装调试，公司在厂检合格、货已发
出后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
技术服务收入：向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开
发、系统维护、运营管理等服务内容，合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务
期限内按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收
情况确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
39
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
40
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
27、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（财企【2012】16 号）的通知规定，根据公司业务类别提取安全生产
费。
（1）计提依据及标准如下：
军品业务以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐
月提取：
①营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；
③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
④营业收入超过 10 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.2%提取；
⑤营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.1%提取。
（2）子公司重庆军通机电有限责任公司制造业务以上年度营业收入为计提依据，
采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
①营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
④营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
⑤营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号），
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，根据该规定，本公司：
①将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
②将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生
的税费不予调整，比较数据不予调整。
单位：元
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
受影响的报 影响
序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称 金额
未来适用法
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，根据该 财 政 部 于
规定，本公司： 2016 年 12 调减管理费用
①将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 月 3 日发布 3,342,432.80
金及附加”项目。 了《增值税会 税金及附加、元，调增税金
1 ②将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产 计处理规定》管理费用 及 附 加
税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”（ 财 会 3,342,432.80
项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 【 2016 】 22 元。
日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 号）
（2）会计估计变更
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
为客观、公正的反映个别报表的财务状况， 2016 年 12 月
简化公司与各子公司之间的核算流程，公司 14 日召开第
变更应收款项计提坏账准备的会计估计，对 八届董事会
合并报表范围内关联方之间形成的非销售性 第十一次（临
质应收款项划分为合并报表范围内关联方组 时）会议及第 对公司合并报
不影响合并报表项目
合，单独进行减值测试，测试后未减值的不 八届监事会 表金额无影响
计提坏账准备；测试后有客观证据表明可能 第八次（临
发生减值的，按预计未来现金流量现值低于 时）会议审议
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期 通过
损益。自董事会审议通过之日起执行。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为自行开发的无形资产对应业务的前景和目前的发展良好，市场
对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。
但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面
的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，
仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表
明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的
公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次
输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外
部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和
负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按【6/11/17】%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的【3/5】%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的【5/7】%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的【15/25】%计缴，详见下表。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
本公司及子公司从事房屋租赁、技术服务等业务的收入，原先按 5%税率计缴营业
税。本公司子公司从事防雷与电磁安防工程的收入，原先按 3%、5%计缴营业税。根
据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36 号）等相关规定，
本公司和子公司所从事的上述相关营业税收入自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税。
其中，本公司及子公司房屋租赁收入增值税率为 5%或 11%、技术服务增值税率 6%、
防雷与电磁安防工程增值税率 6%、17%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字
【1994】11号），公司军品收入满足条件的免交增值税。
（2）所得税
子公司重庆金美通信有限责任公司（以下简称“重庆金美”）于2014年10月14日获
得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》, 故2016年度按15%税率计提企业所得税。同时目前公
司申请2016年度执行西部大开发税收优惠政策事项，申请已被受理，批复正在办理中。
子公司北京欧地安科技有限公司（以下简称“欧地安”）于2014年10月30日取得编
号为GR201411001653的高新技术企业证书，有效期为三年。公司2016年度按15%税
率计提企业所得税。
孙 公 司 长 屏 （ 北 京 ） 电 磁 防 护 技 术 有 限 公 司 于 2014 年 7 月 30 日 取 得 编 号 为
GF201411000026的高新技术证书，有效期为三年。公司2016年度按15%税率计提企
业所得税。
孙 公 司 长 春 安 可 精 密 电 子 工 业 有 限 公 司 于 2014 年 9 月 17 日 取 得 编 号 为
GR201422000026的高新技术证书，有效期为三年。公司2016年度按15%税率计提企
业所得税。
子公司南京长峰航天电子科技有限公司2015年8月通过了高新技术企业复审，取得
高新技术企业证书，有效期为三年。公司2016年度按15%税率计提企业所得税。
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
子公司航天科工系统仿真科技（北京）有限公司（以下简称“仿真公司）2015年7
月21日取得编号为GR201511000189的高新技术企业证书，有效期为三年。公司2016
年度按15%税率计提企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
本合并报表系按反向购买的原理编制，具体过程详见本附注一（四）2015年反向
收购事项说明。合并报表资产负债表年初数是在企业2015年报（包含2015年航天发展
重组完成后会计上的购买方和被购买方合并报表的数字）基础上同一控制合并仿真公
司所致，利润表上期数是在企业2015年报（具体包括包含会计上的购买方2015年度发
生额和被购买方2015年7-12月的数据）基础上合并仿真公司2015年利润数据。同时，
在合并报表中，反向收购中会计上的购买方系以账面价值为基础，被购买方系以公允
价值为基础进行确认和计量。
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2016年1
月1日，年末指2016年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 201,792.84 580,173.78
银行存款 2,240,055,913.21 2,440,109,236.05
其他货币资金 37,010,937.59 23,794,614.72
合 计 2,277,268,643.64 2,464,484,024.55
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金主要内容包括公司银行承兑汇票保证金 6,653,350.69 元，
连江柴油机项目基建保证金 13,270,635.32 元，银行保函保证金 16,867,434.99 元，证
券账户资金等 219,516.59 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 21,699,038.36 70,736,543.42
商业承兑汇票 211,987,904.20 37,358,400.00
合 计 233,686,942.56 108,094,943.42
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 98,255,671.86
商业承兑汇票 69,489,970.00
47
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
合 计 98,255,671.86 69,489,970.00
（3）其他说明
2016年，本公司子公司重庆金美通信有限责任公司累计向银行贴现商业承兑汇票
人民币30,000,000.00元（2015年：人民币0.00元）。根据贴现协议，银行未放弃向本
公司的追索权，因此，截至2016年12月31日止，本公司子公司重庆金美通信有限责任
公司未终止确认已贴现未到期的应收票据的余额为人民币30,000,000.00元（2015年：
人民币0.00元），相应发生的贴现费用合计为人民币456,458.31元（2015年：人民币0.00
元）。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
779,491,619.23 100.00 67,255,498.36 8.63 712,236,120.87
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 779,491,619.23 100.00 67,255,498.36 8.63 712,236,120.87
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
618,362,700.38 100.00 58,090,250.67 9.39 560,272,449.71
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 618,362,700.38 100.00 58,090,250.67 9.39 560,272,449.71
48
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 581,433,529.64 17,443,005.89 3
1至2年 127,147,756.10 12,714,775.60 10
2至3年 42,265,770.79 8,453,154.17 20
3 年以上 28,644,562.70 28,644,562.70 100
合 计 779,491,619.23 67,255,498.36
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,393,747.69 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 228,500.00
其中：重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
北京北方宗源营销策划有限 子公司总经理
货款 180,000.00 多年坏账无法收回 否
公司 办公会决议
子公司总经理
山西北方惠丰机电有限公司 货款 48,500.00 多年坏账无法收回 否
办公会决议
合 计 228,500.00
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 年末余额 坏账准备期末余额
