重庆三峡油漆股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告正本, 投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正本。
一、公司简介
公司法定中文名称:重庆三峡油漆股份有限公司
公司英文名称:CHONGQING SANXIA PAINTS CO.,LTD
公司法定代表人:陈光辉
公司董事会秘书:戎路明
授 权 人:徐厚梁
联系电话:(023)68825420—3121
传 真:(023)68824806
公司注册地址(公司办公地址):重庆九龙坡区石坪桥正街121号
邮政编码:400051
公司年度报告备置地点:公司证券部(公司办公大楼五楼)
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:渝三峡
股票代码:0565
二、 会计数据和业务数据摘要
(一) 公司本年度会计数据
利润总额:33100029.73元
净利润:29118028.24元
主营业务利润:74135638.31元
其他业务利润:1034305.22元
投资收益:565114.49元
补贴收入:3982001.49元
营业外收支净额:947378.84元
经营活动产生的现金流量净额:26986166.40元
现金及现金等价物净增加额:18011969.15元
(二) 公司近三年主要财务指标(元)
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 359508089.09 411800138.77 381827067.74
净利润(元) 29118028.24 23345258.67 21487649.56
总资产(元) 408542117.01 393064464.99 347886244.54
股东权益(元) 242533172.72 221324387.52 197979128.85
每股收益(元/股) 0.28 0.22 0.23
加权每股收益(元/股) 0.28 0.22 0.23
每股净资产(元/股) 2.31 2.11 2.08
调整后的每股净资产(元/股)2.28 2.08 2.06
净资产收益率(％) 12.01 10.55 10.85
加权平均净资产收益率(％)12.55 11.14 12.76
注1:1996年至1998年本公司没有配股。
注2:97年度部分数据变化原因系按《股份有限公司会计制度》的规定合并范围变化所致,96年数据未作调整。
注3:计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=[ 年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/[期初股东权益+期末股东权益]÷2×100％
(三) 报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 104787480 73597758.14 24284752.15
7974620.31 18654397.23 221324387.52
本期增加 / / 10316462.46
2904547.55 18751383.77 29067846.23
本期减少 / / /
/ / /
期末数 104787480 73597758.14 34601214.61
10879167.86 37405781.00 250392233.75
以上数据变动原因系公司根据董事会决议,对98 年度实现净利润按10 ％分别提取法定盈余公积金和法定公益金,按15 ％提取任意盈余公积金及公司合营企业重庆关西涂料有限公司对实现净利润弥补亏损后按10 ％提取储备基金,按5％分别提取企业发展基金和职工福利基金后的变动影响。
三、股本变动及股东情况
(一) 股本结构
本报告期内公司股本结构未发生变化,截止1998 年12月31日股本结构情况如下:
数量单位:股 每股面值:1元
项目 期初数 本次变动增减 期末数
一、 尚未流通股份
国家拥有股份 56224252 56224252
二、 已流通股份
其中:
境内上市人民币普通股 48461697 48461697
高管人员持股 101531 101531
已流通股份合计 48563228 48563228
三、股份总数 104787480 104787480
(二) 股东情况介绍
1、截止1998年12月31日公司股东共计11453户。
2、公司前10名股东情况
股东名称 年末持股数量 持股比例
重庆国有资产管理局 56224252 53.66(国有股持股单位)
张建荣 491100 0.47
林 仃 411305 0.39
张琴英 410000 0.39
郭明礼 343000 0.33
罗从胜 331300 0.32
赵亢坚 327200 0.31
韩新生 320000 0.31
左兴江 309700 0.30
曹 红 303951 0.29
公司国有股份持股股东重庆国有资产管理局所持股份占公司总股份的53.66％,在报告期内无质押情况。
3、 公司现任董事、监事、高管人员持股情况
姓 名 职 务 持股数(全年持股没有变化)
陈光辉 董事长、总经理 14510
罗儒贵 董事、副总经理 8245
戴树培 董事、副总经理 16310
熊培成 董事、党委副书记 0
葛义谦 董事、总工程师 9673
谢光福 董事、副总会计师 0
杨运兴 董事、副总经理 8929
黄国林 董事、副总经理 13455
孙先正 董事 925
贾师子 监事会主席 0
李 琪 监事 0
卓恺忠 监事 9673
王前进 监事 5190
万兰芳 监事 0
杨在明 监事 0
郑德仪 监事 925
戎路明 董事会秘书 0
四、股东大会简介
(一)年度股东大会
1、年度股东大会召开的通知于1998年5月27 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。
2、 股东到会情况:
本公司1997年度股东大会于1998年6月29日在本公司职工娱乐室举行。出席会议的股东及股东委托人共91人,持有股份56398157股,占公司总股份的53.82％。
3、股东大会通过的决议内容:
(1)审议并通过《1997年度董事会工作报告》
(2)审议并通过《1997年度监事会工作报告》
(3)审议并通过《1997年度财务决算报告》
(4)审议并通过《1997年度利润分配方案》,1997年度利润不进行分配亦不进行公积金转增股份。
(5)审议并通过《授权董事会行使3000万元以内(含3000万元)的风险投资决策权方案》
(6)审议并通过根据《上市公司章程指引》修改后的公司章程
(7)审议并通过《董事会换届选举议案》
(8)审议并通过《监事会换届选举议案》
(9)关于申报成立《重庆三峡涂料工业(集团)有限公司的议案》
4、董事、监事换届选举情况:
1998年6月29日股东大会审议并通过《董事会换届选举议案》。第二届董事会下列董事当选:陈光辉、 罗儒贵、熊培成、戴树培、葛义谦 、黄国林、杨运兴、谢光福、孙先正。
经第二届董事会第一次会议决议选举陈光辉任公司董事会董事长兼任公司总经理。
1998年6月29日股东大会审议并通过《监事会换届选举议案》,第二届监事会下列监事当选:贾师子、 李琪(女)、卓恺忠、王前进、万兰芳(女)、郑德仪(女)
、杨在明。
经第二届监事会第一次会议决议, 选举贾师子为本届监事会主席。
