2009 年半年度报告
重庆三峡油漆股份有限公司
披露时间：2009 年8 月8 日1
目 录
一、 重要提示................2
二、 公司基本情况简介............3
三、 会计数据和业务数据摘要.........4
四、 股本变动及股东情况...........4
五、 董事、监事、高级管理人员情况......6
六、 董事会报告...............7
七、 重要事项................12
八、 财务报告（未经审计）..........16
九、 备查文件目录..............672
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事毕胜因公出差，书面委托董事熊培成行使表决权。
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人苏中俊、财务总监向青及会计机构负责人梁渝声明：保证本
公司半年度报告中财务报告真实、完整。3
第二节 公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称: 重庆三峡油漆股份有限公司
公司法定英文名称：Chongqing Sanxia Paints Co.，Ltd
英文名称缩写：Chqsxp
（二）法定代表人姓名：苏中俊
（三）公司董事会秘书：戎路明
证券事务代表：楼晓波
联系地址：重庆九龙坡区石坪桥正街１２１号
联系电话：023-68823076 023-68824806
传真： 023-68824806
电子信箱：zqb0565@sanxia.com zqb0565@tom.com
（四）公司注册地址：重庆江津区德感工业园区
公司办公地址：重庆江津区德感工业园区
邮政编码：402284
互联网网址：www.sanxia.com
电子信箱：zqb0565@sanxia.com
公司年度报告备置地点：公司证券部
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：渝三峡A
股票代码：000565
（七）其它有关资料：
1．公司变更注册登记日期：2009 年4 月9 日
登记地点：重庆市渝中区沧白路73 号
2．企业法人营业执照注册号：5000001804194
3．税务登记号码：50038120313093X
4．组织机构代码：20313093-X4
5．公司聘请的会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司
办公地址：重庆市渝中区大溪沟人和街74 号12 楼
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,271,205,781.82 1,258,581,689.58 1.00%
归属于上市公司股东的所有者权益 432,073,400.76 415,035,125.33 4.11%
股本 173,436,888.00 173,436,888.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.49 2.39 4.18%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 197,667,445.01 191,847,651.99 3.03%
营业利润 17,951,929.46 17,607,112.46 1.96%
利润总额 18,036,917.44 17,515,849.46 2.97%
归属于上市公司股东的净利润 17,038,275.43 16,257,069.87 4.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润 16,975,135.65 16,334,643.42 3.92%
基本每股收益（元/股） 0.098 0.094 4.26%
稀释每股收益（元/股） 0.098 0.094 4.26%
净资产收益率（%） 3.94% 3.92% 0.02%
经营活动产生的现金流量净额 46,047,247.53 -19,795,247.43 332.62%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.27 -0.11 332.62%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -13,753.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 98,741.94
所得税影响额 -21,848.20
合计 63,139.78 -
第四节 股本变动及股东情况
（一）报告期内公司股份总数和结构未发生变动。
（二）股票发行与上市情况
1、截止报告期末，公司近三年没有发生股票发行及上市的情况。
2、报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券5
转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其它原因引起公司股份总数变动。
3、截止报告期末，公司没有内部职工股。
（三）股东情况
1、报告期末股东总数：
截止2009 年6 月30 日，公司股东总数为33987 户，其中国有股东1 户。
2、前十名股东持股情况：
单位：股
股东总数 33,987
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
重庆化医控股（集团）公
司
国有法人 40.53% 70,288,593 70,288,593 35,140,000
东北证券股份有限公司 其他 0.60% 1,032,993 0 0
国泰君安证券股份有限
公司
其他 0.58% 1,000,000 0 0
王棋铼 境内自然人 0.45% 778,519 0 0
长江水利水电开发总公
司（湖北）
其他 0.30% 521,745 0 0
曾德铭 境内自然人 0.27% 466,300 0 0
孟珍娣 境内自然人 0.26% 445,220 0 0
深圳市蓝波湾投资有限
公司
其他 0.23% 400,000 0 400,000
朱美珍 境内自然人 0.20% 343,189 0 0
宋成海 境内自然人 0.20% 342,464 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
东北证券股份有限公司 1,032,993人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司 1,000,000人民币普通股
王棋铼 778,519人民币普通股
长江水利水电开发总公司（湖北） 521,745人民币普通股
曾德铭 466,300人民币普通股
孟珍娣 445,220人民币普通股
深圳市蓝波湾投资有限公司 400,000人民币普通股
朱美珍 343,189人民币普通股
宋成海 342,464人民币普通股
宋爱明 314,000人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司未知上述股东其关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因 解除限售日期
重庆化医控股
（集团）公司
70,288,593 0 0 70,288,593 股改承诺
2009 年度报告出
具后
合计 70,288,593 0 0 70,288,593 － －6
注:
（1）重庆化医控股（集团）公司为国有股股东,所持股份为有限售条件股份。公司第
一大股东重庆化医控股（集团）公司（该公司持有本公司国有股70,288,593 股，占本公
司总股份的40.53%）将其持有本公司的35,140,000 股（占本公司总股份的20.26%）质押
给中国建设银行重庆渝中支行，质押期限自2006 年8 月29 日至质权人申请解冻为止。上
述质押事宜已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续。该项质
押公告已于2006 年8 月31 日在《中国证券报》和《证券时报》上公告。
（2）其余九名股东所持股份属已上市流通股。
3、控股股东情况：
公司控股股东重庆化医控股（集团）公司，是国有独资公司，注册资本为190,591 万
元，主营业务为对政府授权范围内的国有资产经营、管理。具体为包装材料生产、销售，
化工、 医药产品及器械、设备的开发、制造、安装、销售，房地产开发、货物进出口、
技术进出口，法人代表为安启洪。
公司与实际控制人之间的产权和控制关系
第五节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事及高级管理人员持股变动情况：
报告期内公司董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。
（二）报告期内公司董事、监事及高级管理人员变化情况：
2009 年3 月4 日，公司董事万汝麟先生因工作分工调整原因，辞去所担任的董事职务；7
监事贾师子先生因退休原因，辞去所担任的监事会主席及监事职务。
2009 年3 月27 日，经公司2008 年年度股东大会选举，选举向青女士为公司董事、万
汝麟先生为公司监事。同日公司监事会2009 年第二次（五届九次）会议选举万汝麟先生
为公司第五届监事会主席。
报告期内公司其他董事、监事及高级管理人员任职未发生变化。
第六节 董事会报告
（一）管理层对经营情况的讨论与分析
1．总体经营形势
今年上半年，面对主营油漆销量、销售收入同比下降的不利条件，通过全体员工的共
同努力，克服了国际金融危机导致公司油漆市场需求减少，甘氨酸价格大幅下滑以及搬迁
后各种费用急剧上升等诸多困难，保持了利润的平稳增长。
报告期公司实现营业总收入19,767 万元，比上年同期增长3.03%；营业利润1,795 万
元，比上年同期增长1.96%；实现利润总额1,804 万元，比上年同期增长2.97%；实现归
属于上市公司股东净利润1,704 万元，比上年同期增长4.81%；经营活动产生的现金流量
净额4,605 万元。
2．子公司三峡英力项目进展情况
本公司控股子公司重庆三峡英力化工有限公司天然气制甘氨酸项目，累计生产甘氨酸
5609 吨 ，销售近2000 吨。
由于受国际金融危机的影响，原油价格大幅下降，导致转基因农产品减少，草甘膦市
场低迷，影响了甘氨酸的需求。甘氨酸市场价格的大幅下滑，给公司生产经营带来较大困
难。目前该公司已停产，等待市场价格的回暖。
（二）报告期内公司经营情况
1.经营成果分析
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月增减比例 变动主要原因分析
1.营业收入 197,667,445.01 191,847,651.99 3.03% 新增甘氨酸产品销售收入
2.营业利润 17,951,929.46 17,607,112.46 1.96% 油漆涂料产品销售成本减少
3.净利润 15,105,274.83 16,195,139.07 -6.73% 所得税费用增加影响
4.财务费用 6,331,630.46 4,155,208.37 52.38% 本期利息资本化金额减少8
5.投资收益 8,997,072.41 8,731,361.10 3.04% 参股公司效益增加
6.利润总额 18,036,917.44 17,515,849.46 2.97% 油漆涂料利润增加
7.所得税 2,931,642.61 1,320,710.39 121.97% 母公司利润总额增加
2.财务状况分析
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减比例变动主要原因分析
1.总资产 1,271,205,781.82 1,258,581,689.58 1.00% 在建工程增加
2.股东权益合计 459,659,988.11 434,554,713.28 5.78% 实现利润
3.货币资金 83,358,363.11 96,091,742.38 -13.25% 归还银行借款
4.未分配利润 64,868,919.73 47,830,644.30 35.62% 实现利润
3.现金流量分析
项目 2009年6 月30 日 2008 年6 月30 日增减比例变动主要原因分析
经营活动产生的
现金流量净额 46,047,247.53 -19,795,247.43 - 收到现金增加，及支
付的票据增加
投资活动产生的
现金流量净额 -24,414,606.48 -100,856,250.64 -75.79% 项目投资支出减少
筹资活动产生的
现金流量净额 -34,366,020.32 138,528,893.03 - 偿还贷款及支付利息
增加
4.主营业务的范围及经营状况
公司属涂料行业，主导产品三峡牌油漆，在西南地区有较大的市场份额和较高的知名
度。公司主营各类涂料、合成树脂及印铁包装桶的生产、开发、销售。报告期内公司主营
业务分行业和地区构成情况如下：
主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
油漆涂料 18,237.01 13,475.49 26.11% -4.24% -12.45% 6.92%
甘氨酸 1,072.09 1,445.93 -34.87%
主营业务分产品情况
酚醛漆类 1,077.21 808.43 24.95% 7.11% -4.86% 9.44%
脂胶漆类 6,679.60 5,465.94 18.17% 3.40% -1.92% 4.44%
醇酸漆类 2,174.81 1,626.56 25.21% -5.09% -17.29% 11.04%
氨基漆类 818.09 680.44 16.83% -7.05% -13.14% 5.83%
环氧漆类 2,436.77 1,643.32 32.56% -18.33% -25.52% 6.51%
丙烯酸类 795.91 564.50 29.07% 10.50% 3.70% 4.65%
稀释剂类 1,714.57 1,047.01 38.93% -37.36% -52.62% 19.67%
其它类 2,540.05 1,639.29 35.46% 29.10% 30.28% -0.59%9
甘氨酸 1,072.09 1,445.93 -34.87%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为1,265.55 万
元。
主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
重庆地区 16,257.59 -6.53%
成都地区 3,051.51 84.61%
（三）公司主要子公司及参股公司情况
1. 公司全资子公司成都油漆厂生产经营情况：
该厂业务性质是产品经营，主要产品为醇酸、脂胶、环氧、乳胶（水性）漆，主要销
售地区为四川成都、川西、乐山等地。该公司注册资本为7,450,856.25 元，资产总额
33,622,233.86 元，2009 年1-6 月该公司实现净利润77.83 万元。
2. 公司参股公司重庆关西涂料有限公司生产经营情况：
该公司业务性质是产品经营，注册资本USD710.90 万元，本公司占40%权益，资产总
额154,884,523.19 元，主要产品汽车漆、工业用涂料及有关化学工业制品，2009 年1-6 月
该公司实现净利润1,458.85 万元，本公司投资收益583.54 万元。
3. 公司参股公司北京北陆药业股份有限公司经营情况：
北京北陆药业股份有限公司性质属股份制产品经营企业，本公司出资1821.5 万元，
报告期占该公司总股份18.86%，该公司主营业务是生产销售治糖尿病药品、口服造影剂、
胃肠造影剂等，注册资本50,888,491.00 元，资产总额15,488 万元，2009 年1-6 月本公司
投资收益316.17 万元。
该公司于近日收到中国证券监督管理委员会行政许可申请受理通知书，认为其首次公
开发行股票申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
4. 本公司控股子公司重庆三峡英力化工有限公司经营情况：
重庆三峡英力化工有限公司（本公司占80%权益）资产总额680,702,832.85 元， 2009
年1-6 月该公司实现净利润-966.56 万元。
（四）面临的问题及困难
1．宏观经济触底回升，原材料价格呈上涨趋势，产品成本控制存在较大不确定因素。
2．受国际金融危机影响，原油价格大幅下滑导致草甘膦需求下降，甘氨酸价格低迷，