例（%）
军事单位 1 89,300,000.00 11.46 2,679,000.00
军事单位 2 65,571,011.40 8.41 2,593,363.95
中国电子信息产业集团有
26,265,500.00 3.37 787,965.00
限公司第六研究所
上海微小卫星工程中心 24,031,433.60 3.08 720,943.01
重庆机电控股机电工程技
22,573,185.74 2.90 1,216,353.84
术公司
合计 227,741,130.74 29.22 7,997,625.80
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
49
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 161,728,257.35 85.41 100,673,384.82 73.25
1至2年 12,183,984.96 6.43 20,473,081.11 14.90
2至3年 659,229.34 0.35 11,455,862.53 8.34
3 年以上 14,790,041.81 7.81 4,817,750.63 3.51
合 计 189,361,513.46 100.00 137,420,079.09 100.00
注：账龄超过 1 年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款及工程款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
公司名称 年末余额 占比（%）
军品单位 3 42,118,584.37 22.24
军品单位 4 22,150,000.00 11.70
军品单位 5 15,428,486.00 8.15
军品单位 6 10,521,000.00 5.56
军品单位 7 10,150,000.00 5.36
合 计 100,368,070.37 53.01
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
25,032,255.17 100.00 5,530,049.17 22.09 19,502,206.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 25,032,255.17 100.00 5,530,049.17 22.09 19,502,206.00
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
50
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
115,891,258.08 100.00 7,554,138.89 6.52 108,337,119.19
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 115,891,258.08 100.00 7,554,138.89 6.52 108,337,119.19
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,541,380.06 376,241.44 3
1至2年 7,719,708.15 771,970.82 10
2至3年 486,662.56 97,332.51 20
3 年以上 4,284,504.40 4,284,504.40 100
合 计 25,032,255.17 5,530,049.17
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-2,011,687.76 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
美元户 12,401.96
其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
因名称不符手续不全
公司总经理办
美元户 美元户 12,401.96 等 原 因 多 年 无 法 取 回 否
公会会议
的款项
合 计 12,401.96
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
社保等代收付项目 1,395,208.34 314,492.25
资产出售款 738,900.00 85,738,900.00
备用金及业务借款 3,724,744.03 8,768,706.14
保证金、定金等 14,380,815.05 18,026,608.98
往来及其他 4,792,587.75 3,042,550.71
合 计 25,032,255.17 115,891,258.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
重庆市轨道交通（集
投标保证金 3,691,904.00 1-2 年 14.75 369,190.40
团）有限公司
福州高新区投资控股
购买土地定金 3,000,000.00 3 年以上 11.98 3,000,000.00
有限公司
重庆市工程建设招标
投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 6.39 48,000.00
投标交易中心
首都经济贸易大学 未结算款 1,114,955.61 1-2 年 4.45 111,495.56
江苏省设备成套有限
往来款 903,000.00 1 年以内 3.61 27,090.00
公司
合 计 10,309,859.61 41.18 3,555,775.96
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,529,527.42 214,447.84 52,315,079.58
在产品 133,579,475.15 3,444,521.27 130,134,953.88
库存商品 25,281,605.90 461,018.68 24,820,587.22
周转材料 417,661.86 417,661.86
发出商品 325,339,433.87 1,421,882.00 323,917,551.87
自制半成品 5,322,362.96 5,322,362.96
工程施工 4,353,488.04 4,353,488.04
合 计 546,823,555.20 5,541,869.79 541,281,685.41
52
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,277,951.43 70,277,951.43
在产品 490,837,449.50 490,837,449.50
库存商品 19,203,492.46 405,188.35 18,798,304.11
周转材料 541,029.58 541,029.58
发出商品 851,562.50 851,562.50
自制半成品 2,362,842.56 2,362,842.56
工程施工 3,702,559.52 3,702,559.52
合 计 587,776,887.55 405,188.35 587,371,699.20
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 214,447.84 214,447.84
在产品 3,444,521.27 3,444,521.27
库存商品 405,188.35 314,650.43 258,820.10 461,018.68
发出商品 1,421,882.00 1,421,882.00
合 计 405,188.35 5,395,501.54 258,820.10 5,541,869.79
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌 本年转销存货跌
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 价准备的原因
库龄较长，发生残损贬值导致相关存
原材料
货价值的可变现净值低于存货成本
部分在产品长时间未被领用发生贬
在产品
值，导致可变现净值低于存货成本
因部分积压产品被淘汰发生贬值，导
库存商品 售出库存商品
致可变现净值低于账面价值
库龄较长，发生残损贬值导致相关存
发出商品
货价值的可变现净值低于存货成本
（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金 额
累计已发生成本 100,347,722.29
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 金 额
累计已确认毛利 87,386,665.09
减：预计损失
已办理结算的金额 183,380,899.34
建造合同形成的已完工未结算资产 4,353,488.04
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 29,400,000.00
待抵扣增值税进项税 4,530,932.61 1,894,147.44
待摊房租费用 494,034.23 444,620.89
重组律师费 377,358.49
合 计 5,402,325.33 31,738,768.33
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具
可供出售权益工
129,822,000.00 129,822,000.00 171,765,000.00 8,088,798.47 163,676,201.53
具
其中：按公允价
129,822,000.00 129,822,000.00 149,765,000.00 149,765,000.00
值计量的
按成本计量的 22,000,000.00 8,088,798.47 13,911,201.53
合 计 129,822,000.00 129,822,000.00 171,765,000.00 8,088,798.47 163,676,201.53
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,250,554.64 3,250,554.64
公允价值 129,822,000.00 129,822,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 126,571,445.36 126,571,445.36
注：公允价值的依据详见附注十、1。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本年
资单位
被投资单位 年 年 年 年 现金
年初 本年减少 年初 本年减少 持股比
增 末 增 末 红利
例（%）
加 加
中金增储
（北京）投
22,000,000.00 — 22,000,000.00 — 8,088,798.47 — 8,088,798.47 — 10.00
资基金有限
公司
合 计 22,000,000.00 — 22,000,000.00 — 8,088,798.47 — 8,088,798.47 —
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 8,088,798.47 8,088,798.47
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少 8,088,798.47 8,088,798.47
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额 123,030,461.11 2,397,129.88 125,427,590.99
（1）外购
（2）存货/固定资产/在建工程转入 123,030,461.11 2,397,129.88 125,427,590.99
3、本年减少金额
4、年末余额 123,030,461.11 2,397,129.88 125,427,590.99
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额 2,480,699.00 1,077,352.68 3,558,051.68
（1）计提或摊销 1,001,179.65 31,961.76 1,033,141.41
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
（2）房屋出租转为投资性房地产 1,479,519.35 1,045,390.92 2,524,910.27
3、本年减少金额
4、年末余额 2,480,699.00 1,077,352.68 3,558,051.68
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 120,549,762.11 1,319,777.20 121,869,539.31
2、年初账面价值
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
长峰科技 1，2 号楼以及配套设施 118,649,317.15 房产证正在办理之中
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 207,168,217.66 78,869,853.74 61,204,218.47 24,325,651.30 26,750,714.72 398,318,655.89
2、本年增加金
180,559,175.41 8,122,642.41 14,785,829.55 1,728,710.43 8,052,240.84 213,248,598.64
额
（1）购置 776,051.00 7,327,427.62 14,785,829.55 1,728,710.43 8,052,240.84 32,670,259.44
（2）在建工程
179,783,124.41 795,214.79 180,578,339.20
转入
3、本年减少金
6,627,233.35 3,149,909.32 1,016,713.05 2,246,741.00 599,473.70 13,640,070.42
额
（1）处置或报
3,149,909.32 1,016,713.05 2,246,741.00 599,473.70 7,012,837.07
废
（2）房地产出
租转为投资性 6,627,233.35 6,627,233.35
房地产
4、年末余额 381,100,159.72 83,842,586.83 74,973,334.97 23,807,620.73 34,203,481.86 597,927,184.11
56
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合 计
二、累计折旧
