神州学人集团股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………2
第二节 公司基本情况……………………………………………………3
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………6
第五节 董事会报告………………………………………………………6
第六节 重要事项…………………………………………………………8
第七节 财务报告…………………………………………………………13
第八节 备查文件…………………………………………………………66
第一节 重要提示
1、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、 所有董事均出席本次会议。
4、 公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、 公司董事长章高路先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保证2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：神州学人集团股份有限公司
公司法定中文名称： CHINASCHOLARS GROUP CO,.LTD.
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
A股简称：闽福发A
A股代码：000547
3、公司注册地址：福建省福州市工业路223号
公司办公地址：福州市五一南路17号工商银行福州市五一支行十三层
邮政编码：350009
公司国际互联网网址：http://www.fufa.com
公司电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn
4、法定代表人姓名：章高路
5、公司董事会秘书：林杰
联系电话：0591-83283128
传 真：0591-83296358
电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn
联系地址：福州市五一南路17号工商银行福州市五一支行十三层
6、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》
指定登载半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：董事会办公室
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3500001001733
税务登记号码：350001520102756
公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所
办公地址：福州市湖东路152号中山大厦B座
二、主要财务数据和指标 单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,567,791,481.11 2,221,429,536.43 -29.42%
所有者权益（或股东权益） 1,004,542,219.66 1,706,490,875.55 -41.13%
每股净资产 4.103 6.970 -41.13%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 28,308,186.85 37,398,658.30 -24.31%
利润总额 29,950,474.82 37,592,615.70 -20.33%
净利润 11,915,243.96 18,483,154.27 -35.53%
扣除非经常性损益后的净利润 4,296,029.64 13,172,672.87 -67.39%
基本每股收益 0.05 0.08 -37.50%
稀释每股收益 0.05 0.08 -37.50%
净资产收益率 1.19% 3.93% -2.74%
经营活动产生的现金流量净额 -3,651,231.40 95,383,367.33 -103.83%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.015 0.390 -103.85%
＊：扣除的非经常损益项目和涉及金额 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,262,425.06
营业外支出 -620,137.09
资金占用费 4,370,459.00
资产减值损失转回 2,242,902.25
所得税影响 -636,434.90
合计 7,619,214.32
三、本报告期公司不存在国内外会计准则差异情况。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、 报告期内公司股本变动情况（截止2008年6月30日）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 65,927,289 26.93% 0 0 0 -4,167,682 -4,167,682 61,759,607 25.22%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 65,927,289 26.93% 0 0 0 -4,167,682 -4,167,682 61,759,607 25.22%
其中：境内非国有法人持股 65,909,861 26.92% 0 0 0 -4,167,682 -4,167,682 61,742,179 25.22%
境内自然人持股 17,428 0.01% 0 0 0 0 0 17,428 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 178,919,058 73.07% 0 0 0 4,167,682 4,167,682 183,086,740 74.78%
1、人民币普通股 178,919,058 73.07% 0 0 0 4,167,682 4,167,682 183,086,740 74.78%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 244,846,347 100.00% 0 0 0 0 0 244,846,347 100.00%
变动情况说明：有限售条件股份减少及无限售条件股份增加的原因是有限售条件股份的股东福建东方恒基科贸有限公司承诺的限售期满上市流通，共计4,167,682股。
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 福建国力民生科技投资有限公司 48,872,179 2011年6月8日 48,872,179 注1
福建东方恒基科贸有限公司 17,037,692 2008年6月8日 12,242,318 注2
2009年6月8日 4,795,364
注1：(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；（2）在前项规定期满后，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
注2：自股权分置改革方案实施之日起，原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占神州学人集团股份有限公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
