东莞宏远工业区股份有限公司
2021 年半年度报告财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 615,127,096.37 657,657,965.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 475,670.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,760,111.38 20,505,428.42
应收款项融资
预付款项 7,666,496.72 4,266,692.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 39,952,316.09 42,612,565.34
其中：应收利息
应收股利 5,000,000.00
买入返售金融资产
存货 1,017,733,327.63 1,063,061,536.35
合同资产 279,125.29 312,380.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,034,173.17 14,003,716.14
流动资产合计 1,704,028,316.65 1,802,420,284.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
1
其他债权投资
长期应收款 319,564,940.22 480,955,549.58
长期股权投资 198,300,416.36 124,704,989.03
其他权益工具投资 150,000,000.00 150,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 166,033,984.54 135,783,242.98
固定资产 79,184,780.26 119,398,695.19
在建工程 786,097.38 682,858.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,381,746.90
无形资产 165,841,921.54 165,840,283.29
开发支出
商誉 34,075,342.61 34,075,342.61
长期待摊费用 1,849,534.87 2,506,780.49
递延所得税资产 99,191,661.17 92,594,289.43
其他非流动资产 294,800.56
非流动资产合计 1,223,210,425.85 1,306,836,831.91
资产总计 2,927,238,742.50 3,109,257,116.83
流动负债：
短期借款 235,200,100.00 235,326,739.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 163,890.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款 83,072,464.31 107,588,389.49
预收款项
合同负债 201,901,387.29 213,207,326.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,829,381.64 15,196,627.39
应交税费 157,046,625.03 161,367,346.61
其他应付款 176,555,821.72 145,449,864.89
其中：应付利息
应付股利 17,331.40 17,331.40
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 288,681,410.20 350,793,887.47
其他流动负债 13,014,262.98 11,192,566.55
流动负债合计 1,158,301,453.17 1,240,286,638.60
2
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 47,250,000.00 227,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,029,288.96
长期应付款 6,733.67
长期应付职工薪酬
预计负债 56,387,848.16 56,387,848.16
递延收益 2,195,444.04 2,195,444.04
递延所得税负债 7,610,121.55 7,973,110.29
其他非流动负债
非流动负债合计 122,472,702.71 293,713,136.16
负债合计 1,280,774,155.88 1,533,999,774.76
所有者权益：
股本 638,280,604.00 638,280,604.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 541,157,844.74 541,157,844.74
减：库存股
其他综合收益 405,318.40 -163,890.00
专项储备 1,232,296.83 1,232,296.83
盈余公积 226,989,258.03 226,989,258.03
一般风险准备
未分配利润 238,550,582.31 167,323,361.47
归属于母公司所有者权益合计 1,646,615,904.31 1,574,819,475.07
少数股东权益 -151,317.69 437,867.00
所有者权益合计 1,646,464,586.62 1,575,257,342.07
负债和所有者权益总计 2,927,238,742.50 3,109,257,116.83
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,429,910.07 7,180,607.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 328,982.14
3
应收款项融资
预付款项 7,982.16 3,999.83
其他应收款 1,429,945,016.76 1,645,644,518.79
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,432,382,908.99 1,653,158,108.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 296,216,922.85 296,961,032.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 98,161,708.36 64,892,969.77
固定资产 833,098.92 38,224,002.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,672,466.36 5,664,595.29
其他非流动资产
非流动资产合计 400,884,196.49 405,742,600.33
资产总计 1,833,267,105.48 2,058,900,708.90
流动负债：
短期借款 235,200,100.00 235,326,739.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 31,994.56 1,551,767.12
应交税费 257,528.98 319,897.83
其他应付款 12,402,489.46 18,018,598.11
4
其中：应付利息
应付股利 17,331.40 17,331.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,750,000.00 15,750,000.00
其他流动负债 113,750.00 445,410.85
流动负债合计 263,755,863.00 271,412,413.51
非流动负债：
长期借款 47,250,000.00 227,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,195,444.04 2,195,444.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,445,444.04 229,345,444.04
负债合计 313,201,307.04 500,757,857.55
所有者权益：
股本 638,280,604.00 638,280,604.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 638,550,859.80 638,550,859.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 226,989,258.03 226,989,258.03
未分配利润 16,245,076.61 54,322,129.52
所有者权益合计 1,520,065,798.44 1,558,142,851.35
负债和所有者权益总计 1,833,267,105.48 2,058,900,708.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 644,894,367.61 302,935,201.46
其中：营业收入 644,894,367.61 302,935,201.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 554,631,004.83 323,094,902.15