1、年初余额 43,198,635.72 27,440,810.38 48,181,355.14 15,362,719.84 21,228,253.03 155,411,774.11
2、本年增加金
8,973,178.06 4,596,063.83 6,724,830.03 2,463,192.79 4,911,545.32 27,668,810.03
额
计提 8,973,178.06 4,596,063.83 6,724,830.03 2,463,192.79 4,911,545.32 27,668,810.03
3、本年减少金
1,479,519.35 2,094,472.71 905,658.87 2,133,564.40 564,408.85 7,177,624.18
额
（1）处置或报
2,094,472.71 905,658.87 2,133,564.40 564,408.85 5,698,104.83
废
（2）房地产出
租转为投资性 1,479,519.35 1,479,519.35
房地产
4、年末余额 50,692,294.43 29,942,401.50 54,000,526.30 15,692,348.23 25,575,389.50 175,902,959.96
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金
1,152,856.94 8,205.02 1,161,061.96
额
计提 1,152,856.94 8,205.02 1,161,061.96
3、本年减少金
额
4、年末余额 1,152,856.94 8,205.02 1,161,061.96
四、账面价值
1、年末账面价
330,407,865.29 52,747,328.39 20,964,603.65 8,115,272.50 8,628,092.36 420,863,162.19
值
2、年初账面价
163,969,581.94 51,429,043.36 13,022,863.33 8,962,931.46 5,522,461.69 242,906,881.78
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 64,675,884.15 房产证正在办理中
11、在建工程
（1）在建工程情况
57
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程项目 25,383,071.93 25,383,071.93 247,602,695.94 247,602,695.94
合 计 25,383,071.93 25,383,071.93 247,602,695.94 247,602,695.94
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 金额 年末余额
重庆金美厂
区整治-拆危
53,424,800.00 19,792,757.71 28,646,626.23 48,333,383.94 106,000.00
重建及装饰
工程
重庆金美厂
区整治-建筑 7,373,900.00 324,432.39 6,792,180.85 7,116,613.24
立面改造
重庆金美分
公司生产线 2,900,000.00 1,482,678.00 1,482,678.00
搬迁改造
凯威斯二期
电缆桥架安 447,000.00 403,097.30 403,097.30
装工程
凯威斯承载
梁钢结构工 382,000.00 381,862.00 381,862.00
程
欧地安“一
机四线”技 800,000.00 795,214.79 795,214.79
改
长峰科技暗
10,500,000.00 10,433,083.67 9,534,620.87 898,462.80
室
长峰科技高
新区研发中 300,000,000.00 217,052,422.17 59,623,901.75 113,254,488.36 138,972,799.86 24,449,035.70
心
合 计 375,827,700.00 247,602,695.94 98,125,560.92 180,516,999.20 139,871,262.66 25,339,995.00
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
重庆金美厂区
整治-拆危重建 90.67 90.67 自筹
及装饰工程
重庆金美厂区
整治-建筑立面 96.51 100.00 自筹
改造
重庆金美分公 51.13 100.00 自筹
58
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
司生产线搬迁
改造
凯威斯二期电
缆桥架安装工 90.18 50.00 自筹
程
凯威斯承载梁
99.96 50.00 自筹
钢结构工程
欧地安“一机
99.40 100.00 自筹
四线”技改
长峰科技暗室 99.36 100.00 自筹
长峰科技高新
92.23 92.23 自筹
区研发中心
合 计
12、无形资产
无形资产情况
专利权专利、非专有技
项 目 土地使用权 软件 合 计
术及其他知识产权
一、账面原值
1、年初余额 114,273,127.80 103,857,440.05 6,011,705.20 224,142,273.05
2、本年增加金额 19,376,680.10 21,388,456.49 924,387.07 41,689,523.66
（1）购置 19,376,680.10 11,600,000.00 924,387.07 31,901,067.17
（2）内部研发 9,788,456.49 9,788,456.49
3、本年减少金额 2,397,129.88 2,397,129.88
（1）处置
（2）房地产出租转
2,397,129.88 2,397,129.88
为投资性房地产
4、年末余额 131,252,678.02 125,245,896.54 6,936,092.27 263,434,666.83
二、累计摊销
1、年初余额 7,340,388.34 40,462,501.41 2,527,825.58 50,330,715.33
2、本年增加金额 5,692,621.48 16,985,835.73 930,914.49 23,609,371.70
计提 5,692,621.48 16,985,835.73 930,914.49 23,609,371.70
3、本年减少金额 1,045,390.92 1,045,390.92
（1）处置
（2）房地产出租转
1,045,390.92 1,045,390.92
为投资性房地产
59
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
专利权专利、非专有技
项 目 土地使用权 软件 合 计
术及其他知识产权
4、年末余额 11,987,618.90 57,448,337.14 3,458,740.07 72,894,696.11
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 119,265,059.12 67,797,559.40 3,477,352.20 190,539,970.72
2、年初账面价值 106,932,739.46 63,394,938.64 3,483,879.62 173,811,557.72
13、开发支出
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 内部开发 确认为无形 转入当期损 年末余额
其他 其他
支出 资产 益
项目 1 3,294,039.47 3,294,039.47
项目 2 1,805,123.90 1,805,123.90
项目 3 2,325,721.35 2,325,721.35
项目 4 605,303.34 605,303.34
项目 5 1,571,538.40 1,571,538.40
项目 6 3,414,506.94 3,414,506.94
项目 7 3,963,644.47 3,963,644.47
项目 8 4,521,027.69 4,521,027.69
项目 9 997,592.62 997,592.62 -
酸性镀铜工艺
1,365,979.15 1,365,979.15
稳定产业化
合计 7,424,884.72 16,439,592.61 9,788,456.49 14,076,020.84
14、商誉
商誉账面原值
60
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 年末余额
商誉的事项 处置
形成的
发行股份并购南京长峰
2,045,032,330.37 2,045,032,330.37
航天电子科技有限公司
合 计 2,045,032,330.37 2,045,032,330.37
注：本公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司出具《航天工业发展股份有限
公司航天发展资产组减值测试项目评估报告》 （中企华评咨字(2017)第 1040-01 号），
经测试未发生减值。
15、长期待摊费用
其他减
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数
少金额
装修费 4,715,502.32 946,138.05 3,301,636.60 2,360,003.77
合 计 4,715,502.32 946,138.05 3,301,636.60 2,360,003.77
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
坏账准备引起的递延
72,661,064.37 11,460,163.08 65,578,155.16 10,618,904.77
所得税资产
存货跌价准备引起的
2,963,937.06 444,590.56 405,188.35 101,297.09
递延所得税资产
可供出售金融资产减
值准备引起的递延所 8,088,798.47 2,022,199.62
得税资产
其他 11,287,092.97 1,693,063.94 6,801,383.97 1,020,207.60
合 计 86,912,094.40 13,597,817.58 80,873,525.95 13,762,609.08
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
3,581,400.72 895,350.43 3,706,698.52 926,674.63
资产评估增值
金融资产公允价值变动 126,571,445.36 31,642,861.34 146,514,445.36 36,628,611.34
计提折旧超过计税基础 6,095,737.04 914,360.56 5,062,726.03 759,408.90
61
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
工业路政策性搬迁 48,037,280.66 12,009,320.16
合 计 184,285,863.78 45,461,892.49 155,283,869.91 38,314,694.87
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异-坏账准备 124,483.16 66,234.40
可抵扣亏损 45,960,041.04 7,302,392.54
可抵扣暂时性差异-存货跌价准备 3,738,994.69
合 计 49,823,518.89 7,368,626.94
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2016 年 616,031.69
2017 年 2,706,678.84 4,270,885.44
2018 年 1,132,395.27 954,342.68
2019 年 1,211,035.43 1,461,132.73
2020 年
2021 年 40,909,931.50
合 计 45,960,041.04 7,302,392.54
17、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付购房款 3,192,892.00
减：一年内到期部分
合 计 3,192,892.00
18、短期借款
短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 30,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 130,000,000.00 100,000,000.00
注：质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、2（3）。
19、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 34,443,868.70
银行承兑汇票 15,747,045.63 1,550,000.00
合 计 50,190,914.33 1,550,000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
采购货款 516,547,597.18 400,872,889.23
采购设备款 694,415.67 901,157.32
应付工程款 48,917,530.12 25,630,860.43
其他 1,653,817.51 3,605,699.97
合 计 567,813,360.48 431,010,606.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
南京科频电子科技有限公司 4,855,800.40 采购正常分批结算中
武汉烽火信息集成技术有限公司 4,414,601.51 采购正常分批结算中
军品单位 8 2,166,000.00 采购正常分批结算中
何铭 1,600,000.00 技术转让费尚未结算完毕
天津市康利多铜业有限公司 1,537,920.00 采购正常分批结算中
军品单位 9 1,490,400.00 采购正常分批结算中
军品单位 10 1,320,000.00 采购正常分批结算中
深圳市骏佳精密五金有限公司 1,144,660.81 采购正常分批结算中
合 计 18,529,382.72
21、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 159,483,174.24 119,248,509.00
预收其他款项 6,649,102.72
合 计 166,132,276.96 119,248,509.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
军品单位 11 18,000,000.00 项目按照进度执行中
军品单位 6 7,014,000.00 项目按照进度执行中
