甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
甘肃能化股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-60
【2024.8】
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甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人许继宗、主管会计工作负责人王文建及会计机构负责人(会计
主管人员)陈勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应
对措施”部分描述了经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相
关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 8
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 20
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 21
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 25
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 45
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 51
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 52
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 55
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内公司公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
能化集团 指 甘肃能源化工投资集团有限公司
甘肃能化股份有限公司（原甘肃靖远煤电股份有限
本公司、公司、上市公司、靖远煤电、甘肃能化 指
公司）
窑街煤电、窑煤集团、窑煤公司 指 窑街煤电集团有限公司
靖煤公司、靖煤能源 指 甘肃靖煤能源有限公司
靖煤（白银）热电有限公司（原靖煤集团白银热电
白银热电 指
有限公司）
刘化集团 指 甘肃刘化（集团）有限责任公司
景泰煤业 指 靖煤集团景泰煤业有限公司
刘化化工 指 靖远煤业集团刘化化工有限公司
新区热电 指 甘能化（兰州新区）热电有限公司
固废物热电公司 指 甘肃窑街固废物利用热电有限公司
油页岩公司 指 甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司
金能科源 指 甘肃金能科源工贸有限责任公司
派仕得 指 甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司
瑞赛可兴元 指 甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司
绿锦环保 指 甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司
金昌化工 指 甘肃能化金昌能源化工开发有限公司
交易中心 指 甘肃煤炭交易中心有限公司
兰煤设计院 指 兰州煤矿设计研究院有限责任公司
晶虹置业 指 甘肃靖煤晶虹置业有限公司
瑞赛可循环 指 甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 甘肃能化 股票代码 000552
变更前的股票简称（如有） 靖远煤电
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃能化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 甘肃能化
公司的外文名称（如有） GANSU ENERGY CHEMICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
GANSU EC
有）
公司的法定代表人 许继宗
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 滕万军 杨芳玲
甘肃省兰州市七里河区瓜州路 1230 号 甘肃省兰州市七里河区瓜州路 1230 号
联系地址
甘肃能化 19 楼 甘肃能化 19 楼
电话 0931-8508220 0931-8508220
传真 0931-8508220 0931-8508220
电子信箱 jingymd@163.com jingymd@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 5,624,986,683.14 5,754,822,807.67 -2.26%
归属于上市公司股东的净利
897,243,795.19 1,280,049,691.13 -29.91%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 847,718,635.49 1,282,681,374.52 -33.91%
（元）
经营活动产生的现金流量净
303,992,117.50 669,616,396.86 -54.60%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1677 0.2776 -39.59%
稀释每股收益（元/股） 0.1496 0.2386 -37.30%
加权平均净资产收益率 5.57% 9.38% -3.81%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 31,037,625,898.39 30,833,375,514.56 0.66%
归属于上市公司股东的净资
16,804,032,424.40 16,011,101,536.17 4.95%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
58,817.93
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
52,274,245.56
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
496,018.37
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
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生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
7,254,244.49
支出
减：所得税影响额 9,012,498.95
少数股东权益影响额（税后） 1,545,667.70
合计 49,525,159.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与发电类子公司日常经营活动相关，
销售和购买碳排放指标分配额 5,296,445.45 根据每月的碳排余缺情况确定销售或
采购，属于经常性业务。
与子公司正常经营业务密切相关，符
增值税即征即退 518,323.24 合国家政策规定，按照确定的标准享
有，对公司损益产生持续影响。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式、市场地位、主要的业绩驱
动因素等未发生变化，具体可参见公司 2023 年年度报告。
2024 年上半年，面对严峻复杂的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，我国
经济总体运行平稳，稳中有进，煤炭市场整体呈震荡运行态势。公司紧紧围绕年初制订的
经营计划，坚持改革创新谋发展、攻坚克难抓落实，克服煤炭市场下行、生产接续调整等
不利因素影响，企业管理体系逐步健全完善，资产规模实力不断壮大，经营质效持续稳
定。
1.强引擎、增动能，高质量培育发展新质生产力。坚定不移贯彻落实习近平总书记关
于“加快发展新质生产力，扎实推进高质量发展”讲话精神，全面构建具有智能化、绿色
化、融合化特征和符合完整性、先进性、安全性要求的现代煤基产业体系，深化产学研用
相结合、着力技术攻关改造，落实国家、甘肃省关于科技创新、技术改造等优惠政策，争
取政府各类专项资金支持；发挥企业科技创新主体地位，在煤炭生产、电力输送、化工产
品生产及基建施工等领域加强技术研究，打造原创技术策源地。2024 年上半年，全公司申
请专利 77 项，获专利授权 35 项。积极引进新技术、新设备、新工艺、新材料，扩大首台
套装备、首批次材料和首版次软件应用，争取相关支持政策，提升矿井安全生产装备水
平。
2.激活力、聚合力，高质量增强企业核心竞争优势。坚定不移攻坚克难、团结一致、
开拓创新，明确改革与融合“路线图”“施工表”“目标点”，改革成果不断显现，融合
效应持续释放。一是突出抓好功能使命性改革任务，公司关键业务管理有效整合，核心业
务信息系统搭建完成，以科技创新推动管理变革，加快数字化技术与企业生产经营管理深
度融合。二是突出抓好体制机制性改革任务，健全完善合规内控制度，编制完成内部控制
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制度体系，建立多层次风险预警和快速反应机制，着力打造精益化管理体系，切实增强企
业应对市场变化和经营风险防范能力。
3.优存量、拓增量，高质量加快产业转型升级。一是做强做优做大煤炭产业。加快推
进景泰白岩子项目，正在进行内部试运转，待获得核准后进行联合试运转；红沙梁煤炭露
天矿力争抓紧竣工验收和审计相关工作，同时积极推进井工矿建设进度。二是加速优化布
局电力产业。加快推动兰州新区 2×350MW 热电联产项目；持续推进庆阳 2×660MW 热电项
目前期工作。三是加快谋划推进煤化工产业，全力推进落实清洁高效气化气综合利用（搬
迁改造）项目建设，确保一期工程 11 月底之前出合格尿素产品。同步谋划精细化工后续
产业，构建化工新材料、合成气及甲醇下游精细化工产业集群，逐步提升煤化工产业链现
代化水平。四是科学布局延伸煤基产业链。坚定不移走新型工业化、安全绿色智能化、清
洁高效低碳集约化发展之路，加快硅煤、活性炭、褐煤制有机肥等煤炭清洁高质化利用项
目和煤层气抽采综合利用项目建设进度，构建围绕煤炭产业集成高效、良性互动、协同发
展新格局。
4.固根本、强基础，高质量建设本质安全型企业。始终把安全工作放在首位，毫不动
摇地向“零工亡”目标奋斗。一是抓好安全生产“四大抓手”，以科学管理护航企业安全
发展，抓严“六大”安全管理责任落实，抓实“1+7”安全生产标准化管理体系建设，抓
好全员素质提升工程建设，推进“631”培训模式，提高全员安全培训效率。二是走好智
慧矿山建设的道路，以“三化”改造提升安全保障能力。按照“最简、最优、最安全”原
则，抓好“三化”改造，打造煤矿智能管控新态势，提升煤炭开采本质安全水平。三是依
靠科技进步，以硬核技术实现对各类灾害的成功治理。加大与科研院所的合作力度，紧盯
重大灾害治理，强化技术研发创新，加强冲击地压防治、“一通三防”和防突管理、防治
水管理、机电运输管理、顶板管理，强化源头管控。
报告期内，公司煤炭产品产量 1032.12 万吨、销量 857.16 万吨；火力发电量 18.05
亿度；浓硝酸产量 2.83 万吨，销量 2.73 万吨，复合肥产量 6.10 万吨，销量 5.88 万吨。
实现营业收入 562,498.67 万元，归属于母公司股东的净利润 89,724.38 万元，每股收益
0.1677 元，期末每股净资产 3.14 元。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。具体可参见公司 2023 年年报。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 5,624,986,683.14 5,754,822,807.67 -2.26% 无重大变化
营业成本 3,726,413,715.51 3,438,336,149.49 8.38% 无重大变化
销售费用 54,862,646.36 51,863,677.34 5.78% 无重大变化
管理费用 424,634,134.91 384,054,835.38 10.57% 无重大变化
短期借款同比减少，
财务费用 62,621,633.18 110,333,598.21 -43.24%
财务费用降低
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利润总额同比降低，
所得税费用 175,333,543.12 274,069,173.68 -36.03%
所得税费用同比减少
用于购买商品、接受
经营活动产生的现金
303,992,117.50 669,616,396.86 -54.60% 劳务支付的现金同比
流量净额
增加
清洁高效气化气综合
利用（搬迁改造）项
投资活动产生的现金 目、白岩子煤矿及选
-2,996,008,655.18 -1,903,028,364.09 -57.43%
流量净额 煤厂项目、红沙梁矿
井及选煤厂项目建设
支出同比增加
筹资活动产生的现金 偿还债务支付的现金
139,145,328.91 -562,512,870.47 124.74%
流量净额 同比减少
承兑汇票结算回款减
少，现金结算回款增
现金及现金等价物净
-2,552,871,208.77 -1,795,924,837.70 -42.15% 加，影响现金及现金
增加额
等价物净增加额同比
增加
违约赔偿收入同比增
营业外收入 21,843,096.61 6,716,580.45 225.21%
加
主要是行政性罚款同
营业外支出 14,378,852.12 54,775,484.66 -73.75%
比减少
煤炭售价降低，影响
净利润 898,789,462.89 1,284,349,563.14 -30.02%
净利润同比减少
收到的银行承兑汇票
购买商品、接受劳务 减少，用于购买商
2,666,309,544.83 1,103,892,956.33 141.54%
支付的现金 品、接受劳务支付的
现金同比增加
收回投资收到的现金 120,000,000.00 100.00% 理财产品到期赎回
收到其他与投资活动 定期存款到期收回的
209,000,000.00 30,000.00 696,566.67%
有关的现金 现金同比增加
清洁高效气化气综合
利用（搬迁改造）项
购建固定资产、无形
目、白岩子煤矿及选
资产和其他长期资产 1,811,447,554.76 983,790,269.29 84.13%
煤厂项目、红沙梁矿
支付的现金
井及选煤厂项目建设
支出同比增加
购买理财产品支付的
投资支付的现金 1,320,000,000.00 334,019,534.24 295.19%
现金同比增加
支付其他与投资活动
194,500,000.00 600,000,000.00 -67.58% 定期存款同比减少
有关的现金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 5,624,986,683.14 100% 5,754,822,807.67 100% -2.26%
分行业
采掘业 4,291,237,516.51 76.29% 4,373,918,363.76 76.00% -1.89%
电力行业 740,978,816.05 13.17% 759,126,441.16 13.19% -2.39%
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建筑业 260,647,260.90 4.63% 345,860,587.85 6.01% -24.64%
化工行业 225,414,366.28 4.01% 209,836,711.78 3.65% 7.42%
机械 86,562,759.65 1.54% 51,879,917.32 0.90% 66.85%
其他业务 20,145,963.75 0.36% 14,200,785.80 0.25% 41.87%
分产品
煤炭 4,291,237,516.51 76.29% 4,373,918,363.76 76.00% -1.89%
电力 740,978,816.05 13.17% 759,126,441.16 13.19% -2.39%
建安施工 260,647,260.90 4.63% 345,860,587.85 6.01% -24.64%
化工产品 225,414,366.28 4.01% 209,836,711.78 3.65% 7.42%
机械产品 86,562,759.65 1.54% 51,879,917.32 0.90% 66.85%
其他业务 20,145,963.75 0.36% 14,200,785.80 0.25% 41.87%
分地区
省内 4,236,799,592.97 75.32% 4,503,183,816.57 78.25% -5.92%
省外 1,388,187,090.17 24.68% 1,251,638,991.10 21.75% 10.91%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
采掘业 4,291,237,516.51 2,520,178,453.70 41.27% -1.89% 18.04% -9.92%
电力行业 740,978,816.05 696,153,450.77 6.05% -2.39% -6.81% 4.45%
建筑业 260,647,260.90 215,999,059.67 17.13% -24.64% -30.90% 7.51%
化工行业 225,414,366.28 206,194,122.70 8.53% 7.42% 10.47% -2.52%
机械 86,562,759.65 77,416,824.90 10.57% 66.85% 66.01% 0.46%
其他业务 20,145,963.75 10,471,803.77 48.02% 41.87% 0.53% 21.37%
分产品
煤炭 4,291,237,516.51 2,520,178,453.70 41.27% -1.89% 18.04% -9.92%
电力 740,978,816.05 696,153,450.77 6.05% -2.39% -6.81% 4.45%
建安施工 260,647,260.90 215,999,059.67 17.13% -24.64% -30.90% 7.51%
化工产品 225,414,366.28 206,194,122.70 8.53% 7.42% 10.47% -2.52%
机械产品 86,562,759.65 77,416,824.90 10.57% 66.85% 66.01% 0.46%
其他业务 20,145,963.75 10,471,803.77 48.02% 41.87% 0.53% 21.37%
分地区
省内 4,236,799,592.97 2,860,369,586.45 32.49% -5.92% -0.45% -3.70%
省外 1,388,187,090.17 873,652,560.43 37.07% 10.91% 54.66% -17.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
本报告期，公司根据生产经营实际，调整业务和产品构成分类。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
现金股利分
红、项目建设
5,649,126,10 8,208,145,08
货币资金 18.20% 26.62% -8.42% 支付资金影响
8.50 6.88
货币资金较期
初减少
939,757,412. 991,555,786.
应收账款 3.03% 3.22% -0.19% 无重大变化
70 79
94,242,287.0 142,008,663.
合同资产 0.30% 0.46% -0.16% 无重大变化
4 15
1,439,050,43 780,555,803. 库存商品较期
存货 4.64% 2.53% 2.11%
6.76 88 初增加
8,188,336,17 8,416,051,17
固定资产 26.38% 27.30% -0.92% 无重大变化
6.60 8.61
景泰白岩子、
清洁高效气化
气（综合利
5,664,804,41 4,396,699,91
在建工程 18.25% 14.26% 3.99% 用）、红沙梁
3.58 9.37
项目建设期投
资增加，在建
工程余额增加
11,723,553.9 14,397,261.3
使用权资产 0.04% 0.05% -0.01% 无重大变化
0 5
36,372,701.9 406,548,130. 短期借款到期
短期借款 0.12% 1.32% -1.20%
9 93 偿还余额降低
243,194,058. 297,662,512.
合同负债 0.78% 0.97% -0.19% 无重大变化
46 61
项目建设借款
4,152,050,15 3,118,244,96
长期借款 13.38% 10.11% 3.27% 增加长期借款
3.68 3.62
余额增加
租赁负债 6,384,510.71 0.02% 8,043,061.78 0.03% -0.01% 无重大变化
交易性金融资 1,150,000,00 20,045,500.0 购买的理财产
3.71% 0.07% 3.64%
产 0.00 0 品较期初增加
计提尚未使用
781,521,694. 350,670,455. 的安全、维简
专项储备 2.52% 1.14% 1.38%
42 33 费用较期初增
加
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
到期日在三个月以上的银行
货币资金 15,584,609.17 15,584,609.17 汇票保证金
承兑汇票保证金
子公司窑街煤电和景泰煤业
无形资产 2,148,120,236.21 2,148,120,236.21 抵押 以采矿权抵押取得 30.06 亿
12
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
元银行借款
应收账款 64,681,809.28 64,034,991.19 质押 应收账款融资
合计 2,228,386,654.66 2,227,739,836.57 —— ——
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
7,402,379,500.00 605,000,000.00 1,123.53%
注：以上投资金额为公司董事会或股东会批准的投资金额。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
已完
电 电
900, 成增 2024
力、 力、 1,98 巨潮
白银 000, 100. 自有 资和 年 01
供 增资 无 长期 热 8,65 否 资讯
热电 000. 00% 资金 工商 月 10
热、 力、 6.54 网
00 变更 日
供气 气
手续
已完
50,0 成增 2024
建设 2,60 巨潮
煤一 00,0 100. 自有 工程 资和 年 01
工程 增资 无 长期 0,45 否 资讯
公司 00.0 00% 资金 施工 工商 月 10
施工 2.08 网
0 变更 日
手续
已完
50,0 成增 2024
建设 2,81 巨潮
华能 00,0 100. 自有 工程 资和 年 01
工程 增资 无 长期 4,32 否 资讯
公司 00.0 00% 资金 施工 工商 月 10
施工 5.37 网
0 变更 日
手续
已完
成现
窑煤 自有
煤炭 200, 煤炭 金出 2024
融禾 资金 41,3 巨潮
洗 689, 100. 洗 资并 年 05
煤炭 新设 和固 无 长期 66.9 否 资讯
选、 500. 00% 选、 办理 月 14
开发 定资 7 网
销售 00 销售 工商 日
公司 产
登记
手续
庆阳 电 新设 6,20 100. 自有 无 长期 电 完成 否 2024 巨潮
13
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
发电 力、 1,69 00% 资金 力、 决策 年 05 资讯
热力 0,00 热力 审议 月 31 网
生产 0.00 程 日
供应 序，
及销 项目
售 仍处
于前
期准
备工
作。
7,40
7,44
2,37
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 4,80 -- -- --
9,50
0.96
0.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
公开发
存于募
行可转 280,00 276,93 61,523 258,91 18,016
2020 年 0 0 0.00% 集资金 0
换公司 0 1.17 .73 4.56 .61
专户
债券
发行股 存于募
份购买 199,99 196,70 75,994 90,744 105,96 集资金
2023 年 0 0 0.00% 0
资产并 9.99 8.02 .62 .22 3.8 专户或
募集配 进行现
14
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
套资金 金管理
暨关联
交易之
募集配
套资金
向特定
对象发
行股份
479,99 473,63 137,51 349,65 123,98
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
9.99 9.19 8.35 8.78 0.41
募集资金总体使用情况说明
(一)2020 年公开发行可转换公司债券
1.募集资金金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
〔2020〕2771 号）核准，2020 年 12 月公司公开发行 2,800 万张可转换公司债券，债券面值 100 元/张，募集资金总额
2,800,000,000.00 元，扣除承销及保荐费、律师费用、会计师审计、资信评级、发行手续费、信息披露等其他发行费用
合计 30,688,301.89 元（不含税），本次发行实际募集资金净额为 2,769,311,698.11 元。2020 年 12 月 16 日，该项募
集资金扣除承销及保荐费用 29,499,600.00 元(含税)后金额 2,770,500,400.00 元划入募集资金专户，并经大信会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，出具大信验字【2020】第 35-00012 号验资报告。
2.募集资金以前年度使用金额
2020 年度，募集资金专用账户利息收入 115,437.52 元，支付有关中介服务等发行费用 1,550,000.00 元，支付银行手续
费 88.05 元。截至 2020 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金余额为 2,769,065,749.47 元。
2021 年度，募投项目实际使用募集资金 298,668,943.82 元，支付有关中介服务等发行费用 1,480,000.00 元，购买结构
性存款 1,700,000,000.00 元，支付银行手续费、账户维护管理等费用 7,137.42 元，累计利息收入 31,520,883.74 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金账户期末余额 800,430,551.97 元（不包含使用部分闲置募集资金进行现金管理的合
计余额 1,700,000,000.00 元）。
2022 年度，募投项目实际使用募集资金 572,329,706.38 元，支付银行手续费、账户维护管理等费用 12,278.07 元，累
计利息收入 82,528,286.02 元。截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金账户期末余额 970,616,853.54 元（不包含使用部
分闲置募集资金进行现金管理的合计余额 1,040,000,000.00 元）。
2023 年度，募投项目实际使用募集资金 1,102,909,592.96 元，支付银行手续费、账户维护管理等费用 21,599.42 元，
购买结构性存款和理财产品支出 1,500,000,000.00 元，累计利息收入 32,826,396.80 元，收回购买的结构性存款
2,540,000,000.00 元。截至 2023 年 12 月 31 日，可转债募集资金账户期末余额 940,539,491.05 元（其中，募集资金余
额 940,512,057.96 元，收到稳岗补贴 27,433.09 元）。
3.募集资金本报告期使用金额及余额
2024 年上半年，募投项目实际使用募集资金 615,237,311.73 元，支付银行手续费、账号维护管理等费用 14,559.62
元，累计利息收入 3,726,021.99 元，账户收到退还失地养老金 33,435,023.50 元，截至 2024 年 6 月 30 日，可转债募
集资金账户期末余额 362,448,665.19 元（其中，募集资金余额 328,986,208.60 元，稳岗补贴 27,433.09 元，退还失地
养老金 33,435,023.50 元。）
（二）发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金向特定对象发行股份
1.募集资金金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向甘肃能源化工投资集团有限公司等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2022]3239 号）核准，公司向特定对象定价发行人民币普通股(A 股)
740,740,740 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 2.70 元，共计募集资金 1,999,999,998.00 元。本次发行涉及相关
费用为 32,919,778.23 元（不含税），实际募集资金净额为 1,967,080,219.77 元。2023 年 11 月 22 日，该项募集资金
扣除部分承销保荐费 29,999,999.98 元（含税）后的金额 1,969,999,998.02 元划入公司募集资金专项账户，并经大华
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具大华验字[2023]000684 号《验资报告》。
2.募集资金以前年度使用金额
2023 年度，募投项目实际使用募集资金 127,495,945.00 元，补充公司流动资金 20,000,000 元，支付有关中介服务等发
行费用 4,374,074.07 元,支付银行手续费、账户维护管理等费用 1,314 元，累计利息收入 317,178.02 元。截至 2023 年
12 月 31 日，非公开发行募集资金账户期末余额 1,818,445,842.97 元。
3.募集资金本报告期使用金额及余额
2024 年上半年，募投项目实际使用募集资金 579,946,212.67 元，补充公司流动资金 180,000,000.00 元，支付银行手续
费、账户维护管理等费用 6,191.33 元，购买结构性存款和理财产品支出 500,000,000.00 元，累计利息收入
6,462,757.65 元。截至 2024 年 6 月 30 日，非公开发行募集资金账户期末余额 564,956,196.62 元。
15
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
靖远煤
电清洁
高效气
化气综 2024 年
276,931 276,931 61,523. 258,914
合利用 否 93.49% 11 月 30 0 不适用 否
.17 .17 73 .56
（搬迁 日
改造）
项目一
期
红沙梁
矿井及 141,708 141,708 56,524. 68,024.
否 48.00% 0 不适用 否
选煤厂 .2 .2 55 14
项目
红沙梁 -
1,470.0 2,720.0
露天矿 否 35,000 35,000 7.77% 7,404.1 不适用 否
7 7
项目 4
补充上
市公司
否 20,000 20,000 18,000 20,000 100.00% 0 不适用 否
流动资
金
承诺投 -
473,639 473,639 137,518 349,658
资项目 -- -- -- 7,404.1 -- --
.37 .37 .35 .77
小计 4
超募资金投向
无 否 0 0 0 0 0.00% 0
-
473,639 473,639 137,518 349,658
合计 -- -- -- 7,404.1 -- --
.37 .37 .35 .77
4
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
不适用
（含
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
16
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
因）
项目可
行性发
生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资 1.2020 年公开发行可转换公司债券
金投资 2021 年 3 月 29 日，公司第九届董事会第二十五次会议审议通过《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金
项目先 的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入可转债募投项目的自有资金 34,180,060.00 元。
期投入 2.发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金向特定对象发行股份
及置换 2024 年 5 月 11 日，公司第十届董事会第三十六次会议、第十届监事会第二十四次会议审议通过《关于以募
情况 集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换该等先期投入的部分自筹资金
377,102,258.59 元。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募 截至 2024 年 6 月 30 日，可转债募集资金账户余额为 362,448,665.19 元，发行股份购买资产并募集配套资
集资金 金暨关联交易之募集配套资金向特定对象发行股份募集资金账户余额为 564,956,196.62 元，上述募集资金
用途及 均存于募集资金专户。
去向
募集资
金使用
及披露 不适用
中存在
的问题
17
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
窑街煤电
煤炭开 1,083,671 12,370,88 5,333,171 2,567,784 688,831,7 581,909,7
集团有限 子公司
采、销售 ,392 5,327.34 ,578.35 ,012.68 81.96 96.30
公司
甘肃靖煤
煤炭开 100,000,0 17,211,11 10,291,04 3,057,109 374,826,9 308,458,5
能源有限 子公司
采、销售 00.00 2,108.14 3,098.38 ,341.76 78.71 62.08
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
有利于加大内部同类资源整合，提高
窑街煤电集团甘肃融禾煤炭开发有限 专业化运营效率和规模，增加产品附
投资新设
公司 加值，延伸煤炭价值链，提升产业整
体竞争实力，增强企业核心功能。
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.宏观经济波动和政策风险
18
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
煤炭、电力行业与宏观经济发展关系密切，宏观经济波动将影响公司的生产经营和盈
利能力。同时，行业政策变化影响公司煤炭产能、产量及价格变动。
公司将密切关注宏观经济形势和行业政策的发展和变化，严格遵守相关法律、法规及
政策，制定积极灵活的经营策略，加快调整产业结构，落实深化改革措施，努力降低宏观
经济波动和政策变化对公司运行的影响。
2.安全生产风险
随着矿井开采深度的延伸，瓦斯、冲击地压、水害、火灾等灾害加重且耦合叠加，灾
害治理工程与掘进矛盾日益凸显，矿井自然灾害日趋严重，开采难度增大，安全风险增
高。
公司将始终把安全工作放在首位，牢固树立“两个至上”安全发展理念，统筹发展和
安全，坚持“管理、装备、系统、素质”四并重，持续推进安全管理体系建设，不断提升
安全保障能力水平，强化安全文化建设，确保安全生产工作行稳致远。
3.产业发展仍不平衡
目前，公司核心业务是煤炭，其他产业收入具有较大不确定性，依然面临产业发展不
平衡状况。
公司将坚定不移做强煤炭主业，加快推进景泰白岩子项目、天宝煤业红沙梁矿井项目
建设进度，积极参与增强公司资源储备；加速优化电力产业，大力推动新区热电联产、庆
阳煤电项目建设力度，切实加强白银热电、洁能热电、固废物热电运行管理，加大技术改
造力度，提升电厂智能化水平；全力推进清洁高效气化气综合利用 （搬迁改造）项目一
期工程尽早出产品，为企业经济增长做贡献；扎实做好煤基产业链延伸，抓好王家山、海
石湾、窑煤融禾洗煤厂运行，加快大水头矿、魏家地矿、景泰白岩子、天宝红沙梁洗煤厂
建设，构建围绕煤炭产业集成高效、良性互动、协同发展新格局，力争十四五末，公司煤
炭产能达到 2314 万吨，化工产品产能达到 140 万吨，电力装机容量达到 300 万千瓦。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
19
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
1.关于控股股东
2024 年第一次临 2024 年 01 月 08 2024 年 01 月 09 承诺事项延期及
临时股东大会 13.76%
时股东大会 日 日 承接靖煤集团相
关承诺的议案。
1.关于《2023 年
度董事会工作报
告》的议案；2.
关于《2023 年度
监事会工作报
告》的议案；3.