5
其中：营业成本 444,935,472.43 241,961,843.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 38,986,141.80 9,486,306.43
销售费用 21,905,124.64 11,250,328.56
管理费用 28,599,246.55 41,074,303.71
研发费用 963,357.10
财务费用 19,241,662.31 19,322,119.79
其中：利息费用 20,950,923.83 21,586,688.02
利息收入 3,222,662.25 2,601,442.94
加：其他收益 1,948,749.74 3,978,957.07
投资收益（损失以“－”号填
37,512,760.67 14,758,268.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
37,512,760.67 14,758,268.12
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
-430,725.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
327,264.18 75,122.78
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
18,050.44 47,779.55
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,070,187.81 -1,730,298.17
加：营业外收入 28,000.00 74,544.03
减：营业外支出 36,248.19 1,915,484.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,061,939.62 -3,571,238.24
减：所得税费用 20,710,220.71 6,557,664.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,351,718.91 -10,128,903.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
109,351,718.91 -10,128,903.12
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 110,170,328.12 -7,913,873.04
2.少数股东损益 -818,609.21 -2,215,030.08
6
六、其他综合收益的税后净额 639,560.00 -89,740.00
归属母公司所有者的其他综合收益
569,208.40 -79,868.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
569,208.40 -79,868.60
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备 569,208.40 -79,868.60
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
70,351.60 -9,871.40
税后净额
七、综合收益总额 109,991,278.91 -10,218,643.12
归属于母公司所有者的综合收益
110,739,536.52 -7,993,741.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -748,257.61 -2,224,901.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1726 -0.0124
（二）稀释每股收益 0.1726 -0.0124
本期无发生同一控制下企业合并。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 13,024,830.76 14,722,911.92
减：营业成本 2,979,767.15 4,545,898.81
税金及附加 80,393.64 115,176.63
销售费用
管理费用 9,066,268.78 14,415,314.98
7
研发费用
财务费用 18,083.75 -2,581,263.44
其中：利息费用 2,880,606.22 3,478,338.57
利息收入 3,187,744.79 6,067,054.02
加：其他收益 89,138.37 89,437.20
投资收益（损失以“－”号填
-744,109.69 -738,681.67
列）
其中：对联营企业和合营企
-744,109.69 -738,681.67
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-31,484.30 -171,911.63
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
18,050.44
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 211,912.26 -2,593,371.16
加：营业外收入
减：营业外支出 563.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
211,912.26 -2,593,934.66
列）
减：所得税费用 -7,871.07 1,446,688.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 219,783.33 -4,040,623.44
（一）持续经营净利润（净亏损
219,783.33 -4,040,623.44
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
8
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 219,783.33 -4,040,623.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 686,356,812.65 305,753,983.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,191,911.56 3,313,542.40
收到其他与经营活动有关的现金 11,592,428.83 6,344,183.68
经营活动现金流入小计 701,141,153.04 315,411,709.53
购买商品、接受劳务支付的现金 432,832,566.14 243,679,180.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
31,977,102.03 33,634,850.49
金
支付的各项税费 102,241,862.41 39,301,608.37
9
支付其他与经营活动有关的现金 39,229,652.06 30,599,905.92
经营活动现金流出小计 606,281,182.64 347,215,545.49
经营活动产生的现金流量净额 94,859,970.40 -31,803,835.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 25,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
26,500.00 110,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 373,538,905.32 161,500,000.00
投资活动现金流入小计 398,565,405.32 161,610,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,233,215.22 1,003,869.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 75,000,000.00 3,045,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 156,038,128.86 135,803,239.84
投资活动现金流出小计 233,271,344.08 139,852,109.24
投资活动产生的现金流量净额 165,294,061.24 21,757,890.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 780,000.00 245,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
780,000.00 245,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 590,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,780,000.00 590,245,000.00
偿还债务支付的现金 462,000,000.00 560,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
