股票简称：靖远煤电 股票代码：000552
甘肃靖远煤电股份有限公司2008年半年度报告
甘肃靖远煤电股份有限公司
2008年八月
目 录
重要提示 2
第一节 公司基本情况 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况 4
第三节 董事、监事及高级管理人员 5
第四节 董事会报告 6
第五节 重要事项 9
第六节 财务报告 16
第七节 备查文件 60
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1. 公司2008年半年度报告已经第五届董事会第十九次会议审议通过，全部11名董事出席董事会会议。没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
2．公司2008年半年度财务报告未经审计。
3.公司董事长毛鹏茜、总经理陈虎、主管会计工作负责人王文建、会计机构负责人高来德声明：保证公司2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
1.1 公司基本情况
1.1.1 公司法定中文名称：甘肃靖远煤电股份有限公司
公司法定英文名称：GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY AND ELECTRICITY POWER CO.,LTD
1.1.2 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：靖远煤电
股票代码：000552
1.1.3 公司注册地址：甘肃省白银市平川区王家山镇
公司办公地址：甘肃省白银市平川区王家山镇
邮政编码：730917
E-MAIL：jingymd@163.com
1.1.4 公司法定代表人：毛鹏茜
1.1.5公司董事会秘书：高相德
联系地址：甘肃省兰州市城关区雁滩路3501号
电话：0931-8512882
传真：0931-8808220
E-MAIL：gxd-jm@163.com
1.1.6 公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》
公司指定披露的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
1.1.7 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994－1－6
公司变更注册登记时间：2008-1-4
注册地点：甘肃省兰州市
企业法人营业执照注册号：6200001050758
税 务 登 记 证 号 码：620403224344785
公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
办公地址：兰州市庆阳路352号世纪广场C座18楼
1.2 公司主要财务数据和指标 单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 526,124,444.13 445,142,973.45 18.19%
所有者权益（或股东权益） 308,237,107.11 282,237,865.60 9.21%
每股净资产 1.73 1.59 8.81%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 30,471,159.18 24,438,898.14 24.68%
利润总额 30,471,159.18 24,438,898.14 24.68%
净利润 25,999,241.51 20,832,565.00 24.80%
扣除非经常性损益后的净利润 25,999,241.51 20,832,565.00 24.80%
基本每股收益 0.15 0.12 25%
稀释每股收益 0.15 0.12 25%
净资产收益率 8.43% 8.37% 0.06%
经营活动产生的现金流量净额 33,656,673.35 30,658,822.88 9.78%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 0.17 11.76%
1.3按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》（2007年修订）要求，公司计算2008年6月末的净资产收益率和每股收益列示如下：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.43% 8.81% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.43% 8.81% 0.15 0.15
第二节 股本变动和主要股东持股情况
2.1 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 85,805,119 48.24% -408,400 -408,400 85,396,719 48.01%
1、国家持股 0 0.00%
2、国有法人持股 83,509,120 46.95% 83,509,120 46.95%
3、其他内资持股 2,295,999 1.29% -408,400 -408,400 1,887,599 1.06%
其中：境内非国有法人持股 2,295,999 1.29% -408,400 -408,400 1,887,599 1.06%
境内自然人持股 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00%
二、无限售条件股份 92,064,881 51.76% 408,400 408,400 92,473,281 51.99%
1、人民币普通股 92,064,881 51.76% 408,400 408,400 92,473,281 51.99%
2、境内上市的外资股 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
三、股份总数 177,870,000 100.00% 177,870,000 100.00%
2.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 51,452
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
靖远煤业集团有限责任公司 国有法人 46.95% 83,509,120 83,509,120 0
欧备 境内自然人 0.46% 824,000 0 0
郭惠 境内自然人 0.45% 798,280 0 0
天泰新产业投资租赁公司 境内非国有法人 0.41% 726,000 726,000 0
甘肃证券有限责任公司 境内非国有法人 0.41% 726,000 726,000 0
陈锐球 境内自然人 0.31% 544,508 0 0
甘肃金厦房地产开发有限责任公司 境内非国有法人 0.18% 326,769 326,769 0
郭莉粟 境内自然人 0.17% 301,000 0 0
德阳金威光缆有限公司 境内非国有法人 0.17% 300,000 0 0
李文健 境内自然人 0.14% 257,200 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
欧备 824,000 人民币普通股
郭惠 798,280 人民币普通股
陈锐球 544,508 人民币普通股
郭莉粟 301,000 人民币普通股
德阳金威光缆有限公司 300,000 人民币普通股
李文健 257,200 人民币普通股
陈叠齐 249,573 人民币普通股
金雪珍 227,008 人民币普通股
刘影 216,502 人民币普通股
郭春玲 206,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东靖远煤业集团有限责任公司与其他股东无关联关系和一致行动；未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行动。
持有公司股份5％（含5％）以上的股东只有靖远煤业集团有限责任公司一家，持股83,509,120股，占公司总股份的46.95％，无股份被质押冻结的情况。
第三节 董事、监事及高级管理人员
3.1 董事、监事及高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因
毛鹏茜 董事长、董事 男 58 2006年11月10日 2008年08月2日 0 0 无
陈 虎 董事、总经理 男 43 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
王 军 董事 男 46 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
宋永强 董事 男 50 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
李俊明 董事 男 45 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
高相德 董事、董秘 男 56 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
孙雅丽 董事 女 38 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
尚海涛 独立董事 男 68 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
杨世龙 独立董事 男 67 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
张 萍 独立董事 女 39 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
李新民 独立董事 男 52 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
朱启孝 监事会主席 男 60 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
杨先春 监事 男 45 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
朱 锐 监事 男 38 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
高来德 职工监事 男 37 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
丁焕仁 职工监事 男 43 2008年04月21日 2008年08月2日 0 0 无
杨 富 副总经理、总工程师 男 44 2008年04月25日 2008年08月2日 0 0 无
