重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重庆三峡油漆股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人苏中俊、主管会计工作负责人向青及会计机构负责人(会计主管
人员)梁渝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................................................................. 2
第二节 公司简介..................................................................................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................................................................................................................... 7
第四节 董事会报告................................................................................................................................................................................. 9
第五节 重要事项................................................................................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况....................................................................................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况........................................................................................................................................... 25
第九节 财务报告................................................................................................................................................................................... 26
第十节 备查文件目录........................................................................................................................................................................... 96
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、渝三峡 指 重庆三峡油漆股份有限公司
证监会 指 中国证劵监督管理委员会
深交所 指 深圳证劵交易所
化医集团 指 重庆化医控股（集团）公司
成都油漆厂 指 成都渝三峡油漆有限公司
成都销售公司 指 成都渝三峡油漆销售有限公司
新疆渝三峡 指 新疆渝三峡涂料化工有限公司
关西涂料 指 重庆关西涂料有限公司
渝鹏投资 指 重庆渝鹏投资管理有限公司
北陆药业 指 北京北陆药业股份有限公司
财务公司 指 重庆化医控股集团财务有限公司
小贷公司 指 重庆市北部新区化医小额贷款有限公司
建筑涂料公司 指 重庆渝三峡建筑涂料有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 渝三峡 A 股票代码 000565
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆三峡油漆股份有限公司
公司的中文简称（如有） 渝三峡
公司的外文名称（如有） Chongqing Sanxia Paints Co.，Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Chqsxp
公司的法定代表人 苏中俊
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 楼晓波
联系地址 重庆市九龙坡区石坪桥横街 2 号附 5 号隆鑫国际写字楼 17 楼
电话 023-61525006
传真 023-61525007
电子信箱 sxyq000565@126.com sxyq000565@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 254,198,745.67 253,673,689.80 0.21%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,063,329.82 20,343,447.98 47.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
20,819,545.84 17,353,333.68 19.97%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -21,692,996.58 3,880,415.62 -659.04%
基本每股收益（元/股） 0.173 0.117 47.86%
稀释每股收益（元/股） 0.173 0.117 47.86%
加权平均净资产收益率 4.76% 3.51% 1.25%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 927,100,801.88 969,477,693.98 -4.37%
归属于上市公司股东的净资产（元） 618,359,460.54 597,565,360.40 3.48%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,500.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
801,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,200.00
从 2014 年 6 月 24 日至 2014 年
6 月 27 日收盘，公司通过深圳
证券交易所股票交易系统累计
出售了所持有的北陆药业
处置长期股权投资所取得的损益 8,500,983.98
817,054 股 股 票 ， 成 交 金 额
9,437,292.51 元，扣除成本和相
关交易税费后确认投资收益
8,500,983.98 元。
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合计 9,243,783.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，固定资产投资增长放缓(尤其是基建类投资)，加之云贵川渝等地区持续阴雨等因素，都加剧了油漆涂
料市场竞争、影响对油漆涂料的市场需求。公司积极克服各种不利因素，加大市场拓展力度，不断进行新产品开发，加强原
材料节约代用，大力完善环保、安全设施，确保生产供应平稳，保持了经营业绩的稳定，上半年实现营业收入2.54亿元，净
利润3,006万元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 254,198,745.67 253,673,689.80 0.21%
营业成本 193,036,955.70 191,685,059.00 0.71%
销售费用 10,651,364.15 9,826,010.37 8.40%
管理费用 30,722,144.59 31,330,626.03 -1.94%
主要系公司贷款规模较
财务费用 5,401,729.13 7,784,072.42 -30.61%
去年同期减少所致。
主要系公司子公司应缴
所得税费用 127,912.52 84,159.37 51.99%
所得税增加所致。
主要系公司对新产品的
研发投入 10,035,878.59 6,522,593.93 53.86%
科技投入增加所致。
主要系公司经营活动现
经营活动产生的现金流 金流入中收到其他与经
-21,692,996.58 3,880,415.62 -659.04%
量净额 营活动有关的现金减少
所致。
主要系公司出售持有的
北陆药业部分股票收到
投资活动产生的现金流
24,558,563.84 -1,903,117.08 现金以及上年同期注销
量净额
多宝钢材退股本金所
致。
筹资活动产生的现金流 主要系公司银行贷款规
-25,945,172.94 -137,971,449.89
量净额 模变化所致。
现金及现金等价物净增 主要系公司银行贷款规
-23,079,605.68 -135,994,151.35
加额 模变化所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期公司实现营业收入25,419.87万元，完成进度为年初披露的年度经营计划5.8亿的43.83%
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 243,586,806.07 185,618,126.63 23.80% 1.12% 0.25% 0.66%
分产品
油漆涂料 243,586,806.07 185,618,126.63 23.80% 1.12% 0.25% 0.66%
分地区
重庆地区 178,636,156.64 129,469,350.32 27.52% 1.01% -0.27% 0.93%
成都地区 53,078,299.79 46,740,804.48 11.94% 2.08% 3.49% -1.20%
新疆地区 11,872,349.64 9,407,971.83 20.76% -1.50% -7.59% 5.22%
四、核心竞争力分析
1、报告期内，“三峡及图” 注册商标被国家工商行政管理总局商标局认定为中国驰名商标，被重庆市工商行政管
理局认定为重庆市著名商标。公司荣获工业和信息化部全国工业品牌培育示范企业称号，中华全国总工会、国家安全生产监
督管理总局颁发的2013年度全国安康杯竞赛优胜单位称号，重庆市企业联合会、重庆市企业家协会、重庆市工业经济联合会
颁发的第三届最具影响力的重庆知名品牌企业称号等荣誉。公司醇酸水乳化技术涂料系列、防腐涂料系列、高性能工业涂料
系列经重庆市科学技术委员会组织专家评审和公示，认定为重庆市高新技术产品。
2、新产品开发方面
（1）技术中心共开发新产品21项，其中立项6项，公司级新产品5项，市级新产品1项。
（2）上半年新产品产量持续增长。
（3）新产品开发方向
①水性化产品，如水性醇酸系列产品，水性防腐涂料，水性隔热反射涂料。
②市场所需高性能产品，如阻燃导电涂料，伪装涂料，防涂鸦涂料，免打磨汽车中涂漆，客车面漆等。
3、节约代用方面
公司通过优化配方、新材料应用，在降低产品成本的同时，还降低了产品VOC含量，提高了产品固含量，大大提高了
生产效率，充分体现了技术创新在节代上的作用。公司还继续加大与加拿大、英国等公司以及重庆大学等院校的合作，提高
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公司产品水性化比例以致完全水性化，从而提高产品的核心竞争力。
4、“两个中心”(企业技术中心<省级>、重庆市防腐涂料工程技术研究中心<省级>)工作方面
（1）完成重庆市防腐涂料工程技术研究中心结题，获得重庆市科学技术委员会项目资金支持。
（2）进行高新技术产品和高新技术企业申报工作：公司3大类产品已通过重庆市科学技术委员会审核，确认为重庆市高新技
术产品，为高新技术企业的申报工作奠定了较好的基础。
（3）继续加强专利申报工作，拟申报发明专利2项。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
重庆银行
1,000,000. 1,000,000. 长期股权
股份有限 商业银行 975,516 975,516 0.00 投资
00 00 投资
公司
1,000,000. 1,000,000.
合计 975,516 -- 975,516 -- 0.00 -- --
00 00
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
0.00
期末持有的其他证券投资 0.00 -- -- -- --
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
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公司对北陆药业的年初持股比例为14.14%（持有股数为4,318.71万股），为其第二大股东；2014年3月由于北陆药业实
施限制性股票股权激励方案，公司持有北陆药业股数不变，持股比例变更为13.87%；2014年6月24日至2014年6月27日，公
司通过深圳证券交易所股票交易系统累计出售了所持有的北陆药业817,054股股票，成交金额9,437,292.51元，占该公司总股
本的0.26%， 扣除成本和相关交易税费后取得投资收益8,500,983.98元；截止2014年6月30日，公司尚持有北陆药业42,370,000
股股票，持股比例13.61%。由于北陆药业2014年半年度报告公告时间晚于本公司，本期公司以北陆药业公告的2014年半年
度业绩预告区间3,929.25万元-4,256.80万元，取平均值为基础计算应享有的投资收益5,719,818.40元。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
成都渝三 销售油漆、
峡油漆销 合成树脂、 21,159,867. 30,212,942. 170,455.5
子公司 商贸业 110.00 万元 716,914.85 127,691.65
售有限公 金属材料 31 95 3
司 等
新疆渝三
涂料制造、
峡涂料化 2,000.00 万 47,091,414. 21,952,545. 11,872,349.
子公司 制造业 销售、金属 -8,003.03 6,648.33
工有限公 元 23 23 64
材料等
司
研发、生
重庆渝三 产、销售：
峡建筑涂 涂料、涂料 2,000.00 万 22,717,209. 20,104,078. 2,488,720.7 -37,613.5
子公司 制造业 -37,613.54
料有限公 助剂、从事 元 34 06 6 4
司 建筑相关
业务
成都渝三
制造、批发 2700.90 万 36,671,639. 30,842,512. 22,865,356. 1,076,268
峡油漆有 子公司 制造业 1,077,768.29
零售油漆 元 07 01 84 .29
限公司
汽车漆、工
重庆关西 业用涂料
2334.20 万 201,452,53 147,758,33 118,697,41 13,690,96 11,586,657.2
涂料有限 参股公司 制造业 及有关化
元 4.97 5.84 3.82 5.06 1
公司 学工业制
品
生产、销售
片剂、颗粒
北京北陆 剂、胶囊
30,549.82 40,930,250.0
药业股份 参股公司 制造业 剂、小容量
万元 0
有限公司 注射剂、大
容量注射
剂、原料药
重庆渝鹏 参股公司 其他 金融投资 1,000 万元 6,468,067.4 6,429,831.5 0.00 0.00 0.00
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投资管理 1 5
有限公司
为化医集
重庆化医
团成员单
控股集团 金融服务 5,938,851,5 709,907,35 124,852,78 60,790,17 45,495,684.4
参股公司 位提供相 50,000 万元
财务有限 业 14.75 9.17 9.03 8.47 5
关金融服
公司
务
重庆北部 办理各项
新区化医 其他金融 贷款，票据 312,022,12 210,036,55 8,666,686.7 6,111,117.
