甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
甘肃靖远煤电股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-041
2014 年 08 月
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人梁习明、主管会计工作负责人刘永翀及会计机构负责人(会计主
管人员)刘永翀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 14
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 27
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 127
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
本公司、公司、上市公司、靖远煤电 指 甘肃靖远煤电股份有限公司
靖煤集团、煤业集团、控股股东、大股东 指 靖远煤业集团有限责任公司
煤一公司 指 甘肃煤炭第一工程有限责任公司
华能公司 指 甘肃华能工程建设有限公司
银河机械公司 指 白银银河机械制造有限公司
容和矿用公司 指 甘肃容和矿用设备集团有限公司
勘察设计公司 指 靖远煤业工程勘察设计有限公司
洁能热电公司 指 靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司
晶虹储运公司 指 甘肃晶虹储运有限责任公司
白银热电公司 指 靖煤集团白银热电有限公司
白银橡塑公司 指 甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司
装备集团公司 指 甘肃靖煤矿用装备集团有限公司
刘化公司 指 甘肃刘化（集团）有限责任公司
景泰煤业公司 指 靖煤集团景泰煤业有限公司
房地产公司 指 甘肃靖煤房地产开发有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 靖远煤电 股票代码 000552
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃靖远煤电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 靖远煤电
公司的外文名称（如有） GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY AND ELECTRICITY POWER CO.,LTD
公司的法定代表人 梁习明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王文建 滕万军
甘肃省兰州市城关区红星巷 131 号靖煤
联系地址 甘肃省白银市平川区大桥路 1 号
大厦六楼
电话 0931-8508220 0943-6658330
传真 0931-8508220 0943-6658330
电子信箱 jingymd@163.com jingymd@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,584,908,582.07 1,739,895,724.84 -8.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 183,946,292.92 204,720,603.45 -10.15%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
184,473,124.29 204,518,074.01 -9.80%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -15,749,695.40 269,157,644.15 -105.85%
基本每股收益（元/股） 0.2559 0.2848 -10.15%
稀释每股收益（元/股） 0.2559 0.2848 -10.15%
加权平均净资产收益率 6.98% 9.23% -2.25%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,092,226,422.77 5,734,914,650.53 6.23%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,746,338,004.25 2,522,405,255.55 8.88%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 25,621.42
债务重组损益 61,591.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,014.96
减：所得税影响额 -92,970.24
合计 -526,831.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，国内经济增长进一步放缓，能源、原材料需求继续减弱，煤炭需求整体
疲软，煤价持续走低，库存高企，行业经济效益持续下降。面对严峻的运行形势，公司紧紧
围绕年初制定的经营计划，适时启动生产经营调整预案，以安全生产和市场营销为抓手，以
保安全、保薪酬、保稳定、保发展为目标，紧盯市场调整生产布局，优化产品结构，狠抓煤
炭质量，增加煤炭品种，全面推进精细化管理，严控成本成效显著，项目建设顺利推进，确
保了公司各项工作平稳健康发展。
报告期内，公司生产原煤542.10万吨，同比减少6.29万吨，销售商品煤489.91万吨，同比
多销27.18万吨；实现营业收入158,490.86万元，同比下降8.91%，净利润18,394.63万元，同比
下降10.15%；每股收益0.2559元，每股净资产3.82元。
二、主营业务分析
概述
报告期公司行业类别和主营产品没有发生变化，公司主营业务仍为煤炭的生产与销售。
报告期内，煤炭市场持续低迷，价格走低，导致公司营业收入、营业利润、净利润低于
上年同期。实现营业收入158,490.86万元,与上年同期173,989.57万元相比降低8.91%；营业总
成本137,476.28万元，较上年同期的149,933.36万元降低了8.31%。其中，管理费用、财务费用、
销售费用三项期间费用合计24,332.84万元，较上年同期的21,000.59万元增加15.87%。全年营
业利润为21,014.58万元，与上年同期的24,056.22万元相比减少12.64%；全年实现净利润为
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18,394.30万元，与上年同期净利润20,472.06万元相比下降10.15%。经营活动产生的现金流量
净额为-1574.97万元,与上年同期的26,915.76万元相比减少105.85%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,584,908,582.07 1,739,895,724.84 -8.91%
营业成本 1,085,877,998.88 1,230,983,797.64 -11.79%
一票制结算,运费由我方
销售费用 24,518,314.57 12,612,033.33 94.40%
承担
管理费用 182,266,770.52 163,379,353.00 11.56%
财务费用 36,543,277.12 34,014,510.87 7.43%
所得税费用 25,583,006.05 36,079,830.62 -29.09%
经营活动产生的现金流 煤炭售价同比降低，应
-15,749,695.40 269,157,644.15 -105.85%
量净额 收账款周转率降低
投资活动产生的现金流 白银热电项目建设投资
-195,264,821.41 -75,405,275.72 -158.95%
量净额 同比增加
筹资活动产生的现金流
252,723,736.37 -49,803,304.78 607.44% 银行贷款同比增加
量净额
现金及现金等价物净增 煤炭售价同比降低，货
41,709,219.56 143,949,063.65 -71.03%
加额 款回收迟缓
银行承兑汇票余额较年
应收票据 513,927,819.01 773,922,996.25 -33.59%
初减少
预付款项 462,670,456.26 301,846,199.00 53.28% 预付设备采购款项增加
在建工程项目结算工作
在建工程 539,598,728.31 342,082,827.19 57.74%
量形象进度增加
银行承兑汇票签发额增
应付票据 116,823,700.41 27,621,617.20 322.94%
加
实际上缴税费增加导致
应交税费 57,338,666.23 174,581,124.44 -67.16%
余额降低
应付利息 1,888,572.22 1,427,757.44 32.28% 银行贷款总额增加
清偿代扣个人社保基金
其他应付款 180,694,527.49 296,610,263.17 -39.08%
导致余额下降
坏账准备提取数同比减
资产减值损失 949,697.00 9,404,885.00 -89.90%
少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司计划生产原煤542.50万吨，实际完成542.10万吨，完成计划的99.93%，
计划销售原煤542.50万吨，实际完成489.91万吨，完成计划的90.31%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
煤炭 1,724,573,969.11 1,220,960,680.93 29.20% -6.99% -8.79% 1.40%
勘察设计 5,964,245.28 4,490,174.97 24.72% 10.38% 41.30% -16.47%
发电 5,867,672.40 3,909,919.31 33.37% -17.84% -7.74% -7.29%
分产品
煤炭 1,724,573,969.11 1,220,960,680.93 29.20% -6.99% -8.79% 1.40%
勘察设计 5,964,245.28 4,490,174.97 24.72% 10.38% 41.30% -16.47%
发电 5,867,672.40 3,909,919.31 33.37% -17.84% -7.74% -7.29%
分地区
甘肃省内 1,515,186,389.98 1,078,262,019.29 28.84% -7.10% -8.23% 0.88%
甘肃省外 221,219,496.81 151,098,755.92 31.70% -6.16% -11.70% 4.29%
四、核心竞争力分析
报告期，公司核心竞争力无重要变化，具体可参见2013年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
196,000,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
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靖煤集团白银热电有限公司 火力发电及供热 70.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2014 年 2014 年
低风险浮
招商银行 非关联方 否 5,000 04 月 29 09 月 08 协议确定 0 0 38.79 0
动收益型
日 日
2014 年 2014 年
中国工商 低风险浮
非关联方 否 10,000 06 月 02 08 月 30 协议确定 0 0 125 0
银行 动收益型
日 日
合计 15,000 -- -- -- 0 0 163.79 0
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 04 月 15 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
电力及城
靖煤集团
市供热、供 685,494,52 624,000,00
白银热电 参股公司 发电 70000 万 0.00 0.00 0.00
气投资管 9.64 0.00
有限公司
理
煤炭零售，
甘肃晶虹 建筑材料、
162,780,57 8,265,600.4 227,965,04 -10,611.8
储运有限 子公司 商业 机电产品、 200 万 50,570.71
1.50 5 8.74 7
责任公司 矿山配件
销售
靖远煤业 其他能源
27,825,621. 21,992,024. 5,871,614.2 674,840.6
集团白银 子公司 发电 发电、热力 1689.33 万 644,755.01
98 07 8 2
洁能热电 生产与供
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有限责任 应、内陆养
公司 殖
采矿工程、
工业与民
用建筑工
程、公路设
计、工程勘
察、规划、
靖远煤业
测量、工程
工程勘察 10,573,114. 5,998,918.1 5,964,245.2 857,883.3
子公司 服务业 监理、建设 520 万 655,355.66
设计有限 80 1 8 7
工程质量
公司
检测、安全
评价、房产
测绘、煤矿
生产能力
核定、工程
咨询
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
白银热电联产项目 345,600 29,389.54 59,610.66 -
魏家地扩能改造项
62,200 1,045.38 23,585.94
目
合计 407,800 30,434.92 83,196.6 -- --
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经2014年5月9日召开的公司2013年年度股东大会审议通过，确定2013年度利润分配方案为：向全体股东每
10股派发现金红利1元（含税），派发现金红利总额为71,889,126.8元。2014年7月，本次权益分派实施完毕，
股权登记日为2014年7月2日，除权除息日为2014年7月3日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
华龙证券研究部 公司煤炭生产销售、热电
2014 年 03 月 11 日 公司证券部 实地调研 机构
张晓 联产项目进展等情况。
华龙证券研究部 公司生产经营、定期报告
2014 年 05 月 22 日 公司证券部 实地调研 机构
张晓 石学刚 等情况。
公司生产经营、非公开发
2014 年 01 月 01 日 公司证券部 电话沟通 个人 公众投资者 8 人次 行进展、定期报告业绩、
分红等情况。
公司基本面、非公开发行
2014 年 01 月 01 日 公司证券部 书面问询 个人 公众投资者 8 人次
进展等情况。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
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七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
关联交易 占同类交 关联交 得的
关联交易 关联关 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
金额（万 易金额的 易结算 同类 披露日期 披露索引
方 系 类型 内容 定价原则 价格
元） 比例 方式 交易
市价
银河机械 同一母 采购商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
采购物资 公允价 2,609.73 11.61%
公司 公司 接受劳务 月 15 日 潮资讯网
同一母 采购商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
华能公司 工程施工 公允价 92.67 0.47%
公司 接受劳务 月 15 日 潮资讯网
同一母 采购商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 工程施工 公允价 4,228.76 21.44%
公司 接受劳务 月 15 日 潮资讯网
同一母 采购商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 体检费 公允价 0.93 2.22%
公司 接受劳务 月 15 日 潮资讯网
容和矿用 同一母 采购商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
采购物资 公允价 1,199.49 5.34%
公司 公司 接受劳务 月 15 日 潮资讯网
白银橡塑 同一母 采购商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
采购物资 公允价 1,489.57 6.63%
公司 公司 接受劳务 月 15 日 潮资讯网
控股股 采购商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 文印费 公允价 3.49 12.66%
东 接受劳务 月 15 日 潮资讯网
控股股 采购商品/ 住宿餐饮 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 公允价 20.8 7.91%
东 接受劳务 费 月 15 日 潮资讯网
控股股 采购商品/ 医疗体检 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 公允价 40.88 97.78%
东 接受劳务 费 月 15 日 潮资讯网
银河机械 同一母 出售商品/ 电话费及 2014 年 04 证券时报、巨
公允价 0.6 0.61%
公司 公司 提供劳务 网费 月 15 日 潮资讯网
银河机械 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
材料让售 公允价 0.2 0.02%
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银河机械 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
供水电 公允价 46.09 0.51%
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银河机械 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤炭 公允价 17.19 0.01%
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银河机械 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
劳务费 公允价 0.13 0.22%
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同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
华能公司 培训费 公允价 0.91 3.20%
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15
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
华能公司 供水电 公允价 81.41 0.90%
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同一母 出售商品/ 电话费或 2014 年 04 证券时报、巨
华能公司 公允价 0.93 0.95%
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同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
华能公司 煤炭 公允价 93.46 0.06%
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同一母 出售商品/ 安装服务 2014 年 04 证券时报、巨
华能公司 公允价 5.32 9.11%
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同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 培训费 公允价 7.96 27.98%
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同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 材料让售 公允价 92.89 8.70%
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同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 供水电 公允价 335.44 3.70%
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同一母 出售商品/ 电话费及 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 公允价 1.7 1.73%
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同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 煤炭 公允价 40.89 0.03%
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同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤一公司 劳务费 公允价 2.08 3.56%
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容和矿用 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