从而影响了三峡英力的试生产进度和经营效益。
（五）解决措施10
1、在营销方面继续采取“一稳、一促、一攻”的年初销售策略，即稳定原有的大市
场，促销重点项目及直销市场，抢攻开辟新市场，利用国家拉动内需及灾后重建的有利时
机扩大市场占有率。
2、在材料采购方面，紧跟市场波动情况，不断挖掘低价原材料以保证生产，合理储
备降低采购成本。
3、技术方面，在保证产品质量的前提下，继续加大产品节约代用力度，积极调整产
品结构，改进老产品，推出适销对路的新产品。
4、加快完善甘氨酸项目的二、三线工艺改造，等待时机，价格回暖后启动生产。
（六）公司投资情况
前期募集资金延续到报告期使用情况：
（1）募集资金运用情况：
单位：（人民币）万元
募集资金总额 11,106.42 报告期内投入募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额 2,112.28
变更用途的募集资金总额比例 19.02%
已累计投入募集资金总额 10,360.84
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报
告
期
内
投
入
金
额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝
(2)-(1)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
10000 吨/年水性涂
料投资项目
否 4,965.15 4,965.15 4,965.15 0.00 4,273.18 -691.97 86.06% 2008 年06 月
30 日
502.09 否 否
成都厂10000 吨/年
扩产技改项目
是 3,078.90 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00 0.00 100.00% 2006 年12 月
31 日
77.83 否 否
改造计算机管理信
息系统项目
否 490.40 490.40 490.40 0.00 260.81 -229.59 53.18% 2002 年12 月
31 日
0.00 是 否
补充流动资金 否 2,571.97 2,805.35 2,805.35 0.00 2,805.35 0.00 100.00% 2007 年06 月
22 日
0.00 是 否
合计 - 11,106.4
2 9,460.90 9,460.90 0.00 8,539.34 -921.56 - - 579.92 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
1.10000 吨/年水性涂料投资项目,根据《重庆市人民政府关于加快实施主城区环境污染安
全隐患重点企业搬迁工作的意见》（渝府发[2004]59 号文件），公司必须于2007 年底前
搬迁完毕，本公司已于2008 年度迁往重庆市江津区德感工业园区， 该项目已完工，公
司对其预转固账务处理，竣工决算正在办理中。因承诺效益是以1999 年的市场基础作
出的预测，但该项目直至2008 年才完工，期间的人工成本、原材料成本与1999 年相比
大幅度上升，市场竞争更加激烈，因此本项目未达到承诺效益。2.成都厂10000 吨/年扩
产技改项目,因市场情况发生变化，公司决定缩小投资规模，投资金额调整为1,200 万元，
余下资金用于组建华峡天网通讯有限公司和参股北京北陆药业股份有限公司两个项目。
上述事项已经公司第二届董事会第九次会议、1999 年股东大会审议通过，并在2000 年11
5 月30 日、2000 年7 月1 日的《中国证券报》和《证券时报》进行了公告。后因重庆
三峡油漆股份有限公司成都油漆厂面临搬迁，因此该项目于2006 年完成。因承诺效益
是以1999 年的市场基础作出的预测，但该项目直至2006 年才完成，期间的人工成本、
原材料成本与1999 年相比大幅度上升，市场竞争更加激烈，因此本项目未达到承诺效
益。3.改造计算机管理信息系统项目，累计投入261 万元，项目建设基本完成。该项目
原定投入资金490.40 万元，资金余额较大的原因是该项目四大模块只完成财务、物管、
销售三大模块，其中生产制造模块因本公司搬迁，搬迁后的产品结构、工艺、设备有较
大的变化，因此该模块暂不实施，该项目目前拟不再进行投入。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
募集资金投资项目
实施地点变更情况
因本公司及成都油漆厂均按政府相关要求实施了搬迁，因此上述项目实施地点均发生了
变更。
募集资金投资项目
实施方式调整情况
无
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
无
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
不适用
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
前次募集资金尚有745.58 万元未投入使用，占前次募集资金总额的6.71%，上述资金将
主要用于10000 吨/年水性涂料投资项目。
尚未使用的募集资
金用途及去向 募集资金余额745.58 万元存放于重庆银行股份有限公司九龙广场支行账户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
已按相关规定及时履行了信息披露义务
（2）项目变更情况：（单位：万元）
变更后的项
目
对应的原承
诺项目
变更后
项目拟
投入募
集资金
总额
截至期
末计划
累计投
资金额
(1)
报告期
内实际
投入金
额
截至期
末实际
累计投
入金额
(2)
投资进
度（%）
(3)=(2)/
(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
变更
后的
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
参股北京北
陆药业股份
有限公司
成都厂10000
吨/年扩产技
改项目
1,821.50 1,821.50 0.00 1,821.50 100.00% 2000 年05
月31 日 316.17 是 否
参股华峡天
网通讯有限
公司
成都厂10000
吨/年扩产技
改项目
1,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2000 年12
月31 日 0.00 否 是
合计 - 2,871.50 1,821.50 0.00 1,821.50 - - 316.17 - -
变更原因、决
策程序及信
息披露情况
说明（分具体
2000 年成都厂10000 吨/年扩产技改项目因市场情况发生变化，公司决定缩小投资规模，投资
金额调整为1,200 万元，余下资金用于组建华峡天网通讯有限公司和参股北京北陆药业股份有
限公司两个项目。上述事项已经公司第二届董事会第九次会议、1999 年股东大会审议通过，
并在2000 年5 月30 日、2000 年7 月1 日的《中国证券报》和《证券时报》进行了公告。12
项目）
未达到计划
进度或预计
收益的情况
和原因（分具
体项目）
2000 年华峡天网通讯有限公司注册成立后，由于全球网络经济持续滑坡，国内网络市场竞争
激烈，未开展实质性运作，为维护股东权益，规避投资风险， 2001 年公司收回本金1,050 万
元，上述事项已经公司第二届董事会第十四次会议、2000 年股东大会审议通过，并在2001
年5 月29 日、2001 年6 月30 日的《中国证券报》和《证券时报》进行了公告。
变更后的项
目可行性发
生重大变化
的情况说明
同上
第七节 重要事项
（一）公司治理情况：
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《投资者关系管
理制度》、《信息披露管理制度》。公司严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，
公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到进一步
完善。
（二）报告期内公司前期拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执
行情况
本报告期无需执行前期拟订的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的
情况。
公司2009 年半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
（三）公司重大诉讼、仲裁事项
报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
所持对象名称 初始投资金
额
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
期末账面值报告期损益 报告期所有
者权益变动
重庆市商业银行 1,000,000.00 975,516.00 1%以下1,000,000.00 - -
北京北陆药业股
份有限公司
18,215,000.00 9,597,123.00 18.86% 26,702,697.32 - -
合计 19,215,000.00 - - 27,702,697.32 - -
（五）报告期内公司无收购、出售资产、吸收合并事项
（六）重大关联交易事项
1. 存在控制关系的关联交易13
a、担保
根据2008 年签定的相关合同，化医集团为公司在银行的10,168 万元短期借款提供信
用担保，保证期间自合同项下的借款期限届满之次日起两年。
根据2008年签订的相关合同，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工有限公
司在银行的3,000万元短期借款提供信用担保，保证期间为1年。
根据2009 年签定的相关合同，化医集团为公司在银行的6,400 万元长期借款提供信
用担保，保证期间自合同项下的借款期限届满之次日起两年。
根据2006 年11 月签定的相关合同，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工
有限公司在2006 年11 月至2013 年11 月期间取得的相关银行借款提供最高额为29,121 万
元的信用担保，保证期间自每笔借款合同签定之日至该笔借款债务履行期限届满之日后两
年止。截止2008 年12 月31 日，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工有限公
司28,621 万元的长期借款提供信用担保。
根据2009 年签定的相关合同，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工有限
公司在银行的1,500 万元长期借款提供信用担保，保证期间自合同项下的借款期限届满之
次日起两年。
b、提供资金
2006年度化医集团为公司提供资金1,000.00万元，2007年度化医集团为公司提供资金
8,800万元，2008年度化医集团为公司提供资金2,000万元，2009年度化医集团为公司之控
股子公司重庆三峡英力化工有限公司提供资金2,000万元，截止2009年6月30日，公司累计
欠付化医集团13,800.00万元。
c、受托经营资产：具体内容详见本附注十三、3。
（5）存在控制关系的关联方应付款项余额（金额单位：元）
项 目 金额
占相应应付款项余额的比
例（%）
其他应付款：
重庆化医控股（集团）公司 138,000,000.00 94.15%
2. 不存在控制关系的关联交易
a.销售货物14
关联方名称 本年数上年同期数 作价原则
重庆三峡油漆化工经营部 11,851,790.30 18,617,791.40 协议定价
重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 802,808.39 232,896.23 协议定价
重庆庆漆实业开发有限公司 944.72 协议定价
重庆关西涂料有限公司 8,049.26 2465.80 协议定价
b、提供劳务
公司本年度及上年度向关联方提供劳务（为其加工油漆、树脂）的金额如下（金额单
位：元）：
关联方名称 本期数上年同期数 作价原则
重庆关西涂料有限公司 2,616,457.50 1,073,525.00 协议定价
3.不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项 目 金额
占相应应收款项余
额比例（%）
已提坏账准备
应收账款：
重庆三峡油漆化工经营部 16,419,570.00 16.53 208,539.39
重庆市渝漆物业发展有限公司 376.30 75.26
重庆关西涂料有限公司 1,484.96 8.20
重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 197,031.76 0.20 4,926.89
4.不存在控制关系的关联方应付款项余额
项 目 金额占相应应付款项余额比例（%）
其他应付款：
重庆市渝漆物业发展有限公司 61,333.45 0.04
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上
市公司资产的事项。
2、报告期公司无对外担保情况。
3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
（八）持有公司股份5%以上的股东承诺事项均严格履行承诺中
1.化医集团在股权分置改革后持有的渝三峡原非流通股股份自获得上市流通权之日
起，至渝三峡2009 年年度报告出具之日不通过证券交易所挂牌交易出售或其他方式转让。15
2.如在2009 年度出现触发追送股份条件的情形，化医集团在股权分置改革后持有的渝
三峡原非流通股股份在追加送股对价执行完毕前不通过证券交易所挂牌交易出售或其他
方式转让。
3.化医集团在股权分置改革后持有的渝三峡原非流通股股份，在上述承诺禁售期满后
的12 个月内减持价格不低于8 元/每股，化医集团承诺并保证，如有违反承诺的卖出行为，
将卖出资金划归上市公司所有。渝三峡实施公积金转增股本、送红股、派现金等股票除权
时对该价格进行除权除息处理，并披露相关价格调整信息。
4.化医集团在渝三峡股改方案通过后为支持上市公司发展，同意以持有的重庆三峡英
力化工有限公司其余25.07%的股权及3000 万元现金，代重庆三峡涂料工业（集团）有限
公司等关联方偿还非经营性占用渝三峡5,507 万元款项，以使渝三峡尽早完整地拥有重庆
三峡英力化工有限公司80%的股权并获得3000 万元现金。
（九）公司本次半年度财务报告未经审计
（十）报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受到中国
证监会稽查，中国证监会行政处罚，通报批评，证券交易所公开谴责的情形
（十一）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月25 日 公司 实地调研 汇添富基金陆光远 项目进展情况,未提供资料
2009 年03 月26 日 公司 实地调研 长江证券徐斌 项目进展情况,未提供资料
（十二）本公司独立董事安传礼、陶长元和黎明对公司报告期内对外担保、控股股东及关
联方占用资金的情况进行了专项说明，发表了独立意见，内容如下：
根据中国证监会证监发(2003)56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》的要求，作为重庆三峡油漆股份有限公司的独立董事，我们
对公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项核查，现发表如下独立意见：
报告期公司未发生大股东占用资金事项，其他关联方占用资金事项属于正常经营过程
中形成的资金往来。
报告期公司不存在任何对外担保的情况，也不存在以前年度延续下来的对外担保情
况。
特此说明
独立董事： 安传礼 陶长元 黎明
二零零九年八月七日16
第八节 财务报告（未经审计）
（一）财务报表（附后）17
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金83,358,363.11 52,025,917.99 96,091,742.38 90,001,645.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据28,905,838.03 28,555,838.03 72,453,818.78 72,323,818.78
