000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
甘肃靖远煤电股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月
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一、 公司的基本情况
甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”
或“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34 号文件批准筹建，在国营长风机器厂
股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，
经甘肃省人民政府[1993]89 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82 号文
复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322 号文审核批准，于 1993 年 11 月 17 日发起
设立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币 12,250.00 万元，股本总数 12,250.00 万股，其中国有发
起人持有 6,900.00 万股，募集法人持有 750.00 万股，社会公众持有 4,600.00 万股。本公
司股票面值为每股人民币 1 元。
本公司经 1993 年度、1994 年度、1997 年度三次权益分派后，普通股总数增至 17,787.00
万股。
2004 年 12 月 13 日，国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤
集团”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机
器厂将其持有的 7,405.20 万股国有法人股转让给靖煤集团。2005 年 1 月 4 日，股权转让经
国务院国资委以国资产权[2004]1231 号文批复同意。2005 年 6 月 8 日中国证券监督管理委
员会以证监公司字[2005]36 号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种
电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履
行全面要约收购义务。
2005 年 6 月 24 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编
号：0506220001），国营长风机器厂已将其持有的 7,405.20 万股国有法人股过户至靖煤集
团名下。
2005 年 6 月 19 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址
和经营范围的议案。2005 年 7 月 14 日完成了工商变更手续。变更后本公司名称：甘肃靖远
煤电股份有限公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市
平川区；经营范围主要为煤炭开采与销售。
2006 年 3 月 6 日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议。2006 年 3 月 30 日，
本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完
成了股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司
控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份 8,380.0761
万股，占公司总股本的 47.11%。
2011 年 12 月 20 日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011 年 12 月
20 日，公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购
买资产暨重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式
购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及
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负债。2012 年 4 月 28 日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预
测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交
易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012 年 5 月 16 日，甘肃省国资委以《甘
肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组
[2012]126 号）批复了本次交易。2012 年 5 月 17 日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具
体方案及相关协议。2012 年 5 月 18 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过本次
交易具体方案及相关协议。2012 年 8 月 20 日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份
有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1144
号）核准了本次交易。2012 年 8 月 31 日，完成本次重大资产重组资产交割。2013 年 2 月
18 日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资
本人民币 181,575,634.00 元进行了审验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第
0044 号 ）。 变 更 后 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 359,445,634.00 元 ， 股 本 为 人 民 币
359,445,634.00 元。靖煤集团共持有本公司股份 26,537.6395 万股，占公司总股本的
73.83%。2013 年 3 月 11 日，经深圳证券交易所批准，该部分股票上市交易。
根据本公司 2012 年度股东大会决议，本公司以总股本 35,944.5634 万股为基数，按每
10 股由资本公积转增 10 股，共计转增 359,445,634.00 股，并于 2013 年度实施。转增后，
注册资本增至人民币 718,891,268.00 元。
根据本公司 2014 年 7 月 25 日召开的第七届董事会第二十三次会议，2014 年 8 月 11
日召开的 2014 年第一次临时股东会决议，并经中国证券监督管 理委员会证监许可
[2014]1235 号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同
意本公司非公开发行不超过 46,667 万股的普通股（A 股）。2015 年 1 月 23 日，瑞华会计师
事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币 424,594,257.00
元进行了审验，并出具了《验资报告》（瑞华验字[2015]第 62050006 号）。变更后，本公司
注册资本为人民币 1,143,485,525.00 元，股本为人民币 1,143,485,525.00 元，统一社会
信用代码为：91620000224344785T。
根据本公司 2015 年年度权益分派方案，公司于 2016 年 5 月 11 日以现有总股本
1,143,485,525 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，同时以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 9 股，分派后总股本增至 2,286,971,050 股。
经中国证监会“证监许可〔2020〕2771 号”文核准，公司于 2020 年 12 月 10 日公开发
行了 2,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 280,000 万元。可转换公司
债券于 2021 年 1 月 22 日起在深交所挂牌交易，债券简称“靖远转债”，债券代码
“127027”，转股期为 2021 年 6 月 16 日至 2026 年 12 月 9 日。2021 年度，因本公司可转
换公司债券转股，公司股本增加 63,908,747 股。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 250,754.8888 万股。
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 29 日决议批准报出。
本公司及子公司（以下统称“本公司”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售；
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机械产品、矿山机械、矿山机电产品、电力设备的生产、销售、维修；发电、供电、供水；
普通货物运输；铁路专用线路运营；煤炭地质勘查与测绘服务；工程测量；建筑材料、化
工产品（不含危险化学品）、工矿配件、机电产品（不含小汽车）、五金交电的批发、零售；
设备租赁（不含融资租赁）；房屋租赁、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能
源发电、热力生产与供应。矿山工程施工，房屋建筑工程施工，机电设备安装工程施工，
建筑机械设备租赁等。本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括靖煤集团白银热电有限公司（以下简称“白银热电”公
司）、靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司（以下简称“洁能热电”公司）、甘肃晶虹
储运有限责任公司（以下简称“晶虹储运”公司）、靖远煤业工程勘察设计有限公司（以下
简称“勘察设计”公司）、靖煤集团景泰煤业有限公司（以下简称“景泰煤业”公司）、白
银兴安矿用产品检测检验有限公司（以下简称“兴安”公司）、靖远煤业集团刘化化工有限
公司（以下简称“靖煤化工”公司）、白银银河机械制造有限公司（以下简称“银河机械”
公司）、甘肃靖煤晶虹能源有限公司（以下简称“晶虹能源”公司）、甘肃煤炭第一工程有
限责任公司（以下简称“煤一”公司）、甘肃华能工程建设有限公司（以下简称“华能”公
司）、白银农升化工有限责任公司（以下简称“农升”公司）、靖煤新能源有限公司（以下
简称“新能源”公司）13 家二级子公司，靖煤捷马矿山技术有限公司（以下简称“捷马”
公司）1 家三级公司，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。与上年相比，本年新收购
二级子公司煤一、华能、农升，详见本附注“七、合并范围的变化”。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、 重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合
并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或
发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公
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司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产
分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
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（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具减值
1）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值
损失。
2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期信
用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
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变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他
综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
9.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 计量预期信用损失的方法
组合一 银行承兑汇票组合 有较低信用风险，不计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，参照应收账款相
组合二 商业承兑汇票组合
同账龄的预期信用损失率计算预期信用损失
10.应收账款
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经本公司按规定程
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
断依据或金额标准 的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
单项金额重大并单
生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
项计提坏账准备的
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
计提方法
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
b) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
信用风险特征组合 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
关联方组合 一般情况下不计提坏账准备
11.应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注四、
8.（6）金融工具减值”。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。
12.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的，所以本公司按照信用风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。
13.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计
价。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。低
值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
14.合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，与附注四、10 应收账款的预期信用损失的确定
方法及会计处理方法一致。
15.合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的
资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除
预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在
发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
17.投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5% 2.38-4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18．固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法、工作量法、年数总和法。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
（1）井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为 2.5 元/
吨；
（2）综采设备：采用年数总和法；
（3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其
他固定资产采用年限平均法计提折旧。
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 5 4.750-2.375
2 机器设备 5-20 5 19.400-4.750
3 运输设备 5-10 5 19.400-9.500
4 其他设备 5-10 5 19.400-9.500
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19.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
20.借款费用
发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
22.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本；
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
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定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资
产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来
现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用为晶虹能源超市店面装修费用。该费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。晶虹能源超市店面装修费用的摊销年限为 5 年。
25．合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
26.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和
义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
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福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27.租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内
含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②未担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采
29
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用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修
订后的折现率折现）。