(二)现任董事、监事情况:
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
陈光辉 董事长 男 57 三年 20100
罗儒贵 董事 男 53 三年 不在公司支付
戴树培 董事 男 53 三年 16944
熊培成 董事 男 48 三年 16053
葛义谦 董事 男 57 三年 17796
谢光福 董事 男 58 三年 18636
黄国林 董事 男 56 三年 17546
杨运兴 董事 男 54 三年 17291
孙先正 董事 男 49 三年 不在公司支付
贾师子 监事会主席 男 50 三年 16754
李 琪 监事 女 36 三年 11148
卓恺忠 监事 男 42 三年 12748
王前进 监事 男 54 三年 12557
万兰芳 监事 女 47 三年 13357
杨在明 监事 男 50 三年 不在公司支付
郑德仪 监事 女 50 三年 不在公司支付
在报告期内董事李清泉退休,换届选举后离任。 监事姚灵(女)因工作调动,换届选举后离任。
五、 董事会报告
(一) 董事会工作报告
1、报告期内董事会会议情况及决议内容:
本报告期内公司共召开四次董事会,现将会议内容、情况简介如下:
(1)1998年第一次董事会于3月9日召开,通过一项决议即1997 年度利润不进行分配亦不进行公积金转增股份。
(2)1998年第二次董事会于5月25日召开, 会议讨论并通过如下决议:
审议并通过董事会换届选举议案。
审议并通过提请股东会授权董事会行使部分投资决策权的议案。
关于申报成立重庆三峡涂料工业(集团)有限公司的议案。
决定于1998年6月29日上午9:00召开1997 年度股东大会。
(3) 1998年第三次董事会于6月29日召开,这是董事会换届选举后的第一次董事会,会议决议:
选举陈光辉为公司董事会董事长。
董事会聘任陈光辉兼任公司总经理。
由总经理陈光辉提名,董事会聘任罗儒贵、戴树培、黄国林、杨运兴为公司副总经理; 聘任葛义谦为公司总工程师;由总经理陈光辉提名, 董事会聘任熊培成为总经理助理;聘任谢光福为公司副总会计师。
董事会聘戎路明为董事会秘书。
(4)1998年第四次董事会于8月10 日召开(即新一届董事会第二次会议)。会议决议如下:
审议通过本公司一九九八年度中期业绩报告。
审议通过一九九八年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本的议案。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
公司第二届董事会第一次会议,由总经理提名, 聘任罗儒贵、戴树培、黄国林、 杨运兴为公司副总经理。聘任熊培成为总经理助理。 聘任戎路明为董事会秘书。上届董事会秘书郑可人因工作调整换届选举离任。
3、重庆华源会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
(二)本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案
经重庆华源会计师事务所审计,公司1998 年度净利润2904.54万元,根据《公司章程》的有关规定,提取法定公积金和法定公益金各10％,提取任意盈余公积金 15％,计1016.59万元,加上97年度滚存利润1867.62万元,本年度可供股东分配利润共计3755.57万元,董事会决定以1998年期末总股本104787480股为基数,向全体股东分红。用可分利润每10股送红股3股,用资本公积金每10股转增2股。剩余未分利润611.95万元结转下年。
(三)报告期内公司未实施利润分配或资本公积金转增股份,也未实施配股。
六、监事会报告
(一) 报告期内监事会会议的重要会议内容
1998年,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,认真履行了职责, 监事会主席列席了公司董事会和行政办公会, 及时了解和掌握公司的生产经营状况。公司监事通过出席股东大会、 召开监事会议等对公司依法运作情况进行了监督。
1998年6月29日,公司监事会二届一次会议召开,选举了贾师子先生担任监事会主席。
1999年2月25日,监事会召开二届二次会议。会议听取了公司对98年生产、经营及财务工作情况的汇报, 并对公司高级管理人员的廉洁自律情况进行了审查, 无违法违规行为。 会议建议公司今后在产品结构调整和人才培养等工作上加大力度。
(二) 重庆华源会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
七、 业务报告摘要
(一)公司报告期内的经营情况
1、主营业务情况:
公司主营各类涂料、合成树脂及印铁包装桶的生产、开发、销售。 公司主导产品“三峡牌”油漆在西南地区有较大的市场和较高的知名度。1998 年由于国内外经济形势的复杂变化, 公司经受了亚洲金融危机和国内特大洪涝灾害的严峻考验,上下团结一致,奋力拼搏, 克服了市场需求低迷,产品销售不畅,价格下跌等种种困难,进一步调整营销策略,扩大市场份额, 加强了产品结构调整和新产品开发, 顺利完成了全年的生产经营各项指标。
本公司主导产品为油漆,1998 年度完成主营业务收入35951万元,生产油漆35161吨,利润总额3310 万元,净利润2912万元。
2、公司财务状况
指标名称 98年 97年 98年比97年(±％)
总资产(万元) 40854.21 39306.45 3.94
长期负债(万元) 570.21 1304.83 -56.30
股东权益(万元) 25039.22 22132.44 13.13
主营业务利润(万元) 7413.56 8254.98 -10.19
净利润(万元) 2911.80 2334.53 24.73
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案。
存在的困难和问题:
(1)受宏观经济环境市场需求不旺的影响,公司上半年产销量下降,效益下滑。
(2)产品结构调整和市场需求有一定差距,新产品开发未形成批量和规模。
(3)营销措施尚缺力度,销售网络不够完善。
(4)单一产品经营的机制不适应市场发展的需要。
解决的措施和方案:
(1)为提高市场竞争力,公司从产品计划、物资采购、生产协调、成品检验、 仓储发货各个环节紧紧围绕限产、压库、不脱销原则,严格把关, 同时抓好产品质量和服务质量,公司产品一次合格率达99.22％,保持同行业先进水平,受到广大用户的一致好评。
(2)根据市场需求,大力调整产品结构,并把科技创新作为产品结构调整的前提和基础, 全年完成工业地坪涂料、印铁漆等新产品共计12项, 完成传统产品结构调整9项,全年新产品产量1360吨,销售收入1718万元,实现利润478万元,改进工艺、调整配方、节约代用、降低成本188万元。通过研制开发一批附加值高,适销对路的新型建筑漆、防火涂料、桥梁专用漆投放市场, 用户十分欢迎。以上措施加快了产品结构调整步伐, 新产品开发也初具规模。
(3)强化内部管理,以财务管理为核心,建立内部成本核算体系,严格目标考核,加强审计监督, 成立清欠、收款专门班子,督促货款回笼。认真减少物耗, 降低采购成本,紧缩行政管理费用。 以上措施的实施使公司下半年的生产经营形势迅速好转, 顺利完成全年利润指标。
(4)为规避单一产品经营的市场风险,公司进一步转变经营机制和管理体制,在理顺产权的同时, 组建了以本公司为核心层的重庆三峡涂料工业(集团)有限公司。