应收账款87,231,193.94 88,403,423.63 50,962,186.18 62,214,893.01
预付款项4,242,038.37 14,184,402.70 18,907,206.48 22,766,214.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款11,662,153.70 45,719,918.87 10,801,840.34 37,933,616.09
买入返售金融资产
存货95,442,087.37 60,795,264.60 101,312,927.28 60,003,238.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计310,841,674.52 289,684,765.82 350,529,721.44 345,243,426.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资78,595,082.26 199,585,082.26 70,749,664.61 151,739,664.61
投资性房地产
固定资产263,094,802.48 232,539,621.82 267,988,938.87 236,773,647.57
在建工程538,767,458.83 1,151,377.85 488,971,170.07 391,820.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产77,113,635.65 29,363,172.32 77,549,066.51 29,488,949.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产2,793,128.08 2,079,516.92 2,793,128.08 2,079,516.92
其他非流动资产
非流动资产合计960,364,107.30 464,718,771.17 908,051,968.14 420,473,598.28
资产总计1,271,205,781.82 754,403,536.99 1,258,581,689.58 765,717,024.97
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
项目
期末数期初数
资产负债表18
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司
短期借款131,680,000.00 101,680,000.00 255,680,000.00 175,680,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据37,000,000.00 13,795,949.84 10,495,949.84
应付账款135,345,154.53 32,993,929.80 135,886,149.34 41,505,637.11
预收款项7,075,755.56 3,644,843.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬2,265,443.78 2,231,489.53 2,565,756.11 2,484,944.64
应交税费-9,385,395.14 3,197,202.66 -4,929,200.15 3,292,751.91
应付利息
其他应付款146,580,590.54 120,120,468.77 127,292,565.60 122,401,578.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计443,485,793.71 260,223,090.76 537,366,976.30 359,505,705.27
非流动负债：
长期借款365,210,000.00 64,000,000.00 286,210,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债2,850,000.00 200,000.00 450,000.00 200,000.00
非流动负债合计368,060,000.00 64,200,000.00 286,660,000.00 200,000.00
负债合计811,545,793.71 324,423,090.76 824,026,976.30 359,705,705.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 173,436,888.00 173,436,888.00 173,436,888.00 173,436,888.00
资本公积157,387,967.69 153,470,896.68 157,387,967.69 153,470,896.68
减：库存股
盈余公积36,379,625.34 36,357,815.64 36,379,625.34 36,357,815.64
一般风险准备
未分配利润64,868,919.73 66,714,845.91 47,830,644.30 42,745,719.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计432,073,400.76 429,980,446.23 415,035,125.33 406,011,319.70
少数股东权益27,586,587.35 19,519,587.95
所有者权益合计459,659,988.11 429,980,446.23 434,554,713.28 406,011,319.70
负债和所有者权益总计1,271,205,781.82 754,403,536.99 1,258,581,689.58 765,717,024.97
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续）
项目
期末数期初数19
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司
一、营业总收入197,667,445.01 167,152,357.92 191,847,651.99 178,790,890.08
其中：营业收入197,667,445.01 167,152,357.92 191,847,651.99 178,790,890.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本188,712,587.96 149,532,464.64 182,971,900.63 171,244,564.04
其中：营业成本151,285,762.05 120,700,801.14 154,186,994.02 145,335,162.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加789,029.72 673,902.13 413,079.44 369,600.82
销售费用5,618,913.89 4,458,243.25 4,786,417.99 4,120,296.24
管理费用24,687,251.84 18,952,287.80 19,430,200.81 17,353,761.29
财务费用6,331,630.46 4,747,230.32 4,155,208.37 4,065,743.46
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 8,997,072.41 8,997,072.41 8,731,361.10 8,731,361.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,997,072.41 8,997,072.41 8,731,361.10 8,731,361.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,951,929.46 26,616,965.69 17,607,112.46 16,277,687.14
加：营业外收入119,600.00 28,600.00 42,070.00 42,070.00
减：营业外支出34,612.02 34,311.96 133,333.00 130,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,036,917.44 26,611,253.73 17,515,849.46 16,189,757.14
减：所得税费用2,931,642.61 2,642,127.20 1,320,710.39 1,118,759.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,105,274.83 23,969,126.53 16,195,139.07 15,070,997.73
归属于母公司所有者的净利润17,038,275.43 16,257,069.87
少数股东损益-1,933,000.60 -61,930.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.098 0.094
（二）稀释每股收益0.098 0.094
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
项目
本期上年同期
利润表20
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金125,907,815.67 94,242,277.63 98,482,247.64 78,073,843.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金31,595,806.24 7,768,084.82 14,386,871.97 14,909,764.89
经营活动现金流入小计157,503,621.91 102,010,362.45 112,869,119.61 92,983,608.72
购买商品、接受劳务支付的现金53,058,606.63 33,436,007.45 77,507,822.24 61,641,717.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金22,799,008.47 17,095,313.55 25,409,042.71 17,891,303.08
支付的各项税费15,625,095.98 12,594,832.81 9,384,983.71 8,124,011.92
支付其他与经营活动有关的现金19,973,663.30 15,664,875.02 20,362,518.38 19,241,874.78
经营活动现金流出小计111,456,374.38 78,791,028.83 132,664,367.04 106,898,906.97
经营活动产生的现金流量净额46,047,247.53 23,219,333.62 -19,795,247.43 -13,915,298.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,151,654.76 1,151,654.76 13,885,036.69 13,885,036.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额700 700 2,155.75 2,155.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金12,400,000.00
投资活动现金流入小计13,552,354.76 1,152,354.76 13,887,192.44 13,887,192.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,966,961.24 8,153,819.50 114,743,443.08 23,296,328.32
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10,000,000.00
投资活动现金流出小计37,966,961.24 18,153,819.50 114,743,443.08 23,296,328.32
投资活动产生的现金流量净额-24,414,606.48 -17,001,464.74 -100,856,250.64 -9,409,135.88
项目
本期上年同期
现金流量表21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金129,000,000.00 114,000,000.00 248,420,000.00 144,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金25,251,899.99 99,691.86 839,238.19 681,580.54
筹资活动现金流入小计154,251,899.99 114,099,691.86 249,259,238.19 144,681,580.54
偿还债务支付的现金174,000,000.00 124,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,617,920.31 4,293,288.35 16,730,345.16 5,982,663.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金30,000,000.00
筹资活动现金流出小计188,617,920.31 158,293,288.35 110,730,345.16 99,982,663.60
筹资活动产生的现金流量净额-34,366,020.32 -44,193,596.49 138,528,893.03 44,698,916.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-12,733,379.27 -37,975,727.61 17,877,394.96 21,374,482.81
加：期初现金及现金等价物余额96,091,742.38 90,001,645.60 138,427,046.47 124,899,097.12
六、期末现金及现金等价物余额83,358,363.11 52,025,917.99 156,304,441.43 146,273,579.93
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：22
实收资本资本公积
减
：
库
存
股盈余公积
一般风
险准备未分配利润其他
一、上年年末余额173,436,888.00 157,387,967.69 36,379,625.34 47,830,644.30 19,519,587.95 434,554,713.28
加：会计政策变更
前期差错更正 -
二、本年年初余额173,436,888.00 157,387,967.69 - 36,379,625.34 47,830,644.30 19,519,587.95 434,554,713.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 17,038,275.43 8,066,999.40 25,105,274.83
（一）净利润17,038,275.43 -1,933,000.60 15,105,274.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - 17,038,275.43 -1,933,000.60 15,105,274.83
（三）所有者投入和减少资本10,000,000.00 10,000,000.00
1.所有者投入资本10,000,000.00 10,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额173,436,888.00 157,387,967.69 - 36,379,625.34 64,868,919.73 27,586,587.35 459,659,988.11