参股公司 20,000 万元 5,275,551.95
小额贷款 业 贴现，资产 7.48 2.53 0 73
公司 转让
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期公司董事会已实施2013年度利润分配方案：10股派0.5元现金（含税）,派现金额8,671,844.40元（含税）。具体详见公
司于2014年5月17日发布的《2013年度分红派息实施公告》，公告编号2014-017。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
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中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司对国企改革的看法、
国泰君安证券：罗
国企改革的难处、公司的
雨、陆建巍，华银
产品开发计划、军品业务
精治资产管理有限
2014 年 3 月 17 日 公司 实地调研 机构 占公司产品的比例、公司
公司：杨桦，中邮
未来的整体规划，未提供
创业基金管理有限
资料。（具体内容详见投资
公司：蒋佳霖
者关系互动平台）
公司生产经营情况，未提
2014 年 1 月-6 月 公司 电话沟通 个人 投资者
供资料
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、
法规的要求，规范公司运作，不断健全和完善公司的治理结构和治理制度，建立了较为完善的法人治理结构。目前经公司股
东大会或董事会审议通过的正在执行的制度及最新披露时间列表如下：
序号 制度名称 最新披露日期
1 公司章程 2013年12月27日
2 董事会议事规则 2013年12月27日
3 内幕信息及知情人管理制度 2011年12月10日
4 内部审计制度 2011年6月23日
5 信息披露管理制度 2011年4月9日
6 内部控制制度 2011年4月9日
7 投资者关系管理制度 2011年4月9日
8 募集资金管理制度 2011年4月9日
9 董事会关联交易委员会工作细则 2011年2月22日
10 董事会战略与风险管理委员会工作细则 2011年2月22日
11 会计师事务所选聘制度 2010年2月26日
12 年报信息披露重大差错责任追究制度 2010年2月26日
13 外部信息报送和使用管理制度 2010年2月26日
14 关联方资金往来管理制度 2008年8月19日
15 独立董事年度报告工作制度 2008年3月8日
16 董事会审计委员会年度审计工作流程 2008年3月8日
17 关联交易管理制度 2007年11月6日
18 审计委员会工作细则 2007年8月25日
19 提名委员会工作细则 2007年8月25日
20 薪酬与考核委员会工作细则 2007年8月25日
21 接待和推广制度 2007年6月23日
22 独立董事制度 2005年5月31日
公司董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行经营决策、行使权力和承担义
务等，确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信
息披露指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着“三公”原则，认真、
及时地履行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整性，没有出现虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的情形，确保了公司全体股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信息，公司治理情况与《公司法》和证监会
的相关规定要求不存在重大差异。
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二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
17
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
代收代付社
重庆渝漆涂装防腐工 同受控股股 应收关联方
会保障金及 否 15.76
程有限公司 东控制 债权
住房公积金
代收代付社
重庆市渝漆物业发展 同受控股股 应收关联方
会保障金及 否 13.7
有限公司 东控制 债权
住房公积金
关联债权债务对公司经营成果及财 公司为重庆渝漆涂装防腐工程有限公司、重庆市渝漆物业发展有限公司代收代付社会
务状况的影响 保障金及住房公积金，上述事宜对公司经营成果及财务状况不造成影响。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年财务公司根据公司需求，向公司提供存款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务、设计相关金融
服务产品和经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。经公司2014年2月27日第七届第二次董事会和2014年3
月27日召开的2013年年度股东大会审议通过，2014年上半年公司和财务公司发生的交易均未超过公司关联交易预计，列示如
下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 收取或支付利
息、手续费
存放于财务公司存款 90,443,994.20 96,363,994.99 170,115,429.65 16,692,559.54 60,582.64
票据中间业务-存放 75,897,684.23 80,398,894.64 96,303,412.35 59,993,166.52
于财务公司承兑汇票
（注）
票据中间业务-委托 41,600,000.00 36,780,000.00 41,600,000.00 41,600,000.00
财务公司开具银行承
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
兑汇票
注：本期减少系公司存放于财务公司的承兑汇票到期后，收到承兑银行支付的款项。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
2006年4月28日，公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革股东会审议并通过了《重庆三峡油漆股份有限公司股
权分置改革及资产置换的议案》, 该方案是以“送股+资产置换”相结合的对价形式，其中：化医集团将持有价值为5,493万元
的重庆三峡英力化工有限公司54.93%的股权，与本公司5,493万元的等额资产进行交换，化医集团将本公司置换出的账面净
值为5,492万元的资产（包含应收账款、其他应收款、存货、固定资产），委托本公司经营管理和处置，化医集团以前述资
产经营管理和处置的全部收益向本公司支付受托经营管理费用，并保证前述资产无条件永久归本公司经营管理和处置，不得
以任何理由收回前述资产和在前述资产上设置抵押、质押等担保权利。截至2014年6月30日，公司受托经营资产的余额为应
收账款25,950,288.42元，其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产公司已经报废处置完毕。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司房屋租赁具体情况详见于2014年2月28日披露的2013年年度报告。
2014年5月公司收到遵义市侨盛欣房地产开发有限公司关于终止租赁关系的通知：“我公司承租贵司‘侨欣世家’A栋负一
层、平街第一层和第二层以及‘侨欣世家’中庭负一层和负二层的商业用房，现因资金短缺，无力继续承租上述房产，为此我
公司特向贵司提出解除房屋租赁关系，对于拖欠的租金我公司将尽快筹集资金支付。关于我公司尚未为贵司办理前述房屋产
权证书，造成贵司的损失按合同约定及法律规定执行。”鉴于上述情况，报告期公司确认一季度租金收入250万元，从今年二
19
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
季度起不再确认租金收入。
公司采取相应措施保障公司相关资产的合法权益，并加强对公司资产状况动态及时跟踪，2014年6月30日，钟伟与本公
司签订了股权质押担保合同：“鉴于重庆三峡油漆股份有限公司于2012年2月23日购买了‘侨欣世家小区’A栋负一层、平街一
层、二层以及‘侨欣世家’中庭负一层和负二层商业用房并签订相关《商品房买卖合同》和协议及租赁合同，为确保遵义市侨
盛欣房地产开发有限公司按前述合同、协议之约定履行相关责任及义务，现钟伟自愿以持有的湄潭金华房地产开发有限公司
31%股权向重庆三峡油漆股份有限公司提供担保，并承担连带保证担保责任。”公司于2014年6月30日在遵义市湄潭县工商行
政管理局办理了股权出质登记手续。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期公司获得中国驰名商标称号，具体详见公司于2014年3月21日发布的《关于获得中国驰名商标的公告》，公告编号
2014-013。
2、根据北京北陆药业股份有限公司（证券代码：300016）于2014年3月12日发布的《关于限制性股票激励计划授予登记完成
的公告》，北京北陆药业股份有限公司的总股本由305,498,208股变更为311,273,808股，我公司持有43,187,054股，持股数不
变，持股比例由14.14%变更为13.87%。
3、报告期公司通过深圳证券交易所股票交易系统出售了所持有的北陆药业部分股票，本次出售后，公司尚持有北陆药业
42,370,000股股票, 占该公司总股本的13.61%，具体详见公司于2014年6月28日发布的《关于出售北京北陆药业股份有限公司
部分股票的公告》，公告编号2014-018 。
21
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 22,991 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
重庆化医控股 70,308,
国有法人 40.54% 70,308,593
（集团）公司 593
1,159,8
赖秀娟 境内自然人 0.67% 1,159,800
00
1,075,0
刘合军 境内自然人 0.62% 1,075,037
37
林泗华 境内自然人 0.52% 905,853 905,853
长安基金－光大
银行－长安群英
境内非国有法人 0.49% 847,362 847,362
11 号分级资产管
理计划
刘可 境内自然人 0.45% 775,448 775,448
林益娇 境内自然人 0.39% 684,582 684,582
李民 境内自然人 0.39% 668,000 668,000
陈晓东 境内自然人 0.35% 610,018 610,018
吕越 境内自然人 0.35% 603,761 603,761
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东其关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
明 规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
22
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重庆化医控股（集团）公司 70,308,593 人民币普通股 70,308,593
赖秀娟 1,159,800 人民币普通股 1,159,800
刘合军 1,075,037 人民币普通股 1,075,037
林泗华 905,853 人民币普通股 905,853
长安基金－光大银行－长安群英 11
847,362 人民币普通股 847,362
号分级资产管理计划
刘可 775,448 人民币普通股 775,448
林益娇 684,582 人民币普通股 684,582
李民 668,000 人民币普通股 668,000
陈晓东 610,018 人民币普通股 610,018
吕越 603,761 人民币普通股 603,761
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知上述股东其关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
名股东之间关联关系或一致行动的 规定的一致行动人。
说明
公司股东林泗华除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过兴业证券股份有限公司客户
前十大股东参与融资融券业务股东 信用交易担保证券账户持有 905,853 股，合计持有 905,853 股;公司股东吕越除通过普
情况说明（如有）（参见注 4） 通证券账户持有 0 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
有 603,761 股，合计持有 603,761 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
二、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
三、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
23
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
24
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
25
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 80,945,681.14 104,025,286.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 97,223,747.60 156,769,672.99
应收账款 171,413,660.70 99,237,945.68
预付款项 3,615,944.87 4,994,775.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,022,871.32 12,179,657.21
买入返售金融资产
存货 107,392,460.36 125,907,979.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 132,531.22
流动资产合计 472,614,365.99 503,247,848.58
26
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 183,306,143.68 190,791,788.34
投资性房地产
固定资产 221,710,349.05 229,089,401.04
在建工程 8,137,569.62 4,746,410.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,631,231.68 23,901,104.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,331,141.86 11,331,141.86
其他非流动资产 6,370,000.00 6,370,000.00
非流动资产合计 454,486,435.89 466,229,845.40
资产总计 927,100,801.88 969,477,693.98
流动负债：
短期借款 112,000,000.00 112,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 36,780,000.00 41,600,000.00
应付账款 20,482,034.18 57,602,960.47
预收款项 2,553,854.51 9,125,506.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,520,985.77 30,762,255.37
应交税费 5,779,954.96 7,345,862.88
27
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 11,951,721.25 8,343,957.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 32,400,000.00 64,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 247,468,550.67 330,780,542.91
非流动负债：
长期借款 54,000,000.00 34,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,272,790.67 7,131,790.67
非流动负债合计 61,272,790.67 41,131,790.67
负债合计 308,741,341.34 371,912,333.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 173,436,888.00 173,436,888.00
资本公积 187,859,572.62 188,456,957.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,332,987.19 75,332,987.19
一般风险准备
未分配利润 181,730,012.73 160,338,527.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 618,359,460.54 597,565,360.40
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 618,359,460.54 597,565,360.40
负债和所有者权益（或股东权益）总
927,100,801.88 969,477,693.98
计
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
2、母公司资产负债表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 73,542,707.37 98,790,527.52
交易性金融资产
应收票据 95,560,751.93 133,310,236.59
应收账款 169,596,710.73 92,543,150.63
预付款项 3,531,518.07 3,599,236.57
应收利息
应收股利
其他应收款 30,028,900.31 23,981,628.06
存货 74,903,893.58 99,845,447.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 447,164,481.99 452,070,226.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 239,406,143.68 246,891,788.34
投资性房地产
固定资产 188,786,291.91 195,240,399.22
在建工程 2,777,744.26 1,004,320.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,836,853.85 23,097,228.17
开发支出
商誉
29
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 10,509,110.33 10,509,110.33
其他非流动资产 6,370,000.00 6,370,000.00
非流动资产合计 470,686,144.03 483,112,847.00
资产总计 917,850,626.02 935,183,073.78
流动负债：
短期借款 112,000,000.00 112,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 36,780,000.00 41,600,000.00
应付账款 19,183,221.87 52,302,524.98
预收款项 2,553,854.51 3,384,202.31
应付职工薪酬 25,242,402.76 30,479,742.88
应交税费 5,856,990.58 5,544,468.11
应付利息
应付股利
其他应付款 23,534,917.73 6,094,409.05