关于《2023 年度
财务决算报告》
的议案；4.关于
2023 年度利润分
配方案的议案；
5.关于 2023 年年
度报告全文及摘
2023 年年度股东 2024 年 05 月 08 2024 年 05 月 09 要的议案；6.关
年度股东大会 67.86%
大会 日 日 于 2023 年日常关
联交易实施情况
及 2024 年日常关
联交易预计的议
案；7.关于综合
授信额度的议
案；8.关于公司
及下属企业之间
提供担保的议
案；9.关于 2024
年度经营预算的
议案；10.关于
2024 年度投资计
划的议案。
1.关于下属靖煤
公司出资新设子
2024 年第二次临 2024 年 06 月 17 2024 年 06 月 18 公司并投资建设
临时股东大会 66.41%
时股东大会 日 日 甘肃能化庆阳
2×660MW 煤电项
目的议案。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
20
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
朱新节 总法律顾问 聘任 2024 年 04 月 12 日 职务空缺
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司下属白银热电主要从事火力发电、热力供应、供气等业务，固废物热电公司主营
业务为火力发电及供热业务，刘化化工主要从事氮肥制造、复混肥料制造等化工业务均属
于重点排污单位。白银热电、固废物热电公司和刘化化工严格按照《中华人民共和国环境
保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人
民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国水土保持法》《中华人民共和国环
境噪声污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等国家环保法律法规及标准的要
求，开展生产经营活动。
环境保护行政许可情况
白银热电、固废物热电公司和刘化化工均严格按照环境保护相关法律法规的要求，进
行建设项目环境影响评价并取得环保部门环评批复文件，落实污染防治措施。白银热电
《排污许可证》有效期至 2028 年 6 月 25 日；固废物热电公司《排污许可证》有效期至
2025 年 6 月 16 日；刘化化工《排污许可证》有效期至 2028 年 2 月 26 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
《火电
白银热 大气污 两炉共 4.00 厂大气 28.45 379.60
烟尘 有组织 1 无
电 染 用排口 mg/m3 污染物 吨 吨/年
排放标
21
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
准》GB
13223-
2011
《火电
厂大气
污染物
白银热 大气污 两炉共 25.38 177.76 1188.90
SO2 有组织 1 排放标 无
电 染 用排口 mg/m3 吨 吨/年
准》GB
13223-
2011
《火电
厂大气
污染物
白银热 大气污 两炉共 41.97 293.99 1157.90
NOX 有组织 1 排放标 无
电 染 用排口 mg/m3 吨 吨/年
准》GB
13223-
2011
《火电
锅炉尾 厂大气
固废物 气排放 污染物
大气污 二氧化 连续排 153.30 339 吨/
热电公 4 口（两 200 排放标 无
染 硫 放 吨 年
司 炉共用 准》
排口） GB13223
_2011
《火电
锅炉尾 厂大气
固废物 气排放 污染物
大气污 氮氧化 连续排 181.10 678 吨/
热电公 4 口（两 200 排放标 无
染 物 放 吨 年
司 炉共用 准》
排口） GB13223
_2011
《火电
锅炉尾 厂大气
固废物 气排放 污染物
大气污 连续排 17.50 136 吨/
热电公 颗粒物 4 口（两 200 排放标 无
染 放 吨 年
司 炉共用 准》
排口） GB13223
_2011
锅炉烟 《锅炉
气排放 大气污
口（两 染物排
44.4727
刘化化 气污染 台 50 蒸 放标 0.00195
颗粒物 有组织 1 0.514 83 吨/ 无
工 物 吨锅炉 准》 5吨
年
共用一 （GB
个排放 13271-
口） 2014）
锅炉烟 《锅炉
气排放 大气污
口（两 染物排
222.363
刘化化 气污染 氮氧化 台 50 蒸 放标 0.0228
有组织 1 129.02 917 吨/ 无
工 物 物 吨锅炉 准》 吨
年
共用一 （GB
个排放 13271-
口） 2014）
锅炉烟 《锅炉
刘化化 气污染 二氧化 0.0174 44 吨/
有组织 1 气排放 69.28 大气污 无
工 物 硫 吨 年
口（两 染物排
22
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
台 50 蒸 放标
吨锅炉 准》
共用一 （GB
个排放 13271-
口） 2014）
《硝酸
工业污
硝酸尾 染物排
刘化化 气污染 氮氧化 38.441m 0.5707 153 吨/
有组织 1 气排放 放标 无
工 物 物 g/m3 吨 年
口 准》(GB
26131-
2010）
《大气
污染物
造粒塔 综合排
刘化化 气污染 20.28 100 吨/
颗粒物 有组织 1 废气排 放标 4.54 吨 无
工 物 mg/m3 年
放口 准》(GB
16927-
1996)
对污染物的处理
（1）报告期内，白银热电强化污染治理设施管理，及时投运废气治理设施，确保 2
台机组大气污染物排放达到超低排放要求。加强工业废水处理设施管理，确保废水主要污
染物达标回用。做好减震防噪设施定期检修工作，确保厂界噪声控制在国家标准以内。上
半年未发生环境污染事故，未发生因脱硫、脱硝、除尘等环保设施故障导致机组非计划性
停运事件，未发生因污染物超标排放环保罚款事件。
（2）2024 年上半年，固废物热电公司除尘器采用一电两袋结构，除尘器改造后进入
脱硫系统的粉尘浓度小于 20 mg/Nm3，最终脱硫深度除尘改造后烟囱排放粉尘浓度小于 10
mg/Nm3；脱硫系统改造采用文丘里棒层+石灰石膏湿法脱硫+管束除雾除尘工艺，不增设湿
式电除尘，改造后出口 SO2 浓度小于 35mg/Nm3；脱硝工艺在 1-5 号炉 SNCR 反应器后增设
SCR 脱硝装置，脱硝装置出口 NOx 浓度不超过 50mg/Nm3，在所有运行情况或最不利的煤质
条件下，均应满足这个要求，SNCR+SCR 整体脱硝效率 90%，其中 SCR 部分脱硝效率不低于
75%。
（3）报告期内，刘化化工对锅炉烟气脱硫采取炉内喷钙脱硫，除尘采取静电＋布袋
除尘器；硝酸尾气脱硝采取 SCR 脱硝装置；复合肥造粒塔废气采取旋风+布袋出除尘器；
生活废水、硝酸装置生产性废水由综合污水处理装置处理，处理后的废水全部回用；复合
肥（硝铵）装置生产性废水由电渗析废水处理装置处理，处理后的废水全部回用于复合肥
生产系统，污染防治设施运行正常。
突发环境事件应急预案
（1）白银热电修编《突发环境事件应急预案》，并在白银区环境保护局备案，备案
号：620400-2021-104-M。报告期内未发生突发环境事件。
（2）固废物热电公司在兰州市生态环境局红古分局备案突发环境事件应急预案，备案
号：620111-2022-023-L。报告期内未发生突发环境事件。
（3）刘化化工制定《突发环境事件应急预案》，在白银市生态环境局白银分局备案，
备案号：620400-2023-021-M。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
23
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1）2024 年上半年，白银热电加强环保投入，降低环境风险，脱硫废水零排放项目
已全面投运，完成一、二号机组脱硫出口数采仪直传改造工作，缴纳环保税 29.96 万元，
按照突发环境事件应急预案要求，顺利开展 2024 年度氨泄漏事故应急演练。
（2）报告期内，固废物热电公司继续夯实减排基础工作，严格控制入炉煤掺烧配比，
不断优化掺配比例，使机组保持最佳的运行方式和最合理的参数匹配，努力降低厂用电
率，严格按照标准化操作进行日常巡检，做好生产现场“跑冒滴漏”专项整治工作，切实
降低供电、供热煤耗指标。上半年缴纳环境保护税 41.27 万元。
（3）2024 年上半年，刘化化工缴纳环境保护税 2.38 万元。
环境自行监测方案
（1）报告期内，白银热电加强管理，完成了上半年排污资料的申报、全国污染源资料
的填报以及其他各项资料的及时准确填报；配合市环境监测中心、环保运营公司，协调相
关部门，完成上半年的节能减排监测和在线数据比对监测，每月在开展安全隐患排查的同
时进行环境隐患排查治理工作，加强环保设备设施检修维护、运行管理和现场无组织排放
管理的责任划分，加强大修现场的危险废物管理和固体废物处置的全过程监督管理。
（2）2024 年上半年，固废物热电公司编制自行监测方案，并按月、季度开展，满足
排污许可证中自行监测《排污许可证申请与核发技术规范》和《排污单位自行监测技术旨
南》等相关要求。
（3）2024 年上半年，刘化化工按照环保部《国家重点监控企业自行监测及信息公开
办法（试行）》（环发〔2013〕81 号）要求，对所排放的废气、废水、噪声等污染物开展
自行监测，二氧化硫、氮氧化物、烟尘等废气采取在线实时监测，厂界噪声、颗粒物臭气
浓度、硫化氢、中水等每季度进行一次人工监测，依据国家相关规定和标准，建立了完整
的监测档案信息管理制度，保存监测数据报告。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
2024 年上半年，公司紧盯“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”
总目标，聚焦“四个不摘”总要求，靠实各方帮扶责任，统筹调度帮扶力量和帮扶资金，
结合定点帮扶村的实际工作，加强组织领导、强化帮扶力量、做实帮扶举措、落实帮扶责
任，实施推进帮扶举措，以实际行动和务实举措为地方乡村振兴工作做出了积极努力和应
有贡献。
24
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一是党建提升筑堡垒。围绕建强帮扶村党支部活动阵地，投入资金 3.2 万元，制作电
子显示屏、设计制作党建文化墙，更新宣传栏牌板；投入资金 2.025 万元，为 5 个村捐赠
5 台彩色打印机，提升帮扶村办公自动化水平，着力提升基层党组织的组织力、凝聚力和
战斗力，为乡村振兴“增气着色”。二是消费帮扶增收入。累计投入资金 996.97 万元，
先后购买天祝县松山镇藜香村销售芨芨扫把 3000 把，节日期间采购当地藜麦 8.035 吨、
靖远县永新乡农民养殖的芦花土鸡 26100 只等农产品作为职工福利进行发放，解决了当地
农户销售困难的问题，促进了帮扶村特色产业持续发展和农户的稳定增收；投入资金并对
接靖远县永新乡签订年度种植、养殖协议，大力解决帮扶村农产品销路难问题；同时，积
极举办帮扶地特色农产品“以购代销”“以买代帮”对接推介活动，大力推动靖远县永新
乡大蒜、羊肉、土鸡、生猪等“甘味”农副产品进驻公司职工食堂，促进农产品日常消费
帮扶，多措并举助力帮扶村特色产业发展。三是改善环境促和谐。投入资金 10 万元，为
帮扶村配备收置硬件 46 个，实现全村垃圾集中堆存清理，改善垃圾收集点环境面貌；投
入资金 10 万元对靖远县永新乡部分村庄路灯进行优化配置；投入资金 0.5 万元用于二队
村村委会院内水窖维修项目；投入资金 1.5 万元用于卧牛村进村门牌及主道路两侧墙体美
化等公共场所建设，全面提升人居环境整治水平。四是教育帮扶夯基础。为助力乡村教育
事业发展，投入资金 1.6 万元为天祝县松山镇达秀小学制作 8 块宣传栏，为当地教育事业
发展贡献力量。五是绿色帮扶强生态。投入资金 14.13 万元为天祝县松山镇 5 个村捐植云
杉、杨树共计 2500 棵，以及发放了翠菊、蜀葵、格桑花等 6 种适宜天祝高原气候的花种
子一批，改善人居环境。六是扶贫济困暖民心。投入资金 10.11 万元，向天祝县松山镇 5
个帮扶村孤寡老人、残疾人和留守儿童送去了米、面、油等生活必需品，使特殊群体感受
到党的温暖和企业的关爱。七是春耕保障促丰收。投入资金 15.7 万元开展“春季助农”
行动，为靖远县永新乡 5 个帮扶村 1645 户农户捐赠春耕用肥 65.8 吨，缓解了农户春耕用
肥的燃眉之急。八是项目帮扶促发展。投入资金 199.92 万元为天祝县松山镇帮扶村捐建
一座库容为 2100m的食用菌保鲜库，保障帮扶村特色产品销售。九是调整结构促发展。投
入资金 20 万，对永新乡藜麦种子款进行调整，规划 10 万元资金用于拓展小杂粮种植品
种，推动形成特色种植产业规模化、专业化发展格局。十是“防贫保”防返贫。投入资金
30 万元与保险公司、靖远县永新乡政府签订 2024 年“防贫保”协议。向困难户发放“防
贫保”救助资金，化解脱贫群众因学、因病、因灾致贫返贫问题。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
能化集团持有甘肃能化的股份在承诺锁定
期满后，减持价格不低于 6 元/股（若自
股权分置改革方案实施之日起至出售股份 截至目
甘肃能源化 期间上市公司发生分红、送股、资本公积 2009 年 前，能化
股份减持
股改承诺 工投资集团 转增等除权事项，应对该价格进行除权处 03 月 30 长期 集团未减
承诺
有限公司 理）。能化集团如有违反承诺的卖出交 日 持公司股
易，能化集团将卖出资金划入上市公司账 份。
户归全体股东所有。注：公司于 2008 年
每 10 股现金分红 0.6 元，2009 年每 10
25
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股现金分红 0.5 元，2010 年每 10 股现金
分红 0.3 元。2011 年每 10 股现金分红
0.3 元，2012 年每 10 股现金分红 1.4 元
同时每 10 股转增 10 股，2013 年每 10 股
现金分红 1 元，2014 年每 10 股现金分红
0.3 元，2015 年每 10 股送红股 1 股，派
现金 0.4 元，同时每 10 股转增 9 股，
2016 年每 10 股派发现金 0.2 元，2017 年
每 10 股派发现金 1 元，2018 年每 10 股
派发现金 1 元，2019 年每 10 股派发现金
1 元，2020 年每 10 股派发现金 1 元，
2021 年每 10 股合计派发现金红利 1.5
元，2022 年每 10 股派发现金红利 1.4
元，2023 年每 10 股派发现金红利
0.999999 元，上述承诺最低减持价格调
整为 0.5275 元。能化集团通过深圳证券
交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司
股份总数百分之一的，自该事实发生之日
起两个工作日内将及时履行公告义务。
1、能化集团将在承诺期内通过资产注
入、资产转让、关闭或停止相关业务、剥
离等方式整合其控制的与甘肃能化所经营
相同及相似业务的其他企业，消除同业竞
争，以符合有关法律、法规和公司章程的
要求。其中对刘化集团消除同业竞争承诺
（承诺期限：2025-09-30）如下：（1）
产能指标置换：公司及本公司控制之子公
司刘化集团已同意将其全部尿素产能指标
置换给上市公司设立的项目公司靖煤化
工,并承诺配合该公司办理后续相关审批
程序。（2）由上市公司托管刘化集团
100%股权：靖煤集团与甘肃能化签署了
《股权托管协议》，将刘化集团 100%的
股权托管给甘肃能化，由甘肃能化行使对
托管股权所享有的除收益权、处置权、要
求解散公司权、清算权、剩余财产分配权
关于同业
以外的其他股东权利，甘肃能化有权依据
竞争、关
资产重组 甘肃能源化 本承诺函的相关安排行使对刘化集团的经 2018 年
联交易、 2028-12- 持续履行
时所作承 工投资集团 营管理权。（3）转让新天公司：本公司 12 月 22
资金占用 22 中
诺 有限公司 将促使新天公司由分公司改制成为子公 日
方面的承
司，以便于对外转让或由上市公司收购。
诺
在靖远煤电清洁高效气化气综合利用（搬
迁改造）项目一期投产之前，将新天公司
对外转让给第三方，或经国资委同意划转
给集团外其他国有企业；在具备注入上市
公司条件时，上市公司在同等条件下拥有
以市场公允价格优先于上述第三方或其他
国有企业进行收购的权利。（4）刘化集
团子公司不再从事与募投项目相关的经营
行为并关停刘化集团永靖工业园：本公司
承诺限期分步关停刘化集团永靖工业园
区，鉴于靖远煤电清洁高效气化气综合利
用（搬迁改造）项目整体分二期建设，在
该项目一期投产后，需削减不少于一期投
产后相当的产能。待二期整体完成后，永
靖工业园区整体关停，且不晚于 2025 年
9 月 30。亿诚化工、千帆农业也存在与募
投项目产品相关的经营行为，本公司承诺
26
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
通过将亿诚化工、千帆农业转让、注销、
变更经营范围、停止相关经营行为等方
式，避免与甘肃能化及其子公司形成同业
竞争或潜在同业竞争。上述措施应在永靖
工业园区整体关停前适时实施。（5）刘
化集团及其子公司不再与除上市公司及其
子公司以外的能化集团控制的其他企业进
行化肥贸易交易：为避免与甘肃能化及其
关联方形成同业竞争或潜在同业竞争，本
公司将促使刘化集团及其子公司终止或不
再新增与除上市公司及其子公司以外的能
化集团控制的其他企业进行相关的化肥贸
易交易。（6）将化肥贸易相关商业机会
让予靖煤化工：为避免与甘肃能化及其下
属企业形成同业竞争或潜在同业竞争，本
公司承诺并同意，如刘化集团（含新天公
司）及亿诚化工、千帆农业有任何商业机
会可从事、参与与募投项目产品相关的业
务或活动，且利用该等机会可能导致与甘
肃能化及其下属企业产生利益冲突，则刘
化集团及亿诚化工、千帆农业会将该等商
业机会让予给靖煤化工。2、如能化集团
或其控制的其他企业获得的商业机会与甘
肃能化及其子公司业务发生同业竞争或可
能发生同业竞争的，能化集团将立即通知
或促使所控制的其他企业通知甘肃能化及
其子公司，并应促成将该商业机会让予甘
肃能化及其子公司，避免与甘肃能化及其
子公司形成同业竞争或潜在同业竞争，以
确保甘肃能化及其子公司其他股东利益不
受损害。3、除在本承诺函出具日前所拥
有的资产和进行的业务以外，能化集团及
其投资的企业将来不会直接或间接经营任
何与甘肃能化及其下属公司经营的业务构
成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投
资任何与甘肃能化及其下属公司经营的业
务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
但是，同时满足下列条件的除外：（1）
由于国家法规、政策等原因，由政府行政
划拨或定向协议配置给能化集团及其所投
资企业煤炭资源的；（2）某个特定矿业
权招标或出让、转让条件中对投标人或受
让人有特定要求时，甘肃能化不具备而能
化集团及其所投资企业具备该等条件的。
对于因符合上述除外条件而取得的煤炭资
源开发项目的经营性资产或权益类资产，
可由能化集团及其投资的企业先行投资建
设，一旦甘肃能化认为该等项目的经营性
资产或权益类资产具备了注入甘肃能化的
条件，能化集团将在收到甘肃能化书面收
购通知后，立即与甘肃能化就该收购事项
进行协商，将该等项目的经营性资产或权
益类资产转让给甘肃能化。在双方就收购
达成一致意见前，该等项目的经营性资产
或权益类资产委托甘肃能化经营管理。
4、能化集团及其投资的企业违反以上任
何一项承诺的，将补偿甘肃能化因此遭受
的一切直接和间接的损失。5、能化集团
27
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
将继续严格按照《公司法》等法律法规以
及甘肃能化《公司章程》的有关规定行使
股东权利，规范与甘肃能化之间的关联交
易。
1、业绩承诺期上市公司与能化集团共同
确认，业绩承诺期间（即“补偿期间”）
为本次交易实施完毕（即标的资产交割完
毕）当年及其后连续两个会计年度，即：
假定本次交易于 2022 年度内实施完毕，
能化集团对上市公司的利润补偿期间为
2022 年、2023 年、2024 年（以下合称为
“业绩承诺期”），如本次交易于 2023
年度内实施完毕，能化集团对上市公司的
利润补偿期间为 2023 年、2024 年、2025
年（以下合称为“业绩承诺期”）。能化
集团对业绩承诺资产一在业绩承诺期的净
利润累计数和业绩承诺资产二在业绩承诺
期的收益额累计数进行承诺。2、业绩承
诺金额（1）业绩承诺资产一能化集团承
诺业绩承诺资产一于业绩承诺期间内各年
度年末累计实现的净利润（扣除非经常性
损益后的净利润）不低于当年年末累计预
测净利润。当年年末累计预测净利润为相
应年度预测净利润累计之和。即，如本次
重组在 2022 年度实施完毕，标的资产在
2022 年度、2023 年度及 2024 年度的承诺
累计净利润分别为 160,460.80 万元、
238,995.40 万元、321,554.94 万元；如
本次重组在 2023 年度实施完毕，则标的
资产在 2023 年度、2024 年度及 2025 年
甘肃能源化 业绩承诺 2022 年
度的承诺累计净利润分别为 78,534.60 万 2025-02- 承诺履行
工投资集团 及补偿安 08 月 19
元、161,094.14 万元、244,700.87 万 07 中
有限公司 排 日
元。（2）业绩承诺资产二能化集团承诺
上述标的资产于业绩承诺期间内各年度年
末累计实现的收益额不低于当年年末累计
预测收益额。当年年末累计预测收益额为
相应年度预测收益额累计之和。即，如本
次重组在 2022 年度实施完毕，上述标的
资产在 2022 年度、2023 年度及 2024 年
度的承诺累计收益额分别为 4,154.62 万
元、6,468.92 万元、8,320.36 万元，三
年累计为 8,320.36 万元；如本次重组在
2023 年度实施完毕，则上述标的资产在
2023 年度、2024 年度及 2025 年度的承诺
累计收益额分别为 2,314.30 万元、
4,165.74 万元、5,646.89 万元，三年累
计为 5,646.89 万元。3、业绩补偿金额的
计算（1）业绩承诺资产一在业绩承诺期
间届满，会计师事务所关于净利润数差异
情况的专项审核意见出具后，双方将按以
下公式计算业绩承诺资产一业绩补偿金额
及对应的股份补偿数：业绩承诺资产一业
绩补偿金额=（业绩承诺资产一累计承诺
净利润数-业绩承诺资产一业绩承诺期间
累计实现净利润数）÷业绩承诺资产一累
计承诺净利润数×业绩承诺资产一交易作
价×能化集团在窑煤集团的持股比例。按
上述公式计算的补偿金额小于 0 的，按 0
28
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计算。业绩承诺资产一应当补偿股份数量
=业绩承诺资产一业绩补偿金额÷本次交
易的股份发行价格。在按照上述公式计算
补偿股份数时，遵照以下原则：根据上述
公式计算的能化集团应补偿股份数量小于
0 时，按 0 取值；根据上述公式计算的能
化集团应补偿股份数量中不足 1 股的按 1
股补偿。能化集团同意，如上市公司在业
绩承诺期间内有现金分红的，按上述公式
计算的补偿股份数在回购股份实施前累计
获得的税后分红收益，应随之无偿返还给
上市公司；如上市公司在业绩承诺期间内
进行送股、公积金转增股本的，则实际补
偿股份数应调整为：按上述公式计算的补
偿股份数×（1+送股或转增比例），但能
化集团持有的补偿股份数未参与送股、公
积金转增股本的除外。（2）业绩承诺资
产二在《盈利预测补偿协议》中的业绩承
诺期间内每个会计年度结束时，聘请具有
从事证券期货相关业务资格的会计师事务
所对“业绩承诺资产二” （33 项与主营
业务相关的专利权）收益额出具专项审核
意见，“业绩承诺资产二”所对应的于补
偿期间每年实现的收益额应根据合格审计
机构出具的上述专项审核意见结果为依据
确定。在业绩承诺期内，若“业绩承诺资
产二”截至当年年末累积实现收入低于截
至年末的累积承诺收入，能化集团将对甘
肃靖远煤电股份有限公司逐年以股份方式
予以补偿，计算公式如下：当期补偿金额
=（自业绩补偿期初至当期期末业绩承诺
资产二累计承诺收益额-自业绩补偿期初
至当期期末业绩承诺资产二累计实际收益
额）÷业绩补偿期间内业绩承诺资产二承
诺收益额之和×业绩承诺资产二交易作价
×能化集团在窑煤集团的持股比例-自业
绩补偿期初至当期期末业绩承诺资产二累
计已补偿金额。按上述公式计算的补偿金
额小于 0 的，按 0 计算，即已经补偿部分
不冲回。业绩承诺资产二应当补偿股份数
量=业绩承诺资产二补偿金额÷本次交易
的股份发行价格。在按照上述公式计算补
偿股份数时，遵照以下原则：能化集团同
意，如上市公司在业绩承诺期间内有现金
分红的，按上述公式计算的补偿股份数在
回购股份实施前累计获得的税后分红收
益，应随之无偿返还给上市公司；如上市
公司在业绩承诺期间内回购股份实施前进
行送股、公积金转增股本的，则实际补偿
股份数应调整为：按上述公式计算的补偿
股份数×（1+送股或转增比例），但能化
集团持有的补偿股份数未参与送股、公积
金转增股本的除外。4、减值测试（1）业
绩承诺资产一在补偿期间届满后，上市公
司应当对业绩承诺资产一进行减值测试，
并聘请会计师事务所对减值测试出具专项
审核意见，如业绩承诺资产一期末减值额
＞能化集团已补偿的金额，则能化集团将
29
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
另行向上市公司补偿。业绩承诺资产一期
末减值额为业绩承诺资产交易价格减去业
绩承诺期末业绩承诺资产一的评估值并扣
除评估基准日至业绩承诺期末标的资产股
东增资、减资、接受赠与以及利润分配的
影响。业绩承诺资产一减值测试补偿金额
=业绩承诺资产一期末减值额-能化集团已
补偿的金额。另需补偿的股份数量＝业绩
承诺资产一减值测试补偿金额÷本次交易
的股份发行价格。在按照上述公式计算补
偿股份数时，遵照以下原则：根据上述公
式计算的能化集团应补偿股份数量小于 0
时，按 0 取值；根据上述公式计算的能化
集团应补偿股份数量中不足 1 股的按 1 股
补偿。能化集团同意，如上市公司在业绩
承诺期间内有现金分红的，按上述公式计
算的补偿股份数在回购股份实施前累计获
得的税后分红收益，应随之无偿返还给上
市公司；如上市公司在业绩承诺期间内进
行送股、公积金转增股本的，则实际补偿
股份数应调整为：按上述公式计算的补偿
股份数×（1+送股或转增比例），但能化
集团持有的补偿股份数未参与送股、公积
金转增股本的除外。（2）业绩承诺资产
二在补偿期间届满后，上市公司应当对业
绩承诺资产二进行减值测试，并聘请会计
师事务所对减值测试出具专项审核意见，
如业绩承诺资产二期末减值额＞能化集团
已补偿金额，则能化集团将另行向上市公
司补偿。业绩承诺资产二期末减值额为业
绩承诺资产交易价格减去业绩承诺期末业
绩承诺资产二的评估值并扣除评估基准日
至业绩承诺期末标的资产股东增资、减
资、接受赠与以及利润分配的影响。业绩
承诺资产二减值测试补偿金额=业绩承诺
资产二期末减值额-能化集团已补偿的金
额。另需补偿的股份数量＝业绩承诺资产
二减值测试补偿金额÷本次交易的股份发
行价格。在按照上述公式计算补偿股份数
时，遵照以下原则：能化集团同意，如上
市公司在业绩承诺期间内有现金分红的，
按上述公式计算的补偿股份数在回购股份
实施前累计获得的税后分红收益，应随之
无偿返还给上市公司；如上市公司在业绩
承诺期间内进行送股、公积金转增股本
的，则实际补偿股份数应调整为：按上述
公式计算的补偿股份数×（1+送股或转增
比例），但能化集团持有的补偿股份数未
参与送股、公积金转增股本的除外。5、
补偿金额上限能化集团应向上市公司补偿
的业绩承诺资产一业绩补偿金额与业绩承
诺资产一减值测试补偿金额之和以业绩承
诺资产一交易作价为金额上限。能化集团
应向上市公司补偿的业绩承诺资产二业绩
补偿金额与业绩承诺资产二减值测试补偿
金额之和以业绩承诺资产二交易作价为金
额上限。6、业绩差额的确定（1）能化集
团与上市公司同意，上市公司应在业绩补
30
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
偿期间届满后，聘请会计师事务所（以下
简称“合格审计机构”）对上述业绩承诺
资产实现的净利润数或收益额出具专项审
核意见。上述公司的财务报表编制应符合
《企业会计准则》及其他法律、法规的规
定，上述公司的会计政策、会计估计在业
绩补偿期间保持一贯性。业绩承诺期内，
未经公司董事会批准，不得改变会计政
策、会计估计。（2）上市公司与能化集
团同意，上述资产对应的于业绩补偿期间
每年实现的净利润数或收益额应根据合格
审计机构出具的上述专项审核意见结果为
依据确定，并由合格审计机构对实际实现
的净利润数或收入与同期承诺业绩数据差
额情况进行审核并出具专项审核意见。
（3）上市公司董事会可以在补偿期限届
满时，一次确定补偿股份数量，无需逐年
计算。（4）本协议中所指净利润系扣除
非经常性损益后归属于母公司所有者的净
利润。计算净利润时，若该标的公司存在
募投项目，还需扣除标的公司使用上市公
司募集配套资金对标的公司净利润影响的
金额，该项因素对标的公司各年度净利润
影响的金额按如下公式计算：该标的公司
在生产经营过程中实际使用上市公司募集
配套资金数额×同期银行贷款利率×（1
－标的公司的所得税税率）×该标的公司
在生产经营过程中实际使用上市公司募集
配套资金的天数/365（注：同期银行贷款
利率根据该标的公司实际使用上市公司募
集配套资金期间中国人民银行公布的同期
商业银行三年期贷款基准利率确定；实际
使用天数在承诺期内按每年度分别计
算）。7、关于油页岩二期项目减值测试
的特别约定为保护上市公司及上市公司中
小股东的利益，在补偿期间届满后，上市
公司应当对窑街煤电集团有限公司油页岩
炼油项目二期工程总承包项目相关资产进
行减值测试，并聘请评估机构对相关资产
出具专项评估报告。如产生资产减值损
失，则由能化集团以期末减值额单独进行
现金补偿。油页岩二期项目期末减值额=
油页岩二期项目作价+业绩承诺期内油页
岩二期项目建设投入金额-业绩承诺期末
油页岩二期项目评估价值。
本承诺人在本次重组中以资产认购取得的
上市公司非公开发行的股份，自股份发行
结束之日起 36 个月内将不以任何方式转
让，包括但不限于通过证券市场公开转让
或通过协议方式转让，但是，在适用法律
甘肃能源化 许可的前提下的转让不受此限（包括但不 2023 年
股份限售 2026-02- 正常履行
工投资集团 限于因业绩补偿而发生的股份回购行 02 月 09
承诺 09 中。
有限公司 为）。本次重组完成后 6 个月内，如上市 日
公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于
发行价，或者本次重组完成后 6 个月期末
收盘价低于发行价的，本承诺人持有上市
公司股票的锁定期自动延长 6 个月。本次
重组完成后，本承诺人基于本次重组而享
31
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有的上市公司拟送股、转增股本等新增股
份，亦遵守相应锁定期的约定。锁定期届
满后，本承诺人转让和交易上市公司股份
将依据届时有效的法律法规和深圳证券交
易所的规则办理。若本承诺人基于本次重
组所取得股份的锁定期承诺与证券监管机
构的最新监管意见不相符，本承诺人将根
据相关证券监管机构的监管意见进行相应
调整。
中国信达资产管理股份有限公司、中国华
融资产管理股份有限公司承诺：本承诺人
在本次重组中以资产认购取得的上市公司
非公开发行的股份，自发行结束之日起
12 个月内将不以任何方式转让，包括但 报告期
不限于通过证券市场公开转让或通过协议 内，中国
中国华融资
方式转让，但是，在适用法律许可的前提 信达、中
产管理股份
下的转让不受此限。本次重组完成后，本 2023 年 国华融所
有限公司;中 股份限售 2024-02-
承诺人基于本次重组而享有的上市公司拟 02 月 09 持公司股
国信达资产 承诺 09
送股、转增股本等新增股份，亦遵守相应 日 份已解
管理股份有
锁定期的约定。锁定期届满后，本承诺人 禁，本承
限公司
转让和交易上市公司股份将依据届时有效 诺履行完
的法律法规和深圳证券交易所的规则办 毕。
理。若本承诺人基于本次重组所取得股份
的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管
意见不相符，本承诺人将根据相关证券监
管机构的监管意见进行相应调整。
UBS AG（瑞
士银行）;安
联保险资产
管理有限公
司-安联万泰
2 号资产管
理产品;财通
基金管理有
限公司;华泰
资产管理有
1、同意自甘肃能化本次发行结束之日
限公司-华泰
（指本次发行的股份上市之日）起，六个
优颐股票专
月内不转让本次认购的股份，并委托甘肃
项型养老金 报告期
能化董事会向中国证券登记结算有限责任
产品;华夏人 内，上述
公司深圳分公司申请对本公司上述认购股
首次公开 寿保险股份 11 名股
份办理锁定手续，以保证本公司持有的上 2023 年
发行或再 有限公司;南 股份限售 2024-06- 东所持公
述股份自本次发行结束之日起，六个月内 12 月 13
融资时所 方天辰（北 承诺 13 司股份已
不转让。2、保证在不履行或不完全履行 日
作承诺 京）投资管 解禁，本
承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损
理有限公司- 承诺履行
失。如有违反承诺的卖出交易，本公司将
南方天辰景 完毕。
授权登记结算公司将卖出资金划入上市公
晟 16 期私募
司账户归全体股东所有。3、将忠实履行
证券投资基
承诺，承担相应的法律责任。
金;诺德基金
管理有限公
司;申万宏源
证券有限公
司;天安人寿
保险股份有
限公司-传统
产品;杨三
宝;中国金川
投资控股有
32
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
限公司
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用。
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
33
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司及子公
司发生或延 7 起案件已 7 起案件已
续到报告 结案，剩余 结案，剩余
期，公司为 31,377.89 否 案件正在审 无 案件正在审
被告的非重 理或执行 理或执行
大诉讼案件 中。 中。
34 起。
公司及子公
司发生或延 5 起案件已 5 起案件已
续到报告 结案，剩余 结案，剩余
期，公司为 65,340.01 否 案件正在审 无 案件正在审
原告的非重 理或执行 理或执行
大诉讼案件 中。 中。
34 起。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网
《关
向关 采购
同受 2024 于
联方 材 市场/ 当期 转账
刘化 母公 7,005 4,090 7,005 年 04 2023
采购 料、 招标 市场 5.78% 是 或票
集团 司控 .65 .7 .65 月 16 年日
原材 液氨 价 价 据
制 日 常关
料 等
联交
易实
施情
况及
34
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024
年日
常关
联交
易预
计的
公
告》
2024-
25
采购
向关 设
同受 2024
联方 备、 市场/ 当期 转账
金能 母公 1,097 5,827 1,097 年 04
采购 物 招标 市场 0.91% 否 或票 同上
科源 司控 .91 .12 .91 月 16
原材 资、 价 价 据
制 日
料 材料
等
采购
向关 材
同受 2024
联方 料、 市场/ 当期 转账
派仕 母公 306.9 306.9 年 04
采购 物 招标 市场 0.25% 980 否 或票 同上
得 司控 1 1 月 16
原材 资、 价 价 据
制 日
料 设备
等
向关
同受 采购 2024
联方 市场/ 当期 转账
绿锦 母公 材 年 04
采购 招标 市场 27 否 或票 0 同上
环保 司控 料、 月 16
原材 价 价 据
制 物资 日
料
向关
同受 采购 2024
山丹 联方 市场/ 当期 转账
母公 材 年 04
大马 采购 招标 市场 79 否 或票 0 同上
司控 料、 月 16
营 原材 价 价 据
制 物资 日
料
向关
同受 采购 2024
联方 市场/ 当期 转账
金昌 母公 材 年 04
采购 招标 市场 50 否 或票 0 同上
化工 司控 料、 月 16
原材 价 价 据
制 物资 日
料
向关
同受 2024
联方 当期 转账
金能 母公 水电 政府 年 04
采购 市场 7.03 0.05% 14.5 否 或票 7.03 同上
科源 司控 暖 定价 月 16
原材 价 据
制 日
料
向关
同受 2024
联方 当期 转账
晶虹 母公 水电 政府 年 04
采购 市场 3.46 否 或票 0 同上
置业 司控 费 定价 月 16
原材 价 据
制 日
料
接受
同受 2024
关联 市场/ 当期 转账
金能 母公 2,225 年 04
方提 工程 招标 市场 否 或票 0 同上
科源 司控 .7 月 16
供的 价 价 据
制 日
劳务
同受 接受 市场/ 当期 转账 2024
派仕 514.0 1,116 514.0
母公 关联 工程 招标 市场 3.79% 否 或票 年 04 同上
得 5 .5 5
司控 方提 价 价 据 月 16
35
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
制 供的 日
劳务
接受
同受 2024
兰煤 关联 设计 当期 转账
母公 市场 329.8 967.4 329.8 年 04
设计 方提 服务 市场 1.91% 否 或票 同上
司控 价 3 4 3 月 16