军品单位 12 1,610,000.00 项目按照进度执行中
63
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
北京航科泰达（香港）科技有限公司 1,572,694.40 项目按照进度执行中
合 计 28,196,694.40
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 1,564,986.79 247,655,404.25 242,628,664.13 6,591,726.91
二、离职后福利-设定提存计划 111,838.03 29,225,727.87 28,934,831.70 402,734.20
三、辞退福利 191,952.24 191,952.24
四、一年内到期的其他福利
合 计 1,676,824.82 277,073,084.36 271,755,448.07 6,994,461.11
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,125,469.00 203,153,635.70 198,480,429.81 5,798,674.89
2、职工福利费 10,118,223.31 10,118,223.31
3、社会保险费 117,880.26 13,298,108.85 13,363,424.21 52,564.90
其中：医疗保险费 112,556.50 11,982,319.11 12,047,942.61 46,933.00
工伤保险费 2,047.66 579,365.45 579,535.81 1,877.30
生育保险费 3,276.10 736,424.29 735,945.79 3,754.60
4、住房公积金 14,088,235.21 14,055,987.21 32,248.00
5、工会经费和职工教育经费 321,637.53 2,718,373.96 2,331,772.37 708,239.12
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 4,278,827.22 4,278,827.22
合 计 1,564,986.79 247,655,404.25 242,628,664.13 6,591,726.91
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 107,742.88 24,228,706.64 24,247,276.82 89,172.70
2、失业保险费 4,095.15 985,126.88 985,467.43 3,754.60
3、企业年金缴费 4,011,894.35 3,702,087.45 309,806.90
合 计 111,838.03 29,225,727.87 28,934,831.70 402,734.20
（4）辞退福利列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、应付内退福利（一年内到期部分）
2、其他辞退福利-遗属补助（一年内到期部分）
3、其他辞退福利 191,952.24 191,952.24
合 计 191,952.24 191,952.24
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 11,456,302.61 11,415,442.62
营业税 2,169,141.86 7,624,039.71
企业所得税 34,516,876.97 119,005,877.19
个人所得税 6,893,884.79 936,882.25
城市维护建设税 855,277.31 1,447,567.90
教育费附加 600,002.16 1,042,157.66
土地使用税 53,887.28 53,887.28
房产税 39,504.82 48,200.37
其他税费 35,790.79 22,335.60
合 计 56,620,668.59 141,596,390.58
24、应付股利
单位名称 年末余额 年初余额
重庆机电控股集团公司 5,550,000.00
重庆金美经营者群体 2,686,200.00
长峰科技并购前原股东 387,200.00 11,352,000.00
合 计 8,623,400.00 11,352,000.00
25、其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
社保等代收代付款项 3,105,942.37 724,100.58
购置股权尾款 71,965,649.00 38,976,000.00
应付押金、质保金等尾款 2,796,969.56 2,642,935.00
原无线电二十一厂（技术公司）改制提留 2,550,482.57
预提成本费用 12,861,423.78 26,180,467.79
往来及其他 16,302,396.59 8,340,393.67
合 计 107,032,381.30 79,414,379.61
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
26、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
12 福发债 403,969,115.09 403,046,251.61
合 计 403,969,115.09 403,046,251.61
注：根据公司 2011 年 11 月 15 日第六届董事会第三十九次会议决议和 2011 年 12
月 1 日 2011 年第二次临时股东大会决议，并经 2012 年 4 月 24 日中国证券监督管理
委员会《关于核准神州学人集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可
【2012】545 号）核准，公司向社会公开发行面值不超过 4 亿元的公司债券。2012 年
10 月，公司发行公司债券总额人民币 400,000,000.00 元，扣除承销费、保荐费等发行
费用人民币共计 5,320,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 394,680,000.00 元。
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
12 福发债 100.00 2012-11-20 6年 400,000,000.00 403,046,251.61
小 计 100.00 2012-11-20 400,000,000.00 403,046,251.61
减：一年内到期
部分年末余额
合 计 100.00 2012-11-20 400,000,000.00 403,046,251.61
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 摊销 本年偿还 年末余额
12 福发债 27,999,999.96 922,863.52 28,000,000.00 403,969,115.09
小 计 27,999,999.96 922,863.52 28,000,000.00 403,969,115.09
减：一年内到期
部分年末余额
合 计 27,999,999.96 922,863.52 28,000,000.00 403,969,115.09
27、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
待岗职工保证金 1,160,032.00 1,739,832.00
减：一年内到期部分
合 计 1,160,032.00 1,739,832.00
注：孙公司南京长峰航天电子技术有限公司，原为南京无线电二十一厂，集体企
业，2004 年无锡航天长峰电子技术研究所有限公司与南京机电产业（集团）有限公司
及 5 名自然人共同出资对南京无线电二十一厂改制，成立南京长峰航天电子技术有限
公司。此款为根据 2004 年 12 月江苏石城会计师事务所有限公司出具的苏石会审字
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
【2004】499 号审计报告，在改制时根据改制方案及产权移交书提留的待岗职工补偿
金 8,166,200.00 元。其后因改制职工退休而不再支付的转入其他综合收益，截至 2016
年末待岗职工补偿金余额为 1,160,032.00 元。
28、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 2,555,223.10 5,110,000.00 371,612.67 7,293,610.43
合 计 2,555,223.10 5,110,000.00 371,612.67 7,293,610.43
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增补助 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额
金额 变动 与收益相关
额
自动售检票系统
686,296.62 268,279.34 418,017.28 与资产相关
（AFC）产业化项目
企业技术中心奖励资
55,555.56 33,333.33 22,222.23 与资产相关
助 FSH8 频谱仪
电磁安防系列产品产
1,413,370.92 1,413,370.92 与收益相关
业化项目
酸性光亮镀铜的四维
高速连续生产线产业 400,000.00 400,000.00 与收益相关
化
镀铜钢防雷接地产品
连续生产技术研制与 70,000.00 70,000.00 与收益相关
应用
无氰碱性预镀铜工艺
在镀铜钢连续生产过
40,000.00 40,000.00 与收益相关
程中的产业化研究与
应用
项目 10 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
合 计 2,555,223.10 5,110,000.00 371,612.67 7,293,610.43
注 1：根据重庆市财政局、重庆市发展和改革委员会渝财企【2011】437 号文，子
公司重庆金美通信有限责任公司收到自动售检票系统(AFC)产业化项目资金 500 万元，
本期结转营业外收入 268,279.34 元，递延收益结余 418,017.28 元。
注 2：2014 年 12 月 3 日子公司重庆金美通信有限责任公司收到重庆市财政局拨付
的优秀市级认定企业技术中心奖励设备资助 10 万元，本期结转营业外收入 33,333.33
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
元，期末递延收益结余 22,222.23 元。
注 3：根据吉林省发展和改革委员会（吉发改高技【2012】1127 号）文，孙公司
长春安可精密电子工业有限公司于 2012 年收到吉林省发改委拨付的电磁安防系列产品
产业化项目资金，期末结余 1,413,370.92 元，项目尚未验收。
注 4：根据吉林省财政厅文件吉财教指【2014】549 号，孙公司长春安可精密电子
工业有限公司于 2014 年度收到吉林省财政厅拨付的科技创新专项资金的款项 40 万元，
对应项目为“酸性光亮镀铜的四维高速连续生产线产业化”，项目尚未验收。
注 5：2016 年 1 月 18 日孙公司长春安可精密电子工业有限公司收到德惠市发展和
改革局批准下拨的经费拨款 7 万元用于支持镀铜钢防雷接地产品连续生产技术研制与
应用。
注 6：2016 年 12 月 16 日孙公司长春安可精密电子工业有限公司收到德惠市发展
和改革局批准下拨的经费拨款 4 万元用于支持无氰碱性预镀铜工艺在镀铜钢连续生产
过程中的产业化研究与应用。
注 7：项目 10 为南京长峰航天电子科技有限公司计划开始进行的一项研究，项目
总投资 2000 万元，其中自筹 1450 万，申请补助 550 万，经审批后中国（南京）软件
谷南京软件园管理处拨款 500 万元，此项目 2016 年尚未启动。
注 8：上表中与收益相关的项目因尚未验收，暂未计入当期损益。
29、股本
（1）股本结构
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,429,628,897.00 1,429,628,897.00
（2）股本金额
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本 189,537,528.00 189,537,528.00
合 计 189,537,528.00 189,537,528.00
序号 项目 股份/比例/金额
本公司 2015 年重组拟向南京长峰全体股东定
A 377,099,279.00
向增发股份数量
本公司 2015 年定向增发及配套融资后总股本
B 1,429,628,897
数量
C=A/B 本次 2015 年定向增发及配套融资占变更后总 26.38%
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序号 项目 股份/比例/金额
股本比例
D 南京长峰实际总股本 50,000,000.00
为确保合并报表中的权益结构反映法律上母
E=D/C-D 公司的权益结构南京长峰模拟发行及配融资 139,537,528.00
股份数量
F=D+E 南京长峰模拟发行及配套融资后总股本 189,537,528.00
30、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 4,507,901,804.38 6,959,862.73 321,278,433.95 4,193,583,233.16
其他资本公积 69,269,206.71 926.27 69,270,132.98
合 计 4,577,171,011.09 6,960,789.00 321,278,433.95 4,262,853,366.14
注：本期资本公积变化说明如下：本期资本溢价增加系取得重庆金美公司方
6.3329%的少数股东权益形成的权益性交易 6,959,862.73 元；本期资本溢价减少额系
仿真公司同一控制合并支付对价 191,128,371.00 元，以及取得仿真公司 41%少数股东
权益形成的权益性交易 130,150,062.95 元之和；其他资本公积增加系零碎股收入转入
926.27 元。
31、其他综合收益
本年发生金额
减：前
期计入
年初 本年 税后归 年末
项目 其他综 减：所得 税后归属于
余额 所得税前发 属于少 余额
合收益 税费用 母公司
生额 数股东
当期转
入损益
一、以后
不能重分
类进损益 4,718,704.39 579,800.00 492,830.00 86,970.00 5,211,534.39
的其他综
合收益
其中：重
新计量设
定受益计
4,718,704.39 579,800.00 492,830.00 86,970.00 5,211,534.39
划净负债
或净资产
的变动
二、以后