因福建东方恒基科贸有限公司与福州市商业银行金城支行签订《权利质押合同》，且该部分股份尚处于质押期，故其持有的公司12,242,318股限售股份（占公司总股本的5%）在限售期满后只申请办理4,167,682股上市流通（详见2008年6月17日公司编号为2008-009《关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分股份限售的提示性公告》）。
三、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 50,066名
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
福建国力民生科技投资有限公司 境内非国有法人 19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179
福建东方恒基科贸有限公司 境内非国有法人 6.96% 17,037,682 12,870,000 12,870,000
任国亮 境内自然人 0.63% 1,536,008 0 0
长春铁发实业有限公司 境内非国有法人 0.59% 1,441,150 0 0
寻艳红 境内自然人 0.52% 1,271,850 0 0
许秋爱 境内自然人 0.35% 862,000 0 0
杜章 境内自然人 0.34% 825,050 0 0
邓涛 境内自然人 0.26% 636,200 0 0
长春三宝涂料厂 境内非国有法人 0.25% 636,200 0 0
王立田 境内自然人 0.25% 600,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建东方恒基科贸有限公司 4,167,682 人民币普通股
任国亮 1,536,008 人民币普通股
长春铁发实业有限公司 1,441,150 人民币普通股
寻艳红 1,271,850 人民币普通股
许秋爱 862,000 人民币普通股
杜章 825,050 人民币普通股
邓涛 636,200 人民币普通股
长春三宝涂料厂 636,200 人民币普通股
王立田 600,000 人民币普通股
孙卫群 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基科贸有限公司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。
四、公司控股股东情况
报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份未发生变动，
本报告期本公司无股票期权、被授予的了限制性股票的情况。
二、报告期内公司无新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。
第五节 董事会报告
一、 报告期内财务状况及经营成果的简要分析
1、财务状况的简要分析
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减比例（%）
总资产 1,567,791,481.11 2,221,429,536.43 -29.42%
股东权益 1,004,542,219.66 1,706,490,875.55 -41.13%
变动原因说明：
总资产期末比期初减少29.42%，主要原因是公司子公司大华大陆投资有限公司持有的太平洋证券股份有限公司市值减少所致。
股东权益期末比期初减少41.13%，主要原因同上。
2、 经营成果讨论与分析
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例（%）
营业收入 174,383,794.09 175,858,963.89 -0.84%
营业利润 28,308,186.85 37,398,658.30 -24.31%
净利润 11,915,243.96 18,483,154.27 -35.53%
变动原因说明：
营业利润较上年同期减少24.31%，主要原因是报告期内营业成本上升，造成营业利润减少。
净利润较上年同期减少35.53%，主要原因是报告期内公司营业利润减少所致。
3、 现金流量分析
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -3,651,231.40 95,383,367.33 -103.83%
投资活动产生的现金流量净额 -2,696,790.96 -1,107,369.18 -143.53%
筹资活动产生的现金流量净额 -16,311,657.04 -26,771,443.68 39.07%
变动原因说明：
经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降103.83%，主要原因是报告期支付华夏认证中心借款所致；
投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降143.53%，主要原因是报告期购买固定资产所致；
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加39.07%，主要原因是报告期银行借款增加所致。
二、报告期内经营情况的讨论与分析
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务等。
2008年上半年，公司坚持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加快科研开发速度，优化公司产品结构，提高了公司产品利润率。但由于受原材料价格上升因素的影响，报告期内公司营业成本有所增加，造成公司2008年上半年经营业绩有所下降。2008年1-6月，公司实现营业收入17438万元，比去年同期下降0.84%； 实现利润总额2995万元，比去年同期下降 20.33%；实现净利润1192万元，比去年同期下降35.53%。
2、报告期公司主要业务经营情况
(1) 主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
通信产业 15,685.10 10,124.64 35.45% 6.63% 20.67% -7.51%
发电机组 1,013.21 890.79 12.08% 36.83% 27.13% 6.70%
机电制造、安装 152.46 111.68 26.75% 60.13% 48.84% 5.55%
技术服务业 26.00 3.84 85.23% -89.19% -92.47% 6.43%
合计 16,876.77 11,130.95 34.05% -0.02% 6.95% -4.30%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易为0元。
(2)主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 6,287.68 -48.26%
华南地区 1,042.47 195.75%
西南地区 952.95 79.37%
华东地区 5,174.65 266.87%
华中地区 3,180.22 42.65%
西北地区 68.42 -60.76%
东北地区 170.38 448.22%
合计 16,876.77
3、报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化。
4、报告期内公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他业务经营活动。
6、报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