院 供的 费 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2024
关联 交易 当期 转账
交易 母公 市场 348.5 63.47 1,466 348.5 年 04
方提 服务 市场 否 或票 同上
中心 司控 价 3 % .6 3 月 16
供的 费 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2024
关联 市场/ 当期 转账
金能 母公 接受 10,09 58.31 20,33 10,09 年 04
方提 招标 市场 否 或票 同上
科源 司控 劳务 2.98 % 1.39 2.98 月 16
供的 价 价 据
制 日
劳务
靖煤 接受
同受 2024
集团 关联 当期 转账
母公 培训 市场 733.1 年 04
及下 方提 市场 否 或票 0 同上
司控 费 价 3 月 16
属企 供的 价 据
制 日
业 劳务
靖煤 接受
同受 2024
集团 关联 当期 转账
母公 宾馆 市场 年 04
及下 方提 市场 1.54 1.78% 14.48 否 或票 1.54 同上
司控 餐饮 价 月 16
属企 供的 价 据
制 日
业 劳务
接受
同受
瑞赛 关联 当期 转账
母公 宾馆 市场
可循 方提 市场 0.23 0.26% 0 是 或票 0.23
司控 餐饮 价
环 供的 价 据
制
劳务
接受
同受 2024
关联 当期 转账
刘化 母公 接受 市场 年 04
方提 市场 200 否 或票 0 同上
工程 司控 劳务 价 月 16
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 2024
瑞赛 关联 当期 转账
母公 房屋 市场 年 04
可循 方提 市场 130 否 或票 0 同上
司控 租赁 价 月 16
环 供的 价 据
制 日
劳务
接受
2024
关联 当期 转账
能化 控股 房屋 市场 年 04
方提 市场 248 否 或票 0 同上
集团 股东 租赁 价 月 16
供的 价 据
日
劳务
接受
同受 2024
关联 当期 转账
金能 母公 房屋 市场 129.4 129.4 年 04
方提 市场 7.21% 230 否 或票 同上
科源 司控 租赁 价 5 5 月 16
供的 价 据
制 日
劳务
接受
同受 房 2024
关联 当期 转账
靖煤 母公 屋、 市场 304.9 年 04
方提 市场 否 或票 0 同上
集团 司控 场地 价 1 月 16
供的 价 据
制 租赁 日
劳务
36
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
向关
同受 联方 2024
当期 转账
金能 母公 销售 市场 615.8 615.8 年 04
煤炭 市场 0.13% 3,063 否 或票 同上
科源 司控 产 价 5 5 月 16
价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 联方 2024
当期 转账
派仕 母公 销售 市场 年 04
煤炭 市场 79.89 0.02% 800 否 或票 79.89 同上
得 司控 产 价 月 16
价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 联方 2024
当期 转账
刘化 母公 销售 市场 3,811 10,52 3,811 年 04
煤炭 市场 1.04% 否 或票 同上
工程 司控 产 价 .65 9.13 .65 月 16
价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 联方 2024
当期 转账
刘化 母公 销售 销售 市场 204.4 204.4 年 04
市场 1.25% 2,892 否 或票 同上
集团 司控 产 材料 价 2 2 月 16
价 据
制 品、 日
商品
向关
同受 联方 2024
瑞赛 当期 转账
母公 销售 政府 7,789 35.54 17,87 7,789 年 04
可兴 售电 市场 否 或票 同上
司控 产 定价 .66 % 9.75 .66 月 16
元 价 据
制 品、 日
商品
向关
靖煤
同受 联方 2024
集团 当期 转账
母公 销售 水电 政府 年 04
及下 市场 21.22 0.69% 53.03 否 或票 21.22 同上
司控 产 费 定价 月 16
属企 价 据
制 品、 日
业
商品
向关
瑞赛
同受 联方 2024
可循 当期 转账
母公 销售 水电 政府 379.6 12.37 379.6 年 04
环及 市场 192 是 或票 同上
司控 产 费 定价 8 % 8 月 16
下属 价 据
制 品、 日
企业
商品
向关
同受 联方 2024
当期 转账
晶虹 母公 销售 销售 市场 年 04
市场 1,000 否 或票 0 同上
置业 司控 产 材料 价 月 16
价 据
制 品、 日
商品
靖煤
同受 向关 2024
集团 电话 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
及下 费及 市场 0.9 2.23% 2.13 否 或票 0.9 同上
司控 提供 价 月 16
属企 网费 价 据
制 劳务 日
业
靖煤 同受 向关 2024
当期 转账
集团 母公 联方 培训 市场 年 04
市场 3 否 或票 0 同上
及下 司控 提供 费 价 月 16
价 据
属企 制 劳务 日
37
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业
靖煤
同受 向关 2024
集团 检验 当期 转账
母公 联方 市场 26.96 年 04
及下 检测 市场 0.1 0.05 是 或票 0.1 同上
司控 提供 价 % 月 16
属企 费 价 据
制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2024
集团 当期 转账
母公 联方 托管 市场 年 04
及下 市场 44.52 否 或票 0 同上
司控 提供 费 价 月 16
属企 价 据
制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2024
集团 当期 转账
母公 联方 提供 市场 年 04
及下 市场 100 否 或票 0 同上
司控 提供 劳务 价 月 16
属企 价 据
制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2024
集团 设计 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
及下 监理 市场 20 否 或票 0 同上
司控 提供 价 月 16
属企 费 价 据
制 劳务 日
业
靖煤
同受 向关 2024
集团 设备 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
及下 租赁 市场 2.3 否 或票 0 同上
司控 提供 价 月 16
属企 费 价 据
制 劳务 日
业
瑞赛
同受 向关 2024
可循 当期 转账
母公 联方 提供 市场 年 04
环及 市场 47.85 0.56% 65.55 否 或票 47.85 同上
司控 提供 劳务 价 月 16
下属 价 据
制 劳务 日
企业
瑞赛
同受 向关 2024
可循 电话 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
环及 费及 市场 1 否 或票 0 同上
司控 提供 价 月 16
下属 网费 价 据
制 劳务 日
企业
瑞赛
同受 向关 2024
可循 检测 当期 转账
母公 联方 市场 年 04
环及 监理 市场 30.54 2.23% 62 否 或票 30.54 同上
司控 提供 价 月 16
下属 费 价 据
制 劳务 日
企业
同受 向关 2024
兰煤 市场/ 当期 转账
母公 联方 提供 239.8 239.8 年 04
设计 招标 市场 0.78% 5,000 否 或票 同上
司控 提供 劳务 5 5 月 16
院 价 价 据
制 劳务 日
33,05 80,74
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
5.72 9.39
大额销货退回的详细情况 不适用
经 2024 年 4 月 12 日公司第十届董事会第三十四次会议、5 月 8 日 2023 年年度股东
按类别对本期将发生的日常关联 大会审议，通过《关于 2023 年日常关联交易实施情况及 2024 年日常关联交易预计的
交易进行总金额预计的，在报告 议案》。报告期内，公司日常关联交易总额未超预计，其中，向关联方刘化集团采购
期内的实际履行情况（如有） 液氨、甲醇等材料超出预计 2914.95 万元，主要是刘化化工未能如期投产，其复合肥
生产线原料仍需外购，年初预计金额较少。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
38
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
2024 年 1 月 8 日，公司召开第十届董事会第三十二次会议，审议通过《关于全资子公
司窑煤公司参加公开竞买暨关联交易的议案》，同意下属全资子公司窑煤公司公开竞买山
丹大马营所拥有的机器设备、矿用周转材料等资产，公司董事会授权窑煤公司参与竞买，
并以底价受让。报告期内，该项关联交易发生 832.59 万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于全资子公司窑煤公司参加公开
2024 年 01 月 10 日 巨潮资讯网
竞买暨关联交易的公告》
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
39
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
承租情况：
1、经 2023 年 1 月 20 日公司第十届董事会第十七次会议审议，通过《关于租用靖煤集
团及子公司部分资产暨关联交易的议案》，为了满足公司及下属单位日常经营、办公以及
职工用餐和集体活动的场所、场地需要，公司及下属单位租用靖煤集团及其下属单位部分
房屋和地面构筑物资产及相关配套设施，报告期内，该项关联租赁发生额为 248.86 万
元。
2、公司下属窑煤公司及其子公司与关联方发生的关联租赁事项详见第十一章重大关联
交易之 1.与日常经营相关的关联交易有关内容。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2023 年 2023 年
刘化化 连带责
03 月 22 59,000 02 月 10 7,000 2-3 年 否 否
工 任担保
日 日
2023 年 2023 年
刘化化 连带责
03 月 22 02 月 24 7,700 2-3 年 是 否
工 任担保
日 日
2023 年 2023 年
刘化化 连带责
03 月 22 04 月 21 20,000 2-3 年 否 否
工 任担保
日 日
2023 年 2023 年
刘化化 连带责
03 月 22 06 月 29 10,000 2-3 年 否 否
工 任担保
日 日
刘化化 2023 年 2023 年 5,000 连带责 2-3 年 否 否
40
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
工 03 月 22 06 月 16 任担保
日 日
2023 年 2023 年
煤一公 连带责
03 月 22 7,000 08 月 29 2,000 1年 否 否
司 任担保
日 日
2023 年 2023 年
白银热 连带责
03 月 22 60,000 09 月 28 2,100 1年 否 否
电 任担保
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 253,900 担保实际发生额合 53,800
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 253,900 实际担保余额合计 46,100
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2021 年
天宝煤 连带责
12 月 08 30,000 10 年 否 否
业 任担保
日
2022 年
天宝煤 连带责
07 月 25 10,000 10 年 否 否
业 任担保
日
2023 年 2023 年
天宝煤 连带责
03 月 22 100,000 05 月 08 20,000 10 年 否 否
业 任担保
日 日
2023 年 2023 年
天宝煤 连带责
03 月 22 08 月 17 23,000 15 年 否 否
业 任担保
日 日
2023 年 2023 年
天宝煤 连带责
03 月 22 10 月 27 500 15 年 否 否
业 任担保
日 日
2023 年 2023 年
天宝煤 连带责
03 月 22 10 月 30 19,500 15 年 否 否
业 任担保
日 日
2023 年 2024 年
新区热 连带责
12 月 06 380,000 05 月 20 5,000 2年 否 否
电 任担保
日 日
2023 年 2024 年
新区热 连带责
12 月 06 05 月 29 1,500 20 年 否 否
电 任担保
日 日
2023 年 2024 年
新区热 连带责
12 月 06 03 月 14 7,000 20 年 否 否
电 任担保
日 日
2023 年 2024 年
新区热 连带责
12 月 06 05 月 31 3,700 20 年 否 否
电 任担保
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 212,000 担保实际发生额合 120,200
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 692,000 实际担保余额合计 120,200
合计（C3） （C4）
41
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 465,900 发生额合计 174,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 945,900 余额合计 166,300
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
9.90%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 50,000 50,000 0 0
银行理财产品 自有资金 65,000 51,000 14,000 0
券商理财产品 自有资金 15,000 15,000 0 0
合计 130,000 116,000 14,000 0
注：上述委托理财中，公司以自有资金进行委托理财时，由于企业账户相关基本信息未及时变更，导致 14,000 万元到
期未能收回，2024 年 7 月，上述金额本金及利息已全部收回。
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.投资新设窑煤融禾洗煤厂并对其进行增资
经 2024 年 5 月 11 日公司第十届董事会第三十六次会议审议通过，由全资子公司窑煤
公司作为投资和实施主体，投资新设窑街煤电集团甘肃融禾煤炭开发有限公司，主营煤炭
洗选、销售等业务，窑煤公司以自有货币资金出资 5,000 万元，并以金河煤矿洗煤厂账面
净值增资 15,068.95 万元（最终以审计或评估值为准），出资后完成后，该公司为窑煤公
司之全资子公司。报告期内，该公司完成工商登记注册相关手续。
2.出资新设子公司投资建设庆阳 2×660MW 煤电项目
经 2024 年 5 月 29 日公司第十届董事会第三十七次会议、6 月 17 日 2024 年第二次临
时股东大会审议，通过《关于下属靖煤公司出资新设子公司并投资建设甘肃能化庆阳 2×
42
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
660MW 煤电项目的议案》，由全资子公司靖煤公司出资新设全资子公司甘肃能化庆阳煤电
公司（最终以工商登记为准），并以该公司为项目实施主体投资建设甘肃能化庆阳 2×
660MW 煤电项目。该项目规划新建 2 台 660MW 超超临界空冷燃煤发电机组，设计年发电量
70 亿度，静态投资 597,612 万元，动态投资 620,169 万元。
截至本报告期末，该项目可行性研究报告通过专家评审，完成项目厂址节地论证、社
会稳定风险评估报告的编制评审，完成项目建设用地预审与选址意见书等项目核准相关手
续办理，取得甘肃省能源局项目核准批复；项目前期手续办理、开工建设需要的系统接
入、环境影响评价、水资源论证、节能评估、水土保持方案、地震安全性评价等 13 个专
项报告招标采购、合同签订工作已完成，正在开展报告编制工作；完成三大主机招标技术
规范审查工作，启动三大主机招标；完成岩土工程勘察报告书及项目工程钻孔灌注桩及地
基处理试验大纲的编制，启动项目工程勘察及初步设计招标工作。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1.刘化化工清洁高效气化气项目
刘化化工主要负责靖远煤电清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目建设，截至本
报告期末，一期工程空分单元土建及工艺管道安装工程全部完成，正在进行“三查四定”
及整改；气化单元土建及安装工程全部完成，输煤系统单机试车及联动试车已经完成，
1000 吨燃料煤已经调运进入筒仓，气化及渣水系统吹除、电仪仪表打点定位、净化合成单
元工艺管道焊接正在进行，氨合成气压缩机、氨冰机、甲醇合成压缩机主机安装就位，变
换仪表桥架正在施工，PSA 电仪桥架及支架安装完成；尿素单元主框架设备吊装已全部完
成，工艺管道正在安装，电仪桥架完成，正在电缆敷设、仪表气源管施工，包装楼、栈
桥、库房土建、造粒塔除尘装置及安装正在收尾；供热单元 1 号锅炉低温烘炉已完成，配
套输渣输灰、电袋除尘、烟气脱硫等安装全部完成，正在进行电仪调试；公用工程污水处
理及中水回用、零排放装置工艺安装全部完成，同步进行三查四定及整改；循环水冷却
塔、水泵已安装完成，正在进行汽驱循环水泵配管及供电施工；脱盐水系统已完成施工；
总降压变电站供电线路苏气线已供电正常，总降压变电站及 6 个变电所已受电运行正常；
天然气、新鲜水已安装完成并投入使用。
气化气项目二期工程净化合成及尿素详细工程设计、监理、气化 EPC 总承包、循环流
化床锅炉、空压机及增压机组、空分成套装置、氨合成气压缩机等已完成招标并签订合
同。气化 EPC 已完成筒仓施工 8.03 米内筒壁及支撑柱，灰水沉降槽柱子混凝土浇筑正在
施工。
2.天宝煤业红沙梁矿井项目
天宝煤业主要负责红沙梁井工矿及红沙梁露天煤矿项目，截至本报告期末，露天矿项
目配套工程基本完工,目前处于联合试运转阶段，正在做竣工验收工作, 单项工程质量认
证和安全设施验收已完成。输煤系统露天矿破碎站、102-103 带式输送机已建成，进入联
合试运行阶段，目前正在进行消缺工作；供电系统已实现双回路双电源供电；给排水系统
露天矿与矿井连接管网已建成，矿井水处理站（两矿合建）已达到投运条件，生活污水处
理（两矿合建）站设备完成安装，接线全部完成，正在进行零星问题整改；供暖系统锅炉
房（两矿合建）已完成锅炉、脱硫脱硝设备安装，正在进行辅机安装。计划 2024 年 12 月
竣工验收并取得安全生产许可证。
红沙梁矿井项目，生产系统矿井一期工程已全部落底，二期工程已掘进 1207m；供电
系统已实现双回路双电源供电，110KV 变电站已检查投运，矿井工业广场室外电缆沟系统
43
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
正在建设；给排水系统矿井水处理站已具备投运条件，生活污水处理站设备完成安装，正
在进行配电控制接线，矿井工业广场室外给排水管网正在建设；供暖系统锅炉房（两矿合
建）主体施工完成，锅炉已完成水压试验，正在进行筑炉施工，一二次风机、冷渣机及给
煤机安装完成，供暖管道及管沟正在建设；矿井辅助设施已基本建成，正在进行安装等工
作；行政福利设施（一期）已建成具备投运条件，生活区（二期）等工程正在建设。计划
于 2025 年底竣工。
红沙梁煤矿选煤厂五座筒仓、主厂房及栈桥全部建设完成，已进入联合试运行阶段，
正在进行消缺和预验收相关工作。
3.景泰煤业白岩子矿井项目
景泰煤业主要负责白岩子矿井及洗煤厂项目的开发建设，截至本报告期末，该项目全
力提速“矿、土、安”三类工程建设施工进度，矿井首采工作面顺利实现贯通；除 1 号单
身宿舍楼及下井走廊外，矿井生产建筑及行政福利建筑均实现提前投入使用，选煤厂所有
主体工程均已完成，进入收尾阶段；矿井供电、通风、排水、运输、压风、供水等生产系
统均建成投用，矿井及选煤厂主要设备、设施、管线安装已完成。目前，正在展开设备调
试运转工作。目前，正在积极联系对接政府主管部门，加快推进矿井联合试运转手续办理
工作。
4.新区热电联产项目
新区热电负责兰州新区热电联产项目建设，截至本报告期末，该项目已完成 1 号锅炉
桩基静载实验，1 号主厂房出零米，一、二号锅炉钢架一层吊装完成，冷却塔 X 钢柱回灌
完成，汽机基础底板施工完成；目前开始主厂房上部结构施工，2 号主厂房回填施工，烟
囱外筒壁施工，输煤系统碎煤机基础施工，化水系统锅炉补给水处理室上部结构施工，电
气升压站基础施工等工作。计划于 2025 年底双机建成投运。
5.魏家地、大水头洗煤厂项目
经 2024 年 1 月 8 日公司第十届董事会第三十二次会议审议通过，公司立项建设下属
魏家地、大水头煤矿洗煤厂。魏家地、大水头煤矿为靖煤公司主力生产矿井，本次建设有
利于提高煤炭资源梯级利用效率，增加煤炭产品附加值，实现煤炭效益、利润最大化。截
至目前，两个选煤厂项目可行性研究报告、地质勘察、初步设计评审、项目立项备案等工
作已完成，项目前期各专项评估报告正在评审中，项目各项工作有序实施。
6.对白银热电增资事项
经 2024 年 1 月 8 日公司第十届董事会第三十二次会议审议通过，全资子公司靖煤公
司对下属白银热电进行增资。截至本报告披露之日，靖煤公司已向白银热电拨付注册资本
金 90,000 万元，白银热电完成工商变更手续，注册资本由 70,000 万元变更为 160,000 万
元，仍为靖煤公司之全资子公司。
7.对华能公司增资事项
经 2024 年 1 月 8 日公司第十届董事会第三十二次会议审议通过，全资子公司靖煤公
司对下属华能公司进行增资。截至本报告披露之日，靖煤公司已向华能公司拨付注册资本
金 5,000 万元，华能公司完成工商变更手续，注册资本由 5,000 万元变更为 10,000 万
元，仍为靖煤公司之全资子公司。
8.对煤一公司增资事项
经 2024 年 1 月 8 日公司第十届董事会第三十二次会议审议通过，全资子公司靖煤公
司对下属煤一公司进行增资。截至本报告披露之日，靖煤公司已向煤一公司拨付注册资本
金 5,000 万元，煤一公司完成工商变更手续，注册资本由 5,199.26 万元变更为 10,199.26
万元，仍为靖煤公司之全资子公司。
44
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
2,847,18 1,626,02
售条件股 53.20% 1,221,15 1,221,15 30.38%
2,385 4,553
份 7,832 7,832
1、国
家持股
2、国 - -
2,292,78 1,622,77
有法人持 42.84% 670,009, 670,009, 30.32%
3,135 3,446
股 689 689
3、其 - -
499,954, 3,251,10
他内资持 9.34% 496,703, 496,703, 0.06%
806 7
股 699 699
其 - -
466,600, 3,229,78
中：境内 8.72% 463,370, 463,370, 0.06%
154 8
法人持股 366 366
境内 - -
33,354,6
自然人持 0.62% 33,333,3 33,333,3 21,319 0.00%
52
股 33 33
- -
4、外 54,444,4
1.02% 54,444,4 54,444,4
资持股 44
44 44
其 - -
54,444,4
中：境外 1.02% 54,444,4 54,444,4
44
法人持股 44 44
境外
自然人持
股
二、无限
2,504,61 1,221,16 1,221,16 3,725,77
售条件股 46.80% 69.62%
1,145 2,840 2,840 3,985
份
1、人
2,504,61 1,221,16 1,221,16 3,725,77
民币普通 46.80% 69.62%
1,145 2,840 2,840 3,985
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
45
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 5,351,79 5,351,79
100.00% 5,008 5,008 100.00%
总数 3,530 8,538
股份变动的原因
适用 □不适用
1、可转债转股。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2771 号文核准，公司
于 2020 年 12 月 10 日公开发行可转换公司债券，并于 2021 年 1 月 22 日在深圳证券交易
所上市，债券简称为“靖远转债”，债券代码为“127027”。2023 年 4 月 18 日起，可转
债简称变更为“能化转债”，代码“127027”维持不变。2021 年 6 月 16 日起，本次发行
可转债进入转股期，转股股份优先使用公司回购股份，不足部分使用新增股份。2024 年上
半年，因可转债转股新增股份 5,008 股。
2、限售股份解除限售。2022 年 12 月 28 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关
于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向甘肃能源化工投资集团有限公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可[2022]3239 号），核准公司向甘肃能源化工投资集团
有 限 公 司 发 行 1,622,773,446 股 股 份 、 向 中 国 信 达 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 发 行
459,492,449 股股份、向中国华融资产管理股份有限公司发行 20,924,643 股股份购买相关
资产，核准公司发行股份募集配套资金不超过 30 亿元。2023 年 1 月 30 日，本次重组发行
股份购买资产新增股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续，
新增股份 2,103,190,538 股，上市时间为 2023 年 2 月 9 日。中国信达资产管理股份有限
公司认购的 459,492,449 股股份、中国华融资产管理股份有限公司认购的 20,924,643 股
股份限售期为股份上市 12 个月，于 2024 年 2 月 19 日解除限售上市流通。
2023 年 12 月 1 日，本次重组募集配套资金新增股份在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理完成登记手续，新增股份 740,740,740 股，上市时间为 2023 年 12 月 13
日。该部分股份限售期为股份上市 6 个月，于 2024 年 6 月 13 日解除限售上市流通。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2020 年 10 月 19 日，公司公开发行可转债公司债券经证监会发审会 149 次会议审
核通过。11 月 2 日，公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准甘肃靖远煤电股
份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可﹝2020﹞2771 号）。
2、2022 年 12 月 21 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得
中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2022 年第 25 次并购重组委工作会议审核无条件
通过，2022 年 12 月 30 日，公司收到中国证监会核发的《关于核准甘肃靖远煤电股份有限
公司向甘肃能源化工投资集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可〔2022〕3239 号）。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
46
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期内，因公司公开发行可转债转股，期末总股本为 5,351,798,538 股，据此计算
2024 年上半年公司每股收益 0.1677 元，期末每股净资产 3.14 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
为公司重组发
行股份购买资
产时参与认购
中国信达资产
而取得的股 2024 年 2 月
管理股份有限 459,492,449 459,492,449
份，承诺自股 19 日
公司
份上市之日起
12 个月内不得
转让。
为公司重组发
行股份购买资
产时参与认购
中国华融资产
而取得的股 2024 年 2 月
管理股份有限 20,924,643 20,924,643
份，承诺自股 19 日
公司
份上市之日起
12 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
诺德基金管理 购而取得的股 2024 年 6 月
165,888,888 165,888,888
有限公司 份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
中国金川投资 购而取得的股 2024 年 6 月
104,925,931 104,925,931
控股有限公司 份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
申万宏源证券 购而取得的股 2024 年 6 月
84,666,666 84,666,666
有限公司 份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
财通基金管理 2024 年 6 月
78,888,888 78,888,888 套募集资金发
有限公司 13 日
行股份参与认
47
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
购而取得的股
份，承诺自股
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
天安人寿保险 购而取得的股 2024 年 6 月
66,666,666 66,666,666
股份有限公司 份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
购而取得的股 2024 年 6 月
UBS AG 54,444,444 54,444,444
份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
华夏人寿保险 购而取得的股 2024 年 6 月
51,851,851 51,851,851
股份有限公司 份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
南方天辰（北
购而取得的股 2024 年 6 月
京）投资管理 33,407,407 33,407,407
份，承诺自股 13 日
有限公司
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
购而取得的股 2024 年 6 月
杨三宝 33,333,333 33,333,333
份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
套募集资金发
行股份参与认
华泰资产管理 购而取得的股 2024 年 6 月
33,333,333 33,333,333
有限公司 份，承诺自股 13 日
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
为公司重组配
安联保险资产 套募集资金发 2024 年 6 月
33,333,333 33,333,333
管理有限公司 行股份参与认 13 日
购而取得的股
48
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
份，承诺自股
份上市之日起
6 个月内不得
转让。
1,221,157,83 1,221,157,83
合计 0 0 -- --
2 2
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
50,200 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
甘肃能源
化工投资 2,684,279 1,622,773 1,061,505
国有法人 50.16% 0 不适用 0
集团有限 ,026.00 ,446.00 ,580
公司
中国信达
资产管理 459,492,4 459,492,4
国有法人 8.59% 0 0 不适用 0
股份有限 49.00 49.00
公司
香港中央
106,737,6 - 106,737,6
结算有限 境外法人 1.99% 0 不适用 0
15.00 5,667,039 15.00
公司
中国金川
99,980,93 - 99,980,93
投资控股 国有法人 1.87% 0 不适用 0
1.00 4,945,000 1.00
有限公司
甘肃省煤
炭资源开
89,700,00 89,700,00
发投资有 国有法人 1.68% 0 0 不适用 0
0.00 0.00
限责任公
司
天安人寿
保险股份 -
境内非国 54,995,46 54,995,46
有限公司 1.03% 11,671,20 0 不适用 0
有法人 6.00 6.00
－传统产 0
品
境内自然 49,100,00 49,100,00
满少男 0.92% 0 0 不适用 0
人 0.00 0.00
中国工商
银行股份
有限公司
境内非国 43,007,70 43,007,70 43,007,70
－富国天 0.80% 0 不适用 0
有法人 0.00 0.00 0.00
惠精选成
长混合型
证券投资
49
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
基金
（LOF）
境内自然 36,010,23 36,010,23
#杨三宝 0.67% 118,100 0 不适用 0
人 3.00 3.00
平安大华
基金－平
安银行－
中融国际
境内非国 28,545,60 28,545,60
信托－财 0.53% 0 0 不适用 0
有法人 0.00 0.00
富骐骥定
增 5 号集
合资金信
托计划
战略投资者或一般法人 上述十位股东中，第一、二、四、六、九位股东为认购公司 2022 年重大资产重组发行股份
因配售新股成为前 10 名 购买资产并配套募集资金发行股票而成为公司前十名股东，其中股东能化集团、中国信达所
普通股股东的情况（如 持股份于 2023 年 2 月 9 日在深交所上市，其余三名股东所持股份于 2023 年 12 月 13 日在深
有）（参见注 3） 交所上市。
上述股东中，甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司为甘肃能源化工投资集团有限公司控股
上述股东关联关系或一
子公司。除此之外，公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上
致行动的说明
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
甘肃能源化工投资集团 人民币普 1,061,505
1,061,505,580.00
有限公司 通股 ,580.00
中国信达资产管理股份 人民币普 459,492,4
459,492,449.00
有限公司 通股 49.00
人民币普 106,737,6
香港中央结算有限公司 106,737,615.00
通股 15.00
中国金川投资控股有限 人民币普 99,980,93
99,980,931.00
公司 通股 1.00
甘肃省煤炭资源开发投 人民币普 89,700,00
89,700,000.00
资有限责任公司 通股 0.00
天安人寿保险股份有限 人民币普 54,995,46
54,995,466.00
公司－传统产品 通股 6.00
人民币普 49,100,00
满少男 49,100,000.00
通股 0.00
中国工商银行股份有限
公司－富国天惠精选成 人民币普 43,007,70
43,007,700.00
长混合型证券投资基金 通股 0.00
（LOF）
人民币普 36,010,23
#杨三宝 36,010,233.00
通股 3.00
平安大华基金－平安银
行－中融国际信托－财 人民币普 28,545,60
28,545,600.00
富骐骥定增 5 号集合资 通股 0.00
金信托计划