将重分类
-18,480,000.00 -19,943,000.00 -4,985,750.00 -14,957,250.00 -33,437,250.00
进损益的
其他综合
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前
期计入
年初 本年 税后归 年末
项目 其他综 减：所得 税后归属于
余额 所得税前发 属于少 余额
合收益 税费用 母公司
生额 数股东
当期转
入损益
收益
可供出售
金融资产
-18,480,000.00 -19,943,000.00 -4,985,750.00 -14,957,250.00 -33,437,250.00
公允价值
变动损益
其他综合
-13,761,295.61 -19,363,200.00 -4,985,750.00 -14,464,420.00 86,970.00 -28,225,715.61
收益合计
32、专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 2,969,004.35 1,010,153.71 1,958,850.64
合 计 2,969,004.35 1,010,153.71 1,958,850.64
33、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 46,625,818.22 46,625,818.22
合 计 46,625,818.22 46,625,818.22
34、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 547,569,531.55 315,781,404.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 16,670,411.73
调整后年初未分配利润 547,569,531.55 332,451,816.30
加：本年归属于母公司股东的净利润 244,020,381.11 215,965,945.50
减：提取法定盈余公积 848,230.25
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 64,333,300.35
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 727,256,612.31 547,569,531.55
注：公司以人民币 19,112.84 万元收购机电工程持有的仿真公司 49%的股权构成
同一控制合并，追溯调增 2015 年初资本公积 2,450,000.00 元，2015 年初盈余公积
3,491,071.71 元，2015 年年初未分配利润 16,670,411.73 元，2015 年初少数股东权益
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23,534,401.12 元。
35、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,030,895,254.13 1,241,903,303.71 1,346,779,558.49 759,900,900.42
其他业务 11,204,698.81 7,736,764.79 716,343.69 188,977.41
合 计 2,042,099,952.94 1,249,640,068.50 1,347,495,902.18 760,089,877.83
36、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 -177,050.62 2,563,835.03
城市维护建设税 1,974,502.11 1,760,163.50
教育费附加 1,468,020.14 1,289,253.87
地方水利建设基金 112,909.57 30,664.80
印花税 693,824.40
土地使用税 773,985.86
房产税 765,145.46
车船税 20,228.26
其他 1,089,248.82
合 计 6,720,814.00 5,643,917.20
37、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及相关费用 18,044,576.84 9,440,036.35
差旅费 7,432,708.13 4,779,864.57
运输费 5,069,544.44 3,348,202.47
安装调试 3,734,900.03 2,989,575.13
业务招待费 2,452,878.42 1,902,083.85
物料消耗 815,420.25 1,061,892.59
折旧费 672,870.23 317,794.54
修理费 235,523.26 677,503.29
其他 7,017,156.73 2,812,417.96
合 计 45,475,578.33 27,329,370.75
38、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 245,835,059.56 182,095,579.03
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项 目 本年发生额 上年发生额
工资及相关费用 77,000,907.90 35,504,786.75
无形资产摊销 23,330,487.50 19,682,219.82
折旧费 9,747,620.35 13,925,130.90
办公费 9,178,480.63 5,673,822.35
业务招待费 5,709,943.74 4,654,206.72
物业管理费 3,142,266.32 2,117,177.68
长期待摊费用摊销 3,112,977.56 907,272.00
修理费 2,913,896.32 844,976.94
差旅费 2,720,481.40 1,746,472.01
物料消耗 1,814,484.61 2,189,516.22
税费 558,918.94 4,313,730.57
其他 22,310,116.14 11,070,492.76
合 计 407,375,640.97 284,725,383.75
39、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 33,481,219.03 16,593,404.56
减：利息收入 31,924,029.09 13,319,345.21
汇兑损失
减：汇兑收入 91,111.76 32,836.73
手续费 1,788,359.98 176,709.70
合 计 3,254,438.16 3,417,932.32
40、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 7,382,059.93 6,285,017.67
存货跌价损失 5,395,501.54 -5,612.79
固定资产减值损失 1,161,061.96
合 计 13,938,623.43 6,279,404.88
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -2,505.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
合 计 -2,505.00
42、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
5,199.09
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,160,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,811,318.47
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
对外委托贷款取得的损益
银行理财产品收益 398,697.81 2,678,295.89
国债逆回购收益 22,522.20
合 计 8,370,016.28 2,706,017.18
43、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 59,556.08 149,010.55 59,556.08
其中：固定资产处置利得 59,556.08 149,010.55 59,556.08
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,213,236.04 2,814,747.29 3,213,236.04
其他 3,019,062.10 1,894,609.88 3,019,062.10
合 计 6,291,854.22 4,858,367.72 6,291,854.22
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
南京高新区管委会软件专利补助 100,000.00 107,900.00 与收益相关
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
南京高新区财政局考核性专项奖励资
25,000.00 与收益相关
金
福州市商贸服务业局应急体系调运补
40,000.00 与收益相关
助资金
重庆市财政局自动售检票系统（AFC） 268,279.34 114,467.10 与资产相关
企业技术中心奖励资助 FSH8 频谱仪 33,333.33 16,666.66 与资产相关
重庆市财政局软件收入退税款 100,961.53 与收益相关
重庆市沙坪坝区政府局稳岗补贴 750,098.37 663,582.00 与收益相关
重庆九龙坡区政府石桥铺街道办事处
492,300.00 与收益相关
促进科技创新奖励
中关村企业研发投入专项补贴款 126,875.00 1,000,000.00 与收益相关
中关村企业信用促进补贴 12,000.00 38,600.00 与收益相关
重庆市财政局自主创新奖励 250,000.00 200,000.00 与收益相关
重庆市知识产权局知识产权补助 10,000.00 与收益相关
重庆市知识产权局专利资助补助 9,350.00 5,270.00 与收益相关
十佳高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关
科技创新奖励基金 525,200.00 与收益相关
技术培训补贴 117,500.00 与收益相关
收到 2015 年省级外贸展会扶持资金 55,000.00 与收益相关
收到 2015 年重点展会扶持资金 20,000.00 与收益相关
中关村科技园区海淀园管理委员会信
1,000.00 与收益相关
用报告费补贴专项资金
镀铜钢防雷接地产品连续生产技术研
70,000.00 与收益相关
制与应用
纳税大户奖励 30,000.00 与收益相关
中小微工业企业发展专项资金 20,000.00 与收益相关
南京市财政局清洁生产奖励 10,000.00 与收益相关
专利奖励与资助 20,000.00 与收益相关
高新区奖励 44,600.00 与收益相关
鼓楼区财政局拨款 50,000.00 与收益相关
高新区财政局拨款 600,000.00 与收益相关
合 计 3,213,236.04 2,814,747.29
44、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 721,400.71 254,348.48 721,400.71
其中：固定资产处置损失 721,400.71 254,348.48 721,400.71
74
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计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
无形资产处置损失
债务重组损失 28,918.89
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 404,461.57 74,682.24 404,461.57
合 计 1,125,862.28 357,949.61 1,125,862.28
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 37,362,919.84 33,477,102.24
递延所得税费用 12,297,739.12 261,460.82
合 计 49,660,658.96 33,738,563.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 329,230,797.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 49,384,619.67
子公司适用不同税率的影响 2,396,689.64
调整以前期间所得税的影响 -1,268,022.19
非应税收入的影响 -1,556,850.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,227,495.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,789,909.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,214,594.30
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
研发支出加计扣除 -9,947,957.54
所得税费用 49,660,658.96
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助与研制经费拨款 2,795,394.60 2,683,613.53
银行存款利息收入 31,770,807.86 13,169,024.74
往来单位款项及其他 43,275,264.07 6,291,745.62
75
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 77,841,466.53 22,144,383.89
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
研制开发费用 18,810,023.12 8,716,744.93
办公等管理费用、营业费用 73,633,104.74 43,199,112.15
保函保证金支出 7,938,040.73 1,587,972.45
滞纳金、罚款 365,712.90 4,899.38
其他费用及往来支出 16,119,081.39 2,471,782.90
合 计 116,865,962.88 55,980,511.81