(1)、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播设备的产品开发及自制，注册资本10000万元。2008年6月30日总资产32850万元，完成主营业务收入15685万元，实现利润总额3614万元，净利润3083万元。
(2)、福州福发发电设备有限公司，生产、销售：电器机械及器材、制冷设备，批发、零售，日用百货、建筑材料等，注册资本5000万元。2008年6月30日总资产4584万元，完成主营业务收入1082万元，实现利润总额-150.45万元，净利润-151.45万元。
(3)、大华大陆投资有限公司，主营投资管理、财务顾问、经济信息咨询，注册资本30000万元。2008年6月30日总资产30412万元，实现利润总额7万元，净利润6万元。
7、经营中的问题与困难
2005年由于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4480万元和2746万元担保全部逾期，对公司的生产经营造成很大的压力。特别是本公司为福建三农集团股份有限公司提供的1000万元担保，公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产。
为减少上述方面原因给公司带来的不利影响，公司一方面及时向省政府、监管局等有关部门反映情况，希望政府部门尽快采取措施，对侵占上市公司资产的大股东及其关联方予以查处，另一方面，公司积极与银行配合，与通过法律途径进行催收工作，尽可能减少公司损失。
三、报告期公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内公司无非募股资金投资项目情况。
四、2008年半年度财务报告未经审计。
第六节 重要事项
一、 公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》等有关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不断规范和完善公司治理结构，规范公司运作，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本一致。
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号和中国证监会福建监管局闽证监公司字[2008]22号《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》的要求，公司对照2007年11月8日第五届董事会第十一次会议审议通过的《神州学人集团股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》，对截至2008年6月30日所列事项的整改情况进行了认真的自查，2008年7月18日公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《神州学人集团股份有限公司关于加强公司治理专项活动整改情况的说明》，并在相关媒体上进行了披露。
通过本次公司治理专项活动，为公司加强基础建设、提升公司治理水平、促进公司规范运作提供了很好的契机。公司今后将继续推动公司治理水平再上新台阶，保证公司健康、稳定地发展。
二、经公司2007年度股东大会审议决定：公司2007年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、2008年半年度利润分配方案：
公司2008年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
报告期内公司未涉及股权激励方案。
四、报告期内公司重大诉讼及仲裁事项
公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4480万元和2746万元担保已全部逾期（公司已在2005年年报中按担保金额的90％计提预计负债），其中为三农集团提供的1000万元担保，本公司作为担保提供方被工行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产（详见2006年1月24日公告）。公司于2007年5月21日与中国工商银行三明市列东支行签订《和解协议》（详见2007年5月22日公告）。根据和解协议，公司已向中国工商银行三明市列东支行垫付750万元，公司被查封的位于福州市工业路荷泽村，土地使用证为榕国用(95)字第0045B号，用地面积为7307平方米的土地及东风牌汽车(车号为闽A06241)、别克牌汽车(车号为闽AN0676号)、东南牌汽车(车号为闽AU6757号)等已解冻。位于福州市工业路，土地使用证为榕国用(95)字第0046B号，用地面积为64615.12平方米土地仍处查封中。
2008年5月23日公司与三农集团签订《和解协议》（详见2008年5月28日公告），三农集团承诺分两期向本公司偿还已垫付的750万元。
五、证券投资情况
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 002204 华锐铸钢 5,390.00 500.00 0.00 0.00% 10,284.40
2 股票 002203 海亮股份 5,585.00 500.00 0.00 0.00% 10,343.00
3 股票 002205 国统股份 3,845.00 500.00 0.00 0.00% 11,087.50
4 股票 002208 合肥城建 7,800.00 500.00 0.00 0.00% 6,137.00
5 股票 002212 南洋股份 7,560.00 500.00 0.00 0.00% 6,625.87
6 股票 601898 中煤能源 84,150.00 5,000.00 0.00 0.00% 29,332.00
7 股票 002216 三全食品 10,795.00 500.00 0.00 0.00% 16,825.14
8 股票 601186 铁建 81,720.00 9,000.00 0.00 0.00% 20,857.28
9 股票 601958 金钼 33,140.00 2,000.00 0.00 0.00% 10,640.09
10 股票 002225 濮耐股份 2,395.00 500.00 0.00 0.00% 3,235.88
11 股票 601899 紫金 42,780.00 6,000.00 0.00 0.00% 16,650.05
12 股票 002227 奥特讯 7,185.00 500.00 0.00 0.00% 6,495.70
13 股票 002232 启明股份 4,272.00 500.00 0.00 0.00% 4,132.80
14 股票 002233 塔牌集团 10,030.00 1,000.00 0.00 0.00% 6,638.22
15 股票 002234 民和股份 5,305.00 500.00 0.00 0.00% 10,655.00
16 股票 002240 威华股份 7,850.00 500.00 0.00 0.00% 2,319.50
17 股票 002242 九阳股份 22,340.00 1,000.00 0.00 0.00% 22,148.00
18 股票 002246 北化股份 6,950.00 1,000.00 0.00 0.00% 4,401.55
19 股票 002251 步步高 10,040.00 500.00 0.00 0.00% 8,994.77
20 股票 002254 烟台氨纶 9,295.00 500.00 0.00 0.00% 5,118.87
21 基金 中万巴黎 20,000,000.00 1,561.03
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00
合计 20,368,427.00 - 0.00 100% 214,483.65
