航天工业发展股份有限公司关于 与航天科工财务有限责任公司 开展关联交易事项及签订 《金融合作协议》的风险评估报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》 的要求,公司通过查验航天科工财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)《金 融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料,并审阅了财务公司资产负债表、 利润表、现金流量表等财务报表,对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行 了评估,现将风险评估情况报告如下: 一、财务公司基本情况 航天科工财务有限责任公司经中国银行保险监督管理委员会批准(金融许可 证编号:L0009H211000001)、北京市市场监督管理局登记注册(统一社会信用 代码:911100007109288907)的非银行金融机构,依法接受银保监会的监督管理。 注册资本:438,489 万元人民币 法定代表人:王厚勇 注册地址:北京市海淀区紫竹院路 116 号 B 座 12 层 成立日期:2001 年 10 月 10 日 财务公司在银保监会核准的经营范围内开展业务,目前,经营范围主要包括: 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;经批准的 保险兼业代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提供担保; 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办 理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的 存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;承销成员单位的企业债 券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品的买方信贷及融资租 赁。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。) 二、财务公司内部控制的基本情况 (一)控制环境 财务公司最高权力机构为股东会,下设董事会、监事会。财务公司董事会负 责公司的重大决策,并对股东会负责。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪 酬管理委员会、风险管理委员会及证券投资决策委员会。财务公司对董事会、监 事会、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定,明确了股东会、董事会、 监事会和经理层之间 各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。 财务公司建立了较为完善的组织机构,实行董事会领导下的总经理负责制, 设立预算管理委员会、信贷审查委员会、风险控制领导小组、证券投资委员会, 设置了综合管理部、党群人事部、财务部、信贷部、结算部、金融市场部、法律 与风险管理部、纪检审计部、网络安全与信息化部等部门。 (二)风险评估过程 财务公司制定了《全面风险管理规定》,其风险内控的总体目标是通过建立 健全风险内控体系,实施对风险的有效管理,培育风险管理文化,合理保证经营 管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果, 为公司战略目标的实现提供保障。财务公司建立了以“三道防线”为基础的风险 内控组织体系,即各业务部门为第一道防线;法律与风险管理部为第二道防线; 审计部门为第三道防线。 (三)控制活动 1.信贷担保业务管理 财务公司贷款对象仅限于中国航天科工集团成员单位。财务公司制定了《信 贷担保管理办法》、《商业汇票贴现业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理 办法》、《电子商业承兑汇票保贴业务管理办法》等制度,规范财务公司各类信 贷业务操作流程。财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同信 贷 担保流程、管理要求进行了统一明确规定,办理担保遵循平等、自愿、公平 和诚信原则;商业汇票承兑及贴现业务按照“统一授信、审贷分 离、分级审批、 责权分明”的原则办理。 2.资金业务管理 财务公司制定了《资金管理规定》等制度,规范财务公司各项资金管理。财 务公司资金管理工作遵循以下原则: 安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机构有效授信、将风控嵌 入资金业务流程等,确保资金安全。 流动性原则。加强资金头寸管理,提高资金调拨效率,确保满足资金流动性 要求。 效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下,通过合 理配置和运作资 金,努力提高资金收益水平。 3.投资业务管理 财务公司制定了《证券投资业务管理办法》,投资业务主要包括新股申购、 股票二级市场投资、定向增发投资、基金投资、债券投资、资管产品投资、信托 产品投资、银行理财产品投资及国债逆回购业务等(不含股权投资业务),财务 公司证券投资业务遵循以下原则: 规范操作、防范风险的原则。证券投资业务的开展应严格遵守相关法律、法 规、制度规定,遵循“制衡性、独立性、及时性”的要求,谨慎甄选、规范操作。 团队合作、分工负责的原则。强调投资团队的整体合作意识,同时明确各项 证券投资业务的主要负责人,负责所在业务领域的 研究、协调,并享有授权范 围内的决策权限。 分级授权、逐级决策的原则。证券投资业务以额度不同划分不同层级的决策 权限,分级授权、逐级决策。 4.审计稽核管理 财务公司制定了《内部审计章程(试行)》等内控审计类制度,健全内部审 计体系,明确内部审计的职责、权限,规范内部审计工作。