材料让售 公允价 146.73 13.74%
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容和矿用 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤炭 公允价 2,552.76 1.66%
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容和矿用 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
供水电 公允价 58.45 0.64%
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白银橡塑 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
材料让售 公允价 15.61 1.46%
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白银橡塑 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
煤炭 公允价 2,263.43 1.47%
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白银橡塑 同一母 出售商品/ 电话费及 2014 年 04 证券时报、巨
公允价 0.01 0.01%
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控股股 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 供水电 公允价 137.33 1.51%
东 提供劳务 月 15 日 潮资讯网
控股股 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 煤炭 公允价 47.91 0.03%
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控股股 出售商品/ 电话费及 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 公允价 10.39 10.59%
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
控股股 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 劳务费 公允价 0.04 0.07%
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控股股 出售商品/ 设计监理 2014 年 04 证券时报、巨
靖煤集团 公允价 28.3 4.75%
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景泰煤业 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
培训费 公允价 0.59 2.09%
公司 公司 提供劳务 月 15 日 潮资讯网
同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
刘化公司 煤炭 公允价 3,870.64 2.52%
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房地产公 同一母 出售商品/ 电话费及 2014 年 04 证券时报、巨
公允价 0.36 0.36%
司 公司 提供劳务 网费 月 15 日 潮资讯网
房地产公 同一母 出售商品/ 2014 年 04 证券时报、巨
供水电 公允价 2.35 0.03%
司 公司 提供劳务 月 15 日 潮资讯网
装备集团 同一母 出售商品/ 电话费及 2014 年 04 证券时报、巨
公允价 0.05 0.05%
公司 公司 提供劳务 网费 月 15 日 潮资讯网
合计 -- -- 19,548.47 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）公司董事会七届十三次会议于2013年8月23日审议通过了关于租用靖煤集团办公场所即
关联交易的议案；公司七届十八次董事会于2014年1月28日审议通过《关于租用靖煤集团部分
资产暨关联交易的议案》，为了满足公司本部及部分下属单位及公司子公司甘肃晶虹储运有
限责任公司日常办公及职工集体活动需要，公司与靖煤集团签订了《房屋租赁合同》，公司
及晶虹储运分别与靖煤集团签订《资产租赁合同》，租用靖煤集团办公楼部分楼层及部分房
17
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
屋和地面构筑物资产及相关配套设施。报告期以上租赁费发生金额为1,839,632.40元。
（2）2014年2月20日公司七届十九次董事会审议通过《关于白银热电公司工程施工暨关联交
易的议案》，2014年4月11日公司七届二十次董事会审议通过《关于白银热电公司工程施工暨
新增关联交易的议案》。根据白银热电新建项目工程需要，经公司控股子公司靖煤集团白银
热电有限公司委托中经国际招投标有限公司甘肃分公司分批公开招投标，确定由甘肃煤炭第
一工程有限责任公司负责部分建筑和安装工程项目施工，工程量为46169.15万元；确定输煤
安装工程中标单位为甘肃煤炭第一工程有限责任公司，工程造价1556.57万元，白银热电公司
依据工程施工标准文本与煤一公司签订合同，上述关联交易已经履行内部决策程序。报告期
白银热电与甘煤一公司实际发生工程施工关联交易101,033,035.68元。
（3）2014年6月23日，公司七届二十二次会议审议通过《关于白银热电公司工程招标暨新增
关联交易的议案》，公司控股子公司靖煤集团白银热电有限公司因白银热电联产项目施工需
要，委托中经国际招投标有限公司甘肃分公司就厂前区建设项目进行了公开招投标。根据中
经国际出具的中标通知书，确定厂前区建设项目施工中标单位为甘肃华能工程建设有限公司，
工程造价5193.1755万元，工期123日历天。白银热电公司依据工程施工标准文本与华能公司
签订合同，本次关联交易履行了相关程序。本项施工报告期尚未结算。
(4)公司重大资产重组后，靖煤集团将其持有的靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司、靖煤集
团景泰煤业有限公司、甘肃煤开投平山湖煤业有限公司、甘肃金远煤业有限公司、甘肃能源
集团有限责任公司股权委托本公司管理，靖煤集团按期支付托管费。本报告期公司收到靖煤
集团支付的托管费175.9万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关联交易公告 2014 年 01 月 30 日 巨潮资讯网
关于白银热电有限公司工程施工暨关联交
2014 年 02 月 22 日 巨潮资讯网
易的公告
关于白银热电有限公司工程施工暨新增关
2014 年 04 月 15 日 巨潮资讯网
联交易公告
关于白银热电有限公司工程招标暨新增关
2014 年 06 月 24 日 巨潮资讯网
联交易公告
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
18
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
详见本节七、5 其他重大关联交易之（4）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
详见本节七、5 其他重大关联交易之（1）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
19
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减持价格承诺：靖远煤业持有靖远煤电的股份在承诺锁定期满
后，减持价格不低于 6 元/股（若自股权分置改革方案实施之
日起至出售股份期间上市公司发生分红、送股、资本公积转增
等除权事项，应对该价格进行除权处理）。靖远煤业如有违反
靖远煤业
承诺的卖出交易，靖远煤业将卖出资金划入上市公司账户归全 2006 年 01 承诺履行
集团有限 长期
体股东所有。注：公司于 2008 年每 10 股现金分红 0.6 元，2009 月 25 日 中。
责任公司
股改承诺 年每 10 股现金分红 0.5 元，2010 年每 10 股现金分红 0.3 元。
2011 年每 10 股现金分红 0.3 元，2012 年每 10 股现金分红 1.4
元同时每 10 股转增 10 股，2013 年每 10 股现金分红 1 元，上
述承诺最低减持价格调整为 2.745 元。
靖远煤业 信息披露承诺：靖远煤业通过深圳证券交易所挂牌交易出售的
2006 年 01 承诺履行
集团有限 股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起 长期
月 25 日 中。
责任公司 两个工作日内将及时履行公告义务。
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
注入资产盈利补偿：若重组实施完当年标的资产扣除非经常性
损益后的实际净利润数（以公司当年专项审计报告中披露的、
经会计师事务所出具的专项审核意见中的数字为准），未能达
靖远煤业 到盈利预测数，靖煤集团将以现金方式对差额部分进行补偿；
2012 年 04 2013 年度 承诺履行
集团有限 若利润补偿期间（重组完成后连续三个年度）五个生产矿扣除
月 28 日 -2015 年度 中。
责任公司 非经常性损益后的实际净利润数（以公司当年专项审计报告中
披露的、经会计师事务所出具的专项审核意见中的数字为准），
未能达到盈利预测数，靖煤集团将以股份方式对差额部分进行
补偿。
避免同业竞争承诺：1、除在本承诺函生效日前所拥有的资产
和进行的业务以外，靖煤集团及其投资的企业将来不会直接或
间接经营任何与靖远煤电及其下属公司经营的业务构成竞争
资产重组时 或可能构成竞争的业务，也不会投资任何与靖远煤电及其下属
所作承诺 公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。但是，
同时满足下列条件的除外：（1）由于国家法规、政策等原因，
由政府行政划拨或定向协议配置给靖煤集团及其所投资企业
靖远煤业 煤炭资源的；（2）某个特定矿业权招标或出让、转让条件中对
2012 年 04 承诺履行
集团有限 投标人或受让人有特定要求时，靖远煤电不具备而靖煤集团具 长期
月 28 日 中。
责任公司 备该等条件的。2、本次重大资产重组完成后，靖煤集团不再
直接从事煤炭生产经营业务，如靖煤集团及其投资的企业为与
靖远煤电及其下属公司经营的业务产生竞争，靖煤集团及其投
资的企业将以停止经营相竞争业务的方式，或者将相竞争业务
纳入到靖远煤电经营的方式，或者将相竞争业务转让给无关联
关系的第三方的方式避免同业竞争。3、对于因符合本承诺第
一条所述除外条件而取得的煤炭资源开发项目的经营性资产
或权益类资产，可由靖煤集团及其投资的企业先行投资建设，
20
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一旦靖远煤电认为该等项目的经营性资产或权益类资产具备
了注入靖远煤电的条件，靖煤集团将在收到靖远煤电书面收购
通知后，立即与靖远煤电就该收购事项进行协商，将该等项目
的经营性资产或权益类资产转让给靖远煤电。在双方就收购达
成一致意见前，该等项目的经营性资产或权益类资产委托靖远
煤电经营管理。4、靖煤集团及其投资的企业违反以上任何一
项承诺的，将补偿靖远煤电因此遭受的一切直接和间接的损
失。
规范关联交易承诺：本次重大资产重组完成后，靖煤集团将继
续严格按照《公司法》等法律法规以及靖远煤电《公司章程》
的有关规定行使股东权利，在股东大会对有关涉及本公司事项
的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。靖煤集团或其
控股、实际控制的其他企业将严格规范与靖远煤电之间的关联
交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场
靖远煤业
化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范 2012 年 04 承诺履行
集团有限 长期
性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联 月 28 日 中。
责任公司
交易损害靖远煤电及其他股东的合法权益。靖煤集团和靖远煤
电就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨
碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进
行业务往来或交易。靖煤集团愿意承担因违反上述承诺而给靖
远煤电造成的全部经济损失，并承诺在靖煤集团为靖远煤电关
联方期间持续有效，且均不可变更或撤销。
靖远煤业 股份锁定承诺：靖煤集团本次以资产认购的股份自本次非公开
2012 年 04 2013.3.11- 承诺履行
集团有限 发行结束之日起三十六个月内不得转让，之后按中国证监会及
月 28 日 2016.3.10 中。
责任公司 深圳证券交易所的有关规定执行。
规范股东行为承诺：1、依法行使股东权，不以股东以外的任
何身份参与靖远煤电的决策与管理。2、谨慎行使股东权，杜
绝为自己单方面的利益而行使股权。3、尊重靖远煤电的决策
与经营权。保证靖远煤电的重大决策只由靖远煤电的股东大会
和董事会作出，不直接或间接干预公司的决策及依法开展的生
产经营活动。本公司及本公司各职能部门不对靖远煤电或其部
门下达任何指令、指标或其他工作命令。4、尊重靖远煤电的
人事独立。对靖远煤电董事、监事候选人的提名，将严格遵循
靖远煤业
法律、法规和公司章程规定的条件和程序。不对股东大会人事 2012 年 04 承诺履行
集团有限 长期。
选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续；不越过股 月 28 日 中。
责任公司
东大会、董事会任免靖远煤电的高级管理人员。5、尊重靖远
煤电的财产权。本公司不以任何形式调拨、划转、侵占靖远煤
电的财产，不要求靖远煤电为本公司或本公司的控股或参股企
业提供任何形式的担保。6、对靖远煤电及其他各股东负担诚
信义务。本公司对靖远煤电严格依法行使出资人的权利，不以
任何方式损害靖远煤电和其他各股东的合法权益，不利用自己
控股的特殊地位谋取额外的利益。7、本公司将严守本承诺书。
如因本公司不遵守本承诺书，而造成靖远煤电损失的，靖远煤
21
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电可根据本承诺书向本公司要求损害赔偿。
关于出让伊犁开发公司等五家公司股权的承诺函：1、在甘肃
能源集团有限公司、甘肃金远煤业有限公司、甘肃煤开投平山
湖煤业有限公司、靖煤集团景泰煤业有限公司及其所属煤矿各
自满足以下全部条件后一年内，靖远煤业集团有限责任公司将
配合靖远煤电启动收购相应公司股权工作，以评估机构评估并
在国有资产监管部门备案的评估价为股权收购价格。（1）煤矿
开发项目取得采矿权许可证、安全生产许可证、矿长资格证、
矿长安全资格证和营业执照；（2）煤矿开发项目竣工后通过政
满足明确
靖远煤业 府有关部门组织的验收并取得政府有关部门同意能够投产的
2014 年 03 条件或经 未达履行
集团有限 批文；（3）上述标的公司其他股东放弃优先购买权。2、在靖
月 31 日 本公司认 条件
责任公司 远煤业伊犁资源开发公司取得控股或参股的煤矿开发项目，且
可后实施
其煤矿项目同时满足本承诺第一条所列的条件后一年内，靖远
煤业集团有限责任公司将配合靖远煤电启动收购其股权工作，
以评估机构评估并在国有资产监管部门备案的评估价为股权
收购价格。3、若标的公司符合上述转让条件且靖远煤电同意
受让，但因该股权转让事宜未获得甘肃省国资委同意，或其他
因素导致股权转让无法进行，靖煤集团将在 1 年内将标的公司
股权转让给其他股东或与靖煤集团无关联关系的第三方，以解
决该标的公司与靖远煤电同业竞争问题。
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
22
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014年度安全生产费的提取
经甘肃省安全生产监督管理局批复同意，2014年1月28日公司董事会七届十八次会议审议
通过关于2014年安全费提取标准的议案，同意公司2014年度煤炭安全生产费用按照实际产量
和吨煤10元提取，按照公司各矿井2014年计划产量1085万吨计算，预计2014年计提安全生产
费用10850万元，较2013年度计提的安全生产费用减少约2919.42万元。
2、公司魏家地矿扩建项目获得甘肃省发改委核准
2014年2月，公司收到靖煤集团转来的《甘肃省发展和改革委员会关于靖远煤业集团有限
责任公司控股子公司甘肃靖远煤电股份有限公司魏家地煤矿改扩建项目核准的批复》（甘发
改能源〔2014〕206 号），同意本公司实施魏家地煤矿改扩建项目。
3、子公司白银热电新建工程项目获得国家发改委核准
2014年2月，公司收到甘肃省发改委转来的《国家发展改革委员会关于甘肃靖煤白银热电
新建工程项目核准的批复》（发改能源〔2014〕146号），同意建设甘肃靖煤白银热电新建项
目，核准文件有效期限2年。
4、对子公司追加投资暨受让白银热电公司部分股权
2014年6月23日，公司董事会七届二十二次会议审议通过《关于受让甘肃电投持有白银热
电股权的议案》，公司与甘肃省电力投资集团公司签订了《股权转让协议》，受让甘肃电投
持有的靖煤集团白银热电有限公司30%股权，受让价款13400万元，同时公司承接对白银热电
剩余7600万元的出资义务。截至本报告披露之日，甘肃电投已获得甘肃省国资委关于本项股
权转让的批准。本次股权受让后白银热电变更为本公司独资子公司。
5、非公开发行股票事宜
公司非公开发行股票方案已经公司2013年第二次临时股东大会审议通过，公司于2014年2
月24日向证监会申报了发行申请文件，此后公司积极就证监会反馈意见和申报文件进行答复
和说明。2014年7月下旬至8月中旬，公司董事会七届二十三次会议、2014年第一次临时股东
大会先后审议通过了关于调整非公开发行股票方案的相关议案，甘肃省国资委批复同意了本
次调整。2014年8月14日公司向证监会上报了调整后的非公开发行方案，截至本报告披露之日，
本次发行申请尚处于证监会审核阶段。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
364,766,1 364,766,9
一、有限售条件股份 50.74% 800 800 50.74%
62 62
2、国有法人持股 363,151,2 50.52% 363,151,2 50.52%
23
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
68 68
3、其他内资持股 1,614,894 0.22% 800 800 1,615,694 0.22%
其中：境内法人持股 1,614,894 0.22% 800 800 1,615,694 0.22%
354,125,1 354,124,3
二、无限售条件股份 49.26% -800 -800 49.26%
06 06
354,125,1 354,124,3
1、人民币普通股 49.26% -800 -800 49.26%
06 06
718,891,2 718,891,2
三、股份总数 100.00% 100.00%
68 68
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期,公司股份变动系离职高管持股锁定所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 47,966 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
靖远煤业集团有限责 363,151 167,601
国有法人 73.83% 530,752,790
任公司 ,268 ,522
天泰新产业投资租赁 境内非国有 1,452,0
0.20% 1,452,000
公司 法人 00
安徽省百润健康管理 境内非国有 1,007,0
0.14% 1,007,090
有限责任公司 法人 90
24
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
傅彪 境内自然人 0.12% 890,321 250,000 890,321
中国工商银行股份有
限公司－招商中证大 境内非国有
0.12% 840,845 406,709 840,845
宗商品股票指数分级 法人
证券投资基金
吴丽娜 境内自然人 0.12% 827,500 44,500 827,500
陈劲松 境内自然人 0.09% 618,800 618,800 618,800
蒋仁江 境内自然人 0.08% 600,000 245,000 600,000
中国农业银行股份有
限公司－中证 500 交 境内非国有
0.08% 564,966 -13,650 564,966
易型开放式指数证券 法人
投资基金
王业福 境内自然人 0.08% 542,523 542,523 542,523
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无。
见注 3）
上述股东中国有法人股股东靖远煤业集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司
明 未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
靖远煤业集团有限责任公司 167,601,522 人民币普通股 167,601,522
安徽省百润健康管理有限责任公司 1,007,090 人民币普通股 1,007,090
傅彪 890,321 人民币普通股 890,321
中国工商银行股份有限公司－招商
中证大宗商品股票指数分级证券投 840,845 人民币普通股 840,845
资基金
吴丽娜 827,500 人民币普通股 827,500
陈劲松 618,800 人民币普通股 618,800
蒋仁江 600,000 人民币普通股 600,000
中国农业银行股份有限公司－中证