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2009年半年度 单位：（人民币）元
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计23
实收资本资本公积
减
：
库
存
股盈余公积
一般风
险准备未分配利润其他
一、上年年末余额173,436,888.00 149,748,987.15 33,908,533.05 43,572,563.51 19,749,818.53 420,416,790.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额173,436,888.00 149,748,987.15 - 33,908,533.05 43,572,563.51 - 19,749,818.53 420,416,790.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -1,086,618.93 - -61,930.80 -1,148,549.73
（一）净利润16,257,069.87 -61,930.80 16,195,139.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计- - 16,257,069.87 - -61,930.80 16,195,139.07
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配-17,343,688.80 -17,343,688.80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-17,343,688.80 -17,343,688.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额173,436,888.00 149,748,987.15 - 33,908,533.05 42,485,944.58 - 19,687,887.73 419,268,240.51
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2009年半年度 单位：（人民币）元
项目
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计24
实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额173,436,888.00 153,470,896.68 36,357,815.64 42,745,719.38 406,011,319.70 173,436,888.00 145,831,916.14 33,886,723.35 37,849,577.58 391,005,105.07
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额173,436,888.00 153,470,896.68 - 36,357,815.64 42,745,719.38 406,011,319.70 173,436,888.00 145,831,916.14 - 33,886,723.35 37,849,577.58 391,005,105.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 23,969,126.53 23,969,126.53 - -2,272,691.07 -2,272,691.07
（一）净利润23,969,126.53 23,969,126.53 15,070,997.73 15,070,997.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - 23,969,126.53 23,969,126.53 - - 15,070,997.73 15,070,997.73
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配-17,343,688.80 -17,343,688.80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-17,343,688.80 -17,343,688.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额173,436,888.00 153,470,896.68 - 36,357,815.64 66,714,845.91 429,980,446.23 173,436,888.00 145,831,916.14 - 33,886,723.35 35,576,886.51 388,732,414.00
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
上年金额
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2009年半年度 单位：（人民币）元
母公司所有者权益变动表
项目
本期金额25
（二）财务报表附注
一、公司简介
重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称 “公司”、“本公司”）系经重庆市经济体
制改革委员会渝改委（92）30号文批准，由原重庆油漆厂改组成立，1994年4月经批准，
公司的社会公众股在深圳证券交易所交易系统挂牌上市，公司第一大股东为重庆化医控股
（集团）公司（以下简称“化医集团”），实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。
公司上市至今股本变动情况如下：上市时总股本为5,795万股（其中：国家股3,285万
股，社会公众股2,510万股）；1994年10月每10股送红股3股（其中：国家股为每10股送红
股1.50股、派现1.50元）；1996年5月每10股配2.3股；1996年7月每10股送红股1股；1997
年8月每10股送红股1股；1999年6月每10股送红股3股、转增2股；1999年12月每10股配2股。
经重庆市国有资产监督管理委员会批准，2006年4月28日公司2006年第一次临时股东大会
审议并通过了《重庆三峡油漆股份有限公司股权分置改革及资产置换的议案》，即除资产
置换外，非流通股股东化医集团向流通股股东每10股送1.8股，公司总股本不变。
经上述股本变动后，截止2008年12月31日，公司注册资本为17,343.69万元，股本为
17,343.69万元。公司法定代表人：苏中俊；公司注册地址：重庆江津区德感工业园区；公
司属化工产品制造行业，经营范围为：制造、销售油漆、合成树脂；销售金属材料（不含
稀贵金属），五金，交电，百货，化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡胶制
品，化工原料（不含化学危险品）；经营本公司自产产品的出口业务和本公司所需的机械
设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除
外。公司主要产品为三峡牌油漆（涂料）等。
二、财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财
务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2009年6月30日26
的财务状况、2009半年度的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照
准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将
予以特别说明。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提
供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面
人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的
借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类27
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金
融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准
并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的
相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金
融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大
金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），
对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日
前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有
至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余
部分予以出售或重分类。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项
所引起。28
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场
中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，
使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为
应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金
融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其
在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其
公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价
格确定，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金
融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发
放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后
续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账
面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发
生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损29
益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项
存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了
减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大
应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特
征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划
分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的
实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 3
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值
时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益
工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产30
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确
定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性
金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注四、7（1）A 标准指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允
价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减
值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为在途物资、原材料、委托加工物资、包装物、自制半成品、在产品、库存商
品、受托代销商品。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、包装物及自制半成品按计划成本
进行核算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库
存商品及受托代销商品按实际成本核算，发出时采用加权平均法结转成本。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净31
值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的权益性投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账
面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准
备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
②使用年限超过一年；③单位价值超过2,000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等32
相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残
值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房 屋 8-35 2.83-12.38 1
建筑物 20 4.95 1
电子及运输设备 6-10 9.90-16.50 1
生产专用设备 6-20 4.95-16.50 1
配电及供热设备 20 4.95 1
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面
价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额
低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不予转回。
12、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。33
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且
中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a．为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。
b．为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金
额的计算方法如下：
每一会计期间利息的
资本化金额 ＝
当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数 ×
