神州学人集团股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、所有董事均出席本次会议。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司董事长章高路先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保证2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：神州学人集团股份有限公司
公司法定中文名称：CHINASCHOLARS GROUP CO,.LTD.
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
A股简称：闽福发A
A股代码：000547
3、公司注册地址：福建省福州市工业路223号
公司办公地址：福州市五一南路17号工商银行福州市五一支行十三层
邮政编码：350009
公司国际互联网网址：http://www.fufa.com
公司电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn
4、法定代表人姓名：章高路
5、公司董事会秘书：林杰
联系电话：0591-83283128
传 真：0591-83296358
电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn
联系地址：福州市五一南路17号工商银行福州市五一支行十三层
6、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》
指定登载半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：董事会办公室
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3500001001733
税务登记号码：350001520102756
公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所
办公地址：福州市湖东路152号中山大厦B座
二、主要财务数据和指标
单位：元
指标项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减％
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1112421319.08 1030927398.88 1050970580.96 7.90 5.85
股东权益(不含少数 470584679.53 431654683.50 451935281.47 9.02 4.13
股东权益)
每股净资产 1.922 1.76 1.846 9.02 4.12
项目 2007年6月30日 2006年6月30日 增减％
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 37398658.30 8629992.77 14449231.16 333.36 158.83
利润总额 37592615.70 14553075.71 14831611.03 158.31 153.46
净利润 18483154.27 7311367.17 7555351.72 152.80 144.64
扣除非经常损益后的 13172672.87 7458461.64 7702446.19 76.61 71.02
净利润＊
基本每股收益（元/股） 0.075 0.03 0.049 150.00 53.06
稀释每股收益（元/股） 0.075 0.03 0.049 150.00 53.06
净资产收益率（％） 3.928 1.72 1.692 2.208 2.236
经营活动产生的现金 95383367.33 -12973705.40 -12973705.40 835.21 835.21
流量净额
每股经营活动产生的 0.39 -0.08 -0.08 587.50 587.50
现金流量净额
扣除非经常损益后的 2.80 1.76 1.72 1.04 1.08
净资产收益率％
＊：扣除的非经常损益项目和涉及金额
项目 金额
1、营业外收入 224895.57
2、营业外支出 -30938.17
3、资金占用费 5116524.00
合计 5310481.40
三、本报告期公司不存在国内外会计准则差异情况。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股本变动情况（截止2007年6月30日）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 78,182,754 31.93% 0 0 0-12,255,465-12,255,465 65,927,289 26.93%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 78,182,754 31.93% 0 0 0-12,255,465-12,255,465 65,927,289 26.93%
其中：境内非国有法人
78,159,417 31.92% 0 0 0-12,249,556-12,249,556 65,909,861 26.92%
持股
境内自然人持股 23,337 0.01% 0 0 0 -5,909 -59,09 17,428 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 166,663,593 68.07% 0 0 0 12,255,465 12,255,465 178,919,058 73.07%
1、人民币普通股 166,663,593 68.07% 0 0 0 12,255,465 12,255,465 178,919,058 73.07%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 244,846,347 100.00% 0 0 0 0 0 244,846,347 100.00%
变动情况说明：有限售条件股份减少及无限售条件股份增加的原因是有限售条件股份的股东福建东方恒基科贸有限公司和福州牛津-剑桥集团有限公司承诺的限售期满上市流通，共计12249556股。
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条件 持有的有限售条件
有限售条件股东 可上市交易时间新增可上市交易
序号 股份数量 股份数量 限售条件
名称 股份数量
（截止2006年6月30日（截止2006年7月4日
福建国力民生科
1 30,545,112 48,872,179 2011年6月8日 48,872,179 注1
技投资有限公司
2 福建东方恒基科 18,300,000 29,280,000 2007年6月8日 12,242,318
注2
贸有限公司 2008年6月8日 12,242,318
2009年6月8日 4,795,364
福州牛津-剑桥集
3 4,524 7 ,238 2007年6月8日 7,238 注3
团有限公司
注1：(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；（2）在前项规定期满后，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
注2：自股权分置改革方案实施之日起，原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占神州学人集团股份有限公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
注3：自股权分置改革方案实施之日起，原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让。
三、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 38,580
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
福建国力民生科技投资有境内非国有法
19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179
限公司 人
福建东方恒基科贸有限公境内非国有法
9.44% 23,116,514 17,037,682 12,870,000
司 人
陈义 境内自然人 0.54% 1,332,989
林美竹 境内自然人 0.54% 1,311,600
花卉 境内自然人 0.53% 1,286,424
王靖 境内自然人 0.47% 1,159,980
许云 境内自然人 0.45% 1,093,273
池淑津 境内自然人 0.37% 913,400
张健 境内自然人 0.35% 866,400
李月爱 境内自然人 0.29% 710,546
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建东方恒基科贸有限公司 6,078,832 人民币普通股
陈义 1,332,989 人民币普通股
林美竹 1,311,600 人民币普通股
花卉 1,286,424 人民币普通股
王靖 1,159,980 人民币普通股
许云 1,093,273 人民币普通股
池淑津 913,400 人民币普通股
张健 866,400 人民币普通股
李月爱 710,546 人民币普通股
池涛泳 687,700 人民币普通股
上述股东中，福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基科贸有限
上述股东关联关系或一致公司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理
行动的说明 办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未
知是否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。
四、公司控股股东情况
报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 性 任期起止日 期初限 期末限 期末持 变动原因
别 售数量 售数量 有股数
章高路 董事长 男 2006.7-2009.6 0 0 0 无
王 勇 董事、总经理 男 2006.6-2009.6 0 0 0 无
边勇壮 董事 男 2006.6-2009.6 0 0 0 无
陈秀华 董事、总会计师 女 2006.6-2009.6 23237 17428 23237 解冻注*
欧阳宗信 董事 男 2006.6-2009.6 0 0 0 无
林 杰 董事、董秘 男 2006.6-2009.6 0 0 0 无
王诚庆 独立董事 男 2006.6-2009.6 0 0 0 无
吴春波 独立董事 男 2006.6-2009.6 0 0 0 无
李文 独立董事 女 2006.7-2009.6 0 0 0 无
林 琴 监事会主席 女 2006.6-2009.6 0 0 0 无
郑 薇 监事 女 2006.6-2009.6 0 0 0 无
刘尚捷 监事 男 2006.6-2009.6 0 0 0 无
李宝丰 监事 男 2007.5-2009.6 00 0 0 无
曹阳 监事 男 2007.5-2009.6 00 0 0 无
任真 常务副总经理 女 2007.6-2009.6 00 0 0 无
肖宏 副总经理 男 2007.4-2009.6 00 0 0 无
注*：根据中国证监会证监公司字[2007]56号《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》的规定，公司董事、监事和高级管理人员可减持股份数量=上年末持有股份数量＊25％所致。
二、报告期内，公司新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况
1、经2007年5月18日召开的公司2006年度股东大会审议表决通过，选举李宝丰为公司第五届监事会监事，经公司职工代表大会推荐，曹阳作为职工代表出席任公司监事。
2、经2007年4月17日公司第五届董事会第七次会议审议，根据公司总经理王勇的提名，聘任肖宏为公司副总经理。
3、经2007年6月25日公司第五届董事会第八次会议审议，根据公司总经理王勇的提名，聘任任真为公司常务副总经理。
第五节 董事会报告
一、公司报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；销售冷冻鱼糜制品、米面制品、肉制品、果蔬类罐头、水产类罐头；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务等。
2007年上半年，公司坚持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加快科研开发速度，优化公司产品结构，提高了公司产品利润率。2007年1-6月，公司实现营业收入175858963.89元，比去年同期增长14.72%；实现利润总额37592615.70元，比去年同期增长153.46%；实现净利润18483154.27元，比去年同期增长144.64%。
2、报告期公司主要业务经营情况如下： 单位：元
主营业务收 主营业务成 毛利率比
毛利率
分行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 本比上年同 上年同期
(%)
期增减（％）期增减（％）增减（％）
通信产业 147099382.46 83906047.29 42.96 46.97 19.47 13.13
发电机组 7405008.91 7006703.17 5.38 -6.42 5.93 -11.03
机电制造安装 952123.61 750295.38 21.20 -88.86 -89.26 2.97
技术服务业 2406000.00 510037.13 78.80 -49.31 -44.19 -1.95
电子加工等 10930704.45 11899877.01 -8.87 88.87 129.81 -19.40
合计 168793219.43 104072959.98 38.34 15.62 -2.84 11.71
其中：关联交
0 0 0 0 0 0
易
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易为0元。
主营业务分地区情况 单位：元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华北地区 121514347.70 49.58
华中地区 22293939.66 60.75
华东地区 14104909.19 -25.05
华南地区 3512907.05 -84.16
西南地区 5312656.09 -46.31
西北地区 1743670.00 100
东北地区 310789.74 100
合计 168793219.43 15.62
1、报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化。
2、报告期内公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他业务经营活动。
5、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
6、经营中的问题与困难
2005年由于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4480万元和2746万元担保全部逾期，对公司的生产经营造成很大的压力。特别是本公司为福建三农集团股份有限公司提供的1000万元担保，公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产。
为减少上述方面原因给公司带来的不利影响，公司一方面及时向省政府、监管局等有关部门反映情况，希望政府部门尽快采取措施，对侵占上市公司资产的大股东及其关联方予以查处，另一方面，公司积极与银行配合，与通过法律途径进行催收工作，尽可能减少公司损失。
三、报告期公司投资情况
1报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2报告期内公司无非募股资金投资项目情况。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司已按照中国证监会有关文件精神的要求建立了较为完善的法人治理结构。报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《上市公司信息披露法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，对公司的治理情况进行了全面的自查，完成了《公司治理自查情况说明》和《公司开展治理专项活动自查报告及整改计划》，制订了《公司信息披露事务管理制度》。公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
二、报告期内公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。
经公司2006年度股东大会审议决定：公司2006年度不分配，也不进行公积金转增股本。