前 10 名无限售条件普通 上述股东中，甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司为甘肃能源化工投资集团有限公司控股
股股东之间，以及前 10 子公司。除此之外，公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上
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甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
名无限售条件普通股股 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
上述股东中，股东杨三宝通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 36,010,233
融资融券业务情况说明
股。
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
51
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
经中国证监会“证监许可〔2020〕2771 号”文核准，公司于 2020 年 12 月 10 日公开
发行了 2,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 280,000 万元。经深交所
“深证上〔2021〕76 号”文同意，公司 280,000 万元可转换公司债券于 2021 年 1 月 22 日
起在深交所挂牌交易，债券简称“靖远转债”，债券代码“127027”。因重大资产重组，
本次发行可转债简称于 2023 年 4 月 18 日起，变更为“能化转债”，代码“127027”维持
不变。“能化转债”期限为发行之日起 6 年，转股期为 2021 年 6 月 16 日至 2026 年 12 月
9 日，初始转股价格为 3.33 元/股。
因公司实施 2020 年年度权益分派方案，“能化转债”的转股价格由 3.33 元/股调整
为 3.23 元/股，调整后的转股价格自 2021 年 6 月 3 日（除权除息日）起生效；因公司实
施 2021 年半年度权益分派方案，“能化转债” 的转股价格由 3.23 元/股调整为 3.13 元/
股，调整后的转股价格自 2021 年 10 月 12 日（除权除息日）起生效；因公司实施 2021 年
年度权益分派方案，“能化转债”的转股价格由 3.13 元/股调整为 3.08 元/股，调整后的
转股价格自 2022 年 4 月 11 日（除权除息日）起生效；因公司重大资产重组发行股份购买
资产新增股份上市，“能化转债”的转股价格由 3.08 元/股调整为 3.31 元/股，调整后的
转股价格自 2023 年 2 月 9 日（新增股份上市日）起生效；因公司实施 2022 年年度权益分
派方案，“能化转债”的转股价格由 3.31 元/股调整为 3.17 元/股，调整后的转股价格自
2023 年 7 月 4 日（除权除息日）起生效；因公司重大资产重组配套融资新增股份上市，
“能化转债”的转股价格由 3.17 元/股调整为 3.10 元/股，调整后的转股价格自 2023 年
12 月 13 日起生效；因实施 2023 年年度利润分配方案，“能化转债”转股价格由 3.10 元/
股调整为 3.00 元/股，调整后的转股价格自 2024 年 6 月 21 日（除权除息日）起生效。
52
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额（元） 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
2021-06- 28,000,00 2,800,000 853,595,5 274,940,4 1,946,404
能化转债 12.02% 69.51%
16 0 ,000.00 00.00 08 ,500.00
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号 可转债持有人名称
质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
华夏基金延年益寿 9 号固定
1 收益型养老金产品－招商银 境内非国有法人 1,326,705 132,670,500.00 6.82%
行股份有限公司
2 中国银河证券股份有限公司 国有法人 1,206,298 120,629,800.00 6.20%
招商银行股份有限公司－华
3 安可转换债券债券型证券投 境内非国有法人 1,082,448 108,244,800.00 5.56%
资基金
中国农业银行股份有限公司
4 －富国可转换债券证券投资 境内非国有法人 535,691 53,569,100.00 2.75%
基金
新华人寿保险股份有限公司
5 －分红－个人分红-018L- 境内非国有法人 481,910 48,191,000.00 2.48%
FH002 深
中邮理财有限责任公司－邮
6 银财富债券 2018 年第 244 境内非国有法人 481,718 48,171,800.00 2.47%
期（每周定开净值型）
中国建设银行股份有限公司
7 －易方达双债增强债券型证 境内非国有法人 389,281 38,928,100.00 2.00%
券投资基金
易方达安盈回报固定收益型
8 养老金产品－中国工商银行 境内非国有法人 340,418 34,041,800.00 1.75%
股份有限公司
易方达安心收益固定收益型
9 养老金产品－中国工商银行 境内非国有法人 331,779 33,177,900.00 1.70%
股份有限公司
中国银行股份有限公司企业
10 年金计划－中国农业银行股 境内非国有法人 291,239 29,123,900.00 1.50%
份有限公司
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）公司负债情况
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甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
截至本报告期末，公司资产负债率为 44.50%，较期初减少 2.17 个百分点，没有发生
重大变化。
（2）本年度可转债资信评级
2024 年 6 月 18 日，中证鹏元出具《2020 年甘肃靖远煤电股份有限公司公开发行可转
换公司债券 2024 年跟踪评级报告》（中鹏信评【2024】跟踪第【155】号 01），本期债券
的信用等级为 AA+，发行主体信用等级为 AA+，评级展望为稳定。
（3）未来年度还债的现金安排
目前，公司生产经营稳定、现金流充裕、财务收支稳健，未来年度公司偿付可转债本
息的主要资金来源有公司经营活动所产生的现金流、可转债项目投产运营后产生的现金以
及通过银行及其他金融机构的融资渠道取得融资等，公司将根据可转债利息支付及赎回情
况制定资金计划，合理安排和使用资金，按期支付利息以及应对赎回可转债的相关款项。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.93 1.62 19.14%
资产负债率 44.50% 46.67% -2.17%
速动比率 1.67 1.51 10.60%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 84,771.86 128,268.14 -33.91%
EBITDA 全部债务比 0.14% 5.57% -5.43%
利息保障倍数 5.82 17.73 -67.17%
现金利息保障倍数 4.41 4.95 -10.91%
EBITDA 利息保障倍数 9.66 17.81 -45.76%
贷款偿还率 99.99% 31.69% 68.30%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
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甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃能化股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,649,126,108.50 8,208,145,086.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,150,000,000.00 20,045,500.00
衍生金融资产
应收票据 167,310.00 34,843,764.44
应收账款 939,757,412.70 991,555,786.79
应收款项融资 181,996,263.45 202,376,939.66
预付款项 64,313,945.73 55,384,927.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 46,579,425.65 41,832,571.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,439,050,436.76 780,555,803.88
其中：数据资源
合同资产 94,242,287.04 142,008,663.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,029,973,512.49 1,024,306,085.63
流动资产合计 10,595,206,702.32 11,501,055,129.54
55
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 176,600,876.74 175,314,863.03
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,065,817.76 10,065,817.76
投资性房地产
固定资产 8,188,336,176.60 8,416,051,178.61
在建工程 5,664,804,413.58 4,396,699,919.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,723,553.90 14,397,261.35
无形资产 5,086,391,161.42 5,120,930,255.01
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 63,170,809.00 196,655,477.54
递延所得税资产 396,179,546.88 406,116,513.34
其他非流动资产 845,146,840.19 596,089,099.01
非流动资产合计 20,442,419,196.07 19,332,320,385.02
资产总计 31,037,625,898.39 30,833,375,514.56
流动负债：
短期借款 36,372,701.99 406,548,130.93
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,475,690.52 145,505,622.67
应付账款 2,983,701,524.50 3,811,858,844.66
预收款项 2,316,639.88 583,680.36
合同负债 243,194,058.46 297,662,512.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 955,052,078.94 1,170,213,075.82
应交税费 214,247,129.22 298,098,526.89
其他应付款 376,792,390.13 370,902,441.83
其中：应付利息
56
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 604,622,281.69 565,666,167.91
其他流动负债 29,263,783.48 49,716,520.58
流动负债合计 5,496,038,278.81 7,116,755,524.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,152,050,153.68 3,118,244,963.62
应付债券 1,846,138,722.87 1,804,666,735.41
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,384,510.71 8,043,061.78
长期应付款 709,906,756.45 661,567,410.11
长期应付职工薪酬 330,491,667.34 364,273,974.03
预计负债 945,865,387.62 980,560,290.27
递延收益 270,276,401.53 280,437,603.19
递延所得税负债 53,747,597.64 53,785,669.03
其他非流动负债 1,122,094.61 1,119,412.70
非流动负债合计 8,315,983,292.45 7,272,699,120.14
负债合计 13,812,021,571.26 14,389,454,644.40
所有者权益：
股本 5,351,798,538.00 5,351,793,530.00
其他权益工具 319,433,807.87 319,436,302.40
其中：优先股
永续债
资本公积 3,570,611,147.06 3,570,599,298.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 781,521,694.42 350,670,455.33
盈余公积 946,501,903.22 946,501,903.22
一般风险准备
未分配利润 5,834,165,333.83 5,472,100,046.81
归属于母公司所有者权益合计 16,804,032,424.40 16,011,101,536.17
少数股东权益 421,571,902.73 432,819,333.99
所有者权益合计 17,225,604,327.13 16,443,920,870.16
负债和所有者权益总计 31,037,625,898.39 30,833,375,514.56
法定代表人：许继宗 主管会计工作负责人：王文建 会计机构负责人：陈勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 941,618,532.45 4,949,947,851.06
57
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产 500,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 192,226.51 192,226.51
其他应收款 33,120,404.47 568,963,826.56
其中：应收利息 32,983,472.22 1,332,638.89
应收股利 560,000,000.00
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,030,537.95
流动资产合计 1,474,931,163.43 5,520,134,442.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,731,525,993.78 8,327,820,218.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,359,395.43 2,544,020.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,803.67 300.00
其他非流动资产 1,881,928,809.75 1,000,000,000.00
非流动资产合计 10,615,818,002.63 9,330,364,539.49
资产总计 12,090,749,166.06 14,850,498,981.57
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
58
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,811,811.98
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,117,331.72 618,555.19
应交税费 2,643,511.94 105,234,672.71
其他应付款 52,021.98 2,169,812,677.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,812,865.64 2,277,477,717.03
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,846,138,722.87 1,804,666,735.41
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,846,138,722.87 1,804,666,735.41
负债合计 1,849,951,588.51 4,082,144,452.44
所有者权益：
股本 5,351,798,538.00 5,351,793,530.00
其他权益工具 319,433,807.87 319,436,302.40
其中：优先股
永续债
资本公积 4,004,910,757.20 4,004,898,908.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,222,578.82 109,222,578.82
未分配利润 455,431,895.66 983,003,209.36
所有者权益合计 10,240,797,577.55 10,768,354,529.13
负债和所有者权益总计 12,090,749,166.06 14,850,498,981.57
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
59
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 5,624,986,683.14 5,754,822,807.67
其中：营业收入 5,624,986,683.14 5,754,822,807.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,619,326,824.41 4,284,774,440.95
其中：营业成本 3,726,413,715.51 3,438,336,149.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 192,334,275.99 203,133,285.66
销售费用 54,862,646.36 51,863,677.34
管理费用 424,634,134.91 384,054,835.38
研发费用 158,460,418.46 97,052,894.87
财务费用 62,621,633.18 110,333,598.21
其中：利息费用 89,873,633.36 135,240,096.68
利息收入 27,539,946.50 26,645,901.09
加：其他收益 52,064,245.56 44,261,867.86
投资收益（损失以“—”号填
496,018.37 5,759,611.20
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-2,322,718.29 16,524,196.80
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
10,702,539.22 69,883,598.45
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
58,817.93
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
1,066,658,761.52 1,606,477,641.03
列）
加：营业外收入 21,843,096.61 6,716,580.45
减：营业外支出 14,378,852.12 54,775,484.66
四、利润总额（亏损总额以“—”号 1,074,123,006.01 1,558,418,736.82
60
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 175,333,543.12 274,069,173.68
五、净利润（净亏损以“—”号填
898,789,462.89 1,284,349,563.14
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
898,789,462.89 1,284,349,563.14
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
897,243,795.19 1,280,049,691.13
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
1,545,667.70 4,299,872.01
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 898,789,462.89 1,284,349,563.14
归属于母公司所有者的综合收益总
897,243,795.19 1,280,049,691.13
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,545,667.70 4,299,872.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1677 0.2776
（二）稀释每股收益 0.1496 0.2386
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：许继宗 主管会计工作负责人：王文建 会计机构负责人：陈勇
4、母公司利润表
单位：元
61
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 30,414,665.66 1,976,921,947.71
减：营业成本 1,240,527,965.42
税金及附加 12,224.46 83,265,582.79
销售费用 14,579,522.19
管理费用 8,204,061.67 111,183,761.57
研发费用 42,886,189.62
财务费用 26,445,996.36 41,737,253.79
其中：利息费用 41,486,349.58 55,924,629.93
利息收入 15,047,990.29 15,656,348.12
加：其他收益 5,950,903.96 17,830,603.90
投资收益（损失以“—”号填
496,018.37 14,751,439.44
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-13,214.69 3,602,289.65
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
64,704,529.93
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
2,186,090.81 543,630,535.25
列）
加：营业外收入 143,808.12
减：营业外支出 978,215.81 3,179,361.78
三、利润总额（亏损总额以“—”号
1,207,875.00 540,594,981.59
填列）
减：所得税费用 -6,399,319.47 76,120,761.91
四、净利润（净亏损以“—”号填
7,607,194.47 464,474,219.68
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
7,607,194.47 464,474,219.68
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
62
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,607,194.47 464,474,219.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,094,096,061.57 4,923,304,256.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 32,455,162.60 19,134,360.94
收到其他与经营活动有关的现金 223,339,538.66 229,841,050.90
经营活动现金流入小计 6,349,890,762.83 5,172,279,667.93
购买商品、接受劳务支付的现金 2,666,309,544.83 1,103,892,956.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,287,378,685.86 2,113,227,805.65
支付的各项税费 889,109,000.15 1,088,366,758.95
支付其他与经营活动有关的现金 203,101,414.49 197,175,750.14
经营活动现金流出小计 6,045,898,645.33 4,502,663,271.07
经营活动产生的现金流量净额 303,992,117.50 669,616,396.86
二、投资活动产生的现金流量：
63
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 130,684.93 14,751,439.44
处置固定资产、无形资产和其他长
808,214.65
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 209,000,000.00 30,000.00
投资活动现金流入小计 329,938,899.58 14,781,439.44
购建固定资产、无形资产和其他长
1,811,447,554.76 983,790,269.29
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,320,000,000.00 334,019,534.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 194,500,000.00 600,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,325,947,554.76 1,917,809,803.53
投资活动产生的现金流量净额 -2,996,008,655.18 -1,903,028,364.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,357,000,000.00 1,320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5,693,550.36
筹资活动现金流入小计 1,357,000,000.00 1,325,693,550.36
偿还债务支付的现金 601,000,000.00 1,510,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
604,061,572.13 351,412,437.94
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,793,098.96 26,793,982.89
筹资活动现金流出小计 1,217,854,671.09 1,888,206,420.83
筹资活动产生的现金流量净额 139,145,328.91 -562,512,870.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,552,871,208.77 -1,795,924,837.70
加：期初现金及现金等价物余额 8,186,412,708.10 7,511,715,946.54
六、期末现金及现金等价物余额 5,633,541,499.33 5,715,791,108.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,713,787,514.65
收到的税费返还 6,936,787.57
收到其他与经营活动有关的现金 21,702,375.99 15,800,156.24
经营活动现金流入小计 28,639,163.56 1,729,587,670.89
购买商品、接受劳务支付的现金 304,269,241.52
支付给职工以及为职工支付的现金 8,947,006.11 1,122,948,901.23
支付的各项税费 99,655,215.50 424,129,217.81
支付其他与经营活动有关的现金 7,995,642.41 10,699,852.92
经营活动现金流出小计 116,597,864.02 1,862,047,213.48
经营活动产生的现金流量净额 -87,958,700.46 -132,459,542.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 120,000,000.00
64
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 566,416,212.27 14,751,439.44
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 666,416,212.27 134,751,439.44
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,785,634,584.75 939,019,534.24
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,265,973,737.50 181,000,000.00
投资活动现金流出小计 4,051,608,322.25 1,120,019,534.24
投资活动产生的现金流量净额 -3,385,192,109.98 -985,268,094.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
535,178,508.17 262,447,163.01
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 535,178,508.17 262,447,163.01
筹资活动产生的现金流量净额 -535,178,508.17 -262,447,163.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,008,329,318.61 -1,380,174,800.40
加：期初现金及现金等价物余额 4,949,947,851.06 4,570,569,713.95
六、期末现金及现金等价物余额 941,618,532.45 3,190,394,913.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
5,3 3,5 5,4 16, 16,
319 350 946 432
51, 70, 72, 011 443
,43 ,67 ,50 ,81
一、上年期 793 599 100 ,10 ,92
6,3 0,4 1,9 9,3
末余额 ,53 ,29 ,04 1,5 0,8
02. 55. 03. 33.
0.0 8.4 6.8 36. 70.
40 33 22 99
0 1 1 17 16
加：会
计政策变更
前
期差错更正
65
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其
他
5,3 3,5 5,4 16, 16,
319 350 946 432
51, 70, 72, 011 443
,43 ,67 ,50 ,81
二、本年期 793 599 100 ,10 ,92
6,3 0,4 1,9 9,3
初余额 ,53 ,29 ,04 1,5 0,8
02. 55. 03. 33.
0.0 8.4 6.8 36. 70.
40 33 22 99
0 1 1 17 16
-
三、本期增 430 362 792 781
- 11,
减变动金额 5,0 11, ,85 ,06 ,93 ,68
2,4 247
（减少以 08. 848 1,2 5,2 0,8 3,4
94. ,43
“—”号填 00 .65 39. 87. 88. 56.
53 1.2
列） 09 02 23 97
6
897 897 898
1,5
,24 ,24 ,78
（一）综合 45,
3,7 3,7 9,4
收益总额 667
95. 95. 62.
.70
19 19 89
- -
12, 12,
（二）所有 5,0 11, 16,
793 776
者投入和减 08. 848 856
,09 ,24
少资本 00 .65 .65
8.9 2.3
6 1
1．所有者 5,0 5,0 5,0
投入的普通 08. 08. 08.
股 00 00 00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
12, 12,
11, 11,
793 781
4．其他 848 848
,09 ,25
.65 .65
8.9 0.3
6 1
- - -
- 535 535 535
（三）利润 2,4 ,17 ,18 ,18
分配 94. 8,5 1,0 1,0
53 08. 02. 02.
17 70 70
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有
535 535 535
者（或股
,17 ,17 ,17
东）的分配
8,5 8,5 8,5
66
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
08. 08. 08.
17 17 17
- - -
2,4 2,4 2,4
4．其他
94. 94. 94.
53 53 53
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
430 430 430
,85 ,85 ,85
（五）专项
1,2 1,2 1,2
储备
39. 39. 39.
09 09 09
783 783 783
,94 ,94 ,94
1．本期提
3,3 3,3 3,3
取
11. 11. 11.
98 98 98
353 353 353
,09 ,09 ,09
2．本期使
2,0 2,0 2,0
用
72. 72. 72.
89 89 89
（六）其他
5,3 3,5 5,8 16, 17,
319 781 946 421
51, 70, 34, 804 225
,43 ,52 ,50 ,57
四、本期期 798 611 165 ,03 ,60
3,8 1,6 1,9 1,9
末余额 ,53 ,14 ,33 2,4 4,3
07. 94. 03. 02.
8.0 7.0 3.8 24. 27.
87 42 22 73
0 6 3 40 13
上年金额
单位：元
2023 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少 所
股 其他权益工具 资 减 其 专 盈 一 未 其 小 数 有
67
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本 本 ： 他 项 余 般 分 他 计 股 者
优 永 公 库 综 储 公 风 配 东 权
其
先 续 积 存 合 备 积 险 利 权 益
他
股 债 股 收 准 润 益 合
益 备 计
4,6 2,3 4,4 12, 13,
319 293 837 430
11, 44, 88, 894 324
,45 ,30 ,30 ,08
一、上年期 017 171 920 ,17 ,25
5,3 1,9 8,7 2,0
末余额 ,00 ,22 ,45 4,6 6,7
39. 13. 30. 40.
9.0 4.2 3.7 71. 11.
71 76 77 12
0 4 6 24 36
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
4,6 2,3 4,4 12, 13,
319 293 837 430
11, 44, 88, 894 324
,45 ,30 ,30 ,08
二、本年期 017 171 920 ,17 ,25
5,3 1,9 8,7 2,0
初余额 ,00 ,22 ,45 4,6 6,7
39. 13. 30. 40.
9.0 4.2 3.7 71. 11.
71 76 77 12
0 4 6 24 36
三、本期增 - 286 634 920 924
- 4,2
减变动金额 33, 408 ,20 ,50 ,31 ,61
17, 99,
（减少以 253 ,95 8,7 2,6 7,9 7,8
724 872
“—”号填 .00 8.1 55. 54. 80. 52.