六、公司投资其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司的投资情况：(单位：元)
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
601999 太平洋 40,100,000.00 2.67% 519,793,139.07 0.00 -713,863,899.85
合计 40,100,000.00 - 519,793,139.07 0.00 -713,863,899.85
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末帐面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
广发证券股份有限公司 5000000.00 7933759 0.46％ 7667006.40 0 0
合计 5000000.00 7933759 7667006.40
七、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但延续到报告期的该类事项。
八、报告期内公司关联交易情况：
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
燕京华侨大学 98.80 8,098.80 0.00 0.00
良机电子科技（合肥）有限公司 0.00 0.00 995.00 0.00
合计 98.80 8,098.80 995.00 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额0.00万元
九、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
十、在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同，包括担保金额与担保期限。 单位：万元
担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担 保 期 是否履行完毕 是否为关联方担保
福建三农集团股份有限公司 2004.2.18 1000 连带责任担保 2004年2月18日-2005年2月15日 否 否
福建三农集团股份有限公司 2004.7.15 1000 连带责任担保 2004年7月15日-2005年7月14日 否 否
福建三农集团股份有限公司 2004.8.4 1000 连带责任担保 2004年8月4日-2005年8月3日 否 否
福建三农集团股份有限公司 2004.8.9 900 连带责任担保 2004年8月9日-2005年8月8日 否 否
福建三农集团股份有限公司 2004.3.12 580 连带责任担保 2004年3月12日-2005年3月9日 否 否
华通天香集团股份有限公司 2004.5.18 2000 连带责任担保 2004年5月18日-2005年5月17日 否 否
华通天香集团股份有限公司 2004.5.13 746 连带责任担保 2004年5月13日-2005年5月11日 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 7226.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况(括对控股子公司的担保)
担保总额 7226.00
担保总额占公司净资产的比例 7.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担金额合计 7226.00
十一、公司独立董事对关联方占用资金、对外担保情况的专项说明和独立意见
神州学人集团股份有限公司第五届董事会第十九会议于2008年8月20日在公司会议室召开。作为公司的独立董事，我们出席了本次会议。根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求和《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，就本次会议审议的有关议案发表如下独立意见：
(一)、关联方资金占用情况：
根据闽证监公司字[2008]21号《关于开展防范大股东非经营性占用上市公司资金自查自纠工作的通知》的要求，公司成立了以董事长为组长的防范大股东非经营性占用上市公司资金的专项领导小组，并对公司2007年1月1日至2008年6月30日期间与公司实际控制人、大股东及其关联方资金往来的情况进行了认真的自查，并提出了具体的整改措施。我们认为：公司自查报告内容客观准确，公司的内部控制制度能有效防范大股东非经营性占用上市公司资金并得到有效执行。对因三农担保逾期产生的诉讼事项造成的公司与控股股东福建国力民生科技投资有限公司之间的资金往来事项，在公司与相关债权人达成和解协议后已不再发生。
(二)、公司对外担保事项：
根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等规范性文件的
要求，我们作为公司的独立董事，本着认真的态度对公司的对外担保情况进行了核查和监督，现就公司对外担保情况发表如下专项说明和独立意见：
1、截止2008年6月30日，公司累计对外担保金额为7226 万元（全部为母公司对外担保），占本公司2008年6月30日未经审计净资产的7.19％；
2、公司没有为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保。
3、上述对外担保均为原与公司有互保关系的福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司提供的担保，现已全部逾期。公司已于2005年对该部分担保按照90%的比例计提了预计负债。
4、对逾期担保，公司董事会正采取积极的措施，尽可能减少公司损失。
十二、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
十三、公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生的或以前发生但持续到报告期内的承诺事项：
1、公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；
(2)在前项规定期满后，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
2、公司第二大股东福建东方基科贸有限公司承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；
(2)在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占神州学人集团股份有限公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
十四、报告期内，不存在公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认定不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十五、报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公开信息披露指引》的要求，规范接待调研和采访等事宜，耐心热情地接听、接待了个人投资者的来电和来访，公司没有接待过机构投资者的来访调研。公司及相关信息披露义务人严格遵循公开信息披露的原则，没有实行差别对待政策，未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
十六、报告期内公司重要事项信息索引：