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收连江基建保证金及利息 153,221.23 113,971.15
并购日原上市公司现金及现金等价物余额 1,722,842,618.77
合 计 153,221.23 1,722,956,589.92
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
本期发行新股支付的中介费用 280,000.00
支付收购南京波平股权收购余款 38,976,000.00
取得子公司少数股东股权支付对价付现部分 112,275,496.58
同一控制下合并取得仿真公司 49%支付对价 191,128,371.00
合 计 342,379,867.58 280,000.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 279,570,138.81 233,475,382.68
加：资产减值准备 13,938,623.43 6,279,404.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
28,669,989.68 35,172,652.68
折旧
无形资产摊销 23,641,333.46 18,323,785.85
长期待摊费用摊销 3,301,636.60 907,272.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 661,844.63 105,337.93
76
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,505.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,498,182.08 16,560,567.83
投资损失（收益以“－”号填列） -8,370,016.28 -2,706,017.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 164,791.50 2,477,967.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,132,947.62 -2,216,506.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,953,332.35 49,295,567.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -379,814,957.27 -773,800,843.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 127,216,452.94 590,230,882.28
其他 6,984.51
经营活动产生的现金流量净额 176,564,299.55 174,114,943.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,240,477,222.64 2,441,078,200.30
减：现金的期初余额 2,441,078,200.30 236,476,318.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -200,600,977.66 2,204,601,882.30
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 2,240,477,222.64 2,441,078,200.30
其中：库存现金 201,792.84 580,173.78
可随时用于支付的银行存款 2,240,055,913.21 2,440,109,236.05
可随时用于支付的其他货币资金 219,516.59 388,790.47
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
77
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,240,477,222.64 2,441,078,200.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：公司期末其他货币资金中保函及票据保证金 23,520,785.68 元和连江项目基建
保证金 13,270,635.32 元，因期限较长不能随时用于支付，未作为现金。
48、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 36,791,421.00 保证金
应收票据 30,000,000.00 商业承兑汇票贴现
固定资产 29,021,232.87 授信额度抵押
无形资产 7,273,021.90 授信额度抵押
合 计 103,085,675.77
注 1：所有权受限制的货币资金说明见本附注六、47（2）注。
注 2：所有权受限制的应收票据说明见本附注六、2（3）。
注 3：北京欧地安科技有限公司与招商银行股份有限公司北京北三环支行签订编号
为 2013 年北授字第 062 号授信协议，取得 3,000 万元的循环授信额度，期限为 2013
年 8 月 20 日到 2016 年 8 月 19 日；公司与招商银行股份有限公司北京北三环支行签
订了编号为 2013 年北授字第 062 号的最高额抵押合同，为北京欧地安科技有限公司授
信额度提供抵押担保。抵押物为公司全部房产和土地证，抵押期限为 2013 年 8 月 20
日至 2016 年 8 月 19 日，其中《房屋所有权证》编号为：吉房权德米字第 2012000100
号、吉房权德米字第 20120015 号、吉房权德米字第 20120016 号、吉房权德米字第
20120017 号和吉房权德米字第 201200327 号，房屋他证号为德房他字 2013000268、
德房他字 2013000269、德房他字 2013000270、德房他字 2013000271、德房他字
2013000272；《国有土地使用权证》编号为：德国用（2011）第 018310155 号、德国
用（2011）第 018310156 号，土地他证号为德他字（2013）第 018310118 号、德他
字（2013）第 018310119 号。
上述协议虽在本期已到期，但由于受北京欧地安科技有限公司承兑汇票开具行为
影响，导致占用部分授信额度，经与银行协商，待汇票到期承兑后办理解押手续，故
暂未进行解押手续，本期末上述资产依然处于抵押状态。
49、外币货币性项目
外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
78
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 16.02 6.9370 111.13
其中：美元 16.02 6.9370 111.13
应收账款 1,147,169.20 6.9370 7,957,912.74
其中：美元 1,147,169.20 6.9370 7,957,912.74
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下企
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据
业合并的依据
比例（%）
航天科工系统仿真科技（北
49.00 最终控制方相同 2016-8-31 控制权发生转移日
京）有限公司
（续）
合并当年年初至 合并当年年初至
比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
航天科工系统仿真科技（北
75,863,172.96 9,161,921.05 104,695,212.34 3,849,685.45
京）有限公司
注：公司本年发生同一控制下企业合并，公司于 2016 年 8 月 17 日召开 2016 年
第二次临时股东大会审议通过《关于变更募集资金用途收购航天科工系统仿真科技（北
京）有限公司股权暨关联交易的议案》，同意公司使用募集资金向北京机电工程研究所、
罗大猛、张文杰、景韶光、王璐、邵清合计收购仿真公司 90%股权。其中公司以人民
币 19,112.84 万元收购机电工程持有的仿真公司 49%的股权。公司以人民币 5,952.27
万元收购罗大猛持有的仿真公司 15.26%股权；以人民币 3,764.06 万元收购张文杰持
有的仿真公司 9.65%股权；以人民币 3,764.06 万元收购景韶光持有的仿真公司 9.65%
股权；以人民币 1,255.99 万元收购王璐持有的仿真公司股权。
公司以人民币 19,112.84 万元收购机电工程持有的仿真公司 49%的股权构成同一
控制合并，追溯调增 2015 年初资本公积 2,450,000.00 元，2015 年初盈余公积
3,491,071.71 元，2015 年年初未分配利润 16,670,411.73 元，2015 年初少数股东权益
23,534,401.12 元。
（2）合并成本
合并成本 航天科工系统仿真科技（北京）有限公司
现金 191,128,371.00
79
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
合并成本 航天科工系统仿真科技（北京）有限公司
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司
项 目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 10,350,553.02 35,546,366.55
应收款项 15,185,714.85 5,152,263.25
应收票据 2,800,000.00 3,240,000.00
预付账款 72,500,710.43 71,125,894.52
固定资产 1,300,384.79 1,466,780.34
负债：
预收款项 26,062,276.10 33,829,894.40
应付款项 2,895,145.10 18,888,009.45
净资产： 72,618,626.96 63,456,705.91
2、其他原因的合并范围变动
2016 年 8 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更
募集资金用途投资设立北京航天恒容电磁科技有限公司的议案》，同意公司使用募集资
金与北京屹山科技中心（有限合伙）、北航长鹰科技有限公司及李静等 4 名自然人共同
出资设立航天恒容公司，本公司认缴出资 2,550 万元，控股比例为 51%。8 月 30 日，
航天恒容公司工商登记注册成立，经营范围：技术开发、技术推广、技术服务；工程
与技术研究与试验发展；销售自行开发的产品、仪器仪表；计算机系统服务；货物进
出口。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
福州尤卡斯技术服务
福州 福州 技术服务 100.00 设立
有限公司
80
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京燕侨学人企业管
北京 北京 管理服务 100.00 设立
理服务有限公司
重庆金美通信有限责
重庆 重庆 通信制造 69.2329 投资
任公司
重庆军通机电有限责
重庆 重庆 加工制造 74.94 投资
任公司
福州福发发电设备有
福州 福州 加工制造 100.00 设立
限公司
福州福发发电机组有
福州 福州 加工制造 100.00 企业合并
限公司
福建凯威斯发电机有
福州 福州 加工制造 100.00 设立
限公司
北京欧地安科技有限
北京 北京 加工制造 100.00 企业合并
公司
长屏（北京）电磁防护
北京 北京 加工制造 100.00 企业合并
技术有限公司
长春安可精密电子工
长春 长春 加工制造 100.00 企业合并
业有限公司
南京波平电子制造有
南京 南京 加工制造 100.00 企业合并
限公司
南京波平电子科技有
南京 南京 加工制造 100.00 企业合并
限公司
南京长峰航天电子科
南京 南京 加工制造 100.00 企业合并
技有限公司
南京长峰航天电子技
南京 南京 加工制造 85.00 企业合并
术有限公司
COMMONS
MICROWAVE 以色列 以色列 技术研发 100.00 设立
COMPANY LTD
航天科工系统仿真科
北京 北京 技术研发 90.00 企业合并
技（北京）有限公司
北京航天恒容电磁科 北京 北京 加工制造 51.00 设立
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
技有限公司
注：COMMONS MICROWAVE COMPANY LTD 系南京长峰航天电子科技有限公
司在以色列设立的子公司，目前已完成公司设立登记手续，未正式运营。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
重庆金美通信有限责任公司 30.7671 31,152,122.24 8,236,200.00 170,799,680.17
重庆军通机电有限责任公司 25.06 -1,214,950.84 1,719,309.87
南京长峰航天电子技术有限公司 15.00 62,075.00 -610,785.72
航天科工系统仿真科技（北京）
10.00 6,389,771.90 8,979,054.86
有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位:万元
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆金美通信
100,331.68 14,329.81 114,661.49 59,012.29 135.46 59,147.75
有限责任公司
重庆军通机电
861.70 130.81 992.51 306.43 306.43
有限责任公司
南京长峰航天
电子技术有限 3,130.13 627.62 3,757.75 4,048.94 116.00 4,164.94
公司
航天科工系统
仿真科技（北 14,005.59 142.89 14,148.48 5,169.42 5,169.42
京）有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆金美通信
89,353.51 10,716.23 100,069.74 50,454.70 150.13 50,604.83
有限责任公司
82
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆军通机电
1,663.54 276.20 1,939.74 787.89 787.89
有限责任公司
南京长峰航天
电子技术有限 4,803.84 725.75 5,529.59 5,862.16 173.98 6,036.14
公司
航天科工系统
仿真科技（北