林 胜 副总经理 男 42 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
杨吉文 副总经理 男 42 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
贺来祥 副总经理 男 44 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
王文建 财务总监 男 35 2005年08月2日 2008年08月2日 0 0 无
陈建鹏 副总经理 男 45 2008年04月25日 2008年08月2日 0 0 无
备注： 公司未实行股票期权， 未授予董事、监事和高管人员任何形式的股票。
3.2 报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
（一）报告期内公司无董事离任情况。
（二）报告期内公司监事变动情况。
2008年4月21日，公司职工监事陈建鹏同志因工作变动原因辞去职工监事职务，经公司职工代表大会选举，由丁焕仁同志担任公司职工代表监事职务，任期至本届满。
（三）报告期内公司高级管理人员变动变动情况。
2008年4月21日，公司副总经理高生丽同志辞去公司副总经理职务。
2008年4月25日，经公司总经理提名，董事会五届十六次会议审议通过，公司聘任杨富同志为公司副总经理兼总工程师、王文建同志为公司财务总监、陈建鹏同志为公司副总经理。
2008年6月6日，经公司董事长提名，董事会五届十七次会议审议通过，公司聘任公司董事高相德同志为公司董事会秘书。
3.3 报告期内董事、监事、高级管理人员持股及变动情况
报告期内公司没有董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权以及被授予限制性股票情况。
第四节 董事会报告
4.1 公司总体经营情况
报告期内，公司紧紧围绕"十一五"发展规划和年初制定的经营计划，抓住煤炭市场需求旺盛的有利时机，明确发展思路和经营方略，科学决策、规范运作，全面完成了各项工作任务，公司原煤产、销售等各项经济技术管理指标都得到了平稳的增长。2008 年上半年，公司实现营业总收入18617.49万元，比上年同期增长33.43%；实现净利润2599.92万元，比上年同期增长24.80%。
4.2 报告期公司经营指标情况
4.2.1 主营业务情况
公司的主营业务为煤炭的开采、洗选和销售。报告期内公司共计实现营业收入为186,174,870.06元，发生营业成本共计130,157,120.08元。
1、 具体构成 单位：元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 183,827,147.87 128,766,159.77 137,281,071.63 94,044,485.36
其他业务 2,347,722.19 1,390,960.31 2,248,692.40 1,348,885.35
合 计 186,174,870.06 130,157,120.08 139,529,764.03 95,393,370.71
2、主营业务分行业、分产品情况 单位：元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
煤炭 183,827,147.87 128,766,159.77 29.95% 33.91% 36.92% -1.54%
合计 183,827,147.87 128,766,159.77 29.95% 33.91% 36.92% -1.54%
主营业务分产品情况
煤 183,827,147.87 128,766,159.77 29.95% 33.91% 36.92% -1.54%
合计 183,827,147.87 128,766,159.77 29.95% 33.91% 36.92% -1.54%
3.主营业务分地区情况表 单位：元
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 170,988,844.59 27.87%
省外 12,839,303.28 260.77%
合计 183,827,147.87 33.91%
4.2.2 报告期内公司主要会计报表科目、财务指标变动情况及主要原因： 单位：元
项目 本报告期末 年初/上年同期 增减变动比率（％）
总资产 526,124,444.13 445,142,973.45 18.19%
流动资产 193,310,875.86 100,596,301.72 92.16%
货币资金 51,555,414.16 20,406,692.32 152.64%
应收票据 90,162,925.80 53,150,000.00 69.64%
非流动资产 332,813,568.27 344,546,671.73 -3.41％
负债合计 217,887,337.02 162,905,107.85 33.75%
流动负债合计 158,261,195.54 143,667,713.97 10.16%
应付职工薪酬 27,893,009.29 1,129,844.47 2368.75%
其他应付款 15,177,819.46 32,880,959.17 -53.84%
非流动负债 59,626,141.48 19,237,393.88 209.95%
现金及现金等价物净增加额 31,148,721.84 27,673,656.18 12.56％
变动原因：
货币资金增加的主要原因是：期末到期应收票据增加，从而银行存款增加。
应收票据增加的主要原因是：公司部分销售货款以银行承兑汇票结算。
应付职工薪酬增加的主要原因是：养老保险金、医疗保险金、工伤保险金、住房公积金和职工工资等跨月支付造成。
其他应付款减少的主要原因是：对维简费的核算科目进行调整，从该科目调整到长期应付款进行核算。
非流动负债增加的主要原因是：对维简费的核算科目进行调整，从其他应付款科目调整到该科目进行核算。
现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是：公司主营业务产品煤炭适销对路，现金回笼好。
4.3 下半年公司的发展思路和主要目标
今年煤炭行业景气度仍然维持高位运行，但是材料价格的大幅上涨，使公司后半年面临着生产成本持续增长的压力。2008 年下半年，公司将严格按照年初制定的全年生产和经营工作目标，以安全生产为主线，继续推进科技进步和矿井技术改造，稳步提高主业生产能力。继续开展"修旧利废，回收复用"和"技术挖潜，节支降耗"活动，加大对生产成本和费用支出的控制力度，努力消化由于生产所需电力、物资和矿用机械和机电产品价格上涨对公司生产和经营带来的成本压力。同时根据市场变化，及时调整营销策略，优化产品结构，提高综合营销能力，有效化解市场风险，保证公司全年各项经营目标的实现。
4.4 经营中存在的困难和影响、制约公司实现未来发展目标的风险因素及解决方案
1、安全风险
公司煤炭生产为井下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘等自然灾害的可能性。
2、市场风险
煤炭价格走势主要受煤炭供需变化、煤炭运力情况、税收、汇率等变动影响。煤炭价格的变化会对公司业绩产生影响。
3、成本上升风险
由于物价上升、国家节能减排的推进以及不可预见的政策性因素，将会导致公司成本支出的加大，影响公司业绩。
针对上述风险因素，公司采取的措施和对策：
1、公司将全面落实安全管理责任体系，继续实行安全目标管理，全面推进安全质量标准化建设，加大安全的人力和物力的投入，全方位推进公司员工的安全培训与教育，努力实现安全生产。
2、加强对宏观经济形势和煤炭市场变化的分析、预测，根据市场变化，及时调整煤炭营销策略，优化产品结构，提高产品质量，搞好优质服务，提高市场营销能力，有效化解市场风险。
3、公司将强化经营管理，严控成本，积极开展"修旧利废，回收复用"和"技术挖潜，节支降耗"的降本增效活动，在确保安全生产的前提下最大限度地降低投入。
4.5 公司投资情况
报告期内，公司没有向社会募集资金，并且不存在前次募集资金延续到本年度使用的情况。
第五节 重要事项
5.1、公司治理情况
公司已经形成了以股东大会，董事会和经理层为经营决策、执行主体、监事会为监督机构，逐级授权、相互制衡的法人治理结构。报告期内，公司不断完善内部治理结构，规范公司运作，在2007年中国证监会开展加强上市公司治理专项活动的基础上，落实了整改计划，制订并实施了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》，制订了《募集资金管理办法》。
下半年，公司将根据中国证券监督管理委员会《关于2008年进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》（上市部函［2008］116号）和甘肃证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（甘证监函［2008］89号）文件要求，结合2008年《关于治理专项活动的自查报告及整改计划》，继续深入推进公司治理专项活动，完善内部控制制度和相关制度，建立、健全防止大股东资金占用的长效机制，全面提高公司治理水平。
5.2 前期利润分配方案执行及报告期利润分配预案情况
经公司2007年年度股东大会审议通过，由于2007年度的利润主要用于弥补以前年度亏损，2007年度利润分配方案为：不分配，不转增。公司本年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
5.3. 股权激励计划事项
报告期内，公司未实施股权激励计划。
5.4 重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
5.5 持有其他上市公司、金融企业股权事项
报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。
5.6 收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5.7 关联交易事项
5.7.1 关联交易方
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 与本公司关系 注册地址 主营业务
靖远煤业有限责任公司 有限责任 毛鹏茜 155,923.00 控股 甘肃省白银市 煤炭生产、销售、矿山建筑、安装、工程设计、施工、监理
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
靖远煤业有限责任公司 155,923.00 155,923.00
3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股数 比例% 股数 比例% 股数 比例% 股数 比例%
靖远煤业有限责任公司 83509120 46.95% 83509120 46.95%
5.7.2 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