(二)公司投资情况
公司对内对外投资额比上年的增减变动数及增减幅度,被投资的公司名称、主要经营活动、 占被投资公司权益的比例等情况(详见审计报告会计附注中长期投资项)。
1、报告期前募集资金延续到报告期内使用的情况:
96年度实施95年度配股方案,配股资金2117 万元,用于配股说明书承诺的四个项目,实际完成情况如下:
承诺项目 承诺金额 实际投入 完成情况及利润
(万元) (万元)
中日合资项目 543 533 已完成,98年底实现利润203万元
综合废水生化 472 780 已完成,实际投入中含:
处理工程 环保贷款180万元
年节约排污费51.5万元
增加变压器容量项目 450 356 已完成,促进生产经营正常运转
色漆车间技术改造项目800 341 余下资金随后期工程陆续投入
公司1996 年配股募集到的资金延续到本报告期内只有色漆车间技改项目一项未全部完成。 工程初期因地质复杂、基础深,多次修改设计方案,加之边生产边施工,故工程进展较缓慢, 去年以来由于三峡库区建设给长江上游城市的环保工作提出新的要求, 为新增配套环保设施,再次修改设计方案,主体工程1998年末已完成, 目前已实际投入341万元,余下资金99年上半年将随安装试车及环保设施的收尾工程陆续投入。 目前未用资金在银行帐上,预计下半年能正式投入生产。
2、 报告期内非募集资金投资项目、 进度及收益情况(详见财务报告中在建工程项)。
3、 新年度的业务发展计划
生产经营的目标及措施:
(1) 1999 年公司总的发展思路是保持主业良好的发展势头,加快科技进步,提高产品质量, 实施名牌产品战略,使公司产品结构更趋合理,以适应交通、运输、建筑、工程、能源等基础产业的需要。 计划全年产销油漆3.7万吨,实现销售收入3.8亿元,产销率达100％。
(2) 加快产业结构调整, 利用集团资产储水池的作用,搞好资本运作,实施低成本扩张, 加强与高新技术企业的合作,引进或联合开发一批市场前景好、 附加值高的产品,扩大企业规模,拓展新的利润增长点。
(3) 加强营销工作,转换营销机制。 调整充实营销机构人员,制定激励营销新措施, 完善周边省区营销网络。强化质量,优化服务, 进一步扩大产品市场占有率。
(4) 搞好企业内部管理,学邯钢、降成本、 减少物耗、控制行政开支、 完善企业内部管理机制和运行机制,增强企业竞争力。
在建项目和新建项目情况:
(1) 抓紧色漆车间技改项目后期工作, 争取上半年完成安装试车及环保配套设施,下半年正式投入生产。
(2) 新建工程系今年配股立项工程。1开发绿色环保水性涂料技改项目;2成都油漆厂涂料技改扩建项目;3计算机MRPⅡ管理系统改造工程项目。 以上三个项目争取上半年申报获批准, 下半年资金到位即根据承诺项目正式实施。
八、重大事项
(一) 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司全部国有股56224252股,由重庆市政府(1998)207号文授权重庆三峡涂料工业(集团)有限公司持有, 并授权经营管理(原持有股东重庆国资局不再持有)此次大股东变化, 而公司总股本及股本结构均未发生变化。股权变更后, 本公司成为重庆三峡涂料工业(集团)有限公司的子公司。99年2月2 日已办完股权变更登记手续。股本变动公告刊登在1999年1月16日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(三) 关联交易(详见审计报告书第六点内容)
(四) 公司没有逾期未收回的委托存款和委托贷款
(五) 公司在报告期内未改聘会计师事务所,聘请光大证券为财务顾问
(六) 公司在报告期内未签订重大合同(含担保、租赁经营、委托经营等)
(七) 公司报告期内没有更改名称或股票名称的情况
(八) 计算机2000年问题
关于2000年问题,公司有相关部门专门管理。 公司内就2000年问题的系统进行了彻底清理、测试, 整个基础工作已准备就绪。
由于公司目前管理引用的是MRPⅡ管理系统产品,所以对2000年问题有一定影响, 公司主要采取以下解决措施:
1、对现有的管理软件采用系统版本升级,同时做好新旧系统的切换,以期平稳度过2000年。
2、满足软件版本升级的同时,对现有的硬件平台进行升级更新。
3、对现有的微机和终端有2000年问题作升级或报废处理。
4、对今后新增加的硬件、软件和网络设备及与日期有关的自动控制设备有千年问题的严格禁止。
目前,根据公司情况,预计99年完成对具有2000 年问题的系统升级改造工作。
公司决定对2000 年计算机问题所需要的费用设立专项资金约490万元。
九、财务报告
(一) 审计意见:本报告经重庆华源会计师事务所中国注册会计师石义杰、龙文虎审计, 并出具无保留意见的审计报告[华源审字〈1999〉第066号]。
(二) 会计报表〈附后〉
1、 合并资产负债表
2、 合并利润及利润分配表
3、 合并现金流量表
(三) 会计报表附注
1、 会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
2、 会计年度
公历1月1日至12月31日
3、 记帐本位币
人民币
4、 记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
外币业务采用业务发生当月一日中国人民银行公布的人民币市场汇价中间价折合记帐本位币记帐, 并按资产负债表日人民币市场汇价中间价调整。 与公司筹建期间相关的汇兑差额计入开办费,与固定资产、 在建工程等长期资产相关的汇兑差额计入相关资产价值, 与经营性活动相关的汇兑差额计入当期损益。
6、 合并会计报表的编制方法
依据《合并会计报表暂行规定》、 《股份有限公司会计制度》及其他相关规定, 确定纳入合并范围的子公司及合营企业。对子公司, 以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及其相关会计资料, 合并各项目数额;对合营企业,按比例合并方法予以合并。合并时, 公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
7、 现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强,易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资为现金等价物。
8、 坏帐的核算方法
坏帐的确认标准:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款;(2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明仍然不能收回的应收帐款。
坏帐核算采用备抵法,按应收帐款期末余额的3‰计提坏帐准备。
9.存货核算方法
存货分为原材料、产成品、自制半成品、 在产品、低值易耗品、包装物。
存货采用永续盘存制。 原材料按计划成本进行日常核算,月末调整材料成本差异;产成品按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法计价; 低值易耗品采用分期摊销法核算。
不计提存货的跌价准备。
10. 短期投资核算方法