11,506.45 154.36 11,660.81 5,315.14 5,315.14
京）有限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 额 现金流量
重庆金美通信
78,137.43 7,990.53 7,990.53 8,008.77 39,905.67 2,601.02 2,601.02 2,589.74
有限责任公司
重庆军通机电
643.00 -484.82 -484.82 -42.96 1,168.05 -405.91 -405.91 12.38
有限责任公司
南京长峰航天
电子技术有限 9,211.12 41.38 99.36 -165.21 560.00 32.23 144.65 138.82
公司
航天科工系统
仿真科技（北 30,039.07 2,633.38 2,633.38 -765.17 26,316.04 1,731.08 1,731.08 270.25
京）有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据 2016 年 11 月 20 日本公司与于进强在内的 22 位自然人签署的股权转让协议，
本公司购买包括于进强在内的 22 位自然人持有的重庆金美 6.3329%的股权，交易完成
后本公司持有的重庆金美股权比例由 62.9%变更 69.2329%，少数股东持股比例为
30.7671%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
重庆金美通信有限责任公 航天科工系统仿真科技（北
项 目
司 京）有限公司
购买成本
83
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
重庆金美通信有限责任公 航天科工系统仿真科技（北
项 目
司 京）有限公司
现金 28,808,362.10 159,923,700.00
非现金资产的公允价值
购买成本合计 28,808,362.10 29,773,637.05
减：按取得的股权比例计算的子公司净资
35,768,224.83 29,773,637.05
产份额
差额 6,959,862.73 -130,150,062.95
其中：调整资本公积 6,959,862.73 -130,150,062.95
调整盈余公积
调整未分配利润
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、
应收票据，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、
英镑等有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主
要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
84
航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日
以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表
中已确认的金融资产的账面金额；
为降低信用风险，公司对应收款项按组合分类进行管理，将客户分为高信用的特
定用户、关联方组合和一般客户，对其进行分类管理，并设置监控程序以确保采取必
要的措施催收债权。此外，公司定期对应收款进行测试，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行以及航天科工财务有限责任公司，故
流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 30,000,000.00 元，取得现金
对价人民币 29,543,541.69 元。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司
付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要
风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质
押借款。于 2016 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 29,543,541.69
元，相关质押借款的余额为人民币 30,000,000.00 元。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 53,043,996.70 元。由于与这些银
行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确
认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，
银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇
票，于 2016 年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 53,043,996.70 元。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项 目 年末公允价值
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 129,822,000.00 129,822,000.00
（一）可供出售金融资产 129,822,000.00 129,822,000.00
1、权益工具投资 129,822,000.00 129,822,000.00
二、非持续的公允价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以证券交易市场 2016 年 12 月 31 日的收盘价作为确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不
可观察参数的敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策
无。
7、本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司持有中金增储（北京）投资基金有限公司 10.00%的股权，其投资成本为
22,000,000.00 元，依据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字(2014)第
1110 号评估报告，该项投资价值为 13,911,201.53 元，且该资产价值下跌是非暂时性
的，故计提减值准备 8,088,798.47 元。公司于 2016 年 8 月 25 日召开第八届董事会第
九次会议，审议通过《关于挂牌转让中金增储（北京）投资基金有限公司股权的议案》,
同意公司将持有的中金增储（北京）投资基金有限公司（以下简称“中金增储”）10.00%
股权在北京市产权交易所挂牌转让，挂牌底价根据中金增储在相关国有资产管理部门
备案的资产评估结果定为人民币 15,722,520.00 元。中金增储已于 2016 年 10 月 18 日
完成本次股权转让的工商变更手续。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
国有资产投资、管理；
各型导弹武器系统、
中国航天科
北京市 航天产品等设备的研 7,203,260,000.00 7.27% 7.27%
工集团公司
制、生产、销售；科
技开发、技术咨询
本公司的母公司情况的说明：
科工集团直接持有上市公司 103,944,032 股，占上市公司股权比例为 7.27%，同
时通过科工集团下属的防御院、航天资产、晨光创投共间接持有上市公司 172,711,470
股，占上市公司股权比例为 12.08%。科工集团通过直接和间接共持有上市公司
276,655,502 股，共占上市公司股权比例为 19.35%。同时，科工集团通过与基布兹和
康曼迪签署的《一致行动协议书》，实际控制基布兹和康曼迪拥有的上市公司 9.65%股
份的投票权。因此，科工集团拥有上市公司实际支配表决权的股票为 414,673,838 股，
占上市公司股权比例为 29.01%。
本公司的最终控制方是中国航天科工集团公司。
其他说明：
（1）公司原控股股东为新疆国力民生股权投资有限公司。
（2）2015 年 7 月公司非公开发行股份 377,099,279 股收购科工集团下属防御院
等 7 名股东持有的南京长峰 100%的股权，同时向中国航天科工集团公司非公开发行
103,944,032 股股份进行配套融资，本交易完成后，南京长峰成为公司的全资子公司，
科工集团成为公司控股股东和实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国航天科工集团公司下属单位 同一控股股东控制
该公司是重庆机电控股（集团）公司与重庆轨道交通产业
投资有限公司的合营企业（持股比率分别为 50%），子
重庆机电控股集团机电工程技术有限公司
公司重庆金美通信有限责任公司的第二大股东重庆军工
产业集团公司（持股比率 27.5171%）是重庆机电控股（集
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
团）公司的全资子公司
何铭 子公司福建凯威斯发电机有限公司的关键技术人员
陆晓路 子公司南京航天长峰电子科技有限公司的关键技术人员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
采购原材料、设备
中国航天科工集团公司下属单位 133,213,605.58 59,500,763.16
及技术服务
中国航天科工集团公司下属单位 建设工程 10,273,094.00
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国航天科工集团公司下属单位 产品及劳务销售 432,463,974.19 296,719,233.62
重庆机电控股集团机电工程技术有限公司 销售商品 17,836,518.15 1,296,574.04
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆国力民生股权投资有限
400,000,000.00 2012 年 11 月 20 日 2018 年 10 月 17 日 否
公司
注：公司发行的公司债余额 4 亿元由公司原控股股东新疆国力民生股权投资有限
公司（原名福建国力民生科技投资有限公司）提供全额无条件不可撤销的连带责任保
证担保。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
航天科工财务有限
50,000,000.00 2016 年 7 月 1 日 2017 年 7 月 1 日 本期支付利息 940,687.50
责任公司
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
航天科工财务有限
30,000,000.00 2016 年 7 月 11 日 2017 年 7 月 11 日 本期支付利息 531,787.50
责任公司
航天科工财务有限
20,000,000.00 2016 年 7 月 25 日 2017 年 7 月 25 日 本期支付利息 324,075.00
责任公司
拆出：
（7）关联方存款以及长、短期借款情况
项目 关联单位名称 年末余额 年初余额 本期利息收入(利息支出)
航天科工财务有限
存款 948,265,070.06 1,710,368.89
责任公司
航天科工财务有限
短期借款 100,000,000.00 1,796,550.00
责任公司
（8）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（9）关键管理人员报酬 （单位：万元）
项目 本年发生额 上年发生额
董事 136.39 60.96
监事 42.09 49.48
高级管理人员 339.39 105.54
（10）其他关联交易
子公司福建凯威斯发电机有限公司与关键技术人员何铭签订了《技术转让（技术
秘密）合同》，约定：公司受让何铭拥有的发电机技术 ，技术转让费合同总价 600 万
元，按照合同约定的进度本期支付转让费 30 万元，累计已支付 440 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国航天科工集团公司下属单位 46,651,737.60 2,212,442.13 20,174,400.40 605,142.01
重庆机电控股集团机电工程技术有限
22,573,185.74 1,216,353.84 10,306,043.59 822,014.94
公司
合计 69,224,923.34 3,428,795.97 30,480,443.99 1,427,156.95
应收票据：
中国航天科工集团公司下属单位 22,431,055.00
重庆机电控股集团机电工程技术有限 8,740,306.42
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
公司
合计 31,171,361.42
预付款项：
中国航天科工集团公司下属单位 84,218,070.37 15,811,475.56
合计 84,218,070.37 15,811,475.56 -
其他应收款：
中国航天科工集团公司下属单位 255,856.00 75,459.28 69,880.00 20,964.00
陆晓路 212,427.60 21,242.76 212,427.60 6,372.83
合计 468,283.60 96,702.04 282,307.60 27,336.83
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
中国航天科工集团公司下属单位 11,679,399.00 6,865,045.00
何铭 1,600,000.00 1,900,000.00
合计 13,279,399.00 8,765,045.00
应付票据：
中国航天科工集团公司下属单位 28,784,000.00
合计 28,784,000.00 -
预收款项：
中国航天科工集团公司下属单位 16,702,495.38 33,309,500.00
合计 16,702,495.38 33,309,500.00
其他应付款：
中国航天科工集团公司下属单位 99,500.00
合计 99,500.00 -
7、关联方承诺
（1）根据 2013 年 10 月 11 日公司与北京欧地安科技有限公司及原股东签订的《发
行股份及支付现金购买资产协议》和《发行股份及支付现金购买资产之盈利承诺补偿
协议》，北京欧地安科技有限公司及原股东承诺：经审计的扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的税后净利润 2013 年度不低于 3,800 万元、2014 年度不低于 4,800 万元、