经公司第五届董事会第九次会议审议，公司2007年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
报告期内公司未涉及股权激励方案。
三、报告期内公司重大诉讼及仲裁事项
公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4480万元和2746万元担保已全部逾期（公司已在2005年年报中按担保金额的90％计提预计负债），其中为福建三农集团股份有限公司提供的1000万元担保，本公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产（详见2006年1月24日《中国证券报》、《证券时报》公告）。
公司于于2007年5月21日与中国工商银行股份有限公司三明市列东支行签订《和解协议书》，同意先为福建三农集团股份有限公司垫支1000万元，代福建三农集团股份有限公司归还(2005)三民初字第14号《民事判决书》中的款项，法院将解冻被查封的公司资产。该事项仍在进展中。
四、证券投资情况
占期末证
初始投资 持有数量
证券品种证券代码证券简称 期末账面值 券总投资 报告期损益
金额（元） （股）
比例（%）
A股 601998 中信银行 52,200.00 9,000.00 42,026.40
A股 601328 交通银行 110,600.00 14,000.00 74,366.58
A股 002135 东南网架 4,800.00 500.00 7,640.00
A股 002136 安纳达 4,040.00 500.00 9,892.80
A股 002138 顺络电子 6,800.00 500.00 11,113.60
A股 002139 拓邦电子 5,240.00 500.00 26,357.60
期末持有的其他证券投资 -
报告期已出售证券投资损益 - - - - 171,396.98
合计 - 100% 171,396.98
五、公司投资其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司的投资情况：（单位：元）
所持对象名 初始投资金额 持有数量 占该公司股 期末帐面值 报告期损益 报告期所有
称 （股） 权比例 者权益变动
广发证券股 5000000.00 7933759 0.46％ 7667006.40 0 0
份有限公司
合计 5000000.00 7933759 7667006.40
六、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但延续到报告期的该类事项。
七、报告期内公司关联交易情况：
1、提供服务：
本公司向关联方燕京华侨大学收取资金占用费2,937,600.00元。
2提供质押和担保
福建国力民生科技投资有限公司为本公司短期借款提供担保28970万元。
3关联方应收、应付款项余额： (单位：元)
或：占全部应收（付）款项余额的比重
年末余额
（%）
企业名称
期末数 年初数 本年数 上年数
应收帐款：
无锡华顺食品有限公司 0.00 102,912.40 0.00 0.13
其他应收款：
燕京华侨大学 82,937,600.00 80,000,000.00 61.80 82.71
预付帐款：
0.00 23,323,339.33 0.00 21.40
厦门华顺民生食品有限公司
无锡华顺食品有限公司 0.00 26,455,259.93 0.00 24.28
82,937,600.00 80,102,912.40
合 计
八、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
九、在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同，包括担保金额与担保期限。 单位：万元
担保对象名称 发生日期 担保 担保 担 保 期 是否履 是否为关
(协议签署日) 金额 类型 行完毕 联方担保
福建三农集团股 连带责 2004年2月18日
2004.2.18 1000 否 否
份有限公司 任担保 -2005年2月15日
福建三农集团股 连带责 2004年7月15日
2004.7.15 1000 否 否
份有限公司 任担保 -2005年7月14日
福建三农集团股 连带责 2004年8月4日
2004.8.4 1000 否 否
份有限公司 任担保 -2005年8月3日
福建三农集团股 连带责 2004年8月9日
2004.8.9 900 否 否
份有限公司 任担保 -2005年8月8日
福建三农集团股 连带责 2004年3月12日
2004.3.12 580 否 否
份有限公司 任担保 -2005年3月9日
华通天香集团股 连带责 2004年5月18日
2004.5.18 2000 否 否
份有限公司 任担保 -2005年5月17日
华通天香集团股 连带责 2004年5月13日
2004.5.13 746 否 否
份有限公司 任担保 -2005年5月11日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 7226.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况(括对控股子公司的担保)
担保总额 7226.00
担保总额占公司净资产的比例 15.36%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保 0
对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担金额合计 7226.00
十、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
十一、公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生的或以前发生但持续到报告期内的承诺事项：
1、公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；
(2)在前项规定期满后，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
2、公司第二大股东福建东方基科贸有限公司承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；
(2)在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占神州学人集团股份有限公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
十二、报告期内，不存在公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认定不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十三、报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公开信息披露指引》的要求，规范接待调研和采访等事宜，耐心热情地接听、接待了个人投资者的来电和来访，公司没有接待过机构投资者的来访调研。公司及相关信息披露义务人严格遵循公开信息披露的原则，没有实行差别对待政策，未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
十四、报告期内公司重要事项信息索引：
序号 公告时间 公告内容
2007-001 2007年3月6日 关于子公司对外投资公告
2007-002 2007年4月6日 公司2006年度报告摘要
2007-003 2007年4月6日 公司第五届董事会第六次会议决议公告
2007-004 2007年4月6日 公司第五届监事会第四次会议决议公告
2007-005 2007年4月6日 董事会关于召开公司2006年年度股东大会的通知
2007-006 2007年4月6日 公司独立董事独立意见
2007-007 2007年4月12日 关于2007年第一季度业绩预增的公告
2007-008 2007年4月19日 公司2007年一季度报告
2007-009 2007年4月19日 第五届董事会第七次会议决议公告
2007-010 2007年4月19日 公司独立董事就聘任公司高级管理人员的独立意见
2007-011 2007年4月19日 关于2007年半年度业绩预增的公告
2007-012 2007年4月27日 董事会关于公司2006年度股东大会的补充通知
2007-013 2007年4月27日 公司第五届监事会第五次会议决议公告
2007-014 2007年4月30日 公司股票交易异常波动公告
2007-015 2007年5月19日 公司2006年度股东大会决议公告
2007-016 2007年5月22日 公司诉讼进展情况公告
2007-017 2007年6月20日 关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分股份限
售的提示性公告
2007-018 2007年6月22日 关于福建东方恒基科贸有限公司减持股份的公告
2007-019 2007年6月28日 公司第五届董事会第八次会议决议公告
2007-020 2007年6月28日 公司独立董事独立意见
2007-021 2006年6月28日 董事会关于沈阳冠信大厦房产处置方案的公告
十五、报告期内公司无其他重大事项。
七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
会合01表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
期末余额 年初余额
资 产
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 172,917,446.38 2,877,944.38 105,412,891.91 2,764,154.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,197,325.10 - 100,000.00
应收账款 76,050,553.53 18,240,028.09 73,804,754.57 34,415,592.52
预付款项 43,781,639.91 - 117,596,142.39 58,298,599.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 133,466,476.66 323,066,181.06 96,204,369.51 229,686,676.79
买入返售金融资产
存货 186,697,803.50 - 157,461,296.03 -
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 619,111,245.08 344,184,153.53 550,579,454.41 325,165,023.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 229,671,474.25 285,308,859.53 229,992,011.12 300,936,552.62
投资性房地产
固定资产 197,855,623.36 141,214,230.36 203,947,723.20 142,991,523.70
在建工程 234,601.82 - 175,470.86 -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,434,352.44 15,246,705.04 16,670,194.26 15,444,550.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,070,247.03 22,058,280.29 22,070,247.03 22,058,280.29
其他非流动资产 27,043,775.10 27,043,775.10 27,535,480.08 27,535,480.08
非流动资产合计 493,310,074.00 490,871,850.32 500,391,126.55 508,966,387.65
资产总计 1,112,421,319.08 835,056,003.85 1,050,970,580.96 834,131,410.92
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
合并资产负债表（续）
会合01表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
负债和所有者权益 期末余额 年初余额
（或股东权益） 合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 356,200,000.00 289,700,000.00 359,000,000.00 312,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,233,163.35 - 5,700,000.00 -
应付账款 64,528,073.72 882,000.00 52,364,014.89 888,412.50
预收款项 15,348,031.26 200,000.00 4,830,791.23 392,610.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,077,120.14 2,718,381.59 5,667,411.63 3,006,501.90
应交税费 3,799,829.42 -146,279.95 3,589,135.14 -112,333.20
应付利息
其他应付款 55,036,942.59 28,379,838.06 24,362,514.29 690,698.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 - 14,000,000.00 -
其他流动负债
流动负债合计 510,223,160.48 321,733,939.70 469,513,867.18 317,365,889.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 6,377,232.92 - 12,106,962.99 -
专项应付款
预计负债 65,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 71,411,232.92 65,034,000.00 77,140,962.99 65,034,000.00
负债合计 581,634,393.40 386,767,939.70 546,654,830.17 382,399,889.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 244,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00
资本公积 81,186,293.75 81,186,293.75 81,020,049.96 81,020,049.96
减：库存股
盈余公积 53,743,539.54 30,797,418.74 53,743,539.54 30,797,418.74
一般风险准备
未分配利润 91,333,170.09 91,458,004.66 72,850,015.82 95,067,705.44
减：未确认投资损失 524,670.85 524,670.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 470,584,679.53 448,288,064.15 451,935,281.47 451,731,521.14
少数股东权益 60,202,246.15 - 52,380,469.32 -
所有者权益合计 530,786,925.68 448,288,064.15 504,315,750.79 451,731,521.14
负债和所有者权益总计 1,112,421,319.08 835,056,003.85 1,050,970,580.96 834,131,410.92
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
合 并 利 润 表
会合02表
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元
本年累计金额 上年同期金额
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业总收入 175,858,963.89 6,371,238.50 153,287,931.96 28,606,363.75
其中：营业收入 175,858,963.89 6,371,238.50 153,287,931.96 28,606,363.75
利息收入 - - - -
已赚保费 - - - -
手续费及佣金收入 - - - -
二、营业总成本 138,311,165.69 9,660,402.40 144,521,261.91 28,618,751.66
其中：营业成本 108,161,766.71 2,349,091.07 110,245,424.53 19,183,294.95