短期投资以实际支付价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息后的金额入帐, 中期期末或年末按成本与市价孰低法计价; 在被投资单位宣告发放股利、短期投资到期兑付或投资转让时确认投资收益。
11. 长期投资核算方法
(1) 长期债券投资的计价及收益确认方法:公司购入长期债券按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费, 以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本, 实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价; 债券的溢价或折价在债券的存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;按权责发生制原则计算应计利息。
(2) 长期股权投资的计价及收益确认方法:公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对公司持股比例在20％以下或虽持股比例在20％或20 ％以上,但不具有重大影响的企业,其投资按成本法核算;持股比例在20％以上或虽持股比例在20％或20 ％以下,但具有重大影响的企业,其投资按权益法核算; 对合营企业及公司持股比例在50％以上或在50 ％以下但系公司控股的子公司,编制合并会计报表。
(3) 股权投资差额按合同规定的投资期限摊销, 合同没有规定投资期限的,按10年摊销。
(4)不计提长期投资减值准备。
12.固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的, 均为固定资产。
固定资产按历史成本计价。
折旧方法采用平均年限法。固定资产的分类、 折旧年限及折旧率、残值率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％) 残值率(％)
房 屋 10-35 2.83-9.90 1
建筑物 20 4.95 1
电子及运输设备 6-10 9.90-16.50 1
生产专用设备 6-20 4.95-16.50 1
配电及供热设备 20 4.95 1
13.在建工程核算方法
(1)在建工程的计价
在建工程按照下列方法计价:
1自营工程。按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价。
2出包工程。按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
3设备安装工程。按照所安装设备的原价、工程安装费、设备转运支出以及所分摊的工程管理费等计价。
(2)在建工程结转为固定资产
1对已交付使用并办理了竣工决算手续的,按交付使用之日的价值确认为固定资产。
2对已交付使用但尚未办理竣工决算的,自交付使用之日起,按照工程预算、造价等工程成本资产, 估价转入固定资产,并计提折旧。竣工决算办理完毕后, 再按照决算数调整原估价和已计提折旧。
3利息资本化的计算方法
发生的应计工程借款利息, 属于在建工程固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本, 在建工程交付使用以后发生的,计入当期损益。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产计价及其摊销:按实际成本计价, 其摊销方法采用直线法。
公司土地使用权自取得之日起在50年内摊销, 其中合营企业重庆关西涂料有限公司的土地使用权自取得之日起在15年内摊销。 合营重庆关西涂料有限公司的专有技术自取得之日起在10年内摊销。
15. 开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费自生产经营之日起按五年平均摊销; 长期待摊费用按各项支出的受益期限平均摊销。
16.收入确认原则
公司按以下原则确认营业收入的实现:
(1) 商品销售, 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现。
(3) 提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费用收入,按有关合同、 协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实际。
17.所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
18.年度会计政策、会计估计、 合并报表范围变更情况
(1)会计制度变更
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》, 自一九九八年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》。
(2)合并报表范围变化
依据《股份有限公司会计制度》的规定, 本期合并报表将合营企业重庆关西涂料有限公司(公司持有50 ％的股权)纳入合并范围。
(3)会计估计变更
本期无变化。
(4) 会计制度变更、合并范围变化的影响
为保持会计信息的可比性, 公司已根据会计制度的变更和合并范围的变化相应调整重编了合并资产负债表的‘年初数’和合并利润及利润分配表的‘上年同期数’
。调整重编前后主要财务数据列示如下:
项目 重编调整后期初数 重编调整前期初数
母公司 合并 母公司 合并
资产总额
372751676.92 393064464.99 372751676.92 385411464.58
净资产
221324387.52 221324387.52 221324387.52 221324387.52
未分配利润
18676206.93 18654397.23 18676206.93 18676206.93
主营业务收入
382736724.20 411800138.77 382736724.20 401565571.44
利润总额
27304940.22 27304940.22 27304940.22 27304940.22
净利润
23345258.67 23345258.67 23345258.67 23345258.67
除以上调整外, 会计制度变更未对公司本期财务状况、经营成果产生实质影响。
19、税项
(1)母公司税收政策
1增值税:适用税率17％,按销项税额抵扣进项税额的差额计缴;
2城市维护建设税:按应交流转环节税额的7％计缴;
3交通重点建设附加: 按应交流转环节税额的5％计缴;
4教育费附加: 按应交流转环节税额的3％计缴;
5 所得税:根据重庆市地方税务局渝地税免[1994]4号文规定,免征公司1998年度企业所得税。
(2)子公司-成都油漆厂税收政策
1增值税、城建税、教育费附加税收政策与母公司一致;
2交通重点建设附加: 按应交流转环节税额的4％计缴;
3所得税:从被兼并之日起5 年内经营利润首先用于弥补兼并日前的帐面累计亏损额, 弥补亏损后正常所得税率为33％;
4副食品调控基金:按含税销售收入的1‰计缴。
(3)合营企业-重庆关西涂料有限公司税收政策
1增值税: 适用税率17％, 按销项税额抵扣进项税额的差额计缴;
2所得税:适用税率15％,目前处于"两免三减半"期间,98年免缴所得税。
20、控股子公司及合营企业
公司所控制的境内外所有子公司和共同控制的合营企业的情况及合并范围如下:
公司名称 注册地址 法定代表人
