航天工业发展股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告




        二 0 二 0 年四月
                      目      录



一、重要声明.......................................... 1

二、内部控制评价结论.................................. 1

三、内部控制评价工作情况.............................. 2

  (一)内部控制评价范围 ............................... 2

  (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 ..... 3

  (三)内部控制缺陷认定及整改情况 ..................... 5

四、其他内部控制相关重大事项说明...................... 5
航天工业发展股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，航天

工业发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)结合本

公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督

的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基

准日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

公司发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

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    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公

司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部、南

京长峰航天电子科技有限公司、重庆金美通信有限责任公司、航

天科工系统仿真科技（北京）有限公司、北京航天京航科技有限

公司等 10 家二级子公司和 10 家三级子公司。纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了公司本部及

所属单位的所有业务和事项，具体包括组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、企业文化、资金活动、投资活动、采购业务、

资产管理、销售业务、关联交易、内部监督、对外担保、财务报

告、合同管理、信息披露、内部信息传递等。

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      在此基础上公司确定了需重点关注的高风险领域，主要包括

资金活动、投资活动、采购业务、资产管理、销售业务、信息披

露等。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

       (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工

作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下:

      1.财务报告内部控制缺陷认定标准

      (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下:

      定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

      ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以

营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的

财务报告错报金额小于营业收入的 1%,则认定为一般缺陷；如果

超过营业收入的 1%但小于 1.5%，则认定为重要缺陷；如果超过

营业收入的 1.5%，则认定为重大缺陷。

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    ②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，

以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致

的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；

如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%,则认定为重要缺陷；如果超

过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

    (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    A.出现以下情形的(包括但不限于)，应认定为财务报告内部

控制“重大缺陷”：

    ①控制环境无效；

    ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

    ③发现当期财务报表存在重大错报，而内控控制在运行过程

中未能发现该错报；

    ④公司董事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    B.出现以下情形，应认定为财务报告内部控制“重要缺陷”：

    ①未按公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的真实性、准确性和完整性。

    C.一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部

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控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参

照财务报告内部控制缺陷的认定标准。

    (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    ①重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司

严重偏离控制目标的情形。结合公司实体风险评价的结果，仅高

风险领域的关键控制点的内部控制缺陷才可能产生重大缺陷。

    ②重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和

经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的情

形。

    ③一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    (三)内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

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    内部控制是一个动态过程。由于内部控制固有的局限性、内
部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活
动不适用或出现偏差。为此，2020 年公司将根据宏观环境和自
身情况的变化，围绕内部控制建设目标，深入贯彻落实上市公司
有关监管要求，不断完善内部控制制度，持续优化内部控制体系，
提升公司整体管控效能，为航天发展实现高质量发展奠定坚实基
础。




                                航天工业发展股份有限公司

                                   董事长:崔玉平

                                   2020年4月28日




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