564,966 人民币普通股 564,966
500 交易型开放式指数证券投资基金
王业福 542,523 人民币普通股 542,523
巢敏 517,800 人民币普通股 517,800
前 10 名无限售流通股股东之间，以 上述股东中国有法人股股东靖远煤业集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司
25
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
名股东之间关联关系或一致行动的 未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信
说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东中，傅彪通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
份 890321 股，陈劲松通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公
前十大股东参与融资融券业务股东
司股份 618800 股，蒋仁江通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
情况说明（如有）（参见注 4）
有公司股份 600000 股，王业福通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户持有公司股份 542523 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
26
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 05 月 09
张炳忠 董事 被选举 公司董事会空缺一人。
日
2014 年 04 月 11
李德军 监事 离任 因退休辞去监事职务。
日
2014 年 05 月 09
高宏杰 监事 被选举 公司监事会空缺一人。
日
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
27
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 921,956,786.06 880,247,566.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 513,927,819.01 773,922,996.25
应收账款 522,898,711.99 461,704,416.46
预付款项 462,670,456.26 301,846,199.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,992,717.76 12,424,946.58
买入返售金融资产
存货 436,972,789.99 339,625,770.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,872,419,281.07 2,769,771,895.49
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 150,000,000.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 734,036,652.13 784,660,643.82
28
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在建工程 539,598,728.31 342,082,827.19
工程物资 4,455,862.00 5,012,694.02
固定资产清理 3,926,136.90 3,472,268.90
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,688,778,660.40 1,730,423,381.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,393,418.59 2,555,676.94
递延所得税资产 45,561,583.37 45,879,162.30
其他非流动资产 51,056,100.00 51,056,100.00
非流动资产合计 3,219,807,141.70 2,965,142,755.04
资产总计 6,092,226,422.77 5,734,914,650.53
流动负债：
短期借款 1,257,000,000.00 1,017,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 116,823,700.41 27,621,617.20
应付账款 426,159,591.25 497,451,097.18
预收款项 145,979,563.92 144,016,143.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 982,066,843.79 927,391,150.42
应交税费 57,338,666.23 174,581,124.44
应付利息 1,888,572.22 1,427,757.44
应付股利
其他应付款 180,694,527.49 296,610,263.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
29
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 3,167,951,465.31 3,086,099,153.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 43,450,241.83 42,410,241.83
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,450,241.83 42,410,241.83
负债合计 3,211,401,707.14 3,128,509,394.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 718,891,268.00 718,891,268.00
资本公积 -91,654,115.44 -91,654,115.44
减：库存股
专项储备 511,281,972.68 471,295,516.90
盈余公积 153,890,764.09 153,890,764.09
一般风险准备
未分配利润 1,453,928,114.92 1,269,981,822.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,746,338,004.25 2,522,405,255.55
少数股东权益 134,486,711.38 84,000,000.00
所有者权益（或股东权益）合计 2,880,824,715.63 2,606,405,255.55
负债和所有者权益（或股东权益）总
6,092,226,422.77 5,734,914,650.53
计
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
2、母公司资产负债表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 867,863,548.15 780,340,735.80
30
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
交易性金融资产
应收票据 509,327,819.01 773,522,996.25
应收账款 538,037,737.77 517,797,588.98
预付款项 163,301,883.17 117,283,056.41
应收利息
应收股利
其他应收款 17,002,103.60 20,403,837.92
存货 369,253,497.64 308,801,088.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,464,786,589.34 2,518,149,303.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 150,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 522,615,289.36 326,615,289.36
投资性房地产
固定资产 704,410,434.42 753,206,348.44
在建工程 293,826,745.09 258,140,459.62
工程物资 4,455,862.00 5,012,694.02
固定资产清理 3,926,136.90 3,472,268.90
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,688,667,488.78 1,730,309,673.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 43,391,702.23 43,394,355.12
其他非流动资产 1,000,000.00 1,000,000.00
非流动资产合计 3,412,293,658.78 3,121,151,089.40
资产总计 5,877,080,248.12 5,639,300,393.31
流动负债：
短期借款 1,257,000,000.00 1,017,000,000.00
交易性金融负债
31
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付票据 96,685,719.41 27,621,617.20
应付账款 376,988,036.03 497,800,383.81
预收款项 120,745,199.55 132,847,468.02
应付职工薪酬 977,667,087.46 921,692,110.73
应交税费 68,298,693.12 174,337,839.71
应付利息 1,888,572.22 1,427,757.44
应付股利
其他应付款 185,074,183.80 297,459,238.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,084,347,491.59 3,070,186,415.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 43,450,241.83 42,410,241.83
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,450,241.83 42,410,241.83
负债合计 3,127,797,733.42 3,112,596,657.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 718,891,268.00 718,891,268.00
资本公积 509,254,358.56 509,254,358.56
减：库存股
专项储备 511,281,972.68 471,295,516.90
盈余公积 93,345,904.03 93,345,904.03
一般风险准备
未分配利润 916,509,011.43 733,916,688.51
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,749,282,514.70 2,526,703,736.00
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,877,080,248.12 5,639,300,393.31
计
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
32
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,584,908,582.07 1,739,895,724.84
其中：营业收入 1,584,908,582.07 1,739,895,724.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,374,762,770.11 1,499,333,560.70
其中：营业成本 1,085,877,998.88 1,230,983,797.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 44,606,712.02 48,938,980.86
销售费用 24,518,314.57 12,612,033.33
管理费用 182,266,770.52 163,379,353.00
财务费用 36,543,277.12 34,014,510.87
资产减值损失 949,697.00 9,404,885.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,145,811.96 240,562,164.14
加：营业外收入 277,834.92 289,640.48
减：营业外支出 897,636.53 51,370.55
其中：非流动资产处置损 6,734.16
33
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
209,526,010.35 240,800,434.07
填列）
减：所得税费用 25,583,006.05 36,079,830.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 183,943,004.30 204,720,603.45
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 183,946,292.92 204,720,603.45
少数股东损益 -3,288.62
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2559 0.2848
（二）稀释每股收益 0.2559 0.2848
七、其他综合收益
八、综合收益总额 183,943,004.30 204,720,603.45
归属于母公司所有者的综合收益
183,946,292.92 204,720,603.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,288.62
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
4、母公司利润表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,556,239,198.23 1,720,554,993.38
减：营业成本 1,062,894,478.97 1,220,138,287.05
营业税金及附加 44,548,600.45 47,390,750.51
销售费用 23,357,267.29 11,715,722.31
管理费用 180,187,127.88 159,565,928.94
财务费用 36,645,409.91 34,187,308.55
资产减值损失 -17,386.11 8,026,326.45
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
34
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,623,699.84 239,530,669.57
加：营业外收入 276,047.92 289,233.48
减：营业外支出 897,636.53 44,796.53
其中：非流动资产处置损失 6,734.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号
208,002,111.23 239,775,106.52
填列）
减：所得税费用 25,409,788.31 35,966,265.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 182,592,322.92 203,808,840.54
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2540 0.2835
（二）稀释每股收益 0.2540 0.2835
六、其他综合收益
七、综合收益总额 182,592,322.92 203,808,840.54
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
5、合并现金流量表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,426,285,644.16 1,754,929,637.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
35
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,573,836.91 3,788,370.10
经营活动现金流入小计 1,428,859,481.07 1,758,718,007.54
购买商品、接受劳务支付的现金 298,266,659.57 405,284,367.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
712,913,199.04 658,330,695.46
金
支付的各项税费 361,688,577.29 359,929,228.99
支付其他与经营活动有关的现金 71,740,740.57 66,016,071.52
经营活动现金流出小计 1,444,609,176.47 1,489,560,363.39
经营活动产生的现金流量净额 -15,749,695.40 269,157,644.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 756,865.71
投资活动现金流入小计 756,865.71
购建固定资产、无形资产和其他
191,347,432.55 75,405,275.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,674,254.57
投资活动现金流出小计 196,021,687.12 75,405,275.72
投资活动产生的现金流量净额 -195,264,821.41 -75,405,275.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,490,000.00
36
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资
50,490,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 290,490,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
37,766,263.63 49,803,304.78
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,766,263.63 49,803,304.78
筹资活动产生的现金流量净额 252,723,736.37 -49,803,304.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,709,219.56 143,949,063.65
加：期初现金及现金等价物余额 880,247,566.50 870,002,189.08
六、期末现金及现金等价物余额 921,956,786.06 1,013,951,252.73
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
6、母公司现金流量表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,523,913,996.23 1,640,036,055.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,455,012.62 3,082,989.01
经营活动现金流入小计 1,526,369,008.85 1,643,119,044.42
购买商品、接受劳务支付的现金 296,264,669.18 310,386,908.79
支付给职工以及为职工支付的现
712,254,815.57 650,611,202.74
金
支付的各项税费 357,478,627.29 351,543,641.68
支付其他与经营活动有关的现金 49,648,508.98 45,000,141.43
37
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 1,415,646,621.02 1,357,541,894.64
经营活动产生的现金流量净额 110,722,387.83 285,577,149.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
29,433,311.85 55,405,275.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 196,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 225,433,311.85 55,405,275.72
投资活动产生的现金流量净额 -225,433,311.85 -55,405,275.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
37,766,263.63 49,803,304.78
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,766,263.63 49,803,304.78