序号 公告时间 公告内容
2008-001 2008年3月24日 关于福建东方恒基科贸有限公司减持股份的公告
2008-002 2008年4月11日 公司2007年度报告摘要
2008-003 2008年4月11日 公司第五届董事会第十一次会议决议公告
2008-004 2008年4月11日 公司第五届监事会第八次会议决议公告
2008-005 2008年4月11日 董事会关于召开公司2007年年度股东大会的通知
2008-006 2008年4月23日 公司2008年第一季度报告
2008-007 2008年5月28日 第五届董事会临时会议决议公告
2008-008 2008年5月28日 公司重大事项公告
2008-009 2008年6月17日 关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分股份限售的提示性公告
十七、报告期内公司无其他重大事项。
第七节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
资产负债表
2008年6月30日
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元
董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信
资产负债表(续)
2008年6月30日
编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元
董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信
利润及利润分配表
2008年6月30日
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元
董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信
现金流量表
2008年1-6月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元
董事长:章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信
股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元
董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信
股东权益变动表（续）
2008年1-6月
编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元
董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信
三、会计报表附注
一、公司简介
神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年10月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5322万股，并在深圳证券交易所公开上市，1999年经福建省科学技术委员会闽科新[1999]56号文认定为高新技术企业。经历次送、配股，至2005年12月31日，公司总股本为12242.3174万元，其中流通股7356.33万股。2006年通过股权分置改革，公司增资后总股本变更为24484.6347万元，截至2007年12月31日，公司总股本为24484.6347万元，其中有限制条件的流通股份为6175.9607万股。
经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务等。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2008年度中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则（财会[2006]3号）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则-基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度及准则
自2007年1月1日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
3、会计年度
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
6、外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、货款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号--金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%，或单项金额超过500万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项金额未超过500万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例：
9、存货核算方法
（1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号--借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用"一次摊销法"核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第12项固定资产及折旧和第14项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》、《企业会计准则第20 号--企业合并》和《企业会计准则第21 号--租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 20年－40年 4.75%--2.375%
机器设备 5% 10年－15年 9.50%--6.333%
电子设备 5% 3年-10年 31.67%-9.50%
运输设备 5% 4年－16年 23.75%-5.9375%
其他设备 5% 5年－10年 19.00%-9.50%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（6）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
13、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号--借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、资产组的认定
资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
16、主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入实现的确认原则
（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）以股份为基础的薪酬
公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
23、租赁
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
24、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明