一般借款加权平均资本
化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑
差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究阶
段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途
前所发生的支出总额确认为无形资产。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间
内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 50 5034
专利及专有技术 10 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资
产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，
则将其一次性转入当期费用。
14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将该项目尚未摊销的摊余价值全部
转入当期损益。
15、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自
愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
16、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负
债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公
司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17、政府补助
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确35
认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
18、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日
按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，
按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收入金额能
够可靠计量。
19、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项
根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的
差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异
是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中36
的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性
差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除
在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得
税率计量。与直接记入权益的项目有关的延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记
入当期损益。
20、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交
易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生
的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母
子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。37
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并当期的
年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较报表按前
述原则进行调整。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除
有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质
控制权。
五、税项
1、流转税及其附加费税率列示如下：
税率
公司名称
增值税 城市维护建设税教育费附加地方教育费附加
重庆三峡油漆股份有限公司 17% 7% 3%
重庆三峡英力化工有限公司 17% 7% 3%
重庆三峡油漆股份有限公司成
都油漆厂
17% 7% 3% 1%
成都渝三峡油漆销售有限公司 17% 7% 3% 1%
2、所得税税率列示如下：
公司名称 适用税率 批准机关及文件
重庆三峡油漆股份有限公司 15% 注1、注2
重庆三峡英力化工有限公司 注3
重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂25% 注1
成都渝三峡油漆销售有限公司 25% 注1
注1：全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（以下
简称“新所得税法”），新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。公司及控股子公司适用的企业所
得税税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。
注2：根据重庆市地方税务局渝地税免[2005]381号《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三峡油漆38
股份有限公司企业所得税的批复》，鉴于公司防腐漆等生产业务，符合国家重点鼓励发展的产业、产
品和技术目录列举范围，其收入占公司总收入70%时，同意对公司2003年度至2010年度的企业所得税减
按15%的税率征收。公司2009年度执行15%的税率。
注3：根据重庆市长寿区国家税务局于2009年2月5日出具的长寿国税减[2009]7号文《减、免税批
准通知书》，公司之控股子公司重庆三峡英力化工有限公司符合西部大开发减免税条件，从2009年2月
5日起，享受企业所得税减免。
六、企业合并及合并财务报表
1、公司的子公司（企业）基本情况如下：
公司名称 业务
性质 注册地
注册资
本（万
元）
经营范围
公司对其
投资额
（万元）
公司持
股比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否
合并
企业合并取得
的子公司
同一控制下企
业合并取得的
子公司：
重庆三峡英力
化工有限公司
制造
业
重庆
（长
寿）化
工园区
精细化
工二区
15,000
在法律、法规允许范围
内从事天然气化工产
品、精细化学品的研制、
开发；环保节能产品、
化工自动化设备、化工
设备、环保设备的技术
转让和生产、销售；生
产、销售：甘氨酸、硫
酸铵、亚氨基二乙酸、
无水硫酸钠；货物进出
口
12,000 80 80 是
非同一控制下
企业合并取得
的子公司：
重庆三峡油漆
股份有限公司
成都油漆厂
制造
业
成都市
龙泉驿
区西河
工业园
区螺丝
路82号
745
醇酸漆、脂胶漆、酚醛
漆、醇酸漆稀释剂、硝
基漆稀释剂、氨基漆稀
释剂制造
0[注] 100 100 是
其他子公司：
成都渝三峡油
漆销售有限公
司
商业
成都市
祥和里
108号
53栋
110 销售油漆、合成树脂、
金属材料等
99 90 90 是
注：系公司对其实施承债式兼并，实际投资额为零。
3、子公司少数股东权益情况：39
子公司名称 少数股东权益
年末余额
少数股东权益中本年冲
减少数股东损益金额
母公司权益中冲减的少数股东应
分担的本年亏损额
成都渝三峡油漆
销售有限公司
-85,084.48 -155,178.06
重庆三峡英力化
工有限公司 27,586,587.35 -1,933,000.60
七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
明细列示如下：
项 目 期 末 数年 初 数
现 金 585,003.10 1,014,614.37
银行存款 82,771,360.01 91,777,128.01
其他货币资金 3,300,000.00
合 计 83,358,363.11 96,091,742.38
2、应收票据
（1）明细列示如下：
种 类 期 末 数年 初 数
银行承兑汇票 27,970,838.03 37,794,048.78
商业承兑汇票 935,000.00 34,659,770.00
合 计 28,905,838.03 72,453,818.78
（2）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备
1年以内 83,940,587.56 84.49 1,430,147.39 47,671,579.80 75.58 1,430,147.39
1-2年 2,332,220.41 2.35 233,222.04 2,332,220.41 3.70 233,222.04
2-3年 1,007,684.13 1.02 201,536.83 1,007,684.13 1.60 201,536.83
3-4年 1,554,161.24 1.56 777,080.62 1,554,161.24 2.46 777,080.6240
4-5年 5,192,637.42 5.23 4,154,109.94 5,192,637.42 8.23 4,154,109.94
5年以上 5,318,227.36 5.35 5,318,227.36 5,318,227.36 8.43 5,318,227.36
合 计 99,345,518.12 100.00 12,114,324.18 63,076,510.36 100.00 12,114,324.18
年末应收关联方款项余额16,618,463.33元，占应收账款余额的16.73%。
b、按应收账款客户类别列示如下：
类 别 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备金 额比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 53,809,159.97 54.16 875,861.41 29,195,380.43 46.29 875,861.41
单项不重大但按信用
风险特征组合后该组
合风险较大的
15,404,930.56 15.51 10,684,176.79 15,404,930.56 24.42 10,684,176.79
其他不重大的 30,131,427.59 30.33 554,285.98 18,476,199.37 29.29 554,285.98
合 计 99,345,518.12 100.00 12,114,324.18 63,076,510.36 100.00 12,114,324.18
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据是账
龄为一年以上且不属于单项金额重大的应收账款。
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
期末数 单位 年初数
单 位
金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备
重庆三峡喷漆
经贸公司
18,421,239.81 3 191,002.56 成都七彩化工涂
料有限公司
9,038,860.65 3 271,165.82
重庆三峡油漆
化工经营部
16,419,570.00 3 208,539.39 重庆三峡油漆化
工经营部
6,951,313.07 3 208,539.39
成都七彩化工
涂料有限公司
10,648,677.47 3 271,165.82 重庆三峡喷漆经
贸公司
6,366,751.92 3 191,002.56
郑州宇通客车
股份有限公司
6,235,669.53 3 148,027.26 郑州宇通客车股
份有限公司
4,934,242.11 3 148,027.26
重庆市川华实
业总公司
2,084,003.16 3 57,126.38 重庆市川华实业
总公司
1,904,212.68 3 57,126.38
合 计 53,809,159.97 875,861.41 合 计 29,195,380.43 875,861.41
对上述单项金额重大的应收账款以账龄为基础按一定比例计提坏账准备。
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为53,809,159.97元，占应收账款总额的
54.16%，其账龄情况如下：41
账 龄 金 额
1年以内 53,809,159.97
合 计 53,809,159.97
e、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备
1年以内 6,210,046.57 42.07 160,492.00 5,349,733.21 38.49 160,492.00
1-2年 3,014,534.17 20.42 301,453.42 3,014,534.17 21.69 301,453.42
2-3年 3,597,861.99 24.38 719,572.40 3,597,861.99 25.88 719,572.40
3-4年 42,457.58 0.29 21,228.79 42,457.58 0.30 21,228.79
5年以上 1,895,476.18 12.84 1,895,476.18 1,895,476.18 13.64 1,895,476.18
合 计 14,760,376.49 100.00 3,098,222.79 13,900,063.13 100.00 3,098,222.79
年末无应收关联方款项余额。
b、按其他应收款客户类别列示如下：
类 别 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备金 额比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 7,907,378.00 53.57 949,552.20 7,907,378.00 56.89 949,552.20
单项不重大但按信
用风险特征组合后
该组合风险较大的
3,139,551.92 21.27 2,063,076.59 3,139,551.92 22.59 2,063,076.59
其他不重大的 3,713,446.57 25.16 85,594.00 2,853,133.21 20.52 85,594.00
合 计 14,760,376.49 100.00 3,098,222.79 13,900,063.13 100.00 3,098,222.79
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依据是
账龄为一年以上且不属于单项金额重大的其他应收款。
c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下：
项 目 期末数 年初数
金 额 坏账计提比
例（%）
坏账准备金 额
坏账计提比
例（%）
坏账准
备42
搬迁支出款 7,907,378.00 3、10、20 949,552.20 7,907,378.00 3、10、20 949,552.20
合 计 7,907,378.00 949,552.20 7,907,378.00 949,552.20
对上述单项金额重大的其他应收款以账龄为基础按一定比例计提坏账准备。
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为9,822,728.43元，占其他应收款总额的
66.55%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内 3,502,798.61