筹资活动产生的现金流量净额 202,233,736.37 -49,803,304.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 87,522,812.35 180,368,569.28
加：期初现金及现金等价物余额 780,340,735.80 749,009,557.42
六、期末现金及现金等价物余额 867,863,548.15 929,378,126.70
38
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
7、合并所有者权益变动表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
718,891 -91,654, 471,295, 153,890 1,269,98 84,000,00 2,606,405,
一、上年年末余额
,268.00 115.44 516.90 ,764.09 1,822.00 0.00 255.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
718,891 -91,654, 471,295, 153,890 1,269,98 84,000,00 2,606,405,
二、本年年初余额
,268.00 115.44 516.90 ,764.09 1,822.00 0.00 255.55
三、本期增减变动金额（减少 39,986,4 183,946, 50,486,71 274,419,46
以“－”号填列） 55.78 292.92 1.38 0.08
183,946, 183,943,00
（一）净利润 -3,288.62
292.92 4.30
（二）其他综合收益
183,946, 183,943,00
上述（一）和（二）小计 -3,288.62
292.92 4.30
50,490,00 50,490,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
50,490,00 50,490,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
39
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
39,986,4 39,986,455
（六）专项储备
55.78 .78
101,933, 101,933,68
1．本期提取
684.00 4.00
61,947,2 61,947,228
2．本期使用
28.22 .22
（七）其他
718,891 -91,654, 511,281, 153,890 1,453,92 134,486,7 2,880,824,
四、本期期末余额
,268.00 115.44 972.68 ,764.09 8,114.92 11.38 715.63
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
177,870 385,988, 514,549, 110,833, 934,919, 42,000,00 2,166,160,
一、上年年末余额
,000.00 534.59 171.03 528.90 191.27 0.00 425.79
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
177,870 385,988, 514,549, 110,833, 934,919, 42,000,00 2,166,160,
二、本年年初余额
,000.00 534.59 171.03 528.90 191.27 0.00 425.79
三、本期增减变动金额（减少 541,021 -477,64 -43,253, 43,057, 335,062, 42,000,00 440,244,82
以“－”号填列） ,268.00 2,650.03 654.13 235.19 630.73 0.00 9.76
428,442, 428,442,25
（一）净利润
254.68 4.68
40
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（二）其他综合收益
428,442, 428,442,25
上述（一）和（二）小计
254.68 4.68
63,378,6 42,000,00 105,378,61
（三）所有者投入和减少资本
17.97 0.00 7.97
42,000,00 42,000,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
63,378,6 63,378,617
3．其他
17.97 .97
43,057, -93,379, -50,322,38
（四）利润分配
235.19 623.95 8.76
43,057, -43,057,
1．提取盈余公积
235.19 235.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -50,322, -50,322,38
配 388.76 8.76
4．其他
541,021 -541,02
（五）所有者权益内部结转
,268.00 1,268.00
1．资本公积转增资本（或股 541,021 -541,02
本） ,268.00 1,268.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-43,253, -43,253,65
（六）专项储备
654.13 4.13
229,697, 229,697,42
1．本期提取
425.00 5.00
272,951, 272,951,07
2．本期使用
079.13 9.13
（七）其他
718,891 -91,654, 471,295, 153,890 1,269,98 84,000,00 2,606,405,
四、本期期末余额
,268.00 115.44 516.90 ,764.09 1,822.00 0.00 255.55
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
41
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
718,891,26 509,254,35 471,295,51 93,345,904 733,916,68 2,526,703,
一、上年年末余额
8.00 8.56 6.90 .03 8.51 736.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
718,891,26 509,254,35 471,295,51 93,345,904 733,916,68 2,526,703,
二、本年年初余额
8.00 8.56 6.90 .03 8.51 736.00
三、本期增减变动金额（减少 39,986,455 182,592,32 222,578,77
以“－”号填列） .78 2.92 8.70
182,592,32 182,592,32
（一）净利润
2.92 2.92
（二）其他综合收益
182,592,32 182,592,32
上述（一）和（二）小计
2.92 2.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
42
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
39,986,455 39,986,455
（六）专项储备
.78 .78
101,933,68 101,933,68
1．本期提取
4.00 4.00
61,947,228 61,947,228
2．本期使用
.22 .22
（七）其他
718,891,26 509,254,35 511,281,97 93,345,904 916,509,01 2,749,282,
四、本期期末余额
8.00 8.56 2.68 .03 1.43 514.70
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
177,870,00 986,897,00 514,549,17 50,288,668 396,723,96 2,126,328,
一、上年年末余额
0.00 8.59 1.03 .84 0.58 809.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
177,870,00 986,897,00 514,549,17 50,288,668 396,723,96 2,126,328,
二、本年年初余额
0.00 8.59 1.03 .84 0.58 809.04
三、本期增减变动金额（减少以 541,021,26 -477,642,6 -43,253,65 43,057,235 337,192,72 400,374,92
“－”号填列） 8.00 50.03 4.13 .19 7.93 6.96
430,572,35 430,572,35
（一）净利润
1.88 1.88
（二）其他综合收益
430,572,35 430,572,35
上述（一）和（二）小计
1.88 1.88
63,378,617 63,378,617
（三）所有者投入和减少资本
.97 .97
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
63,378,617 63,378,617
3．其他
.97 .97
43,057,235 -93,379,62 -50,322,38
（四）利润分配
.19 3.95 8.76
43
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
43,057,235 -43,057,23
1．提取盈余公积
.19 5.19
2．提取一般风险准备
-50,322,38 -50,322,38
3．对所有者（或股东）的分配
8.76 8.76
4．其他
541,021,26 -541,021,2
（五）所有者权益内部结转
8.00 68.00
541,021,26 -541,021,2
1．资本公积转增资本（或股本）
8.00 68.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-43,253,65 -43,253,65
（六）专项储备
4.13 4.13
229,697,42 229,697,42
1．本期提取
5.00 5.00
272,951,07 272,951,07
2．本期使用
9.13 9.13
（七）其他
718,891,26 509,254,35 471,295,51 93,345,904 733,916,68 2,526,703,
四、本期期末余额
8.00 8.56 6.90 .03 8.51 736.00
法定代表人：梁习明 主管会计工作负责人：刘永翀 会计机构负责人：刘永翀
三、公司基本情况
甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”或
“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制
改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃
省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，
深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日发起设立的股份有限公
司。
本公司原注册资本为人民币12,250.00万元，股本总数12,250.00万股，其中国有发起人持
有6,900万股，社会公众持有4,600万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
本公司经1993年度、1994年度、1997年度三次分红派息后，普通股总数增至17,787.00万
股。
2004年12月13日,国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤集团”）
签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其
持有的7405.2万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日，股权转让经国务院国资委以
44
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字
[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收
购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。
2005年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编号：
0506220001），国营长风机器厂已将其持有的7405.2万股国有法人股过户至靖煤集团名下。
2005年6月19日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围
的议案。2005年7月14日完成了工商变更手续。变更后，本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限
公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市平川区；经营范
围主要为煤炭开采与销售。
2006年3月6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议，就股权分置改革方案进
行表决。方案最终经参加表决的股东的所持有效表决权的三分之二以上同意，并经参加表决
的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意而获得通过。2006年3月30日，本公司股票
在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置
改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集
团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份8,380.0761万股，占公司总股本
的47.11%。
2011年12月20日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年12月20日，
公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购买资产暨
重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式购买其所
持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012
年4月28日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、
《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交易获得本公
司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5月16日，甘肃省国资委以《甘肃省国资委关
于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组﹝2012﹞126
号）批复了本次交易。2012年5月17日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协
议。2012年5月18日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协
议。2012年8月20日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有
限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可﹝2012﹞1144号）核准了本次交易。2012
年8月31日，完成本次重大资产重组资产交割。2013年2月18日，中瑞岳华会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181,575,634.00元进行了审
验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第0044号）。变更后，本公司注册资本为
人 民 币 359,445,634.00 元，股本为人 民币 359,445,634.00 元。靖煤 集团共持有本 公司股 份
26,537.6395万股，占公司总股本的73.83%。2013年3月11日，经深证证券交易所批准，该部分
股票上市交易。
根据本公司2012年度股东大会决议，公司以2013年3月11日股本35,944.5634万股为基数，
按每10股由资本公积转增10股，共计转增359,445,634.00股，并于2013年度实施。转增后，注
册资本增至人民币718,891,268.00元。
截止2014年6月30日，本公司累计发行股本总数71,889.1268万股。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售、发
电、铁路专用线营运、建筑材料、矿山专用设备、电力设备的制造与销售（涉及行政许可的
项目凭许可证经营）、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能源发电、热力生产
与供应、采矿工程、工业与民用建筑工程、公路设计、工程勘察等。
本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6
月30日的财务状况及2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。6、分
步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集
团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
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摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
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损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表
明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将单项金额达到应收款项余额 10%及以上且金额
单项金额重大的判断依据或金额标准 大于 500 万元（含 500 万元）的应收款项作为单项金额重
大应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与
之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
账龄组合 账龄分析法
的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
确定坏账准备计提的比例。
关联组合 按股权关系或其他划分关联方组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
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3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失。
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
坏账准备的计提方法
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
12、存货
（1）存货的分类
存货的分类存货主要包括物资采购、原材料、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
① 原材料取得时按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成
本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；
② 库存商品取得时按实际成本计价，领用和发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
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资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认
为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分
处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合
收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成
本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“固定资产的减值测试方法
及减值准备计提方法”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用工作量法/年数总和法/年限平均法，在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
A、井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧(按产量)，计提比例为2.5元/吨；
B、综采设备：采用年数总和法；
C、本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的全部
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固定资产采用年限平均法计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 5.00% 4.750-2.375