.40 .01
列） 1 88 45 82 83
1,2 1,2 1,2
80, 80, 4,2 84,
（一）综合 049 049 99, 349
收益总额 ,69 ,69 872 ,56
1.1 1.1 .01 3.1
3 3 4
- - -
-
（二）所有 33, 408 393 393
17,
者投入和减 253 ,95 ,42 ,42
724
少资本 .00 8.1 9.5 9.5
.40
1 1 1
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
-
33, 408 393 393
17,
4．其他 253 ,95 ,42 ,42
724
.00 8.1 9.5 9.5
.40
1 1 1
（三）利润 - - -
68
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
分配 645 645 645
,54 ,54 ,54
7,0 7,0 7,0
36. 36. 36.
68 68 68
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
645 645 645
3．对所有
,54 ,54 ,54
者（或股
7,0 7,0 7,0
东）的分配
36. 36. 36.
68 68 68
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
286 286 286
,20 ,20 ,20
（五）专项
8,7 8,7 8,7
储备
55. 55. 55.
88 88 88
479 479 479
,48 ,48 ,48
1．本期提
9,5 9,5 9,5
取
18. 18. 18.
75 75 75
193 193 193
,28 ,28 ,28
2．本期使
0,7 0,7 0,7
用
62. 62. 62.
87 87 87
（六）其他
4,6 319 2,3 579 837 5,1 13, 434 14,
四、本期期
11, ,43 43, ,51 ,30 23, 814 ,38 248
末余额
050 7,6 762 0,6 8,7 423 ,49 1,9 ,87
69
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
,26 15. ,26 69. 30. ,10 2,6 12. 4,5
2.0 31 6.1 64 77 8.2 52. 13 64.
0 3 1 06 19
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
5,351 4,004 10,76
319,4 109,2 983,0
一、上年期 ,793, ,898, 8,354
36,30 22,57 03,20
末余额 530.0 908.5 ,529.
2.40 8.82 9.36
0 5 13
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
5,351 4,004 10,76
319,4 109,2 983,0
二、本年期 ,793, ,898, 8,354
36,30 22,57 03,20
初余额 530.0 908.5 ,529.
2.40 8.82 9.36
0 5 13
三、本期增
- -
减变动金额 -
5,008 11,84 527,5 527,5
（减少以 2,494
.00 8.65 71,31 56,95
“—”号填 .53
3.70 1.58
列）
7,607 7,607
（一）综合
,194. ,194.
收益总额
47 47
（二）所有 -
5,008 11,84 14,36
者投入和减 2,494
.00 8.65 2.12
少资本 .53
1．所有者
5,008 5,008
投入的普通
.00 .00
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
11,84 9,354
4．其他 2,494
8.65 .12
.53
（三）利润 - -
70
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
分配 535,1 535,1
78,50 78,50
8.17 8.17
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
535,1 535,1
者（或股
78,50 78,50
东）的分配
8.17 8.17
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
5,351 4,004 10,24
319,4 109,2 455,4
四、本期期 ,798, ,910, 0,797
33,80 22,57 31,89
末余额 538.0 757.2 ,577.
7.87 8.82 5.66
0 0 55
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
4,611 5,089 3,556 14,39
319,4 237,3 580,4
一、上年期 ,017, ,255, ,805, 4,402
55,33 83,49 85,63
末余额 009.0 582.5 352.2 ,415.
9.71 7.69 4.10
0 7 8 35
71
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
4,611 5,089 3,556 14,39
319,4 237,3 580,4
二、本年期 ,017, ,255, ,805, 4,402
55,33 83,49 85,63
初余额 009.0 582.5 352.2 ,415.
9.71 7.69 4.10
0 7 8 35
三、本期增
减变动金额 - - 119,7 118,9 238,3
33,25
（减少以 17,72 408,9 77,15 27,18 10,90
3.00
“—”号填 4.40 58.11 6.15 3.00 9.64
列）
464,4 464,4
（一）综合
74,21 74,21
收益总额
9.68 9.68
（二）所有 - - -
33,25
者投入和减 17,72 408,9 393,4
3.00
少资本 4.40 58.11 29.51
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
33,25
4．其他 17,72 408,9 393,4
3.00
4.40 58.11 29.51
- -
（三）利润 345,5 345,5
分配 47,03 47,03
6.68 6.68
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
345,5 345,5
者（或股
47,03 47,03
东）的分配
6.68 6.68
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
72
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
119,7 119,7
（五）专项
77,15 77,15
储备
6.15 6.15
257,7 257,7
1．本期提
78,14 78,14
取
4.00 4.00
138,0 138,0
2．本期使
00,98 00,98
用
7.85 7.85
（六）其他
4,611 5,088 3,675 14,63
319,4 357,1 580,4
四、本期期 ,050, ,846, ,732, 2,713
37,61 60,65 85,63
末余额 262.0 624.4 535.2 ,324.
5.31 3.84 4.10
0 6 8 99
三、公司基本情况
甘肃能化股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司、甘肃靖远煤电股份有限公司，
以下简称本公司），经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34 号文件批准筹建，在国营长风机器
厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经
甘肃省人民政府[1993]89 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82 号文复审通
过，深圳证券交易所深证所字[1993]322 号文审核批准，于 1993 年 11 月 17 日发起设立的股份有
限公司。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。
本公司原注册资本为人民币 12,250.00 万元，股本总数 12,250.00 万股，其中国有发起人持
有 6,900.00 万股，募集法人持有 750.00 万股，社会公众持有 4,600.00 万股。经过历年的派送红
股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2024 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数
535,179.8538 万股（每股面值 1 元），注册资本为 461,102.61 万元，注册地址：甘肃省白银市平
川区大桥路 1 号。本公司属煤炭行业，主要从事煤炭开采、洗选、销售，煤矿工程建设和检测服
务，发电、供电、供水服务以及化工产品生产销售等业务，主要产品是各类煤炭产品、化工产
品，同时提供工程建设、发电、供水、供热、检测、运输等与煤炭行业相关的劳务。
本财务报表于 2024 年 8 月 21 日由本公司董事会批准报出。
73
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编
制。
2、持续经营
本公司近年来经营情况良好，自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力有近期获利经营的历
史且有充分的财务资源支持，故本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括
应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和
计量、长期资产减值等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额占该项总额比重 5%以上，且金额在 1000 万元以
74
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 单项金额在 1000 万元以上
本期重要的应收款项核销 单项金额在 1000 万元以上
合同资产账面价值发生重大变动 单项金额占该项总额比重 5%以上
重要的账龄超过 1 年的预付账款 单项金额占该项总额比重 5%以上
单项金额占该项总额的比重 5%以上，且金额在 1000 万元
重要的债权投资
以上的
重要的在建工程项目 预算占该项资产总额比重 5%以上的
账龄超过 1 年重要的应付账款 单项金额在 1000 万元以上的
账龄超过 1 年重要的其他应付款、合同负债 单项金额占该项总额 5%以上，且金额在 1000 万元以上的
重要的投资活动 单项金额在 5000 万元以上的
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/总
重要的子公司、非全资子公司
利润 15%的子公司、非全资子公司
重要或有事项/日后事项/其他重要事项 金额超过利润总额（经营性业务税前利润）的 5%的
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的投资损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了
收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第
三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金
融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影
响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收
取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行
分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为
基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是
否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小
等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：
货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产
主要包括：其他债权投资、应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资
成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计
提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变
动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分
类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本
计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交
易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关
外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入
其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包
括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并
确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要
素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产
负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基
于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具
类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估
计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据
历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金
额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票
据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、不包含重大融资成分的其他应收款、包含重大融资成分的应收款项、以及
合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
本公司将金额为该项资产余额 5%以上，且金额大于 1000 万元的应收款项确认为单项金额重大
的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按
照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损
失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信
用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严
重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用
损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
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本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息
为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判
断账龄/逾期账为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损
失。本公司根据开票日期确定账龄。
②应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预
期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具
有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业
承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相
同。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务
担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于
第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对
于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增
加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因
转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
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（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金
流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量
为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和，与分摊的前述金融资产整体账面
价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然
没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融
负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还
是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公
司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 计量预期信用损失的方法
组合一 银行承兑汇票组合 有较低信用风险，不计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，参照应收账款相
组合二 商业承兑汇票组合
同账龄的预期信用损失率计算预期信用损失
13、应收账款
本公司对于应收票据、应收账款、租赁应收款及其他应收款等不含重大融资成分的应收款
项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
（1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来
判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较
低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如
果账龄超过 1 年，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额
外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始
确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）预期信用损失评估方法。对于应收票据、应收账款、租赁应收款及其他应收款等不含重
大融资成分的应收款项，本公司考虑所有合理且有依据的信息，以单项或组合方式对其预期信用
损失进行估计，具体方法如下：
1）本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险。如：与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
2）当在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基
础上评估信用风险是否显著增加可行时，本公司以初始确认日期和债务人根据合同条款偿还欠款
的能力为共同风险特征，对应收款项进行分组并以组合为基础计算预期信用损失。
A．信用风险特征组合的确定依据
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组合名称 组合确定依据
除已单独计量损失准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
账龄组合
组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。账
龄段分析均基于其入账日期来进行。
应收集团内部单位的，不包含重大融资成份或不考虑一年内重大融
关联方组合
资成分的应收款项
B．按组合方式实施信用风险评估时，根据组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条
款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期
为基础计量其预期信用损失，确认损失准备。
C．本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会
计估计政策为：
账龄组合：按照煤炭、电力、工程、化工四个业务板块，分别以其预计存续期的历史违约损
失率为基础，根据前瞻性资料估计予以调整得出各板块预期损失率。
关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为
0%。
（3）预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失
的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
（4）预期信用损失计提方法。本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预
期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，
借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额
借记“信用减值损失”。
14、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注、金融工具
减值”。
本公司对于计入应收款项融资的应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。基于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准
备。
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15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司的其他应收款主要是日常经营过程中形成的保证金、备用金及代垫款项，不存在重大
融资成分，采用预期信用损失的简化模型，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。详见附注、应收账款。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注、金融资产减值相关内
容。
17、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续
盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销
法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库
存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
18、持有待售资产
19、债权投资
本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资
产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显
著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
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以组合为基础的评估。对于债权投资，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用
风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按
照剩余合同期限为共同风险特征，对债权投资进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公
司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的
生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益
性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据
是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并
报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初
始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增
加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确
认为当期投资收益。
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本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面
价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额
的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的
变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会
计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益
按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额
外损失义务的除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的
有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他资产等。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.750-2.375
机器设备 年限平均法 5-20 5 19.400-4.750
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.400-9.500
其他设备 年限平均法 5-10 5 19.400-9.500
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法、工作量法、年数总和法。本公司固定资产的分类折旧年限、
预计净残值率、折旧率如下：
（1）井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为 2.5 元/吨；
（2）综采设备：采用年数总和法；
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（3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定
资产采用年限平均法计提折旧。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 实际开始使用
机器设备 完成安装调试/达到设计要求并完成试生产
运输设备 获得车辆登记证书
其他设备 实际开始使用
26、借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本
化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括
需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条
件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专
门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
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27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、计算机软件和产能置换指标等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按照“煤炭储存量÷储量备用
系数÷年规定的开采量”计算出预计使用年限，按该年限平均摊销；计算机软件按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；产能置换指标依据
矿井预计可开采年限，按年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计
费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发
阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够
为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对
于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
30、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命
不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
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本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收
回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以
该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须
估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产
组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产
组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费用、露天矿开采前期剥离岩土形成的费用等本公司已经支
付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长
期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。装修费用的摊销年限为 5 年，露天矿开采前期剥离岩土的剥采比=剥采土方量/露煤量。
32、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支
付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行
复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始
确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余
额，以两者之中的较高者进行后续计量。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部
的经济利益。
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，供电、供热、供汽收入，建筑施工服务收入。
（1）销售商品收入
本公司销售商品收入主要包括煤炭产品、化工产品，各类产品收入确认时点如下：①煤炭产
品主要是通过线下渠道向终端客户销售该类产品，铁路运输的以在专用线装车过磅后确认收入，
公路运输以承运人在本公司货场完成装车过磅后确认收入，同时商品的所有权及损毁灭失风险转
移给客户。②化工产品主要包括浓硝酸和复合肥，通过代理商销售给终端客户，以每月对账后双
方确认的结算单确认收入。
（2）供电、供热、供汽业务收入
本公司提供的供电、供热、供汽服务根据每月双方对账签字确认的结算单确认收入。
（3）建筑施工服务收入
本公司从事的建筑施工服务是指煤矿建筑智能化工程施工，矿产资源地质勘探，特种设备安
装改造修理、 维修，电力设施的安装、维修和试验。
本公司主要负责履行合同中履约义务并对工程质量整体负责，视情况自主选择分包商、确定
分包价格并主导分包商代表本企业向客户提供服务，本公司在建筑施工服务中的身份为主要责任
人，按照已收或应收对价总额确认收入。本公司在履行履约义务时，客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品，所以本公司提供的建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，在该履约
义务履行的期间内确认收入。
履约进度能合理确定的，相关收入在该履约义务履行的期间内按照履约进度确认收入。本公
司按照产出法，根据实际测量的完工进度、评估已实现的结果、已达到的里程碑、时间进度、已
完工或交付的产品/投入的材料数量、花费的人工工时花费的机器工时、发生的成本和时间进度确
定提供服务的履约进度。
履约进度不能合理确定的，仅当本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认交易价格。因项目范围变更、合同
中约定可增加合同对价的条款等向客户提请索赔、提请追加工程费用、因为提前完工收取的奖励
或延迟完工支付的罚款作为合同的可变对价，按照期望值或最可能发生金额确定最佳估计数，且
包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。
本公司根据合同所涉及的主要分包商、供应商或卖家所提供的报价以及管理层的经验编制建
造成本预算，并在合同履行过程中不定期通过比较预算金额与实际成本，检查并修订每一份合同
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甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
的预算成本。当完成合同预计发生的成本超过该合同的交易价格时，本公司按照附注、预计负债
的会计政策处理，确认预计负债并在后续结转为成本。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约
成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动
资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当
前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的
资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处
理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
39、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计
量。
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本公司的政府补助包括与资产相关的和与收益相关的。其中，与资产相关的政府补助，是指
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上
述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关
资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款
银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为
借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确
认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政
将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差
额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面
价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生
于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资
产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金
额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负
债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始
计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣
除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的
除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款
额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出
本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保
余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。/本公司因无法确定租赁
内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁
期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付
款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
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对 于 租 赁 期 不 超 过 12 个 月 的 短 期 租 赁 和 单 项 租 赁 资 产 为 全 新 资 产 时 价 值 较 低 （ 低 于
50,000.00 人民币）的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期
租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公
司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给
本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进
行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
95
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
（1）安全生产费
2023 年本公司按照财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财资〔2022〕136 号)
文件的有关规定，各板块按下列标准计提安全生产费：
①煤炭生产企业：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井吨煤 50 元，冲击地压矿井吨煤 50
元，水文地质类型极复杂矿井、开采容易自燃煤层矿井吨煤 30 元，其他井工矿吨煤 15 元，露天
矿吨煤 5 元。多种灾害并存矿井，从高提取安全生产费用。本公司煤炭生产企业主要是本公司以
及子公司窑煤集团、天宝煤业、天祝煤业公司。
②建筑施工企业：以建筑安装工程造价为依据，矿山工程 3.5%，房屋建筑工程 3%，机电安装
工程 2%。本公司建筑施工企业主要是子公司煤一公司、华能公司和科贝德公司。
③危险品生产与储存企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提
取，营业收入不超过 1000 万元的按 4.5%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分按 2.25%
提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按 0.55%提取；营业收入超过 10 亿元的部分按 0.2%
提取。本公司危险品生产与储存企业主要是子公司农升公司和页岩油公司。
④机械制造企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取，营业
收入不超过 1000 万元的按 2.35%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分按 1.25%提取；营
业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按 0.25%提取；营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分按照
0.1%提取；营业收入超过 50 亿元的部分按照 0.05%提取。本公司机械制造企业主要是子公司银河
机械和金凯机械公司。
⑤电力生产企业：以上一年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并
逐月平均提取，营业收入不超过 1000 万元的按 3%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分
按 1.5%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按 1%提取；营业收入超过 10 亿元至 50 亿元
的部分按 0.8%提取；营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分按 0.6%提取；营业收入超过 100 亿
元的部分按 0.2%提取。本公司电力生产企业主要是子公司白银热电、洁能热电、固废热电、金海
废气发电公司。
⑥煤层气地面开采企业：每千立方米原气 7.5 元。本公司煤层气地面开采企业主要是子公司
天宝煤业。
（2）维简费。按原煤实际产量每吨 8 元提取。维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸
工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置
96
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
等。安全生产费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设
备设施更新等支出。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取
的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%、5%的税率
增值税 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、5%、2%
的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%、5%
按应纳税所得额的 25%计缴/详见下
企业所得税 25%、15%、2.5%
表。
资源税 从价计征 2.5%、2%
房产税 从价计征、从租计征 1.2%、12%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
环境保护税 按季申报缴纳，从量计征。 依据污染当量调整
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
甘肃能化股份有限公司 15%
甘肃靖煤能源有限公司 15%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 15%
甘肃晶虹储运有限责任公司 25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司 25%
靖煤集团白银热电有限公司 25%
白银晶虹天灏运输有限公司 25%
靖煤集团景泰煤业有限公司 25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 2.5%
靖远煤业集团刘化化工有限公司 25%
白银银河机械制造有限公司 25%
白银农升化工有限责任公司 25%
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 25%
甘肃华能工程建设有限公司 25%
甘肃靖煤华能建材有限公司 25%
甘肃能化平川新能源有限公司 25%
甘肃靖煤晶虹煤炭开发有限公司 25%
窑街煤电集团有限公司 15%
窑街煤电集团酒泉天宝煤业有限公司 25%
窑街煤电集团甘肃金海废气发电有限公司 25%
甘肃窑街固废物利用热电有限公司 25%
窑街煤电集团甘肃金凯机械制造有限责任公司 25%
窑街煤电集团天祝煤业有限责任公司 15%
甘肃安嘉泰工程设计咨询有限公司 25%
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甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
兰州金泰检测检验技术有限责任公司 25%
甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司 15%
甘肃科贝德煤与煤层气开发技术有限公司 25%
甘肃精正建设工程质量检测有限责任公司 25%
甘能化（ 兰州新区 ）热电有限公司 25%
甘肃能化售电有限公司 25%
窑街煤电集团甘肃融禾煤炭开发有限公司 25%
2、税收优惠
（1）所得税优惠
根据财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财
政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。甘肃省发展和改革委员会以甘发改产业函﹝2022﹞10
号、﹝2019﹞27 号批复，本公司、子公司窑街煤电、天宝煤业、天祝煤业、油页岩公司属于西部
大开发优惠政策适用范围，减按 15%缴纳企业所得税。
根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函﹝2019﹞
185 号）中“企业自 2008 年 1 月 1 日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》规
定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收
入，减按 90%计入企业当年收入总额”的规定，2013 年 4 月 1 日，白银市平川区国家税务局批复
本公司瓦斯收入减按 90%计入企业当年收入总额。
（2）增值税即征即退政策
根据“财政部税政司《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》”（财政部税务总局公告
﹝2021﹞40 号）的相关规定：
①以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为燃料生产的电力，产品燃料 95%以上来自煤
炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受增值税 100%即征即退政策，子公司洁能热电和科
贝德的电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
②以油母页岩为原料生产的页岩油，产品原料 95%以上来自油母页岩，享受增值税 70%即征即
退政策。依照该规定，子公司油页岩公司享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
③以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料产生的电力、热力，产品燃料 60%以上来自煤矸
石、煤泥、石煤、油母页岩，且纳税人符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB 13223—2011）
和《电力（燃煤发电企业）行业清洁生产评价指标体系》规定的技术要求，享受增值税 50%即征即
退政策。依照该规定，子公司固废热电享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
（3）进项税额加计抵减优惠
根据“财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告”（财政部 税务总局
海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性
服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额 10%，抵减应纳税额。2022 年 3 月 3 日，财政部和税务总
98
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
局联合发布《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（ 2022 年第 11
号），延续实施生产、生活性服务业增值税加计抵减政策至 2023 年 12 月 31 日。子公司勘察设计
公司 2019 年 4 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日享受该税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 172,428.90 220,529.26
银行存款 5,633,369,070.43 8,186,192,178.84
其他货币资金 15,584,609.17 21,732,378.78
合计 5,649,126,108.50 8,208,145,086.88
其他说明
（1）使用受到限制的货币资金
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 15,584,609.17 20,551,686.81
履约保证金
诉讼冻结 1,180,691.97
合计 15,584,609.17 21,732,378.78
（2）期末货币资金中除上述受限的各类保证金以外，不存在其他因抵押或质押等对使用有限
制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,150,000,000.00 20,045,500.00
益的金融资产
其中：
结构性存款 1,150,000,000.00 20,045,500.00
其中：
合计 1,150,000,000.00 20,045,500.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 167,310.00 34,843,764.44
合计 167,310.00 34,843,764.44
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
169,000 1,690.0 167,310 35,195, 351,957 34,843,
账准备 100.00% 1.00% 100.00% 1.00%
.00 0 .00 721.66 .22 764.44
的应收
票据
其
中：
按预期
信用损
失简易
模型计 169,000 1,690.0 167,310 35,195, 351,957 34,843,
100.00% 1.00% 100.00% 1.00%
提坏账 .00 0 .00 721.66 .22 764.44
准备的
应收票
据
169,000 1,690.0 167,310 35,195, 351,957 34,843,
合计 100.00% 1.00% 100.00% 1.00%
.00 0 .00 721.66 .22 764.44
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 169,000.00 1,690.00 1.00%
合计 169,000.00 1,690.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
100
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 351,957.22 351,957.22
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 350,267.22 350,267.22
2024 年 6 月 30 日余
1,690.00 1,690.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
351,957.22 350,267.22 1,690.00
账准备
合计 351,957.22 350,267.22 1,690.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
101
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 834,783,076.33 897,794,163.18
1 年以内（含 1 年） 834,783,076.33 897,794,163.18
1至2年 93,551,236.14 76,470,052.32
2至3年 61,973,647.38 27,042,049.04
3 年以上 184,027,010.74 222,708,245.33
3至4年 28,955,309.98 67,209,291.79
4至5年 9,506,807.89 9,079,334.80
5 年以上 145,564,892.87 146,419,618.74
合计 1,174,334,970.59 1,224,014,509.87
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
162,863 162,863 161,204 161,204
账准备 13.87% 100.00% 13.17% 100.00%
,646.35 ,646.35 ,488.28 ,488.28
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,011,4 1,062,8
71,713, 939,757 71,254, 991,555
账准备 71,324. 86.13% 7.09% 10,021. 86.83% 6.70%
911.54 ,412.70 234.80 ,786.79
的应收 24 59
账款
其
中：
1,035,0
账龄组 940,921 71,713, 869,207 71,254, 963,765
80.12% 7.62% 20,155. 84.56% 6.88%
合 ,152.85 911.54 ,241.31 234.80 ,920.50
30
关联方 70,550, 70,550, 27,789, 27,789,
6.01% 2.27%
组合 171.39 171.39 866.29 866.29
1,174,3 1,224,0
234,577 939,757 232,458 991,555
合计 34,970. 100.00% 19.98% 14,509. 100.00%
,557.89 ,412.70 ,723.08 ,786.79
59 87
按单项计提坏账准备类别名称：应收账款
单位：元
名称 期初余额 期末余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
涉诉款项，执
青铜峡市庆洋
51,816,203.8 51,816,203.8 51,816,203.8 51,816,203.8 行程序终结，
煤炭运销有限 100.00%
0 0 0 0 尚未达成和解
责任公司
协议
兰州华源动力 40,628,247.3 40,628,247.3 40,628,247.3 40,628,247.3
100.00% 预计无法收回
有限责任公司 7 7 7 7
甘肃天之垣供 被查封，已申
30,880,281.9 30,880,281.9 30,880,281.9 30,880,281.9
应链管理有限 100.00% 请仲裁，尚无
1 1 1 1
公司 结果
甘肃晶虹物业 客户经营困
13,750,469.3 13,750,469.3 15,316,348.2 15,316,348.2
管理有限公司 100.00% 难，存在收回
2 2 4 4
（广宇） 风险
兰州瑞盛商贸
7,259,411.28 7,259,411.28 7,259,411.28 7,259,411.28 100.00% 预计无法收回
有限责任公司
甘肃广宇德华 客户经营困
物业管理有限 3,173,016.57 3,173,016.57 3,286,295.72 3,286,295.72 100.00% 难，存在收回
公司 风险
破产清欠收回 3,122,160.15 3,122,160.15 3,122,160.15 3,122,160.15 100.00% 预计无法收回
格尔木销售站 863,771.49 863,771.49 863,771.49 863,771.49 100.00% 预计无法收回
青海振兴煤矿
689,610.83 689,610.83 689,610.83 689,610.83 100.00% 预计无法收回
有限公司
预计收回可能
张德富 619,864.00 619,864.00 619,864.00 619,864.00 100.00%
性较低
武威元丰粮业
457,179.67 457,179.67 457,179.67 457,179.67 100.00% 预计无法收回
有限公司
四小区 14 号
楼（20-38）- 454,990.58 454,990.58 454,990.58 454,990.58 100.00% 预计无法收回
-缪树敬
兰州博达物资
366,868.49 366,868.49 366,868.49 366,868.49 100.00% 预计无法收回
贸易公司
兰州铁路局屯
362,667.00 362,667.00 362,667.00 362,667.00 100.00% 预计无法收回
沟湾水泥厂
上海杉洋实业
335,987.07 335,987.07 335,987.07 335,987.07 100.00% 预计无法收回
有限公司
四小区缪树敬
---15#楼 314,806.79 314,806.79 314,806.79 314,806.79 100.00% 预计无法收回
（20-38 轴）
银川起重机器
290,000.00 290,000.00 290,000.00 290,000.00 100.00% 预计无法收回
厂
兰州天地物资
261,955.68 261,955.68 261,955.68 261,955.68 100.00% 预计无法收回
贸易有限公司
西宁华益成套
261,250.00 261,250.00 261,250.00 261,250.00 100.00% 预计无法收回
设备公司
下窑水泥厂 260,161.23 260,161.23 260,161.23 260,161.23 100.00% 预计无法收回
青海博大纸业 253,140.10 253,140.10 253,140.10 253,140.10 100.00% 预计无法收回
武威市远东物
资有限责任公 242,686.45 242,686.45 242,686.45 242,686.45 100.00% 预计无法收回
司
章作客 232,625.00 232,625.00 232,625.00 232,625.00 100.00% 预计无法收回
兰州西固物资
223,627.21 223,627.21 223,627.21 223,627.21 100.00% 预计无法收回
供应店
双方异议结算
永登祁连山水
121,936.87 121,936.87 121,936.87 121,936.87 100.00% 差额，无法收
泥有限公司
回
白银市平川区 经营困难收回
50,829.00 50,829.00 30,829.00 30,829.00 100.00%
长征广宇生活 风险高
103
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
服务有限责任
公司
甘肃银光化学 双方异议结算
工业集团有限 38,149.21 38,149.21 38,149.21 38,149.21 100.00% 差额，无法收
公司 回
双方异议结算
华能兰州热电
2,901.63 2,901.63 2,901.63 2,901.63 100.00% 差额，无法收
有限责任公司
回
其他小额单位 3,869,689.58 3,869,689.58 3,869,689.58 3,869,689.58 100.00% 预计无法收回
161,204,488. 161,204,488. 162,863,646. 162,863,646.
合计
28 28 35 35
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 70,550,171.39
合计 70,550,171.39
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 71,254,234.80 161,204,488.28 232,458,723.08
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第三阶段 -1,679,158.07 1,679,158.07
本期计提 2,138,834.81 2,138,834.81
本期转回 20,000.00 20,000.00
2024 年 6 月 30 日余
71,713,911.54 162,863,646.35 234,577,557.89
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 161,204,488. 162,863,646.
1,679,158.07 20,000.00
账准备 28 35
按组合计提坏 71,254,234.8 71,713,911.5
459,676.74
账准备 0 4
合计 232,458,723. 2,138,834.81 20,000.00 234,577,557.