注册资本(元) 经营范围 本公司持股 是否合并
重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂 成都市 王俊玲
7,450,000.00 油漆、合成树脂制造漆 100.00 是
重庆关西涂料有限公司 重庆南坪 陈光辉
USD7,109,000.00 生产汽车漆、摩托车漆 50.00 是
及有关化学工业制品
公司拥有其过半数以上权益性资本的子公司或公司实际拥有控制权的子公司以及合营企业的会计报表纳入本期合并会计报表范围。
(四)、会计报表主要项目注释
1. 货币资金
1998年12月31日余额为65,064,815.78元,期末数较期初数增加38.28％,主要为公司加强货款催收,资金回笼较好。列示如下:
项 目 期初数(元) 期初数(元)
库存现金 56,746.59 147,866.65
银行存款 46,996,100.04 64,916,949.13
其中:外币存款 582,537.23 390,881.02
(1) 美元 USD69,318.24 USD47,215.17
(2) 日元JPY135,101.00 JPY11.00
合 计 47,052,846.63 65,064,815.78
注:1997年12月31 日外币折算的汇率为美元兑人民币=1∶8.2798,日元兑人民币=1∶0.063627;1998年 12月31日外币折算的汇率为美元兑人民币=1∶8.2787, 日元兑人民币=1∶0.07194。
2. 应收帐款
1998年12月31日余额为93,252,202.73元,均系应收销货款。
(1) 帐龄分析
期初数 期末数
帐 龄 金额(元) 占总额的比例％ 金额(元) 占总额的比例％
一年以内 74,001,411.66 94.69 85,964,333.57 92.19
1-2年 2,124,479.40 2.72 3,609,163.64 3.87
2-3年 58,702.09 0.08 1,869,308.38 2.00
3年以上 1,963,303.17 2.51 1,809,397.14 1.94
合 计 78,147,896.32 100 93,252,202.73 100
(2)无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
3. 其他应收款
1998年12月31日余额为7,384,506.09元。
(1) 帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额(元) 占总额的比例％ 金额(元) 占总额的比例％
一年以内 3815446.50 83.88 5469977.84 74.07
1-2年 293348.40 6.45 1904817.19 25.79
2-3年 426866.00 9.38 — —
3年以上 13214.15 0.29 9711.06 0.14
合 计 4548875.05 100 7384506.09 100
(2) 无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
4. 长期投资
1998年12月31日余额为1,167,647.06元, 明细项目列示如下:
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
长期股权投资
810,757.53 336,104.28 13,500.05 1,133,361.76
长期债权投资
257,306.63 --- 223,021.33 34,285.30
合 计
1,068,064.16 336,104.28 236,521.38 1,167,647.06
注:调整后的年初数与公告的 1997 年末数相差33087273.77元,系按《股份制有限公司会计制度》规定,将合营企业重庆关西涂料有限公司纳入合并范围产生。
(1) 长期股权投资
1股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量(股) 占被投资公司股权比例
投资金额(元) 备注
琼民源 A股 5100 1％
126713.33 已停牌
2其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 期初数(元) 期末数 (元)
投资比例 备注
重庆市工行信托投资公司 长期 2,000,000.00 2,000,000.00
2.59％
重庆市商业银行 长期 1,000,000.00 1,000,000.00
1％
北京华凌涂料有限公司 长期 500,000.00 500,000.00
3.38％
重庆化工经营服务大楼 长期 100,000.00 100,000.00
2.11％
重庆西南油漆颜料经营部 长期 30,000.00 30,000.00
15％
合 计 3,630,000.00 3,630,000.00
3合并价差
单位:元
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
本期摊销额 摊余金额
重庆关西涂料有限公司 135,000.50 外币折算 10年
135000.05 121,500.45
重庆三峡油漆股份有限 -3,361,043.21 承债兼并 10年
公司成都油漆厂
-336,104.28 -2,744,852.02
合 计 -3,226,042.71
-322,604.23 -2,623,351.57
(2)长期债权投资
债券种类 面值(元) 年利率 购入金额(元) 到期日
本期利息 累计应收利息 备注
国家电力建设债券 34,285.30 — 34,285.30 2002年
— — 无利息
5. 在建工程
1998年12月31日余额为5,586,555.79元, 较年初数减少54％,主要原因是部分工程项目本期完工投入使用。明细内容列示如下:
项 目 年初数 本期增加 本期减少
年末数 资金来源
废水处理工程 6447480.29 1348636.43 7796116.72
募集资金、银行贷款
色漆车间技改 1173587.82 2236514.31 /
3410102.13 募集资金
库房改造 383500.00 542471.00 925971.00 其他来源
地下车库 45184.53 1768774.56 1813959.09 其他来源
厂区公路改造 1344108.46 125202.14 1469310.60
其他来源
成都厂工程 677772.75 /
677772.75 其他来源
关西厂房 616391.33 1244459.45 1745282.95
115567.83 其他来源
其他零星工程 2137076.06 4237489.11 4991452.09
1383113.08 其他来源
合 计 12147328.49 12181319.75 18742092.45
5586555.79 其他来源
6. 投资收益
1998年度累计金额为565,114.49元,明细列示如下:
项 目 本年发生数(元) 上年发生数(元)
股票投资收益 — 27182.38
债权投资收益 29610.26 222250.00
成本核算法利润 212900.00 208200.00
权益法核算投资收益 322604.23 280086.91
合 计 565114.49 737719.29
7. 补贴收入