公司本期无会计政策和会计估计变更以及会计差错更正事项。
六、税项
1、增值税税率为6%、17%；
2、营业税税率为5%；
3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的7%；
4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的4%；
5、江海堤防费：按营业收入的0.9‰；
6、所得税税率为25%。其中：
子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家税务局渝国税函[2004]14号批复，重庆金美通信有限责任公司在2003年至2010年期间减按15%税率征收企业所得税。
七、控股子公司及合营企业
公司名称 法人代表 注册资本 公司直接及间接持股比例 投资金额 经营范围 是否合并报表 备注
福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武 1500万元 97% 1455万元 技术服务 是
重庆金美通信有限责任公司 华生 10000万元 62.90% 6290万元 制造业 是
重庆军通机电有限责任公司 张仁智 667万元 77.74% 518.53万元 制造业 是 注1
福州福发发电设备有限公司 章高路 5000万元 99% 4950万元 制造业 是
福州福发技术服务有限公司 齐孝耀 50万元 94.05% 47.025万元 技术服务 是 注2
重庆通网软件责任有限公司 于进强 100万元 62.27% 62.27万元 软件产业 是 注3
重庆学人机电咨询有限公司 郭志强 50万元 61.49% 30.75万元 服务业 是 注4
福发环境科技发展有限公司 郑亚南 5000万元 4.83% 241.50万元 服务业 否 注5
广州西尔思环境科技发展有限公司 叶玉青 3000万元 46% 1380万元 制造业 否 注6
大华大陆投资有限公司 郑亚南 30000万元 40.10% 12030万元 投资业 否
北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德 500万元 20% 100万元 服务业 否
广东广发证券公司 王志伟 160000万元 0.46% 766万元 金融证券 否
燕京华侨大学 华生 教育业 否 注7
良机湧旺电子科技（合肥）有限公司 李建国 265.85万美元 19.57% 52.0268万美元 制造业 否 注8
上海湖山投资中心(有限合伙) 吴晓燕 33811万元 5.726% 2464万元 投资业 否 注9
注1：本期母公司及子公司重庆金美通信有限责任公司分别受让个人股东戴凡持有的股份，受让后母公司持有其40%股份； 子公司重庆金美通信有限责任公司持有其60%股份。
注2：福州福发发电设备有限公司持有其95%股份。
注3：重庆金美通信有限责任公司持有其99%股份。
注4：重庆军通机电有限责任公司持有其55%股份，母公司持有其45%股份，已于2008年3月注销。
注5：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其5%股份。
注6：原持有其51%的股份，2004年根据股权转让协议将其中5%股权进行转让，由于另一股东的原因，工商变更登记未办理，目前公司正处于清算阶段。
注7：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资9500万元。由于燕京华侨大学拟与北京首都经贸大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。
注8：母公司持有其8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其18.40%股份，按权益法核算投资收益。
注9：根据公司与上海同华创业投资管理有限公司签订的股份转让协议,本公司以2464万元的价格受让上海湖山投资中心(有限合伙)352万股的股权,占该公司总股份6147.3684万股的5.726%。
注10:重要子公司情况
八、会计报表主要项目注释（截止2008年6月30日，单位：人民币元）
(一)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2、应收票据
应收票据期末余额为7,000,000.00元，均为银行承兑汇票，期末数比期初数增长176.35%，主要系销售收到银行承兑汇票所致,期末余额中无用于质押的票据。
3、应收账款
注1：应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2： 应收账款前五名客户的欠款合计18,951,073.91元，占应收账款总额的20.43%。
注3：期末数比期初数增加98.33%，主要子公司重庆金美通信有限责任公司本年度发生的销售应收款。
注4:单项金额重大的应收款项为重庆金美通信有限责任公司本年度发生的销售应收款，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备。
4、其他应收款
注1：其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：前五名其他应收款列示如下：
注3：本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯一投资者。因燕京华侨大学拟与首都经贸大学合并，其编制已取消，目前学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。本公司对其的借款8,000万元（账龄5年以上）及利息98.8万元预计可以足额收回，本期仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。
注4：单项金额重大的其他应收款：（1）华夏认证中心有限公司本期本公司对其支付的借款及应收利息62,939,338.00元，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备；（2）燕京华侨大学借款80,000,000.00元，未计提坏账准备，利息988,000元按正常账龄计提坏账准备,原因详见注3。
5、预付账款
注1：预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注2：账龄超过1年的预付账款未收回的原因主要系尚未结算的货款。
注3：前五名预付账款合计12,640,224.38元，占预付账款总额的79.43%。
注4：期末数比期初数下降48.97%，主要系贸易采购付款结算完毕所致。
6、存货
7、长期投资
(1) 按类别列示如下
（2）明细构成如下
注:根据公司与上海同华创业投资管理有限公司签订的股份转让协议,本公司以2464万元的价格受让上海湖山投资中心(有限合伙)352万股的股权,占该公司总股份6147.3684万股的5.726%。
（3）按权益法核算的长期股权投资
注:公司持股比例为40.10%的合营公司大华大陆投资有限公司持有太平洋证券股份有限公司的股票100,237,006股(限售期三年，账面投资成本100,000,000元),持股比例为6.67%。太平洋证券股份有限公司的流通股于2007年12月28日在上海证券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码601099)，2008年6月30日太平洋股票的收盘价格18.24元。大华大陆投资有限公司采用的会计政策与本公司不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进行调整，大华大陆投资有限公司将此投资从长期股权投资重分类为可供出售金融资产,期末公允价值按照2008年6月30日的收盘价计算，上述限售流通股公允价值的调整为增加大华大陆投资有限公司的资本公积1,296,242,242.08元，增加递延所得税负债432,080,747.36元。本公司按持股比例相应调增长期股权投资和资本公积519,793,139.07元,比年初的调增数减少713,863,899.55元。