104
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
08 89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
白银市平川区长征广
宇生活服务有限责任 20,000.00 顶抹 已收回
公司
合计 20,000.00
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
债务人 1 155,963,891.88 155,963,891.88 12.17% 1,559,638.92
债务人 2 112,032,621.49 112,032,621.49 8.74%
债务人 3 88,567,985.08 88,567,985.08 6.91% 40,931,197.53
债务人 4 79,499,616.15 8,114,218.03 87,613,834.18 6.83% 876,138.34
债务人 5 51,816,203.80 51,816,203.80 4.04% 51,816,203.80
合计 487,880,318.40 8,114,218.03 495,994,536.43 38.69% 95,183,178.59
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收工程项目 107,655,853. 13,413,566.2 94,242,287.0 166,124,768. 24,116,105.4 142,008,663.
款 31 7 4 64 9 15
107,655,853. 13,413,566.2 94,242,287.0 166,124,768. 24,116,105.4 142,008,663.
合计
31 7 4 64 9 15
105
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（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
咸阳家福美木业有限责任公司 8,114,218.03 项目未结算
准格尔旗永智煤炭有限公司 -9,579,457.00 项目已结算
合计 -1,465,238.97 ——
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
107,655 13,413, 94,242, 166,124 24,116, 142,008
计提坏 100.00% 12.46% 100.00% 14.52%
,853.31 566.27 287.04 ,768.64 105.49 ,663.15
账准备
其中：
账龄组 102,999 13,413, 89,585, 161,377 24,116, 137,261
95.67% 13.02% 97.14% 14.94%
合 ,259.44 566.27 693.17 ,834.77 105.49 ,729.28
关联方 4,656,5 4,656,5 4,746,9 4,746,9
4.33% 2.86%
组合 93.87 93.87 33.87 33.87
107,655 13,413, 94,242, 166,124 24,116, 142,008
合计 100.00% 100.00% 14.52%
,853.31 566.27 287.04 ,768.64 105.49 ,663.15
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 102,999,259.44 13,413,566.27 13.02%
关联方组合 4,656,593.87
合计 107,655,853.31 13,413,566.27
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 24,116,105.49 24,116,105.49
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -10,702,539.22 -10,702,539.22
2024 年 6 月 30 日余
13,413,566.27 13,413,566.27
额
106
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 181,996,263.45 202,376,939.66
合计 181,996,263.45 202,376,939.66
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
181,996 181,996 202,376 202,376
计提坏 100.00% 100.00%
,263.45 ,263.45 ,939.66 ,939.66
账准备
其中：
107
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
银行承 181,996 181,996 202,376 202,376
100.00% 100.00%
兑汇票 ,263.45 ,263.45 ,939.66 ,939.66
181,996 181,996 202,376 202,376
合计 100.00% 100.00%
,263.45 ,263.45 ,939.66 ,939.66
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 225,539,897.90 34,595,721.66
合计 225,539,897.90 34,595,721.66
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
108
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 46,579,425.65 41,832,571.74
合计 46,579,425.65 41,832,571.74
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
109
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
110
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及代垫款 49,656,912.05 44,410,712.54
铁路运费 57,057,296.44 56,400,486.40
担保代偿款 49,917,722.99 49,917,722.99
保证金 10,941,805.72 14,228,300.93
职工借款 8,302,815.25 5,387,312.34
转供水电费 9,726,010.94 9,957,023.58
合计 185,602,563.39 180,301,558.78
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 96,031,194.01 89,319,019.15
1 年以内（含 1 年） 96,031,194.01 89,319,019.15
1至2年 5,571,294.31 5,562,784.84
2至3年 2,881,799.28 3,343,713.66
3 年以上 81,118,275.79 82,076,041.13
3至4年 1,456,860.72 50,514,968.41
4至5年 51,052,380.59 8,377,993.50
5 年以上 28,609,034.48 23,183,079.22
合计 185,602,563.39 180,301,558.78
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
117,778 117,778 117,114 117,114
计提坏 63.46% 100.00% 64.95% 100.00%
,470.25 ,470.25 ,810.03 ,810.03
账准备
其中：
按组合
67,824, 21,244, 46,579, 63,186, 21,354, 41,832,
计提坏 36.54% 31.32% 35.05% 33.80%
093.14 667.49 425.65 748.75 177.01 571.74
账准备
其中：
账龄组 67,585, 21,244, 46,340, 63,172, 21,354, 41,818,
36.41% 31.43% 35.04% 33.80%
合 093.14 667.49 425.65 523.75 177.01 346.74
111
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
关联方 239,000 239,000 14,225. 14,225.
0.13% 0.01%
组合 .00 .00 00 00
185,602 139,023 46,579, 180,301 138,468 41,832,
合计 100.00% 74.90% 100.00%
,563.39 ,137.74 425.65 ,558.78 ,987.04 571.74
按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
甘肃润德机械
49,917,722.9 49,917,722.9 49,917,722.9 49,917,722.9
成套设备有限 100.00% 预计无法收回
9 9 9 9
公司
中国铁路兰州
局集团有限公 49,862,106.1 49,862,106.1 48,822,544.9 48,822,544.9 预计收回可能
100.00%
司长征货运营 3 3 9 9 性低
业室
应收新工伤人
2,429,289.47 2,429,289.47 2,429,289.47 2,429,289.47 100.00% 预计无法收回
员医疗费
甘肃广宇德华
经营困难回收
物业管理有限 2,287,980.13 2,287,980.13 2,370,618.75 2,370,618.75 100.00%
风险较高
公司
珠海华维机电
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
实业公司
甘肃晶虹物业
经营困难回收
管理有限公司 1,190,203.29 1,190,203.29 2,810,786.03 2,810,786.03 100.00%
风险较高
（广宇）
运费结算办公
1,171,025.35 1,171,025.35 1,171,025.35 1,171,025.35 100.00% 预计无法收回
室
窑街煤电公司
1,122,401.93 1,122,401.93 1,122,401.93 1,122,401.93 100.00% 预计无法收回
双氢胺厂
红古区财政局 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
兰州煤光水泥
847,221.35 847,221.35 847,221.35 847,221.35 100.00% 预计无法收回
有限公司
还农行贷款 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 100.00% 预计无法收回
窑街矿务局天
567,987.24 567,987.24 567,987.24 567,987.24 100.00% 预计无法收回
祝煤矿
多经公司建筑
340,323.84 340,323.84 340,323.84 340,323.84 100.00% 预计无法收回
工程总队
一矿破产追索
321,268.60 321,268.60 321,268.60 321,268.60 100.00% 预计无法收回
款
非关联交易客
292,964.00 292,964.00 292,964.00 292,964.00 100.00% 一矿破产回购
商
天祝煤矿多经
292,644.84 292,644.84 292,644.84 292,644.84 100.00% 预计无法收回
总公司
归还长期借款 209,600.00 209,600.00 209,600.00 209,600.00 100.00% 预计无法收回
西宁市电器物
201,534.00 201,534.00 201,534.00 201,534.00 100.00% 预计无法收回
资公司
生活服务队 183,567.43 183,567.43 183,567.43 183,567.43 100.00% 预计无法收回
养老金（煤光
149,013.98 149,013.98 149,013.98 149,013.98 100.00% 预计无法收回
公司）
家属水电费 142,184.75 142,184.75 142,184.75 142,184.75 100.00% 一矿破产回购
经营困难回收
生活公司 120,200.00 120,200.00 120,200.00 120,200.00 100.00%
风险较高
珠海特区三丰
114,964.77 114,964.77 114,964.77 114,964.77 100.00% 预计无法收回
实业有限公司
其他小额单位 1,550,605.94 390,239.90 1,550,605.94 1,550,605.94 100.00% 预计无法收回
合计 117,114,810. 117,114,810. 117,778,470. 117,778,470.
112
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03 03 25 25
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 67,585,093.14 21,244,667.49 31.43%
关联方组合 239,000.00
合计 67,824,093.14 21,244,667.49
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 21,354,177.01 117,114,810.03 138,468,987.04
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第三阶段 -1,703,221.36 1,703,221.36
本期计提 1,593,711.84 -1,039,561.14 554,150.70
2024 年 6 月 30 日余
21,244,667.49 117,778,470.25 139,023,137.74
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 117,114,810. 117,778,470.
663,660.22
账准备 03 25
按组合计提坏 21,354,177.0 21,244,667.4
-109,509.52
账准备 1 9
138,468,987. 139,023,137.
合计 554,150.70
04 74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
113
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5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
债务人 1 铁路运费 55,886,271.09 1 年以内 30.11% 49,528,917.60
1 至 2 年，4 至 5
债务人 2 担保代偿款 49,917,722.99 26.89% 49,917,722.99
年
债务人 3 转供水电费 9,577,985.52 4 年以内 5.16% 5,621,062.86
债务人 4 往来及代垫款 6,643,304.78 4-5 年 3.58% 5,314,643.82
债务人 5 往来及代垫款 5,310,792.76 1 年以内 2.86%
合计 127,336,077.14 68.61% 110,382,347.27
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 60,559,562.39 94.16% 51,252,658.53 92.54%
1至2年 285,936.33 0.44% 625,832.76 1.13%
2至3年 3,330,019.28 5.18% 3,371,393.12 6.09%
3 年以上 138,427.73 0.22% 135,042.96 0.24%
合计 64,313,945.73 55,384,927.37
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
华能公司 四川永绪石化有限公司 2,241,663.77 2-3 年 工程尚未结算
华能公司 甘肃海枫建筑工程有限公司 879,422.30 2-3 年 工程尚未结算
114
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合计 — 3,121,086.07 — —
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项合计的比例
债务人名称 账面余额 （%） 坏账准备
债务人 1 20,000,000.00 31.10
债务人 2 14,577,881.44 22.67
债务人 3 4,450,200.95 6.92
债务人 4 2,658,812.63 4.13
债务人 5 2,108,650.40 3.28
合计 41,686,895.02 64.82
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
250,155,394. 246,970,302. 164,287,244. 160,823,456.
原材料 3,185,092.32 3,463,787.50
53 21 26 76
在产品 7,933,100.34 7,933,100.34 7,773,367.21 7,773,367.21
1,120,744,81 16,459,749.7 1,104,285,06 670,064,116. 67,932,756.1 602,131,360.
库存商品
0.78 4 1.04 41 9 22
周转材料 6,067,308.16 6,067,308.16 7,453,250.92 7,453,250.92
73,794,665.0 73,794,665.0
合同履约成本 2,374,368.77 2,374,368.77
1 1
1,458,695,27 19,644,842.0 1,439,050,43 851,952,347. 71,396,543.6 780,555,803.
合计
8.82 6 6.76 57 9 88
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
115
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原材料 3,463,787.50 278,695.18 3,185,092.32
67,932,756.1 51,473,006.4 16,459,749.7
库存商品
9 5 4
71,396,543.6 51,751,701.6 19,644,842.0
合计
9 3 6
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 742,500,000.00 757,623,276.06
证券公司收益凭证 150,000,000.00 101,785,687.67
待抵扣税金 137,248,754.68 156,270,722.22
预缴企业所得税 224,757.81 8,626,399.68
合计 1,029,973,512.49 1,024,306,085.63
其他说明：
116
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14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定期存款-本 165,000,000. 165,000,000. 165,000,000. 165,000,000.
金 00 00 00 00
定期存款-利 11,600,876.7 11,600,876.7 10,314,863.0 10,314,863.0
息 4 4 3 3
176,600,876. 176,600,876. 175,314,863. 175,314,863.
合计
74 74 03 03
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
兴业银 2024 年 2024 年
10,000, 10,000,
行-大额 3.55% 3.55% 11 月 10 3.55% 3.55% 11 月 10
000.00 000.00
存单 日 日
兴业银 2024 年 2024 年
10,000, 10,000,
行-大额 3.55% 3.55% 11 月 12 3.55% 3.55% 11 月 12
000.00 000.00
存单 日 日
兴业银 2024 年 2024 年
10,000, 10,000,
行-大额 3.55% 3.55% 11 月 10 3.55% 3.55% 11 月 10
000.00 000.00
存单 日 日
兴业银 2025 年 2025 年
90,000, 90,000,
行-大额 3.55% 3.55% 02 月 14 3.55% 3.55% 02 月 14
000.00 000.00
存单 日 日
兴业银 2025 年 2025 年
15,000, 15,000,
行-大额 3.55% 3.55% 02 月 14 3.55% 3.55% 02 月 14
000.00 000.00
存单 日 日
兴业银 2025 年 2025 年
10,000, 10,000,
行-大额 3.45% 3.45% 07 月 08 3.45% 3.45% 07 月 08
000.00 000.00
存单 日 日
兴业银 2025 年 2025 年
20,000, 20,000,
行-大额 3.45% 3.45% 07 月 08 3.45% 3.45% 07 月 08
000.00 000.00
存单 日 日
165,000 165,000
合计
,000.00 ,000.00
（3） 减值准备计提情况
单位：元
117
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
118
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
119
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
120
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本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司 10,065,817.76 10,065,817.76
合计 10,065,817.76 10,065,817.76
其他说明：
2019 年 12 月 20 日，本公司第九届董事会第十四次会议审议通过《关于参与出资设立甘肃煤
炭交易中心有限公司暨关联交易的议案》；2019 年 12 月 23 日，子公司窑街煤电董事会 2019 第
12 次临时会议审议通过《关于投资人入股西部（甘肃）煤炭交易中心的决议》。根据上述决议，
本公司所属子公司窑街煤电、靖煤能源与甘肃能源化工投资集团有限公司、兰州新能化供应链有
限公司等 19 家单位签署《甘肃煤炭交易中心有限公司出资协议》。2020 年 1 月，本公司及子公司
窑街煤电各出资 600.00 万元，共持有甘肃煤炭交易中心有限公司 12%股权。本公司将本年公允价
值变动计入公允价值变动收益。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
121
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转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 8,187,382,272.70 8,414,111,294.63
固定资产清理 953,903.90 1,939,883.98
合计 8,188,336,176.60 8,416,051,178.61
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
8,377,346,992.9 8,776,291,053.9 1,047,263,322.2 18,626,702,237.
1.期初余额 425,800,868.03
0 0 2 05
2.本期增加
29,536,746.57 93,673,574.81 7,791,250.28 9,330,321.96 140,331,893.62
金额
（1）购
7,241,967.06 13,377,489.00 5,093,418.42 1,680,736.47 27,393,610.95
置
（2）在
22,294,779.51 80,296,085.81 2,697,831.86 7,649,585.49 112,938,282.67
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,423,342.73 238,274.00 1,661,616.73
金额
（1）处
1,418,800.00 238,274.00 1,657,074.00
置或报废
（2）其
4,542.73 4,542.73
他
8,405,460,396.7 8,869,964,628.7 1,056,593,644.1 18,765,372,513.
4.期末余额 433,353,844.31
4 1 8 94
二、累计折旧
4,035,334,083.3 4,982,105,767.5 9,890,465,026.8
1.期初余额 355,062,371.16 517,962,804.69
6 9 0
2.本期增加
91,003,382.31 239,045,244.03 6,349,559.71 30,365,399.10 366,763,585.15
金额
（1）计
91,003,382.31 239,045,244.03 6,349,559.71 30,365,399.10 366,763,585.15
提
122
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3.本期减少
1,126,012.33 238,274.00 1,364,286.33
金额
（1）处
1,126,012.33 238,274.00 1,364,286.33
置或报废
4,125,211,453.3 5,221,151,011.6 10,255,864,325.
4.期末余额 361,173,656.87 548,328,203.79
4 2 62
三、减值准备
1.期初余额 66,959,820.01 253,726,553.67 489,146.35 950,395.59 322,125,915.62
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 66,959,820.01 253,726,553.67 489,146.35 950,395.59 322,125,915.62
四、账面价值
1.期末账面 4,213,289,123.3 3,395,087,063.4 8,187,382,272.7
71,691,041.09 507,315,044.80
价值 9 2 0
2.期初账面 4,275,053,089.5 3,540,458,732.6 8,414,111,294.6
70,249,350.52 528,350,121.94
价值 3 4 3
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
白银热电公司房产 153,040,909.39 办理费用未交，房产证未发
机电安装分公司机修车间 836,829.14 简易房屋未办理产权证
租赁公司 1#、2#材料库 294,445.20 简易房屋未办理产权证
公司新办公楼 7,509,267.16 无土地权证，无法办理产权证
机电安装分公司办公楼 797,769.09 无土地权证，无法办理产权证
公司供应科设备库 258,607.14 简易房屋未办理产权证
设备租赁公司检修车间 185,393.58 简易房屋未办理产权证
其他说明
123
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 888,053.90 1,919,246.45
运输设备 65,850.00 20,637.53
合计 953,903.90 1,939,883.98
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,536,579,148.91 4,362,983,391.64
工程物资 128,225,264.67 33,716,527.73
合计 5,664,804,413.58 4,396,699,919.37
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目 57,260,510.6 57,260,510.6 14,801,201.2 14,801,201.2
（含标准化） 2 2 0 0
维简及更新改 81,020,088.1 81,020,088.1 94,333,948.7 94,333,948.7
造 6 6 0 0
环境恢复与治
2,054,004.27 2,054,004.27 2,023,438.23 2,023,438.23
理
白岩子煤矿及 1,109,492,23 1,109,492,23 945,536,858. 945,536,858.
选煤厂 5.87 5.87 21 21
清洁高效气化
气综合利用 2,531,727,48 2,531,727,48 2,007,846,25 2,007,846,25
（搬迁改造） 9.63 9.63 4.61 4.61
项目一期
油页岩炼油二 77,701,539.4 77,701,539.4 77,701,539.4 77,701,539.4
期项目 1 1 1 1
红沙梁矿井及 920,550,405. 920,550,405. 734,255,660. 734,255,660.
选煤厂项目 46 46 02 02
红沙梁露天矿 285,125,814. 285,125,814. 273,126,254. 273,126,254.
项目 04 04 96 96
提升通风系统
87,070,459.4 87,070,459.4 77,650,040.1 77,650,040.1
改造及三采区
0 0 4 4
项目
海矿洗煤厂项 83,317,015.4 83,317,015.4 63,037,008.5 63,037,008.5
目 9 9 2 2
330KV（海先
931,132.07 931,132.07 548,827.73 548,827.73
一线）电力线
124
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
路迁移项目
深部扩大区煤
层气开采利用 1,867,364.38 1,867,364.38 1,867,364.38 1,867,364.38
项目
七采区地质补
14,942.45 14,942.45
充勘探工程
16121 工作面
下部煤二层区
域瓦斯抽采定 13,272.64 13,272.64
向钻孔及封连
孔工程
16219 工作面
水力割缝未充
1,751,376.15 1,751,376.15
分保护瓦斯治
理工程
1460 机轨运输
3,000,000.00 3,000,000.00
巷
1460 东机轨运
1,395,354.22 1,395,354.22
输大巷工程
1460 机轨运输
107,165.89 107,165.89
大巷
矿用履带式物
387,610.62 387,610.62
料推进车
地质保障系统 1,672,566.37 1,672,566.37
煤矿用隔爆兼
本安型真空馈 120,353.98 120,353.98
电开关
矿用隔爆兼本
质安全型照明
86,725.66 86,725.66
信号综合保护
装置
金河煤矿新建
综合办公楼、
161,421.50 161,421.50
运动馆建设项
目
1460 西运输大
巷、1410 瓦斯 2,006,860.83 2,006,860.83
泵房工程
硬岩掘进机设
2,836,283.19 2,836,283.19
备租赁
中央预算内投
303,028.12 303,028.12
资项目
兰州新区热电 283,614,903. 283,614,903. 70,254,995.5 70,254,995.5
联产项目 14 14 3 3
大水头煤矿选
10,188.68 10,188.68
煤厂
零星项目 979,036.67 979,036.67
5,536,579,14 5,536,579,14 4,362,983,39 4,362,983,39
合计
8.91 8.91 1.64 1.64
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 本期 工程 利息 其 本期
项目 预算 期初 期末 工程 资金
增加 转入 其他 累计 资本 中： 利息
名称 数 余额 余额 进度 来源
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
125
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
生产
安全
997,3 14,80 134,2 88,91 2,871 57,26
项目 19.33 19.33
74,10 1,201 45,55 4,887 ,355. 0,510 其他
（含 % %
0.00 .20 1.54 .06 06 .62
标准
化）
维简
321,2 94,33 6,471 19,75 81,02
及更 31,66 31.38 31.38
00,40 3,948 ,992. 4,184 0,088 其他
新改 8.17 % %
0.00 .70 47 .84 .16
造
环境
23,35 2,023 2,054
恢复 30,56
3,800 ,438. ,004. 8.80% 8.80% 其他
与治 6.04
.00 23 27
理
白岩
2,480 1,109
子煤 945,5 167,8 3,879 18,80 11,33
,385, ,492, 44.89 63.07
矿及 36,85 35,06 ,690. 5,926 6,361 2.26% 其他
600.0 235.8 % %
选煤 8.21 7.78 12 .58 .27
0 7
厂
清洁
高效
气化
气综
3,385 2,007 2,531
合利 523,8 78,23 31,75
,188, ,846, ,727, 74.79 91.78 募集
用 81,23 5,110 9,027 2.01%
900.0 254.6 489.6 % % 资金
（搬 5.02 .09 .78
0 1 3
迁改
造）
项目
一期
油页
岩炼 107,6 77,70 77,70
72.00 80.00
油二 90,00 1,539 1,539 其他
% %
期项 0.00 .41 .41
目
红沙
梁矿 3,093
734,2 186,2 920,5 23,63 13,63
井及 ,469, 29.76 29.76 募集
55,66 94,74 50,40 0,800 4,800 5.28%
选煤 100.0 % % 资金
0.02 5.44 5.46 .00 .00
厂项 0
目
红沙 1,881
273,1 12,38 285,1
梁露 ,061, 389,5 64.48 99.45 募集
26,25 9,079 25,81
天矿 300.0 20.65 % % 资金
4.96 .73 4.04
项目 0
提升
通风
系统 935,6 77,65 9,420 87,07
改造 42,20 0,040 ,419. 0,459 9.32% 9.32% 其他
及三 0.00 .14 26 .40
采区
项目
海矿 236,5 63,03 20,28 83,31 35.22 35.22 其他
126
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
洗煤 73,10 7,008 0,006 7,015 % %
厂项 0.00 .52 .97 .49
目
330KV
（海
先一
17,33
线） 548,8 382,3 931,1
4,300 5.37% 5.37% 其他
电力 27.73 04.34 32.07
.00
线路
迁移
项目
海矿
深部
扩大
595,4 1,867 1,867
区煤
03,60 ,364. ,364. 0.31% 0.31% 其他
层气
0.00 38 38
开采
利用
项目
七采
区地
5,848
质补 14,94 14,94
,000. 0.25% 其他
充勘 2.45 2.45
00
探工
程
16121
工作
面下
部煤
二层
区域 5,805
13,27 13,27
瓦斯 ,000. 0.23% 其他
2.64 2.64
抽采 00
定向
钻孔
及封
连孔
工程
16219
工作
面水
力割
11,50 1,751 1,751
缝未 58.00 58.00
0,000 ,376. ,376. 其他
充分 % %
.00 15 15
保护
瓦斯
治理
工程
1460
3,932 3,000 3,000
机轨 76.00 76.00
,500. ,000. ,000. 其他
运输 % %
00 00 00
巷
1460
东机 15,94 1,395 1,395
轨运 9,300 ,354. ,354. 9.00% 9.00% 其他
输大 .00 22 22
巷工
127
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
程
1460
1,925
机轨 107,1 107,1
,000. 6.00% 6.00% 其他
运输 65.89 65.89
00
大巷
矿用
履带
450,0 387,6 387,6 97.00 97.00
式物 其他
00.00 10.62 10.62 % %
料推
进车
地质 2,800 1,672 1,672
68.00 68.00
保障 ,000. ,566. ,566. 其他
% %
系统 00 37 37
煤矿
用隔
爆兼
本安 250,0 120,3 120,3 54.00 54.00
其他
型真 00.00 53.98 53.98 % %
空馈
电开
关
矿用
隔爆
兼本
质安
1,320
全型 86,72 86,72 75.00 75.00
,000. 其他
照明 5.66 5.66 % %
00
信号
综合
保护
装置
金河
煤矿
新建
综合
44,00
办公 161,4 161,4
0,000 其他
楼、 21.50 21.50
.00
运动
馆建
设项
目
1460
西运
输大
35,47 2,006 2,006
巷、
1,300 ,860. ,860. 6.00% 6.00% 其他
1410
.00 83 83
瓦斯
泵房
工程
硬岩
掘进 3,205 2,836 2,836
88.00 88.00
机设 ,000. ,283. ,283. 其他
% %
备租 00 19 19
赁
中央 35,27
303,0 303,0
预算 8,100 0.86% 0.86% 其他
28.12 28.12
内投 .00
128
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资项
目
兰州
4,186
新区 70,25 213,3 283,6
,121, 824,3 824,3
热电 4,995 59,90 14,90 7.00% 7.00% 2.64% 其他
900.0 00.00 00.00
联产 .53 7.61 3.14
0
项目
大水
280,0
头煤 10,18 10,18
00,00 其他
矿选 8.68 8.68
0.00
煤厂
1,510
零星 979,0 979,0 64.84 64.84
,000. 其他
工程 36.67 36.67 % %
00
18,71 4,362 1,289 5,536
112,9 2,903 121,4 57,55
0,042 ,983, ,437, ,579,
合计 38,28 ,023. 96,13 4,489
,500. 391.6 063.1 148.9
2.67 23 6.67 .05
00 4 7 1
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 4,451,340.00 780,000.00 3,671,340.00 4,451,340.00 780,000.00 3,671,340.00
124,553,924. 124,553,924. 30,045,187.7 30,045,187.7
专用材料
67 67 3 3
129,005,264. 128,225,264. 34,496,527.7 33,716,527.7
合计 780,000.00 780,000.00
67 67 3 3
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
129
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,343,869.96 11,257,629.56 35,601,499.52
2.本期增加金额 1,831,211.70 3,672,385.42 5,503,597.12
3.本期减少金额 11,257,629.56 11,257,629.56
4.期末余额 26,175,081.66 3,672,385.42 29,847,467.08
二、累计折旧
1.期初余额 14,449,660.42 6,754,577.75 21,204,238.17
2.本期增加金额 3,618,488.85 612,064.26 4,230,553.11
（1）计提 3,618,488.85 612,064.26 4,230,553.11
3.本期减少金额 7,310,878.10 7,310,878.10
（1）处置
4.期末余额 18,068,149.27 55,763.91 18,123,913.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,106,932.39 3,616,621.51 11,723,553.90
2.期初账面价值 9,894,209.54 4,503,051.81 14,397,261.35
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
130
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
产能置换指
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 计算机软件 合计
标
一、账面原
值
1.期初 2,081,388, 4,313,355, 35,518,277 136,839,62 6,567,101,
余额 252.27 823.00 .08 2.42 974.77
2.本期 2,398,399. 45,319,300 47,881,416
163,716.83
增加金额 19 .00 .02
（ 2,398,399. 45,319,300 47,881,416
163,716.83
1）购置 19 .00 .02
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 2,083,786, 4,358,675, 35,681,993 136,839,62 6,614,983,
余额 651.46 123.00 .91 2.42 390.79
二、累计摊
销
1.期初 362,691,39 1,057,437, 13,872,436 4,975,985. 1,438,977,
余额 0.02 967.86 .92 76 780.56
2.本期 22,112,646 57,310,613 1,630,008. 1,243,996. 82,297,265
增加金额 .17 .81 69 44 .11
（ 22,112,646 57,310,613 1,630,008. 1,243,996. 82,297,265
1）计提 .17 .81 69 44 .11
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 384,804,03 1,114,748, 15,502,445 6,219,982. 1,521,275,
余额 6.19 581.67 .61 20 045.67
三、减值准
备
1.期初 5,919,350. 1,397,833. 7,317,183.
131
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余额 52 18 70
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 5,919,350. 1,397,833. 7,317,183.