28.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
根据国家有关规定，本公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境
清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务
很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债-弃置费用。
预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入
相关资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。
货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债-弃置费用账面价值的增加金额，确认为
利息费用。资产在矿井受益期按照直线法进行折旧。
本公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更
的原则进行适当调整。
29.专项储备
本公司按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）文件的有关规定，煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井吨煤
30 元，其他井工矿吨煤 15 元提取安全生产费。维简费按原煤实际产量每吨 8 元提取。
维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、
搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。安全生产费用主要用于与矿
井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备设施更新等支出。安全
生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的
安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状
态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，
收入确认政策如下：
30
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
31.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
31
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产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
33.租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
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（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几
乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团
也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租
人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力
以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的
变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
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在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34.持有待售资产
（1） 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
（2） 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费
用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
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公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6） 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
35.其他重要的会计政策和会计估计
无。
36.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本公司本年未发生重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年未发生重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%、5%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 13%、9%、6%、5%
额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴/详见下表。 15%、25%
资源税 从价计征，适用税率为 2.5%。 2.5%
教育费附加 按实际缴纳流转税额 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税额 2%计缴。 2%
环境保护税 按季申报缴纳，从量计征。 依据污染当量调整
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
甘肃靖远煤电股份有限公司 15%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 15%
甘肃晶虹储运有限责任公司 25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司 25%
靖煤集团白银热电有限公司 25%
靖煤集团景泰煤业有限公司 25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 25%
靖远煤业集团刘化化工有限公司 25%
白银银河机械制造有限公司 25%
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 25%
甘肃华能工程建设有限公司 25%
白银农升化工有限责任公司 25%
2. 税收优惠
（1）所得税减计收入优惠
根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函
[2009]185 号）中“企业自 2008 年 1 月 1 日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008
年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准
的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额”的规定，2013 年 4 月 1 日，白银市
平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按 90%计入企业当年收入总额。
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根据“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的
通知”（财税[2015]78 号）的相关规定，对以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为
燃料生产的电力，产品燃料 95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受
增值税 100%即征即退政策。依照该规定，2015 年 10 月 9 日，白银市平川区国家税务局批
复本公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
（2）进项税额加计抵减优惠
根据“财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公
告”（财政部 税务总局 公告 2022 年第 11 号）第一条规定，生产、生活性服务业增值税加
计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。勘察设计公司 2022 年继续享受当期可
抵扣进项税额的 10%，抵减应纳税额的税收优惠。
（3）按照“财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《关于延续西部大开发企业
所得税政策的公告》（2020 年第 23 号）”规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，靖远煤电本部主营业务符合国家发展改革委《产
业结构调整指导目录（2019 年本）》中“鼓励类”第三项“煤炭”第 11 款“提高资源回收
率的采煤方法、工艺开发与应用”的目录。自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日期间
企业所得税税率按照 15%执行。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2022 年 06 月 30 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 06 月 30 日，“上年”系
指 2021 年 1 月 1 日至 06 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 72,910.53 57,897.22
银行存款 3,337,153,594.59 4,735,172,925.77
其他货币资金 35,987,441.67 691,619.85
合计 3,373,213,946.79 4,735,922,442.84
其中：存放在境外的款项总额 - -
注：期初其他货币资金余额为 691,619.85 元，系子公司银河机械公司涉诉资金
463,016.85 元，子公司华能公司履约保证金 228,603.00 元；期末其他货币资金余额为
35,987,441.67 元，系子公司银河机械公司期末涉诉资金 1,216,717.62 元，白银农升化工
有限公司承兑汇票保证金 34,770,724.05 元。
2. 交易性金融资产
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项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,700,000,000.00 1,815,813,325.12
的金融资产
其中：结构性存款 2,700,000,000.00 1,815,813,325.12
合计 2,700,000,000.00 1,815,813,325.12
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 41,580,000.00 891,000.00
合计 41,580,000.00 891,000.00
（2） 本公司期末不存在已用于质押的商业承兑汇票
（3） 本公司期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（4） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 42,000,000.00 100.00 420,000.00 1.00 41,580,000.00
其中：按预期信用损失
简易模型计提坏账准备 42,000,000.00 100.00 420,000.00 1.00 41,580,000.00
的应收票据
合计 42,000,000.00 100.00 420,000.00 1.00 41,580,000.00
（续表）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
39
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 900,000.00 100.00 9,000.00 1.00 891,000.00
其中：按预期信用损失
简易模型计提坏账准备 900,000.00 100.00 9,000.00 1.00 891,000.00
的应收票据
合计 900,000.00 100.00 9,000.00 — 891,000.00
按组合计提应收票据坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 42,000,000.00 420,000.00 1.00
合计 42,000,000.00 420,000.00 1.00
本公司商业承兑汇票均为 1 年以内到期的票据，按照应收账款预期信用损失简易模型
计提坏账准备。
（5）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
按组合计提坏账准备 9,000.00 411,000.00 - - 420,000.00
合计 9,000.00 411,000.00 - - 420,000.00
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 89,020,630.85 10.13 89,020,630.85 100.00 -
其中：单项金额重大并单项计提坏账准
88,287,176.85 10.05 88,287,176.85 100.00 -
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
733,454.00 0.08 733,454.00 100.00 -
准备的应收账款
40
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 789,555,652.78 89.87 65,889,257.72 4.26 723,666,395.06
其中：按预期信用损失简易模型计提坏
717,780,255.71 81.70 65,889,257.72 4.69 651,890,997.99
账准备的应收账款
关联方组合 71,775,397.07 8.17 - - 71,775,397.07
合计 878,576,283.63 100.00 154,909,888.57 - 723,666,395.06
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 89,021,630.85 10.46 89,021,630.85 100.00 -
其中：单项金额重大并单项计提坏账准
88,288,176.85 10.37 88,288,176.85 100.00 -
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
733,454.00 0.09 733.454.00 100.00 -
准备的应收账款
按组合计提坏账准备 762,433,963.64 89.54 66,582,688.89 8.73 695,851,274.75
其中：按预期信用损失简易模型计提坏
650,486,259.81 76.40 66,582,688.89 10.24 583,903,570.92
账准备的应收账款
关联方组合 111,947,703.83 13.15 - - 111,947,703.83
合计 851,455,594.49 100.00 155,604,319.74 - 695,851,274.75
1） 按单项计提应收账款坏账准备
a) 项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
涉诉款项，执行程序终结，
债务人 1 30,881,781.91 30,881,781.91 100.00
尚未达成和解协议
涉诉款项，执行程序终结，
债务人 2 51,828,103.80 51,828,103.80 100.00
无可供执行财产
41
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
被查封，已申请仲裁，尚
债务人 3 5,577,291.14 5,577,291.14 100.00
无结果
合计 88,287,176.85 88,287,176.85 — —
②单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人 1 458,085.07 458,085.07 100.00 预计无法收回
债务人 2 121,936.87 121,936.87 100.00 预计无法收回
债务人 3 115,282.85 115,282.85 100.00 预计无法收回
债务人 4 38,149.21 38,149.21 100.00 预计无法收回
合计 733,454.00 733,454.00 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——煤炭板块
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 119,446,333.71 1,194,463.33 1.00
1至2年 11,169,812.93 3,350,943.88 30.00
2至3年 449,804.80 224,902.40 50.00
3至4年 167,731.56 117,412.09 70.00
5 年以上 29,481,281.26 29,481,281.26 100.00
合计 160,714,964.26 34,369,002.96 —
42
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
② 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——电力板块
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 198,433,999.88 - -
合计 198,433,999.88 - -
③ 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——化工板块
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,998,548.71 39,985.49 1.00
合计 3,998,548.71 39,985.49 —
④ 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——建安施工板块
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 236,036,157.13 2,360,361.57 1.00
1至2年 45,470,371.57 4,547,037.16 10.00
2至3年 45,964,996.35 6,894,749.46 15.00
3至4年 10,041,087.75 3,012,326.34 30.00
4至5年 4,908,672.65 2,454,336.33 50.00
5 年以上 12,211,458.41 12,211,458.41 100.00
合计 354,632,743.86 31,480,269.27 —
⑤ 按关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 71,775,397.07 - -
合计 71,775,397.07 - -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 595,753,516.07
1-2 年 88,906,841.86
43
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