根据本公司与靖远煤业签订的《综合服务协议》，靖远煤业向本公司提供如下综合服务：
（1）生产、生活用水、用电；
（2）铁路专用线使用；
（3）供暖服务；
（4）食堂、浴室；
（5）子女教育；
（6）共用道路使用及养护；
（7）医疗服务。
对以上综合服务费用双方约定定价原则如下：
（1）国家物价管理部门规定的价格；
（2）若无国家物价管理部门规定的价格，则为当地本年度可比市场价格；
（3）若无当地本年度可比市场价格，则为协议价格（指经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）；
（4）经双方同意，靖远煤业通常实行的常规取费标准之价格。
同时约定，若需就本协议所涉及服务收费标准进行调整的，应经对方以书面形式予以认可方可进行。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
5.7.3 本公司向关联方采购物资明细资料如下:
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
靖远煤业集团有限责任公司 水电费 10,048,382.20 100.00% 8,261,446.68 100.00%
靖远煤业集团有限责任公司 材料款 5,409,997.46 17% 10,419,856.07 32.25%
靖远煤业集团有限责任公司 租赁费 459,859.00 100.00% 583,461.00 100.00%
靖远煤业集团有限责任公司 运费 806,504.37 100.00% 860,625.84 100.00%
靖远煤业集团有限责任公司 施工 471,380.00 10%
靖远煤业集团有限责任公司 其他 35,000.00 0.85%
合计 17,196,123.03 20,160,589.59
关联方应收应付款项余额：
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
应付帐款 靖远煤业集团有限责任公司 7,115,763.86 36.76% 4,263,990.11 24.27%
其他应付款 靖远煤业集团有限责任公司 1,449,273.62 9.55% 2,311,138.63 7.02%
5.8 重大会计估计变更情况
经2008年4月25日公司第五届董事会第十六次会议审议通过，从2008 年4月1 日开始，公司将固定资产净残值率由原来的3%调整为5%。公司固定资产净残值率变更范围涉及全部固定资产，该项会计估计变更不会对以前年度损益产生影响。预计影响2008 年公司减少计提折旧额128.53万元。
从2008年4月1日开始，公司决定将综采设备折旧方法由原来的年限平均法变更为加速折旧法，即年数总和法。公司综采设备折旧方法变更，变更不会对以前年度损益产生影响。变更折旧方法后，影响2008年公司增加计提折旧额408.28万元。
5.9 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
截至本报告期末，公司未发生关联方占用公司资金，亦未发生公司对外担保事项。公司独立董事尚海涛、杨世龙、张萍、李新民就公司关联方占用公司资金和公司对外担保情况发表如下独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定和要求，作为公司的独立董事，本着勤勉尽责的态度,我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了仔细核查，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
一、公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；
二、公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零。
我们认为,公司已建立了较为完善的内控体系,有效地防止了控股股东及其关联方占用公司资金情况的发生,公司对外担保的风险也得到较好的控制,没有损害公司及公司全体股东利益。
5.10 重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的情况。
2、报告期内，公司无委托理财和委托贷款事项。
3、报告期内，公司无其他重大合同。
5.11 承诺事项
本公司在实施股权分置改革时，大股东靖远煤业集团有限责任公司（以下称"靖远煤业"）作出如下追加承诺：
1、追加对价承诺：
如果靖远煤电2006年实现的经审计净利润低于3400万元或2007年实现经审计净利润低于3740万元或2008年实现经审计净利润低于4114万元或2006年度至2008年度任何一年财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见，靖远煤业将实施追加对价一次；追加对价安排最多仅限一次。按照本次股权分置改革方案实施公告刊登前一交易日的流通股股东持股数量每10股获付2股计算标准确认追加对价股份数量，共计1335.84万股。在实际追送时，如果部分限售条件的流通股已经变为非限售条件流通股，则每10股非限售流通股股东实际获得的追加对价股份数量将少于2股。
在靖远煤电实施送股、资本公积金转增股份、全体股东按相同比例缩股不影响股东之间股权比例的变更事项后，追加对价股份总数将按同比例做出调整；在靖远煤电实施增发、配股、可转换债券转股等影响股东之间股权比例的变更事项后，追加对价股份总数不做调整。
当上述追加对价触发条件发生时，本公司董事会将在公司相应会计年度年报披露5个工作日内发布关于追加对价的股权登记日公告，并协助靖远煤业启动追加对价程序。追送对价的对象为追加对价股权登记日登记在册的持有无限售条件流通股股东。
2、关于限制所持本公司股份上市交易的承诺
靖远煤业持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，靖远煤业通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占靖远煤电股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十。靖远煤业持有靖远煤电的股份在承诺锁定期满后，减持价格不低于6元/股。（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间上市公司发生分红、送股、资本公积转增等除权事项，应对该价格进行除权处理），靖远煤业如有违反承诺的卖出交易，靖远煤业将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。
5.12 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
5.13 公司及相关人员受到处分、处罚情况
报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员未受到中国证监会等有权机关调查以及行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选等处分，未受到其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责。
5.14 公司接待调研及采访情况
报告期内，公司未发生对包括机构投资者在内的特定对象的调研及现场采访活动。
5.15 已披露的重要信息索引
编号 名称及内容 刊载报刊 日期 刊载网站
2008-01 关于公司股票交易价格异常波动的公告 《证券时报》 2008-1-29 http://www.cninfo.com.cn
2008-02 第五届董事会第十五次会议决议公告 《证券时报》 2008-3-7 http://www.cninfo.com.cn
2008-03 关于更换职工监事的公告 《证券时报》 2008-4-23 http://www.cninfo.com.cn
2008-04 关于高管人员辞职的公告 《证券时报》 2008-4-23 http://www.cninfo.com.cn
2008-05 关于日常关联交易的公告关于召开2007年年度股东大会的公告 《证券时报》 2008-4-29 http://www.cninfo.com.cn
2008-06 甘肃靖远煤电股份有限公司独立董事对相关事项发表的独立意见 《证券时报》 2008-4-29 http://www.cninfo.com.cn
2008-07 第五届董事会第十六次会议决议公告 《证券时报》 2008-4-29 http://www.cninfo.com.cn
2008－08 关于2008年度日常关联交易预计的公告 《证券时报》 2007-4-29 http://www.cninfo.com.cn
2008-09 甘肃靖远煤电股份有限公司第五届董事会第十六次会议决议公告 《证券时报》 2008-4-29 http://www.cninfo.com.cn
2008-10 甘肃靖远煤电股份有限公司第五届监事会第十一次会议决议公告 《证券时报》 2008-4-29 http://www.cninfo.com.cn
2008-11 甘肃靖远煤电股份有限公司关于2007 年年度股东大会召开地点的通知 《证券时报》 2008-5-14 http://www.cninfo.com.cn
2008-12 甘肃靖远煤电股份有限公司关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分股份 《证券时报》 2008-5-16 http://www.cninfo.com.cn
2008-13 甘肃靖远煤电股份有限公司2007 年年度股东大会决议公告 《证券时报》 2008-5-24 http://www.cninfo.com.cn
2008-14 甘肃靖远煤电股份有限公司第五届董事会第十七次会议决议公告 《证券时报》 2008-6-7 http://www.cninfo.com.cn
第六节 财务报告
6.1 会计报表（未经审计）
资产负债表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 51,555,414.16 51,555,414.16 20,406,692.32 20,406,692.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 90,162,925.80 90,162,925.80 53,150,000.00 53,150,000.00
应收账款 17,417,318.03 17,417,318.03 2,110,087.14 2,110,087.14
预付款项 2,428,333.87 2,428,333.87 2,616,274.28 2,616,274.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 626,344.91 626,344.91 740,007.18 740,007.18