余额 52 18 70
四、账面价
值
1.期末 1,693,063, 3,243,926, 18,781,715 130,619,64 5,086,391,
账面价值 264.75 541.33 .12 0.22 161.42
2.期初 1,712,900, 3,255,917, 20,248,006 131,863,63 5,120,930,
账面价值 756.23 855.14 .98 6.66 255.01
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
窑街沙窝片区土地 6,261,284.17 原住户权证未注销，正在办理
窑街沙窝片区土地 11,766,720.00 原住户权证未注销，正在办理
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
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合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,330,882.56 649,368.48 3,681,514.08
露天矿岩土剥离 190,905,813.20 161,480,052.64 293,932,485.98 58,453,379.86
5G 网路通讯专网
1,369,253.48 373,432.74 995,820.74
服务费
商标使用费 49,528.30 9,433.98 40,094.32
合计 196,655,477.54 161,480,052.64 294,964,721.18 63,170,809.00
其他说明
133
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 306,854,899.62 55,106,416.74 370,362,367.78 65,264,649.13
内部交易未实现利润 225,121,644.61 29,840,600.44 226,061,094.43 33,315,815.11
职教经费和失业金结
174,136,363.41 26,286,945.90 174,867,269.64 26,469,672.52
余
固定资产折旧 696,428,773.87 104,464,316.08 696,428,773.89 104,464,316.08
租赁负债 14,155,475.70 2,540,058.09 15,651,678.96 2,958,653.17
辞退福利 147,894,569.60 22,184,185.44 147,894,569.57 22,184,185.44
预计负债 676,774,714.62 101,516,207.19 676,851,494.58 101,527,724.18
政府补助 338,315,154.10 50,747,273.12 309,586,358.72 46,437,953.82
采矿权融资费用摊销 23,290,292.61 3,493,543.89 23,290,292.61 3,493,543.89
合计 2,602,971,888.14 396,179,546.89 2,640,993,900.18 406,116,513.34
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
预计负债-土地复垦 337,576,739.49 50,636,510.92 340,367,718.96 51,055,157.84
使用权资产 11,723,553.90 3,111,086.72 14,397,261.35 2,730,511.19
合计 349,300,293.39 53,747,597.64 354,764,980.31 53,785,669.03
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 396,179,546.88 406,116,513.34
递延所得税负债 53,747,597.64 53,785,669.03
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 428,771,989.02 440,313,832.92
可抵扣亏损 648,029,149.25 648,029,149.25
合计 1,076,801,138.27 1,088,342,982.17
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
134
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年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 70,219,590.33 70,219,590.33
2025 年 41,828,479.42 41,828,479.42
2026 年 372,563,148.25 372,563,148.25
2027 年 118,990,553.22 118,990,553.22
2028 年 44,427,378.03 44,427,378.03
合计 648,029,149.25 648,029,149.25
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工 408,803,722. 408,803,722. 333,117,182. 333,117,182.
程款 62 62 72 72
431,145,510. 431,145,510. 257,436,134. 257,436,134.
待抵扣进项税
96 96 29 29
顶账房产 5,197,606.61 5,197,606.61 5,535,782.00 5,535,782.00
845,146,840. 845,146,840. 596,089,099. 596,089,099.
合计
19 19 01 01
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
到期日在
到期日在 三个月以
三个月以 汇票保证 上的银行
15,584,60 15,584,60 汇票保证 21,732,37 21,732,37
货币资金 上的银行 金、诉讼 承兑汇票
9.17 9.17 金 8.78 8.78
承兑汇票 冻结资金 保证金及
保证金 诉讼冻结
资金
子公司窑 子公司窑
街煤电和 街煤电和
景泰煤业 景泰煤业
2,148,120 2,148,120 2,148,120 2,148,120
无形资产 抵押 以采矿权 抵押 以采矿权
,236.21 ,236.21 ,236.21 ,236.21
抵押取得 抵押取得
30.06 亿元 30.06 亿元
银行借款 银行借款
64,681,80 64,034,99 应收账款 64,681,80 64,034,99 应收账款
应收账款 质押 质押
9.28 1.19 融资 9.28 1.19 融资
商业承兑
34,595,72 34,249,76 汇票贴
应收票据 质押
1.66 4.44 现，未终
止确认
2,228,386 2,227,739 2,269,130 2,268,137
合计
,654.66 ,836.57 ,145.93 ,370.62
其他说明：
135
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 16,351,618.66 99,277,530.94
保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 267,000,000.00
短期借款利息 21,083.33 270,599.99
合计 36,372,701.99 406,548,130.93
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 77,000,000.00
银行承兑汇票 50,475,690.52 68,505,622.67
合计 50,475,690.52 145,505,622.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
136
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,044,620,946.66 3,137,360,263.46
1—2 年（含 2 年） 613,765,897.46 335,505,632.26
2—3 年（含 3 年） 91,979,000.13 103,437,469.84
3 年以上 233,335,680.25 235,555,479.10
合计 2,983,701,524.50 3,811,858,844.66
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保利新联爆破工程集团有限公司 152,954,421.90 尚未结算
中铁二十一局集团有限公司 145,699,933.00 尚未结算
郑州恒达智控科技股份有限公司 25,800,000.00 尚未结算
甘肃煤田地质局一三三队 23,728,515.14 尚未结算
甘肃煤田地质局一四九队 9,773,540.00 尚未结算
合计 357,956,410.04
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 376,792,390.13 370,902,441.83
合计 376,792,390.13 370,902,441.83
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
137
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 116,941,381.42 101,399,951.45
代扣款项 112,871,907.75 136,541,323.49
党务工作经费 34,683,774.85 33,223,883.81
搬迁安置费 30,000,000.00 34,714,700.00
往来款 5,961,557.26
计提碳排放指标分配额 16,921,069.10 11,671,069.10
应付费用款 33,515,459.04 33,419,612.67
欠职工款 10,799,317.59 9,236,139.44
职工押金 7,429,646.09 4,716,018.52
房屋维修金 1,361,722.00 1,474,688.86
其他 6,306,555.03 4,505,054.49
合计 376,792,390.13 370,902,441.83
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
党组织工作经费 34,683,774.85 未到结算期
白银市平川区发展和改革局 30,000,000.00 未到结算期
农民轮换工企业返乡金 26,932,272.66 未到结算期
合计 91,616,047.51
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,307,753.08 548,680.36
1 年以上 8,886.80 35,000.00
合计 2,316,639.88 583,680.36
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
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39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 239,042,133.94 293,783,641.95
预收运费 1,505,694.60 1,688,567.24
预收培训费 95,395.22 511,546.00
预收水电费 494,672.39 1,220,170.39
预收设计费 56,603.77 211,320.75
预收工程款 1,973,158.54 90,096.48
预收检测费 26,400.00 157,169.80
合计 243,194,058.46 297,662,512.61
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,025,585,577.41 1,722,789,113.61 1,921,110,460.19 827,264,230.83
二、离职后福利-设定
118,395,784.95 326,739,802.72 321,124,168.56 124,011,419.11
提存计划
三、辞退福利 13,495,938.99 57,518.13 11,057,518.13 2,495,938.99
四、一年内到期的其
12,735,774.47 2,081,591.30 13,536,875.76 1,280,490.01
他福利
合计 1,170,213,075.82 2,051,668,025.76 2,266,829,022.64 955,052,078.94
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
692,213,835.76 1,247,077,116.53 1,520,536,541.45 418,754,410.84
和补贴
2、职工福利费 105,822,112.37 53,827,105.55 51,995,006.82
3、社会保险费 15,595,078.73 127,683,217.39 128,126,836.86 15,151,459.26
其中：医疗保险
233,253.95 102,533,558.33 102,412,005.21 354,807.07
费
工伤保险
15,361,824.78 25,149,659.06 25,714,831.65 14,796,652.19
费
4、住房公积金 22,016,387.00 153,944,553.29 135,545,011.84 40,415,928.45
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5、工会经费和职工教
273,854,351.84 43,708,134.33 42,408,081.42 275,154,404.75
育经费
8、其他短期薪酬 21,905,924.08 44,553,979.70 40,666,883.07 25,793,020.71
合计 1,025,585,577.41 1,722,789,113.61 1,921,110,460.19 827,264,230.83
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,185,571.56 215,603,953.77 216,001,346.60 788,178.73
2、失业保险费 68,542,907.33 9,224,423.76 9,209,430.38 68,557,900.71
3、企业年金缴费 48,667,306.06 101,911,425.19 95,913,391.58 54,665,339.67
合计 118,395,784.95 326,739,802.72 321,124,168.56 124,011,419.11
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 86,604,686.76 77,071,520.50
企业所得税 77,530,311.59 153,769,474.44
个人所得税 6,246,696.63 6,448,851.03
城市维护建设税 5,553,699.08 5,345,626.96
资源税 18,566,455.07 29,310,767.62
房产税 1,145,262.47 289,849.09
土地使用税 1,885,185.94 145.91
教育费附加（含教育费附加） 4,035,822.03 3,945,827.58
印花税 2,372,234.64 10,770,550.09
政府性基金 5,210,917.99 6,357,170.66
其他税费 5,095,857.02 4,788,743.01
合计 214,247,129.22 298,098,526.89
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 419,864,736.02 415,174,189.66
一年内到期的长期应付款 176,986,580.68 142,883,361.07
一年内到期的租赁负债 7,770,964.99 7,608,617.18
140
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合计 604,622,281.69 565,666,167.91
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 29,263,783.48 49,716,520.58
合计 29,263,783.48 49,716,520.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,195,000,000.00 1,838,000,000.00
保证借款 1,635,000,000.00 389,850,000.00
信用借款 1,322,000,000.00 887,000,000.00
长期借款利息 50,153.68 3,394,963.62
合计 4,152,050,153.68 3,118,244,963.62
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换债券 1,846,138,722.87 1,804,666,735.41
合计 1,846,138,722.87 1,804,666,735.41
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券 面值 票面 发行 债券 发行 期初 本期 按面 溢折 本期 期末 是否
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名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 值计 价摊 偿还 余额 违约
提利 销
息
可转 2,800 2020 2,800 1,804 1,846
14,59 26,88
换公 ,000, 年 12 ,000, ,666, 15,20 ,138,
1.50% 6年 8,128 9,058 否
司债 000.0 月 10 000.0 735.4 0.00 722.8
.53 .93
券 0 日 0 1 7
2,800 1,804 1,846
14,59 26,88
,000, ,666, 15,20 ,138,
合计 8,128 9,058
000.0 735.4 0.00 722.8
.53 .93
0 1 7
（3） 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771 号文核准，本公司于 2020 年 12 月 10 日公开
发行 2800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 28 亿元。可转换公司债券票面利
率：第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三年 1.0%，第四年 1.5%，第五年 1.8%，第六年 2.0%。每年付
息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起 6
年，转股期为可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日至可转换公司债券到期
日止。初始转股价格为 3.33 元/股。公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含
金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具
公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券
发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
公司本次发行 28 亿元可转换公司债券，扣除发行费用 30,688,301.89 元后，发行日金融负债成分
公允价值 2,309,790,225.60 元计入应付债券，权益工具成分的公允价值 459,521,472.51 元计入
其他权益工具。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司可转换债券因转股减少面值 853,595,500.00 元（即 8,535,875
张 ） ， 累 计 转 换 股 票 274,940,408 股 （ 其 中 使 用 公 司 回 购 股 份 54,044,198 股 ， 新 增 股 份
220,896,210 股），公司可转换债券期末面值余额为 1,946,404,500.00 元（即 19,464,045 张）。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
142
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 14,697,399.96 16,310,910.88
未确认的融资费用 -541,924.26 -659,231.92
重分类至一年内到期的非流动负债 -7,770,964.99 -7,608,617.18
合计 6,384,510.71 8,043,061.78
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 619,504,692.48 610,055,343.18
专项应付款 90,402,063.97 51,512,066.93
合计 709,906,756.45 661,567,410.11
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采矿权使用费 619,504,692.48 610,055,343.18
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
清洁高效气化气
综合利用（搬迁 32,700,000.00 32,700,000.00 注1
改造）项目资金
油页岩炼油项目
10,734,748.48 347,985.18 11,082,733.66 注2
专项补助资金
矿山应急救援 631,496.14 631,496.14 注3
安全生产预防及
2,400,200.73 40,080,000.00 42,480,200.73 注4
应急专项资金
花龙沟矿区补充
3,345,621.58 162,011.86 3,507,633.44 注5
勘探专项资金
油页岩半焦综合
应用关键技术研 1,000,000.00 1,000,000.00 注6
发与示范
预警平台研发 700,000.00 700,000.00 注7
合计 51,512,066.93 40,589,997.04 1,700,000.00 90,402,063.97
其他说明：
注 1：根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达技术改
造专项 2020 年（第一批）中央预算内投资计划的通知》（甘发投资[2020]484 号），本公司收到
清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金 2,970.00 万元。根据甘肃省财政厅、甘肃省
工业和信息化厅联合下达的《关于下达 2020 年省级工业转型省级和数据信息产业发展专项资金的
143
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通知》（甘财建[2020]111 号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金
300.00 万元。
注 2：根据甘肃省发展和改革委员会关于转下达和下达 2015 年第十批建设项目投资计划的通
知（甘发改投资[2015]944 号），下达油页岩炼油二期项目中央预算内投资款 1,000.00 万元，截
止 2024 年 6 月 30 日，专项资金结余 1,108.27 万元，目前暂未使用该专项资金。
注 3：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划〔2011〕164 号）文件，拨付本公司救护
队“国家矿山应急救援队建设项目”9,853.00 万元，上期结余 604.24 万元。本期根据甘肃省应
急管理厅甘应急〔2023〕85 号文件，收到 2023 年省级安全生产应急队伍装备补助资金 60.00
万元，拨付救护队安全生产应急救援基地装备补助资金 601.09 万元用于补充完善应急救援装
备，截止 2024 年 6 月 30 日专项资金结余 63.15 万元。
注 4：根据甘肃省财政厅关于下达 2018 年安全生产预防及应急管理专项资金（第二批）的通
知（甘财经二[2019]2 号）拨付本公司安全生产预防及应急专项资金 3,631.00 万元。根据甘肃省
财政厅关于下达 2021 年升级安全生产及应急专项资金的通知（甘财资环[2021]35 号）拨付本公司
安全生产及应急管理专项资金 60.00 万元。根据甘肃省应急管理厅文件（甘应急规财[2022]114 号
文件，拨付救护队 2022 年救援基地装备补助资金 218 万元。公司 2020 年使用专项资金购置安全
生产预防及应急设备 2,798.32 万元，2021 年使用专项资金购置安全生产预防及应急设备 360.80
万元，2022 年救护队购置项目专项设备 509.86 万元，2024 年拨付本公司安全生产及应急管理专
项资金 4,008.00 万元,截止 2024 年 6 月 30 日专项资金结余 4,248.02 万元。
注 5：子公司窑煤集团甘肃花龙沟矿区煤炭地质补充勘探项目建设资金期初结余 334.56 万
元，截止 2024 年 6 月 30 日，专项资金结余 350.76 万元。
注 6：根据甘肃省科学技术厅关于下达 2021 年度第四批省级财政科技计划（科技重大专项）
项目的通知（甘财建〔2021〕16 号），2021 年收到油页岩半焦综合应用关键技术研发与示范专
项拨款 300.00 万元；2022 年又收到省财政厅科技重大专项拨款 100.00 万元，2022 年使用
225.00 万元，2023 年使用专项资金支付课题经费 75.00 万元，2024 年使用专项资金 100 万元，
截止 2024 年 6 月 30 日，专项资金结余 0 万元。
注 7：根据兰州市科技计划项目任务合同书，2021 年收到预警平台研发专项资金 70.00 万
元，2024 年使用专项资金 70.00 万元，截至 2024 年 6 月 30 日，专项资金结余 0 万元。
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 33,064,296.61 79,341,437.58
三、其他长期福利 297,427,370.73 284,932,536.45
合计 330,491,667.34 364,273,974.03
144
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 215,270,945.81 267,836,699.76 附注、或有事项
未决诉讼 4,094,749.40 附注、或有事项
移交“三供一业”运行费 5,992,767.28 6,592,767.28 注1
土地复垦 724,601,674.53 702,036,073.83 注2
合计 945,865,387.62 980,560,290.27
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注 1：移交“三供一业”运行费 5,992,767.28 元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资
委省财政厅（甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案）的通知》（甘政办
[2017]25 号）第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用。
注 2：根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿
山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638 号）的规定，取消保证金制度，矿山企业
不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按
照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21 号）
要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制
矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质
环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计
开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。"
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 280,437,603.19 13,347,564.40 23,508,766.06 270,276,401.53 财政拨款
合计 280,437,603.19 13,347,564.40 23,508,766.06 270,276,401.53
其他说明：
政府补助项目
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
项目 年初余额 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
救援设备补助项目 29,274,727.92 3,811,396.49 25,463,331.43 与资产相关
废污水项目财政补贴 700,000.00 25,004.00 674,996.00 与资产相关
热水锅炉脱硫除尘设备
800,909.38 25,002.42 775,906.96
安装财政补贴 与资产相关
环保专项资金 6,245,764.89 624,576.48 5,621,188.41
与资产相关
大宝魏煤田煤层气开发
4,853,575.76 303,351.84 4,550,223.92
利用项目资金 与资产相关
大水头矿智能化矿井建
36,440,786.33 3,515,444.78 32,925,341.55
设项目资金 与资产相关
冲击地压综合防治项目
46,029,333.60 2,998,897.50 43,030,436.10
补助 与资产相关
智能化自动推广应用项
27,964,938.90 1,902,659.10 26,062,279.80
目 与收益相关
地面瓦斯抽采项目补助 20,284,795.21 1,278,836.82 19,005,958.39
与资产相关
智能化矿山建设项目 11,809,435.36 882,641.16 10,926,794.20
与资产相关
信息化工程建设项目 3,810,299.87 635,049.96 3,175,249.91
与资产相关
应急救援装备 1,799,569.85 100,044.96 1,699,524.89
与资产相关
炭山岭独立工矿区煤粉
2,136,000.00 267,000.00 1,869,000.00
站 与资产相关
燃煤锅炉清洁能源治理
4,826,214.75 113,999.94 4,712,214.81
改造环保补助 与资产相关
矿区光网改造项目补助 1,718,847.92 153,141.30 1,565,706.62
与资产相关
“两化融合”发展专项
350,000.11 99,999.96 250,000.15
补助资金 与资产相关
示范基地专项资金补助 438,974.86 65,524.44 373,450.42
与资产相关
油页岩炼油项目 303,333.64 43,333.32 260,000.32
与资产相关
金河煤矿安全改造项目 23,870,029.80 23,870,029.80
与资产相关
1100 水平瓦斯、油气
645,620.67 80,702.58 564,918.09
突出综合防治工程补助 与资产相关
智能化升级改造工程补
7,348,650.68 469,988.64 6,878,662.04
助 与资产相关
22 中央投资-煤矿安全
21,391,817.65 2,763,539.16 18,628,278.49
改造 与资产相关
146
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窑街劣质煤热电厂脱硝
改造项目、窑街劣质煤 2,000,000.17 214,285.68 1,785,714.49
与收益相关
热电厂脱硫改造项目
23 中央投资-煤矿安全
25,393,975.87 10,404,564.40 1,303,529.16 34,495,011.11
改造 与收益相关
燃气锅炉低氮改造专项
183,000.00 26,300.04 156,699.96
补贴 与收益相关
海矿煤矿冲击地压灾害
风险判识与预警平台研 700,000.00 700,000.00
与资产相关
发
钢丝绳（索）健康状态
全生命周期管控技术及 60,000.00 60,000.00
与资产相关
装备
《油页岩半焦综合应用
关键技术研发与示范》 1,000,000.00 104,516.33 895,483.67
与资产相关
政府专项
煤层气利用项目资金 1,000,000.00 1,000,000.00
与收益相关
合计 280,437,603.19 13,347,564.40 23,508,766.06 270,276,401.53
—
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
獐儿沟煤矿化解产能奖补资金 1,122,094.61 1,119,412.70
合计 1,122,094.61 1,119,412.70
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
5,351,793, 5,351,798,
股份总数 5,008.00 5,008.00
530.00 538.00
其他说明：
本年变动中债转股系公司发行可转换债券，详见附注、应付债券。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 19,464,19 319,436,3 152 2,494.53 19,464,04 319,433,8
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司债券 7 02.40 5 07.87
19,464,19 319,436,3 19,464,04 319,433,8
合计 152 2,494.53
7 02.40 5 07.87
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具本年减少系可转换公司债券转股所致，详见附注、应付债券。
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,621,613,322.89 11,848.65 3,621,625,171.54
价）
其他资本公积 -51,014,024.48 -51,014,024.48
合计 3,570,599,298.41 11,848.65 3,570,611,147.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司股本溢价本年增加 11,848.65 元，系可转换债券转股增加资本公积 88,366.62 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 235,464,514.55 653,902,801.94 295,147,510.75 594,219,805.74
维简费 112,122,019.53 129,203,695.88 57,636,059.92 183,689,655.49
育林基金 3,083,921.25 528,311.94 3,612,233.19
合计 350,670,455.33 783,634,809.76 352,783,570.67 781,521,694.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
148
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专项储备中安全生产费是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136
号）和《企业安全生产费用提取和使用管理办法》解读的规定计提和使用；维简费是根据《关于
规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建〔2004〕119 号）计提和使用；造林费是根据《煤矿
企业造林费用和育林基金管理办法》（﹝86﹞煤财字第 69 号）计提和使用，具体计提标准详见附
注、专项储备。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 946,501,903.22 946,501,903.22
合计 946,501,903.22 946,501,903.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,472,100,046.81 4,488,920,453.76
调整后期初未分配利润 5,472,100,046.81 4,488,920,453.76
加：本期归属于母公司所有者的净利
897,243,795.19 1,280,049,691.13
润
应付普通股股利 535,178,508.17 645,547,036.68
期末未分配利润 5,834,165,333.83 5,123,423,108.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,545,845,269.05 3,664,402,327.12 5,624,342,607.76 3,315,360,754.06
其他业务 79,141,414.09 62,011,388.39 130,480,199.91 122,975,395.43
合计 5,624,986,683.14 3,726,413,715.51 5,754,822,807.67 3,438,336,149.49
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合 其他业务
分部 1 分部 2 煤炭板块 电力板块 工程板块 化工板块 机械板块 合计
同 板块
分 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营 营
149
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
类 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业 业
收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成 收 成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
5,6 3,7
业 24, 26,
务 986 413
类 ,68 ,71
型 3.1 5.5
4 1
其
中
：
4,2 2,5
煤 91, 20,
炭 237 178
业 ,51 ,45
务 6.5 3.7
1 0
740 696
电
,97 ,15
力
8,8 3,4
业
16. 50.
务
05 77
260 215
工
,64 ,99
程
7,2 9,0
业
60. 59.
务
90 67
225 206
化
,41 ,19
工
4,3 4,1
业
66. 22.
务
28 70
86, 77,
机
562 416
械
,75 ,82
产
9.6 4.9
品
5 0
20, 10,
其
145 471
他
,96 ,80
业
3.7 3.7
务
5 7
按
5,6 3,7
经
24, 26,
营
986 413
地
,68 ,71
区
3.1 5.5
分
4 1
类
其
中
：
省 4,2 2,8
内 36, 60,
150
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
799 369
,59 ,58
2.9 6.4
7 5
1,3
873
88,
,65
省 187
2,5
外 ,09
60.