一年内到期的非流动负债 32,400,000.00 64,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 257,551,387.45 315,405,347.33
非流动负债：
长期借款 54,000,000.00 34,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,160,651.12 3,160,651.12
非流动负债合计 57,160,651.12 37,160,651.12
负债合计 314,712,038.57 352,565,998.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 173,436,888.00 173,436,888.00
资本公积 184,449,527.46 185,046,912.74
减：库存股
专项储备
30
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 75,311,177.49 75,311,177.49
一般风险准备
未分配利润 169,940,994.50 148,822,097.10
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 603,138,587.45 582,617,075.33
负债和所有者权益（或股东权益）总
917,850,626.02 935,183,073.78
计
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
3、合并利润表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 254,198,745.67 253,673,689.80
其中：营业收入 254,198,745.67 253,673,689.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 243,605,768.59 246,254,228.80
其中：营业成本 193,036,955.70 191,685,059.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,505,335.99 970,625.75
销售费用 10,651,364.15 9,826,010.37
管理费用 30,722,144.59 31,330,626.03
财务费用 5,401,729.13 7,784,072.42
资产减值损失 2,288,239.03 4,657,835.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
18,855,465.26 10,009,904.26
填列）
其中：对联营企业和合营
10,354,481.28 9,941,618.14
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,448,442.34 17,429,365.26
加：营业外收入 803,000.00 3,135,600.00
减：营业外支出 60,200.00 145,485.70
其中：非流动资产处置损
144,885.70
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
30,191,242.34 20,419,479.56
列）
减：所得税费用 127,912.52 84,159.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,063,329.82 20,335,320.19
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 30,063,329.82 20,343,447.98
少数股东损益 -8,127.79
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.173 0.117
（二）稀释每股收益 0.173 0.117
七、其他综合收益
八、综合收益总额 30,063,329.82 20,335,320.19
归属于母公司所有者的综合收益
30,063,329.82 20,343,447.98
总额
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 -8,127.79
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
4、母公司利润表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 217,925,372.84 220,142,672.97
减：营业成本 165,050,729.17 167,404,616.79
32
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,294,310.72 784,739.70
销售费用 7,892,554.67 6,960,973.04
管理费用 25,405,069.95 25,671,759.35
财务费用 5,418,802.95 7,830,655.00
资产减值损失 2,570,128.84 4,777,071.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
18,855,465.26 10,009,904.26
列）
其中：对联营企业和合营企
10,354,481.28 9,941,618.14
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,149,241.80 16,722,761.77
加：营业外收入 701,500.00 3,085,600.00
减：营业外支出 60,000.00 144,885.70
其中：非流动资产处置损失 144,885.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
29,790,741.80 19,663,476.07
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,790,741.80 19,663,476.07
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.172 0.113
（二）稀释每股收益 0.172 0.113
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,790,741.80 19,663,476.07
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
5、合并现金流量表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,793,064.39 157,558,191.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
33
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0.00 3,063,509.00
收到其他与经营活动有关的现金 6,872,810.91 21,801,655.22
经营活动现金流入小计 155,665,875.30 182,423,355.94
购买商品、接受劳务支付的现金 105,127,270.67 88,389,124.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
36,083,868.14 37,680,234.70
金
支付的各项税费 19,245,258.56 11,560,353.09
支付其他与经营活动有关的现金 16,902,474.51 40,913,228.09
经营活动现金流出小计 177,358,871.88 178,542,940.32
经营活动产生的现金流量净额 -21,692,996.58 3,880,415.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,425,019.24 0.00
取得投资收益所收到的现金 16,318,705.40 12,386,991.52
处置固定资产、无形资产和其他
57,348.97
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,743,724.64 12,444,340.49
购建固定资产、无形资产和其他
1,185,160.80 3,377,374.55
长期资产支付的现金
34
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,970,083.02
投资活动现金流出小计 1,185,160.80 14,347,457.57
投资活动产生的现金流量净额 24,558,563.84 -1,903,117.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 256,348.01 363,062.82
筹资活动现金流入小计 60,256,348.01 363,062.82
偿还债务支付的现金 71,600,000.00 121,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,601,520.95 17,334,512.71
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 86,201,520.95 138,334,512.71
筹资活动产生的现金流量净额 -25,945,172.94 -137,971,449.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,079,605.68 -135,994,151.35
加：期初现金及现金等价物余额 104,025,286.82 213,541,115.69
六、期末现金及现金等价物余额 80,945,681.14 77,546,964.34
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
6、母公司现金流量表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
35
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 130,362,707.48 132,704,556.26
收到的税费返还 3,060,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 1,053,924.58 254,235.00
经营活动现金流入小计 131,416,632.06 136,018,791.26
购买商品、接受劳务支付的现金 95,763,003.70 71,565,758.20
支付给职工以及为职工支付的现
31,516,354.38 33,473,809.37
金
支付的各项税费 15,533,426.07 9,137,837.04
支付其他与经营活动有关的现金 13,400,436.87 19,563,874.58
经营活动现金流出小计 156,213,221.02 133,741,279.19
经营活动产生的现金流量净额 -24,796,588.96 2,277,512.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,425,019.24 11,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 16,318,705.40 12,386,991.52
处置固定资产、无形资产和其他
57,348.97
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,743,724.64 23,444,340.49
购建固定资产、无形资产和其他
240,458.66 1,171,732.25
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 240,458.66 1,171,732.25
投资活动产生的现金流量净额 25,503,265.98 22,272,608.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 245,971.21 361,202.78
筹资活动现金流入小计 60,245,971.21 361,202.78
偿还债务支付的现金 71,600,000.00 121,000,000.00
36
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
14,600,468.38 17,332,654.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 86,200,468.38 138,332,654.89
筹资活动产生的现金流量净额 -25,954,497.17 -137,971,452.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,247,820.15 -113,421,331.80
加：期初现金及现金等价物余额 98,790,527.52 186,272,904.02
六、期末现金及现金等价物余额 73,542,707.37 72,851,572.22
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
7、合并所有者权益变动表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
173,436 188,456, 75,332, 160,338, 597,565,36
一、上年年末余额
,888.00 957.90 987.19 527.31 0.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
173,436 188,456, 75,332, 160,338, 597,565,36
二、本年年初余额
,888.00 957.90 987.19 527.31 0.40
三、本期增减变动金额（减少 -597,38 21,391,4 20,794,100
以“－”号填列） 5.28 85.42 .14
30,063,3 30,063,329
（一）净利润
29.82 .82
-597,38 -597,385.2
（二）其他综合收益
5.28 8
-597,38 30,063,3 29,465,944
上述（一）和（二）小计
5.28 29.82 .54
37
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,671,8 -8,671,844.
（四）利润分配
44.40 40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,671,8 -8,671,844.
配 44.40 40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
2,570,72 2,570,720.
1．本期提取
0.70 70
2,570,72 2,570,720.
2．本期使用
0.70 70
（七）其他
173,436 187,859, 75,332, 181,730, 618,359,46
四、本期期末余额
,888.00 572.62 987.19 012.73 0.54
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
173,436 188,456, 72,084, 135,583, 11,003,16 580,565,33
一、上年年末余额
,888.00 957.90 434.39 890.20 1.18 1.67
加：同一控制下企业合并
38
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
173,436 188,456, 72,084, 135,583, 11,003,16 580,565,33
二、本年年初余额
,888.00 957.90 434.39 890.20 1.18 1.67
三、本期增减变动金额（减少 11,671,6 11,663,475
-8,127.79
以“－”号填列） 03.58 .79
20,343,4 20,335,320
（一）净利润 -8,127.79
47.98 .19
（二）其他综合收益
20,343,4 20,335,320
上述（一）和（二）小计 -8,127.79
47.98 .19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,671,8 -8,671,844.
（四）利润分配
44.40 40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,671,8 -8,671,844.
配 44.40 40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
39
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
173,436 188,456, 72,084, 147,255, 10,995,03 592,228,80
四、本期期末余额
,888.00 957.90 434.39 493.78 3.39 7.46
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
173,436,88 185,046,91 75,311,177 148,822,09 582,617,07
一、上年年末余额
8.00 2.74 .49 7.10 5.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
173,436,88 185,046,91 75,311,177 148,822,09 582,617,07
二、本年年初余额
8.00 2.74 .49 7.10 5.33
三、本期增减变动金额（减少 -597,385.2 21,118,897 20,521,512
以“－”号填列） 8 .40 .12
29,790,741 29,790,741
（一）净利润
.80 .80
-597,385.2 -597,385.2
（二）其他综合收益
8 8
-597,385.2 29,163,356
上述（一）和（二）小计
8 .52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-8,671,844. -8,671,844.
（四）利润分配
40 40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,671,844. -8,671,844.
40
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
40 40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
2,570,720.
1．本期提取
70
2,570,720.
2．本期使用
70
（七）其他
173,436,88 184,449,52 75,311,177 169,940,99 603,138,58
四、本期期末余额
8.00 7.46 .49 4.50 7.45
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
173,436,88 185,046,91 72,062,624 128,256,96 558,803,39
一、上年年末余额
8.00 2.74 .69 6.30 1.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
173,436,88 185,046,91 72,062,624 128,256,96 558,803,39
二、本年年初余额
8.00 2.74 .69 6.30 1.73
三、本期增减变动金额（减少以 10,991,631 10,991,631
“－”号填列） .67 .67
19,663,476 19,663,476
（一）净利润
.07 .07
（二）其他综合收益
19,663,476 19,663,476
上述（一）和（二）小计
.07 .07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
41
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-8,671,844. -8,671,844.