利息支出 - - - -
手续费及佣金支出 - - - -
退保金 - - - -
赔付支出净额 - - - -
提取保险合同准备金净额 - - - -
保单红利支出 - - - -
分保费用 - - - -
营业税金及附加 1,059,413.75 878,040.07 747,028.06 473,479.79
销售费用 3,149,196.90 - 3,254,704.11 329,095.90
管理费用 20,019,394.01 2,033,133.28 16,851,902.82 2,885,119.43
财务费用 5,515,833.18 4,013,937.28 12,447,635.13 10,545,439.52
资产减值损失 405,561.14 386,200.70 974,567.26 -4,797,677.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 - - - -
投资收益（损失以“－”号填列） -149,139.90 -320,536.88 5,682,561.11 5,682,561.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -320,536.88 -320,536.88 -178,803.17 -178,803.17
汇兑收益（损失以“—”号填列） - - - -
三、营业利润（亏损以"－"号填列） 37,398,658.30 -3,609,700.78 14,449,231.16 5,670,173.20
加：营业外收入 224,895.57 - 585,422.86 -
减：营业外支出 30,938.17 - 203,042.99 21,421.03
其中：非流动资产处置损失 - - - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,592,615.70 -3,609,700.78 14,831,611.03 5,648,752.17
减：所得税费用 5,505,969.81 - 2,357,312.25 -
加：未确认投资损失 - - - -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,086,645.89 -3,609,700.78 12,474,298.78 5,648,752.17
归属于母公司所有者的净利润 18,483,154.27 -3,609,700.78 7,555,351.72 5,648,752.17
少数股东损益 13,603,491.62 - 4,918,947.06 -
六、每股收益 - - - -
（一）基本每股收益 0.08 - 0.05 -
（二）稀释每股收益 0.08 - 0.05 -
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
合并现金流量表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本年累计金额 上年同期金额
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品，提供劳务收到的现金 177,928,362.55 22,435,476.80 153,701,346.72 47,228,535.37
收到的税费返还 197,395.57 - 573,022.86 -
收到的其它与经营活动有关的现金 29,223,464.81 36,356,393.75 55,392,460.77 57,307,174.69
经营活动现金流入小计 207,349,222.93 58,791,870.55 209,666,830.35 104,535,710.06
购买商品、接受劳务支付的现金 65,590,349.64 -49,346,976.75 116,853,299.25 27,680,696.28
支付给职工以及为职工支付的现金 18,442,903.03 542,791.65 15,262,479.50 682,684.16
支付的各项税费 8,583,938.12 1,242,532.90 8,906,460.91 2,654,831.90
支付的其它与经营活动有关的现金 19,348,664.81 92,779,332.33 81,618,296.09 68,125,846.27
经营活动现金流出小计 111,965,855.60 45,217,680.13 222,640,535.75 99,144,058.61
经营活动产生的现金流量净额 95,383,367.33 13,574,190.42 -12,973,705.40 5,391,651.45
二、投资活动产生的现金流量： - - - -
收回投资所收到的现金 - - 13,801,252.51 13,801,252.51
取得投资收益所收到的现金 171,396.98 15,473,400.00 5,861,364.28 16,369,795.63
处置固定资产、无形资产和其它长期资产 - - 16,430.00 -
处置子公司及其它营业单位收到的现金净 - - - -
收到的其它与投资活动有关的现金 - - - -
投资现金流入小计 171,396.98 15,473,400.00 19,679,046.79 30,171,048.14
购建固定资产、无形资产和其它长期资产 1,278,766.16 5,399.00 5,341,895.21 1,887,787.39
投资所支付的现金 - - 12,729,200.00 12,729,200.00
取得子公司及其它营业单位支付的现金净 - - - -
支付的其它与投资活动有关的现金 - - - -
投资现金流出小计 1,278,766.16 5,399.00 18,071,095.21 14,616,987.39
投资活动产生的现金流量净额 -1,107,369.18 15,468,001.00 1,607,951.58 15,554,060.75
三、筹资活动产生的现金流量： - - - -
吸收投资所收到的现金 3,511,129.00 - 2,024,952.02 -
借款所收到的现金 291,600,000.00 239,700,000.00 334,400,000.00 272,500,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 295,111,129.00 239,700,000.00 336,424,952.02 272,500,000.00
偿还债务所支付的现金 305,400,000.00 262,500,000.00 356,800,000.00 324,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,452,653.66 6,128,401.74 19,530,795.98 10,543,831.08
支付的其它与筹资活动有关的现金 29,919.02 - 773,429.76 773,429.76
筹资活动现金流出小计 321,882,572.68 268,628,401.74 377,104,225.74 336,217,260.84
筹资活动产生的现金流量净额 -26,771,443.68 -28,928,401.74 -40,679,273.72 -63,717,260.84
四、汇率变动对现金的影响额 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 67,504,554.47 113,789.68 -52,045,027.54 -42,771,548.64
加：期初现金及现金等价物余额 105,412,891.91 2,764,154.70 119,935,593.27 81,686,027.66
六、期末现金及现金等价物余额 172,917,446.38 2,877,944.38 67,890,565.73 38,914,479.02
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
合并现金流量表附注
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本年累计金额 上年同期金额
补 充 资 料
合并数 母公司 合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 32,086,645.89 -3,609,700.78 12,474,298.78 5,648,752.17
减：未确认投资损失 - - - -
加：资产减值准备 405,561.14 386,200.70 1,018,115.78 -4,754,129.41
固定资产折旧 7,677,286.41 2,274,397.32 6,994,082.41 2,140,777.91
无形资产摊销 235,841.82 197,845.92 202,867.50 164,871.60
长期待摊费用摊销 - - 467,054.68 1,898.31
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 - - 27,389.50 -
（收益以“一”号填列）
固定资产报废损失（收益以“一”号填列） - - 38,541.96 -
公允价值变动损失（收益以“一”号填列） - - - -
财务费用（收益以“一”号填列） 5,510,362.27 4,015,227.68 12,538,594.39 10,545,439.52
投资损失（收益以“一”号填列） 149,139.90 320,536.88 -5,682,561.11 -5,682,561.11
递延所得税资产减少（收益以“一”号填列） - - - -
递延所得税负债增加（减少以“一”号填列） - - - -
存货的减少（增加以“一”号填列） -29,236,507.47 - -47,479,469.20 -
经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列） 29,919,434.32 -17,255,751.28 959,590.26 14,203,784.94
经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列） 48,635,603.05 27,245,433.98 5,467,789.65 -16,877,182.48
其它 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 95,383,367.33 13,574,190.42 -12,973,705.40 5,391,651.45
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - -
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3.现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期未余额 172,917,446.38 2,877,944.38 67,890,565.73 38,914,479.02
减：现金的期初余额 105,412,891.91 2,764,154.70 119,935,593.27 81,686,027.66
加：现金等价物的期未余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
- -
- -
- -
- -
- -
现金及现金等价物净增加额 67,504,554.47 113,789.68 -52,045,027.54 -42,771,548.64
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
合并所有者权益变动表
会企04表
编制单位：神州学人集团股份有限公 2007年1-6月 单位：元
本年金额
项目 实收资本 减：未确认投资
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
（或股本） 损失
一、上年年末余额 244,846,347.00 80,638,744.45 53,960,569.26 52,733,693.64 524,670.85 52,617,885.21 484,272,568.71
加：会计政策 381,305.51 -217,029.72 20,116,322.18 -237,415.89 20,043,182.08
变更
前期差错 -
更正
二、本年年初余额 244,846,347.00 81,020,049.96 53,743,539.54 72,850,015.82 524,670.85 52,380,469.32 504,315,750.79
三、本年增减变动
金额（减少以"-敽◇ - 166,243.79 - - 18,483,154.27 - 7,821,776.83 26,471,174.89
填列）
（一）净利润 18,483,154.27 13,603,491.62 32,086,645.89
（二）直接计入所
有者权益的利得和 - - - - - -
损失
1.可供出售金融资
产公允价值变动净 -
额
2.权益法下被投资
单位其他所有者权 - - -
益变动的影响
3.与计入所有者权
益项目相关的所得 -
税影响
4.其他 -
上述（一）和 - - - 18,483,154.27 13,603,491.62 32,086,645.89
（二）小计
（三）所有者投入 - 166,243.79 - - - 3,344,885.21 3,511,129.00
和减少资本
1.所有者投入资本 166,243.79 3,344,885.21 3,511,129.00
2.股份支付计入所 -
有者权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - -9,126,600.00 -9,126,600.00
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股 - -9,126,600.00 -9,126,600.00
东）的分配
3.其他 -
（五）所有者权益 - - - - - - -
内部结转
1.资本公积转增资 -
本（或股本）
2.盈余公积转增资 -
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏 -
损
4.其他 -
四、本年年末余额 244,846,347.00 81,186,293.75 - 53,743,539.54 91,333,170.09 524,670.85 60,202,246.15 530,786,925.68
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
合并所有者权益变动表
会企04表
编制单位：神州学人集团股份有限公 2007年1-6月 单位：元
上年同期金额
项目 实收资本 减：未确认投资
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
（或股本） 损失
一、上年年末余额 122,423,174.00 203,730,551.58 52,088,242.93 39,716,714.62 41,360,193.89 459,318,877.02
加：会计政策
变更 -69,382.70 21,327,105.14 -308,861.63 20,948,860.81
前期差错
更正 -
二、本年年初余额 122,423,174.00 203,730,551.58 52,018,860.23 61,043,819.76 - 41,051,332.26 480,267,737.83
三、本年增减变动
金额（减少以"-敽◇
填列） 30,605,793.00 -30,801,304.25 1,033,040.39 6,522,311.33 - -1,293,328.68 6,066,511.79
（一）净利润 - 7,555,351.72 4,918,947.06 12,474,298.78
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失 - -195,511.25 - - - 793,345.16 597,833.91
1.可供出售金融资
产公允价值变动净
额 -
2.权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响 236,613.00 793,345.16 1,029,958.16
3.与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响 -
4.其他 -432,124.25 -432,124.25
上述（一）和
（二）小计 - -195,511.25 - 7,555,351.72 5,712,292.22 13,072,132.69
（三）所有者投入
和减少资本 - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所