买入返售金融资产
存货 31,120,539.09 31,120,539.09 21,573,240.80 21,573,240.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 193,310,875.86 193,310,875.86 100,596,301.72 100,596,301.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 228,153,232.60 228,153,232.60 241,907,088.78 241,907,088.78
在建工程 4,713,865.88 4,713,865.88 952,300.00 952,300.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,788,329.04 99,788,329.04 101,627,109.44 101,627,109.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 158,140.75 158,140.75 60,173.51 60,173.51
其他非流动资产
非流动资产合计 332,813,568.27 332,813,568.27 344,546,671.73 344,546,671.73
资产总计 526,124,444.13 526,124,444.13 445,142,973.45 445,142,973.45
流动负债：
短期借款 34,743,680.00 34,743,680.00 34,743,680.00 34,743,680.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 19,358,332.98 19,358,332.98 17,569,507.52 17,569,507.52
预收款项 7,305,469.26 7,305,469.26 9,727,009.19 9,727,009.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,893,009.29 27,893,009.29 1,129,844.47 1,129,844.47
应交税费 21,771,188.37 21,771,188.37 16,346,930.04 16,346,930.04
应付利息 12,011,696.18 12,011,696.18 10,317,483.58 10,317,483.58
其他应付款 15,177,819.46 15,177,819.46 32,880,959.17 32,880,959.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 952,300.00 952,300.00
流动负债合计 158,261,195.54 158,261,195.54 143,667,713.97 143,667,713.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 59,626,141.48 59,626,141.48 19,237,393.88 19,237,393.88
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,626,141.48 59,626,141.48 19,237,393.88 19,237,393.88
负债合计 217,887,337.02 217,887,337.02 162,905,107.85 162,905,107.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 177,870,000.00 177,870,000.00 177,870,000.00 177,870,000.00
资本公积 101,307,402.99 101,307,402.99 101,307,402.99 101,307,402.99
减：库存股
盈余公积 2,869,662.17 2,869,662.17 2,869,662.17 2,869,662.17
一般风险准备
未分配利润 26,190,041.95 26,190,041.95 190,800.44 190,800.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 308,237,107.11 308,237,107.11 282,237,865.60 282,237,865.60
少数股东权益
所有者权益合计 308,237,107.11 308,237,107.11 282,237,865.60 282,237,865.60
负债和所有者权益总计 526,124,444.13 526,124,444.13 445,142,973.45 445,142,973.45
法定代表人：毛鹏茜 主管会计机构负责人：王文建 会计机构负责人：高来德
利润表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 186,174,870.06 186,174,870.06 139,529,764.03 139,529,764.03
其中：营业收入 186,174,870.06 186,174,870.06 139,529,764.03 139,529,764.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 155,703,710.88 155,703,710.88 115,090,865.89 115,090,865.89
其中：营业成本 130,157,120.08 130,157,120.08 95,393,370.71 95,393,370.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,549,577.76 4,549,577.76 3,778,968.11 3,778,968.11
销售费用 1,736,182.94 1,736,182.94 1,413,153.03 1,413,153.03
管理费用 16,641,146.37 16,641,146.37 12,195,698.03 12,195,698.03
财务费用 1,886,937.17 1,886,937.17 1,890,147.47 1,890,147.47
资产减值损失 732,746.56 732,746.56 419,528.54 419,528.54
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 30,471,159.18 30,471,159.18 24,438,898.14 24,438,898.14
加：营业外收入 0.00 0.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 30,471,159.18 30,471,159.18 24,438,898.14 24,438,898.14
减：所得税费用 4,471,917.67 4,471,917.67 3,606,333.14 3,606,333.14
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 25,999,241.51 25,999,241.51 20,832,565.00 20,832,565.00
归属于母公司所有者的净利润 25,999,241.51 25,999,241.51 20,832,565.00 20,832,565.00
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.15 0.12 0.12
（二）稀释每股收益 0.15 0.15 0.12 0.12
法定代表人：毛鹏茜 主管会计机构负责人：王文建 会计机构负责人：高来德
现金流量表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,317,408.68 143,317,408.68 126,356,980.22 126,356,980.22
收到其他与经营活动有关的现金 473,064.65 473,064.65 240,889.03 240,889.03
经营活动现金流入小计 143,790,473.33 143,790,473.33 126,597,869.25 126,597,869.25
购买商品、接受劳务支付的现金 35,754,282.52 35,754,282.52 41,820,646.42 41,820,646.42
支付给职工以及为职工支付的现金 48,037,677.93 48,037,677.93 31,773,191.58 31,773,191.58
支付的各项税费 25,393,523.43 25,393,523.43 20,852,422.00 20,852,422.00
支付其他与经营活动有关的现金 948,316.10 948,316.10 1,492,786.37 1,492,786.37
经营活动现金流出小计 110,133,799.98 110,133,799.98 95,939,046.37 95,939,046.37
经营活动产生的现金流量净额 33,656,673.35 33,656,673.35 30,658,822.88 30,658,822.88
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,121,201.51 2,121,201.51 1,674,766.70 1,674,766.70
支付其他与投资活动有关的现金 386,750.00 386,750.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 2,507,951.51 2,507,951.51 1,674,766.70 1,674,766.70
投资活动产生的现金流量净额 -2,507,951.51 -2,507,951.51 -1,674,766.70 -1,674,766.70
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,310,400.00 1,310,400.00
筹资活动现金流出小计 1,310,400.00 1,310,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,310,400.00 -1,310,400.00
五、现金及现金等价物净增加额 31,148,721.84 31,148,721.84 27,673,656.18 27,673,656.18