1-2年 2,536,419.12
2-3年 3,335,764.00
5年以上 447,746.70
合 计 9,822,728.43
e、金额较大的其他应收款列示如下：
项目 金额 性质或内容
搬迁支出款 7,907,378.00 暂挂账的搬迁相关支出
注：截止2009年6月30日，与公司搬迁相关的支出款累计发生金额为7,907,378.00元，主要包括给予
因搬迁而提前退休职工的经济补偿金，以及为其一次性缴纳的以后年度的养老保险金。上述款项待公
司处置石坪桥土地使用权时，与收到的款项等一并处理。
f、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,894,230.51 44.65 16,559,398.62 87.58
1-2年 2,338,771.74 55.13 2,338,771.74 12.37
2-3年
3年以上 9,036.12 0.22 9,036.12 0.05
合 计 4,242,038.37 100.00 18,907,206.48 100.00
（2）账龄超过1年的预付账款：未结转原因系货款尚未结算。43
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项 目 期 末 数 年 初 数
余 额 跌价准备余额 跌价准备
在途物资 9,673,845.93 9,978,202.87
原材料 55,042,196.50 48,164,340.52
委托加工物资 102,672.80 134,233.91
包装物 61,461.23 48,663.75
自制半成品 3,837,223.12 6,170,050.09
在产品 2,136,193.46 1,125,784.57
库存商品 24,588,494.33 35,073,480.86
受托代销商品 618,170.71
合 计 95,442,087.37 101,312,927.28
（2）存货年末余额中未含有利息资本化金额。
6、长期股权投资
（1） 明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额本期增加 本期减少 期末余额
一、按成本法核算
重庆银行股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
北京华凌涂料有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
重庆化工经营服务大楼 100,000.00 100,000.00 100,000.00
小 计 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
二、按权益法核算
联营企业：
重庆关西涂料有限公司 29,764,229.40 41,793,762.42 5,835,415.51 47,629,177.93
北京北陆药业股份有限公司 18,215,000.00 24,692,695.18 3,161,656.90 1,151,654.76 26,702,697.32
重庆渝鹏投资管理有限公司 4,000,000.00 2,713,207.01 2,713,207.01
小 计 51,979,229.40 69,199,664.61 8,997,072.41 1,151,654.76 77,045,082.2644
总 计 53,579,229.40 70,799,664.61 8,997,072.41 1,151,654.76 78,645,082.26
（2） 联营企业投资列示如下：
投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股
比例
公司表决
权比例
重庆关西涂料有限公司 重庆市南岸区南坪
丹龙路9号
油漆制造业 40% 40%
北京北陆药业股份有限公司
北京市昌平区科技
园区白浮泉路10
号
药品制造业 18.86% 18.86%
重庆渝鹏投资管理有限公司 重庆市九龙坡区石
桥铺科园一路3 号
项目投资 40% 40%
投资单位名称 期末净资产
（万元）
本期营业收
入（万元）
本期净利润
（万元）
本期公司分得的现
金红利（万元）
重庆关西涂料有限公司 11,901.63 10,238.36 1,458.85
北京北陆药业股份有限公司 14,488.66 5,347.18 1,676.38 115.17
重庆渝鹏投资管理有限公司 678.30
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
本年减少数
项 目 年 初 数本年增加
转回 转销
期 末 数
重庆化工经营服务大楼 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
7、固定资产
（1）分类列示如下：
项 目 年 初 数本期增加本期减少 期 末 数
一、原价合计 386,079,111.53 44,886.00 192,896.50 385,931,101.03
其中：房屋及建筑物 235,465,282.55 235,465,282.55
电子及运输设备 22,669,789.97 42,386.00 192,896.50 22,519,279.47
生产专用设备 111,061,037.59 2,500.00 111,063,537.59
配电及供热设备 16,883,001.42 16,883,001.42
二、累计折旧合计 118,090,172.66 4,924,568.43 178,442.54 122,836,298.55
其中：房屋及建筑物 35,623,490.49 2,635,249.65 38,258,740.1445
电子及运输设备 16,448,265.00 719,289.01 178,442.54 16,989,111.47
生产专用设备 56,777,559.07 1,403,767.65 58,181,326.72
配电及供热设备 9,240,858.10 166,262.12 9,407,120.22
三、账面价值合计 267,988,938.87 263,094,802.48
其中：房屋及建筑物 199,841,792.06 197,206,542.41
电子及运输设备 6,221,524.97 5,530,168.00
生产专用设备 54,283,478.52 52,882,210.87
配电及供热设备 7,642,143.32 7,475,881.20
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
（3）固定资产中，有原价为19,577.00万元的房屋及建筑物尚未完善有关产权手续。
8、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 预算数
（万元）
资金来
源
投入比
例（%） 年初数本期增加本期转固
其他
减少 期末数
天然气制5
万吨/年甘
氨酸项目
49,992.98 ②③ 99.93 488,579,350.07 488,579,350.07
甘氨酸技
改项目
②③ 49,036,730.91 49,036,730.91
零星工程 ③ 391,820.00 759,557.85 1,151,377.85
合 计 488,971,170.07 49,796,288.76 538,767,458.83
注：①②③分别表示募集资金、金融机构贷款、自筹资金。
（2）利息资本化情况列示如下：
工程名称 年初数 本年增加本年转固其他减少年末数 资本化率
（%）
甘氨酸技改项目 9,008,233.95 9,008,233.95 注
合 计 9,008,233.95 9,008,233.95
注：上述资本化的利息包括公司为上述工程借入的专门借款和一般借款的利息，其中一般借款的
资本化率为7.72%。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
9、无形资产46
（1）分类列示如下：
项 目 年初数本期增加本期减少期末数
一、原价合计 82,483,893.20 82,483,893.20
其中：土地使用权 62,483,893.20 62,483,893.20
专利及专有技术 20,000,000.00 20,000,000.00
二、累计摊销额合计 4,934,826.69 5,370,257.55
其中：土地使用权 3,268,160.02 435,430.86 3,703,590.88
专利及专有技术 1,666,666.67 1,666,666.67
三、账面价值合计 77,549,066.51 77,113,635.65
其中：土地使用权 59,215,733.18 58,780,302.32
专利及专有技术 18,333,333.33 18,333,333.33
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
（3）公司控股子公司重庆三峡英力化工有限公司的股东单位北京紫光英力化工技术有限
公司投入的13项专利及专有技术，尚有6项专利及专有技术的变更手续正在办理过程中。
10、递延所得税资产
（1）明细列示如下：
项 目 期末数年初数
递延所得税资产 2,793,128.08 2,793,128.08
（2）引起可抵扣暂时性差异的项目：
项 目 暂时性差异期末数暂时性差异年初数
坏账准备 15,212,546.97 15,212,546.97
合计 15,212,546.97 15,212,546.97
11、资产减值准备
本年减少额
项 目 年初数本年计提额
转回 转销
期末数
坏账准备 15,212,546.97 15,212,546.97
长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00
合 计 15,262,546.97 15,262,546.9747
12、短期借款
（1）明细列示如下：
借款类别 期 末 数 年 初 数 备注
保证借款 131,680,000.00 255,680,000.00 注
合 计 131,680,000.00 255,680,000.00
注：期末保证借款13,168.00万元由重庆化医控股（集团）公司提供担保。
（2）截止2009年6月30日，无逾期短期借款。
13、应付票据
（1）明细列示如下：
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 37,000,000.00 13,795,949.84
合 计 37,000,000.00 13,795,949.84
注：年末应付票据由公司按股子公司重庆三峡英力化工有限公司开具银行承兑汇票。
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
14、应付款项
（1）应付账款
a、无账龄超过一年的大额应付账款。
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
项 目 金 额性质或内容
重庆化医控股（集团）公司 138,000,000.00 暂借款48
b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
项 目 金 额性质或内容
重庆化医控股（集团）公司 98,000,000.00 暂借款
c、欠持本公司40.53%表决权股份的股东单位重庆化医控股（集团）公司的款项为
138,000,000.00元。
15、应付职工薪酬
项 目 年初数本期增加本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,669,827.00 16,925,271.36 17,511,571.79 1,083,526.57
职工福利 1,361,704.90 1,361,704.90
社会保险金 6,663.20 4,720,373.49 4,727,036.69
住房公积金 4,157.00 1,486,595.87 1,241,491.53 249,261.34
工会经费 243,495.47 211,452.39 222,115.66 232,832.20
职工教育经费 641,613.44 148,894.50 90,684.27 699,823.67
合 计 2,565,756.11 24,854,292.51 25,154,604.84 2,265,443.78
16、应交税费
税 种 期末数年初数执行税率
所得税 2,709,114.47 922,407.02 25%、15%
增值税 -12,119,523.50 -6,759,825.68 17%
城市维护建设税 79,350.00 188,617.97 7%
个人所得税 -106,807.31 -179,806.58
教育费附加 36,540.78 91,442.45 3%、4%
房产税 46,270.38
土地使用税 732,229.75
其他 15,930.42 29,464.54
合 计 -9,385,395.14 -4,929,200.15
17、长期借款
（1）按借款类别列示如下：
借款类别 期 末 数年 初 数 备注49
保证借款 350,210,000.00 286,210,000.00 注
合 计 350,210,000.00 286,210,000.00
注：期末保证借款由重庆化医控股（集团）公司提供担保。
（2）按贷款单位列示如下：
贷款单位 期末数年初数
中国建设银行股份有限公司重庆长寿支行 286,210,000.00 286,210,000.00
中国交通银行股份有限公司重庆九龙坡支行24,000,000.00
重庆银行股份有限公司重庆九龙广场支行 20,000,000.00
华夏银行股份有限公司重庆市分行 20,000,000.00
重庆银行股份有限公司重庆文化宫支行 15,000,000.00
合 计 365,210,000.00 286,210,000.00
18、其他非流动负债
类 别 期 末 数年 初 数
信息系统改造补贴款 200,000.00 200,000.00
工业发展专项资金补贴 2,650,000.00 250,000.00
合 计 2,850,000.00 450,000.00
19、股本
项 目 年 初 数本年增加本年减少 期 末 数
一、无限售条件的流通股 103,148,295.00 103,148,295.00
人民币普通股 103,148,295.00 103,148,295.00
二、有限售条件的流通股 70,288,593.00 70,288,593.00
国有法人持股 70,288,593.00 70,288,593.00
境内自然人持股
三、股份总数 173,436,888.00 173,436,888.00
20、资本公积
项 目 年初数本年增加本年减少期末数
股本溢价 141,328,306.97 141,328,306.97
其他资本公积 16,059,660.72 16,059,660.7250
其中：原制度资本公积转入 4,032,198.72 4,032,198.72
合 计 157,387,967.69 157,387,967.69
21、盈余公积
项 目 年初数本年增加本年减少 期末数
法定盈余公积 29,090,239.38 29,090,239.38
任意盈余公积 7,289,385.96 7,289,385.96
合 计 36,379,625.34 36,379,625.34
22、未分配利润
（1）未分配利润变动情况列示如下：
项 目 利润分配比例本年数上年数
年初未分配利润 47,830,644.30 43,572,563.51
加：本年净利润 17,038,275.43 16,257,069.87
其他转入
减：提取法定盈余公积 10%
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 17,343,688.80
年末未分配利润 64,868,919.73 42,485,944.58
23、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入 197,667,445.01
191,847,651.99
主营业务收入 193,091,005.30 190,454,705.67
其中：油漆 182,370,101.01 190,454,705.67
甘氨酸 10,720,904.29
其他业务收入 4,576,439.71 1,392,946.3251
二、营业成本 151,285,762.05 154,186,994.02