有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - 1,033,040.39 -1,033,040.39 -7,005,620.90 -7,005,620.90
1.提取盈余公积 1,033,040.39 -1,033,040.39 -
2.对所有者（或股
东）的分配 - -7,005,620.90 -7,005,620.90
3.其他 -
（五）所有者权益
内部结转 30,605,793.00 -30,605,793.00 - - -
1.资本公积转增资
本（或股本） 30,605,793.00 -30,605,793.00 -
2.盈余公积转增资
本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏
损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 153,028,967.00 172,929,247.33 - 53,051,900.62 67,566,131.09 - 39,758,003.58 486,334,249.62
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
资 产 减 值 准 备 明 细 表
2007年6月30日
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：人民币元
本期减少数
项目 期初数 本期增加数 期末数
转回数 转出数 合计
一、坏账准备合计 3,765,699.98 405,561.15 - - - 4,171,261.13
其中：应收账款 3,247,559.28 192,804.79 - - 3,440,364.07
其他应收款 518,140.70 212,756.36 - - 730,897.06
二、存货跌价准备合计 435,565.33 - - - - 435,565.33
其中：库存商品 435,565.33 - 435,565.33
原材料
三、长期投资减值准备合
2,500,000.00 - - 2,500,000.00
计
其中：长期股权投资 2,500,000.00 - - 2,500,000.00
长期债权投资
四、固定资产减值准备合
8,090,455.71 - - - - 8,090,455.71
计
其中：房屋、建筑物 4,908,359.74 - - 4,908,359.74
机器设备 3,182,095.97 - - 3,182,095.97
五、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
六、在建工程减值准备
七、委托贷款减值准备
资产减值合计 14,791,721.02 405,561.15 - - - 15,197,282.17
企业负责人：章高路 财务负责人：陈秀华 会计机构负责人：欧阳宗信
利润表附表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元） 加权平均（元）
营业利润 7.947 8.109 0.153 0.153
净利润 3.928 4.008 0.075 0.075
扣除非经常性损益后的净利润 2.799 2.856 0.054 0.054
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
净利润差异调节表
项 目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 7,311,367.17
加：追溯调整项目影响合计数 278,535.32
其中：管理费用 93,128.76
投资收益 185,406.56
减：追溯调整项目影响少数股东损益 34,550.77
2006.1-6.30归属于母公司所有净利润（新会计准则） 7,555,351.72
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其它项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其它
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 34,550.77
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 4,884,396.29
2006.1-1-6.30模拟净利润 12,474,298.78
利润表调整项目表
项目 调整前上年1-6月 调整后上年1-6月
营业收入 145,991,080.95 153,287,931.96
营业成本 107,117,228.10 110,245,424.53
营业税金及附加 473,981.11 747,028.06
管理费用 17,963,147.36 16,851,902.82
资产减值损失 974,567.26
投资收益 5,540,703.07 5,682,561.11
其它业务利润 3,895,607.63
补贴收入 573,022.86
营业外收入 12,400.00 585,422.86
少数股东收益 4,884,396.29 4,918,947.06
净利润 7,311,367.17 7,555,351.72
二、会计报表附注
注释一、公司基本情况
神州学人集团股份有限公司于2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年10月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5322万股，并在深圳证券交易所公开上市，1999年经福建省科学技术委员会闽科新[1999]56号文认定为高新技术企业。经历次送、配股，至2005年12月31日，公司总股本为12242.3174万元，其中流通股7356.33万股。2006年通过股权分置改革，公司增资后总股本变更为24484.6347万元，其中有限制条件的流通股份为6592.7289万股。
经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务；销售定型包装、散装食品、水产品、冻肉食品等。
注释二、公司遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
注释三、公司财务报表编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
注释四、公司重要会计政策和会计估计
1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》及相关补充规定。
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，对于除交易性金融资产以外的资产以历史成本作为计价原则，交易性金融资产以公允价值计价。
5、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的期限短（不超过三个月）、流动性强、易于转化为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
6、坏账核算方法：
（1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收账款，确认为坏账损失。
（2）根据公司董事会决议，公司对于单项金额重大的应收款项（包括长期应收款、应收帐款、其它应收款），期末单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏帐准备，其计提比例如下：
账 龄 提取比例
1年（含1年，以下类推）以内 0.5%
1－2年 3%
2－3年 5%
3－4年 10%
4－5年 20%
5年以上 30%
7、存货核算方法：
(1)存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，并分摊材料成本差异；低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。
(3)由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值按会计年度末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定。
8、交易性金融资产核算方法：
交易性金融资产包括近期内（通常为短于一个会计周期），以交易为目的所持有的股票、债券、基金投资。取得时按公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。会计期末采用公允价值计量，价值变动计入当期捐益。处置价值与帐面价值差额计入当期损益。
对于以采用公允价值计量的交易性金融资产不计提减值准备。
9、持有至到期投资的核算方法
本公司持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定、公司意图明确且有能力持有至到期的长期债权投资。
公司按照公允价值计量持有至到期投资的初始价值，对摊余成本采用实际利率法摊销，计入当期损益。
会计期末，公司对单项持有至到期投资进行减值测试，如有客观证据表明该项投资发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
公司持有意图或能力发生改变，使该项投资不具备持有至到投资的条件，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行计量。重分类日，帐面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。
10、可供出售金融资产的核算方法
本公司可供出售金融资产包括划分为可供出售的股票投资、债券投资、基金投资。
公司取得的可供出售金融资产按照公允价值与交易费用之和确认为取得成本（扣除已宣告但未实际支付的股利和利息）。
会计期末，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积。公司对单项持有至到期投资进行减值测试，如有客观证据表明该项投资发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的，因公允价值下降形成的累计损失，转出计入当期损益。
对持有到到期投资重分类为可供出售金融资产的，重分类日，帐面价值与公允价值之间差额计入所有者权益，在可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
11、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的方式：本公司的长期股权投资划分为合并方式形成的长期股权投资和其他方式形成的长期股权投资。以合并方式形成的长期股权投资分为同一控制下的合并和非同一控制下的合并。
（2）初始投资成本的确定：
1）合并方式取得的长期股权投资：
A、对于同一控制下的合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、对于非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下列情况确定长期股权投资的初始投资成本。①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。⑤企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量，购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
2）对于以其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、以非货币性资产交换换入的长期股权投资，区分为具有商业实质和非具有商业实质的交换。具有商业实质的交换，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；非具有商业实质的交换，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，如涉及补价的，应按以下方法确定换入长期股权投资的初始投资成本：
①收到补价时，按换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；
②支付补价时，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
E、以债务重组方式换入的长期股权投资，公司以应当享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额首先冲减计提的减值准备，不足部分计入当期损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3）后续计量：
A、若投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含50%)或不足50%以上，但通过其他方式能够控制被投资企业的，长期股权投资采用成本法核算，编制合并报表时按权益法调整。
B、若投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上但不构成母子公司关系，或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算；对合营企业采用权益法核算。
C、采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派现金股利时确认投资收益。采用权益法核算的，会计期末按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。
D、长期股权投资处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(4)长期投资减值准备
年末，公司对单项长期股权投资进行减值测试，如有客观证据表明该项投资发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、投资性房地产核算方法
（1）投资性房地产标准：用于出租获取租金收入的房屋建筑物。
（2）初始成本的确定：
①外购的投资性房地产的成本，由购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出构成。②自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续支出的会计处理：同时满足下列条件的后续支出计入投资性房地产成本。①该项支出能够使有关的经济利益很可能流入企业；②支出成本能够可靠计量。
（4）后续会计计量：本公司投资性房地产采用成本模式计量。
（5）按固定资产模式计提折旧。
13、固定资产计价及折旧方法：
(1)固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等，以及单位价值在2,000元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资产作为固定资产。
(2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
(3)固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5％）确定折旧率如下：
类别 折旧年限 折旧率
房屋建筑物 30—40 3.17--2.375%
机器设备 10—15 9.50--6.333%
运输设备 6—16 15.83—5.94%
其他设备 5—10 19.00—9.50%
(4)固定资产减值准备的计提方法
期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，将预计可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项计提。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、在建工程核算方法：
(1)在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
(2)在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。
B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性。
C.其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。
15、借款费用资本化的核算：
(1)借款费用
公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和因外币借款而发生的汇兑差额等。
专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
(2)资本化期间的计算方法
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额确定资本化金额。
占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与占用一般借款的资本化率的乘积确定一般借款应予以资本化的利息金额。
16、无形资产计价及摊销