0.1
43
7
市
5,6 3,7
场
24, 34,
或
986 022
客
,68 ,14
户
3.1 6.8
类
4 8
型
其
中
：
5,6 3,7
合 24, 34,
同 986 022
类 ,68 ,14
型 3.1 6.8
4 8
其
中
：
固 5,6 3,7
定 24, 34,
造 986 022
价 ,68 ,14
合 3.1 6.8
同 4 8
按
商
品 5,6 3,7
转 24, 34,
让 986 022
的 ,68 ,14
时 3.1 6.8
间 4 8
分
类
其
中
：
某 5,6 3,7
一 24, 34,
时 986 022
点 ,68 ,14
151
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
转 3.1 6.8
让 4 8
按
合
同
期
限
分
类
其
中
：
按
5,6 3,7
销
24, 34,
售
986 022
渠
,68 ,14
道
3.1 6.8
分
4 8
类
其
中
：
5,6 3,7
直 24, 34,
接 986 022
销 ,68 ,14
售 3.1 6.8
4 8
4,2 2,5 5,6 3,7
740 696 260 215 225 206 86, 77, 20, 10,
91, 20, 24, 26,
,97 ,15 ,64 ,99 ,41 ,19 562 416 145 471
合 237 178 986 413
8,8 3,4 7,2 9,0 4,3 4,1 ,75 ,82 ,96 ,80
计 ,51 ,45 ,68 ,71
16. 50. 60. 59. 66. 22. 9.6 4.9 3.7 3.7
6.5 3.7 3.1 5.5
05 77 90 67 28 70 5 0 5 7
1 0 4 1
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4,234,064,024.24 元，其中，
4,234,064,024.24 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
152
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 28,925,363.54 33,920,821.07
教育费附加 21,236,957.85 24,821,441.72
资源税 99,278,323.12 105,831,474.90
房产税 8,951,947.76 8,769,556.88
土地使用税 19,853,034.74 17,110,763.44
车船使用税 209,063.10 73,260.26
印花税 3,899,431.23 10,770,338.04
环境保护税 4,303,051.60 1,795,028.03
政府性基金 5,677,103.05 40,601.32
合计 192,334,275.99 203,133,285.66
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 328,381,316.92 282,127,957.33
无形资产摊销 19,051,739.12 21,437,469.27
折旧费 19,085,973.20 20,153,736.25
聘请中介机构费 3,467,557.06 6,741,092.22
低值易耗品摊销 5,854,966.66 8,054,767.41
修理费 2,079,274.33 1,700,427.66
党务工作经费 6,383,332.86 8,117,011.25
办公费 2,260,569.75 3,420,101.03
残疾人保障金 512,469.63
物业管理费 726,674.53 487,143.40
劳动保险费 7,482,917.72 5,128,193.51
咨询费 1,204,029.26 706,201.86
差旅费 3,477,200.63 3,244,298.44
水电费 3,611,836.47 2,721,602.90
业务招待费 1,380,353.21 1,930,472.00
绿化费 322,326.26 1,717,674.47
排污费 1,691,244.65 1,833,763.24
文体中心运营费 890,000.00
运费 269,362.73 118,758.93
诉讼费 1,085,170.33 4,716.98
警卫消防费 292,744.69 167,257.16
租赁费 1,408,305.22 1,785,827.61
董事会费 127,890.90 126,742.40
会议费 287,958.97 895,006.34
宣传费 329,449.94 70,458.58
保险费 656,924.03 2,670,559.86
车辆使用费 203,385.26 512,122.98
其他 13,511,630.21 6,779,002.67
合计 424,634,134.91 384,054,835.38
其他说明
153
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64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,452,464.65 24,889,047.69
草原补偿费 8,794,168.76 8,400,984.05
材料及低耗品 963,657.38 1,788,795.50
折旧摊销费 982,961.26 774,194.32
业务招待费 540,877.17 758,309.25
办公差旅会议费 419,138.47 633,995.63
修理费 168,481.79 184,422.35
车辆使用费 9,705.62 208,346.90
运输装卸费 9,422,911.30 8,056,083.55
租赁费 1,267,340.41 402,854.17
保险费 38,144.46 63,666.61
劳保费 15,451.20 1,188.00
设计、检测费 3,860.00 180,375.52
服务费 3,964,543.70 4,321,456.25
其他 818,940.19 1,199,957.55
合计 54,862,646.36 51,863,677.34
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 74,408,918.57 59,517,419.55
材料费用 47,319,900.84 22,846,086.53
燃料动力费 12,124,279.00 9,064,389.29
技术服务及开发费 22,070,667.51 4,377,255.87
试验费和调试费 1,219,035.78
折旧费 954,776.79 28,707.85
其他 1,581,875.75
合计 158,460,418.46 97,052,894.87
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 89,873,633.36 135,240,096.68
利息收入 -27,539,946.50 -26,645,901.09
其他 287,946.32 1,739,402.62
合计 62,621,633.18 110,333,598.21
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
154
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
递延收益摊销 23,508,766.06 19,273,700.88
稳岗补贴 510,639.41 13,539,187.12
个税手续费返还 889,426.39 720,689.29
减免税款 3,570,967.96
增值税返还 7,270,623.24 8,026,820.11
加计扣除 10％进项税 606.20
即征即退增值税 2,659,212.50
金税盘维护费抵减税款 840.00
失业金返还 284,290.26
煤层气补贴 648,800.00
职工培训、安全技能培训补贴款 1,270,000.00
清洁能源发展资金 681,200.00
平川区 2022 年重点工作贡献奖励资金 500,000.00
肃北县工信局 2021 年度达标升规优秀
550,000.00
企业奖励资金
工伤抚恤金 17,154.00
中职补助款 18,580.00
“电子封条”政府补助款 360,000.00
政府补助资金 11,027,960.00
煤矿冲击地压灾害风险判识与预警平
700,000.00
台
2023 年省级创新型企业奖励 70,000.00
白银高新技术产业开发区财政金融局
30,000.00
慰问金
重点群体就业优惠税金 180,050.00
重点群体税收优惠 16,600.00
合计 52,064,245.56 44,261,867.86
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
5,759,611.20
益
债权投资在持有期间取得的利息收入 496,018.37
合计 496,018.37 5,759,611.20
其他说明
155
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 350,267.21 25,094.93
应收账款坏账损失 -2,118,834.80 5,278,424.74
其他应收款坏账损失 -554,150.70 11,220,677.13
合计 -2,322,718.29 16,524,196.80
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
69,913,217.91
值损失
十一、合同资产减值损失 10,702,539.22 -29,619.46
合计 10,702,539.22 69,883,598.45
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 58,817.93
其中:划分为持有待售的非流动资产
处置收益
未划分为持有待售的非流动资
58,817.93
产处置收益
其中:固定资产处置收益 58,817.93
无形资产处置收益
合计 58,817.93
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 210,000.00 150,000.00 210,000.00
销售碳排放指标分配 9,924,528.30 9,924,528.30
罚款收入 183,453.30 1,121,869.37 183,453.30
违约赔偿收入 2,382,264.04 1,254,199.53 2,382,264.04
其他 9,142,850.97 4,190,511.55 9,142,850.97
合计 21,843,096.61 6,716,580.45 21,843,096.61
其他说明：
计入当年损益的政府补助
156
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补贴
是否 与资产相关
发放 性质 是否特
补助项目 发放主体 影响 本年发生金额 上年发生金额 /与收益相
原因 类型 殊补贴
当年 关
盈亏
2022
年高
2022 年高 白银高新 质量
质量发展 技术产业 发展
先进企业 开发区财 奖励 政府 与收益相
奖励资金 政金融局 资金 补助 是 是 100,000.00 关
白银市 慰问 政府 与收益相
慰问金 财政局 金 补助 是 是 210,000.00 50,000.00 关
合计 — — — — — 210,000.00 1,50,000.00 —
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,476,896.62 2,396,745.44 1,476,896.62
赔偿金、违约金及罚款支出 7,562,432.25 44,796,906.16 7,562,432.25
非流动资产毁损报废损失 27,491.69
购买碳排放指标分配额 5,296,445.45 6,275,447.94 5,296,445.45
其他 43,077.80 1,278,893.43 43,077.80
合计 14,378,852.12 54,775,484.66 14,378,852.12
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 165,434,648.05 253,035,688.67
递延所得税费用 9,898,895.07 21,033,485.01
合计 175,333,543.12 274,069,173.68
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,074,123,006.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 199,112,005.49
子公司适用不同税率的影响 -35,470,049.98
调整以前期间所得税的影响 -6,772,763.91
157
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,464,351.52
所得税费用 175,333,543.12
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 27,539,946.50 26,645,901.09
其他 195,799,592.16 203,195,149.81
合计 223,339,538.66 229,841,050.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其它支付往来款 17,817,509.37 18,763,237.66
垫付担保款 48,026,513.09 40,620,000.00
材料及低值易耗品 48,283,558.22 32,689,649.44
草原补偿费 8,794,168.76 8,400,984.05
罚款捐赠等支出 9,039,328.87 47,193,651.60
水电费 3,611,836.47 2,721,602.90
聘请中介费 3,467,557.06 6,741,092.22
修理费 2,247,756.12 1,884,850.01
试验检测费 22,074,527.51 1,399,411.30
办公费 2,679,708.22 3,420,101.03
保险费 8,177,986.21 5,191,860.12
咨询费 1,204,029.26 706,201.86
业务招待费 1,921,230.38 3,322,776.88
差旅费 3,477,200.63 3,244,298.44
银行手续费 287,946.32 1,739,402.62
排污费 1,691,244.65 1,833,763.24
服务费等 13,915,980.49 9,185,855.52
党务工作经费 6,383,332.86 8,117,011.25
合计 203,101,414.49 197,175,750.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款及利息 209,000,000.00 30,000.00
158
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合计 209,000,000.00 30,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存入定期存款 194,500,000.00 600,000,000.00
合计 194,500,000.00 600,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金转为现金 5,693,550.36
合计 5,693,550.36
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后租回固定资产所支付的租赁费 26,793,982.89
少数股东出资款 12,793,098.96
合计 12,793,098.96 26,793,982.89
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
159
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 898,789,462.89 1,284,349,563.14
加：资产减值准备 -10,702,539.22 86,407,795.25
固定资产折旧、油气资产折
366,763,585.15 410,848,775.62
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,230,553.11 3,704,838.36
无形资产摊销 82,420,509.61 82,906,325.31
长期待摊费用摊销 294,964,721.18 224,931,911.90
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -58,817.93
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
89,873,633.36 135,240,096.68
列）
投资损失（收益以“－”号填
-496,018.37 -5,759,611.20
列）
递延所得税资产减少（增加以
9,936,966.46 21,033,485.01
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
38,071.39
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-658,494,632.88 -531,191,823.39
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-522,826,154.95 -204,870,642.74
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-252,769,940.59 -837,984,317.08
以“－”号填列）
其他 2,322,718.29
经营活动产生的现金流量净额 303,992,117.50 669,616,396.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
160
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
现金的期末余额 5,633,541,499.33 5,715,791,108.84
减：现金的期初余额 8,186,412,708.10 7,511,715,946.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,552,871,208.77 -1,795,924,837.70
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,633,541,499.33 8,186,412,708.10
其中：库存现金 172,428.90 220,529.26
可随时用于支付的银行存款 5,633,369,070.43 8,186,192,178.84
三、期末现金及现金等价物余额 5,633,541,499.33 8,186,412,708.10
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
161
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
162
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
163
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购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
164
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取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
165
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
本公司本年合并范围：新设窑街煤电集团甘肃融禾煤炭开发有限公司一家三级子公司。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
100,000,00
靖煤能源 甘肃平川 甘肃平川 煤炭生产 100.00% 设立
0.00
2,000,000.
晶虹储运 甘肃平川 甘肃平川 商业 100.00% 合并
00
166
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16,893,277
洁能热电 甘肃平川 甘肃平川 发电 100.00% 合并
.00
5,200,000.
勘察设计 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00% 合并
00
700,000,00
白银热电 甘肃白银 甘肃白银 发电 100.00% 设立
0.00
744,120,00
景泰煤业 甘肃白银 甘肃白银 煤炭开采 60.00% 合并
0.00
5,617,620.
兴安公司 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00% 合并
00
1,650,000,
刘化化工 甘肃白银 甘肃白银 化学制品 100.00% 设立
000.00
171,608,50
银河机械 甘肃平川 甘肃平川 制造业 100.00% 合并
0.00
70,814,436
晶虹能源 甘肃平川 甘肃平川 批发业 51.00% 设立
.00
51,992,600
煤一公司 甘肃平川 甘肃平川 基本建设 100.00% 合并
.00
50,000,000
华能公司 甘肃白银 甘肃平川 基本建设 100.00% 合并
.00
144,164,98
开发公司 甘肃平川 甘肃平川 煤炭生产 100.00% 设立
7.00
551,312,27
窑街煤电 甘肃兰州 甘肃兰州 煤炭开采 100.00% 合并
2.00
960,000,00
天宝煤业 甘肃酒泉 甘肃酒泉 煤炭生产 100.00% 设立
0.00
336,874,30
固废热电 甘肃兰州 甘肃兰州 发电、供热 100.00% 设立
0.00
10,600,000
金凯机械 甘肃兰州 甘肃兰州 机械制造 100.00% 设立
.00
25,168,362
天祝煤业 甘肃武威 甘肃武威 煤炭生产 100.00% 设立
.00
3,000,000. 工程设计咨
安嘉泰 甘肃兰州 甘肃兰州 100.00% 设立
00 询
1,500,000. 矿用安全产
金泰检测 甘肃兰州 甘肃兰州 100.00% 设立
00 品检测
84,000,000
油页岩 甘肃兰州 甘肃兰州 页岩油生产 58.93% 设立
.00
131,600,00
科贝德 甘肃兰州 甘肃兰州 基本建设 100.00% 设立
0.00
1,000,000.
精正检测 甘肃兰州 甘肃兰州 建筑服务 100.00% 设立
00
820,000,00
兰州热电 甘肃兰州 甘肃兰州 发电 100.00% 设立
0.00
210,000,00
售电公司 甘肃兰州 甘肃兰州 电力服务 100.00% 设立
0.00
50,000,000
融禾公司 甘肃兰州 甘肃兰州 煤炭洗选 100.00% 设立
.00
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
167
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
景泰煤业 40.00% 297,648,000.00
晶虹能源 49.00% 3,067,827.59 38,327,432.65
油页岩 41.00% 1,492,461.20 81,916,610.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,756 1,808 1,064 1,579 1,643
51,61 279,2 785,2 64,55 269,2 630,2 899,4
景泰 ,958, ,571, ,451, ,001, ,560,
2,800 34,19 17,13 8,742 23,21 17,13 40,34
煤业 521.8 322.7 322.7 602.6 345.1
.97 2.36 0.43 .48 4.69 0.43 5.12
2 9 9 4 2
202,5 38,64 241,1 162,4 162,9 206,8 39,46 246,3 174,0 174,3
晶虹 474,0 358,4
05,72 9,021 54,75 61,46 35,50 54,37 4,911 19,28 02,50 60,91
能源 36.56 05.90
9.73 .76 1.49 4.62 1.18 8.41 .23 9.64 6.06 1.96
87,96 139,2 227,2 12,65 12,91 83,36 142,7 226,1 15,77 16,07
油页 260,0 303,3
7,393 49,18 16,57 1,744 1,744 1,425 56,62 18,05 5,584 8,917
岩 00.32 33.64
.36 5.11 8.47 .01 .33 .78 4.51 0.29 .30 .94
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
景泰煤业
-
133,306,7 6,260,872 6,260,872 245,350,1 1,001,008 1,001,008 192,304.9
晶虹能源 1,064,094
40.52 .63 .63 64.93 .19 .19 3
.66
61,444,64 3,390,458 3,390,458 687,085.9 45,744,62 10,302,74 10,302,74 194,692.7
油页岩
0.97 .24 .24 5 4.90 1.86 1.86 8
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
168
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
169
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
170
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综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
171
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6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
280,437,60 13,347,564 23,508,766 270,276,40
递延收益 与资产相关
3.19 .40 .06 1.53
51,512,066 40,589,997 1,700,000. 90,402,063
专项应付款 与资产相关
.93 .04 00 .97
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 210,000.00 150,000.00
其他收益 52,064,245.56 104,221,713.49
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
172
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（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行存款、交易性金融资产、债权投资、银行借款、应付债券等带
息资产和债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本
公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例。于 2024 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动及固定利率借款合同，
金额合计为 4,188,422,855.67 元（2023 年 12 月 31 日：3,524,793,094.55 元），及应付债券金
额合计 1,846,138,722.87 元（2023 年 12 月 31 日：1,804,666,735.41 元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款和应付债券有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账
款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。为降低信用风险，本公司成立专门
部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重大信用
集中风险。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024 年 6 月 30 日金额：
173
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 5,649,126,108.50 5,649,126,108.50
交易性金融资产 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
应收票据 167,310.00 167,310.00
应收账款 939,757,412.70 939,757,412.70
应收款项融资 181,996,263.45 181,996,263.45
其它应收款 46,579,425.65 46,579,425.65
其他流动资产 1,029,583,616.28 1,029,583,616.28
合同资产 94,242,287.04 94,242,287.04
债权投资 48,533,137.00 128,067,739.74 176,600,876.74
其他非流动金融资产 10,065,817.76 10,065,817.76
金融负债
短期借款 36,372,701.99 36,372,701.99
应付票据 50,475,690.52 50,475,690.52
应付账款 2,983,701,524.50 2,983,701,524.50
其它应付款 376,792,390.13 376,792,390.13
应付职工薪酬 955,052,078.94 955,052,078.94
一年内到期的非流动
负债 604,622,281.69 604,622,281.69
长期借款 1,453,669,926.08 508,485,263.98 1,313,694,963.62 876,200,000.00 4,152,050,153.68
应付债券 1,846,138,722.87 1,846,138,722.87
长期应付款 709,906,756.45 709,906,756.45
长期应付职工薪酬 30,257,896.19 69,101,447.89 231,132,323.26 330,491,667.34
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
174
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
保留了其几乎所有的
票据背书/票据贴现 应收票据 225,539,897.90 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
已经转移了其几乎所
票据背书/票据贴现 应收票据 34,979,017.29 终止确认
有的风险和报酬
保留了其几乎所有的
应收账款转让 应收账款 64,681,809.28 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
合计 325,200,724.47
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收票据 票据背书/票据贴现 34,979,017.29
合计 34,979,017.29
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
175
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（一）交易性金融资
1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
的金融资产
（4）结构性存款 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
（三）其他权益工具
10,065,817.76 10,065,817.76
投资
持续以公允价值计量
1,160,065,817.76 1,160,065,817.76
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量的项目主要是结构性存款和不具备活跃市场的权益工具投
资，结构性存款以合同现金流量为依据进行估值，权益工具投资的估值参数主要包括：①非活跃
市场中相同或类似资产或负债的报价；②除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔
期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
煤炭资源的勘查
甘肃能源化工投
甘肃兰州 开发及矿业权的 500,000.00 50.16% 50.16%
资集团有限公司
投资经营
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是甘肃省国有资产监督管理委员会。
其他说明：
176
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
靖远煤业集团有限公司 受同一控制
甘肃刘化（集团）有限责任公司 受同一控制
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 受同一控制
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 受同一控制
甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司 受同一控制
兰州煤矿设计研究院有限公司 受同一控制
甘肃金能科源工贸有限责任公司 受同一控制
甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司 受同一控制
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司 受同一控制
甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司 受同一控制
甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司 受同一控制
甘肃山丹大马营新能源有限公司 受同一控制
甘肃煤炭交易中心有限公司 参股公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
甘肃金能科源工
接受劳务 100,929,844.57 203,313,900.00 否 74,967,068.42
贸有限责任公司
甘肃金能科源工
采购货物 10,979,126.53 58,271,210.00 否 3,953,367.42
贸有限责任公司
甘肃刘化（集
团）有限责任公 采购货物 70,056,533.82 40,907,000.00 是 59,467,500.20
司
兰州煤矿设计研
接受劳务 3,298,320.75 9,674,400.00 否 1,651,320.75
究院有限公司
甘肃派仕得矿井
充填科技有限责 采购货物 3,069,106.62 9,800,000.00 否 1,135,439.48
任公司
靖远煤业集团有
培训费 否 1,967,050.00
限公司
177
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
甘肃煤炭交易中
接受劳务 3,485,306.64 14,666,000.00 否 144,952.83
心有限公司
甘肃金能科源工
水电费 70,292.55 145,000.00 否
贸有限责任公司
甘肃靖煤晶虹置
宾馆餐饮 15,405.00 144,837.00 否 74,439.00
业有限公司
甘肃派仕得矿井
充填科技有限责 工程 5,140,488.69 11,165,000.00 否
任公司
甘肃金能科源工
租赁 1,294,521.82 2,300,000.00 否
贸有限责任公司
甘肃瑞赛可循环
经济产业集团有 宾馆餐饮 2,277.37 是
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃金能科源工贸有限责任公司 销售商品 6,158,549.03 29,612,340.48
甘肃金能科源工贸有限责任公司 提供劳务 36,636.88 54,660.04
甘肃金能科源工贸有限责任公司 检测费 5,020.99
甘肃金能科源工贸有限责任公司 水电费 532,199.33
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司 销售商品 77,896,614.91 64,560,684.54
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司 提供劳务 402,840.74 248,320.75
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司 检测费 290,648.15
甘肃刘化（集团）有限责任公司 煤炭 72,128,514.53
甘肃刘化（集团）有限责任公司 销售材料 2,044,206.98 1,859,546.81
甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公
销售商品 798,881.07 3,534,040.20
司
甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公
提供劳务 21,429.14 37,254.74
司
甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公
检测费 9,751.96
司
甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公
水电费 3,258,654.90
司
靖远煤业集团有限公司 水电费 141,766.19 118,594.75
靖远煤业集团有限公司 电话费及网费 8,717.54
靖远煤业集团有限公司 销售材料 1,440.00
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 提供劳务 973.45 619.47
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 水电费 70,411.96 111,117.83
甘肃靖煤晶虹置业有限公司 电话费及网费 9,024.31 7,859.66
甘肃能化金昌能源化工开发有限公司 销售商品 490,268.32
甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司 销售商品 308,471.89
甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司 提供劳务 17,605.77 21,170.88
甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司 水电费 5,927.33
兰州煤矿设计研究院有限公司 提供劳务 2,398,455.54
甘肃刘化能源工程有限责任公司 煤炭 38,116,491.63
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
178
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
靖远煤
业集团 房屋建 12,310
有限公 筑物 .00
司
靖远煤
业集团 土地使 695,41 87,178 168,14
有限公 用权 8.08 .32 4.92
司
靖远煤
业集团 房屋建 151,20 151,20 25,323 37,909
有限公 筑物 0.00 0.00 .93 .17
司
靖远煤
业集团 房屋建 1,392, 1,138, 238,09 287,56
有限公 筑物 808.50 913.46 1.95 8.01
司
靖远煤
业集团 房屋建 111,29 111,29 19,712 28,870
有限公 筑物 4.00 4.00 .38 .15
司
靖远煤
业集团 房屋建 133,70 133,70 11,706 17,149
有限公 筑物 4.00 4.00 .50 .74
司
靖远煤
业集团 房屋建 4,212. 8,424.
928.19
有限公 筑物 00 00
司
179
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
白银高
新投资
房屋建 14,260
集团股
筑物 .24
份有限
公司
甘肃瑞
赛可循
环经济 房屋建 642,70 642,70
产业集 筑物 0.10 0.10
团有限
公司
甘肃金
能科源
房屋建 711,23 711,23 596,46 1,703, 596,46
工贸有
筑物 8.54 8.54 7.88 900.00 7.88
限责任
公司
甘肃金
能科源
52,752 52,752 250,86
工贸有 停车场
.30 .30 5.52
限责任
公司
甘肃金
能科源
530,53 530,53 52,752 151,20
工贸有 车辆
0.98 0.98 .30 0.00
限责任
公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
180
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 4,114,649.28 1,354,989.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兰州煤矿设计研
应收账款 2,867,317.59 19,253,001.05
究院有限公司
甘肃派仕得矿井
应收账款 充填科技有限责 758,158.11 2,408,209.09
任公司
甘肃绿锦环保功
应收账款 能材料技术有限 2,019,572.11 1,998,982.31
公司
甘肃瑞赛可兴元
应收账款 铁合金有限责任 40,694,991.31 1,649,469.69
公司
靖远煤业集团有
应收账款 377,014.40 805,848.38
限责任公司
甘肃靖煤晶虹置
应收账款 346,787.51 564,620.17
业有限公司
甘肃刘化集团有
应收账款 1,277,640.02 578,984.27
限责任公司
靖远煤业伊犁资
应收账款 源开发有限责任 414,171.40 414,171.40
公司
甘肃瑞赛可循环
应收账款 经济产业集团有 83,483.02 83,483.02
限公司
甘肃金能科源工
应收账款 12,729.60 33,096.91
贸有限责任公司
甘肃刘化能源工
应收账款 21,698,306.32
程有限责任公司
甘肃金能科源工
其他应收款 39,000.00 14,225.00
贸有限责任公司
甘肃煤炭交易中
其他应收款 200,000.00
心有限公司
兰州煤矿设计研
合同资产 4,503,543.87 4,503,543.87
究院有限公司
靖远煤业集团有
合同资产 153,050.00 243,390.00
限责任公司
预付款项 甘肃靖煤晶虹置 261,167.00 261,167.00
181
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业有限公司
甘肃瑞赛可循环
预付款项 经济产业有限公 230,228.57 304,971.41
司
甘肃金能科源工
预付款项 1,421,640.58 1,057,866.64
贸有限责任公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃金能科源工贸有限责任公司 41,459,489.03 58,875,771.31
应付账款 甘肃刘化（集团）有限责任公司 16,535,223.09 29,350,448.50
应付账款 兰州煤矿设计研究院有限公司 7,961,652.79 8,445,952.79
甘肃派仕得矿井充填科技有限责
应付账款 4,526,122.62 3,048,076.66
任公司
甘肃省煤炭资源开发投资有限责
应付账款 1,724,453.67 1,724,453.67
任公司
应付账款 靖远煤业集团有限责任公司 3,035,776.00 4,032,494.00
应付账款 甘肃靖煤晶虹置业有限公司 111,294.00 116,559.00
应付账款 甘肃煤炭交易中心有限公司 807,138.35 941,586.79
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任
应付账款 142,155.00
公司
甘肃瑞赛可循环经济产业集团有
应付账款 145,365.00
限公司
其他应付款 甘肃金能科源工贸有限责任公司 21,187.12 43,804.12
其他应付款 甘肃靖煤晶虹置业有限公司 156,200.00 25,070.00
甘肃瑞赛可循环经济产业集团有
其他应付款 130,411.46
限公司
其他应付款 兰州煤矿设计研究院有限公司 551,000.00 1,978,000.00
其他应付款 甘肃煤炭交易中心有限公司 36,800.00 36,800.00
甘肃能化金昌能源化工开发有限
合同负债 717,453.70
公司
合同负债 甘肃金能科源工贸有限责任公司 77,000.00
合同负债 甘肃靖煤晶虹置业有限公司 0.19 0.19
合同负债 靖远煤业集团有限责任公司 126,652.95
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任
合同负债 32.23
公司
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
182
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.对外提供担保情况
本公司子公司窑街煤电对二十一冶建设集团有限公司（以下简称二十一冶公司）贷款提供担
保，截至 2024 年 6 月 30 日担保余额为 21527.09 万元，具体情况为：
（1）2017 年，窑街煤电为二十一冶公司向兰州银行股份有限公司城建支行贷款 27,300.00
万元提供连带责任担保，2020 年 6 月该笔贷款到期，二十一冶公司无力偿还，截止 2024 年 06 月
30 日，窑街煤电为该笔贷款担保计提预计负债 21527.09 万元。
（2）2023 年 11 月 28 日，甘肃省白银市中级人民法院出具执行裁定书（（2023）甘 04 执
恢 41 号之三），判决将被执行人二十一冶名下位于白银市白银区东山路 336 号（15-1）2 幢 30
套房产所有权转移归买受人窑街煤电集团有限公司所有，房产所有权自裁定送达买受人窑街煤电
集团有限公司时起转移。截止 2024 年 6 月 30 日，上述房产尚在办理过户手续。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
183
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
184
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 煤炭板块 电力板块 工程板块 化工板块 分部间抵销 合计
5,149,527,04 788,181,324. 260,647,260. 225,414,366. 798,783,311. 5,624,986,68
营业收入
2.08 94 90 28 06 3.14
其中：对外交 4,726,610,19 717,040,412. 260,647,260. 225,414,366. 304,725,555. 5,624,986,68
易收入 9.65 05 90 28 74 3.14
分部间交易收 422,916,842. 71,140,912.8 494,057,755.
入 43 9 32
3,306,704,89 723,279,020. 215,999,059. 206,194,122. 725,763,385. 3,726,413,71
营业费用
8.46 38 67 70 70 5.51
-
营业利润（亏 1,118,182,93 12,245,364.2 56,935,199.7 1,066,658,76
8,562,730.20 15,397,068.0
损） 4.89 9 9 1.52
7
35,171,905,0 2,422,186,89 1,003,539,21 4,344,496,92 11,904,502,1 31,037,625,8
资产总额
06.04 0.26 5.57 0.73 34.21 98.39
12,890,334,6 1,405,068,42 754,168,658. 2,517,444,78 3,754,994,89 13,812,021,5
负债总额
00.00 7.55 66 3.49 8.44 71.26
折旧和摊销费 665,585,992. 67,368,115.8 17,928,574.3 753,752,764.
3,213,554.29 343,473.41
用 95 3 8 04
801,922,837. 622,061,311. 1,423,904,63
资本性支出 223,469.02 740,984.07 1,043,970.97
79 96 1.87
折旧和摊销以
77,919,198.6 15,444,212.3 31,458,636.6 75,436,154.2
外的非现金费 6,235,351.21 7,296,028.70
1 4 3 3
用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
185
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
186
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 32,983,472.22 1,332,638.89
应收股利 560,000,000.00
其他应收款 136,932.25 7,631,187.67
合计 33,120,404.47 568,963,826.56
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 32,983,472.22 1,332,638.89
合计 32,983,472.22 1,332,638.89
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
187
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
甘肃靖煤能源有限公司 200,000,000.00
窑街煤电集团有限公司 360,000,000.00
合计 560,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
188
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核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及代垫款项 152,146.94 7,633,187.67
合计 152,146.94 7,633,187.67
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 152,146.94 7,631,187.67
1 年以内（含 1 年） 152,146.94 7,631,187.67
合计 152,146.94 7,631,187.67
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 2,000.00 2,000.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 13,214.69 13,214.69
2024 年 6 月 30 日余
15,214.69 15,214.69
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
189
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
2,000.00 13,214.69 15,214.69
账准备
合计 2,000.00 13,214.69 15,214.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
债务人 1 暂付的代垫款 66,884.74 1 年以内 43.96% 668.85
债务人 2 暂付的代垫款 30,000.00 1 年以内 19.72% 300.00
债务人 3 暂付的代垫款 24,054.19 1 年以内 15.81% 240.54
债务人 4 暂付的代垫款 17,487.99 1 年以内 11.49% 174.88
债务人 5 暂付的代垫款 8,285.00 1 年以内 5.45% 82.85
合计 146,711.92 96.43% 1,467.12
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
190
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
8,731,525,99 8,731,525,99 8,327,820,21 8,327,820,21
对子公司投资
3.78 3.78 8.78 8.78
8,731,525,99 8,731,525,99 8,327,820,21 8,327,820,21
合计
3.78 3.78 8.78 8.78
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
窑街煤电
4,523,233 383,705,7 4,906,939
集团有限
,400.77 75.00 ,175.77
公司
甘肃靖煤
3,804,586 3,804,586
能源有限
,818.01 ,818.01
公司
甘肃能化
20,000,00 20,000,00
售电有限
0.00 0.00
公司
8,327,820 403,705,7 8,731,525
合计
,218.78 75.00 ,993.78
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
191
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,898,139,568.76 1,192,520,475.10
其他业务 30,414,665.66 78,782,378.95 48,007,490.32
合计 30,414,665.66 1,976,921,947.71 1,240,527,965.42
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 其他业务板块 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
30,414,66 30,414,66
业务类型
5.66 5.66
其中：
30,414,66 30,414,66
其他业务
5.66 5.66
按经营地 30,414,66 30,414,66
区分类 5.66 5.66
其中：
30,414,66 30,414,66
省内
5.66 5.66
市场或客
户类型
其中：
30,414,66 30,414,66
合同类型
5.66 5.66
其中：
固定造价 30,414,66 30,414,66
合同 5.66 5.66
按商品转
30,414,66 30,414,66
让的时间
5.66 5.66
分类
其中：
某一时点 30,414,66 30,414,66
转让 5.66 5.66
按合同期
限分类
其中：
按销售渠 30,414,66 30,414,66
道分类 5.66 5.66
其中：
30,414,66 30,414,66
直接销售
5.66 5.66
30,414,66 30,414,66
合计
5.66 5.66
与履约义务相关的信息：
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 公司承担的预 公司提供的质
项目
的时间 款 商品的性质 任人 期将退还给客 量保证类型及
192
甘肃能化股份有限公司 2024 年半年度报告全文
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 30,414,665.66 元，其中，
30,414,665.66 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
14,751,439.44
益
债权投资在持有期间取得的利息收入 496,018.37
合计 496,018.37 14,751,439.44
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 58,817.93
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
52,274,245.56
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 496,018.37
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
7,254,244.49
支出
减：所得税影响额 9,012,498.95
少数股东权益影响额（税后） 1,545,667.70
合计 49,525,159.70 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
193
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与发电类子公司日常经营活动相关，
销售和购买碳排放指标分配额 5,296,445.45 根据每月的碳排余缺情况确定销售或
采购，属于经常性业务。
与子公司正常经营业务密切相关，符
增值税即征即退 518,323.24 合国家政策规定，按照确定的标准享
有，对公司损益产生持续影响。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.57% 0.1677 0.1496
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.26% 0.1588 0.1417
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
194