内部审计工作目标是, 推动国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管机构规章、集团公司规定及公 司内部制度的贯彻执行;促进公司建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和 公司治理架构;督促相关审计对象有效履职,共同实现公司战略目标。 5.信息系统管理 财务公司制定了应用系统运行管理办法和系统使用管理办法等制度,规范应 用系统的日常管理,明确运维流程及职责,确保应用系统安全、稳定、高效的运 行,各部门员工业务操作流程,明确业务系统计算机操作权限,应用系统对各部 门使用权限、各岗位权限的申请和审批流程进行了明确界定,确保系统规范操作 和风险有效控制。 6.结算业务 财务公司制定了《结算业务管理办法》,对以转账方式办理集团 成员单位 商品购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相关的资金划转交易行为进行了明确 规定。财务公司开展结算业务遵循以下原则:恪守信用,履约付款;公司不垫付 资金;存取自由,为客户保密;先存后用,不得透支。 (四)财务公司内部控制总体评价 财务公司内部控制制度总体上基本完善。 三、经营管理及风险管理情况 (一)经营情况 经符合《证券法》规定的会计师事务所审计的 2021 年主要财务数据如下: 截至 2021 年 12 月 31 日,财务公司吸收存款余额 16,090,478 万元,发放贷款余 额 1,056,924 万元,存放同业 14,696,835 万元;2021 年营业收入为 150,878 万 元,净利润为 106,511 万元,公司经营状况良好,稳步发展。 (二)管理状况 财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理 办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例 及公司章程规范经营,加强内部管理。财务公司从未发生过挤提存款、到期债务 不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及 严重违纪、刑事案件等重大事项;也从未发生可能影响财务公司正常经营的重大 机构变动、股权交易或者经营风险等事项;也从未受到过中国银行监督管理委员 会等监管部门行政处罚和责令整顿。 (三)本公司存贷款情况 截止 2021 年 12 月 31 日,公司在财务公司存款余额(含计提的存款利息) 72,202.18 万元,贷款余额 2,000.00 万元。公司制订了在财务公司办理金融业 务的风险处置预案,以保证在财务公司的存款资金安全,有效防范、及时控制和 化解存款风险。 截止 2021 年 12 月 31 日,公司在财务公司贷款余额情况如下: 单位:万元 单位 财务公司贷款 航天仿真 2,000.00 合计 2,000.00 截止 2021 年 12 月 31 日,公司在财务公司存款余额情况如下: 单位:万元 计提 单位 活期存款 定期存款 通知存款 合计 应收利息 航天发展 1,457.79 - 21,100.00 117.44 22,675.23 (母公司) 航天新通 11,336.41 - - - 11,336.41 南京长峰 9,577.85 - - - 9,577.85 航天京航 7,084.51 - - - 7,084.51 南京壹进制 5,851.50 - - - 5,851.50 航天仿真 5,849.46 - - - 5,849.46 航天开元 5,741.73 - - - 5,741.73 微系统 1,876.35 - - 0.38 1,876.73 凯威斯 1,154.35 - - - 1,154.35 福发设备 1,022.14 - - - 1,022.14 航天国器 32.27 - - - 32.27 合计 50,984.36 - 21,100.00 117.82 72,202.18 公司进一步强化现金管理的科学性,2021 年度资金收支整体安排合理,不 存在重大经营性支出计划。公司能够自由支配存放在财务公司的存款,不影响正 常生产经营。公司无对外投资和理财。截止 2021 年底,公司在商业银行存贷款 情况、在财务公司存贷款情况比较如下: 单位:万元 单位 财务公司存款 商业银行存款 财务公司贷款 商业银行贷款 航天发展 22,675.23 33,356.93 - - (母公司) 航天新通 11,336.41 18,800.35 - 5,000.00 南京长峰 9,577.85 12,963.42 - 2,931.25 航天京航 7,084.51 778.77 - - 南京 5,851.50 192.51 - - 壹进制 航天仿真 5,849.46 220.53 2,000.00 - 航天开元 5,741.73 59.16 - - 微系统 1,876.73 664.44 - - 凯威斯 1,154.35 2,494.09 - - 福发设备 1,022.14 0.09 - - 航天国器 32.27 - - - 合计 72,202.18 69,530.30 2,000.00 7,931.25 2021 年,公司在财务公司存款比例 50.94%,在财务公司贷款比例 20.14%。 公司出于实际经营需要办理存贷款业务,在财务公司存贷款比例合理。 四、风险评估意见及持续风险评估措施 综上所述,财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营, 经营业绩良好,未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷,公司在财务公司存款 的安全性和流动性良好,并且财务公司给公司提供了良好的金融服务平台和信贷 资金支持。公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务风险可控。 公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告,查验《金融许可证》《企业 法人营业执照》等证件资料,对财务公司的合规经营、业务风险等进行持续风险 评估。 航天工业发展股份有限公司 董 事 会 2022年4月24日