机器设备 5-20 5.00% 19.400-4.750
运输设备 5-10 5.00% 19.400-9.500
其他设备 5-10 5.00% 19.400-9.500
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出及工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “固定资产减值测试方法和减值
准备计提方法”。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “固定资产减值测试方法和减值
准备计提方法”。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本集团承担
的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
①亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
②重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
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24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
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合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
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扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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本报告期不存在主要会计政策、会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期不存在前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
A、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
B、安全生产费及维简费
2010年1月1日至2012年2月13日，本集团根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管
理总局、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号和财建[2005]168号的有关规定，按原煤实际产
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量每吨20元提取安全生产费用，按原煤实际产量每吨8元提取维简费。自2012年2月14日起，
按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）
文件的有关规定，按原煤实际产量高瓦斯矿井每吨煤30元，低瓦斯矿井每吨煤15元提取安全
生产费。2014年1月15日，经甘肃省安全生产监督管理局《关于调整甘肃靖远煤电股份有限公
司2014年煤炭安全生产费用提取标准的批复》(甘安监管四【2014】13号)，公司董事会七届
十八次会议于 2014 年 1 月 28 日审议通过关于 2014 年安全费提取标准的议案，同意公司
2014 年度煤炭安全生产费继续按照吨煤 10 元提取。。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提
取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
C、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
65
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
测。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按应税收入，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 6%、13%、17%
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额计缴。 3 %- 5 %
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 7%
根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《企业
企业所得税 所得税法》，企业所得税自 2008 年起按 25%
应纳税所得额计缴。
资源税 按销售量计缴。 3 元/吨
教育费附加 按缴纳流转税额计缴。 3%
地方教育费附加 按缴纳流转税额计缴。 2%
价格调节基金 按缴纳流转税额计缴。 1%
契税 按实际交易金额的计缴。 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
电力及
靖煤集
城市供
团白银 甘肃白 发电企 700000 62,400. 134,000
控股 热、供 78.53% 78.53% 是
热电有 银 业 000 00 ,000.00
气投资
限公司
管理
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 构成对 持股比 表决权 是否合 少数股 东权益 司所有
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 子公司 例 比例 并报表 东权益 中用于 者权益
额
净投资 冲减少 冲减子
67
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
煤炭零
售，建
甘肃晶 筑材
虹储运 甘肃白 200000 料、机 11,397,6 100.00 100.00
控股 商业 是
有限责 银 0 电产 00.00 % %
任公司 品、矿
山配件
销售
其他能
靖远煤
源发
业集团
电、热
白银洁 甘肃白 168933 16,020, 100.00 100.00
控股 发电 力生产 是
能热电 银 00 700.00 % %
与供
有限责
应、内
任公司
陆养殖
采矿工
程、工
业与民
用建筑
工程、
靖远煤
公路设
业工程
甘肃白 520000 计、工 5,197,0 100.00 100.00
勘察设 控股 服务业 是
银 0 程勘 00.00 % %
计有限
察、规
公司
划、测
量、工
程监
理、建
设工程
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
质量检
测、安
全评
价、房
产测
绘、煤
矿生产
能力核
定、工
程咨询
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
2014年4月15日，煤电子公司甘肃晶虹储运公司与白银安力达工贸有限公司共同出资100
万元（晶虹储运公司出资51万元，安力达公司出资49万元），注册成立白银晶虹天灏运输有
限公司，主要从事道路普通货物运输业务。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 114,054.59 -- -- 82,344.79
人民币 -- -- 114,054.59 -- -- 82,344.79
银行存款： -- -- 921,842,731.47 -- -- 880,165,221.71
人民币 -- -- 921,842,731.47 -- -- 880,165,221.71
合计 -- -- 921,956,786.06 -- -- 880,247,566.50
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 513,927,819.01 743,922,996.25
商业承兑汇票 30,000,000.00
合计 513,927,819.01 773,922,996.25
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
495,132,24 25,100,056. 484,484,8 24,329,955.0
账龄组合 90.36% 5.07% 99.68% 5.02%
8.52 93 95.64 9
52,866,520. 1,549,475
关联组合 9.64% 0.32%
40 .91
547,998,76 25,100,056. 486,034,3 24,329,955.0
组合小计 100.00% 4.58% 100.00% 5.01%
8.92 93 71.55 9
547,998,76 25,100,056. 486,034,3 24,329,955.0
合计 -- -- -- --
8.92 93 71.55 9
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 490,241,497.26 99.01% 24,512,074.87 484,148,828.31 99.93% 24,207,441.42
1 年以内小计 490,241,497.26 99.01% 24,512,074.87 484,148,828.31 99.93% 24,207,441.42
1至2年 4,554,683.93 0.92% 455,468.40 100,000.00 0.02% 10,000.00
2至3年 118,400.00 0.03% 23,680.00 18,400.00 0.01% 3,680.00
3 年以上 217,667.33 0.04% 108,833.67 217,667.33 0.04% 108,833.67
合计 495,132,248.52 -- 25,100,056.93 484,484,895.64 -- 24,329,955.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
靖远煤业集团有限责任公司 739,256.89 1,032,777.65
合计 739,256.89 1,032,777.65
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
债务人 1 非关联方 157,045,383.70 一年以内 28.66%
债务人 2 非关联方 73,800,254.17 一年以内 13.47%
债务人 3 非关联方 40,772,702.60 一年以内 7.44%
债务人 4 关联方 37,421,500.40 一年以内 6.83%
债务人 5 非关联方 30,366,293.56 一年以内 5.54%
合计 -- 339,406,134.43 -- 61.94%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
15,948,050.2 13,492,166.6
账龄组合 98.39% 1,960,141.85 12.29% 93.63% 1,730,008.88 12.22%
8 4
关联组合 4,809.33 0.03% 662,788.82 4.60%
15,952,859.6 14,154,955.4
组合小计 98.42% 1,960,141.85 12.29% 98.23% 1,730,008.88 12.22%
1 6
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 255,447.76 1.58% 255,447.76 100.00% 255,447.76 1.77% 255,447.76 100.00%
应收款
16,208,307.3 14,410,403.2
合计 -- 2,215,589.61 -- -- 1,985,456.64 --
7 2
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 6,412,015.43 40.21% 320,600.80 5,103,150.46 37.83% 255,157.54
1 年以内小计 6,412,015.43 40.21% 320,600.80 5,103,150.46 37.83% 255,157.54
1至2年 2,987,504.69 18.73% 298,750.48 8,160,314.71 60.48% 1,416,031.47
2至3年 6,444,915.05 40.41% 1,288,983.01 185,102.87 1.37% 37,020.57
3 年以上 103,615.11 0.65% 51,807.56 43,598.60 0.32% 21,799.30
合计 15,948,050.28 -- 1,960,141.85 13,492,166.64 -- 1,730,008.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 201,600.00 201,600.00 100.00% 债务经办人失踪
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货款 53,847.76 53,847.76 100.00% 账龄超过 5 年
合计 255,447.76 255,447.76 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
靖远煤业集团有限责任公司 4,809.33 662,788.82
合计 4,809.33 662,788.82
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
债务人 1 非关联方 6,000,000.00 2 至 3 年 37.02%
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债务人 2 非关联方 904,050.00 1 年以内 5.58%
债务人 3 非关联方 569,462.04 1 年以上 3.51%
债务人 4 非关联方 431,627.00 1 年以上 2.66%
债务人 5 非关联方 212,699.26 1 年以内 1.31%
合计 -- 8,117,838.30 -- 50.08%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 434,203,469.84 93.85% 299,681,652.58 99.28%
1至2年 28,390,513.60 6.13% 2,164,546.42 0.72%
78
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2至3年 76,472.82 0.02%
合计 462,670,456.26 -- 301,846,199.00 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
债务人 1 非关联方 158,733,483.06 1 年以内 未到结算期
债务人 2 非关联方 81,534,000.00 1 年以内 未到结算期
债务人 3 非关联方 52,428,000.00 1 年以内 未到结算期
债务人 4 非关联方 26,000,000.00 1 年以内 未到结算期
债务人 5 非关联方 16,405,100.00 1 年以内 未到结算期
合计 -- 335,100,583.06 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,851,242.60 289,646.98 79,561,595.62 73,979,961.29 289,646.98 73,690,314.31
库存商品 220,878,182.27 220,878,182.27 67,318,996.37 67,318,996.37
低值易耗品 98,890.77 98,890.77 242,617.16 242,617.16
发出商品 136,434,121.33 136,434,121.33 198,373,842.86 198,373,842.86
合计 437,262,436.97 289,646.98 436,972,789.99 339,915,417.68 289,646.98 339,625,770.70
79
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 289,646.98 289,646.98
合 计 289,646.98 289,646.98
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
80
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行定期理财产品 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
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合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,905,886,797.75 41,281,756.36 10,847,641.02 2,936,320,913.09
其中：房屋及建筑物 1,057,828,817.55 754,441.52 1,058,583,259.07
机器设备 1,621,602,695.42 33,087,508.84 9,355,641.02 1,645,334,563.24
运输工具 92,392,909.35 4,585,291.03 1,492,000.00 95,486,200.38
其他 134,062,375.43 2,854,514.97 136,916,890.40
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,121,226,153.93 16,649,322.72 75,181,825.33 10,773,041.02 2,202,284,260.96
其中：房屋及建筑物 644,697,647.88 21,981,247.49 666,678,895.37
机器设备 1,319,928,108.52 16,551,087.42 46,270,128.33 9,355,641.02 1,373,393,683.25
运输工具 56,789,653.01 3,074,418.36 1,417,400.00 58,446,671.37
其他 99,810,744.52 98,235.30 3,856,031.15 103,765,010.97
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 784,660,643.82 -- 734,036,652.13
其中：房屋及建筑物 413,131,169.67 -- 391,904,363.70
机器设备 301,674,586.90 -- 271,940,879.99
运输工具 35,603,256.34 -- 37,039,529.01
其他 34,251,630.91 -- 33,151,879.43
其他 --
五、固定资产账面价值合计 784,660,643.82 -- 734,036,652.13
其中：房屋及建筑物 413,131,169.67 -- 391,904,363.70
机器设备 301,674,586.90 -- 271,940,879.99
运输工具 35,603,256.34 -- 37,039,529.01
其他 34,251,630.91 -- 33,151,879.43
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
维简及更新项目 252,664,601.35 252,664,601.35 237,342,056.53 237,342,056.53
生产安全改造项目 23,125,126.40 23,125,126.40 14,347,668.75 14,347,668.75
电机节能项目 3,519,378.34 3,519,378.34 2,931,345.34 2,931,345.34
产业升级项目 8,072,800.00 8,072,800.00
煤层气利用工程 861,400.00 861,400.00
废污水处理项目 5,583,439.00 5,583,439.00 3,519,389.00 3,519,389.00
2×350MW 热电联产项目 245,771,983.22 245,771,983.22 83,942,367.57 83,942,367.57
合计 539,598,728.31 539,598,728.31 342,082,827.19 342,082,827.19
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
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其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
维简及
494,967, 237,342, 41,317,1 15,936,4 10,058,2 252,664,
更新项
900.00 056.53 91.69 24.00 22.87 601.35
目
生产安
199,190, 14,347,6 51,162,8 9,717,09 32,668,2 23,125,1
全改造
900.00 68.75 00.00 3.82 48.53 26.40
项目
电机节 3,790,00 2,931,34 588,033. 3,519,37
能项目 0.00 5.34 00 8.34
国家矿
山应急 4,700,00 3,804,69 3,804,69
救援靖 0.00 4.03 4.03
远队
产业升 28,053,4 8,072,80 8,072,80
级项目 00.00 0.00 0.00
煤层气
5,024,00 861,400. 861,400.