1998年度累计金额为3,982,001.49元,列示如下:
类 别 金额(元) 来源及依据
退98年度所得税 3,982,001.49 渝地税免(1999)4号文
8. 营业外收入
1998年度金额为1,507,058.72元,明细列示如下:
项 目 本年发生数(元) 上年发生数(元)
核销呆帐 549,211.32 ---
固定资产盘盈 934,746.34 ---
其他 23,101.06 55,560.14
合计 1,507,058.72 55,560.14
9.营业外支出
1998年度金额为559679.88万元,明细列示如下:
项目 本年发生额(元) 上年发生额(元)
罚金支出 235,000.00 36466.16
子弟校经费 53113.76 44100.12
处理固定资产净损失 197,881.88 362577.70
其他支出 73684.24 64232.00
合计 559,679.88 507,375.98
(五)、关联方关系及其交易的披露
1. 存在控制关系的关联方情况
(1). 存在控制关系的关联方
企业名称 注册名称 主营业务
与本企业关系 经济性质 法定代表人
重庆三峡涂料工业 重庆石坪桥 销售油漆、涂料、合成树脂、
(集团)有限公司 化工产品及化工原料等
母公司 有限责任公司 陈光辉
重庆三峡油漆股份 成都市外东 油漆、合成树脂制造
有限公司成都油漆厂 多宝寺21号
子公司 有限责任公司 王俊玲
(2). 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数(万元) 本期增加(万元)
本期减少(万元) 期末数(万元)
重庆三峡涂料工业(集团)有限公司 --- 13,672
--- 13,672
重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂 745 ---
--- 745
(3). 存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加
金额(元) 比例(％) 金额(元) 比例(％)
本期减少 期末数
金额(元) 比例(％) 金额(元) 比例(％)
重庆三峡涂料工业(集团) 0.00 --- 134,337,215.41 53.65
有限公司
0.00 --- 134,337,215.41 53.65
重庆三峡油漆股份有限3,577,417.92 100 1,943,686.03 ---
公司成都油漆厂
0.00 --- 5,521,103.95 100
2. 不存在控制关系的关联方的性质:
企业名称 与本企业关系
重庆关西涂料有限公司 合营企业
渝港钛白粉股份有限公司 同一关键管理人员
(1)本公司向各关联企业销售或购买货物,价格按合同或协议,无高于或低于本公司正常
销售或购买的情况。1998 年公司向关联企业销售、采购明细资料如下:
企业名称 销售金额(元) 购货金额(元)
重庆渝港钛白粉股份有限公司 —— 14382.47
(2)截止1998年12月31日,本公司无关联方应收应付款项余额。
3. 关键管理人员报酬
本期支付给关键管理人员的报酬总额为19万元, 上年同期为24.5万元。
(六)、承诺事项
截至一九九八年十二月三十一日, 公司无其他需批露之承诺事项。
(七)、或有事项
1、诉讼事项
1994年本公司起诉"昆明市华声五金油漆商场" 拖欠944,434.98元货款一案,1996年10月29 日经重庆市中级人民法院二审判决本公司胜诉,判决正在执行中, 公司尚未收到款项。
2、截至一九九八年十二月三十一日,公司固定资产中有861万元设定为借款抵押物,因前述设定抵押物,本公司从金融机构取得抵押贷款450万元。
除以上事项外, 未有涉及本公司的重大未决诉讼、未决索赔或其他重大经济纠纷。
(八)、资产负债表日后事项
1、 根据公司董事会决议,对98 年度实现的净利润29,045,475.53元,按10％分别提取法定盈余公积金和法定公益金2,904,547.55元,按15％提取任意盈余公积金4,356,821.33元。连同年初未分配利润18,676,206.93元,可供股东分配利润为37,555,766.03元。根据董事会决议,按截止1998年12月31日股本每10股送3股、转增2股, 剩余未分配利润6119522.03元结转下年分配。 以上方案需经股东大会通过后授权董事会实施。
2、1999年3月12日, 重庆市国有资产管理局以渝国资管[1999]10号文,将本公司历年欠国有股红利10,362,112.45元、固定资产租赁费2,907,123.85转增重庆三峡涂料工业(集团)有限公司资本金。
除以上事项外,截至一九九九年二月二十三日, 未发生对公司财务状况有重大影响的需予调整或批露的事项。
(九)、其他重要事项
一九九八年,重庆市人民政府以渝府[1998]207号文,授权重庆三峡涂料工业(集团)有限公司持有重庆三峡油漆股份有限公司国家股。
十、公司的其他有关资料
公司首次注册登记日期:1992年6月22日;变更注册登记日期:1998年3月27日。
公司首次和变更注册登记地点:重庆市九龙坡区石坪桥正街121号
企业法人营业执照注册号:20282211—7
税务登记号码:国税重字51021320313093X
公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记结算公司
公司聘请的会计师事务所名称:重庆华源会计师事务所
公司聘请的会计师事务所地址:重庆渝中区人和街74号12楼
十一、 备查文件
(一) 载有董事长签署的年度报告正本。
(二) 载有法定代表人、财务负责人、会计负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
(三) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告正本。
(四) 报告期在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
重庆三峡油漆股份有限公司
一九九九年三月二十三日
--------------------------------------------------------------
合并利润及利润分配表
编制单位:重庆三峡油漆股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 本年累计数 上年累计数
母公司 合 并 母公司 合 并
一、主营业务收入
32693183.43 359508089.09 38273672.20 411800138.77
减：折扣与折让
主营业务收入净额
326931843.43 359508089.09 382736724.20 411800138.77
减：主营业务成本
258062267.53 282376878.54 304793131.47 327094351.44
营业税金及附加
2889209.43 2995572.24 2155949.96 2155949.96
二、主营业务利润
65980366.47 74135638.31 75787642.77 82549837.37
加：其他业务利润
728725.42 1034305.22 615851.40 644320.90
减：存货跌价损失
营业费用 6022967.05 6498121.17 6220108.60 6389667.73