(1)无形资产的计价：
无形资产按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
B、投资者投入的无形资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值作为实际成本；
C、非货币性资产交换方式换入无形资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值确定，涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入无形资产的成本；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入无形资产的成本。
D、债务重组方式取得的无形资产的成本，按照无形资产的公允价值确定。
E、公司自行开发的无形资产，划分为研究阶段和开发阶段。研究阶段发生的费用计入当期损益，开发阶段的费用满足下列条件的计入无形资产成本：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2)无形资产摊销
按有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按50年摊销，合同或法律未规定有效使用年限的，按不超过10年进行摊销，对于使用寿命不确定的无形资产，不再摊销。年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，对于使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，按使用寿命进行摊销。
(3)无形资产减值准备
无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提减值准备。具体情况如下：
A、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业所创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产摊余价值全部转入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用计价及摊销
长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。
18、收入的确认原则
商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
让渡资产使用权：让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间和利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠计量。
19、政府补助的会计处理方法
本公司获得的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助首先确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税会计处理方法
本公司企业所得税采用资产负债表债务法核算。
21、递延所得税资产的确认
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异的，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
当有关交易或事项发生时，对税前会计利润或是应纳税所得额产生影响的，所确认的递延所得税资产应作为利润表中所得税费用的调整；有关的可抵扣暂时性差异产生于直接记入所有者权益的交易或事项的，确认的递延所得税资产也应记入所有者权益；企业合并中取得的有关资产、负债产生的可抵扣暂时性差异，其所得税影响应相应的调整合并中确认的商誉或是应记入合并当期损益的金额。
确认递延所得税资产时，关注以下事项：
(1)递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(2)对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，应当确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当期的所得税费用。
22、合并会计报表的编制方法
公司依据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制合并会计报表，本公司将拥有50%（不含50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计报表按母公司采用的会计政策进行调整。
在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为基础，并按照权益法调整对子公司的长期股权投资，对母公司及所有应纳入合并范围的子公司之间的内部投资、内部交易和内部债权、债务等重大事项进行抵销。
注释五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本期根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定，对下列事项进行了调整。
一、2007年6月30日年初未分配利润调整情况。
1、长期股权投资差额的调整情况。
2000年本公司以溢价购入重庆金美通信有限责任公司55.25％的股权，长期股权投资借方差额人民币2,727,265.11元,2003年溢价获取福州福发发电设备有限公司45％股权，长期股权投资借方差额人民币980,866.41元,因重庆金美通信有限责任公司和福州福发发电设备有限公司在合并日同为本公司所实际控制,上述合并视为同一控制下企业合并，其形成的长期股权投资差额截止2006年12月31日尚未摊销的余额人民币1,375,163.18元给予全额冲销并调整留存收益。
2、同一控制下企业合并商誉的账面价值调整。
2000年本公司购买子公司重庆金美通信有限责任公司时，原重庆金美通信有限责任公司账面净资产高于收购价形成商誉1,862,575.65元，截止2006年12月31日账面价值合计为人民币651,901.77元,因重庆金美通信有限责任公司在合并日为本公司所实际控制，本公司持股比例62.90％，对重庆金美通信有限责任公司形成的商誉截止2006年12月31日尚未摊销的余额人民币651,901.77元全额冲销，按本公司持股比例享有的份额410,046.22元调整留存收益。
3、所得税
所得税影响金额为人民币22,070,247.03元，其中：因母公司及合并范围的子公司重庆金美通信有限责任公司坏账准备形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币510,027.03元，因母公司计提预计负债形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币21,461,220.00元，因母公司预提费用形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币99,000.00元。
4、少数股东权益
少数股东权益金额人民币52,380,469.32元,其中2006年按现行会计准则合并报表所形成的少数股东权益金额为人民币52,617,885.21元,对并表子公司重庆金美通信有限责任公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，所形成的少数股东权益金额为人民币－237,415.89元。
调整项目列表如下：
（1）合并资产负债表年初数调整
调整前年初数 调整数 调整后年初数
项目
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
长期股权投资 231,367,174.30 -1,375,163.18 229,992,011.12
无形资产 17,322,096.03 -651,901.77 16,670,194.26
递延所得税资产 22,070,247.03 22,070,247.03
资本公积 80,638,744.45 381,305.51 81,020,049.96
盈余公积 53,960,569.26 -217,029.72 53,743,539.54
未分配利润 52,733,693.64 20,116,322.18 72,850,015.82
少数股东权益 52,617,885.21 -237,415.89 52,380,469.32
合计 248,689,270.33 239,950,892.56 20,043,182.08 20,043,182.08 268,732,452.41 259,994,074.64
（2）合并利润表上年同期数调整
调整前上年1-6月 调整后上年1-6月
项目
借方 贷方 借方 贷方
营业收入 - 145,991,080.95 - 153,287,931.96
营业成本 107,117,228.10 110,245,424.53
营业税金及附加 473,981.11 747,028.06
管理费用 17,963,147.36 16,851,902.82
资产减值损失 - 974,567.26 -
投资收益 5,540,703.07 - 5,682,561.11
其它业务利润 3,895,607.63
补贴收入 573,022.86
营业外收入 12,400.00 585,422.86
少数股东收益 4,884,396.29 - 4,918,947.06 -
合计 130,438,752.86 156,012,814.51 133,737,869.73 159,555,915.93
（3）母公司资产负债表年初数调整
调整前年初数 调整后年初数
项目
借方 贷方 借方 贷方
长期股权投资 302,714,234.93 300,936,552.62
递延所得税资产 22,058,280.29
资本公积 - 80,638,744.45 81,020,049.96
盈余公积 - 30,945,065.76 30,797,418.74
未分配利润 - 75,020,765.95 95,067,705.44
合计 302,714,234.93 186,604,576.16 322,994,832.91 206,885,174.14
（4）母公司利润表上年同期数调整
调整前上年1-6月 调整后上年1-6月
项目
借方 贷方 借方 贷方
营业收入 23,423,329.50 28,606,363.75
营业成本 17,891,438.36 19,183,294.95
营业税金及附加 273,983.19 473,479.79
管理费用 -1,869,009.98 2,885,119.43
资产减值损失 -4,797,677.93
投资收资 10,063,399.66 5,682,561.11
其它业务利润 3,691,681.06
合计 16,296,411.57 37,178,410.22 17,744,216.24 34,288,924.86
注释六、税项
1、增值税税率为6%、17%；
2、营业税税率为5%；
3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的7%;
4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的4%；
5、江海堤防费：按营业收入的0.9‰；
6、所得税税率为33%。其中：
子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家税务局渝国税函[2004]14号批复，重庆金美通信有限责任公司在2003年至2010年期间减按15%税率征收企业所得税。
注释七、控股子公司及合营企业
公司直接
是否合
公司名称 法人代表 注册资本 及间接持 投资金额 经营范围 备注
并报表
股比例
1455万元
福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武 1500万元 97% 技术服务 是
1258万元
重庆金美通信有限责任公司 华生 2000万元 62.90% 制造业 是
380.70万元
重庆军通机电有限责任公司 张仁智 667万元 58.28% 制造业 是 注1
950万元
福州福发发电设备有限公司 章高路 1000万元 95% 制造业 是
45.125万元
福州福发技术服务有限公司 严辉民 50万元 90.25% 技术服务 是 注2
62.27万元
重庆通网软件责任有限公司 于进强 100万元 62.27% 软件产业 是 注3
43.4万元
重庆学人机电咨询有限公司 郭志强 50万元 86.80% 服务业 是 注4
福发环境科技发展有限公司 郑亚南 5000万元 4.83% 241.50万元 服务业 否 注5
广州西尔思环境科技发展有限公 1380万元
叶玉青 3000万元 46% 制造业 否 注6
司
106.40万元
杭州舒博特新材料科技有限公司 何志亮 8000万元 1.33% 制造业 否 注7
12030万元
大华大陆投资有限公司 孙钢 30000万元 40.10% 投资业 否
100万元
北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德 500万元 20% 服务业 否
766万元
广东广发证券公司 王志伟 160000万元 0.46% 金融证券 否
燕京华侨大学 华生 教育业 否 注8
91.608万美元
良机电子（合肥）有限公司 廖青 165万美元 55.52% 制造业 是 注9
注1：本期因个人股东增资，注册资本由500万元增加到667万元，增资扩股后重庆金美通信有限责任公司持有其44.9775%股份，母公司持有其29.985%股份。
注2：福州福发发电设备有限公司持有其95%股份。
注3：重庆金美通信有限责任公司持有其99%股份。
注4：重庆军通机电有限责任公司持有其55%股份，母公司持有其45%股份。
注5：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其5%股份。
注6：原持股有其51%股份，2004年根据股权转让协议将其中5%股权进行转让，由于另一股东的原因，目前工商变更登记未办理。
注7：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其1.375%股份。
注8：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资9500万元。根据国家有关法规的规定，出资人从学校获取回报的能力受到限制，同时由于燕京华侨大学拟与北京首都经贸大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，因此仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。
注9：母公司持有其22.50%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其52.50%股份。
注释八、公司报表重要项目的说明（截止2007年6月30日，单位：人民币元）
(一)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金--人民币 238,555.12 79,403.05
银行存款--人民币 162,493,815.84 105,331,181.21
其他货币资金--人民币 10,185,075.42 2,307.65
合计 172,917,446.38 105,412,891.91
注：期末数比期初数增长64.04%，主要是受2006年末农副产品价格大幅度上升和市场变化影响，公司没有继续经销厦门华顺民生食品有限公司和无锡华顺食品工业有限公司的“安井”牌系列速冻产品，并于2007年1月份全部收回预付的采购款49,778,599.26元所致。
2、应收票据
帐龄结构 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内 6,197,325.10 100,000.00
注：期末数比期初数增长6097.33%，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司和良机电子科技(合肥)有限公司销售产品时收到应收票据.
3、应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 63,632,038.01 80.05% 318,160.19 63,349,662.33 82.22% 316,748.31
1-2年 4,984,613.01 6.27% 149,538.39 3,037,240.31 3.94% 91,117.21
2-3年 335,893.94 0.42% 16,794.70 174,424.57 0.23% 8,721.23
3-4年 682,405.00 0.86% 68,240.50 635,019.00 0.82% 63,501.90
4-5年 691,600.00 0.87% 138,320.00 1,893,196.78 2.46% 378,639.36
5年以上 9,164,367.64 11.53% 2,749,310.29 7,962,770.86 10.33% 2,388,831.27