利用工
0.00 00 00
程
废污水
8,554,20 3,519,38 2,064,05 5,583,43
处理项
0.00 9.00 0.00 9.00
目
大宝补
9,564,00
充勘探
0.00
项目
2×350M
W 热电 3,087,00 83,942,3 162,996, 502,916. 663,498. 245,771,
联产项 0,000.00 67.57 030.59 72 22 983.22
目
3,840,84 342,082, 270,866, 29,961,1 43,389,9 539,598,
合计 -- -- -- --
4,400.00 827.19 999.31 28.57 69.62 728.31
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
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（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项物资 5,012,694.02 133,441,429.15 133,998,261.17 4,455,862.00
合计 5,012,694.02 133,441,429.15 133,998,261.17 4,455,862.00
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 3,472,268.90 3,926,136.90 报废机器设备待处理
合计 3,472,268.90 3,926,136.90 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
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三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,035,497,061.03 16,544.97 2,035,513,606.00
土地使用权 794,622,336.02 0.00 794,622,336.02
采矿权 1,240,220,328.62 1,240,220,328.62
计算机软件 654,396.39 16,544.97 670,941.36
二、累计摊销合计 305,073,679.16 41,661,266.44 346,734,945.60
土地使用权 112,768,822.15 26,244,762.72 139,013,584.87
采矿权 191,803,268.55 15,397,422.44 207,200,690.99
计算机软件 501,588.46 19,081.28 520,669.74
三、无形资产账面净值合计 1,730,423,381.87 -41,644,721.47 1,688,778,660.40
土地使用权 681,853,513.87 -26,244,762.72 655,608,751.15
采矿权 1,048,417,060.07 -15,397,423.44 1,033,019,637.63
计算机软件 152,807.93 -2,536.31 150,271.62
土地使用权
采矿权
计算机软件
无形资产账面价值合计 1,730,423,381.87 -41,644,721.47 1,688,778,660.40
土地使用权 681,853,513.87 -26,244,762.72 655,608,751.15
采矿权 1,048,417,060.07 -15,397,423.44 1,033,019,637.63
计算机软件 152,807.93 -2,536.31 150,271.62
本期摊销额元。
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
开办费用 2,555,676.94 9,521.23 171,779.58 2,393,418.59 转在建工程成本
合计 2,555,676.94 9,521.23 171,779.58 2,393,418.59 --
长期待摊费用的说明
子公司靖煤集团白银热电有限公司于2012年9月成立，目前尚在筹建期，其发生的费用均
在长期待摊费用科目归集，本年减少主要系收到的银行存款利息等。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,563,104.67 4,323,986.79
存货未实现利润 1,076,303.35 1,076,303.35
职教经费结余所得税 7,928,384.12 7,928,384.12
固定资产折旧 21,872,600.48 21,872,600.48
无形资产摊销 12,600.00 12,600.00
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低值易耗品摊销 119,302.82 119,302.82
辞退福利 6,899,648.70 6,899,648.70
其他 3,089,639.23 3,646,336.04
小计 45,561,583.37 45,879,162.30
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 45,561,583.37 303,700,538.77 45,879,162.30 302,196,056.04
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,315,411.73 1,000,234.81 27,315,646.54
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二、存货跌价准备 289,646.98 289,646.98
合计 26,605,058.71 1,000,234.81 27,605,293.52
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
白银市财政局 50,056,100.00 50,056,100.00
新疆生产建设兵团农四师 71 团 2 矿 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 51,056,100.00 51,056,100.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 60,000,000.00
信用借款 1,257,000,000.00 957,000,000.00
合计 1,257,000,000.00 1,017,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
90
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 116,823,700.41 27,621,617.20
合计 116,823,700.41 27,621,617.20
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付工程款 103,760,491.28 121,394,167.66
应付货款 322,399,099.97 376,056,929.52
合计 426,159,591.25 497,451,097.18
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
靖远煤业集团有限责任公司 1,182,225.73 5,709,931.15
合计 1,182,225.73 5,709,931.15
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
债权人1 21,849,978.50 未到结算期 未偿还
债权人2 4,892,649.90 未到结算期 未偿还
债权人3 3,506,300.00 未到结算期 未偿还
债权人4 1,586,000.00 未到结算期 未偿还
债权人5 1,370,790.72 未到结算期 未偿还
合 计 33,205,719.12
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
91
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预收煤款 142,648,554.05 141,527,259.60
预收培训费 2,496,321.97 1,588,860.97
预收水电款 600,132.40 756,645.73
预收其他款 234,555.50 143,377.00
合计 145,979,563.92 144,016,143.30
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
靖远煤业集团有限责任公司 11,827.10 61,063.60
合计 11,827.10 61,063.60
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 年末数 未结转原因
债权人1 1,764,914.04 运力紧张
债权人2 587,070.80 运力紧张
债权人3 200,000.00 运力紧张
债权人4 163,008.40 运力紧张
债权人5 162,296.00 运力紧张
合 计 2,877,289.24
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
412,273,240.05 507,645,344.81 632,354,802.95 287,563,781.91
贴和补贴
二、职工福利费 70,000,448.09 29,117,384.07 40,883,064.02
三、社会保险费 145,827,323.80 223,208,089.27 157,658,622.00 211,376,791.07
1、医疗保险费 71,272,100.23 38,916,510.60 47,334,233.87 62,854,376.96
2、基本养老保险费 48,435,897.37 129,591,460.98 109,312,038.68 68,715,319.67
3、年金缴费 864,227.45 24,508,704.00 1,012,349.45 24,360,582.00
4、失业保险费 22,508,165.55 17,331,404.69 39,839,570.24
5、工伤保险费 2,746,933.20 12,860,009.00 15,606,942.20
四、住房公积金 214,670,539.78 89,489,218.14 304,159,757.92
五、辞退福利 46,174,118.00 3,981,670.90 42,192,447.10
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六、其他 108,445,928.79 36,783,168.69 49,338,095.71 95,891,001.77
1、工会经费和职工
75,614,163.72 17,840,544.37 6,505,456.59 86,949,251.50
教育经费
2、其他 32,831,765.07 18,942,624.32 42,832,639.12 8,941,750.27
合计 927,391,150.42 927,126,269.00 872,450,575.63 982,066,843.79
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 23,846,659.87 79,116,586.24
营业税 48,610.13 150,854.58
企业所得税 5,251,316.86 19,453,986.02
个人所得税 2,130,663.71 17,729,160.75
城市维护建设税 2,791,341.63 6,056,078.36
资源税 2,429,454.61 5,022,124.06
房产税 203,219.61 326,803.27
土地使用税 882,121.09 -9.00
车船使用税 11,520.00 56,787.12
印花税 291,646.31 669,788.78
教育费附加 1,936,616.69 4,325,311.57
矿产资源补偿费 14,826,452.24 12,327,589.30
契税 26,190,945.40
其他 2,689,043.48 3,155,117.99
合计 57,338,666.23 174,581,124.44
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,888,572.22 1,427,757.44
合计 1,888,572.22 1,427,757.44
应付利息说明
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37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
代扣款项 18,578,292.15 135,112,894.58
职工押金 53,613,144.90 88,089,144.81
环境治理基金 26,476,620.00 16,372,150.00
咨询费 10,600,000.00 10,638,950.00
应付大修工程款 31,715,970.22
欠职工款 1,700,086.30 9,842,985.32
保证金 1,988,294.64 175,689.00
其他 36,022,119.28 36,378,449.46
合计 180,694,527.49 296,610,263.17
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
靖远煤业集团有限责任公司 853,480.24 1,553,475.27
合计 853,480.24 1,553,475.27
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
债权人1 26,986,330.83 未到结算期 未偿还
债权人2 10,600,000.00 未到偿还期 未偿还
债权人3 7,086,920.00 未到偿还期 未偿还
债权人4 1,274,479.56 未到偿还期 未偿还
债权人5 701,138.72 未到偿还期 未偿还
合计 46,648,869.11
94
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
债权人1 31,715,970.22 维修工程款
债权人2 26,986,330.83 返乡金
债权人3 26,476,620.00 环境治理费
债权人4 10,600,000.00 独立财务顾问费
债权人5 1,393,454.99 代扣个人所得税
合 计 97,172,376.04
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 期末余额
95
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息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
单位 期末数 期初数
96
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外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
2011 年煤矿安全改造 1,713,762.04 1,713,762.04
2013 年煤矿安全改造 3,881,314.61 3,881,314.61
国家矿山应急救援靖远队 34,815,165.18 34,815,165.18
废污水利用 900,000.00 900,000.00
矿产资源节约与综合利用 2,000,000.00 2,000,000.00
技能大师工作室 140,000.00 140,000.00
合计 42,410,241.83 1,040,000.00 43,450,241.83 --
专项应付款说明
本报告期专项应付款增加1,040,000.00元，系甘肃省财政厅于2014年5月（甘财建〔2014〕
93号及甘财建〔2014〕55号）拨付本公司“2014年度省级污染减排”专项款900,000.00元；于2013
年8月（甘人社通〔2013〕310号）拨付本公司“技能大师工作室建设项目”专项款140,000.00元。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 718,891,268.00 718,891,268.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
97
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48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项目 期初数 本期增加 本期减少 年期数
安全生产费 421,876,849.43 54,209,680.00 37,390,189.74 438,696,339.69
维简费 49,418,667.47 47,724,004.00 24,557,038.48 72,585,632.99
合计 471,295,516.90 101,933,684.00 61,947,228.22 511,281,972.68
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 -91,654,115.44 -91,654,115.44
合计 -91,654,115.44 -91,654,115.44
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 153,890,764.09 153,890,764.09
合计 153,890,764.09 153,890,764.09
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,269,981,822.00 --
调整后年初未分配利润 1,269,981,822.00 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 183,946,292.92 --
期末未分配利润 1,453,928,114.92 --
98
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调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,528,743,695.58 1,672,751,957.95
其他业务收入 56,164,886.49 67,143,766.89
营业成本 1,085,877,998.88 1,230,983,797.64
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 1,724,573,969.11 1,220,960,680.93 1,854,135,061.92 1,338,662,956.03
勘察设计 5,964,245.28 4,490,174.97 5,403,392.38 3,177,718.20
发电 5,867,672.40 3,909,919.31 7,142,126.40 4,237,842.86
减：内部抵销数 -207,662,191.21 -202,451,813.56 -193,928,622.75 -186,811,125.63