管理费用 25865539.70 32550587.03 33655746.95 39430946.05
财务费用 8735906.20 8515700.42 10077728.53 10354257.72
三、营业利润
26084678.94 27605534.91 26449910.09 27019286.77
加：投资收益
3469432.23 565114.49 1280948.65 737719.29
补贴收入 3982001.49 3982001.49
营业外收入 1507058.72 27045.90 55560.14
减：营业外支出
508635.64 559679.88 452964.42 507625.98
四、利润总额
3302777.02 33100029.73 27304940.22 27304940.22
减：应交所得税
3982001.49 3982001.49 3959681.55 3959681.55
五、净利润
29045475.53 29118028.24 23345258.67 23345258.67
加：年初未分配利润
18676206.93 18654397.23 8985030.03 8963220.33
盈余公积转入
六、可分配利润
47721682.46 47772425.47 32330288.70 32308479.00
减：提取法定盈余公积
2904547.55 3004911.57 2334525.87 2334525.87
提取公益金
2904547.55 3004911.57 2334525.87 2334525.87
七、可供股东分配的利润
41912587.36 41812784.34 27661236.96 27639427.26
减：已分配优先股股利
提取任意公积
0 50182.01
已分配普通股股利 8985030.03 8985030.03
应付普通股股利 7859061.00 7859861.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
37555766.03 37405781.00 34053526.36 33903541.33
合并资产负债表
编制单位:重庆三峡油漆股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 年初数 年末数
母公司 合 并 母公司 合 并
流动资产：
货币资金 43631901.76 47052846.63 62124740.12 65064815.78
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 9016120.00 9326120.00 28134130.20 29928130.20
应收股利
应收利息
应收帐款 71511260.35 78147896.32 93940805.18 93252202.73
减：坏帐准备
214233.78 227623.61 281822.42 29756.61
应收帐款净额
71297026.57 77920272.71 93658982.76 92972446.12
预付货款 12659014.23 12715884.86 3422067.75 6385454.52
应收补贴款 5001.49 2001.49
其他应收款
13177210.56 4548875.05 7236878.23 7384506.09
存货 70785644.82 84765108.26 52039369.88 63548228.74
减：存货跌价准备
存货净额 70785644.85 84765108.26 52039369.88 63548228.74
待摊费用 694565.83 466460.63
待处理流动资产净损失 21748.92
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
220566917.94 237045422.26 246618170.43 263052043.57
长期投资：
长期股权投资
34137186.29 810757.53 37372153.26 1133361.76
长期债权投资
219176.63 257306.63 34285.30 34285.30
长期投资合计
34356362.92 1068064.16 37406438.56 1167647.06
其中:合并价差 -2945955.80 -2623351.57
股权投资差额
-2945955.80 -2623351.57
减：减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价
154502513.79 188446506.89 157368052.31 193379015.58
减：累计折旧
53176555.69 60821766.88 60974184.05 72022514.87
固定资产净值
101325958.10 127624740.01 96393868.26 121356500.71
工程物资
在建工程 11530937.16 12147328.49 4891287.82 5586555.79
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
112856895.26 139772068.50 101285156.08 126943056.50
无形及其他资产
无形资产 4885429.84 14887045.00 4779224.80 17242173.77
开办费 86070.96 291865.07 137196.11
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计
4971500.80 15178910.07 4779224.80 17379369.88
递延税项：
递延税款借项
资产总计372751676.92 393064464.99 390088989.87 408542117.01
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 82120000.00 91008965.00 83320000.00 91708772.50
应付票据 4280000.00 4280000.00
应付帐款 25419448.40 33882275.57 18788778.42 24946456.54
预收帐款 1539694.77 1589660.61 1774281.03 1774281.03
代销商品款
应付工资 3996189.04 4356963.89 928643.35 1062621.52
应付福利费2775589.75 2763818.69 2833010.47 2921455.03
应付股利 10362112.45 10362112.45 18221173.45 18221173.45
应交税金 1706516.25 1228004.11 1618496.93 1741787.71
其他应交款 852292.15 877466.55 729269.01 775297.77
其他应付款7907170.97 9351581.24 10011459.95 11401580.74
预提费用 1570953.74 1373457.26