合计 79,490,917.60 100.00% 3,440,364.07 77,052,313.85 100.00% 3,247,559.28
注1：应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：应收账款前五名客户的欠款合计28,480,976.29元，占应收账款总额的35.83%。
4、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 47,223,438.07 35.19% 236,117.21 9,621,456.56 9.95% 48,107.28
1-2年 3,255,826.92 2.43% 97,674.80 3,536,344.92 3.66% 106,090.34
2-3年 2,237,137.85 1.67% 111,856.89 2,083,737.85 2.15% 104,186.89
3-4年 773,886.57 0.58% 77,388.66 773,886.57 0.80% 77,388.66
4-5年 80,042,657.90 59.65% 8,531.58 80,297,577.68 83.02% 59,515.54
5年以上 664,426.41 0.48% 199,327.92 409,506.63 0.42% 122,851.99
合计 134,197,373.72 100.00% 730,897.06 96,722,510.21 100.00% 518,140.70
注1：其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：前五名其他应收款列示如下：
客户名称 金额 欠款时间 欠款原因
燕京华侨大学 82,937,600.00 2002/2007 借款及利息
合肥海机科技咨询公司 8,700,000.00 2007 往来款
永和电子公司 8,300,000.00 2007 往来款
辽宁言成房地产公司 6,521,371.20 2007 往来款
福建三农集团股份有限公司 5,100,000.00 2007 代垫款
合计 111,558,971.20 占其他应收款总额的83.13%
注3：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投资，本公司对其拥有控制权。根据国家有关法规的规定，本公司采用成本法进行核算，但本公司对其的借款8000万元（帐龄4—5年）仍视同并表子公司处理，未计提坏帐准备。
注4：期末数比期初数增长38.74%，主要系支付辽宁言成房地产公司—沈阳冠信大厦改造款和公司与工商银行福建省三明列东支行于2007年5月21日签订的《和解协议书》代福建三农集团股份有限公司归还逾期借款及法院执行费510万元所致。
5、预付账款
账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 43,553,630.17 99.48% 117,326,264.26 99.77%
1-2年 - 0.00% 15,319.39 0.01%
2-3年 9,969.00 0.02% 4,800.00 0.00%
3年以上 218,040.74 0.50% 249,758.74 0.22%
合计 43,781,639.91 100.00% 117,596,142.39 100.00%
注1：预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：账龄超过1年的预付账款未收回的原因主要系尚未结算的货款。
注3：前五名预付账款合计38,820,437.58元，占预付账款总额的88.67%。
注4：期末数比期初数下降62.77%，主要是受2006年末农副产品价格大幅度上升和市场变化影响，公司没有继续经销厦门华顺民生食品有限公司和无锡华顺食品工业有限公司的“安井”牌系列速冻产品，并于2007年1月份全部收回预付的采购款49,778,599.26元所致。
6、存货
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原材料 34,943,887.83 125,378,617.91 120,899,781.80 39,422,723.94
库存商品 23,842,074.07 107,297,259.96 110,485,496.81 20,653,837.22
在产品 98,472,765.09 128,297,718.36 100,171,565.59 126,598,917.86
低值易耗品 635,483.07 1,083,907.39 1,140,870.68 578,519.78
包装物 464,803.66 405,959.54 58,844.12
材料成本差异 2,651.30 -971,375.57 -789,250.18 -179,474.09
减：跌价损失 435,565.33 435,565.33
合计 157,461,296.03 361,550,931.71 332,314,424.24 186,697,803.50
注：存货跌价准备构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存商品 435,565.33 435,565.33
合计 435,565.33 435,565.33
7、长期投资
(1)按类别列示如下：
期初数 期末数
本期股权投资
项目 本期损益调整 本期减少
差额增加及摊销
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 232,492,011.12 2,500,000.00 - -320,536.87 - 232,171,474.25 2,500,000.00
合计 232,492,011.12 2,500,000.00 - -320,536.87 - 232,171,474.25 2,500,000.00
(2)明细构成如下：
占被投资公司注册资
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 备注
本比例
广东广发证券公司 1996— 7,667,006.40 0.46% 成本法核算
燕京华侨大学 2002— 95,000,000.00 唯一出资者 成本法核算
福发环境科技发展有限公司 1999— 2,500,000.00 5.00% 成本法核算
北京大华投资顾问有限公司 2003— 925,094.69 20.00% 权益法核算
大华大陆投资有限公司 2003— 120,674,902.92 40.10% 权益法核算
广州西尔思环境科技发展有限公司 2001—2011 4,304,470.24 46.00% 权益法核算
杭州舒博特新材料科技有限公司 2001- 1,100,000.00 1.37% 成本法核算
合 计 232,171,474.25
注：采用权益法核算的股权投资明细情况：
被投资单位本期权
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计权益增减额 期末余额
益增减额
北京大华投资顾问有限公司 1,000,000.00 -40,490.74 -74,905.31 925,094.69
大华大陆投资有限公司 120,300,000.00 311,289.54 374,902.92 120,674,902.92
广州西尔思环境科技发展有
15,300,000.00 -591,335.67 -10,995,529.76 4,304,470.24
限公司
合 计 136,600,000.00 -320,536.87 -10,695,532.15 125,904,467.85
8、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数
一、原值
房屋及建筑物 187,909,599.59 - - 187,909,599.59
机器设备 75,779,741.01 597,057.59 - 76,376,798.60
运输设备 6,000,918.96 184,529.00 - 6,185,447.96
其他 9,803,538.83 311,895.00 - 10,115,433.83
合计 279,493,798.39 1,093,481.59 - 280,587,279.98
二、累计折旧
房屋及建筑物 26,643,997.78 2,052,336.45 - 28,696,334.23
机器设备 33,773,377.55 4,148,078.83 - 37,921,456.38
运输设备 2,395,544.27 352,116.53 - 2,747,660.80
其他 4,642,699.88 633,049.62 - 5,275,749.50
合计 67,455,619.48 7,185,581.43 - - 74,641,200.91
三、固定资产净值 212,038,178.91 -6,092,099.84 - - 205,946,079.07
四、固定资产减值 8,090,455.71 8,090,455.71
五、固定资产净额 203,947,723.20 -6,092,099.84 - - 197,855,623.36
注1：固定资产中用于抵押的房屋及建筑物(连同附属土地)原值为16,997,793.39元，累计折旧为4,983,166.99元，净值为12,014,626.40元；用于抵押的机器设备原值为20,163,882.32元，累计折旧为13,214,282.77元，净值为6,949,599.55元。
注2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号“限期履行通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司位于福州市工业路223号房产证号为：榕Q00850号、榕Q00851号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽AU6757）。
注3：固定资产减值准备构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74
机器设备 3,182,095.97 3,182,095.97
合计 8,090,455.71 8,090,455.71
9、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产其他减少数 期末数 资金来源
高新技改工程 125,470.86 -85.61 - 125,385.25 政府拨款
天线装配流水线 - 59,216.57 - 59,216.57 自筹
厂区水表移位工程 50,000.00 - 50,000.00 自筹
合计 175,470.86 59,130.96 - - 234,601.82
注1：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
注2：期末数比期初数增长33.70%，主要系子公司重庆军通机电有限责任公司天线装配流水线所致。
10、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 22,071,366.00 - - 22,071,366.00
1.土地使用权 21,471,366.00 21,471,366.00
2.外购软件 600,000.00 600,000.00
二、累计摊销合计 5,401,171.74 235,841.82 - 5,637,013.56
1.土地使用权 5,331,171.74 205,841.82 5,537,013.56
2.外购软件 70,000.00 30,000.00 100,000.00
三、无形资产减值准备合计 - - - -
1.土地使用权 - -
2.外购软件 - -
四、无形资产帐面价值合计 16,670,194.26 -235,841.82 - 16,434,352.44
1.土地使用权 16,140,194.26 -205,841.82 - 15,934,352.44
2.外购软件 530,000.00 -30,000.00 500,000.00
注1：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
注2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号“限期履行通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司登记在福建省福发股份有限公司名下的位于福州市工业路223号土地证为：榕国用（95）字第00045B、榕国用（95）字第00046B两块用地，面积共计71,922.12平方米。
11、其他长期资产
项目 年初帐面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额
一、原价合计 29,502,300.00 - - 29,502,300.00
太极大厦 29,502,300.00 29,502,300.00
二、累计摊销合计 1,966,819.92 491,704.98 - 2,458,524.90
太极大厦 1,966,819.92 491,704.98 2,458,524.90
三、其它长期资产减值准备合计 - - - -
太极大厦 - -
四、其它长期资产帐面价值合计 27,535,480.08 -491,704.98 - 27,043,775.10
太极大厦 27,535,480.08 -491,704.98 - 27,043,775.10
注：其他长期资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001年12月11日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入2950.23万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第6—10层共计建筑面积5150.46平方米以及地下车库30个停车位的30年使用权，该大厦于2004年交付公司使用。
12、递延所得税资产及递延所得税负债
项目 期末帐面余额 年初帐面余额
递延所得税资产 22,070,247.03 22,070,247.03
1、坏帐准备 510,027.03 510,027.03
2、预计负债 21,461,220.00 21,461,220.00
3、预提费用 99,000.00 99,000.00
递延所得税负债 - -
无 - -
13、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初帐面余额 本期计提额 期末帐面余额
转回 转销
一、坏帐准备 3,765,699.98 405,561.15 - - 4,171,261.13
二、存货跌价准备 435,565.33 435,565.33
三、长期股权投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00
四、固定资产减值准备 8,090,455.71 8,090,455.71
合计 14,791,721.02 405,561.15 - - 15,197,282.17
14、短期借款
短期借款 长期借款
项目
期末帐面余额 年初帐面余额 期末帐面余额 年初帐面余额
信用借款 35,000,000.00 15,000,000.00 -
抵押借款 29,500,000.00 79,500,000.00 3,000,000.00 14,000,000.00
担保借款 291,700,000.00 264,500,000.00 -
合计 356,200,000.00 359,000,000.00 3,000,000.00 14,000,000.00
注1：抵押借款的抵押物为重庆金美通信有限责任公司的部分固定资产。
注2：期末无到期未偿还的短期借款。
15、应付票据
帐龄结构 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内 5,233,163.35 5,700,000.00
注：应付票据期末余额为5,233,163.35元，均为银行承兑汇票。应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、应付款账
项 目 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内 62,726,688.11 49,751,562.90
1～2年 819,550.47 1,437,561.33
2～3年 690,803.29 974,606.31
3年以上 291,031.85 200,284.35
合 计 64,528,073.72 52,364,014.89
注1：应付账款期末数中无欠付持本公司5% (含5%)以上股份的股东单位的款项。
注2：其中三年以上应付账款为291,031.85元，系未结算的尾款。
17、预收账款
账龄 期末数 期初数
1年以内
15,295,661.46 4,776,867.23
1～2年 37,963.80 46,288.00
2～3年 7,370.00
3年以上
7,036.00 7,636.00
合计 15,348,031.26 4,830,791.23
注1：预收账款期末数中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注2：期末数比期初数增长217.71%，主要原因为子公司重庆金美通信有限责任公司本期预收的货款增加所致。