账龄 期末账面余额
2-3 年 46,740,923.36
3 年以上 147,175,002.34
3-4 年 10,710,854.31
4-5 年 39,151,236.65
5 年以上 97,312,911.38
合计 878,576,283.63
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 89,021,630.85 -1,000.00 - - 89,020,630.85
按组合计提坏账准备 66,582,688.89 -693,431.17 - - 65,889,257.72
合计 155,604,319.74 -694,431.17 - - 154,909,888.57
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末账面余 坏账准备
单位名称 期末账面余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
债务人 1 103,847,628.81 1 年以内 11.82 -
债务人 2 86,898,597.91 1 年以内 9.89 -
债务人 3 51,828,103.80 4-5 年 5.90 51,828,103.80
债务人 4 49,261,304.15 1 年以上 5.61 606,743.06
债务人 5 39,451,981.93 1 年以上 4.49 394,519.82
合计 331,287,616.60 — 37.71 52,829,366.68
5. 应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 416,229,968.89 775,477,175.26
数字化应收账款债权凭证 1,042,900.00
合计 416,229,968.89 776,520,075.26
注：数字化应收账款债权凭证系公司收到的“云信”及“融信”债权凭证。
44
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
（2）本公司本期末不存在已用于质押的银行承兑汇票
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 382,525,680.06
合计 382,525,680.06
6. 预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 61,881,865.81 93.10 116,957,527.81 96.62
1-2 年 1,696,063.24 2.55 1,035,597.59 0.86
2-3 年 553,122.57 0.83 1,573,310.30 1.30
3 年以上 2,338,714.28 3.52 1,479,499.23 1.22
合计 66,469,765.90 100.00 121,045,934.93 100.0 0
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
债务人 1 15,715,661.55 1 年以内 23.64
债务人 2 10,000,000.00 1 年以内 15.04
债务人 3 5,918,077.20 1 年以内 8.90
债务人 4 5,077,909.39 1 年以内 7.64
债务人 5 2,320,813.77 1 年以内 3.49
合计 39,032,461.91 — 58.71
7. 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 - -
其他应收款 88,583,974.25 101,694,397.21
合计 88,583,974.25 101,694,397.21
7.1 其他应收款
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
运费 51,042,809.19 56,498,886.09
职工借款 11,447,320.32 7,532,234.57
安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00
转供水电费 10,669,942.30 7,274,872.65
往来款项 201,600.00 201,600.00
保证金 22,035,542.28 25,111,916.34
关联方往来 11,487,948.80 21,480,487.34
其他 529,724.88 158,772.18
合计 113,414,887.77 124,258,769.17
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
1） 按单项计提其他应收款坏账准备
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
兰州阀门厂 201,600.00 201,600.00 100.00 债务经办人失踪
生活公司 120,200.00 120,200.00 100.00 长期挂账，预期无法收回
张华 1,007,871.40 1,007,871.40 100.00 长期挂账，预期无法收回
合计 1,329,671.40 1,329,671.40 — —
2） 按组合计提其他应收款坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 - 21,234,700.56 1,329,671.40 22,564,371.96
2022 年 1 月 1 日其他应收款
— — — —
账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
46
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 2,266,541.56 - 2,266,541.56
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2022 年 6 月 30 日余额 - 23,501,242.12 1,329,671.40 24,830,913.52
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 82,290,986.71
1-2 年 5,539,290.77
2-3 年 4,580,737.00
3 年以上 21,003,873.29
3-4 年 5,367,913.03
4-5 年 6,137,799.98
5 年以上 9,498,160.28
合计 113,414,887.77
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销
按单项计提坏账准备 1,329,671.40 - - - 1,329,671.40
按组合计提坏账准备 21,234,700.56 2,266,541.56 - - - 23,501,242.12
合计 22,564,371.96 2,266,541.56 - - - 24,830,913.52
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
期末账面 期末账面余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
余额 合计数的比例 期末余额
（%）
长征、近会、红会车站（铁
代垫运费 51,042,809.19 1年以内 45.01 5,104,280.92
路运费）
甘肃刘化（集团）有限责
往来款 9,876,713.37 1年以内 8.71
任公司
安全风险抵
甘肃省应急管理厅 6,000,000.00 5年以上 5.29 6,000,000.00
押金
甘肃雨浓房地产开发有
质保金 5,349,387.70 4-5年以内 4.72 3,209,632.62
限公司
甘肃晶虹物业管理有限
水电费 5,124,636.15 分段账龄 4.52 1,190,268.81
公司
合计 — 77,393,546.41 — 68.25 15,504,182.35
8. 存货
（1） 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,406,721.36 535,532.98 111,871,188.38
在产品 1,849,407.79 0.00 1,849,407.79
低值易耗品 7,806,310.92 0.00 7,806,310.92
库存商品 300,355,759.20 3,317,455.40 297,038,303.80
合同履约成本 8,737,461.91 0.00 8,737,461.91
委托加工物资 12,625,718.03 0.00 12,625,718.03
合计 443,781,379.21 3,852,988.38 439,928,390.83
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,835,595.36 712,728.39 88,122,866.97
48
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
在产品 8,004,230.41 0.00 8,004,230.41
低值易耗品 8,872,394.79 0.00 8,872,394.79
库存商品 77,432,220.09 12,424,669.49 65,007,550.60
合同履约成本 1,980,516.70 0.00 1,980,516.70
委托加工物资 14,043,578.05 0.00 14,043,578.05
合计 199,168,535.40 13,137,397.88 186,031,137.52
（2） 存货跌价准备
本年变动金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 712,728.39 - - 177,195.41 - 535,532.98
库存商品 12,424,669.49 - - 9,107,214.09 - 3,317,455.40
合计 13,137,397.88 - - 9,284,409.50 - 3,852,988.38
（3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 账面价值低于可变现净值 本期领用材料转销
库存商品 账面价值低于可变现净值 本期销售商品转销
（4） 存货期末余额不含借款费用资本化金额
9. 持有待售资产
项目 期末账面价值 期末公允价值 预计处置费用 时间安排
房屋 6,273,930.66 - - -
合计 6,273,930.66 - - —
注：1.华能公司与甘肃忠恒房地产开发集团有限公司、甘肃东恒建筑工程有限公司于
2021 年 8 月 31 日签订抵抹账协议，约定甘肃东恒建筑工程有限公司将甘肃忠恒房地产开
发集团有限公司欠其 3, 486, 000. 00 元工程款的债权转让给华能公司，以抵消其欠华能
公司的商砼款。受让后甘肃忠恒房地产开发集团有限公司将平川恒山休闲一条街 C2 幢一层
抵偿，华能公司拟将该房屋进行出售。
2.2021 年 12 月 31 日，华能公司与白银市平川区第二建筑工程公司第十九项目部签订
《房屋抵账协议》，双方约定将白银市平川区第二建筑工程公司第十九项目部承建的盛慧缘
住宅小区 7 号楼东头 11、 12、13 层 3 套房屋抵予华能公司，以抵消其欠华能公司的商砼
款，抵账金额为 1, 830,576.00 元，华能公司拟将该房屋进行出售。
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
3.华能公司与新兴铸管阜康能源有限公司、新兴铸管新疆控股集团有限公司签订债务
代偿协议，约定由新兴铸管新疆控股集团有限公司以其位于库尔勒市香榭雅居小区的自有
房屋代新兴铸管阜康能源有限公司偿还所欠债务 1, 012, 000.00 元。2021 年 11 月 12 日完
成过户手续，契税为 28,914.29 元，支付进项税 83, 559.63 元。华能公司拟将该房屋进行
出售。
10.合同资产
（1）合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 192,947,276.18 10,900,477.28 182,046,798.90
合计 192,947,276.18 10,900,477.28 182,046,798.90
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 185,376,372.48 12,652,146.62 172,724,225.86
合计 185,376,372.48 12,652,146.62 172,724,225.86
（2）合同资产减值准备
本年转销/
项目 年初余额 本年计提 本年转回 期末余额 原因
核销
工程款 12,652,146.62 -1,751,670.34 10,900,476.28
合计 12,652,146.62 -1,751,670.34 10,900,476.28 —
11.其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣税金 31,350,499.60 23,491,072.04
预缴税款 109,703.76 484,347.95
定期存款 16,000,000.00
应收待确认销项税 22,224,030.40 15,331,653.65
合计 53,684,233.76 55,307,073.64
12.其他非流动金融资产
50
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 期末余额 年初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司 5,095,584.36 5,095,584.36
合计 5,095,584.36 5,095,584.36
2019 年 12 月 20 日，本公司第九届董事会第十四次会议审议通过《关于参与出资设立
甘肃煤炭交易中心有限公司暨关联交易的议案》，同意本公司与甘肃能源化工投资集团有限
公司、兰州新能化供应链有限公司等 19 家单位签署《甘肃煤炭交易中心有限公司出资协议》；
2020 年 1 月 8 日，本公司出资 600.00 万元，持有甘肃煤炭交易中心有限公司 6%股权。本
公司将本年公允价值变动计入公允价值变动收益。
13.投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
账面原值合计 45,786,912.70 9,969,183.41 55,756,096.11 —
其中：房屋、建筑物 45,786,912.70 9,969,183.41 55,756,096.11 —
累计折旧（摊销）合计 20,232,358.92 4,567,915.66 24,800,274.58 —
其中：房屋、建筑物 20,232,358.92 4,567,915.66 24,800,274.58 —
账面净值合计 25,554,553.78 — — —
其中：房屋、建筑物 25,554,553.78 — — —
减值准备合计
其中：房屋、建筑物
账面价值合计 25,554,553.78 — — —
其中：房屋、建筑物 25,554,553.78 — — —
14.固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 3,775,316,246.50 3,942,058,560.13
固定资产清理 5,359,460.79 4,239,272.79
合计 3,780,675,707.29 3,946,297,832.92
14.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、 账面原值
51
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
1.年初余额 3,117,059,520.5 4,505,084,490.6 126,665,887.4 8,338,101,203.4
589,291,304.83
2 2 6 3
2.本年增加金额 45,109,160.98 76,707,245.86 5,112,097.60 15,494,772.05 142,423,276.49
5,112,097.6 141,529,294.1
（1）购置 45,109,160.98 75,813,263.56 15,494,772.05
0 9
（2）在建工程转入 893,982.30 893,982.30
3.本年减少金额 97,492,872.22 1,518,526.37 - - 99,011,398.59
（1）处置或报废 97,492,872.22 1,518,526.37 99,011,398.59
（2）转入在建工程 -
4.期末余额 3,064,675,809.2 4,580,273,210.1 131,777,985.0 8,381,513,081.3
604,786,076.88
8 1 6 3
二、累计折旧 -
1.年初余额 1,430,043,367.7 2,383,635,172.0 4,151,692,269.4
95,953,399.17 242,060,330.49
1 9 6
2.本年增加金额 56,426,526.41 159,242,423.67 7,595,442.47 22,203,661.14 245,468,053.69
本年计提 56,426,526.41 159,242,423.67 7,595,442.47 22,203,661.14 245,468,053.69
3.本年减少金额 33,877,630.96 1,436,231.20 - - 35,313,862.16
（1）处置或报废 33,877,630.96 1,436,231.20 35,313,862.16
（2）转入在建工程 -
4. 期末余额 1,452,592,263.1 2,541,441,364.5 103,548,841.6
264,263,991.63
4,361,846,460.9
6 6 4 9
三、减值准备
1.年初余额 28,008,501.14 216,324,474.06 - 17,398.64 244,350,373.84
2.本年增加金额 - - - - -
本年计提 -
3.本年减少金额 - - - - -
处置或报废 -
4. 期末余额 28,008,501.14 216,324,474.06 - 17,398.64 244,350,373.84
四、账面价值
1. 期末账面价值 1,584,075,044.9 1,822,507,371.4 28,229,143.42 340,504,686.61 3,775,316,246.5
52
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
8 9 0
2.年初账面价值 1,659,007,651.6 1,905,124,844.4 3,942,058,560.1
30,712,488.29 347,213,575.70
7 7 3
（2） 本公司本期末不存在暂时闲置的固定资产
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 期末账面价值
运输工具 539,261.00 539,261.00 -
合计 539,261.00 539,261.00 -
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
白银热电房产 159,458,420.44 正在办理中
14.2 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
机器设备 5,293,610.79 4,173,422.79
运输设备 65,850.00 65,850.00
合计 5,359,460.79 4,239,272.79
15.在建工程
项目 期末余额 年初余额
在建工程 1,004,812,506.12 753,518,643.44
工程物资 - -
合计 1,004,812,506.12 753,518,643.44
15.1 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目（含标准化） 156,516,058.34 - 156,516,058.34
维简及更新改造 103,875,052.68 - 103,875,052.68
53
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