加：期初现金及现金等价物余额 20,406,692.32 20,406,692.32 7,322,109.84 7,322,109.84
六、期末现金及现金等价物余额 51,555,414.16 51,555,414.16 34,995,766.02 34,995,766.02
法定代表人：毛鹏茜 主管会计机构负责人：王文建 会计机构负责人：高来德
所有者权益变动表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 177,870,000.00 101,307,402.99 2,869,662.17 190,800.44 282,237,865.60 177,870,000.00 92,410,509.99 2,848,462.12 -45,054,308.48 228,074,663.63
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 177,870,000.00 101,307,402.99 0.00 2,869,662.17 190,800.44 282,237,865.60 177,870,000.00 92,410,509.99 0.00 2,848,462.12 -45,054,308.48 228,074,663.63
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 25,999,241.51 25,999,241.51 0.00 0.00 0.00 0.00 20,832,565.00 20,832,565.00
（一）净利润 25,999,241.51 25,999,241.51 20,832,565.00 20,832,565.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 25,999,241.51 25,999,241.51 0.00 0.00 0.00 0.00 20,832,565.00 20,832,565.00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 177,870,000.00 101,307,402.99 0.00 2,869,662.17 26,190,041.95 308,237,107.11 177,870,000.00 92,410,509.99 0.00 2,848,462.12 -24,221,743.48 248,907,228.63
法定代表人：毛鹏茜 主管会计机构负责人：王文建 会计机构负责人：高来德
6.2 会计报表附注
附注1 公司简介
甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称"本公司"）是经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日向社会公众募集4,600万A股设立的股份有限公司。本公司经批准发行的普通股总数为12250 万股，成立时向三家发起人发行6900 万股，占公司普通股总数的56.33%，发起人认购比例：国营长风机器厂5100 万股占股份总额的41.63%（经甘肃省国有资产管理局确认为国家股，并授权甘肃电子集团公司持有），中国宝安集团股份有限公司1500 万股占股份总额12.25%甘肃电子集团物业公司300 万股占股份总额的2.45%。本公司经1993 年度、1994 年度、1997 年度三次分红派息后，现本公司的普通股总数为17787 万股。
2004年12月13日,本公司原控股股东国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（原名为靖远煤业有限责任公司，以下简称"靖远煤业"）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其持有的本公司7405.2万股国有法人股转让给靖远煤业。2005年1月4日，本公司的股权转让已经国务院国资委以国资产权［2004］1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖远煤业履行全面要约收购义务。2005年6月24日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书（编号：0506220001），国营长风机器厂已将其持有的公司7405.2万股国有法人股过户至靖远煤业名下。因此，靖远煤业已成为本公司的控股股东。
2005年6月19日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围的议案。变更后，本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限公司；本公司经营范围为：煤炭开采、洗选、销售；洁净能源的再加工利用；燃煤和瓦斯发电；金属冶炼；铁路专用线营运；矿山设计、开发、施工；建材、矿用及电力器材生产经营等。2005年7月14日本公司领取到了甘肃省工商行政管理局颁发的变更后的企业法人营业执照，注册号6200001050758（3-2）。
2006年3月6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议，就股权分置改革方案进行表决。方案最终经参加表决的股东的所持有效表决权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意而获得通过。2006年3月30日，本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为"靖远煤电"。截至本报告期末，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖远煤业偿付流通权对价安排的补偿后，靖远煤业共持有本公司股份8350.91万股，占公司总股本的46.95%。
本公司的法定代表人：毛鹏茜；公司住所：甘肃省白银市平川区王家山镇；注册资本：人民币壹亿柒仟柒佰捌拾柒万元。
本公司设综合办公室、证券部、资产财务部、安全监察部、生产经营调度中心、生产技术部、监察审计部、规划发展部、人力资源部等职能管理部门和第一综合采区、第二综合采区、洗煤厂等生产单位。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2008年上半年财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2008年6月30日的财务状况、2008年上半年的经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司的2008年上半年财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制而成。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项之和 5
1-2年 10
2-3年 20
3年以上 50
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1本公司存货主要包括在途物资、原材料、委托加工材料、低值易耗品、产成品等。
a、原材料 取得时按计划成本计价，对实际成本和计划成本的差异计入材料成本差异，发出时按计划成本计价，月底时对当月发出材料的计划成本调整为实际成本；
b、低值易耗品 领用时采用一次摊销法；
c、库存商品 取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法；
2.10.2本公司对存货采用永续盘存制。
2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、井巷建筑物等。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4固定资产的折旧方法
a.井巷建筑物：根据财政部（89）财工字第302号文规定，矿井建筑物按产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。
b.机器设备中的综机设备从2008年4月1日起采用年数总和法计提折旧。
c.本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地、井巷建筑物、综机设备之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 5% 4.850%-2.425%
机器设备 5-20 5% 19.400%-9.700%
运输设备 5-10 5% 19.400%-9.700%
2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、采矿权和管理软件。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
类 别 预计使用寿命（年） 尚可使用寿命（年）
土地使用权 50 47.5
采矿权 30 27.5
易优安全管理系统 5 4
煤矿作业规程软件 3 2
2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 债务重组
2.18.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.18.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.18.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.18.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.19 或有事项
2.19.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.19.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.19.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.20 收入
2.20.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.20.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.20.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
2.20.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.20.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.21 政府补助
