航天工业发展股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告




      二 0 二三年四月二十二日
                      目      录



一、重要声明 ......................................... 1

二、内部控制评价结论 ................................. 1

三、内部控制评价工作情况 ............................. 2

  (一)内部控制评价范围 .............................. 2

  (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 .... 3

  (三)内部控制缺陷认定及整改情况 .................... 5

四、其他内部控制相关重大事项说明 ..................... 7
航天工业发展股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，航天

工业发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)结合本

公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督

的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基

准日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

公司发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

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       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公

司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司发现非财务报告内部控制重大缺陷 2

项。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    2022 年度，公司高度重视内部控制体系建设与评价工作，

公司结合经营管理工作积极推进风险管理与内部控制评价工作，

系统开展风险管理与内部控制成熟度评价，结合重大经营决策认

真做好风险评估及跟踪监测，及时整改完善在评价中发现的问题

与不足，公司整体内部控制与风险管理体系进一步夯实。

       (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部和南

京长峰航天电子科技有限公司、航天新通科技有限公司、航天科

工系统仿真科技（北京）有限公司、北京航天京航科技有限公司

等 10 家二级子公司和 8 家三级子公司。纳入评价范围单位资产

总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公

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司合并财务报表营业收入总额的 100%。

      公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了公司本部及

所属单位的所有业务和事项，具体包括组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、企业文化、资金活动、投资活动、采购业务、

资产管理、销售业务、关联交易、内部监督、对外担保、财务报

告、合同管理、信息披露、内部信息传递等。

      在此基础上公司确定了需重点关注的高风险领域，主要包括

资金活动、投资活动、采购业务、资产管理、销售业务、信息披

露等。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工

作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下:

      1.财务报告内部控制缺陷认定标准

      (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下:

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    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

    ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以

营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的

财务报告错报金额小于营业收入的 1%,则认定为一般缺陷；如果

超过营业收入的 1%但小于 1.5%，则认定为重要缺陷；如果超过

营业收入的 1.5%，则认定为重大缺陷。

    ②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，

以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致

的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；

如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%,则认定为重要缺陷；如果超

过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

    (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    A.出现以下情形的(包括但不限于)，应认定为财务报告内部

控制“重大缺陷”：

    ①控制环境无效；

    ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

    ③发现当期财务报表存在重大错报，而内控控制在运行过程

中未能发现该错报；

    ④公司董事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    B.出现以下情形，应认定为财务报告内部控制“重要缺陷”：

    ①未按公认会计准则选择和应用会计政策；

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    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的真实性、准确性和完整性。

    C.一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部

控制缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参

照财务报告内部控制缺陷的认定标准。

    (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    ①重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司

严重偏离控制目标的情形。结合公司实体风险评价的结果，仅高

风险领域的关键控制点的内部控制缺陷才可能产生重大缺陷。

    ②重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和

经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的情

形。

    ③一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

       (三)内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

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现公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发

现非财务报告内部控制重大缺陷 2 项。

    (1)公司子公司南京长峰航天电子科技有限公司（下称南京

长峰）于 2017 年 5 月 26 日与江苏大洋海洋装备有限公司（下称

江苏大洋）股东荀金标、蔡君签署《江苏大洋海洋装备有限公司

股权转让协议》，南京长峰以 8,580 万元现金收购江苏大洋 65%

股权。披露的交易协议内容在净利润标准、业绩补偿计算方法及

补偿方式、补偿限额等另有约定。

    (2)业绩承诺期届满后就业绩补偿、债务偿还、应收账款催

收和江苏大洋剩余 35%股权收购等事宜，南京长峰未经航天发展

公司董事会、股东大会审议或航天发展公司批准，与荀金标、蔡

君等签署系列协议，由此引发相关诉讼案件。

    针对以上 2 项缺陷，公司开展系列工作进行整改完善，提高

风险内控工作。

    一是主动发起业绩对赌赔偿诉讼，积极应对蔡君、荀金标提

起的诉讼，认真分析研判诉讼策略，努力将案件整体影响降到最

低；二是开展提质增效专题分析并制订应对措施，开展经营风险

专项分析并制订应对措施;三是调整了子公司经营层高级管理人

员，启动相关人员的离任审计；四是加强重点事项管控，公司成

立风险化解专项工作组，化解经营管理风险；五是强化日常监督

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与专项治理相结合，直接监督大额资金支付，规范财务基础和“三

重一大”决策；六是强化建章立制，不断完善内控机制，开展规

章制度梳理工作，印发公司《规章制度汇编》，子公司参照制定

本单位规章制度，完善子公司规章制度体系架构；七是加强重大

风险问题排查及整改力度，强化投后管控；八是航天发展全级次

单位内开展举一反三自查自纠整改工作。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    内部控制是一个动态过程。由于内部控制固有的局限性、内

部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活

动不适用或出现偏差。2023 年公司将根据宏观环境和自身情况

的变化，围绕内部控制体系建设目标，深入贯彻落实上市公司有

关监管要求，不断完善内部控制制度，持续优化内部控制流程，

进一步提升公司整体内部控制与合规管理水平，为航天发展建设

成为世界一流航天防务电子信息科技公司奠定坚实基础。




                                航天工业发展股份有限公司

                                     董事长:胡庆荣

                                      2023年4月22日




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