8、固定资产、累计折旧
注1：根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》对固定资产分类进行调整。
注2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号"限期履行通知书"，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司位于福州市工业路223号房产证号为：榕Q00851号的房产。
9、在建工程
注：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
10、固定资产清理
11、无形资产
注1：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
注2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号"限期履行通知书"，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司登记在福建省福发股份有限公司名下的位于福州市工业路223号土地证为：榕国用（95）字第00046B用地。
12、递延所得税资产
13、其他非流动资产
注：其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001年12月11日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入2,950.23万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第5-9层共计建筑面积5150.46平方米以及地下车库30个停车位的30年使用权，该大厦于2004年交付公司使用。
14、短期借款
注1：质押借款的抵押物为股东福建国力民生科技投资有限公司持有本公司的股票（2400万股）。
注2：期末无到期未偿还的短期借款。
16、应付款账
注1：应付账款期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注2：其中账龄三年以上应付账款为1,989,098.74元，系未结算的尾款。
注3：期末数比期初数上升200.66%，主要原因为本期采购增加所致。
17、预收账款
注：预收账款期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
19、应交税费
注：期末数比期初数下降36.54%，主要原因为子公司福州福发发电设备有限公司缴纳年初未缴的增值税所致。
20、应付股利
注：期初数主要为重庆军通机电有限责任公司应付个人股东（外方）的股利。
21、其他应付款
注1：其他应付款期末数中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注2：其中账龄三年以上其他应付款为545,989.14元，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司的未结算的往来款项。
注3：期末数比期初数增加43.73%，主要原因为子公司福州福发发电设备有限公司收到福建全路通机电科技发展有限公司1000万元所致。
22、预计负债
预计负债期末余额65,034,000.00元，系公司对福建三农集团股份有限公司借款提供4480万元担保以及对华通天香集团股份有限公司借款提供2746万元担保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，公司于2005年度按逾期担保总额的90%计提预计负债，本期上述担保事项仍未解除。
23、长期应付款
24、递延所得税负债
25、股本
26、资本公积
注: 期末数比期初数下降54.18%，主要系公司权益法核算的合营公司大华大陆投资有限公司持有的可供出售金融资产公允价值变动引起的所有者权益变动相应减少公司的其他资本公积713,863,899.85元。
27、盈余公积
28、未分配利润
29、营业收入与营业成本
（1）行业分部报表
（2）地区分部报表
注：前五名客户销售合计107,415,843.69元，占本期收入总额的61.60%。
30、主营业务税金及附加
31、财务费用
32、资产减值损失
注：资产减值损失本期数比上年同期数下降653.04%，主要原因是应收帐款--福建东南广播电视网络公司因与公司签订还款协议而将帐龄从五年以上调整至一年以内而减提的坏账准备金。
33、投资收益
34、营业外收入与营业外支出
注：营业外收入比上年同期上升959.99%,主要是本期受让重庆军通机电有限责任公司的股权收入；营业外支出本期数比上年同期数上升1904.44%，主要原因为捐赠支出增加所致。
35、所得税费用
36、收到的其他与经营活动有关的现金
注：收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期上升130.80%,主要是本期子公司重庆金美通信有限公司收到重庆嘉惠电子器材经营部等单位往来款所致。
37、支付的其他与经营活动有关的现金
注：支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期上升353.88%,主要是本期母公司支付华夏认证中心有限公司等单位借款所致。
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
注：期末数比期初数上升94.59%，主要原因为本期银行存款增加所致。
2、应收账款
注1：应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币15,104,133.50元，占期末余额87.63%。
注3：单项金额重大的应收款项：（1）华夏认证中心本年度发生的往来款8,985,434.25元，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备；（2）福建东南广播电视网络公司2,987,122.00元，因公司已与对方达成还款协议，按一年以内账龄计提坏账准备
3、其他应收款
注1：其他应收款期末数无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
注2：前五名其他应收款列示如下：
注3：本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯一投资者。因燕京华侨大学拟与首都经贸大学合并，其编制已取消，目前学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。本公司对其的借款8,000万元（账龄5年以上）预计可以足额收回，本期仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。
注4：单项金额重大的应收款项：（1）福州尤卡斯技术服务有限公司往来款53,880,732.57元，福州尤卡斯技术服务有限公司为并表子公司，不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备；（2）本公司应收华夏认证中心有限公司62,939,338元的借款本金及利息，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备。（3）燕京华侨大学借款80,000,000.00元未计提坏账准备，利息988,000元按正常账龄计提坏账准备，原因详见注3。