（四）利润分配
40 40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-8,671,844. -8,671,844.
3．对所有者（或股东）的分配
40 40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
173,436,88 185,046,91 72,062,624 139,248,59 569,795,02
四、本期期末余额
8.00 2.74 .69 7.97 3.40
法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：梁渝
三、公司基本情况
重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（92）30号文批准，由
原重庆油漆厂改组成立，1994年4月经批准，公司的社会公众股在深圳证券交易所交易系统挂牌上市。
截至2014年6月30日，公司注册资本17,343.69万元，股本17,343.69万元，均为无限售条件的流通股份（A股）。
公司属化工产品制造行业，经营范围为：制造、销售油漆、涂料及合成树脂、金属包装制品，销售金属材料（不含稀贵
金属）、五金、交电、百货、化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡胶制品、化工原料（不含化学危险品），货
物及技术进出口。公司主要产品为三峡牌油漆（涂料）等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
42
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》
编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之
间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公
允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对
已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单个客户欠款余额占应收账款余额 3%及以上的应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准
款、占其他应收款余额 6%及以上的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合应收款项的未来现金流量现值
单项计提坏账准备的理由
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、自制半成品按计划成本进行核算，月末通过分摊材料成本差异调
整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托代销商品按实际成本核算，发出时采用月末一次加权平均法结
转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：其他
按计划成本进行核算,月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步
实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并
形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本
(合同或协议约定价值不公允的除外)。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资
产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
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（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-35、20 1.00% 2.83-12.38、4.95
机器设备 6-20 1.00% 4.95-16.50
电子设备 6-10 1.00% 9.9-16.50
运输设备 6-10 1.00% 9.9-16.50
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
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（3）暂停资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50(年) 土地使用权证上的使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务
很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。
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19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司的业务分为内销和外销业务，收入确认
时点的具体判断标准如下： 产品发出时销售部填制交/提货通知单，根据客户授权情况，由客户或客户指定的物流公司
到仓库提货，在提货时，出具身份证明、交/提货通知单经财务审核后，交给仓库管理员，仓库管理员审核后根据交/提货通
知单编制产品出库单后发货，并由提货人在交/提货通知单上签字确认，财务部门审核产品出库单并开具发票，确认销售收
入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1).对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2).政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3).与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%
营业税 租金收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 税率
本公司 15%
成都渝三峡油漆有限公司 25%
成都渝三峡油漆销售有限公司 25%
新疆渝三峡涂料化工有限公司 25%
重庆渝三峡建筑涂料有限公司 25%
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2、税收优惠及批文
根据重庆市地方税务局《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三峡油漆股份有限公司企业所得税的批复》（渝地税免
[2005]381号），鉴于公司防腐漆等生产业务符合国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录列举范围，其收入占公司总收
入70%时，同意对公司2003年度至2010年度的企业所得税减按15%的税率征收。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58
号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011-2014
年度公司的经营业务未发生改变，2011-2013年度公司所得税汇算清缴税率为15%，2014年度暂按15%税率申报缴纳企业所得
税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
销售油
成都渝
成都市 漆、合
三峡油
全资子 祥和里 110.00 成树 1,100,0 100.00 100.00
漆销售 商贸业 是
公司 108 号 万元 脂、金 00.00 % %
有限公
53 栋 属材料
司
等
新疆渝 呼图壁 涂料制
全资子 2,000.0 20,000, 100.00 100.00
三峡涂 县鸿新 制造业 造、销 是
公司 0 万元 000.00 % %
料化工 工业园 售：涂
53
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公 区 料、金
司 属材料
等
研发、
生产、
重庆渝 销售：
三峡建 江津德 涂料、
全资子 2,000.0 20,000, 100.00 100.00
筑涂料 感工业 制造业 涂料助 是
公司 0 万元 000.00 % %
有限公 园区 剂、从
司 事建筑
相关业
务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
成都市
成都渝 龙泉驿
制造、
三峡油 全资子 区西河 2,700.9 15,000, 100.00 100.00
制造业 批发零 是
漆有限 公司 工业园 0 万元 000.00 % %
售油漆
公司 区螺丝
路 82 号
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
54
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 18,090.79 -- -- 72,765.17
人民币 -- -- 18,090.79 -- -- 72,765.17
银行存款： -- -- 71,502,571.11 -- -- 103,952,521.65
人民币 -- -- 71,502,571.11 -- -- 103,952,521.65
其他货币资金： -- -- 9,425,019.24 -- --
人民币 -- -- 9,425,019.24 -- --
合计 -- -- 80,945,681.14 -- -- 104,025,286.82
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 5,283,874.60 30,162,620.77
银行承兑汇票 91,939,873.00 126,607,052.22
合计 97,223,747.60 156,769,672.99
注：期末应收票据中有 59,993,166.52 元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，详见本财务报表附注八.5.(4)之说明。
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆三峡油漆化工经营
2013 年 11 月 16 日 2014 年 05 月 16 日 5,000,000.00 商业承兑汇票
部
重庆三峡油漆化工经营
2013 年 12 月 08 日 2014 年 06 月 08 日 5,000,000.00 商业承兑汇票
部
合计 -- -- 10,000,000.00 --
55
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广东绿洲肥业有限公司 2014 年 01 月 14 日 2014 年 07 月 13 日 1,695,280.00 银行承兑汇票
重庆松藻煤电有限责任
2014 年 03 月 24 日 2014 年 08 月 24 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
公司
江苏长江纸业有限公司 2014 年 02 月 28 日 2014 年 08 月 28 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
湖北新蓝天新材料股份
2014 年 04 月 04 日 2014 年 10 月 04 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
有限公司
四川宏华石油设备有限
2014 年 02 月 13 日 2014 年 08 月 13 日 800,000.00 银行承兑汇票
公司
合计 -- -- 5,495,280.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
截至2014年6月30日，无未到期已贴现或质押的商业承兑汇票。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
185,927,14 14,513,486. 111,648,0 12,410,096.2
账龄分析法组合 100.00% 7.81% 100.00% 11.12%
7.15 45 41.91 3
185,927,14 14,513,486. 111,648,0 12,410,096.2
组合小计 100.00% 7.81% 100.00% 11.12%
7.15 45 41.91 3
185,927,14 14,513,486. 111,648,0 12,410,096.2
合计 -- -- -- --
7.15 45 41.91 3
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
56
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 168,069,440.41 90.40% 4,917,100.27 93,790,335.17 84.00% 2,813,710.05
1至2年 6,122,210.73 3.29% 612,221.08 6,122,210.73 5.48% 612,221.08
2至3年 2,930,850.16 1.58% 586,170.04 2,930,850.16 2.63% 586,170.04
3 年以上 8,804,645.85 4.74% 8,397,995.06 8,804,645.85 7.89% 8,397,995.06
3至4年 402,723.60 0.22% 201,361.80 402,723.60 0.36% 201,361.80
4至5年 1,026,444.96 0.55% 821,155.97 1,026,444.96 0.92% 821,155.97
5 年以上 7,375,477.29 3.97% 7,375,477.29 7,375,477.29 6.61% 7,375,477.29
合计 185,927,147.15 -- 14,513,486.45 111,648,041.91 -- 12,410,096.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
重庆三峡喷漆经贸公司 非关联方 44,560,999.38 1 年以内 23.97%
重庆三峡油漆化工经营
非关联方 39,111,261.50 1 年以内 21.04%
部
成都七彩化工涂料有限
非关联方 13,956,237.04 1 年以内 7.51%
公司
重庆工业设备安装集团
非关联方 3,220,148.67 1 年以内 1.73%
有限公司
中铁九桥工程有限公司 非关联方 2,695,644.53 1 年以内 1.45%
合计 -- 103,544,291.12 -- 55.70%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
57
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
重庆化医紫鹰资产经营管理有
重庆渝漆涂装防腐工程有限
限公司之子公司，同受控股股 684,124.66 0.37%
公司
东控制
重庆紫光化工股份有限公司 同受控股股东控制 2,036.93 0.00%
重庆长寿捷圆化工有限公司 同受控股股东控制 142,948.26 0.08%
重庆关西涂料有限公司 联营企业 10,072.31 0.01%
重庆农药化工(集团)有限公
同受控股股东控制 11,018.70 0.01%
司
重庆长化捷丰机械安装有限 重庆长寿捷圆化工有限公司之
316.58 0.00%
公司 子公司，同受控股股东控制
合计 -- 850,517.44 0.47%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
15,078,343.4 15,050,280.5
账龄分析法组合 100.00% 3,055,472.10 20.26% 100.00% 2,870,623.29 19.07%
2 0
15,078,343.4 15,050,280.5
组合小计 100.00% 3,055,472.10 20.26% 100.00% 2,870,623.29 19.07%
2 0
15,078,343.4 15,050,280.5
合计 -- 3,055,472.10 -- -- 2,870,623.29 --
2 0
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
58
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：
1 年以内小计 12,065,581.86 80.02% 545,974.38 12,037,518.94 79.98% 361,125.57
1至2年 415,333.43 2.75% 41,533.34 415,333.43 2.76% 41,533.34
2至3年 65,650.75 0.44% 13,130.15 65,650.75 0.43% 13,130.15
3 年以上 2,531,777.38 16.79% 2,454,834.23 2,531,777.38 16.83% 2,454,834.23
3至4年 80,683.00 0.54% 40,341.50 80,683.00 0.54% 40,341.50