一年内到期的长期负债
1700000.00 1700000.00 100000.00 100000.00
其他流动负债
流动负债合计
138379013.78 158691801.85 134746051.61 152447822.52
长期负债：
长期借款 3135694.00 3135694.00 3000000.00 3000000.00
应付债券
长期应付款6180206.75 3180206.75 1800000.00 1800000.00
住房周转金6732374.87 6732374.87 173075.21 902060.74
其他长期负债
长期负债合计
13048275.62 13048275.62 4973075.21 5702060.74
递延税项：
递延税款贷项
负债合计151427289.40 171740077.47 139719126.82 158149883.26
股东权益：
股本 104787480.00 104787480.00 104787480.00 104787480.00
资本公积金
73597758.14 73597758.14 73597758.14 73597758.14
盈余公积金
24262942.45 24284752.15 30072037.55 30244393.28
其中：公益金
7974620.31 7974620.31 10879167.86 10879167.86
未分配利润
18676206.93 18654397.23 34053526.36 33903541.33
股东权益合计
221324387.52 221324387.52 250369863.05 250392233.75
负债及股东权益合计
372751676.92 393064464.99 390088989.87 408542117.01
合并现金流量表
编制单位:重庆三峡油漆股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 264580831.40 284990588.09
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以上的其他税费返还 4793032.40 4793032.40
收到的其他与经营活动有关的现金 12341454.20 12846418.62
现金流入小计 281715318.00 302630039.11
购买商品、接受劳务支付的现金 171817828.29 183701708.54
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27815293.47 29488544.42
支付的增值税款 17604659.76 20344898.19
支付的所得税款 549124.11 5449124.11
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 547955.15 5709711.37
支付的其他与经营活动有关的现金 27338656.49 30949886.11
现金流出小计 255505317.27 275643872.71
经营活动产生的现金流量净额 26210000.73 6986166.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 184891.33 223021.33
分得股利或利润所收到的现金 212900.00 212900.00
取得债券利息收入所收到的现金 21565.26 29610.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 8880.00 777219.53
收到的其他与投资活动有关的现金 5364185.02 5428163.32
现金流入小计 5792421.61 6670914.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 2431349.61 3925554.58
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 231349.61 3925554.58
投资活动产生的现金流量净额 3361072.00 2745359.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 149220000.00 151045000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 149220000.00 151045000.00
偿还债务所支付的现金 151107091.75 153432091.75
发生筹资费用所支付的现金 4751.90 4751.90
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 9186390.72 9324545.38
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1115.00
现金流出小计 160298234.37 162762504.03
筹资活动产生的现金流量净额 -11078234.37 -11717504.03
四、汇率变动对现金的影响 -2053.08
五、现金及现金等价物净增加额 18492838.36 18011969.15
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2904575.53 29045475.53
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 67588.64 74503.70
固定资产折旧 9148046.16 11113491.01
无形资产及其他资产摊销 192276.00 1244122.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 197881.88 221870.69
固定资产报废损失 -934746.34
财务费用 8735906.20 8515700.42
投资损失（减收益） -3469432.23 -514932.48
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 15571588.48 18027939.06
经营性应收项目的减少（减增加） -24199570.18 -29517107.95
经营性应付项目的增加（减减少） -9388164.70 -10598554.85
增值税增加净额（减减少）
其他 308404.95 308404.95
经营活动产生的现金流量净额 26210000.73 26986166.40
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 62124740.12 65064815.78
减：货币资金的期初余额 43631901.76 47052846.63
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
4.现金及现金等价物净增加额 18492838.36 18011969.15