2.21.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.21.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.21.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.21.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.22 借款费用
2.22.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.22.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.22.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.22.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.22.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.22.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.23 所得税
2.23.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.23.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.23.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.23.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.23.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.23.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.24租赁
2.24.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.24.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.24.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.25维简费、井巷工程基金、安全生产费、矿山环境恢复治理保证金计提标准及核算方法
2.25.1计提标准
a.维简费：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》(财建〔2004〕119号) 文中规定，根据原煤实际产量每月按每吨煤10.5元从成本中提取（包括井巷工程基金，每吨煤提取2.50元），主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产，提高效率。其具体使用范围为(一)矿井(露天)开拓延深工程；(二)矿井(露天)技术改造；(三)煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置；(四)矿区生产补充勘探；(五)综合利用和"三废"治理支出；(六)大型煤矿一次拆迁民房50户以上的费用和中小煤矿采动范围的搬迁赔偿；(七)矿井新技术的推广；(八)小型矿井的改造联合工程。
b.安全生产费：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》(财建〔2004〕119号) 文及财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局《关于调整煤炭生产安全费用提取标准 加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》（财建[2005]168号）文中规定，安全生产费根据原煤实际产量，按每吨煤8元从成本中提取，专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。安全费用具体使用范围是：(一)矿井主要通风设备的更新改造支出；(二)完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出；(三)完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出；(四)完善和改造矿井防灭火支出；(五)完善和改造矿井防治水支出；(六)完善和改造矿井机电设备的安全防护设备设施支出；(七)完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出；(八)完善和改造矿井运输(提升)系统的安全防护设备设施支出； (九)完善和改造矿井综合防尘系统支出；(十)其他与煤矿安全生产直接相关的支出。
c.矿山环境恢复治理保证金：根据甘肃省国土资源厅、甘肃省财政厅《关于印发甘肃省矿山环境恢复治理保证金管理暂行办法的通知（甘肃土资发[2007]135号文）的规定，矿山恢复治理保证金根据原煤产量，按每吨8元从成本中提取，专门用于矿山环境恢复治理投入的资金。具体使用按《甘肃省矿山环境恢复治理保证金管理暂行办法》执行。
2.25.2核算方法
a.维简费：维简费计提时计入"长期应付款-维简费"贷方。井巷维简工程按实际发生的支出先列入在建工程，年底对费用类支出直接冲减"长期应付款-维简费"，形成固定资产的支出，项目完工后按实际成本借记"固定资产"，贷记"在建工程"，同时按固定资产实际成本借记"长期应付款-维简费"，贷记"资本公积-其他"；一次50户以上民房拆迁赔偿费直接计入"长期应付款-维简费"的借方。
b.井巷工程基金：井巷工程基金提取后作为井巷建筑物的累计折旧入账。
c.安全生产费：按照国家规定的标准计提安全费，计入生产成本，同时确认为负债，记入"长期应付款"科目。在未来期间使用已计提的安全费时，冲减长期应付款。如能确定有关支出最终将形成固定资产的，应通过"在建工程"科目归集。待有关安全项目完工后，结转为固定资产；同时，按固定资产的实际成本，借记"长期应付款"科目，贷记"累计折旧"科目。该项固定资产在以后期间不再计提折旧。
d.矿山环境恢复治理保证金：按照甘肃省矿山环境恢复治理保证金管理暂行办法规定的计提标准计提保证金，按照"企业所有、政府监管、专款专用"的原则，分期提取，按年度在每年12月31日前缴存。计入生产成本，同时确认负债，记入"长期应付款"科目。上缴时"借计：长期应付款""贷记：银行存款"。
2.26 每股收益
2.26.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.26.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.26.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.26.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税、资源税等。
3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；劳务服务按劳务收入的17%的税率计算销项税额、并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5资源税：按销量每吨3.00元计提。
3.6所得税：所得税率为应纳税所得额的15%。
本公司享受西部大开发税收优惠政策即企业所得税减按百分之十五（15%）的税率执行。
附注4 财务报表主要项目说明
4.1 货币资金
本公司2008年6月30日的货币资金余额为51,555,414.16元。
项 目 期末数 年初数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现 金 37,405.27 19,202.32
银行存款 51,518,008.89 20,387,490.00
其他货币资金
合 计 51,555,414.16 20,406,692.32
期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。
4.2 应收票据
本公司2008年6月30日应收票据的余额为90,162,925.80元。
4.2.1 分类列示
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 90,162,925.80 53,150,000.00
商业承兑汇票
合 计 90,162,925.80 53,150,000.00
4.2.2 账龄结构
票据种类 期末数 年初数
30天内到期 51,014,371.00 8,250,000.00
31-60天到期 31,148,554.80 11,900,000.00
61-90天到期 8,000,000.00 33,000,000.00
91-180天到期
合 计 90,162,925.80 53,150,000.00
4.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.3 应收账款
本公司2008年6月30日的应收账款净额为17,417,318.03元。
4.3.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 17,158,666.27 93.06 857,933.31
1-2年 1,191,908.63 6.46 119,190.86 2,291,908.63 96.03 229,190.86
2-3年 6.86 1.37
3-4年 87,734.62 0.48 43,867.32 52,895.28 2.22 26,447.64
4-5年 41,832.48 1.75 20,916.24
合计 18,438,309.52 100.00 1,020,991.49 2,386,643.25 100.00 276,556.11
4.3.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
其他不重大应收账款 18,438,309.52 100.00 1,020,991.49 2,386,643.25 100.00 276,556.11
合计 18,438,309.52 100.00 1,020,991.49 2,386,643.25 100.00 276,556.11
4.3.3应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项
4.4 预付款项
本公司2008年6月30日预付款项的余额为2,428,333.87元。
4.4.1 按账龄结构分析
账 龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,428,333.87 100.00 2,589,274.28 98.97