环境恢复与治理 4,618,507.91 - 4,618,507.91
白岩子煤矿及选煤厂 444,840,043.46 - 444,840,043.46
白银热电在建项目 880,530.97 - 880,530.97
清洁高效气化气综合利用
290,770,056.99 - 290,770,056.99
（搬迁改造）项目一期
零星在建项目 3,312,255.77 3,312,255.77
1,004,812,506.1
合计 1,004,812,506.12 -
2
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目（含标准化） 85,951,941.16 - 85,951,941.16
维简及更新改造 55,749,683.39 - 55,749,683.39
环境恢复与治理 4,572,658.85 - 4,572,658.85
白岩子煤矿及选煤厂 407,665,004.08 - 407,665,004.08
白银热电在建项目 880,530.97 - 880,530.97
清洁高效气化气综合利用
197,089,700.52 - 197,089,700.52
（搬迁改造）项目一期
零星在建项目 1,609,124.47 - 1,609,124.47
合计 753,518,643.44 - 753,518,643.44
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
生产安全项目（含标准化） 85,951,941.16 70,564,117.18 - 156,516,058.34
维简及更新改造 55,749,683.39 48,125,369.29 - - 103,875,052.68
环境恢复与治理 4,572,658.85 45,849.06 - - 4,618,507.91
白岩子煤矿及选煤厂 407,665,004.0
37,175,039.38 - - 444,840,043.46
8
白银热电在建项目 880,530.97 893,982.3 893,982.3 - 880,530.97
54
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
清洁高效气化气综合利用（搬迁 197,089,700.5
93,680,356.47 - - 290,770,056.99
改造）项目一期 2
零星在建项目 1,609,124.47 1,703,131.30 - - 3,312，255.77
753,518,643.4 252,187,844.9
合计 893,982.3 - 1,004,812,506.12
4 8
续表
工程累计投 工程 利息资 其中：本年 本年利息
资金
工程名称 预算数 入占预算比 进度 本化累 利息资本 资本化率
来源
例（%） （%） 计金额 化金额 （%）
生产安全项目（含标准化） 227,631,441.00 68.76 61.54 - - - 自筹
维简及更新改造 157,971,600.00 65.76 38.59 - - - 自筹
环境恢复与治理 18,196,100.00 25.38 25.20 - - - 自筹
白岩子煤矿及选煤厂 2,480,385,600.00 17.93 17.93 - - - 自筹
白银热电在建项目 1,790,000.00 99.13 100.00 - - - 自筹
清洁高效气化气综合利用（搬迁 募集
3,385,188,900.00 8.59 14.76 - - -
改造）项目一期 资金
零星在建项目 5,541,000.00 60.00 60.00 自筹
合计 6，276，704，641.00 — — — — — —
（3）本公司在建工程不存在需计提减值准备的情形
15.2 工程物资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 780,000.00 780,000.00 - 780,000.00 780,000.00 -
合计 780,000.00 780,000.00 - 780,000.00 780,000.00 -
16.使用权资产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 31,341,447.87 11,257,629.56 42,599,077.43
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4.期末余额 31,341,447.87 11,257,629.56 42,599,077.43
二、累计折旧
1.年初余额 6,247,077.03 2,251,525.91 8,498,602.94
2.本年增加金额 3,123,538.55 1,125,762.96 4,249,301.51
计提 3,123,538.55 1,125,762.96 4,249,301.51
3.本年减少金额 - - -
4. 期末余额 9,370,615.58 3,377,288.87 12,747,904.45
三、减值准备
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4. 期末余额 - - -
四、账面价值
1. 期末账面价值 21,970,832.29 7,880,340.69 29,851,172.98
2.年初账面价值 25,094,370.84 9,006,103.65 34,100,474.49
17.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
一、账面原值
1,069,976,720.6
1.年初余额 1
1,736,599,828.62 15,019,398.54 2,821,595,947.77
2.本年增加金额
(1)购置
(2)在建工程转入
3.本年减少金额 26,860,087.69 26,860,087.69
1,043,116,632.9
4. 期末余额 2
1,736,599,828.62 15,019,398.54 2,794,735,860.08
二、累计摊销
1.年初余额 273,489,069.77 443,091,602.78 5,384,690.20 721,965,362.75
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
2.本年增加金额 7,888,983.72 23,927,413.64 734,438.16 32,550,835.52
本年计提 7,888,983.72 23,927,413.64 734,438.16 32,550,835.52
3.本年减少金额 5,506,317.43 5,506,317.43
4. 期末余额 275,871,736.06 467,019,016.42 6,119,128.36 749,009,880.84
三、减值准备
1.年初余额 1,397,833.18 1,397,833.18
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4. 期末余额 1,397,833.18 1,397,833.18
四、账面价值
1.期末账面价值 765,847,063.68 1,269,580,812.20 8,900,270.18 2,044,328,146.06
2.年初账面价值 795,089,817.66 1,293,508,225.84 9,634,708.34 2,098,232,751.84
（1） 本公司无未办妥产权证书的土地使用权
18.长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 期末余额
超市店面装修费 240,989.94 27,281.88 - 213,708.06
合计 240,989.94 27,281.88 213,708.06
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 194,513,461.79 46,253,841.35 204,268,909.07 51,059,727.27
存货未实现利润 7,245,823.28 1,811,455.82 33,496,786.82 8,374,196.70
职教经费和失业金
158,460,921.69 23,895,285.18 158,374,205.73 39,577,923.42
结余
固定资产折旧 556,512,588.90 83,476,888.37 556,512,588.90 139,128,147.23
使用权资产折旧 722,549.52 138,924.80 678,363.36 169,590.85
辞退福利 119,978.94 17,996.84 119,978.94 29,994.73
预计负债 249,476,269.63 37,421,440.44 249,476,269.63 62,369,067.41
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期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
其中：土地复垦 148,589,502.35 22,288,425.35 148,589,502.35 37,147,375.59
移交企业办社会 6,592,767.28 988,915.09 6,592,767.28 1,648,191.82
南翼井田搬迁费 94,294,000.00 14,144,100.00 94,294,000.00 23,573,500.00
合计 1,167,051,593.75 193,015,832.80 1,202,927,102.45 300,708,647.61
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 488,502.40
可抵扣亏损 449,615,958.28 449,615,958.28
合计 449,615,958.28 450,104,460.68
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 年初金额 备注
2022 年 36,403,749.87 36,403,749.87
2023 年 52,691,976.81 52,691,976.81
2024 年 9,669,948.29 9,669,948.29
2025 年 2,832,722.20 2,832,722.20
2026 年 348,017,561.11 348,017,561.11
合计 449,615,958.28 449,615,958.28 —
20.其他非流动资产
项目 期末金额 年初金额
待抵扣进项税 15,418,038.54 79,366,559.98
预付设备款 51,112,203.28 131,977,806.98
预付征地补偿费 21,097,655.50
预付工程款 284,546,745.68 30,266,136.45
合计 351,076,987.50 262,708,158.91
21.短期借款
短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
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借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 300,000,000.00 -
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 350,000,000.00 50,000,000.00
21.1保证借款说明
贷款单 保证方
贷款金额 贷款期限 借款银行 保证人
位 式
银河公 10,000,000.00 2021.12.09-2022.12.08 中国建设 保证 靖煤集
银行股份 团
司
有限公司
北京兴融
支行
合计 10,000,000.00 — — — —
21.2质押借款说明
贷款单 保证方
贷款金额 贷款期限 借款银行 保证人
位 式
煤一公 40,000,000.00 2021.08.16-2022.08.15 中国银行 质押 靖煤集
司 白银分行 团
大什字支
行
合计 40,000,000.00 — — — —
21.3信用借款说明
贷款单 保证方
贷款金额 贷款期限 借款银行 保证人
位 式
农升化 290,000,000.00 2022.02.18-2023.02.18 甘肃银行 信用
工 股份有限
靖煤集
公司平川
团
支行
农升化 10,000,000.00 2022.06.29-2023.06.28 中国光大 信用
工 银行股份
有限公司
兰州滨河
支行
合计 300,000,000.00 — — — —
本公司期末无逾期未偿还的短期借款。
22.应付票据
59
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 67,541,448.09
合计 67,541,448.09
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
23.应付账款
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
合计 1,349,003,316.26 1,488,108,707.27
其中 1 年以上 317,955,616.28 410,010,520.41
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人 1 24,799,769.14 未到结算期
债权人 2 9,650,410.29 未到结算期
债权人 3 9,231,044.74 未到结算期
债权人 4 7,966,299.00 未到结算期
债权人 5 7,348,539.17 未到结算期
合计 58,996,062.34 —
24.预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 20,412.70 890,788.07
1 年以上 8,504,819.56 8,524,502.30
合计 8,525,232.26 9,415,290.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人 1 350,178.96 尚未发货
债权人 2 299,312.70 尚未发货
债权人 3 271,610.46 尚未发货
债权人 4 269,950.00 尚未发货
60
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人 5 218,106.00 尚未发货
合计 1,409,158.12 —
25.合同负债
项目 期末余额 年初余额
预收煤款 76,571,940.00 286,221,990.19
预收培训费 1,433,177.60 1,443,618.00
预收水电费 281,082.65 168,024.77
预收电力附属品款 - 35,929.06
预收矸石款 233.60 2,137.09
预收救护费 1,065,786.67 -
预收机械产品款 2,619,114.40 -
预收租赁费 1,238,532.10 -
预收化肥款 22,857,330.79 47,776,442.19
预收工程款 6,293,008.27 6,596,024.28
合计 112,360,206.08 342,244,165.58
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
短期薪酬 681,730,090.82 1,054,868,566.67 1,021,263,315.10 715,335,342.39
离职后福利-设定提存计划 69,670,142.85 186,495,336.23 105,495,129.43 150,670,349.65
辞退福利 119,978.94 - 119,978.94 -
合计 751,520,212.61 1,241,363,902.90 1,126,878,423.47 866,005,692.04
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 497,848,638.66 759,959,791.14 794,041,041.78 463,767,388.02
职工福利费 - 75,207,336.75 37,402,294.69 37,805,042.06
社会保险费 23,933,027.00 63,845,128.23 79,011,419.55 8,766,735.68
其中：医疗保险费 21,725,225.38 49,585,189.67 68,263,624.24 3,046,790.81
61
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
工伤保险费 2,207,801.62 14,259,938.56 10,747,795.31 5,719,944.87
住房公积金 10,583,889.94 90,444,674.41 59,023,524.20 42,005,040.15
工会经费和职工教育经费 138,257,540.86 26,482,910.23 15,402,620.42 149,337,830.67
其他短期薪酬 11,106,994.36 38,928,725.91 36,382,414.46 13,653,305.81
合计 681,730,090.82 1,054,868,566.67 1,021,263,315.10 715,335,342.39
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
基本养老保险 191,540.38 121,228,582.49 91,634,392.44 29,785,730.43
失业保险费 68,080,311.87 5,284,184.04 9,175,511.53 64,188,984.38
企业年金缴费 1,398,290.60 59,982,569.70 4,685,225.46 56,695,634.84
合计 69,670,142.85 186,495,336.23 105,495,129.43 150,670,349.65
27.应交税费
项目 期末余额 年初余额
企业所得税 61,014,847.53 266,065,708.92
增值税 28,303,644.01 29,725,456.33
资源税 6,080,327.96 11,310,169.66
个人所得税 4,389,085.88 4,893,703.81
价格调节基金 2,293,098.03 2,293,098.03
水土保持补偿费 1,516,321.80 1,522,300.30
城市维护建设税 1,791,013.72 1,944,355.56
印花税 613,731.58 1,128,283.27
教育费附加 1,384,154.26 1,491,248.05
契税 605,400.00
环境保护税 401,251.33 569,737.90
采煤水资源费 252,213.36 126,154.40
车船使用税 82,092.26
房产税 1,680,410.68 24,074.64
土地使用税 4,561,351.47
合计 114,281,451.61 321,781,783.13
62
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
28.其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 2,736,000.00 40,500.00
其他应付款 378,028,969.94 827,927,668.84
合计 380,764,969.94 827,968,168.84
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
代扣款项 80,194,792.73 80,757,173.55
搬迁安置费 60,000,000.00 60,000,000.00
党务工作经费 28,570,258.67 25,982,465.45
保证金 129,973,006.56 136,853,489.07
欠职工款 6,191,764.84 6,693,308.41
职工押金 4,005,879.00 4,056,579.00
环境治理基金 1,052,650.00 1,252,650.00
水电暖费 8,297,890.47 8,986,632.14
维修金 2,747,282.81 2,755,741.30
租赁费 87,000.00 116,000.00
应付大修费 45,887,748.67 -