2015 年度不低于 6,000 万元、2016 年度不低于 6,500 万元。如果北京欧地安科技有限
公司盈利承诺期内实现的扣除非经常性损益后的实际净利润数总额高于承诺净利润数
总额，则超出部分的 30%应作为奖励对价由公司向截至 2016 年 12 月 31 日仍在北京
欧地安科技有限公司留任的管理层股东一次性支付。
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）根据 2014 年 12 月 4 日公司与南京长峰以及科工集团下属防御院等 7 名股
东签订的《盈利补偿协议》以及后续签订的《业绩补偿协议之补充协议》和《业绩补
偿协议之补充协议（二）》约定：若南京长峰于 2014 年、2015 年、2016 年、2017 年
（以下简称“补偿期限”）内实现的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
的净利润（不含募集配套资金损益）累积数低于中联评报字【2014】第 1006 号《资产
评估报告》同期累积预测净利润数 10,053.24 万元、11,211.18 万元、13,077.29 万元、
15,035.88 万元，由南京长峰公司原股东科工集团下属防御院等 7 名股东对上市公司进
行补偿，补偿方式为“股份补偿+现金补偿”，公司以人民币 1.00 元总价向股份补偿方
定向回购其当年应补偿的股份数量，并依法予以注销。
（3）根据 2016 年 8 月 1 日公司与罗大猛等五名自然人签订了《航天工业发展股
份有限公司与罗大猛等五名自然人关于航天科工系统仿真科技(北京)有限公司之股权
转让协议》约定：若仿真公司 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年内实现
的扣除非经常性损益后的净利润累积数低于沪申威评报字【2016】第 0029 号《资产评
估报告》同期预测净利润累积数，罗大猛等五名自然人承诺承担所有转让方的盈利预
测补偿义务，由罗大猛等五名自然人向公司按照协议约定以现金补偿，不足部分由罗
大猛等五名自然人以其持有的仿真公司的 10%股份继续向公司补偿。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
公司承诺事项详见本附注十一、7。除此之外，公司在报告期内无其他需要披露的
承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2017 年 3 月 29 日本公司第八届董事会召开第十三次会议，批准 2016 年度利
润分配预案，分配现金股利人民币 78,629,589.34 元。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
公司拟以发行股份购买资产的方式收购北京锐安科技有限公司股权，其成立于
2003 年 1 月 15 日，主营业务为公共网络安全、大数据技术的研发、产品销售和整体
服务。相关审计、评估等工作及相关政府部门的前置审批工作正在进行中。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本报告期公司未发生重大前期会计差错。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9,500.00 万元，此外本
公司对燕京华侨大学借款 8,000.00 万元。公司与首都经贸大学经过多轮次反复磋商洽
谈于 2014 年 6 月 18 日签署了《关于购置神州学人集团股份有限公司在原燕京华侨大
学的资产权益及相关事宜之价款支付及人员安置协议》，最终协商一致确认：
1、首都经济贸易大学以人民币 3.20 亿元购置公司在原燕京华侨大学（已更名为
首都经济贸易大学华侨学院，以下简称华侨学院）的全部资产权益（包括本公司借款
以及公司全资子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投资等投入共同形成的固定资产和
无形资产）。本次交易仅对本公司及全资子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华
侨大学享有权益部分进行确认。北京市归国华侨联合会作为原燕京华侨大学主办方所
享有的权益，其与首都经济贸易大学另行谈判。
2、支付方式：鉴于首都经济贸易大学已经于协议签署之前向公司支付了人民币
1,500 万元，双方同意对剩余的 3.05 亿元人民币于 2016 年 12 月 31 日前支付完毕，
具体付款安排如下：
①协议签署之日起 7 日内支付人民币 2,000 万元；
②自上述付款日后至 2014 年 12 月 31 日前支付人民币 1 亿元；
③2014 年 12 月 31 日后至 2015 年 12 月 31 日前支付人民币 1 亿元；
④2016 年 12 月 31 日前支付剩余的人民币 8,500 万元。
3、出售资产权益后的人员安置 ：协议签署后五个工作日内，公司负责将委派至
华侨学院的管理人员撤回，华侨学院解除其与公司委派至华侨学院的全部管理人员的
聘用关系所产生的全部费用由公司承担；北京市归国华侨联合会委派和聘任的人员，
由首都经济贸易大学同北京市归国华侨联合会协商解决；除上述两部分人员以外，协
议签署前以华侨学院名义聘用的其他人员的安置事宜，由公司与首都经济贸易大学双
方另行协商、共同负责处理。
公司于 2016 年 12 月 26 日收到首都经济贸易大学支付的最后一笔尾款 1,388.50
万元。截至本公告披露日，公司已累计收到首都经济贸易大学支付的转让款人民币
31,783.72 万元（已扣除社保补缴及人员安置费用 216.28 万元）。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
708,812,364.97 100.00 3,856,172.36 0.54 704,956,192.61
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 708,812,364.97 100.00 3,856,172.36 0.54 704,956,192.61
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
721,086,711.48 100.00 31,870,828.04 4.42 689,215,883.44
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 721,086,711.48 100.00 31,870,828.04 4.42 689,215,883.44
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 14,248.47 427.45 3
1至2年 667,403.03 66,740.31 10
2至3年 12,433.00 2,486.60 20
3 年以上 3,786,518.00 3,786,518.00 100
合 计 4,480,602.50 3,856,172.36
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方组合 704,331,762.47
合 计 704,331,762.47
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年计提坏账准备金额-28,002,253.72 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 12,401.96
其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款性 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 交易产生
因名称不符手续不全等
公司总经理办
美元户 美元户 12,401.96 原因多年无法取回的款 否
公会会议
项。
合 计 12,401.96
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
社保等代收付项目 8,310.16 44,576.62
资产出售款 738,900.00
备用金及业务借款 18,371.31 33,821.23
保证金、定金等 3,583,577.85 3,706,021.03
往来及其他 704,463,205.65 717,302,292.60
合 计 708,812,364.97 721,086,711.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
南京长峰航天电子科
往来款 541,932,504.71 1 年以内，1-2 年 76.46
技有限公司
北京欧地安科技股份
往来款 60,000,000.00 1 年以内，1-2 年 8.46
有限公司
重庆金美通信有限责
往来款 50,000,000.00 1 年以内，1-2 年，2-3 年 7.05
任公司
福州福发发电设备有
往来款 40,428,490.76 1-2 年，2-3 年，3-4 年 5.70
限公司
航天科工系统仿真科
往来款 10,000,000.00 1 年以内 1.41
技（北京）有限公司
合 计 702,360,995.47 99.08
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
2,768,813,477.79 5,044,100.77 2,763,769,377.02 2,518,998,288.48 2,518,998,288.48
司投资
合 计 2,768,813,477.79 5,044,100.77 2,763,769,377.02 2,518,998,288.48 2,518,998,288.48
（2）对子公司投资
本年 本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 值准备 末余额
重庆金美通
信有限责任 61,997,600.00 28,808,362.10 90,805,962.10
公司
重庆军通机
电有限责任 10,185,564.51 10,185,564.51 5,044,100.77 5,044,100.77
公司
南京长峰航
天电子科技 1,621,526,900.00 1,621,526,900.00
有限公司
福州尤卡斯
技术服务有 15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
福州福发发
电机组有限 38,586,900.00 38,586,900.00
公司
福州福发发
电设备有限 133,893,240.87 133,893,240.87
公司
福建凯威斯
发电机有限 55,000,000.00 55,000,000.00
公司
北京欧地安
科技有限公 582,808,083.10 582,808,083.10
司
航天科工系
统仿真科技
195,506,827.21 195,506,827.21
（北京）有限
公司
北京航天恒
容电磁科技 25,500,000.00 25,500,000.00
有限公司
合 计 2,518,998,288.48 249,815,189.31 - 2,768,813,477.79 5,044,100.77 5,044,100.77
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3、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 964,498.07 537,115.56 2,124,398.46
合 计 964,498.07 537,115.56 2,124,398.46
4、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,670,668.27 19,561,900.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -14,216,302.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
60,928,181.69
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,160,000.00 1,540,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,811,318.47 64,819,670.80
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
国债逆回购收益 379,530.64
银行理财产品收益 2,733,808.22
合 计 43,641,986.74 135,746,788.66
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航天工业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -665,855.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
3,213,236.04
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 398,697.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 9,161,921.05
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 1,811,318.47
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,612,021.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,160,000.00
小 计 22,691,339.47
所得税影响额 1,088,708.59
少数股东权益影响额（税后） 5,531,409.82
合 计 16,071,221.06
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注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本期取得持有的可供出售金融资产广
发证券分红款 6,160,000.00 元。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.58 0.17 0.17
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.28 0.16 0.16
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