1-2年 27,000.00 1.03
2-3年
3年以上
合计 2,428,333.87 100.00 2,616,274.28 100．00
4.4.2 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.5 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为626,344.91元。
4.5.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 548,994.64 72.66 27,449.73 555,920.46 63.11 27,796.02
1-2年 123,425.27 14.01 12,342.53
2-3年 5000.00 0.66 1000.00
3年以上 201,600.00 26.68 100,800.00 201,600.00 22.88 100,800.00
合计 755,594.64 100 129,249.73 880,945.73 100 140,938.55
4.5.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
其他不重大其他应收款 755,594.64 100 129,249.73 880,945.73 140,938.55
合计 755,594.64 100 129,249.73 880,945.73 100．00 140,938.55
4.5.3其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.6 存货
本公司2008年6月30日存货的净额为31,120,539.09元，其中：产成品16,307,195.31元，材料物资14,813,343.78元，为正常的物资储备。
4.7 固定资产
本公司2008年6月30日固定资产的账面价值为228,153,232.60元。
4.7.1具体构成
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 306787649.90 0.00 0.00 306787649.90
房屋、建筑物 89661870.71 89661870.71
井巷建筑物 37095481.63 37095481.63
机器设备 174497079.47 174497079.47
运输工具 5533218.09 5533218.09
二、累计折旧合计 64880561.12 13753856.18 0.00 78634417.30
房屋、建筑物 14171097.64 2948593.89 17119691.53
井巷建筑物 11256757.50 2308002.50 13564760.00
机器设备 38833905.34 8263104.69 47097010.03
运输工具 618800.64 234155.10 852955.74
三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋、建筑物 0.00
井巷建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
四、固定资产账面价值合计 241907088.78 0.00 13753856.18 228153232.60
房屋、建筑物 75490773.07 0.00 2948593.89 72542179.18
井巷建筑物 25838724.13 0.00 2308002.50 23530721.63
机器设备 135663174.13 0.00 8263104.69 127400069.44
运输工具 4914417.45 0.00 234155.10 4680262.35
4.7.2 本公司本期无用于抵押和担保的固定资产。
4.8在建工程
本公司2008年6月30日在建工程的净额为4,713,865.88元。
4.8.1分项列示
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程进度
转入固定资产 其他减少
生产安全支出 391,571.00 391,571.00 自筹
更新改造及维简 952,300.00 3,369,994.88 4,322,294.88 自筹
技术改造工程 自筹
合计 952,300.00 3,761,565.88 4,713,865.88
4.9 无形资产
本公司2008年6月30日无形资产的账面价值为99,788,329.04元。
4.9.1具体构成
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 110,816,293.64 0.00 0.00 110,816,293.64
1、采矿权 102,165,688.62 102,165,688.62
2、土地使用权 8,250,605.02 8,250,605.02
3、易优安全生产管理系统软件 280,000.00 280,000.00
4、煤矿作业规程软件 120,000.00 120,000.00
二、累计摊销合计 9,189,184.20 1,838,780.40 0.00 11,027,964.60
1、采矿权 8,676,858.07 1,708,790.40 10,385,648.47
2、土地使用权 416,326.13 81,990.00 498,316.13
3、易优安全生产管理系统软件 56,000.04 28,000.02 84,000.06
4、煤矿作业规程软件 39,999.96 19,999.98 59,999.94
三、无形资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、采矿权 0.00
2、土地使用权 0.00
3、易优安全生产管理系统软件 0.00
4、煤矿作业规程软件 0.00
四、无形资产账面价值合计 101,627,109.44 0.00 1,838,780.40 99,788,329.04
1、采矿权 93,488,830.55 0.00 1,708,790.40 91,780,040.15
2、土地使用权 7,834,278.89 0.00 81,990.00 7,752,288.89
3、易优安全生产管理系统软件 223,999.96 0.00 28,000.02 195,999.94
4、煤矿作业规程软件 80,000.04 0.00 19,999.98 60,000.06
4.9.2 上述无形资产中，易优安全生产管理系统软件、煤矿作业规程软件系外购取得，采矿权系通过交纳出让金方式取得，土地使用权系通过转增国家资本金的方式取得。
4.10 递延所得税资产
本公司2008年6月30日递延所得税资产的账面价值为158,140.75元
4.11 资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 年末余额
一、坏账准备合计 417,494.66 732,746.56 1,150,241.22
其中：应收账款 276,556.11 744,435.38 1,020,991.49
其他应收款 140,938.55 -11,688.82 129,249.73
4.12 短期借款
本公司短期借款2008年6月30日余额为34,743,680.00元。
4.12.1 分项列示
借款类别 期末数 年初数
信用借款
抵押借款
保证借款 34,743,680.00 34,743,680.00
质押借款
合计 34,743,680.00 34,743,680.00
4.12.2 已到期未偿还的短期借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期
靖远煤电 6,000,000.00 5.8416% 生产经营 资金困难
靖远煤电 8,000,000.00 5.8416% 生产经营 资金困难
靖远煤电 7,900,000.00 5.841% 生产经营 资金困难
靖远煤电 7,000,000.00 5.841% 生产经营 资金困难
靖远煤电 5,843,680.00 6.75% 生产经营 资金困难
合计 34,743,680.00
4.12.3 担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
靖远煤电 7,900,000.00 03.5.30-04.5.28 长风信息集团
靖远煤电 7,000,000.00 03.6.4-04.6.4 长风信息集团
靖远煤电 6,000,000.00 03.7.24-04.7.23 长风信息集团
靖远煤电 8,000,000.00 03.5.21-04.5.20 长风信息集团
靖远煤电 5,843,680.00 02.12.20-03.12.19 长风信息集团
注：长风信息集团指甘肃长风信息科技（集团）有限公司。
4.13 应付账款
本公司2008年6月30日应付账款的余额为19,358,332.98元。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"5.3关联方往来余额"之说明。
4.14 预收款项
本公司2008年6月30日预收款项的余额为7,305,469.26元。
4.14.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.14.2本公司期末预收账款中，无逾期1年以上未偿还的款项。
4.15 应付职工薪酬
4.15.1 本公司2008年6月30日应付职工薪酬的余额为27,893,009.29元，主要是由于对职工薪酬跨月支付形成，无拖欠性质的应付职工薪酬。
4.16 应交税费
本公司2008年6月30日应交税费的余额为21,771,188.37元。
税费项目 期末余额 年初余额
1．增值税 3,062,876.49 1,645,445.60
2．资源税 574,279.15 1,218,557.37
3．房产税 74,295.06 74,355.04
4．所得税 12,744,536.37 10,174,651.46
5．土地使用税 55,307.61 76,047.97
6．城建税 284,401.35 229,183.94
7．矿产资源补偿费 4,627,435.95 2,788,834.65
8．教育费附加 111,886.29 101,080.13
9. 营业税 1,750.00
10.个人所得税 234,420.10
11．印花税 38,773.88
合 计 21,771,188.37 16,346,930.04
4.17 应付利息
本公司2008年6月30日应付利息的净额为12,011,696.18元。
4.18 其他应付款
本公司2008年6月30日其他应付款的余额为15,177,819.46元。
4.18.1 截止2008年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"5.3关联方往来余额"之说明。