主营业务成本 149,214,206.54 153,915,933.65
其中：油漆 134,754,909.24 153,915,933.65
甘氨酸 14,459,297.30
其他业务成本 2,071,555.51 271,060.37
三、营业毛利 46,381,682.96 37,660,657.97
主营业务毛利 43,876,798.76 36,538,772.02
其中：油漆 47,615,191.77 36,538,772.02
甘氨酸 -3,738,393.01
其他业务毛利 2,504,884.20 1,121,885.95
（2）本年前五名客户营业收入总额为78,852,203.44元，占本期营业收入的39.89%。
24、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年数 上年同期数
城市维护建设税 7% 535,158.83 280,944.07
教育费附加 3%、4% 238,558.27 132,135.37
其他 15,312.62
合 计 789,029.72 413,079.44
25、财务费用
类 别 本 年 数上年同期数
利息支出 6,366,849.60 4,732,120.00
减：利息收入 107,238.57 583,395.83
加：其他 72,019.43 6,484.20
合 计 6,331,630.46 4,155,208.37
26、投资收益
（1）投资收益明细列示如下：
项目 本年数上年同期数
被投资单位分配的红利
期末调整的被投资单位购买日后净
利润增减金额
8,997,072.41 8,731,361.1052
合 计 8,997,072.41 8,731,361.10
（2）本年投资收益汇回不存在重大限制。
27、营业外收入
项 目 本年数 上年同期数
罚款收入
处置固定资产净收益
政府补助
其 他 119,600.00 42,070.00
合 计 119,600.00 42,070.00
28、营业外支出
项 目 本年数 上年同期数
罚款支出 250.00 133,333.00
处置固定资产净损失 13,753.96
其 他 20,608.06
合 计 34,612.02 133,333.00
29、所得税费用
项 目 本年数上年同期数
本年应纳所得税费用 2,931,642.61 1,320,710.39
递延所得税费用
所得税费用合计 2,931,642.61 1,320,710.39
30、每股收益
项 目 本年数上年同期数
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 17,038,275.43 16,257,069.87
发行的普通股加权平均数 173,436,888.00 173,436,888.00
基本每股收益 0.098 0.094
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润53
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数
稀释每股收益
31、分部报告
按业务分部列示如下：
本年数
项目
油漆业务 甘氨酸业务其他抵销 合计
一、营业收入 186,946,540.72 10,720,904.29 197,667,445.01
其中：对外收入 186,946,540.72 10,720,904.29 197,667,445.01
分部间收入
二、营业费用 168,326,046.31 20,386,541.65 188,712,587.96
三、营业利润 18,620,494.41 -9,665,637.36 8,954,857.05
四、资产总额 770,431,163.99 653,702,832.85 2,793,128.08 155,721,343.10 1,271,205,781.82
五、负债总额 176,242,028.78 174,135,108.03 496,890,000.00 35,721,343.10 811,545,793.71
六、补充信息
1、折旧和摊销 4,678,038.27 681,961.02 5,359,999.29
2、资本性支出 787,139.89 49,039,580.91 49,826,720.80
上年数
项目
油漆业务 甘氨酸业务其他抵销 合计
一、营业收入 191,847,651.99 191,847,651.99
其中：对外收入 191,847,651.99 191,847,651.99
分部间收入
二、营业费用 182,662,246.63 309,654.00 182,971,900.63
三、营业利润 9,185,405.36 -309,654.00 8,875,751.36
四、资产总额 780,510,443.84 443,119,130.35 1,690,025.91 80,000,000.00 1,145,319,600.10
五、负债总额 176,117,090.31 3,044,269.28 546,890,000.00 726,051,359.59
六、补充信息
1、折旧和摊销 2,827,413.72 309,654.00 3,137,067.72
2、资本性支出 35,562,687.18 71,440,729.82 107,003,417.00
32、现金流量表附注54
（1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
收到重庆化医控股（集团）公司暂借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
（2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
支付运输费 2,461,891.14
支付保险费及试检费 991,345.51
支付备用金借款 3,400,611.34
支付提前退休职工有关的现金 1,061,800.00
（3）现金和现金等价物列示如下：
项 目 本年数 上年同期数
一、现金 83,358,363.11 156,304,441.43
其中：库存现金 585,003.11 84,752.54
可随时用于支付的银行存款 82,773,360.01 156,219,688.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 83,358,363.11 131,427,046.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 期 末 数 年 初 数55
金 额 比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备
1年以内 86,590,014.68 87.97 1,812,044.52 60,401,484.06 83.61 1,812,044.52
1-2年 2,246,770.95 2.28 224,677.10 2,246,770.95 3.11 224,677.10
2-3年 655,375.70 0.67 131,075.14 655,375.70 0.91 131,075.14
3-4年 1,123,804.46 1.14 561,902.23 1,123,804.46 1.55 561,902.23
4-5年 2,585,784.14 2.63 2,068,627.31 2,585,784.14 3.58 2,068,627.31
5年以上 5,230,123.76 5.51 5,230,123.76 5,230,123.76 7.24 5,230,123.76
合 计 98,431,873.69 100.00 10,028,450.06 72,243,343.07 100.00 10,028,450.06
年末应收关联方款项余额34,536,195.97元，占应收账款余额的35.09%。
b、按应收账款客户类别列示如下：
类 别 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备金 额比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 65,414,384.44 66.46 1,266,831.46 42,227,715.44 58.45 1,266,831.46
单项不重大但按信
用风险特征组合后
该组合风险较大的
11,841,859.01 12.03 8,216,405.54 11,841,859.01 16.39 8,216,405.54
其他不重大的 21,175,630.24 21.51 545,213.06 18,173,768.62 25.16 545,213.06
合 计 98,431,873.69 100.00 10,028,450.06 72,243,343.07 100.00 10,028,450.06
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据是账
龄为一年以上且单项金额不重大的应收账款。
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
单 位 年末数 单位 年初数
金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备
重庆三峡喷漆
经贸公司
18,421,239.81 3 191,002.56
成都渝三峡油
漆销售有限公
司
14,936,547.69 3 448,096.43
重庆三峡油漆
化工经营部
16,419,570.00 3 208,539.39 成都七彩化工
涂料有限公司
9,038,860.65 3 271,165.82
成都渝三峡油
漆销售有限公
司
13,689,227.63 3 448,096.43 重庆三峡油漆
化工经营部
6,951,313.07 3 208,539.39
成都七彩化工
涂料有限公司
10,648,677.47 3 271,165.82 重庆三峡喷漆
经贸公司
6,366,751.92 3 191,002.5656
郑州宇通客车
股份有限公司
6,235,669.53 3 148,027.26 郑州宇通客车
股份有限公司
4,934,242.11 3 148,027.26
合 计 65,414,384.44 1,266,831.46 合 计 42,227,715.44 1,266,831.46
对上述单项金额重大的应收账款以账龄为基础按一定比例计提坏账准备。
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为65,414,374.44元，占应收账款总额的
21.51%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内 65,414,374.44
合 计 65,414,374.44
e、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备
1年以内 33,574,954.24 80.38 1,007,248.63 33,574,954.24 80.38 1,007,248.63
1-2年 2,773,510.17 6.64 277,351.02 2,773,510.17 6.64 277,351.02
2-3年 3,587,189.16 8.59 717,437.83 3,587,189.16 8.59 717,437.83
3-4年
5年以上 1,832,958.59 4.39 1,832,958.59 1,832,958.59 4.39 1,832,958.59
合 计 49,554,914.94 100.00 3,834,996.07 41,768,612.16 100.00 3,834,996.07
年末应收关联方款项余额36,587,641.39元，占其他应收款余额的73.83%。
b、按其他应收款客户类别列示如下：
类 别 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备金 额比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 43,576,996.37 87.93 1,818,444.25 36,870,446.30 88.27 1,818,444.25
单项不重大但按信用
风险特征组合后该组
合风险较大的
2,782,879.92 5.62 1,953,093.24 2,782,879.92 6.66 1,953,093.24
其他不重大的 3,195,038.65 6.45 63,458.58 2,115,285.94 5.07 63,458.58
合 计 49,554,914.94 100.00 3,834,996.07 41,768,612.16 100.00 3,834,996.0757
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依据是
账龄为一年以上且单项金额不重大的其他应收款。
c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下：
项 目 期末数 年初数
金 额 坏账计提比
例（%） 坏账准备金 额
坏账计提比
例（%） 坏账准备
重庆三峡英力化工
有限公司 35,669,618.37 3 868,892.05 28,963,068.30 3 868,892.05
搬迁支出款 7,907,378.00 3、10、20 949,552.20 7,907,378.00 3、10、20 949,552.20
合 计 43,576,996.37 1,818,444.25 36,870,446.30 1,818,444.25
对上述单项金额重大的其他应收款以账龄为基础按一定比例计提坏账准备。
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为45,512,623.12元，占其他应收款总额的
91.84%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内 39,192,693.30
1-2年 2,536,419.12
2-3年 3,335,764.00
5年以上 447,746.70
合 计 45,512,623.12
e、金额较大的其他应收款列示如下：
项 目 金额 性质或内容
重庆三峡英力化工有限公司 35,669,618.37 暂借款
搬迁支出款 7,907,378.00 暂挂账的搬迁相关支出
合计 36,870,446.30
注：截止2009年3月30日，与公司搬迁相关的支出款累计发生金额为7,907,378.00元，主要包括给予
因搬迁而提前退休职工的经济补偿金，以及为其一次性缴纳的以后年度的养老保险金。上述款项待公
司处置石坪桥土地使用权时，与收到的款项等一并处理。
f、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
（1）明细列示如下：58
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额本期增加本期减少期末余额 备注
一、按成本法核算
重庆三峡油漆股份
有限公司成都油漆
厂
注
成都渝三峡油漆销
售有限公司
990,000.00 990,000.00 990,000.00
重庆银行股份有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
北京华凌涂料有限
公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00
重庆化工经营服务
大楼
100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆三峡英力化工
有限公司
120,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 120,000,000.00
小计 122,590,000.00 82,590,000.00 40,000,000.00 122,590,000.00
二、按权益法核算
联营企业：
重庆关西涂料有限
公司
29,764,229.40 41,793,762.42 5,835,415.51 47,629,177.93
北京北陆药业股份
有限公司
18,215,000.00 24,692,695.18 3,161,656.90 1,151,654.76 26,702,697.32