4至5年 183,008.25 1.21% 146,406.60 183,008.25 1.22% 146,406.60
5 年以上 2,268,086.13 15.04% 2,268,086.13 2,268,086.13 15.07% 2,268,086.13
合计 15,078,343.42 -- 3,055,472.10 15,050,280.50 -- 2,870,623.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
遵义市侨盛欣房地产开
非关联方 8,977,334.55 1 年以内 59.54%
发有限公司
重庆市安全监督管理局 非关联方 550,000.00 2-3 年、5 年以上 3.65%
重庆市渝川燃气有限责
非关联方 550,000.00 1 年以内 3.65%
任公司
重庆有机化工厂 非关联方 447,746.70 5 年以上 2.97%
彭水苗族土家族自治县
非关联方 360,373.59 5 年以上 2.39%
福欣公司
合计 -- 10,885,454.84 -- 72.20%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
59
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内 3,364,649.10 93.05% 4,743,479.48 94.97%
1至2年 95,969.40 2.65% 95,969.40 1.92%
2至3年 65,944.06 1.82% 65,944.06 1.32%
3 年以上 89,382.31 1.79% 89,382.31 1.79%
合计 3,615,944.87 -- 4,994,775.25 --
预付款项账龄的说明
本报告期预付款项余额中无账龄超过一年的大额预付款项。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东星洋石油化工有限
非关联方 2,634,294.50 1 年以内 货物未到
公司
荆州市博尔德化学有限
非关联方 381,372.17 1 年以内 货物未到
公司
重庆新生机电有限责任
非关联方 62,829.00 1 年以内 货物未到
公司
四川达兴能源股份有限
非关联方 52,282.64 1 年以内 货物未到
公司
益阳旭日精细化工有限
非关联方 52,000.00 1 年以内 货物未到
公司
合计 -- 3,182,778.31 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,864,640.28 62,864,640.28 74,277,368.68 74,277,368.68
在产品 3,028,083.52 3,028,083.52 4,456,523.96 4,456,523.96
库存商品 31,884,432.75 31,884,432.75 28,848,902.55 28,848,902.55
60
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
包装物 398,459.78 398,459.78 338,697.32 338,697.32
自制半成品 9,216,844.03 9,216,844.03 17,986,486.90 17,986,486.90
合计 107,392,460.36 107,392,460.36 125,907,979.41 125,907,979.41
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预交所得税 132,531.22
合计 0.00 132,531.22
其他流动资产说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
重庆关西涂料
40.00% 40.00% 201,452,534.97 53,694,199.13 147,758,335.84 118,697,413.82 11,586,657.21
有限公司
北京北陆药业
股份有限公司 13.61% 13.61% 40,930,250.00
（注）
重庆渝鹏投资
40.00% 40.00% 6,468,067.41 38,235.86 6,429,831.55 0.00 0.00
管理有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
公司对北陆药业的年初持股比例为14.14%（持有股数为4,318.71万股），为其第二大股东；2014年3月由于北陆药业实
施限制性股票股权激励方案，公司持有北陆药业股数不变，持股比例变更为13.87%；2014年6月24日至2014年6月27日，公司
通过深圳证券交易所股票交易系统累计出售了所持有的北陆药业817,054股股票，截止2014年6月30日，公司尚持有北陆药业
42,370,000股股票，持股比例13.61%；由于北陆药业2014年半年度报告公告时间晚于本公司，本期公司以北陆药业公告的2014
年半年度业绩预告区间3,929.25万元-4,256.80万元，取平均值为基础计算应享有的投资收益。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
61
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例 权比例 比例与表
决权比例
不一致的
说明
重庆银行
1,000,000 1,000,000 1,000,000
股份有限 成本法
.00 .00 .00
公司
北京华凌
500,000.0 500,000.0 500,000.0
涂料有限 成本法
0 0 0
公司
重庆化工
100,000.0 100,000.0 100,000.0
经营服务 成本法 50,000.00
0 0 0
大楼
重庆化医
控股集团 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 4.00% 4.00%
财务有限 0.00 0.00 0.00
公司
重庆北部
新区化医 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 10.00% 10.00%
小额贷款 0.00 0.00 0.00
公司
重庆关西
29,764,22 67,654,73 -7,365,33 60,289,40 12,000,00
涂料有限 权益法 40.00% 40.00%
9.40 7.99 7.12 0.87 0.00
公司
北京北陆
18,215,00 79,016,66 -120,307. 78,896,36 4,318,705
药业股份 权益法 13.61% 13.61%
0.00 9.79 54 2.25 .40
有限公司
重庆渝鹏
4,000,000 2,570,380 2,570,380
投资管理 权益法 40.00% 40.00%
.00 .56 .56
有限公司
93,579,22 190,841,7 -7,485,64 183,356,1 16,318,70
合计 -- -- -- -- 50,000.00
9.40 88.34 4.66 43.68 5.40
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 294,013,595.26 134,268.51 577,829.65 293,570,034.12
62
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 186,755,606.16 110,384.00 186,865,990.16
机器设备 93,077,383.89 577,829.65 92,499,554.24
运输工具 14,180,605.21 23,884.51 14,204,489.72
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 64,924,194.22 6,935,490.85 71,859,685.07
其中：房屋及建筑物 25,267,240.09 2,966,341.63 28,233,581.72
机器设备 31,395,611.10 3,226,002.29 34,621,613.39
运输工具 8,261,343.03 743,146.93 9,004,489.96
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 229,089,401.04 -- 221,710,349.05
其中：房屋及建筑物 161,488,366.07 -- 158,632,408.44
机器设备 61,681,772.79 -- 57,877,940.85
运输工具 5,919,262.18 -- 5,199,999.76
五、固定资产账面价值合计 229,089,401.04 -- 221,710,349.05
其中：房屋及建筑物 161,488,366.07 -- 158,632,408.44
机器设备 61,681,772.79 -- 57,877,940.85
运输工具 5,919,262.18 -- 5,199,999.76
本期折旧额 6,935,490.85 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 29,149,374.36
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
公司外购房屋 手续不全
江津厂区展示厅等部分房产 手续不全
固定资产说明
1、公司于2012年与遵义市侨盛欣房地产开发有限公司签署房屋租赁合同，将公司购买的“侨欣世家”房产出租给该公司，
起租日2012年3月，年租金1000万元；租金支付方式：前两年的租金在租期第二年的7月10日前一次性支付，此后的租金每季
度支付一次。公司于2013年7月8日收到该公司支付的836万元租金，于2014年2月25日收到其支付的2013年租金350万元。
2、2014年5月公司收到遵义市侨盛欣房地产开发有限公司关于终止租赁关系的通知：“我公司承租贵司‘侨欣世家’A栋负
一层、平街第一层和第二层以及‘侨欣世家’中庭负一层和负二层的商业用房，现因资金短缺，无力继续承租上述房产，为此
我公司特向贵司提出解除房屋租赁关系，对于拖欠的租金我公司将尽快筹集资金支付。关于我公司尚未为贵司办理前述房屋
产权证书，造成贵司的损失按合同约定及法律规定执行。”鉴于上述情况，报告期公司确认一季度租金收入250万元，从今年
63
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二季度起不再确认租金收入。
3、公司采取相应措施保障公司相关资产的合法权益，并加强对公司资产状况动态及时跟踪，2014年6月30日，钟伟与本
公司签订了股权质押担保合同：“鉴于重庆三峡油漆股份有限公司于2012年2月23日购买了‘侨欣世家小区’A栋负一层、平街
一层、二层以及‘侨欣世家’中庭负一层和负二层商业用房并签订相关《商品房买卖合同》和协议及租赁合同，为确保遵义市
侨盛欣房地产开发有限公司按前述合同、协议之约定履行相关责任及义务，现钟伟自愿以持有的湄潭金华房地产开发有限公
司31%股权向重庆三峡油漆股份有限公司提供担保，并承担连带保证担保责任。”公司于2014年6月30日在遵义市湄潭县工商
行政管理局办理了股权出质登记手续。
4、期末，已有账面价值14,827,693.32元的固定资产被抵押。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新疆年产 1 万吨涂料二期项
5,359,825.36 5,359,825.36 3,742,089.16 3,742,089.16
目
零星工程 2,777,744.26 2,777,744.26 1,004,320.94 1,004,320.94
合计 8,137,569.62 8,137,569.62 4,746,410.10 4,746,410.10
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
新疆年
产 1 万吨 3,742,08 1,617,73 5,359,82
自筹
涂料二 9.16 6.20 5.36
期项目
零星工 1,004,32 1,773,42 2,777,74
自筹
程 0.94 3.32 4.26
4,746,41 3,391,15 8,137,56
合计 -- -- -- --
0.10 9.52 9.62
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
64
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 26,878,577.88 26,878,577.88
土地使用权 26,869,859.93 26,869,859.93
专利及专有技术 8,717.95 8,717.95
二、累计摊销合计 2,977,473.82 269,872.38 3,247,346.20
土地使用权 2,974,023.04 268,782.66 3,242,805.70
专利及专有技术 3,450.78 1,089.72 4,540.50
三、无形资产账面净值合计 23,901,104.06 -269,872.38 23,631,231.68
土地使用权 23,895,836.89 -268,782.66 23,627,054.23
专利及专有技术 5,267.17 -1,089.72 4,177.45
土地使用权
专利及专有技术
无形资产账面价值合计 23,901,104.06 -269,872.38 23,631,231.68
土地使用权 23,895,836.89 -268,782.66 23,627,054.23
专利及专有技术 5,267.17 -1,089.72 4,177.45
本期摊销额 269,872.38 元。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,465,076.31 2,465,076.31
可抵扣亏损 6,485,687.11 6,485,687.11
职工辞退福利 2,380,378.44 2,380,378.44
小计 11,331,141.86 11,331,141.86
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
65
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 15,280,719.52 15,280,719.52
可抵扣亏损 41,802,481.97 41,802,481.97
职工辞退福利 15,869,189.59 15,869,189.59
小计 72,952,391.08 72,952,391.08
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 11,331,141.86 11,331,141.86
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,280,719.52 2,288,239.03 17,568,958.55
五、长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00
合计 15,330,719.52 2,288,239.03 17,618,958.55
资产减值明细情况的说明
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
66
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司支付的购房款项 6,370,000.00 6,370,000.00
合计 6,370,000.00 6,370,000.00
其他非流动资产的说明
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 22,000,000.00 22,000,000.00
信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 112,000,000.00 112,000,000.00
短期借款分类的说明
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,780,000.00 41,600,000.00
合计 36,780,000.00 41,600,000.00
下一会计期间将到期的金额 36,780,000.00 元。
应付票据的说明
应付票据中有36,780,000.00元系委托重庆化医控股集团财务有限公司开具的银行承兑汇票,详见本财务报表附注八.5.(4)之说
明。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 20,482,034.18 56,707,664.47
工程设备款 895,296.00
合计 20,482,034.18 57,602,960.47
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无账龄超过一年的大额应付账款。
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 2,553,854.51 9,125,506.28
合计 2,553,854.51 9,125,506.28
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无账龄超过一年的大额预收账款.
