莱茵达体育发展股份有限公司
             2018年度内部控制自我评价报告

莱茵达体育发展股份有限公司全体股东：
   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合本公司(以下简称“公司”)内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截
至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
   一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
   二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
                                 -1-
   (一)内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。此次纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其下属控股子公司；纳
入评价范围的主要业务和事项及高风险领域包括：组织架构、人力资源管理、资
金管理、财务管理、招标及采购管理、资产管理、工程项目管理、商品房销售、
商品销售、合同管理、担保业务、关联交易、募集资金、信息与沟通、重大资产
重组管理。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
   (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部
控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》组织开展内部
控制评价工作。
   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司内部控制缺陷认定标准在以前年度缺陷认定标准的基础上，
有效区分了财务报告及非财务报告内部控制缺陷认定标准。按照影响公司内部控
制目标实现的严重程度，我们将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目
标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要
缺陷以外的其他控制缺陷。具体列示如下：
   1、财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   （1）重大缺陷：错报金额为公司利润总额的5%及以上或公司总资产的1%及
以上；
   （2）重要缺陷：重大缺陷除外，错报金额为公司利润总额的3%及以上或公
司总资产的0.5%及以上；

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   （3）一般缺陷：错报金额为公司利润总额的3%以下且公司总资产的0.5%以
下。
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   （1）重大缺陷：①控制环境无效；②高级管理层中的任何程度的舞弊行为；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；④公司更正已公布的财务报告；⑤公司审计委员会和内部审计部对内
部控制的监督无效。
   （2）重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反
舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
   （3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   （1）重大缺陷：造成直接财产损失占公司资产总额1%及以上的为重大缺陷。
   （2）重要缺陷：造成直接财产损失占公司资产总额0.5%至1%的为重要缺陷。
   （3）一般缺陷：造成直接财产损失占公司资产总额0.5%以下的为一般缺陷。
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   （1）重大缺陷：①决策程序导致重大失误；②重要业务缺乏制度控制或系
统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；③中高级管理人员和高级技术人员流失严
重；④内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；⑤其他对公司产生重大
负面影响的情形。
   （2）重要缺陷：①决策程序导致出现一般性失误；②重要业务制度或系统
存在缺陷；③关键岗位业务人员流失严重；④内部控制评价的结果特别是重要缺
陷未得到整改；⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。
   （3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
   (三)内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

                                 -3-
内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
   不适用。


                                                       董事长：高继胜
                                             莱茵达体育发展股份有限公司
                                                 二〇一九年四月二十五日




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