重庆渝鹏投资管理
有限公司
4,000,000.00 2,713,207.01 2,713,207.01
小计 51,979,229.40 69,199,664.61 8,997,072.41 1,151,654.76 77,045,082.26
合计 174,569,229.40 151,789,664.61 48,997,072.41 1,151,654.76 199,635,082.26
注：系公司对其实施承债式兼并，实际投资额为零。
（2）联营企业投资列示如下：
投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股
比例
公司表决
权比例
重庆关西涂料有限公司 重庆市南岸区南坪
丹龙路9号
油漆制造业 40% 40%
北京北陆药业股份有限公司
北京市昌平区科技
园区白浮泉路10
号
药品制造业 18.86% 18.86%
重庆渝鹏投资管理有限公司 重庆市九龙坡区石
桥铺科园一路3 号
项目投资 40% 40%
投资单位名称 期末净资产
（万元）
本期营业收
入（万元）
本期净利润
（万元）
本期公司分得的现
金红利（万元）
重庆关西涂料有限公司 11,901.63 10,238.36 1,458.85
北京北陆药业股份有限公司 14,488.66 5,347.18 1,676.38 115.1759
重庆渝鹏投资管理有限公司 678.30
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
本年减少数
项 目 年 初 数本年增加
转回 转销
期 末 数
重庆化工经营服务大楼 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
3、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入 167,152,357.92 178,790,890.08
主营业务收入 162,575,918.21 177,397,943.76
其中：油漆 162,575,918.21 177,397,943.46
其他业务收入 4,576,439.71 1,392,946.32
二、营业成本 120,700,801.14 145,335,162.23
主营业务成本 118,629,245.63 145,064,101.86
其中：油漆 118,629,245.63 145,064,101.86
其他业务成本 2,071,555.51 271,060.37
三、营业毛利 46,451,556.78 33,455,727.85
主营业务毛利 43,946,672.58 32,333,841.90
其中：油漆 43,946,672.58 32,333,841.60
其他业务毛利 2,504,884.20 1,121,885.95
（2）本年前五名客户营业收入总额83,050,772.74元，占本年度营业收入的49.69%。
4、投资收益
项目 本期数上年同期数
被投资单位分配的红利
年末调整的被投资单位购买日后净
利润增减金额
8,997,072.41 8,721,361.10
合 计 8,997,072.41 8,721,361.10
九、关联方关系及其交易60
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）控股股东及实际控制人（金额单位：万元）
公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码
持有公司
股权比例
对公司的表
决权比例
备注
重庆市国有资产
监督管理委员会
实际控
制人
重庆化医控股（集
团）公司
重庆市渝中
区临江路6号
190,591 国有资产经
营、管理
45041718-8 40.53% 40.53% 第一大股
东
（2）子公司（企业）（金额单位：万元）
子公司（企业）名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码公司持股比例 公司表决
权比例
重庆三峡油漆股份有
限公司成都油漆厂
成都市龙泉驿区西
河工业园区螺丝路
82号
745 油漆制造 20219652-3 100% 100%
成都渝三峡油漆销售
有限公司
成都市祥和里108
号53栋
110 商品流通 72536049-2 90% 90%
重庆三峡英力化工有
限公司
重庆（长寿）化工
园区精细化工二区
15,000 甘氨酸制造 78746291-0 80% 80%
（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 年初数本期增加本期减少 期末数
重庆化医控股（集团）公司 190,591 190,591
重庆三峡油漆股份有限公
司成都油漆厂
745 745
成都渝三峡油漆销售有限
公司 110 110
重庆三峡英力化工有限公
司 10,000 5,000 15,000
（4）存在控制关系的关联交易
a、担保
根据2008 年签定的相关合同，化医集团为公司在银行的10,168 万元短期借款提供信
用担保，保证期间自合同项下的借款期限届满之次日起两年。
根据2008年签订的相关合同，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工有限公
司在银行的3,000万元短期借款提供信用担保，保证期间为1年。
根据2009 年签定的相关合同，化医集团为公司在银行的6,400 万元长期借款提供信61
用担保，保证期间自合同项下的借款期限届满之次日起两年。
根据2006 年11 月签定的相关合同，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工
有限公司在2006 年11 月至2013 年11 月期间取得的相关银行借款提供最高额为29,121 万
元的信用担保，保证期间自每笔借款合同签定之日至该笔借款债务履行期限届满之日后两
年止。截止2008 年12 月31 日，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工有限公
司28,621 万元的长期借款提供信用担保。
根据2009 年签定的相关合同，化医集团为公司之控股子公司重庆三峡英力化工有限
公司在银行的1,500 万元长期借款提供信用担保，保证期间自合同项下的借款期限届满之
次日起两年。
b、提供资金
2006年度化医集团为公司提供资金1,000.00万元，2007年度化医集团为公司提供资金
8,800万元，2008年度化医集团为公司提供资金2,000万元，2009年度化医集团为公司之控
股子公司重庆三峡英力化工有限公司提供资金2,000万元，截止2009年6月30日，公司累计
欠付化医集团13,800.00万元。
c、受托经营资产：具体内容详见本附注十三、3。
（5）存在控制关系的关联方应付款项余额（金额单位：元）
项 目 金额
占相应应付款项余额的比
例（%）
其他应付款：
重庆化医控股（集团）公司 138,000,000.00 94.15%
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
重庆关西涂料有限公司 联营企业
重庆庆漆实业开发有限公司 同受第一大股东控制
重庆市渝漆物业发展有限公司 同受第一大股东控制
重庆三峡油漆化工经营部 同受第一大股东控制
重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 同受第一大股东控制
重庆紫光化工股份有限公司 同受第一大股东控制62
重庆紫光天然气化工有限责任公司 重庆紫光化工股份有限公司之子公司，同受
第一大股东控制
（2）不存在控制关系的关联交易
a、销售货物
公司本年度及上年度向关联方销售货物的金额如下（金额单位：元）：
关联方名称 本年数上年同期数 作价原则
重庆三峡油漆化工经营部 11,851,790.30 18,617,791.40 协议定价
重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 802,808.39 232,896.23 协议定价
重庆庆漆实业开发有限公司 944.72 协议定价
重庆关西涂料有限公司 8,049.26 2465.80 协议定价
b、提供劳务
公司本年度及上年度向关联方提供劳务（为其加工油漆、树脂）的金额如下（金额单
位：元）：
关联方名称 本期数上年同期数 作价原则
重庆关西涂料有限公司 2,616,457.50 1,073,525.00 协议定价
（3）不存在控制关系的关联方应收款项余额（金额单位：元）
项 目 金额
占相应应收款项余
额比例（%）
已提坏账准备
应收账款：
重庆三峡油漆化工经营部 16,419,570.00 16.53 208,539.39
重庆市渝漆物业发展有限公司 376.30 75.26
重庆关西涂料有限公司 1,484.96 8.20
重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 197,031.76 0.20 4,926.89
（4）不存在控制关系的关联方应付款项余额（金额单位：元）
项 目 金额占相应应付款项余额比例（%）
其他应付款：
重庆市渝漆物业发展有限公司 61,333.45 0.04
十、或有事项63
截止2009年6月30日，本公司没有其他需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2009年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2009年8月7日，本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整
事项。
十三、其他重要事项
1、按重庆市人民政府的相关规定，公司现有石坪桥厂区的96.55 亩土地的转让收入用
于企业搬迁。2008 年，公司的石坪桥厂区已搬迁完毕，完成了土地转让前的准备工作，根
据公司2009 年2 月23 日召开的第五届第十三次董事会会议，公司董事会授权总经理苏中
俊先生按规定于2009 年尽快办理上述土地转让的相关事宜。
2、受托经营资产事项
2006年4月28日，公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革股东会[0]审议并通
过了《重庆三峡油漆股份有限公司股权分置改革及资产置换的议案》, 该方案是以“送股+
资产置换”相结合的对价形式，其中：化医集团将持有价值为5,493万元的重庆三峡英力化
工有限公司54.93%的股权，与本公司等额资产进行交换，化医集团将本公司置换出的账面
净值为5,492万元的资产，委托本公司经营管理和处置，化医集团以前述资产经营管理和处
置的全部收益向本公司支付受托经营管理费用，并保证前述资产无条件永久归本公司经营
管理和处置，不得以任何理由收回前述资产和在前述资产上设置抵押、质押等担保权利。
3、其他事项
2006年8月29日，公司第一大股东化医集团将持有的本公司股份3,514万股，占公司股
份总数20.26%，为其在中国建设银行股份有限公司重庆渝中支行的3,800万元借款提供质
押，质押期限自2006年8月29日起至质押权人（中国建设银行股份有限公司重庆渝中支行）
申请解冻为止，化医集团已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了质押登记手
续。截止2009年6月30日，上述股份未解除质押。
除上述事项外，截至2009年6月30日，公司没有需要披露的其他重要事项。64
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2009年8月7日决议批准。
补 充 资 料
资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
资料二、变动异常的报表项目分析
资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益
指标如下：
净资产收益率ROE（%）
报告期利润 本报告期 上年同期
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 3.94 4.02 4.07 3.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 3.93 4.01 4.09 4.00
每股收益EPS（元/股）
报告期利润 本报告期 上年同期
基本每股收
益
稀释每股收
益
基本每股收
益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.098 0.094
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 0.098 0.094
附：非经常性损益明细表
明细项目 金 额
营业外收入 119,600.00
减：营业外支出 34,612.0265
其中：非流动资产处置净损失 13,753.96
合计 84,987.98
所得税的影响金额 -21,848.20
扣除所得税影响后的非经常性损益 63,139.78
其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） -4855.17
各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额（扣除所得税影
响后） 67,994.95
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净
资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报
告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告
期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益（EPS）＝P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税
率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj66
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
资料二、变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）
或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析
项 目
2009 年6 月30 日
（或2009 年上半年
度）
2008 年12 月31 日
（或2008 上半年
度）
差异变动金额
差异变
动幅度
原因分
析
应收票据 28,905,838.03 72,453,818.78 -43,547,980.75 -60.10% 注1
应收账款 87,231,193.94 50,962,186.18 36,269,007.76 71.17% 注2
短期借款 131,680,000.00 255,680,000.0 -124,000,000.00 -48.50% 注3
应付票据 37,000,000.00 13,795,949.84 23,204,050.16 168.19% 注3
未分配利润 64,868,919.73 47,830,644.30 17,038,275.43 35.62% 注4
财务费用 6,331,630.46 4,155,208.37 2,176,422.09 52.38% 注5
变动原因分析：
注1：应收票据期末数较年初数有较大减少，主要系公司本报告期支付原材料采购款
及工程项目款项所致。
注2：应收账款期末数较年初数有较大增加，主要系公司重点工程用漆按工程进度结
算，大量回款集中在年底。
注3：短期借款期末数较年初数有较大减少，主要系公司调整债务结构，将部分短期
借款转为中长期借款及应付票据。
注4：未分配利润期末数较年初数有较大增加，主要系公司经营利润累积。
注5：财务费用本期数较上年同期数有较大增加，主要系公司去年同期在建项目借款
利息资本化的影响。67
第九节 备查文件目录
包括下列文件：
（一）载有董事长签名并盖章的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
文件存放地：公司证券部
重庆三峡油漆股份有限公司董事会
董事长：
2009 年8 月7 日