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,110,078.00 20,161,870.10 25,453,967.87 1,817,980.23
贴和补贴
二、职工福利费 706,003.08 706,003.08
三、社会保险费 7,542,887.54 7,542,887.54
其中：基本养老保险
3,795,446.88 3,795,446.88
费
医疗保险费 2,444,837.78 2,444,837.78
失业保险费 514,901.73 514,901.73
工伤保险费 707,834.43 707,834.43
生育保险费 79,866.72 79,866.72
四、住房公积金 1,227,593.00 1,100,995.80 126,597.20
五、辞退福利 19,931,331.92 430,500.00 19,500,831.92
六、其他 3,720,845.45 674,523.72 319,792.75 4,075,576.42
工会经费 974,765.11 410,890.38 297,040.75 1,088,614.74
职工教育经费 2,746,080.34 263,633.34 22,752.00 2,986,961.68
合计 30,762,255.37 30,312,877.44 35,554,147.04 25,520,985.77
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额4,075,576.42元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿19,500,831.92元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
辞退福利系因解除劳动关系给予的补偿，系公司按照重庆市规定实施环保搬迁，给予因搬迁而提前退休职工的每月生活补贴。
报告期发放430,500元。公司每年底就该事项进行复核。
21、应交税费
单位： 元
68
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
增值税 1,633,849.88 2,912,595.43
营业税 916,666.67 916,666.67
企业所得税 -129,489.36 610,697.89
个人所得税 253,573.58 -8,205.43
城市维护建设税 280,694.69 245,144.10
房产税 2,237,388.06 2,199,999.96
土地使用税 350,134.14 241,229.22
教育费附加 199,700.82 178,446.20
其他税费 37,436.48 49,288.84
合计 5,779,954.96 7,345,862.88
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他 11,951,721.25 8,343,957.91
合计 11,951,721.25 8,343,957.91
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无账龄超过一年的大额其他应付账款。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 32,400,000.00 64,000,000.00
合计 32,400,000.00 64,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
69
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
保证借款 32,400,000.00 64,000,000.00
合计 32,400,000.00 64,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
民生银行股
2012 年 12 月 2014 年 12 月 30,000,000.0 30,000,000.0 30,000,000.0 30,000,000.0
份有限公司 人民币元 6.15%
17 日 17 日 0 0 0 0
重庆分行
重庆农村商
业银行股份 2012 年 09 月 2014 年 09 月
人民币元 6.15% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
公司江津支 05 日 04 日
行
重庆农村商
业银行股份 2012 年 10 月 2014 年 10 月
人民币元 6.15% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
公司江津支 15 日 09 日
行
32,400,000.0 32,400,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
70
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
保证借款 54,000,000.00 34,000,000.00
合计 54,000,000.00 34,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
重庆农村商
业银行股份 2012 年 09 月 2015 年 09 月 17,000,000.0 17,000,000.0 17,000,000.0 17,000,000.0
人民币元 6.15%
公司江津支 05 日 04 日 0 0 0 0
行
重庆农村商
业银行股份 2012 年 10 月 2015 年 10 月 17,000,000.0 17,000,000.0 17,000,000.0 17,000,000.0
人民币元 6.15%
公司江津支 15 日 09 日 0 0 0 0
行
中国银行股
份有限公司 2014 年 06 月 2016 年 06 月 20,000,000.0 20,000,000.0
人民币元 6.15%
重庆沙坪坝 06 日 06 日 0 0
支行
54,000,000.0 34,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
25、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
信息系统改造补贴款 200,000.00 200,000.00
工业污染治理项目补贴 2,686,333.34 2,686,333.34
基础设施建设补助资金 879,672.49 738,672.49
建设年产 1500 吨高档防腐涂料建设补助资金 274,803.75 274,803.75
昌吉州工业中小企业技术改造资金 732,810.01 732,810.01
1 万吨/年高档涂料建设项目技术改造专项资金 924,853.30 924,853.30
中央财政中小企业发展专项资金 1,300,000.00 1,300,000.00
城市建设配套费返还 274,317.78 274,317.78
71
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 7,272,790.67 7,131,790.67
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
信息系统改造补贴
200,000.00 200,000.00 与资产相关
款
工业污染治理项目
2,686,333.34 2,686,333.34 与资产相关
补贴
基础设施建设补助
738,672.49 141,000.00 879,672.49 与资产相关
资金
建设年产 1500 吨高
档防腐涂料建设补 274,803.75 274,803.75 与资产相关
助资金
昌吉州工业中小企
732,810.01 732,810.01 与资产相关
业技术改造资金
1 万吨/年高档涂料
建设项目技术改造 924,853.30 924,853.30 与资产相关
专项资金
中央财政中小企业
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
发展专项资金
城市建设配套费返
274,317.78 274,317.78 与资产相关
还
合计 7,131,790.67 141,000.00 7,272,790.67 --
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 173,436,888.00 173,436,888.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
27、专项储备
专项储备情况说明
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
72
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
安全生产费 2,570,720.70 2,570,720.70
合 计 2,570,720.70 2,570,720.70
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 141,328,306.97 597,385.28 140,730,921.69
其他资本公积 47,128,650.93 47,128,650.93
合计 188,456,957.90 597,385.28 187,859,572.62
资本公积说明
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,043,601.23 68,043,601.23
任意盈余公积 7,289,385.96 7,289,385.96
合计 75,332,987.19 75,332,987.19
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 160,338,527.31 --
调整后年初未分配利润 160,338,527.31 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,063,329.82 --
应付普通股股利 8,671,844.40
期末未分配利润 181,730,012.73 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
73
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经审计的利润数
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 243,586,806.07 240,893,877.94
其他业务收入 10,611,939.60 12,779,811.86
营业成本 193,036,955.70 191,685,059.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 243,586,806.07 185,618,126.63 240,893,877.94 185,159,774.62
合计 243,586,806.07 185,618,126.63 240,893,877.94 185,159,774.62
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油漆涂料 243,586,806.07 185,618,126.63 240,893,877.94 185,159,774.62
合计 243,586,806.07 185,618,126.63 240,893,877.94 185,159,774.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重庆地区 178,636,156.64 129,469,350.32 176,841,787.65 129,813,588.26
成都地区 53,078,299.79 46,740,804.48 51,998,653.44 45,165,887.53
新疆地区 11,872,349.64 9,407,971.83 12,053,436.85 10,180,298.83
合计 243,586,806.07 185,618,126.63 240,893,877.94 185,159,774.62
74
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 35,629,420.59 14.02%
第二名 21,639,343.09 8.51%
第三名 20,212,783.33 7.95%
第四名 11,148,756.12 4.39%
第五名 8,040,650.56 3.16%
合计 96,670,953.69 38.03%
营业收入的说明
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,026,757.33 661,298.38 7%
教育费附加 432,704.53 284,704.48 3%
其他 45,874.13 24,622.89
合计 1,505,335.99 970,625.75 --
营业税金及附加的说明
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,682,888.91 2,608,295.92
运输费 5,212,923.47 3,893,256.59
差旅费 1,077,797.90 1,464,570.28
业务费 292,452.30 309,402.30
广告宣传费 398,863.55 106,785.85
包装费 296,978.46 272,047.82
其他 689,459.56 1,171,651.61
合计 10,651,364.15 9,826,010.37
34、管理费用
单位： 元
75
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,055,676.01 18,000,875.45
折旧费 4,498,325.39 3,870,211.23
税金 1,631,374.32 1,396,917.06
水电费 861,122.58 714,005.56
退休职工费用 1,021,639.43 1,322,904.15
技术开发费 414,163.43 694,697.04
无形资产摊销 216,065.96 217,198.00
机物料消耗 382,704.44 650,371.70
其他 4,641,073.03 4,463,445.84
合计 30,722,144.59 31,330,626.03
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,649,930.02 8,194,277.40
减：利息收入 277,872.67 -431,795.47
加：手续费 29,671.78 21,590.49
合计 5,401,729.13 7,784,072.42
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 68,286.12
权益法核算的长期股权投资收益 10,354,481.28 9,941,618.14
处置长期股权投资产生的投资收益 8,500,983.98
合计 18,855,465.26 10,009,904.26
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆关西涂料有限公司 4,634,662.88 5,298,478.14
76
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京北陆药业股份有限公司 5,719,818.40 4,643,140.00
合计 10,354,481.28 9,941,618.14 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
从2014年6月24日至2014年6月27日收盘，公司通过深圳证券交易所股票交易系统累计出售了所持有的北陆药业817,054
股股票，成交金额9,437,292.51元，扣除成本和相关交易税费后确认投资收益8,500,983.98元。
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,288,239.03 4,657,835.23
合计 2,288,239.03 4,657,835.23
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,500.00 5,000.00 1,500.00
其中：固定资产处置利得 1,500.00 5,000.00 1,500.00
政府补助 801,500.00 3,130,000.00 801,500.00
其他 600.00
合计 803,000.00 3,135,600.00 803,000.00
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
税收返还 3,060,000.00 与收益相关 是
重庆市优秀新产品奖励 20,000.00 与收益相关 是
2012 年中小企业发展扶
50,000.00 与收益相关 是
持资金
2013 年中小企业发展专
100,000.00 与收益相关 是
项资金
重庆市江津区 2013 年度
110,000.00 与收益相关 是
新型工业化奖励
77
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年重庆市第七批应
500,000.00 与收益相关 是
用技术研究与开发资金
市财政局专利资助 91,500.00 与收益相关 是
合计 801,500.00 3,130,000.00 -- --
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 144,885.70
其中：固定资产处置损失 144,885.70
其他 60,200.00 600.00 60,200.00