59,556,400.31 86,374,359.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,769,239.89 10,641,364.32
筹资活动现金流出小计 542,325,640.20 657,765,724.28
筹资活动产生的现金流量净额 -321,545,640.20 -67,520,724.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,391,608.56 -77,566,669.48
加：期初现金及现金等价物余额 633,083,875.82 369,344,075.91
六、期末现金及现金等价物余额 571,692,267.26 291,777,406.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
10
销售商品、提供劳务收到的现金 14,109,087.05 14,895,564.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 258,943.16 827,324.25
经营活动现金流入小计 14,368,030.21 15,722,889.00
购买商品、接受劳务支付的现金 259,104.31 205,274.47
支付给职工以及为职工支付的现
6,641,525.85 5,975,602.55
金
支付的各项税费 726,743.93 1,595,513.49
支付其他与经营活动有关的现金 3,196,258.58 4,670,121.59
经营活动现金流出小计 10,823,632.67 12,446,512.10
经营活动产生的现金流量净额 3,544,397.54 3,276,376.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
26,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 451,896,551.37 391,902,529.17
投资活动现金流入小计 451,923,051.37 391,902,529.17
购建固定资产、无形资产和其他
10,716.83 9,697.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 242,847,068.06 362,645,293.73
投资活动现金流出小计 242,857,784.89 362,654,991.51
投资活动产生的现金流量净额 209,065,266.48 29,247,537.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 145,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 145,000,000.00
偿还债务支付的现金 396,050,000.00 110,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
41,310,361.76 68,290,589.59
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 437,360,361.76 179,040,589.59
筹资活动产生的现金流量净额 -217,360,361.76 -34,040,589.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,750,697.74 -1,516,675.03
加：期初现金及现金等价物余额 7,180,607.81 7,590,667.16
六、期末现金及现金等价物余额 2,429,910.07 6,073,992.13
11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 收益 储备 公积
准备 润 计
股 债
638,2 541,15 226,98 167,32 1,574, 1,575,
一、上年期末余 -163,8 1,232, 437,86
80,60 7,844. 9,258. 3,361. 819,47 257,34
额 4.00 74
90.00 296.83
03 47 5.07
7.00
2.07
加：会计政 -646,2 -646,2 -620,9 -1,267,
策变更 71.04 71.04 27.08 198.12
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 638,2
541,15 226,98 166,67 1,574, 1,573,
-163,8 1,232, -183,0
80,60 7,844. 9,258. 7,090. 173,20 990,14
额 90.00 296.83 60.08
4.00 74 03 43 4.03 3.95
三、本期增减变 71,873 72,442 72,474
569,20 31,742
动金额（减少以 ,491.8 ,700.2 ,442.6
8.40 .39
“－”号填列） 8 8 7
110,17 110,73 109,99
（一）综合收益 569,20 -748,2
0,328. 9,536. 1,278.
总额 8.40
12 52
57.61
91
（二）所有者投 780,00 780,00
入和减少资本 0.00 0.00
1．所有者投入 780,00 780,00
的普通股 0.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-38,29 -38,29 -38,29
（三）利润分配 6,836. 6,836. 6,836.
24 24 24
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-38,29 -38,29 -38,29
3．对所有者（或
6,836. 6,836. 6,836.
股东）的分配 24 24 24
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
12
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 638,2
541,15 226,98 238,55 1,646, 1,646,
405,31 1,232, -151,3
80,60 7,844. 9,258. 0,582. 615,90 464,58
额 4.00 74
8.40 296.83
03 31 4.31
17.69
6.62
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 计
其他 公积 存股 收益 储备 公积
准备 润
股 债
一、上年期末 648,7 549,73 47,433
1,790,
222,31 350,71 1,725,
4,565,8
1,730,4
30,60 8,171. ,650.0 4,888. 2,432. 853,34 19,194.
余额 896.83 51.47
4.00 20 0 46 88 3.37 84
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
648,7 549,73 47,433 222,31 350,71 1,725, 1,730,4
二、本年期初 1,790, 4,565,8
30,60 8,171. ,650.0 4,888. 2,432. 853,34 19,194.
余额 4.00 20 0
896.83
46 88 3.37
51.47
84
三、本期增减
-20,37 -72,78 -45,50
变动金额（减 6,988, -79,86 -1,979, -47,488
0,150. 6,933. 8,478.
少以“－”号填 173.54 8.60 901.48 ,379.98
00 44 50
列）
（一）综合收 -79,86 -7,913, -7,993, -2,224, -10,218
益总额 8.60 873.04 741.64 901.48 ,643.12
（二）所有者 -20,37 27,358
6,988, 245,000 27,603,
投入和减少资 0,150. ,323.5
173.54 .00 323.54
本 00 4
13
1．所有者投入 245,000 245,000
的普通股 .00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -20,37 27,358
6,988, 27,358,
入所有者权益 0,150. ,323.5
173.54 323.54
的金额 00 4
4．其他
（三）利润分 -64,87 -64,87
-64,873
3,060. 3,060.
配 ,060.40
40 40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -64,87 -64,87
-64,873
（或股东）的 3,060. 3,060.
,060.40
分配 40 40
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 648,7 556,72 27,063
-79,86 1,790,
222,31 277,92 1,680,
2,585,9
1,682,9
30,60 6,344. ,500.0 4,888. 5,499. 344,86 30,814.