关联方往来 11,020,696.19 500,473,629.92
合计 378,028,969.94 827,927,668.84
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
白银市平川区发展和改革局 60,000,000.00 未到结算期
党组织工作经费 28,570,258.67 未到结算期
农民轮换工企业返乡金 26,982,530.83 未到结算期
工程质保金 8,308,089.05 未到结算期
优派能源（新疆）矿业有限公司 7,843,426.55 未到结算期
合计 131,704,305.10 —
29.一年内到期的非流动负债
63
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 69,227,770.58
一年内到期的租赁负债 8,073,626.07
合计 77,301,396.65
30.其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税 26,091,662.36 62,332,734.03
应付采矿权出让受益金 33,961,657.17
合计 60,053,319.53 62,332,734.03
31.长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
31.1 保证借款说明
贷款单 保证方
贷款金额 贷款期限 借款银行 保证人
位 式
中国工商
农升化 银行股份 靖煤集
100,000,000.00 2022.01.29-2024.01.24 保证
工 有限公司 团
白银分行
中国工商
农升化 银行股份 靖煤集
100,000,000.00 2022.01.30-2024.01.28 保证
工 有限公司 团
白银分行
合计 200,000,000.00 — — — —
32.应付债券
a) 应付债券分类
项目 期末余额 年初余额
可转换债券 1,716,307,154.38 2,094,074,716.94
合计 1,716,307,154.38 2,094,074,716.94
b) 应付债券的增减变动
64
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
债券期
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额
限
可转换公 2,094,074,716.94
2,800,000,000.00 2020/12/10 6年 2,800,000,000.00
司债券
合计 2,800,000,000.00 — — 2,800,000,000.00 2,094,074,716.94
（续表）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 期末余额
可转换公司 1,716,307,15
- 5,667,765.82 99,952,671.62 483,388,000.00
债券 4.38
合计 - 5,667,765.82 1,716,307,15
99,952,671.62 483,388,000.00
4.38
c) 可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771 号文核准，本公司于 2020 年 12 月 10
日公开发行 2800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 28 亿元。可转换公司
债券票面利率：第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三年 1.0%，第四年 1.5%，第五年 1.8%，第
六年 2.0%。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券的
期限为自发行之日起 6 年，转股期为可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月后的第一个
交易日至可转换公司债券到期日止。初始转股价格为 3.33 元/股。公司本次发行的可转换
公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金
融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权
益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发生的交易费用，在金融负债成分和权
益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行 28 亿元可转换公司
债券，扣除发行费用 30,688,301.89 元后，发行日金融负债成分公允价值 2,309,790,225.60
元计入应付债券，权益工具成分的公允价值 459,521,472.51 元计入其他权益工具。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司可转换债券因转股减少面值 852,609,300 元（即 8,526,093
张），累计转换股票 274,622,036 股（其中使用公司回购股份 54,044,198 股，新增股份
220,577,838 股），公司可转换债券期末面值余额为 1,947,390,700 元（即 19,473,907 张）。
33.租赁负债
项目 期末余额 年初余额
房屋建筑物 24,591,199.61 19,649,992.62
土地使用权 7,083,102.08 7,083,102.08
合计 31,674,301.69 26,733,094.70
34.长期应付款
65
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 259,443,249.66 259,443,249.66
专项应付款 44,814,998.29 44,814,998.29
合计 304,258,247.95 304,258,247.95
34.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
采矿权使用费 259,443,249.66 293,404,906.83
合计 259,443,249.66 293,404,906.83
34.2 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
矿山应急救援 6,573,303.44 - - 6,573,303.44 注1
安全生产预防及应急专项资金 5,318,798.66 - - 5,318,798.66 注2
清洁高效气化气综合利用（搬迁改
32,700,000.00 - - 32,700,000.00 注3
造）项目资金
大水头煤矿智能化矿井建设项目 7,865.87 - - 7,865.87 注4
大宝魏煤田煤层气开发利用项目 165,030.32 - - 165,030.32 注5
国家级高技能人才培养和高级技能
50,000.00 - - 50,000.00 注6
大师工作室建设项目
合计 44,814,998.29 - - 44,814,998.29 —
66
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
注：1：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划[2011]164 号）文件，拨付本公
司“国家矿山应急救援队建设项目”9,853.00 万元，由该专项资金形成固定资产的部分，
已相应增加资本公积，余额 657.33 万元系拨款后合同执行结余款。
注 2：根据甘肃省财政厅关于下达 2018 年安全生产预防及应急管理专项资金（第二批）
的通知（甘财经二[2019]2 号）拨付本公司安全生产预防及应急专项资金 3,631.00 万元。
根据甘肃省财政厅关于下达 2021 年升级安全生产及应急专项资金的通知（甘财资环
[2021]35 号）拨付本公司安全生产及应急管理专项资金 60.00 万元。
公司 2020 年使用专项资金购置安全生产预防及应急设备 27,983,225.05 元，2021 年使
用专项资金购置安全生产预防及应急设备 3,607,976.29 元，截止 2022 年 6 月 30 日专项资
金结余 5,318,798.66 元。
注 3：根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达
技术改造专项 2020 年（第一批）中央预算内投资计划的通知》（甘发投资[2020]484 号），
本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金 2,970 万元。
根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于下达 2020 年省级工业转
型省级和数据信息产业发展专项资金的通知》（甘财建[2020]111 号），本公司收到清洁高效
气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金 300 万元。
注 4：根据甘肃省发改展和改革委员会下达的《关于分解下达煤矿安全改造专项 2021
年中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资[2021]318 号），本公司收到大水头煤矿智能化
矿井建设项目专项资金 2,500.00 万元。2021 年使用专项资金 24,992,134.13 元，截止 2022
年 6 月 30 日专项资金结余 7,865.87 元。
注 5：根据甘肃省发改展和改革委员会下达的《关于分解下达煤矿安全改造专项 2021
年中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资[2021]318 号），本公司收到大宝魏煤田煤层气
开发利用项目专项资金 766.00 万元。2021 年使用专项资金 7,494,969.68 元，截止 2022
年 6 月 30 日专项资金结余 165,030.32 元。
注 6：根据甘肃省人力资源和社会保障厅及甘肃省财政厅联合下达的《关于公布甘肃省
2020 年省级高技能人才培训基地和国家级省级技能大师工作室项目建设单位名单的通知》
（甘人社通[2020]356 号），子公司银河机械收到国家级高技能人才培养和高级技能大师工
作室建设项目资金 5 万元。
35.预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
移交企业办社会 6,592,767.28 6,592,767.28 注1
土地复垦 490,658,690.78 475,896,796.78 注2
红会一矿南翼井田搬迁费 94,294,000.00 注3
合计 497,251,458.06 576,783,564.06 —
67
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
注 1：移交企业办社会 6,592,767.28 元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资
委省财政厅（甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案）的通知》（甘
政办[2017]25 号）第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用。
注 2：根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证
金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638 号）的规定，取消保证
金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地
质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的
通知》（国土资规[2016]21 号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、
开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测
主体责任，加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿
山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账
成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。
注 3：2021 年，因公司红会一矿南翼井田井下资源与白银会通煤业有限责任公司(以
下简称“会通煤业”）地面及部分井下建筑、构筑物投影存在重叠，南翼井田开采对会通煤
业井筒及地面建筑产生扰动，影响会通煤业地面及井下设施安全。经与当地市、区政府、
会通煤业协商协调磋商，公司与会通煤业签署了《合作框架协议》及《白银会通煤业有限
责任公司主副井筒整体搬迁项目合作协议》，协议约定公司承担会通煤业主副井筒、工业
广场整体等搬迁费用，公司根据施工图纸、可行性方案及投资估算预计搬迁费用 9,429.40
万元，计入生产成本。2022 年 4 月 6 日，公司与会通煤业签订《白银会通煤业有限责任
公司主副井筒整体搬迁项目合作补充协议》，确认会通煤业主副井筒整体搬迁项目费用为
9429.40 万元，因此公司将红会一矿南翼井田搬迁费由预计负债转入应付账款。
36.递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 69,883,775.59 - 5,984,319.02 63,899,456.57
合计 69,883,775.59 - 5,984,319.02 63,899,456.57 —
（2） 政府补助项目
与资产
本年计入 本年冲减
政府补助项 年初 本年新增补助 本年计入其他 其他 期末 相关/与
营业外收 成本费用
目 余额 金额 收益金额 变动 余额 收益相
入金额 金额
关
救援设备补 与资产
28,054,237.33 - - 3,168,509.64 - - 24,885,727.69
助项目 相关
废污水项目 与资产
800,000.00 - - 25,004.00 - - 774,996.00
财政补贴 相关
68
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
与资产
本年计入 本年冲减
政府补助项 年初 本年新增补助 本年计入其他 其他 期末 相关/与
营业外收 成本费用
目 余额 金额 收益金额 变动 余额 收益相
入金额 金额
关
热水锅炉脱
硫除尘设备 与资产
1,226,363.64 - - 106,363.68 - - 1,119,999.96
安装财政补 相关
贴
环保专项资 与资产
8,744,070.81 - - 624,576.48 - - 8,119,494.33
金 相关
大宝魏煤田
煤层气开发 与资产
6,066,969.68 - - 303,348.48 - - 5,763,621.20
利用项目资 相关
金
大水头矿智
与资产
能化矿井建 24,992,134.13 - - 1,756,516.74 - - 23,235,617
相关
设项目资金 .39
63,899,456.5
合计 69,883,775.59 - 5,984,319.02 - - —
7
37.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总
2,350,879,797.00 - - - 156,669,091.00 156,669,091.00 2,507,548,888.00
额
注：本年股本其他变动系本公司可转换债券转股新增，详见本附注六、32。
38.其他权益工具
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
可转换公司债券 398,926,788.42 - 79,331,130.56 319,595,657.86
合计 398,926,788.42 - 79,331,130.56 319,595,657.86
注：本年其他权益工具减少系可转换公司债券转股导致，详见附注六、32。
39.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 347,656,15
2,052,040,947.63 2,399,697,105.14
7.51
其中：同一控制下企
644,532,868.88 709,142,939.69 -64,610,070.81
业合并的影响
其他资本公积
合计 347,656,15
2,696,573,816.51 709,142,939.69 2,335,087,034.33
7.51
69
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
注：本年资本公积增加系公司可转换债券转股，详见附注六、32；减少系公司收购煤
一公司、华能公司、农升公司，属于同一控制下企业合并所致。
40.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
安全生产费 265,695,518.98 113,580,711.30 134,113,214.46 245,163,015.82
维简费 - 37,636,514.50 751,988.88 36,884,525.62
合计 265,695,518.98 151,217,225.80 134,865,203.34 282,047,541.44
41.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 554,579,677.31 - - 554,579,677.31
合计 554,579,677.31 - - 554,579,677.31
42.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,904,186,111.21 2,723,021,394.62
加：年初未分配利润调整数 - -
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -
会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
同一控制合并范围变更 -389,992,314.09 7,521,978.42
其他调整因素 - -
本年年初余额 2,514,193,797.12 2,730,543,373.04
加：本年归属于母公司所有者的净利润 645,505,718.08 289,785,899.49
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 118,388,759.75 224,023,726.10
转作股本的普通股股利 - -
本年期末余额 3,041,310,755.45 2,796,305,546.43
43.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
70
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,892,309,958.21 1,859,134,333.61 2,568,753,552.13 1,902,214,999.14
其他业务 62,504,313.33 59,227,068.20 41,940,796.24 23,356,917.70
合计 2,954,814,271.54 1,918,361,401.81 2,610,694,348.37 1,925,571,916.84
（3） 合同产生的收入的情况
建安施工板
合同分类 分部 1 分部 2 煤炭板块 电力板块 化工板块 合计
块
商品类型
其中：
1,219,882, 1,219,882,
煤炭产品
756.63 756.63
673,349,12 673,349,12
火电产品
6.35 6.35
163,274,12 163,274,12
化工产品
5.16 5.16
建安施工产 396,306,67 396,306,67
品 3.31 3.31
495,126,52 6,875,062. 502,001,59
其他产品
7.40 69 0.09
按经营地区
分类
其中：
1,697,481, 680,224,18 163,274,12 396,306,67 2,937,286,
省内