合计 60,200.00 145,485.70 60,200.00
营业外支出说明
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 127,912.52 84,159.37
合计 127,912.52 84,159.37
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2014年上半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,063,329.82
非经常性损益 B 9,243,783.98
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,819,545.84
期初股份总数 D 173,436,888.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
78
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期月份数 K
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- 173,436,888.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的财政补贴 903,000.00
单位之间往来款及暂借款 5,969,810.91
合计 6,872,810.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的水电费、差旅费等管理费用 8,599,653.69
支付的运输费等营业费用 4,253,814.31
其他 4,049,006.51
合计 16,902,474.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 256,348.01
合计 256,348.01
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
79
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,063,329.82 20,335,320.19
加：资产减值准备 2,288,239.03 4,657,835.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,935,490.85 6,258,996.85
无形资产摊销 269,872.38 269,872.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,500.00 144,885.70
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,401,729.13 7,784,072.42
投资损失（收益以“－”号填列） -18,855,465.26 -10,009,904.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,515,519.05 -6,157,990.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,094,173.36 -28,458,505.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,216,038.22 9,055,832.95
经营活动产生的现金流量净额 -21,692,996.58 3,880,415.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 80,945,681.14 77,546,964.34
减：现金的期初余额 104,025,286.82 213,541,115.69
现金及现金等价物净增加额 -23,079,605.68 -135,994,151.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 80,945,681.14 104,025,286.82
其中：库存现金 18,090.79 72,765.17
可随时用于支付的银行存款 71,502,571.11 103,952,521.65
可随时用于支付的其他货币资金 9,425,019.24
三、期末现金及现金等价物余额 80,945,681.14 104,025,286.82
现金流量表补充资料的说明
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
重庆市国
重庆化医
有限责任 重庆市北 国有资产 256,394.53 有资产监 45041718-
控股（集 控股股东 王平 40.54% 40.54%
公司 部新区 经营、管理 万元 督管理委 8
团）公司
员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
成都渝三峡 成都市祥和
有限责任公
油漆销售有 控股子公司 里 108 号 53 黄书怀 商贸业 110.00 万元 100.00% 100.00% 72536049-2
司
限公司 栋
新疆渝三峡
有限责任公 呼图壁县鸿 2,000.00 万 56051531-
涂料化工有 控股子公司 黄平润 制造业 100.00% 100.00%
司 新工业园区 元 X
限公司
重庆渝三峡
有限责任公 江津德感工 2,000.00 万
建筑涂料有 控股子公司 张伟林 制造业 100.00% 100.00% 59226136-9
司 业园区 元
限公司
成都市龙泉
成都渝三峡
有限责任公 驿区西河工
油漆有限公 控股子公司 李朝富 制造业 2700.9 万元 100.00% 100.00% 20219652-3
司 业园区螺丝
司
路 82 号
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
重庆关西 重庆市南岸 5,835.49 万
有限公司 苏中俊 油漆制造业 40.00% 40.00% 联营 621910576
涂料有限 区 元
81
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
重庆化医紫鹰资产经营管理有限公司之
重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 76591067-1
子公司，同受控股股东控制
重庆紫光化工股份有限公司之子公司，
重庆紫光国际化工有限责任公司 66644245-4
同受控股股东控制
重庆紫光国际化工有限责任公司化学品 重庆紫光化工股份有限公司之子公司，
66644245-4
分公司 同受控股股东控制
重庆紫光化工股份有限公司之子公司，
重庆紫光新科化工开发有限公司 79354231-9
同受控股股东控制
重庆紫光化工股份有限公司 同受控股股东控制 70932133-8
重庆紫光化工股份有限公司之子公司，
重庆紫光天化蛋氨酸有限责任公司 68623640-4
同受控股股东控制
重庆农药化工（集团）有限公司 同受控股股东控制 20286010-5
重庆化医天原投资有限公司之子公司，
重庆天原化工有限公司 77849491-0
同受控股股东控制
重庆市盐业（集团）有限公司 同受控股股东控制 20280271-4
重庆新华化工有限公司 同受控股股东控制 20291033-6
重庆三峡涂料工业（集团）有限公司 同受控股股东控制 20281234-9
重庆化医控股集团财务有限公司 参股公司、同受控股股东控制 56564400-6
重庆三峡涂料工业（集团）有限公司之
重庆市渝漆物业发展有限公司 20310084-5
子公司，同受控股股东控制
重庆医药（集团）股份有限公司之子公
重庆西南制药二厂有限责任公司 司重庆科瑞制药（集团）有限公司之子 76889022-3
公司，同受控股股东控制
重庆长寿化工有限责任公司之子公司，
重庆长寿捷圆化工有限公司 57342059-8
同受控股股东控制
重庆长寿捷圆化工有限公司之子公司，
重庆长化捷丰机械安装有限公司 67612217-1
同受控股股东控制
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
82
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
重庆市盐业（集团）
购买商品 协议定价 1,237.50 412.50
有限公司
重庆新华化工有限
购买商品 协议定价 454,000.00 0.31% 1,565,000.00 0.87%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
重庆关西涂料有限 销售商品、材料、加
协议定价 1,818,794.25 0.61% 1,426,992.53 0.56%
公司 工树脂
重庆渝漆涂装防腐
销售商品 协议定价 430,970.14 0.14% 2,258,085.65 0.89%
工程有限公司
重庆西南制药二厂
销售商品、材料 协议定价 13,880.68 0.01%
有限责任公司
重庆长寿捷圆化工
销售商品 协议定价 218,768.23 0.07% 132,777.46 0.05%
有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
重庆化医控股 重庆三峡油漆股 2006 年 4 月 28
其他资产托管 0.00
(集团)公司 份有限公司 日
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
2006年4月28日，公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革股东会审议并通过了《重庆三峡油漆股份有限公司股
权分置改革及资产置换的议案》, 该方案是以“送股+资产置换”相结合的对价形式，其中：化医集团将持有价值为5,493万元
83
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的重庆三峡英力化工有限公司54.93%的股权，与本公司5,493万元的等额资产进行交换，化医集团将本公司置换出的账面净
值为5,492万元的资产（包含应收账款、其他应收款、存货、固定资产），委托本公司经营管理和处置，化医集团以前述资
产经营管理和处置的全部收益向本公司支付受托经营管理费用，并保证前述资产无条件永久归本公司经营管理和处置，不得
以任何理由收回前述资产和在前述资产上设置抵押、质押等担保权利。截至2014年6月30日，公司受托经营资产的余额为应
收账款25,950,288.42元，其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产公司已经报废处置完毕。
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
化医集团 本公司 20,000,000.00 2014 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 05 日 否
化医集团 本公司 30,000,000.00 2012 年 12 月 17 日 2016 年 12 月 17 日 否
化医集团 本公司 1,200,000.00 2012 年 09 月 05 日 2016 年 09 月 04 日 否
化医集团 本公司 8,000,000.00 2012 年 09 月 05 日 2017 年 03 月 04 日 否
化医集团 本公司 9,000,000.00 2012 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 04 日 否
化医集团 本公司 1,200,000.00 2012 年 10 月 15 日 2016 年 10 月 09 日 否
化医集团 本公司 8,000,000.00 2012 年 10 月 15 日 2017 年 04 月 09 日 否
化医集团 本公司 9,000,000.00 2012 年 10 月 15 日 2017 年 10 月 09 日 否
化医集团 本公司 22,000,000.00 2013 年 11 月 16 日 2016 年 11 月 16 日 否
关联担保情况说明
（4）其他关联交易
1)代收代付五险一金
关联方 关联交易内容 本期数 上期数
重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 代收代付五险一金 157,558.24 103,720.80
重庆市渝漆物业发展有限公司 代收代付五险一金 136,957.66 296,156.80
2）接受重庆化医控股集团财务有限公司的金融服务
2014年2月26日公司和重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称财务公司）再次签订《金融服务协议》，财务公司根
据公司需求，向公司提供存款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务、设计相关金融服务产品和经中国银行业
监督管理委员会批准的可从事的其他业务。上述协议业经公司2014年2月27日第七届第二次董事会和2014年3月27日召开的
2013年年度股东大会审议通过。2014年上半年公司和财务公司发生的交易列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 收取或支付利
息、手续费
存放于财务公司存款 90,443,994.20 96,363,994.99 170,115,429.65 16,692,559.54 60,582.64
票据中间业务-存放 75,897,684.23 80,398,894.64 96,303,412.35 59,993,166.52
于财务公司承兑汇票
（注）
84
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
票据中间业务-委托 41,600,000.00 36,780,000.00 41,600,000.00 36,780,000.00
财务公司开具银行承
兑汇票
注：本期减少系公司存放于财务公司的承兑汇票到期后，收到承兑银行支付的款项。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆渝漆涂装防腐
应收账款 684,124.66 20,523.74 253,154.52 7,594.64
工程有限公司
重庆农药化工（集
11,018.70 2,203.74 11,018.70 2,203.74
团）有限公司
重庆紫光化工股份
2,036.93 61.11 2,036.93 61.11
有限公司
重庆长寿捷圆化工
142,948.26 4,288.45 1,890.03 56.70
有限公司
重庆长化捷丰机械
316.58 31.66 316.58 31.66
安装有限公司
重庆关西涂料有限
10,072.31 302.17 10,072.31 302.17
公司
合计 850,517.44 27,410.87 278,489.07 10,250.02
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 重庆新华化工有限公司 201,836.49 347,836.49
九、其他重要事项
1、租赁
经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。
85
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、其他
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
账龄分析法组合 183,271,267.19 13,674,556.46 7.46% 103,834,607.29 11,291,456.66 10.87%
0% %
100.0 100.00
组合小计 183,271,267.19 13,674,556.46 7.46% 103,834,607.29 11,291,456.66 10.87%
0% %
合计 183,271,267.19 -- 13,674,556.46 -- 103,834,607.29 -- 11,291,456.66 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
168,144,141.27 91.75% 5,044,324.24 88,707,481.37 85.43% 2,661,224.44
计
1至2年 4,262,752.27 2.33% 426,275.23 4,262,752.27 4.10% 426,275.23
2至3年 2,834,089.68 1.55% 566,817.94 2,834,089.68 2.73% 566,817.94
3 年以上 8,030,283.97 4.38% 7,637,139.05 8,030,283.97 7.74% 7,637,139.05
3至4年 384,634.34 0.21% 192,317.17 384,634.34 0.37% 192,317.17
4至5年 1,004,138.76 0.55% 803,311.01 1,004,138.76 0.97% 803,311.01
5 年以上 6,641,510.87 3.62% 6,641,510.87 6,641,510.87 6.40% 6,641,510.87
合计 183,271,267.19 -- 13,674,556.46 103,834,607.29 -- 11,291,456.66
86
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
重庆三峡喷漆经贸公司 非关联方 44,560,999.38 1 年以内 24.31%
重庆三峡油漆化工经营
非关联方 39,111,261.50 1 年以内 21.34%
部
成都渝三峡油漆销售有
全资子公司 20,076,096.99 1 年以内 10.95%
限公司
成都七彩化工涂料有限
非关联方 13,956,237.04 1 年以内 7.62%
公司
重庆工业设备安装集团
非关联方 3,220,148.67 1 年以内 1.76%