18、应付职工薪酬
应付职工薪酬期末余额为7,077,120.14元，其构成如下：
年初账面 期末账面
项目 本期增加额 本期支付额
余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,500,579.52 15,399,559.00 15,050,849.95 2,849,288.57
二、职工福利费 3,166,832.11 1,286,163.16 754,330.47 3,698,664.80
三、社会保险费 - 2,550,170.20 2,487,352.61 62,817.59
其中：1.医疗保险费 - 663,298.64 609,324.61 53,974.03
2.基本养老保险费 - 1,635,654.02 1,635,846.55 -192.53
3.年金缴费 - - -
4.失业保险费 - 160,659.90 154,285.49 6,374.41
5.工伤保险费 - 42,476.41 38,718.50 3,757.91
6.生育保险费 - 48,081.23 49,177.46 -1,096.23
四、住房公积金 - 571,912.00 571,912.00 -
- 613,564.30 146,115.12 467,449.18
五、工会经费和职工教育经费
- - -
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - -
八、其他 1,063.00 2,163.00 -1,100.00
其中：以现金结算的股份支付 - -
合计 5,667,411.63 20,422,431.66 19,012,723.15 7,077,120.14
19、应交税费
期末帐面余额 年初帐面余额
税费项目
增值税 -231,410.52 -239,466.49
营业税 120,959.01 118,167.92
城建税 17,024.14 18,272.72
房产税 42,259.92 84,487.32
所得税 3,741,290.89 3,237,691.56
个人所得税 100,870.16 231,137.29
教育费附加 8,361.93 8,725.38
防洪费 473.89 42,028.84
其他 88,090.60
合计 3,799,829.42 3,589,135.14
20、其他应付款
项 目 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内 39,485,853.45 8,604,489.14
1～2年 5,100.00 2,500.00
2～3年 832.90 302,344.51
3年以上 15,545,156.24 15,453,180.64
合 计 55,036,942.59 24,362,514.29
注1：其他应付款期末数中无欠付持本公司5% (含5%)以上股份的股东单位的款项。
注2：其中账龄三年以上其他应付款为15,545,156.24元，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司的国有股东重庆机电控股有限公司拨入款项。
注3：期末数比期初数增长125.91%，主要原因系公司处理沈阳冠信房产收到27,755,208.35元所致。
21、预计负债
预计负债期末余额65,034,000.00元，系公司对福建三农集团股份有限公司借款提供4480万元担保以及对华通天香集团股份有限公司借款提供2746万元担保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，公司于2005年度按逾期担保总额的90%计提预计负债，本期上述担保事项仍未解除。
22、长期应付款
项目 期末帐面余额 年初帐面余额
通信项目拨款 6,368,676.92 12,094,347.99
博士后经费 8,556.00 12,615.00
合计 6,377,232.92 12,106,962.99
上述款项主要来源于信息产业部等拨款。
23、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
项目
发行 送 公积金
数量 比例 其它 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 78,182,754 31.93% - - - -12,255,465 -12,255,465 65,927,289 26.93%
1、国家持股 0.00% - - - -
2、国有法人持股 - -
3、其它内资持股 78,182,754 31.93% -12,255,465 -12,255,465 65,927,289 26.93%
其中：境内非国有法人持股 78,159,417 31.92% - -12,249,556 -12,249,556 65,909,861 26.92%
境内自然人持股 23,337 0.01% -5,909 -5,909 17,428 0.01%
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 0.00% - - - -
二、无限售条件股份 166,663,593 68.07% - - - 12,255,465 12,255,465 178,919,058 73.07%
1、人民币普通股 166,663,593 68.07% - 12,255,465 12,255,465 178,919,058 73.07%
2.境内上市外资股份 -
3.境外上市外资股份 -
4.其他 -
三、股份总数 244,846,347 100.00% - - - - - 244,846,347 100.00%
24、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 72,501,968.60 - 72,501,968.60
股权投资准备 1,126,280.05 166,243.79 1,292,523.84
其他资本公积 7,391,801.31 - 7,391,801.31
合计 81,020,049.96 166,243.79 - 81,186,293.75
25、盈余公积
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定和任意盈余公积 53,743,539.54 53,743,539.54
26、未分配利润
项目 金额 备注
年初未分配利润 72,850,015.82
加：本年实现利润 18,483,154.27
减：提取法定公积金 -
提取公益金
本年已分配利润
期末未分配利润 91,333,170.09
27、营业收入及成本
(1)行业分部报表
营业收入 营业成本 营业毛利
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务收入
通信产业 147,099,382.46 100,090,249.32 83,906,047.29 70,233,912.54 63,193,335.17 29,856,336.78
发电机组 7,405,008.91 7,913,190.02 7,006,703.17 6,614,618.70 398,305.74 1,298,571.32
机电制造、安装 952,123.61 8,545,413.04 750,295.38 6,987,406.83 201,828.23 1,558,006.21
技术服务业 2,406,000.00 4,746,688.82 510,037.13 913,950.08 1,895,962.87 3,832,738.74
贸易 18,908,199.50 17,189,272.28 - 1,718,927.22
电子加工 10,930,704.45 5,787,340.25 11,899,877.01 5,178,067.67 -969,172.56 609,272.58
合计 168,793,219.43 145,991,080.95 104,072,959.98 107,117,228.10 64,720,259.45 38,873,852.85
其它业务收入 -
租赁收入 4,416,238.50 5,183,034.25 1,878,071.82 1,291,856.59 2,538,166.68 3,891,177.66
水电费 1,904,662.34 1,556,946.89 1,874,877.69 1,488,718.54 29,784.65 68,228.35
材料让售 744,843.62 556,869.87 335,857.22 347,621.30 408,986.40 209,248.57
合计 7,065,744.46 7,296,851.01 4,088,806.73 3,128,196.43 2,976,937.73 4,168,654.58
总计 175,858,963.89 153,287,931.96 108,161,766.71 110,245,424.53 67,697,197.18 43,042,507.43
(2)地区分部报表
营业收入 营业成本 营业毛利
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
121,863,686.92 81,236,278.16 67,027,206.08 56,609,747.95
华北地区 54,836,480.84 24,626,530.21
9,446,347.71 28,903,707.21 8,617,757.39 22,630,538.55
华南地区 828,590.32 6,273,168.66
22,293,939.66 13,868,447.00 14,798,259.89 8,977,053.93
华中地区 7,495,679.77 4,891,393.07
6,095,620.67 10,460,377.55 2,566,036.40 8,045,539.25
西南地区 3,529,584.27 2,414,838.30
14,104,909.19 18,819,122.04 14,038,077.67 13,982,544.85
华东地区 66,831.52 4,836,577.19
1,743,670.00 916,610.98
西北地区 827,059.02 -
310,789.74 197,818.30
东北地区 112,971.44 -
合计 175,858,963.89 153,287,931.96 108,161,766.71 110,245,424.53 67,697,197.18 43,042,507.43
注：本公司前五名客户收入总额为118,151,190.00元，占本公司营业收入的67.19%。
28、营业税金及附加
项目 税率 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 598,354.59 325,419.90
城市建设维护费 7% 146,825.62 157,833.26
教育费附加 4% 72,695.60 77,076.14
房产税 12% 241,537.94 186,698.76
合计 1,059,413.75 747,028.06
29．资产减值损失
资产减值损失本期发生额为405,561.14元。其构成如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 405,561.14 1,018,115.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 -43,548.52
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 405,561.14 974,567.26
30、财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,169,175.95 13,081,246.82
减：利息收入 562,810.24 651,294.91
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 -
减：资金占用费等 5,116,524.00
其他 25,991.47 17,683.22
合计 5,515,833.18 12,447,635.13
注：期末数比期初数下降55.68%，主要原因系公司收取燕京华侨大学等单位资金占用费5,116,524元所致。
31、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
股票、基金投资收益 171,396.98 5,861,364.28
债权投资收益
联营或合营分配来利润 - -
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -320,536.88 -178,803.17
股权投资转让收益 - -
短期投资跌价准备 - -
长期投资减值准备 -
合计 -149,139.90 5,682,561.11
注：投资收益本期数比上年同期数下降102.61%，主要原因是本期股票投资收益减少所致。
32、营业外收入与营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 224,895.57 585,422.86
其中：固定资产清理收入 - -
补贴收入 197,395.57 573,022.86
其他 27,500.00 12,400.00
营业外支出 30,938.17 203,042.99
其中：固定资产清理损失 - 65,738.96
职工身份置换安置费 - 21,187.53
捐赠等其他 30,938.17 116,116.50
注1：营业外收入本期数比上年同期数下降了61.58%，主要原因系本期补贴收入减少所致。
注2：营业外支出本期数比上年同期数下降了84.76%，主要原因为本期固定资产清理损失减少所致。
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 5,505,969.81 2,357,312.25
递延所得税费用 - -
合计 5,505,969.81 2,357,312.25
34、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为29,223,464.81元，主要为收到处理沈阳冠信房产部分款项27,755,208.35元。
35、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为19,348,664.81元，主要为支付以下单位往来款等:
（1）辽宁言成房地产公司—沈阳冠信大厦改造款6,521,371.20元；
（2）代垫福建三农集团股份有限公司款5,100,000元；
（3）支付新品研制及开发费3,099,032.16元。
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金--人民币 150,906.92 56,645.16
银行存款--人民币 2,724,749.81 2,705,221.89
其他货币资金--人民币 2,287.65 2,287.65
合计 2,877,944.38 2,764,154.70
2、应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 14,026,002.70 69.96% 70,130.01 30,282,851.38 83.41% 151,414.26
1-2年 - 0.00% - 0.00% -
2-3年 - 0.00% - 0.00% -
3-4年 - 0.00% - 0.00%
4-5年 691,600.00 3.45% 138,320.00 691,600.00 1.91% 138,320.00
5年以上 5,329,822.00 26.59% 1,598,946.60 5,329,822.00 14.68% 1,598,946.60
合计 20,047,424.70 100.00% 1,807,396.61 36,304,273.38 100.00% 1,888,680.86
注1：应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币17,892,135.50元，占期末余额89.25%。
注3：本期账龄超过3年以上的应收账款余额主要系子公司福州福发发电设备有限公司转入。
注4、期末数比期初数下降44.78%，主要系收回速冻系列产品销货款所致。
3、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 239,330,425.31 73.76% 1,196,652.13 145,413,436.09 63.05% 727,067.18
1-2年 3,238,564.82 1.00% 97,156.94 3,308,564.82 1.43% 99,256.94
2-3年 1,300,000.00 0.40% 65,000.00 1,300,000.00 0.56% 65,000.00
3-4年 600,000.00 0.18% 60,000.00 600,000.00 0.26% 60,000.00