480.24 9.04 5.16 3.31 467.75
17,527,803 17,527,803
省外
.79 .79
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
71
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
分类
其中：
1,715,009, 680,224,18 163,274,12 396,306,67 2,954,814,
合计
284.03 9.04 5.16 3.31 271.54
44.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 52,313,313.21 46,972,890.87
城建税 16,819,602.88 15,630,954.09
教育费附加 12,026,950.29 11,206,693.59
土地使用税 10,668,352.05 9,225,745.35
房产税 3,555,759.74 2,914,070.51
印花税 2,058,435.51 1,388,338.50
环境保护税 967,635.59 1,163,211.44
车船使用税 80,157.15 82,711.44
水利建设基金 12,012.67 23,375.49
水土保持补偿费 9,300.00
合计 98,502,219.09 88,617,291.28
45.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 14,509,589.60 10,888,280.55
业务招待费 389,299.37 718,223.64
折旧费 560,619.28 362,324.21
修理费 29,359.54 50,521.78
办公费 75,660.85 94,141.06
差旅费 107,377.06 209,306.64
租赁费 44,043.15 294,169.26
车辆使用费 0.00 0.00
材料及低耗品 47,930.40 0.00
取暖费 11,455.74 0.00
运输费 6,987,243.37 65,049,046.58
72
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
诉讼费 0.00 0.00
销售服务费 0.00 5,892.00
其他 2,481,672.35 369,747.06
合计 25,244,250.71 78,041,652.78
46.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 109,410,814.30 79,934,094.36
无形资产摊销 9,165,547.86 8,925,758.76
党务工作经费 5,626,254.27 6,022,166.89
折旧费 6,452,947.02 5,396,803.67
使用权资产折旧 0.00 0.00
修理费 158,999.64 30,278,391.98
办公费 886,570.35 822,016.82
机物料消耗 823,803.65 689,946.39
水电费 580,582.92 483,835.77
物业管理费 809,478.57 0.00
聘请中介机构费 2,038,757.15 266,037.73
业务招待费 615,476.96 675,843.85
差旅费 534,557.30 791,276.09
绿化费 451,695.33 402,363.26
排污费 116,744.30 0.00
会议费 105,556.01 537,837.00
警卫消防费 142,840.53 0.00
租赁费 1,727,623.99 0.00
运费 198,966.71 87,831.92
董事会费 699,612.09 89,334.40
其他 10,670,812.19 7,831,480.25
合计 151,217,641.14 143,235,019.14
47.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
73
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
职工薪酬 37,007,528.95
材料费用 18,606,518.21
技术开发费 475,728.16 436,893.21
水电费 5,738,190.56 -
其他经费 72,136.32
合计 61,900,102.20 436,893.21
48.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 17,499,159.30 58,499,522.16
减：利息收入 7,841,221.59 20,538,422.53
其他 3,264,937.02 13,968,339.49
合计 12,922,874.73 51,929,439.12
49.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
递延收益摊销 755,944.16 755,944.16
煤层气补贴 740,000.00 -
稳岗补贴 5,112,210.84 -
增值税返还 325,142.59 202,415.31
个税手续费返还 562,962.63 385,532.01
加计扣除 10％进项税 280.21 849.39
金税盘维护费抵减税款 840.00 1,120.00
附加税税费减免 - 784.98
大矿智能化矿井建设项目 1,756,516.74 -
大宝魏煤田煤层气开发利用项目 303,348.48 -
应急救援装备补助资金 3,168,509.64 2,713,401.29
化解煤炭行业过剩产能专项补贴 3,673,812.00 4,091,526.94
债务重组豁免 1，348，741.00 -
合计 17,748,308.29 8,151,574.08
50.投资收益
74
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益 28,555,193.92 683,897.65
处置长期股权投资取得的投资收益 -9,631,965.68
合计 18,923,228.24 683,897.65
51.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 694,431.17 1,074,690.48
其他应收款坏账损失 -2,266,541.56 -2,089,663.33
应收票据减值损失 -403,999.04 -124,244.63
合计 -1,976,109.43 -1,139,217.48
52.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 1,751,669.34 -
存货跌价损失 - -
固定资产减值损失 - -
合计 1,751,669.34 -
53.资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置收益 42,552.76
其中:未划分为持有待售的非流动资产处
42,552.76
置收益
其中:固定资产处置收益
合计 42,552.76
54.营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
与企业日常活动无关的政
20,000.00 20,000.00
府补助
75
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
罚款收入 882,241.98 206,583.37 882,241.98
其他 1,137,046.71 16,266.68 1,137,046.71
合计 2,039,288.69 222,850.05 2,039,288.69
（2） 计入当年损益的政府补助
补贴是否 是否 与资产相
发放 发放 性质 本年发生 上年发生金
补助项目 影响当年 特殊 关/与收
主体 原因 类型 金额 额
盈亏 补贴 益相关
优秀线上企 平川区 先进 政 府 与收益相
是 是 - 50,000.00
业奖励款 商务局 集体 补助 关
限额以上商
白银市 奖补 政 府 与收益相
贸企业奖补 是 是 20,000.00 -
商务局 资金 补助 关
资金
合计 20,000.00 50,000.00 —
（3） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
优秀线上企业奖励款 - 50,000.00 平川区商务局 与收益相关
限额以上商贸企业奖补资金 20,000.00 - 白银市商务局 与收益相关
合计 20,000.00 50,000.00 — —
55.营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
公益性捐赠支出 1,219,322.50 1,219,322.50
赔偿金、违约金及罚款支出 7,094,642.21 2,170,485.33 7,094,642.21
非流动资产报废损失 11,337.85 11,337.85
其他 33,466.59 33,466.59
合计 8,358,769.15 2,170,485.33 8,358,769.15
56.所得税费用
（1） 所得税费用
76
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 -36,392,157.63 31,837,384.61
递延所得税费用 107,679,837.39 7,030,023.63
合计 71,287,679.76 38,867,408.24
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 716,793,397.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 179,198,349.40
子公司适用不同税率的影响 -72,577,976.91
调整以前期间所得税的影响 -144,981,458.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,679,837.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1,968,928.79
的影响
所得税费用 71,287,679.76
57.现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
财务费用--利息收入 7,841,221.59 20,538,422.53
其他 129,408,692.87 87,711,992.19
合计 137,249,914.46 108,250,414.72
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
罚款 4,704,450.20 2,281,000.00
保证金、押金 28,061,098.00 9,839,041.06
租赁费 1,803,083.14 2,261,023.21
维修费 237,326.57 30,261,023.21
业务招待费 1,036,828.18 602,611.31
77
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 本年发生额 上年发生额
诉讼费 25,436.74 239,676.82
办公费 1,076,510.68 901,336.58
物业管理费 1,030,445.05 182,056.37
顾问咨询费 2,294,504.23 318,545.63
差旅费 817,710.03 624,699.31
会议费 124,256.01 525,409.79
董事会费 699,612.09 89,334.04
银行手续费 419,487.48 172,893.49
其他 57,348,192.72 16,039,639.96
合计 99,678,941.12 64,338,290.78
3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
回购库存股 - 129,996,227.28
合计 - 129,996,227.28
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 645,505,718.08 289,785,899.49
加：资产减值准备 -224,440.09 -1,139,217.48
信用减值损失
固定资产折旧 245,961,303.53 165,688,425.09
使用权资产折旧（适用于新租赁准则） 4,249,301.51
无形资产摊销 37,984,885.86 26,213,247.00
长期待摊费用摊销 27,281.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-62,698.00 54,200.69
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 237,982.02
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 12,922,874.73 51,929,439.12
78
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） -18,923,228.24 -683,897.65
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
107,692,814.81 7,030,023.63
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -253,897,253.31 114,439,685.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-121,665,773.39 -163,271,767.40
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
-680,213,500.11 -46,670,185.84
列）
其他 34,425,718.05 2,847,395.44
经营活动产生的现金流量净额 13,783,005.31 446,461,229.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,337,226,505.12 4,893,264,378.28
减：现金的年初余额 4,705,626,375.04 5,369,887,216.71
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -1,368,399,869.92 -476,622,838.43
（3） 本期支付的取得子公司的现金净额
金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
419,255,541.08
物
其中：
农升化工 225,699,671.73
华能公司 71,030,952.30
煤一公司 122,524,917.05
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 140,193,866.11
79
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
其中：
农升化工 44,666,651.16
华能公司 30,262,006.36
煤一公司 65,265,208.59
其中：
取得子公司支付的现金净额 279,061,674.97
（4） 现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额
现金 3,337,226,505.12 4,705,626,375.04
其中：库存现金 72,910.53 57,897.22
可随时用于支付的银行存款 3,337,153,594.59 4,705,568,477.82
期末现金和现金等价物余额 3,337,226,505.12
4,705,626,375.04
（2） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,216,717.62 银河机械公司涉诉资金
货币资金 34,770,724.05 农升公司承兑汇票保证金
合计 35,987,441.67 —
58.政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销 755,944.16 其他收益 755,944.16
煤层气补贴 740,000.00 其他收益 740,000.00
稳岗补贴 5,112,210.84 其他收益 5,112,210.84
增值税返还 325,142.59 其他收益 325,142.59
个税返还 562,962.63 其他收益 562,962.63
加计扣除 10％进项税 280.21 其他收益 280.21
金税盘维护费费抵减税款 840.00 其他收益 840.00
应急救援装备补助资金 3,168,509.64 其他收益 3,168,509.64
大矿智能化矿井建设项目 1,756,516.74 其他收益 1,756,516.74
大宝魏煤田煤层气开发利用项目 303,348.48 其他收益 303,348.48
化解煤炭行业过剩产能专项补贴 3,673,812.00 其他收益 3,673,812.00
80
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
合计 16,399,567.29 16,399,567.29
（2） 本公司不存在政府补助退回情况
七、合并范围的变化
本公司本年合并范围增加新设二级子公司靖煤新能源1家，收购煤一公司、华能公司、
农升公司3家。
（一）同一控制下的企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
收购日前
取得了煤
为靖远煤
一 公 司
业集团有 2022 年 06 288,997,4 2,992,983 271,882,4 1,259,539
煤一公司 100.00% 100%股权，
限责任公 月 30 日 35.18 .15 69.59 .85
实质上形
司全资子
成了控制
公司
收购日前
取得了华
为靖远煤
能 公 司
业集团有 2022 年 06 107,309,2 1,316,675 117,594,8 1,862,248
华能公司 100.00% 100%股权，
限责任公 月 30 日 38.13 .84 59.82 .79
实质上形
司全资子
成了控制
公司
收购日前
取得了农
为甘肃刘
升 公 司
化（集团） 2022 年 04 163,274,1 718,100.3
农升公司 100.00% 100%股权， 0.00 0.00
有 限 责 任 月 01 日 25.16 9
实质上形
公司全资
成了控制
子公司
2.合并成本
合并成本 华能公司 煤一公司 农升公司
--现金 65,265,208.59 30,262,006.36 64,832,104.07
--非现金资产的账面价值 396,916,345.14 450,433,231.10 779,942,465.20
--发行或承担的债务的账面
408,882,311.69 391,436,506.01 681,600,376.73
价值
--发行的权益性证券的面值 0.00 0.00 0.00
--或有对价 0.00 0.00 0.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
华能公司 煤一公司 农升公司
81
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
65,265,208.5 53,372,296.2 30,262,006.3 16,734,431.5 64,832,104.0 29,604,447.9
货币资金
9 3 6 8 7 5
188,623,807. 231,190,321. 252,011,979. 340,112,397.
应收款项 5,024,675.42 6,056,894.17
51 19 05 68
10,265,523.1 11,170,876.7 31,109,203.4 20,560,831.5
存货 3,541,750.45 5,261,257.90
1 4 2 4
16,527,303.5 56,327,778.2 25,793,126.8 28,339,625.1 673,445,385. 685,000,173.