合计 1,528,743,695.58 1,026,908,961.65 1,672,751,957.95 1,159,267,391.46
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 1,724,573,969.11 1,220,960,680.93 1,854,135,061.92 1,338,662,956.03
勘察设计 5,964,245.28 4,490,174.97 5,403,392.38 3,177,718.20
发电 5,867,672.40 3,909,919.31 7,142,126.40 4,237,842.86
99
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减：内部抵销数 -207,662,191.21 -202,451,813.56 -193,928,622.75 -186,811,125.63
合计 1,528,743,695.58 1,026,908,961.65 1,672,751,957.95 1,159,267,391.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甘肃省内 1,515,186,389.98 1,078,262,019.29 1,630,939,042.21 1,174,962,137.74
甘肃省外 221,219,496.81 151,098,755.92 235,741,538.49 171,116,379.35
减：内部抵销数 -207,662,191.21 -202,451,813.56 -193,928,622.75 -186,811,125.63
合计 1,528,743,695.58 1,026,908,961.65 1,672,751,957.95 1,159,267,391.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 216,789,060.58 13.68%
第二名 178,085,532.80 11.24%
第三名 132,168,253.85 8.34%
第四名 99,165,948.71 6.26%
第五名 88,168,254.53 5.56%
合计 714,377,050.47 45.08%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
100
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营业税 220,737.24 1,320,889.50 按应税营业额的 3 %- 5 %计缴营业税
城市维护建设税 15,988,912.23 18,514,380.80 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
教育费附加 11,364,759.97 12,659,787.62 按缴纳流转税额 3%计缴
资源税 14,746,814.76 13,914,920.07 按销售量 3 元/吨煤计缴
价格调节基金 2,285,487.82 2,529,002.87 按缴纳流转税额 1%计缴计缴
合计 44,606,712.02 48,938,980.86 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,240,708.32 10,372,811.63
业务招待费 1,306,297.30 1,041,870.18
折旧费 360,231.82 413,970.41
会议费 38,545.00
办公费 167,695.41 137,812.62
运输费 12,367,455.43 136,081.89
修理费 31,252.61 29,776.02
差旅费 92,301.00 118,394.00
电费 40,979.26 64,125.40
装卸费 10,813.49 2,691.00
其他 862,034.93 294,500.18
合计 24,518,314.57 12,612,033.33
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 92,740,440.08 60,620,920.11
无形资产摊销 26,250,609.72 26,244,762.72
修理费 30,201,916.84 40,234,357.45
矿产资源补偿费 14,826,452.24 16,540,453.32
税金 9,015,583.91 8,850,197.20
折旧费 2,014,335.45 1,998,422.71
业务招待费 793,449.50 1,892,731.53
101
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
机物料消耗 835,600.29 976,618.24
办公费 620,097.73 785,901.57
其他 4,968,284.76 5,234,988.15
合计 182,266,770.52 163,379,353.00
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,766,263.63 36,480,916.02
减：利息收入 2,417,755.49 3,058,796.14
其他 1,194,768.98 592,390.99
合计 36,543,277.12 34,014,510.87
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
102
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 949,697.00 9,404,885.00
合计 949,697.00 9,404,885.00
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 25,621.42 25,621.42
其中：固定资产处置利得 25,621.42 25,621.42
债务重组利得 61,591.93 61,591.93
其他 190,621.57 289,641.48 190,621.57
合计 277,834.92 289,640.48 277,834.92
营业外收入说明
营业外收入-其他主要系收到的职工罚款等。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 6,734.16
对外捐赠 500.00 2,000.00 500.00
罚没支出 897,136.53 17,636.39 897,136.53
其他 25,000.00
合计 897,636.53 51,370.55 897,636.53
营业外支出说明
103
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,524,681.29 35,966,265.98
递延所得税调整 1,058,324.76 113,564.64
合计 25,583,006.05 36,079,830.62
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期利润 加权平均净 每股收益（元/股）
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 0.2559 0.2559
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.00% 0.2566 0.2566
注：（1）加权平均净资产收益率
=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
=183,946,292.92÷[2,522,405,255.55+183,946,292.92÷2+(511,281,972.68-471,295,516.90)
÷2 ]=6.98%
（2）扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率
=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
=184,473,124.29÷[2,522,405,255.55+183,946,292.92÷2+(511,281,972.68-471,295,516.90)
÷2 ]=7.00 %
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
104
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项目 金额
非流动资产处置收到的现金 25,621.42
罚款收入 116,200.00
利息收入 2,417,755.49
其他 14,260.00
合计 2,573,836.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行手续费 76,534.45
业务招待费 878,960.50
差旅费 515,879.70
办公费 636,291.52
运输费 48,456.59
会议费 774,123.80
维修费 30,198,070.69
审计费 1,089,396.23
水电费 315,866.61
保险费 246,781.55
离退职工统筹外生活费补助 7,997,981.82
装卸费 263,632.35
其他 28,698,764.76
合计 71,740,740.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
项目建设单位各项罚款 514,300.51
废料变价收入 227,000.00
建设资金利息 15,565.20
合计 756,865.71
105
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收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
基建期间薪酬支出 4,042,915.26
基建期间其他零星支出 631,339.31
合计 4,674,254.57
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 183,943,004.30 204,720,603.45
加：资产减值准备 949,697.00 9,404,885.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,947,524.46 60,649,656.85
无形资产摊销 41,661,266.44 42,173,654.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
25,621.42 6,734.16
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,543,277.12 34,014,510.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 317,594.37 113,564.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -97,347,019.29 -243,404,061.17
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 427,704,355.45 174,056,940.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -684,495,016.67 -12,578,844.10
经营活动产生的现金流量净额 -15,749,695.40 269,157,644.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 921,956,786.06 1,013,951,252.73
减：现金的期初余额 880,247,566.50 870,002,189.08
现金及现金等价物净增加额 41,709,219.56 143,949,063.65
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 921,956,786.06 880,247,566.50
其中：库存现金 114,054.59 82,344.79
可随时用于支付的银行存款 921,842,731.47 880,165,221.71
三、期末现金及现金等价物余额 921,956,786.06 880,247,566.50
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
107
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
靖远煤业 甘肃省白
1,879,205, 甘肃省国 22476
集团有限 控股股东 国有控股 银市平川 梁习明 煤炭开采 73.83% 73.83%
194.17 资委 181-0
责任公司 区
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
靖煤集团白
银热电有限 控股子公司 有限责任 甘肃白银 李俊明 发电企业 700000000 78.53% 78.53% 05313575-0
公司
甘肃晶虹储
运有限责任 控股子公司 有限责任 甘肃白银 孙全盛 商业 2000000 100.00% 100.00% 22481642-0
公司
靖远煤业集
团白银洁能 77885308-
控股子公司 有限责任 甘肃白银 王俊 发电 16893300 100.00% 100.00%
热电有限责 X
任公司
靖远煤业工
程勘察设计 控股子公司 有限责任 甘肃白银 刘昌平 服务业 5200000 100.00% 100.00% 75659006-3
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 同受母公司控制 924764270
甘肃华能工程建设有限公司 同受母公司控制 745881324
白银银河机械制造有限公司 同受母公司控制 58118704-4
甘肃容和矿用设备集团有限公司 同受母公司控制 58591181-0
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公
同受母公司控制 76238610-6
司
甘肃刘化（集团）有限责任公司 同受母公司控制 224372022
靖煤集团景泰煤业有限公司 同受母公司控制 591215985
甘肃靖煤房地产开发有限公司 同受母公司控制 670822783
甘肃靖煤矿用装备集团有限公司 同受母公司控制 585911810
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
白银银河机械制造
采购物资 公允价 26,097,311.77 11.61% 21,470,564.00 19.60%
有限公司
白银银河机械制造
修理费 公允价 241,035.93 0.57%
有限公司
甘肃华能工程建设
工程施工 公允价 926,695.11 0.47% 672,000.00 0.73%
有限公司
甘肃煤炭第一工程
工程施工 公允价 143,320,662.80 72.65% 40,859,626.55 44.15%
有限责任公司
甘肃煤炭第一工程
体检费 公允价 9,280.00 2.22%
有限责任公司
甘肃容和矿用设备
采购物资 公允价 11,994,909.58 5.34% 2,135,963.23 1.95%
集团有限公司
甘肃靖煤矿用装备
集团白银橡塑有限 采购物资 公允价 14,895,659.18 6.63% 8,108,434.86 7.40%
公司
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甘肃华能工程建设
房屋维修 公允价 156,457.00 0.37%
有限公司
靖远煤业集团有限
文印费 公允价 34,931.11 12.66% 32,638.49 1.50%
责任公司
靖远煤业集团有限
住宿餐饮费 公允价 208,023.00 7.91%
责任公司
靖远煤业集团有限
医疗体检费 公允价 408,773.84 97.78%
责任公司
靖远煤业集团有限
承租费 公允价 1,839,632.40
责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
白银银河机械有限
电话费及网费 公允价 5,986.46 0.61% 7,313.59 0.60%
公司
白银银河机械有限
材料让售 公允价 1,980.00 0.02% 935,500.00 18.25%
公司
白银银河机械有限
供水电 公允价 460,887.84 0.51% 610,848.41 0.66%
公司
白银银河机械有限
煤炭 公允价 171,864.10 0.01%
公司
白银银河机械有限
劳务费 公允价 1,264.96 0.22%
公司
甘肃华能工程建设
培训费 公允价 9,090.00 3.20%
有限公司
甘肃华能工程建设
供水电 公允价 814,085.53 0.90% 751,138.33 0.82%
有限公司
甘肃华能工程建设
电话费或网费 公允价 9,299.84 0.95% 7,929.32 0.65%
有限公司
甘肃华能工程建设
煤炭 公允价 934,589.00 0.06%
有限公司
甘肃华能工程建设
设计监理费 公允价 70,000.00 0.84%
有限公司
甘肃华能工程建设
安装服务费 公允价 53,247.86 9.11%
有限公司
110
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甘肃煤炭第一工程
培训费 公允价 79,560.00 27.98%
有限责任公司
甘肃煤炭第一工程
材料让售 公允价 928,946.87 8.70% 956,792.58 18.66%
有限责任公司
甘肃煤炭第一工程
供水电 公允价 3,354,410.67 3.70% 2,898,057.28 3.15%
有限责任公司
甘肃煤炭第一工程
电话费及网费 公允价 17,008.33 1.73% 23,790.50 1.94%
有限责任公司
甘肃煤炭第一工程
煤炭 公允价 408,858.12 0.03%
有限责任公司
甘肃煤炭第一工程
劳务费 公允价 20,800.00 3.56%
有限责任公司
甘肃容和矿用设备
材料让售 公允价 1,467,342.37 13.74% 953,138.63 18.59%
集团有限公司
甘肃容和矿用设备
煤炭 公允价 25,527,554.92 1.66% 23,370,454.91 1.39%
集团有限公司
甘肃容和矿用设备
供水电 公允价 584,517.99 0.64% 623,265.17 0.68%
集团有限公司
甘肃靖煤矿用装备
集团白银橡塑有限 材料让售 公允价 156,065.00 1.46% 50,607.00 0.99%
公司
甘肃靖煤矿用装备
集团白银橡塑有限 煤炭 公允价 22,634,277.41 1.47% 6,214,196.51 0.37%
公司
甘肃靖煤矿用装备
集团白银橡塑有限 电话费及网费 公允价 78.99 0.01%
公司
靖远煤业集团有限
供水电 公允价 1,373,312.12 1.51% 1,314,781.58 1.43%
责任公司
靖远煤业集团有限
煤炭 公允价 479,100.93 0.03% 770,211.02 0.05%
责任公司
靖远煤业集团有限
电话费及网费 公允价 103,942.29 10.59% 93,309.68 7.60%