4-5年 80,020,000.00 24.66% 4,000.00 80,020,000.00 34.70% 4,000.00
合计 324,488,990.13 100.00% 1,422,809.07 230,642,000.91 100.00% 955,324.12
注1：其他应收款期末数无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
注2：前五名其他应收款列示如下：
客户名称 金额 欠款时间 欠款原因
福州尤卡斯技术服务有限公司 11 5, 2 5 4, 1 6 6. 6 5 2 0 07 往来款
燕京华侨大学 8 2, 9 3 7, 6 0 0. 0 0 2 0 0 2/2 0 07 借款及利息
福州福发发电设备有限公司 4 2, 5 7 4, 0 5 3. 5 0 2 0 0 6/2 0 07 往来款
重庆金美通信有限责任公司 4 0, 0 0 0, 0 0 0. 0 0 2 0 06 往来款
合肥海机科技咨询公司 8, 7 0 0, 0 0 0. 0 0 2 0 07 往来款
合计 占其他应收款总额的89. 2 1%
28 9, 4 6 5, 8 2 0. 1 5
注3：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投资，本公司对其拥有控制权。根据国家有关法规的规定，本公司采用成本法进行核算，但本公司对其的借款8,000万元（帐龄4—5年）仍视同并表子公司处理，未计提坏帐准备。
注4、期末数比期初数增长40.69%，主要系子公司福州尤卡斯技术服务有限公司欠款增加所致。
4、预付账款
账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 - 0.00% 58,298,599.26 100.00%
合计 - 0.00% 58,298,599.26 100.00%
注：期末数无预付款余额，主要是受2006年末农副产品价格大幅度上升和市场变化影响，公司没有继续经销厦门华顺民生食品有限公司和无锡华顺食品工业有限公司的“安井”牌系列速冻产品，并于2007年1月份全部收回预付的采购款49,778,599.26元所致。
5、长期投资
(1)按类别列示如下：
本期损益及其他调
项目 期初数 本期投入 股权投资准备 本期分红 期末数
整
长期股权投资 300,936,552.62 - 166,243.79 -320,536.88 15,473,400.00 285,308,859.53
合计 300,936,552.62 - 166,243.79 -320,536.88 15,473,400.00 285,308,859.53
(2)明细列示如下：
占被投资公司注
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 备注
册资本比例
广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法
福州尤卡斯技术服务有限公司 1999- 80,981,016.96 96.67% 权益法
重庆金美通信有限责任公司 1999- 64,186,545.50 60.00% 权益法
重庆军通机电有限责任公司 2003- 3,954,715.68 29.985% 权益法
福州福发发电设备有限公司 2001-2051 - 95.00% 权益法
广州西尔思环境科技发展有限公司 2001-2011 4,304,470.24 46.00% 权益法
北京大华投资顾问有限公司 2003- 925,094.69 20.00% 权益法
大华大陆投资有限公司 2003- 120,674,902.92 40.10% 权益法
重庆学人机电咨询有限公司 2004- 514.75 45.00% 权益法
良机电子（合肥）有限公司 2006－ 2,614,592.39 权益法
合 计 285,308,859.53
注：按权益法核算的长期股权投资项目：
股权投资准 本期现金
被投资公司 初始投资额 期初数 本期投入 损益调整额 其他转出 期末数
备 红利
福州尤卡斯技术服务 14,500,000.00 80,981,016.96 80,981,016.96
有限公司
重庆金美通信有限责 12,000,000.00 79,579,239.82 80,705.68 15,473,400.00 64,186,545.50
任公司
重庆军通机电有限责 2,000,000.00 3,869,177.57 85,538.11 3,954,715.68
任公司
福州福发发电设备有 7,973,240.87 - -
限公司
广州西尔思环境科技 15,300,000.00 4,895,805.92 -591,335.68 4,304,470.24
发展有限公司
大华大陆投资有限公 120,300,000.00 120,363,613.38 311,289.54 120,674,902.92
司
重庆学人机电技术咨 225,000.00 514.75 514.75
询有限公司
北京大华投资顾问有
1,000,000.00 965,585.43 -40,490.74 925,094.69
限公司
良机电子（合肥）有 2,614,592.39 2,614,592.39
限公司
合计 173,298,240.87 293,269,546.22 - -320,536.88 166,243.79 15,473,400.00 - 277,641,853.13
6、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数
一、原值
房屋及建筑物 169,297,414.82 - - 169,297,414.82
机器设备 4,208,924.30 5,399.00 - - 4,214,323.30
运输设备 540,347.00 - 540,347.00
其他设备 108,577.00 - - 108,577.00
合计 174,155,263.12 5,399.00 - - 174,160,662.12
二、累计折旧
房屋及建筑物 21,857,680.38 1,754,856.72 - - 23,612,537.10
机器设备 1,026,828.33 6,446.88 - - 1,033,275.21
运输设备 128,056.51 21,388.74 - 149,445.25
其他设备 60,718.49 - - 60,718.49
合计 23,073,283.71 1,782,692.34 - - 24,855,976.05
三、固定资产净值 151,081,979.41 -1,777,293.34 - - 149,304,686.07
四、固定资产减值 8,090,455.71 8,090,455.71
五、固定资产净额 142,991,523.70 -1,777,293.34 - - 141,214,230.36
注：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号“限期履行通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司位于福州市工业路223号房产证号为：榕Q00850号、榕Q00851号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽AU6757）。
7、主营业务收入及成本
(1)行业分部报告
营业收入 营业成本 营业毛利
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务收入
技术服务业 2,165,000.00 4,515,130.00 510,037.13 702,166.08 1,654,962.87 3,812,963.92
贸易 18,908,199.50 17,189,272.28 - 1,718,927.22
合计 2,165,000.00 23,423,329.50 510,037.13 17,891,438.36 1,654,962.87 5,531,891.14
其它业务收入 - -
房租收入 4,206,238.50 5,183,034.25 1,839,053.94 1,291,856.59 2,367,184.56 3,891,177.66
总计 6,371,238.50 28,606,363.75 2,349,091.07 19,183,294.95 4,022,147.43 9,423,068.80
（2）地区分部报告
营业收入 营业成本 营业毛利
地区
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
华北 4,302,422.34 8,142,341.15 510,037.13 702,166.08 3,792,385.21 7,440,175.07
华南 2,068,816.16 20,464,022.60 1,839,053.94 18,481,128.87 229,762.22 1,982,893.73
合计 6,371,238.50 28,606,363.75 2,349,091.07 19,183,294.95 4,022,147.43 9,423,068.80
8、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
股票、基金投资收益 - 5,861,364.28
债权投资收益
联营或合营分配来利润 - -
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -320,536.88 -178,803.17
股权投资转让收益 - -
合计 -320,536.88 5,682,561.11
9、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为36,356,393.75元，主要为收回处理沈阳冠信房产27,755,208.35元。
10、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为92,779,332.33元，主要为支付以下单位往来款:
（1）福州尤卡斯技术服务有限公司74,744,244.06元；
（2）辽宁言成房地产公司—沈阳冠信大厦改造款6,521,371.20元；
（3）代福建三农集团股份有限公司归还逾期借款及法院执行费510万元;
注释九、关联方关系及关联交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方：
单位名称 注册地址 主营业务 与企业关系 经济性质或类型 注册资本 法定代表
通信技术、网络技术、生物技术、环保工程
福建国力民生科 技术及产品的研究与开发；对科学技术研究
福州 大股东 有限责任公司 25050万 陈胜生
技投资有限公司 项目、食品加工制造业、餐饮服务业的投
资；投资咨询服务。
全日制面授高等教育，含外语、财会、经济
燕京华侨大学 北京 孙公司 民办非企业单位 华生
、文法、管理、艺术、计算机
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数
福建国力民生科技投资有限公司 25,050.00 25,050.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
期初数 增加数 减少数 期末数
企业名称
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
福建国力民生科技投资有限公司 4,887.22 19.96 0 -
4,887.22 19.96
本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500万元，本公司对燕京华侨大学拥有控制权。
4、不存在控制关系的关联方
注册地 经济性质或
单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 法定代表
址 类型
电子、电子计算机、通信技术、网络技术
福建东方恒基科贸有 的咨询服务，电子器材及电器设备的批发
福州 股东 有限责任公司 10000万 卢继明
限公司 及配件供应。（以上经营范围凡涉及到国
家有专项专营规定的从其规定）
环保仪器、设备及其系统的技术开发、环
保仪器、设备的生产、销售及售后服务、
广州西尔思环境科技
广州 环保技术服务、技术咨询、环境试验设备 子公司 有限责任公司 3000万 叶玉青
发展有限公司
的技术开发、技术咨询、生产、销售及售
后服务
北京大华投资顾问有 投资咨询、股权投资管理咨询；项目投资
北京 子公司 有限责任公司 500万元 郭子德
限公司 管理咨询；企业管理咨询
大华大陆投资有限公
北京 投资管理、财务顾问、经济信息咨询 子公司 有限责任公司30000万元 孙钢
司
厦门华顺民生食品有 生产加工冷冻鱼糜制品、面米制品、肉制
厦门 关联方 有限责任公司 3675万元 刘鸣鸣
限公司 品、收购农副产品等
无锡华顺食品有限公
无锡 生产销售冷冻食品、调理食品、方便食品 关联方 有限责任公司 80万美元 刘鸣鸣
司
(二)关联方交易
1、提供服务：
本公司向关联方燕京华侨大学收取资金占用费2,937,600.00元。
2、提供质押和担保
福建国力民生科技投资有限公司为本公司短期借款提供担保28970万元。
3、关联方应收、应付款项余额： (单位：元)
或：占全部应收（付）款项余额的比重
年末余额
（%）
企业名称
期末数 年初数 本年数 上年数
应收帐款：
无锡华顺食品有限公司 0.00 102,912.40 0.00 0.13
其他应收款：
燕京华侨大学 82,937,600.00 80,000,000.00 61.80 82.71
预付帐款：
厦门华顺民生食品有限公司 0.00 23,323,339.33 0.00 21.40
0.00 26,455,259.93 0.00 24.28
无锡华顺食品有限公司
合 计 82,937,600.00 80,102,912.40
公司与关联方厦门华顺民生食品有限公司、无锡华顺食品有限公司的预付账款已分别于2007年1月17日、2007年1月30日结算完毕。
注释十、或有事项
1、母公司对外担保情况：
借款单位 被 担 保 单 位 担保金额(万元) 担保期限 备注
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.2.15止 已逾期
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.7.14止 已逾期
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.8.03止 已逾期
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 900.00 2005.8.08止 已逾期
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 580.00 2005.3.09止 已逾期
工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 2,000.00 2005.5.17止 已逾期
工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 746.00 2005.5.11止 已逾期
合 计 7,226.00
鉴于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4,480万元和2,746万元担保已全部逾期，且上述两被担保方财务状况明显恶化，经公司第四届董事会于2006年3月28日临时会议决议已于2005年度按担保金额的90%计提预计负债共计6,503.40万元，上述担保事项本期仍未解除。
2、子公司良机电子科技（合肥）有限公司对外担保情况如下：
借款单位 被 担 保 单 位 担保金额(万元) 担保期限 备注
农业银行青岛胶州市支行营业部 海永利数字网络（青岛）有限公司 270.00 2006.12 已逾期
3、公司在2000年2月17日与福建东南广播电视网络有限公司（下称：东南台）签订柴油发电机购销合同，总价6,967,474.00元，截止2005年12月31日东南台尚欠本公司货款5,197,874.00元，公司于2006年8月9日收到福州市仲裁委员会（【2006】榕仲裁字第079号）裁决书，裁决东南台应支付货款4,035,829.00元，违约金201,791.00元，目前公司已与东南台签订和解协议，制定了在2007年内把所有欠款全部还清的还款计划。
注释十一、资产负债表日后事项
公司在报告期内无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
注释十二、其他重大事项
公司在报告期内无应披露未披露的其他重大事项。
注释十三、非经常性损益项目
项 目 金 额
一、非经常性收入 5,341,419.57
补贴收入 0.00
资金占用费 5,116,524.00
营业外收入 224,895.57
减值准备转回 0.00
二、非经常性损失 30,938.17
营业外支出 30,938.17
三、对所得税影响
四、非经常性损益净额 5,310,481.40
第八节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、《神州学人集团股份有限公司章程》
五、文件存放地：公司董事会办公室
神州学人集团股份有限公司
董事长:章高路
2007年8月13日