固定资产
3 4 7 4 31 23
27,537,062.0 52,225,150.1 52,916,565.4
无形资产 0.00 0.00 6,017,427.18
4 0 0
负债：
50,000,000.0 50,000,000.0 490,000,000.
借款 0.00 0.00
0 0 00
283,134,678. 348,429,108. 268,787,884. 343,554,090. 79,566,308.1 56,943,619.0
应付款项
32 03 26 15 9 2
53,299,242.0 51,612,046.0 89,258,731.4 86,583,530.5 163,174,192. 162,148,856.
净资产
4 5 5 0 54 28
减：少数股东
0.00 0.00 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 0.00
权益
53,299,242.0 51,612,046.0 89,258,731.4 86,583,530.5 163,174,192. 162,148,856.
取得的净资产
4 5 5 0 54 28
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
晶虹储运公司 甘肃平川 甘肃平川 商业 100.00 - 设立
洁能热电公司 甘肃平川 甘肃平川 发电 100.00 - 设立
勘察设计公司 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 - 设立
白银热电公司 甘肃白银 甘肃白银 发电 100.00 - 设立
景泰煤业公司 甘肃白银 甘肃白银 煤炭开采 60.00 - 合并
兴安公司 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 - 合并
靖煤刘化公司 甘肃白银 甘肃白银 化学制品 100.00 - 合并
银河机械公司 甘肃平川 甘肃平川 制造业 100.00 - 合并
晶虹能源公司 甘肃平川 甘肃平川 批发业 51.00 - 设立
82
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
煤一公司 甘肃平川 甘肃平川 建安施工 100.00 - 合并
华能公司 甘肃平川 甘肃平川 建安施工 100.00 - 合并
农升公司 甘肃白银 甘肃白银 化学制品 100.00 - 合并
靖煤新能源公 甘肃白银 甘肃白银 发电 - 设立
60.00
司
（2） 重要的非全资子公司（单位：元）
少数股东 本年归属于少数 本年向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
景泰煤业公司 40.00% - - 297,648,000.00
晶虹能源公司 49.00% 1,186,895.29 - 36,693,863.75
靖煤新能源公 40% 699,532.00 - 4,699,532.00
司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：元）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
103,214,1 1,030,358,8 1,133,572,9 130,009,7 259,443,24 389,452,9
景泰煤业公司 21.31 47.98 69.29 19.63 9.66 69.29
86,100,13 37,514,156. 123,614,29 48,276,69 48,728,85
晶虹能源公司 4.38 30 0.68 3.21
452,161.24
4.45
靖煤新能源公 14,852,14 14,895,856. 3,147,026 3,147,026.8 3,147,026
43,708.35
司 8.49 84 .85 5 .85
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
50,640,10 997,259,88 1,047,899,9 118,456,7 259,443,24 377,899,9
景泰煤业公司
9.84 4.46 94.30 44.64 9.66 94.30
136,624,3 38,154,028. 174,778,36 101,089,5 101,541,6
晶虹能源公司 40.51 09 8.60 36.08
452,161.24
97.32
靖煤新能源公司 - - - - - -
83
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
（续表）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业公司 - - - -
283,097,0 1,648,764
晶虹能源公司 27.44 .95
1,648,764.95 39,169,005.88
12,191,40 1,748,829
靖煤新能源公司 1,748,829.99 1,481,447.46
0.52 .99
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业公司 - - - -
37,145,03 295,010.9
晶虹能源公司 295,010.96 361,297.60
2.73 6
靖煤新能源公司 - - - -
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险。
2）利率风险
除银行存款（附注六、1）、交易性金融资产（附注六、2）外，本公司没有重大的计息
资产，所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的短期借
款均为固定利率借款，因此本公司管理层认为利率风险-现金流量变动风险并不重大。
3）价格风险
84
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对电煤客户执行
“滚动结算”政策，其他客户执行“先款后煤”政策。此外，本公司于每个资产负债表日
根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用
风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的
信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 3,373,213,946.79 - - - 3,373,213,946.79
交易性金融资产 2,700,000,000.00 - - - 2,700,000,000.00
应收票据 42,000,000.00 - - - 42,000,000.00
应收账款 878,576,283.63 - - - 878,576,283.63
应收款项融资 416,229,968.89 - - - 416,229,968.89
其它应收款 107,414,887.77 - - 6,000,000.00 113,414,887.77
其他流动资产 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00
金融负债
应付账款 1,349,003,316.26 - - - 1,349,003,316.26
一年内到期的非流
动负债
租赁负债 5,708,108.65 9,670,196.66 19,340,393.32 34,718,698.63
其它应付款 380,764,969.94 - - - 380,764,969.94
长期应付款 -
85
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
控制方名称
例(%) 比例(%)
靖煤集团 甘肃平川 煤炭开采 1,887,205,194.17 42.33 42.33
注：本公司的最终控制方为甘肃省国有资产监督管理委员会。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
靖煤集团 1,887,205,194.17 1,887,205,194.17
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 年初余额 期末比例 年初比例
靖煤集团 1,061,505,580.00 1,061,505,580.00 42.33 45.15
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
甘肃刘化（集团）有限责任公司 同受母公司控制
甘肃靖煤房地产开发有限公司 同受母公司控制
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 同受母公司控制
甘肃能源化工投资集团有限公司 间接控制股东
窑街煤电集团有限公司 同受间接控制股东控制
兰州煤矿设计研究院有限公司 同受间接控制股东控制
甘肃金能科源工贸有限责任公司 同受间接控制股东控制
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
86
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
靖远煤业集团有限责任公司 培训费 2,094,120.00 1,079,500.00
靖远煤业集团有限责任公司 宾馆餐饮 101,978.00 33,485.00
窑街煤电集团有限公司 宾馆餐饮 2,737.86
甘肃（刘化）集团有限公司 采购物资 60,266,285.73 1,447,097.52
窑街煤电集团有限公司 采购物资 233,903.10
窑街煤电集团有限公司 提供劳务 1,140,684.24 3,147,968.79
甘肃金能科源工贸有限责任公司 水电费 9,556.32 19,449.75
合计 63,849,265.25 5,727,501.06
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
靖远煤业集团有限责任公司 水电费 176,870.48 102,262.20
靖远煤业集团有限责任公司 电话费及网费 18,425.84 20,024.97
甘肃（刘化）集团有限公司 煤炭 85,162,032.91 31,076,005.12
甘肃靖煤房地产开发有限公司 电话费及网费 2,272.13 2,272.13
甘肃靖煤房地产开发有限公司 水电费 156,335.80
甘肃靖煤房地产开发有限公司 劳务费 176.99
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公
培训费 28,783.02
司
窑街煤电集团有限公司 劳务费 18,274,821.23 3,203,560.06
甘肃（刘化）集团有限公司 劳务费 237,639.50 1,199,908.26
甘肃（刘化）集团有限公司 材料 1,995,701.07
靖远煤业集团有限责任公司 劳务费 1,682,302.02
合计 107,706,577.97 35,632,815.76
2. 关联租赁情况
（1）出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
华能公司 窑街煤电集团有限公司 运输设备 7,704.00 -
合计 7,704.00 -
87
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
（3） 承租情况
未纳入租赁负
简化处理的短期租赁和 增加的
债计量的可变 承担的租赁负债
低价值资产租赁的租金 支付的租金 使用权
租赁付款额 利息支出
费用（如适用） 资产
租赁 （如适用）
出租方
资产 上 本 上
名称
种类 期 期 期
上期发 本期发 上期发
本期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 发 发 发
生额 生额 生额
生 生 生
额 额 额
靖远煤 房 屋
业集团 建 筑
34,285.71 4,180,100.42 2,802,814.92 687,237.06
有限责 物 及
任公司 场地
注：2019 年 12 月 16 日，本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》及补充协议，自 2020
年 1 月 1 日起 承租靖煤集团小车队办公楼等房屋 20,910.99 平方米，年租金为 4,516,773.84
元（含税），租赁截止日为 2022 年 12 月 31 日；
2019 年 12 月 16 日，本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》，自 2020 年 1 月 1 日
起承租靖煤集团晶虹宾馆 2980 平方米，年租金为 643,680.00 元（含税），租赁截止日为 2022
年 12 月 31 日；
2019 年 11 月 21 日，本公司之子公司兴安公司与靖煤集团签署了《资产租赁合同》，自
2020 年 1 月 1 日起承租靖煤集团办公楼作为办公场所，年租金为 284,256.00 元（含税），
租赁截止日为 2022 年 12 月 31 日；
2021 年 1 月 1 日，本公司之子公司兴安公司与靖煤集团签署了《资产租赁合同》，自 2021
年 1 月 1 日 起承租靖煤集团办公楼作为办公场所，年租金为 160,920.00 元（含税），租赁
截止日为 2022 年 12 月 31 日；
2021 年 1 月 1 日，本公司之子公司白银银河机械公司与靖煤集团签署了《场地租赁合同》，
自 2021 年 1 月 1 日 起承租靖煤集团场地从事生产经营，年租金为 2.682,570.99 元（含税），
租赁截止日为 2023 年 12 月 31 日；
2022 年 1 月 28 日，本公司之子公司晶虹能源与靖煤集团签署了《资产租赁合同》，自 2022
年 1 月 28 日起承租靖煤集团晶虹宾馆一楼超市，年租金为 72,000 元（含税），租赁截止日为
2023 年 1 月 28 日。
3. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
靖煤集团 购买股权 419,255,540.65 -
88
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
4. 关联担保情况
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
靖煤集团 40,000,000.00 2021 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 否
靖煤集团 10,000,000.00 2021 年 12 月 9 日 2022 年 12 月 8 日 否
靖煤集团 100,000,000.00 2021 年 1 月 29 日 2024 年 1 月 24 日 否
靖煤集团 100,000,000.00 2021 年 1 月 30 日 2024 年 1 月 28 日 否
合计 250,000,000.00 — — —
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,814,637.00 1,527,095.00
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
靖远煤业集团有限责任公司 1,642,221.67 - 4,170,528.46 -
靖远煤业伊犁资源开发有限公司 1,014,171.40 - 1,014,171.40 -
甘肃靖煤房地产开发有限公司 34,099,682.19 - 44,082,400.83 -
甘肃刘化（集团）有限责任公司 35,019,321.81 - 62,680,603.14 -
窑街煤电集团有限公司 37,690,845.23 - 68,789,138.61 -
合计 109,466,242.30 - 180,736,842.44 -
预付账款：
靖远煤业集团有限责任公司
甘肃金能科源工贸有限责任公司 50,000.00 - - -
甘肃靖煤房地产开发有限公司 18,755,000.00 - - -
合计 18,805,000.00 - - -
其他应收款：
靖远煤业集团有限责任公司 337,806.50 - 91,803.53 -
甘肃靖煤房地产开发有限公司 1,191,993.81 - 21,383,683.81 -
89
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
窑街煤电集团有限公司 76,435.12 - -
甘肃刘化（集团）有限责任公司 9,876,713.37 - -
甘肃金能科源工贸有限责任公司 5,000.00 - 5,000.00 -
合计 11,487,948.80 - 21,480,487.34 -
合同资产：
靖远煤业集团有限责任公司 115,986.23 - 148,115.59 -
窑街煤电集团有限公司 7,804,368.46 - 1,085,687.97 -
甘肃刘化（集团）有限责任公司 153,710.68 - 175,958.39 -
合计 8,074,065.37 - 1,409,761.95 -
2. 应付项目
项目名称 期末账面余额 年初账面余额
应付账款：
窑街煤电集团有限公司 15,993,595.43 575,180.74
甘肃刘化（集团）有限责任公司 42,885,277.67 22,226,838.49
靖远煤业集团有限责任公司 - 616,000.00
甘肃金能科源工贸有限责任公司 - 1,300,000.00
兰州煤矿设计研究院有限公司 3,631,052.79 4,293,552.79
合计 62,509,925.89 29,011,572.02
合同负债：
甘肃靖煤房地产开发有限公司 2.30 2.14
合计 2.30 2.14
其他应付款：
靖远煤业集团有限责任公司 1,246,327.32 199,373.85
甘肃刘化（集团）有限责任公司 9,721,368.87 486,792,115.89
甘肃靖煤房地产开发有限公司 5,000.00 13,482,140.18
窑街煤电集团有限公司 48,000.00 -
合计 11,020,696.19 500,473,629.92
90
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
（四） 关联方承诺
截至 2022 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的关联方承诺事项。
十一、或有事项
截至 2022 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至 2022 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至 2022 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1．前期差错更正和影响
本公司本年无前期差错更正事项。
2．分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。
（2）本年度报告分部的财务信息
项目 煤炭板块 电力板块 化工板块 建安施工板块 分部间抵销 合计
2,004,837,73 680,224,189. 163,274,125. 396,306,673. -289,828,451 2,954,814,27
营业收入
5.91 04 16 31 .88 1.54
其中：对外交 1,273,204,53 680,224,189. 163,274,125. 287,474,636. 2,404,177,48
易收入 4.18 04 16 51 4.89
分部间交易收 731,633,201. 108,832,036. -840,465,238
入 73 80 .53
1,032,558,37 701,158,822. 131,110,855. 356,366,788. -302,833,444 1,918,361,40
营业费用
9.68 86 78 24 .75 1.81
730,578,902. -60,480,419. 45,375,589.5 723,112,878.