4.18.2 金额较大的其他应付款中，计提矿山救护费4,687,690.55元。
4.19 一年内到期的非流动负债
本公司2008年6月30日一年内到期的非流动负债余额为20,000,000.00元。
4.19.1 具体构成
非流动负债类别 借款额 借款期限 借款利率(年利率)
信用借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00 2003.10.25-2008.10.25 6.48%
质押借款
合计 20,000,000.00
4.19.2 担保借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
靖远煤电股份有限公司 20,000,000.00 2003.10.25-2008.10.25 华亭煤业集团有限责任公司 至贷款还清为止
注：该项非流动负债系资产置换进入本公司，原借款主体为靖远煤业，期初借款余额为2000万元,本年到期。
4.20长期应付款
本公司2008年6月30日长期应付款的余额为59,626,141.48元。
项目 期限 初始金额 期末余额 年初余额
安全费 26,623,001.88 19,237,393.88
维简费 25,237,210.00
造林费 380,321.60
环境治理基金 7,385,608.00
合计 59,626,141.48 19,237,393.88
4.21 股本
本公司2008年6月30日的股份总额177,870,000.00股，股本总额为177,870,000.00元。
4.22.1 股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 85,805,119 48.24% -408,400 -408,400 85,396,719 48.01%
1、国家持股 0 0.00%
2、国有法人持股 83,509,120 46.95% 83,509,120 46.95%
3、其他内资持股 2,295,999 1.29% -408,400 -408,400 1,887,599 1.06%
其中：境内非国有法人持股 2,295,999 1.29% -408,400 -408,400 1,887,599 1.06%
二、无限售条件股份 92,064,881 51.76% 408,400 408,400 92,473,281 51.99%
其中：人民币普通股 92,064,881 51.76% 408,400 408,400 92,473,281 51.99%
三、股份总数 177,870,000 100.00% 177,870,000 100.00%
4.22 资本公积
本公司2008年6月30日的资本公积为101,307,402.99元。
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价
其他资本公积 101,307,402.99 101,307,402.99
合计 101,307,402.99 101,307,402.99
4.23 盈余公积
本公司2008年6月30日的盈余公积为2,869,662.17元。
项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积金 2,869,662.17 2,869,662.17
任意盈余公积金
合计 2,869,662.17 2,869,662.17
4.24 未分配利润
本公司2008年6月30日的未分配利润为26,190,041.95元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 190,800.44
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 190,800.44
本期增加数 25,999,241.51
其中：本年净利润转入 25,999,241.51
其他增加
本期减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 26,190,041.95
其中：董事会已批准的现金股利数
4.25 营业收入和营业成本
本公司2008年上半年共计实现营业收入为186,174,870.06元，发生营业成本共计130,157,120.08元。
4.26.1 具体构成
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 183,827,147.87 128,766,159.77 137,281,071.63 94,044,485.36
2．其他业务 2,347,722.19 1,390,960.31 2,248,692.40 1,348,885.35
合 计 186,174,870.06 130,157,120.08 139,529,764.03 95,393,370.71
4.26 营业税金及附加
本公司2008年上半年为实现营业收入而发生的营业税金及附加4,549,577.76元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7% 1,311,101.04 806,909.40
资源税 3元/吨 2,676,576.27 2,626,240.41
教育费附加 3% 561,900.45 345,818.30
合 计 4,549,577.76 3,778,968.11
4.27 财务费用
本公司2007年上半年发生的财务费用共计1,886,937.17 元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,080,962.60 2,363,567.10
减：利息收入 199,449.89 102,189.83
贴现支出
手续费 5,424.46 5,294.20
汇兑收益 376,524.00
合 计 1,886,937.17 1,890,147.47
4.28 资产减值损失
本公司2008年上半年计提的资产减值损失共计732,746.56元。
按类别列示如下：
费用项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 732,746.56 419,528.54
合 计 732,746.56 419,528.54
4.39营业外收入
本公司本期无营业外收入。
4.30 营业外支出
本公司本期无营业外支出。
4.31 所得税费用
4.32.1 所得税费用系以本公司2008年上半年的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。
4.32.2 本公司2008年上半年的所得税费用为4,471,917.67元.
4.32 现金流量信息
4.32.1经营活动产生的现金流量净额为33,656,673.35元。
4.32.2投资活动产生的现金流量净额-2,507,951.51元。
4.32.3.现金及等价物净增加额为31,148,721.84元。
附注5 关联方关系及其交易
5.1 关联方关系
5.1.1 本公司的母公司有关信息
关联方名称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 主营业务
靖远煤业集团有限责任公司 有限责任 毛鹏茜 155,923.00 甘肃省白银市 煤炭生产、销售、矿山建筑、安装、工程设计、施工、监理
5.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
靖远煤业集团有限责任公司 46.95 46.95 46.95 46.95
5.2 关联方交易
5.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
根据本公司与靖远煤业签订的《综合服务协议》，靖远煤业向本公司提供如下综合服务：
（1）生产、生活用水、用电；
（2）铁路专用线使用；
（3）供暖服务；
（4）食堂、浴室；
（5）子女教育；
（6）共用道路使用及养护；
（7）医疗服务。
对以上综合服务费用双方约定定价原则如下：
（1）国家物价管理部门规定的价格；
（2）若无国家物价管理部门规定的价格，则为当地本年度可比市场价格；
（3）若无当地本年度可比市场价格，则为协议价格（指经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）；
（4）经双方同意，靖远煤业通常实行的常规取费标准之价格。
同时约定，若需就本协议所涉及服务收费标准进行调整的，应经对方以书面形式予以认可方可进行。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
5.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
靖远煤业集团有限责任公司 水电费 10,048,382.20 100.00% 8,261,446.68 100.00%
靖远煤业集团有限责任公司 材料款 5,409,997.46 17% 10,419,856.07 32.25%
靖远煤业集团有限责任公司 租赁费 459,859.00 100.00% 583,461.00 100.00%
靖远煤业集团有限责任公司 运费 806,504.37 100.00% 860,625.84 100.00%
靖远煤业集团有限责任公司 工程施工 471,380.00 10%
靖远煤业集团有限责任公司 修理费 35,000.00 0.85%
合计 17,196,123.03 20,160,589.59
5.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
本公司于2008年4月与控股股东靖远煤业集团有限责任公司签订的《设备租赁协议》，公司以租赁方式取得其拥有处于低负荷运转状态的自有设备，租赁合同每年年初签订，每年租金当年付清。本公司已按期支付2008年上半年设备租金459,859.00元。
5.3关联方应收应付款项余额
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
应付帐款 靖远煤业集团有限责任公司 7,115,763.86 36.76% 4,263,990.11 24.27%
其他应付款 靖远煤业集团有限责任公司 1,449,273.62 9.55% 2,311,138.63 7.02%
附注6 或有及承诺事项
本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。
第七节 备查文件
（一）载有公司董事长签名的公司2008年中期报告全文；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
（三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿；
（四）其他有关资料。
董事长：毛鹏茜
甘肃靖远煤电股份有限公司董事会
2008年八月十一日