有限公司
合计 -- 120,924,743.58 -- 65.98%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
重庆化医紫鹰资产经营管理有
重庆渝漆涂装防腐工程有限
限公司之子公司，同受控股股 684,124.66 0.37%
公司
东控制
重庆紫光化工股份有限公司 同受控股股东控制 2,036.93 0.00%
重庆长寿捷圆化工有限公司 同受控股股东控制 142,948.26 0.08%
重庆关西涂料有限公司 联营企业 10,072.31 0.01%
重庆农药化工(集团)有限公
同受控股股东控制 11,018.70 0.01%
司
重庆长化捷丰机械安装有限 重庆长寿捷圆化工有限公司之
316.58 0.00%
公司 子公司，同受控股股东控制
成都渝三峡油漆销售有限公
全资子公司 20,076,096.99 10.95%
司
成都渝三峡油漆有限公司 全资子公司 2,142,956.36 1.17%
87
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重庆渝三峡建筑涂料有限公
全资子公司 414,622.53 0.23%
司
新疆渝三峡涂料化工有限公
全资子公司 97,125.28 0.05%
司
合计 -- 23,581,318.60 12.87%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 10.27 100.0 11.94
账龄分析法组合 33,466,684.68 3,437,784.37 27,232,383.39 3,250,755.33
0% % 0% %
100.0 10.27 100.0 11.94
组合小计 33,466,684.68 3,437,784.37 27,232,383.39 3,250,755.33
0% % 0% %
合计 33,466,684.68 -- 3,437,784.37 -- 27,232,383.39 -- 3,250,755.33 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 27,916,523.01 83.42% 837,495.69 21,682,221.72 79.62% 650,466.65
1至2年 3,168,990.54 9.47% 316,899.05 3,168,990.54 11.64% 316,899.05
2至3年 48,050.00 0.14% 9,610.00 48,050.00 0.18% 9,610.00
3 年以上 2,333,121.13 6.97% 2,273,779.63 2,333,121.13 8.56% 2,273,779.63
3至4年 80,683.00 0.24% 40,341.50 80,683.00 0.29% 40,341.50
4至5年 95,000.00 0.28% 76,000.00 95,000.00 0.35% 76,000.00
88
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5 年以上 2,157,438.13 6.45% 2,157,438.13 2,157,438.13 7.92% 2,157,438.13
合计 33,466,684.68 -- 3,437,784.37 27,232,383.39 -- 3,250,755.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
新疆渝三峡涂料化工有
全资子公司 16,900,000.00 1 年以内，1-2 年 50.50%
限公司
遵义市侨盛欣房地产开
非关联方 8,977,334.55 1 年以内 26.82%
发有限公司
重庆市安全监督管理局 非关联方 550,000.00 2-3 年、5 年以上 1.64%
重庆市渝川燃气有限责
非关联方 550,000.00 1 年以内 1.64%
任公司
重庆有机化工厂 非关联方 447,746.70 5 年以上 1.34%
合计 -- 27,425,081.25 -- 81.94%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
新疆渝三峡涂料化工有限公
全资子公司 16,900,000.00 50.50%
司
成都渝三峡油漆有限公司 全资子公司 68,023.02 0.20%
合计 -- 16,968,023.02 50.70%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备
位 减值准备 红利
比例 权比例 比例与表
89
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
决权比例
不一致的
说明
重庆银行
1,000,000 1,000,000 1,000,000
股份有限 成本法
.00 .00 .00
公司
北京华凌
500,000.0 500,000.0 500,000.0
涂料有限 成本法
0 0 0
公司
重庆化工
100,000.0 100,000.0 100,000.0
经营服务 成本法 50,000.00
0 0 0
大楼
重庆化医
控股集团 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 4.00% 4.00%
财务有限 0.00 0.00 0.00
公司
重庆北部
新区化医 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 10.00% 10.00%
小额贷款 0.00 0.00 0.00
公司
重庆关西
29,764,22 67,654,73 -7,365,33 60,289,40 12,000,00
涂料有限 权益法 40.00% 40.00%
9.40 7.99 7.12 0.87 0.00
公司
北京北陆
18,215,00 79,016,66 -120,307. 78,896,36 4,318,705
药业股份 权益法 13.61% 13.61%
0.00 9.79 54 2.25 .40
有限公司
重庆渝鹏
4,000,000 2,570,380 2,570,380
投资管理 权益法 40.00% 40.00%
.00 .56 .56
有限公司
成都渝三
峡油漆销 1,100,000 1,100,000 1,100,000
成本法 100.00% 100.00%
售有限公 .00 .00 .00
司
新疆渝三
峡涂料化 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 100.00% 100.00%
工有限公 0.00 0.00 0.00
司
重庆渝三
峡建筑涂 15,000,00 15,000,00
成本法 100.00% 100.00%
料有限公 0.00 0.00
司
90
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
成都渝三
20,000,00 20,000,00 20,000,00
峡油漆有 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
限公司
134,679,2 246,941,7 -7,485,64 239,456,1 16,318,70
合计 -- -- -- -- 50,000.00 0.00
29.40 88.34 4.66 43.68 5.40
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 207,313,433.24 207,362,861.11
其他业务收入 10,611,939.60 12,779,811.86
合计 217,925,372.84 220,142,672.97
营业成本 165,050,729.17 167,404,616.79
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 207,313,433.24 157,631,900.10 207,362,861.11 160,879,332.41
合计 207,313,433.24 157,631,900.10 207,362,861.11 160,879,332.41
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油漆涂料 207,313,433.24 157,631,900.10 207,362,861.11 160,879,332.41
合计 207,313,433.24 157,631,900.10 207,362,861.11 160,879,332.41
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
91
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重庆地区 176,524,002.29 134,220,988.29 152,626,709.21 118,413,118.70
成都地区 30,789,430.95 23,410,911.81 54,736,151.90 42,466,213.71
合计 207,313,433.24 157,631,900.10 207,362,861.11 160,879,332.41
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 35,629,420.59 16.35%
第二名 30,789,430.95 14.13%
第三名 21,639,343.09 9.93%
第四名 20,212,783.33 9.28%
第五名 11,148,756.12 5.12%
合计 119,419,734.08 54.81%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 68,286.12
权益法核算的长期股权投资收益 10,354,481.28 9,941,618.14
处置长期股权投资产生的投资收益 8,500,983.98
合计 18,855,465.26 10,009,904.26
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆关西涂料有限公司 4,634,662.88 5,298,478.14
北京北陆药业股份有限公司 5,719,818.40 4,643,140.00
合计 10,354,481.28 9,941,618.14 --
投资收益的说明
从2014年6月24日至2014年6月27日收盘，公司通过深圳证券交易所股票交易系统累计出售了所持有的北陆药业817,054
股股票，成交金额9,437,292.51元，扣除成本和相关交易税费后确认投资收益8,500,983.98元。
92
重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,790,741.80 19,663,476.07
加：资产减值准备 2,570,128.84 4,777,071.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,936,736.88 5,338,243.10
无形资产摊销 260,374.32 260,374.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
144,885.70
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,418,802.95 7,830,655.00
投资损失（收益以“－”号填列） -18,855,465.26 -10,009,904.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,941,553.83 -1,498,916.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,283,629.19 -60,631,315.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,575,833.13 36,402,943.10
经营活动产生的现金流量净额 -24,796,588.96 2,277,512.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 73,542,707.37 72,851,572.22
减：现金的期初余额 98,790,527.52 186,272,904.02
现金及现金等价物净增加额 -25,247,820.15 -113,421,331.80
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,500.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
801,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,200.00
从 2014 年 6 月 24 日至 2014 年
6 月 27 日收盘，公司通过深圳
处置长期股权投资所取得的损益 8,500,983.98 证券交易所股票交易系统累计
出售了所持有的北陆药业
817,054 股股票，成交金额
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9,437,292.51 元，扣除成本和相
关交易税费后确认投资收益
8,500,983.98 元。
合计 9,243,783.98 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.76% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.29% 0.12 0.12
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收票据 97,223,747.60 156,769,672.99 -37.98% (1)
应收账款 171,413,660.70 99,237,945.68 72.73% (2)
在建工程 8,137,569.62 4,746,410.10 71.45% (3)
应付账款 20,482,034.18 57,602,960.47 -64.44% (4)
预收款项 2,553,854.51 9,125,506.28 -72.01% (5)
其他应付款 11,951,721.25 8,343,957.91 43.24% (6)
一年内到期的非流动负债 32,400,000.00 64,000,000.00 -49.38% (7)
长期借款 54,000,000.00 34,000,000.00 58.82% (8)
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 1,505,335.99 970,625.75 55.09% (1)
财务费用 5,401,729.13 7,784,072.42 -30.61% (2)
资产减值损失 2,288,239.03 4,657,835.23 -50.87% (3)
投资收益 18,855,465.26 10,009,904.26 88.37% (4)
营业外收入 803,000.00 3,135,600.00 -74.39% (5)
归属于母公司所有者的净利润 30,063,329.82 20,343,447.98 47.78% (6)
1. 资产负债表项目
(1)应收票据项目期末数较期初数减少37.98%，主要系本期票据到期兑收及部分无法兑收商业承兑汇票转回应收账款所致。
(2)应收账款项目期末数较期初数增长72.73%，主要系部分经销商销售的工程用漆按工程进度结算货款，按合同约定对该部
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重庆三峡油漆股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分经销商的收款集中在年底，及部分无法兑收商业承兑汇票转回应收账款所致。
(3)在建工程项目期末数较期初数增长71.45%，主要系新疆年产1万吨涂料二期项目建设投入所致。
(4)应付账款项目期末数较期初数减少64.44%，主要系公司欠付的货款减少所致。
(5)预收款项项目期末数较期初数减少72.01%，主要系公司前期预收货款报告期货物已发出所致。
(6)其他应付款项目期末数较期初数增加43.24%，主要系公司子公司新疆渝三峡欠付工程款增加所致。
(7)一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数减少49.38%，主要系公司偿还到期银行贷款所致。
(8)长期借款项目期末数较期初数增加58.82%，主要系公司新增中国银行2000万元长期借款所致。
2. 利润表项目
(1)营业税金及附加本期数较上年同期数增加55.09%，主要系公司应缴增值税增加所致。
(2)财务费用本期数较上年同期数减少30.61%，主要系公司贷款规模较去年同期减少所致。
(3)资产减值损失本期数较上年同期数减少50.87%，主要系公司报告期新增应收款项较去年同期减少所致。
(4)投资收益本期数较上年同期数增加88.37%，主要系公司出售持有的北陆药业部分股票取得投资收益8,500,983.98元所致。
(5)营业外收入本期数较上年同期数减少74.39%，主要系公司上年同期收到税收返还3,060,000元所致。
(6)归属于母公司所有者的净利润本期数较上年同期数增加47.78%，主要系公司本期取得的投资收益增加所致。
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第十节 备查文件目录
包括下列文件：
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
文件存放地：公司证券部
重庆三峡油漆股份有限公司董事会
董事长：苏中俊
2014 年 8 月 19 日
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