4、长期投资
（1）按类别列示如下
（2）明细列示如下
注1：子公司重庆学人机电咨询有限公司，已于2008年3月注销。
注2：权益法和成本法核算的长期股权投资项目
注3：本期长期股权投资变动情况
（1）公司持股比例为40.10%的合营公司大华大陆投资有限公司持有太平洋证券股份有限公司的股票100,237,006股(限售期三年，账面投资成本100,000,000元),持股比例为6.67%。太平洋证券股份有限公司的流通股于2007年12月28日在上海证券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码601099)，2008年6月30日太平洋股票的收盘价格18.24元。大华大陆投资有限公司采用的会计政策与本公司不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进行调整，大华大陆投资有限公司将此投资从长期股权投资重分类为可供出售金融资产,期末公允价值按照2008年6月30日的收盘价计算，上述限售流通股公允价值的调整为增加大华大陆投资有限公司的资本公积1,296,242,242.08元，增加递延所得税负债432,080,747.36元。本公司按持股比例相应调增长期股权投资和资本公积519,793,139.07元,比年初的调增数减少713,863,899.55元。
（2）本公司原持有重庆军通机电有限责任公司29.98％的股份，本期受让个人股东股权，公司持股比例变更为40%。
（3）根据公司与上海同华创业投资管理有限公司签订的股份转让协议,本公司以2464万元的价格受让上海湖山投资中心(有限合伙)352万股的股权,占该公司总股份6147.3684万股的5.726%。
6、固定资产、累计折旧
注1：根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》对固定资产分类进行调整。
注2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号"限期履行通知书"，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司位于福州市工业路223号房产证号为：榕Q00851号的房产。
7、营业收入及成本
（1）行业分部报告
（2）地区分部报告
8、投资收益
注：投资收益本期数比上年同期数增长5305.22%，主要原因是子公司重庆金美通信有限责任公司本期利润分红增加所致。
九、关联方关系及关联交易
1、公司的母公司有关信息
2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例（单位：万元）
3、公司的子公司有关信息
注：子公司重庆学人机电咨询有限公司，已于2008年3月注销。
4、公司的合营企业有关信息（单位：万元）
6、关联方交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（1）公司本期对关联方燕京华侨大学8,000万元借款按7.47%利率收取资金占用费2,988,000.00元。
（2）担保事项
截至2008年6月30日止，母公司福建国力民生科技投资有限公司为本公司短期借款提供担保22,700万元。
（3）股权质押
截至2008年6月30日止，母公司福建国力民生科技投资有限公司以其持有的公司2400万股股票质押用于公司4300万元短期借款。
（4）关联方应收应付款项余额(单位：元)
十、或有事项
公司对外担保情况
鉴于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4,480万元和2,746万元担保已全部逾期，且上述两被担保方财务状况明显恶化，经公司第四届董事会于2006年3月28日临时会议决议已于2005年度按担保金额的90%计提预计负债共计6,503.40万元，上述担保事项本期仍未解除。
十一、资产负债表日后事项
无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十二、承诺事项
公司在报告期内无应披露未披露的承诺事项。
十三、其他重大事项
1、子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500万元，北京市教育委员会于2005年11月以京教计〔2005〕68号批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，目前燕京华侨大学以首都经济贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于2007年12月20日发出首经贸大函〔2007〕21号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟就购置华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性洽商，目前资产购置作价、方式、人员安置等具体细节还在磋商中，待达成共识，届时公司再披露相关进展情况。
3、公司于2007年5月21日与中国工商银行三明列东支行签订《和解协议书》约定公司先为福建三农股份有限公司垫付1,000万元，代福建三农股份有限公司归还（2005）三民初字第14号《民事判决书》中的款项，承诺在工行三明列东支行收到1,000万元款项后，该诉讼事项结清。目前公司已为福建三农股份有限公司垫付750万元给工行三明列东支行，三明市中级人民法院已解冻查封的位于福州工业路荷泽村，土地证为榕国用（95）字第00045B号的土地以及东风牌大型汽车一部（车号为闽A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽AU6757）。尚有位于福州工业路土地证为榕国用（95）字第00046B号的土地未解冻。
十五、补充资料
1、非经常性损益
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第1 号--非经常性损益（2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下：
2、重要财务指标
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
利润表附表
报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.186 0.900 0.049 0.049 3.928 4.008 0.075 0.075
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.428 0.324 0.018 0.018 2.799 2.856 0.054 0.054
计算过程如下：
净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
（1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
3、2008年中期资产减值准备
4、现金流量表补充资料
（1）经营活动现金流量的信息
第八节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2008年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、《神州学人集团股份有限公司章程》
五、文件存放地：公司董事会办公室
神州学人集团股份有限公司
董事长: 章高路
2008年8月22日