营业利润 835,144.23 6,803,661.20
55 18 0 30
13,169,925,9 2,083,477,11 844,774,569. 942,876,791. -1,540,307,3 15,500,747,0
资产总额
71.00 7.31 27 19 98.56 50.21
3,485,140,76 1,818,913,23 681,600,376. 800,318,817. -664,046,940 6,121,926,25
负债总额
4.78 5.89 73 70 .64 4.46
折旧和摊销费 168,074,423. 54,541,528.9 12,246,203.2 63,866,607.8 298,728,763.
用 74 1 2 4 71
折旧和摊销以
10,012,606.0
外的非现金费 1,850,484.20 10,919.18 8,151,202.62
0
用
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
91
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 733,454.00 0.09 733,454.00 100.00 -
其中：单项金额重大并单项计
733,454.00 0.09 733,454.00 100.00 -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 789,676,495.43 99.91 4,947,581.11 0.63 784,728,914.32
其中：按预期信用损失简易模
125,124,892.84 15.83 4,947,581.11 3.95 120,177,311.73
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合 664,551,602.59 84.08 - - 664,551,602.59
合计 790,409,949.43 100.00 5,681,035.11 — 784,728,914.32
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 733,454.00 0.09 733,454.00 100.00 -
其中：单项金额重大并单项计
733,454.00 0.09 733,454.00 100.00 -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 782,210,011.64 99.91 4,027,536.50 0.51 778,182,475.14
其中：按预期信用损失简易模
179,335,541.32 22.91 4,027,536.50 2.25 175,308,004.82
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合 602,874,470.32 77.00 - - 602,874,470.32
合计 782,943,465.64 100.00 4,760,990.50 — 778,182,475.14
1） 按单项计提应收账款坏账准备
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
92
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人 1 458,085.07 458,085.07 100.00 预计无法收回
债务人 2 121,936.87 121,936.87 100.00 预计无法收回
债务人 3 115,282.85 115,282.85 100.00 预计无法收回
债务人 4 38,149.21 38,149.21 100.00 预计无法收回
合计 733,454.00 733,454.00 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 113,342,517.45 1,133,425.17 1.00
1至2年 11,159,452.93 3,347,835.88 30.00
2至3年 313,204.80 156,602.40 50.00
5 年以上 309,717.66 309,717.66 100.00
合计 125,124,892.84 4,947,581.11 —
② 关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 664,551,602.59 - -
合计 664,551,602.59 - -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 698,859,245.92
1-2 年 90,889,631.84
2-3 年 351,354.01
3 年以上 309,717.66
5 年以上 309,717.66
合计 790,409,949.43
93
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 4,760,990.50 920,044.61 - - 5,681,035.11
合计 4,760,990.50 920,044.61 - - 5,681,035.11
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
期末账面余
单位名称 期末账面余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的
比例(%)
债务人 1 483,336,593.03 1 年以内 61.15 -
债务人 2 145,593,933.75 分段账龄 18.42 -
债务人 3 49,261,304.15 1 年以内 6.23 606,743.06
债务人 4 33,441,748.79 1 年以内 4.23 -
债务人 5 19,388,886.14 分段账龄 2.45 3,065,706.90
合计 731,022,465.86 - 92.48 3,672,449.96
2. 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,679,223.30 1,847,145.61
其他应收款 61,432,759.89 61,494,079.85
合计 63,111,983.19 63,341,225.46
2.1 应收利息
项目 期末余额 年初余额
存款利息 - -
委托贷款 1,679,223.30 1,847,145.61
合计 1,679,223.30 1,847,145.61
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
94
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
铁路运费 51,042,809.19 56,498,886.09
职工借款 8,629,938.93 6,333,249.25
安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00
转供水电费 10,669,942.28 7,274,872.65
往来款 201,600.00 201,600.00
保证金 233,356.40 -
其他 1,012.18 1,012.18
合计 76,778,658.98 76,309,620.17
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发 用损失(已发生信
失 生信用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 - 14,493,740.32 321,800.00 14,815,540.32
2022 年 1 月 1 日其他应收款
— — — —
账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 530,358.77 - 530,358.77
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2022 年 6 月 30 日余额 - 15,024,099.09 321,800.00 15,345,899.09
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 64,630,010.40
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
账龄 期末账面余额
1-2 年 3,866,448.98
2-3 年 967,320.45
3 年以上 7,314,879.15
3-4 年 176,422.35
4-5 年 113,246.70
5 年以上 7,025,210.10
合计 76,778,658.98
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 321,800.00 - - - 321,800.00
按组合计提坏账准备 14,493,740.32 530,358.77 - - 15,024,099.09
合计 14,815,540.32 530,358.77 - - 15,345,899.09
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备期末
单位名称 期末账面余额 账龄 期末账面余额
性质 余额
合计数的比例（%）
长征、近会、红会车站（铁
代垫运费 51,042,809.19 1年以内 66.48 5,104,280.92
路运费）
安全风险抵
甘肃省应急管理厅 6,000,000.00 5年以上 7.81 6,000,000.00
押金
甘肃晶虹物业管理有限
水电费 5,124,636.15 分段账龄 6.67 1,190,268.81
公司
甘肃广宇德华物业管理
水电费 4,420,018.69 分段账龄 5.76 718,811.18
有限公司
白银市平川区长征
广宇生活服务有限 水电费 843,183.77 1年以内 1.10 84,318.38
责任公司
合计 — 67,430,647.80 — 87.82 13,097,679.29
96
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项 减
目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对
子
公
2,398,665,135.85 - 2,398,665,135.85 1,662,984,344.42 - 1,662,984,344.42
司
投
资
合
2,398,665,135.85 - 2,398,665,135.85 1,662,984,344.42 - 1,662,984,344.42
计
（2）对子公司投资
本 本年 减值
被投资单 年 计提 准备
年初余额 本年增加 期末余额
位 减 减值 期末
少 准备 余额
靖煤集团
白银热电 700,000,000.00 - - 700,000,000.00 - -
有限公司
靖远煤业
工程勘察
5,197,009.34 - - 5,197,009.34 - -
设计有限
公司
甘肃晶虹
储运有限 11,397,618.04 - - 11,397,618.04 - -
责任公司
白银兴安
矿用产品
5,617,620.00 - - 5,617,620.00 - -
检测检验
有限公司
靖远煤业
集团白银
洁能热电 16,020,661.98 - - 16,020,661.98 - -
有限责任
公司
靖煤集团
景泰煤业 402,000,000.00 44,472,000.00 - 446,472,000.00 - -
有限公司
靖远煤业
集团刘化
435,000,000.00 50,000,000.00 - 485,000,000.00 - -
化工有限
公司
97
000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
白银银河
机械制造 51,636,072.70 - 51,636,072.70 - -
有限公司
甘肃靖煤
晶虹能源 36,115,362.36 - 36,115,362.36
有限公司
甘肃煤炭
第一工程
89,258,731.45 89,258,731.45
有限责任
公司
甘肃华能
工程建设 53,299,242.04 53,299,242.04
有限公司
甘肃靖煤
新能源有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
白银农升
化工有限 162,650,817.94 162,650,817.94
责任公司
甘肃省靖
煤景泰川
330,000,000.00 330,000,000.00
煤业有限
责任公司
合计 1,662,984,344.42 735,680,791.43 - 2,398,665,135.85 - -
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,090,930,056.82 1,124,550,884.14 1,877,433,661.05 1,313,554,116.12
其他业务 77,181,804.25 39,118,351.32 76,132,841.85 40,275,345.39
合计 2,168,111,861.07 1,163,669,235.46 1,953,566,502.90 1,353,829,461.51
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 煤炭板块
商品类型
其中：煤炭产品 2,090,930,056.82
其他产品服务 77,181,804.25
合计 2,168,111,861.07
按经营地区分类
其中：省内 2,150,584,057.28
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
合同分类 煤炭板块
省外 17,527,803.79
合计 2,168,111,861.07
4. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产投资收益 28,177,809.59 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - 683,897.65
合计 28,177,809.59 683,897.65
十六、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 8 月 29 日由本公司董事会批准报出。
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000552 靖远煤电 2022 年半年度财务报告（未经审计）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 17,748,308.29
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
18,923,228.24
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,319,480.46
小计 30,352,056.07
减：所得税影响额 4,552,808.41
少数股东权益影响额（税后）
合计 25,799,247.66 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
7.08 0.2574 0.2106
净利润
扣除非经常性损益后归属于
6.80 0.2471 0.2022
母公司普通股股东的净利润
100