责任公司
靖远煤业集团有限
劳务费 公允价 396.23 0.07%
责任公司
靖远煤业集团有限
设计监理费 公允价 283,018.87 4.75% 2,346,800.00 28.20%
责任公司
靖远煤业集团有限
股权托管费 公允价 1,759,000.00 100.00% 1,714,487.17 100.00%
责任公司
111
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
靖煤集团景泰煤业
培训费 公允价 5,940.00 2.09%
有限公司
甘肃刘化（集团）有
煤炭 公允价 38,706,403.21 2.52%
限责任公司
甘肃靖煤房地产开
电话费及网费 公允价 3,556.61 0.36%
发有限公司
甘肃靖煤房地产开
供水电 公允价 23,542.72 0.03%
发有限公司
甘肃靖煤矿用装备
电话费及网费 公允价 527.01 0.05%
集团有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
靖远煤业集团有 2012 年 04 月 28
本公司 股权 协议 1,759,000.00
限责任公司 日
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
靖远煤业集团有 本公司、晶虹储 2014 年 01 月 01 2016 年 12 月 31
房屋建筑物 市场价格 1,839,632.40
限责任公司 运 日 日
关联租赁情况说明
112
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃华能工程建设
应收账款 1,736,329.06 224,627.30
有限公司
甘肃煤炭第一工程
应收账款 479,962.44 292,070.96
有限责任公司
靖远煤业集团有限
应收账款 739,256.89 1,032,777.65
责任公司
甘肃容和矿用设备
应收账款 8,345,077.28
集团有限公司
甘肃靖煤矿用装备
应收账款 4,144,394.33
集团白银橡塑有限
113
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
甘肃刘化（集团）有
应收账款 37,421,500.40
限责任公司
甘肃煤炭第一工程
预付款项 426,675.09 69,928.25
有限责任公司
靖远煤业集团有限
其他应收款 4,809.33 662,788.82
责任公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 白银银河机械制造有限公司 40,321,308.36 69,669,694.37
应付账款 甘肃华能工程建设有限公司 7,069,648.79 20,900,371.55
甘肃煤炭第一工程有限责任
应付账款 51,422,962.21 69,198,123.08
公司
甘肃容和矿用设备集团有限
应付账款 7,239,941.18 145,426.55
公司
甘肃靖煤矿用装备集团白银
应付账款 4,699,256.11 2,563,457.27
橡塑有限公司
应付账款 靖远煤业集团有限责任公司 1,182,225.73 5,709,931.15
甘肃靖煤矿用装备集团白银
预收款项 774,792.28
橡塑有限公司
甘肃容和矿用设备集团有限
预收款项 138,169.46
公司
预收款项 靖远煤业集团有限责任公司 11,827.10 61,063.60
预收款项 白银银河机械有限公司 201,081.00
甘肃煤炭第一工程有限责任
预收款项 478,364.00
公司
其他应付款 靖远煤业集团有限责任公司 853,480.24 1,553,475.27
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
114
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
115
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
116
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
73.32
账龄组合 409,734,648.12 20,791,134.38 5.07% 417,802,605.05 77.55% 20,988,080.56 5.02%
%
26.68
关联组合 149,094,224.03 120,983,064.49 22.45%
%
100.0 100.00
组合小计 558,828,872.15 20,791,134.38 3.72% 538,785,669.54 20,988,080.56 3.90%
0% %
合计 558,828,872.15 -- 20,791,134.38 -- 538,785,669.54 -- 20,988,080.56 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 405,387,947.52 98.94% 20,269,397.38 417,584,937.72 99.95% 20,879,246.89
1 年以内小
405,387,947.52 98.94% 20,269,397.38 417,584,937.72 99.95% 20,879,246.89
计
1至2年 4,129,033.27 1.01% 412,903.33
3 年以上 217,667.33 0.05% 108,833.67 217,667.33 0.05% 108,833.67
117
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 409,734,648.12 -- 20,791,134.38 417,802,605.05 -- 20,988,080.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
靖远煤业集团有限责任公司 257,156.89 477,450.65
合计 257,156.89 477,450.65
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 157,045,383.70 一年以内 28.10%
118
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二名 关联方 109,131,088.22 一年以内 19.53%
第三名 非关联方 73,800,254.17 一年以内 13.21%
第三名 非关联方 40,772,702.60 一年以内 7.30%
第五名 非关联方 30,366,293.56 一年以内 5.43%
合计 -- 411,115,722.25 -- 73.57%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
甘肃华能工程建设有限公司 关联方 1,711,329.06 0.31%
甘肃煤炭第一工程有限责任
关联方 379,962.44 0.07%
公司
靖远煤业集团有限责任公司 关联方 257,156.89 0.05%
甘肃容和矿用设备集团有限
关联方 8,345,077.28 1.49%
公司
甘肃靖煤矿用装备集团白银
关联方 4,144,394.33 0.74%
橡塑有限公司
甘肃刘化集团有限责任公司 关联方 12,821,500.40 2.29%
晶虹储运公司 关联方 109,131,253.87 19.53%
白银热电公司 关联方 12,303,549.76 2.20%
合计 -- 149,094,224.03 26.68%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
119
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
77.23 12.86 59.66 12.90
账龄组合 14,797,735.58 1,902,626.11 13,353,309.85 1,723,066.04
% % % %
21.44 39.20
关联组合 4,106,994.13 8,773,594.11
% %
98.67 10.06 98.86
组合小计 18,904,729.71 1,902,626.11 22,126,903.96 1,723,066.04 7.79%
% % %
单项金额虽不重大但单项
100.0 100.0
计提坏账准备的其他应收 255,447.76 1.33% 255,447.76 255,447.76 1.14% 255,447.76
0% 0%
款
合计 19,160,177.47 -- 2,158,073.87 -- 22,382,351.72 -- 1,978,513.80 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 5,261,700.73 35.56% 263,085.06 4,964,293.67 37.18% 248,214.68
1 年以内小计 5,261,700.73 35.56% 263,085.06 4,964,293.67 37.18% 248,214.68
1至2年 2,987,504.69 20.19% 298,750.48 8,160,314.71 61.11% 1,416,031.47
2至3年 6,444,915.05 43.55% 1,288,983.01 185,102.87 1.39% 37,020.57
3 年以上 103,615.11 0.70% 51,807.56 43,598.60 0.32% 21,799.30
合计 14,797,735.58 -- 1,902,626.11 13,353,309.85 -- 1,723,066.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 201,600.00 201,600.00 100.00% 债务经办人失踪
货款 53,847.76 53,847.76 100.00% 账龄超过 5 年
120
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 255,447.76 255,447.76 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
靖远煤业集团有限责任公司 4,809.33 662,788.82
合计 4,809.33 662,788.82
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 非关联方 6,000,000.00 2 至 3 年 31.32%
第二名 关联方 4,102,184.80 1 年以上 21.41%
第三名 非关联方 904,050.00 1 年以内 4.72%
第三名 非关联方 569,462.04 1-2 年以内 2.97%
第五名 非关联方 431,627.00 1-2 年以内 2.25%
合计 -- 12,007,323.84 -- 62.67%
121
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
靖远煤业集团有限责任公司 关联方 4,809.33 0.03%
白银洁能热电有限公司 关联方 4,102,184.80 21.41%
合计 -- 4,106,994.13 21.44%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
16,020,66 16,020,66
洁能公司 成本法 100.00% 100.00%
1.98 1.98
5,197,009 5,197,009
勘察公司 成本法 100.00% 100.00%
.34 .34
晶虹储运 11,397,61 11,397,61
成本法 100.00% 100.00%
公司 8.04 8.04
白银热电 294,000,0 196,000,0 490,000,0
成本法 78.53% 78.53%
公司 00.00 00.00 00.00
326,615,2 196,000,0 522,615,2
合计 -- -- -- --
89.36 00.00 89.36
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
122
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主营业务收入 1,500,006,216.12 1,672,334,011.18
其他业务收入 56,232,982.11 48,220,982.20
合计 1,556,239,198.23 1,720,554,993.38
营业成本 1,062,894,478.97 1,220,138,287.05
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 1,500,006,216.12 1,002,432,362.17 1,672,334,011.18 1,159,781,042.81
合计 1,500,006,216.12 1,002,432,362.17 1,672,334,011.18 1,159,781,042.81
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 1,500,006,216.12 1,002,432,362.17 1,672,334,011.18 1,159,781,042.81
合计 1,500,006,216.12 1,002,432,362.17 1,672,334,011.18 1,159,781,042.81
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 221,219,496.81 151,098,755.92 235,741,538.49 171,116,379.35
省外 1,278,786,719.31 851,333,606.25 1,436,592,472.69 988,664,663.46
合计 1,500,006,216.12 1,002,432,362.17 1,672,334,011.18 1,159,781,042.81
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 216,789,060.58 13.93%
第二名 178,085,532.80 11.44%
第三名 132,168,253.85 8.49%
123
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第三名 99,165,948.71 6.37%
第五名 88,168,254.53 5.67%
合计 714,377,050.47 45.90%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 182,592,322.92 203,808,840.54
加：资产减值准备 -17,386.11 8,026,326.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,829,548.89 58,135,224.22
无形资产摊销 41,642,185.16 4,217,807.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
25,621.42 6,734.16
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,645,409.91 34,187,308.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,668.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,452,409.09 -237,450,773.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 941,106,105.22 176,695,682.40
124
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,103,651,678.82 37,950,000.00
经营活动产生的现金流量净额 110,722,387.83 285,577,149.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 867,863,548.15 929,378,126.70
减：现金的期初余额 780,340,735.80 749,009,557.42
现金及现金等价物净增加额 87,522,812.35 180,368,569.28
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 25,621.42
债务重组损益 61,591.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,014.96
减：所得税影响额 -92,970.24
合计 -526,831.37 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按中国会计准则 183,946,292.92 204,720,603.45 2,746,338,004.25 2,522,405,255.55
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 183,946,292.92 204,720,603.45 2,746,338,004.25 2,522,405,255.55
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 0.2559 0.2559
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.00% 0.2566 0.2566
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 本期数 期初或同期数 变动幅度 变动原因
应收票据 513,927,819.01 773,922,996.25 -33.59% 银行承兑汇票余额较年初减少
预付款项 462,670,456.26 301,846,199.00 53.28% 预付设备采购款项增加
在建工程 539,598,728.31 342,082,827.19 57.74% 在建工程项目结算工作量形象进度增
加
应付票据 116,823,700.41 27,621,617.20 322.94% 银行承兑汇票签发额增加
应交税费 57,338,666.23 174,581,124.44 -67.16% 实际上缴税费增加导致余额降低
应付利息 1,888,572.22 1,427,757.44 32.28% 银行贷款总额增加
其他应付款 180,694,527.49 296,610,263.17 -39.08% 清偿代扣个人社保基金导致余额下降
销售费用 24,518,314.57 12,612,033.33 94.40% 一票制结算,运费由我方承担
资产减值损失 949,697.00 9,404,885.00 -89.90% 坏账准备提取数同比减少
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
甘肃靖远煤电股份有限公司董事会
董事长：梁习明
2014 年 8 月 18 日
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