余额 8.60 896.83 49.99
4.00 74 0 46 44 4.87 86
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 其他 所有者权
14
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 638,28 638,550, 226,989, 54,322, 1,558,142,
0,604.0
额 0
859.80 258.03 129.52 851.35
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
638,28
二、本年期初余 638,550, 226,989, 54,322, 1,558,142,
0,604.0
额 0
859.80 258.03 129.52 851.35
三、本期增减变
-38,077 -38,077,05
动金额（减少以
,052.91 2.91
“－”号填列）
（一）综合收益 219,78 219,783.3
总额 3.33 3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-38,296 -38,296,83
（三）利润分配
,836.24 6.24
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -38,296 -38,296,83
股东）的分配 ,836.24 6.24
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
15
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
638,28
四、本期期末余 638,550, 226,989, 16,245, 1,520,065,
0,604.0
额 0
859.80 258.03 076.61 798.44
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年期末余 648,73 647,131 47,433,6 222,314 77,125,86 1,547,868,8
0,604.
额 00
,186.26 50.00 ,888.46 3.83 92.55
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 648,73 647,131 47,433,6 222,314 77,125,86 1,547,868,8
0,604.
额 00
,186.26 50.00 ,888.46 3.83 92.55
三、本期增减变
6,988,1 -20,370, -68,913,6 -41,555,360
动金额（减少以
73.54 150.00 83.84 .30
“－”号填列）
（一）综合收益 -4,040,62 -4,040,623.
总额 3.44 44
（二）所有者投 6,988,1 -20,370, 27,358,323.
入和减少资本 73.54 150.00 54
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,988,1 -20,370, 27,358,323.
入所有者权益
73.54 150.00 54
的金额
4．其他
-64,873,0 -64,873,060
（三）利润分配
60.40 .40
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -64,873,0 -64,873,060
股东）的分配 60.40 .40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
16
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 648,73 654,119, 27,063,5 222,314 8,212,179 1,506,313,5
0,604.
额 00
359.80 00.00 ,888.46 .99 32.25
一、公司基本情况
1、公司概况
东莞宏远工业区股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1992 年 4 月 8
日经广东省企业股份制试点联审小组经济体制改革委员会“粤体改[1992]9 号”文件批
复进行股份制改组，并于 1992 年 5 月 8 日在东莞市工商行政管理局登记注册。1994 年
12 月 5 日公司经广东省证券监督管理委员会“粤体改[1994]104 号”文件批准，吸收合
并形成本公司。本公司已于 2015 年 11 月 16 日在东莞市工商行政管理局注册登记并取得
了 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91441900281825294G 《 营 业 执 照 》， 注 册 资 本 （ 股 本 ） 为
622,755,604.00 元，法定代表人为周明轩。公司注册地址及总部办公地址：东莞市南城
区宏远工业区。
2017 年 11 月 24 日召开 2017 年度第九届董事会第七次会议决议、第九届监事会第
四次会议决议，2017 年 12 月 13 日召开 2017 年第一次临时股东大会决议审议，审议通
过定向增发的方式向公司员工授予限制性人民币普通股（Ａ股）26,800,000.00 股，每
股面值１元，首次授予 26,050,000.00 股，预留 750,000.00 股。2017 年 12 月 20 日，
公司分别召开第九届董事会第八次会议和第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于
调整限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的
议案》，同意授予 69 名激励对象 2595 万股限制性股票，限制性股票的授予日为 2017 年
12 月 20 日，授予价格为 2.69 元/股。在确定授予日之后的资金缴纳、股份登记的过程
17
中，有部分股权激励对象因个人原因放弃认购，因此，实际首次授予总人数为 67 人，首
次授予 25,450,000.00 股，预留 750,000.00 股，合计 26,200,000.00 股。首次授予已于
2018 年 1 月实施完毕，预留部分已于 2018 年 11 月授予完毕。
2019 年 4 月 11 日召开第九届董事会第二十一次会议决议、第九届监事会第十二次
会议决议，2019 年 5 月 8 日召开 2018 年度股东大会决议审议，因公司部分激励对象离
职失去激励资格，拟对 3 名激励对象的限制性股票进行回购并注销。其中，首次授予部
分涉及 3 名激励对象，涉及限制性股票 225,000 股，经调整的回购价格为 2.63 元/股，
本次减资后，变更后的注册资本为人民币 648,730,604.00 元。
2020 年 4 月 10 日召开第九届董事会第三十二次会议及第九届监事会第十七次会议、
2020 年 5 月 8 日召开 2019 年度股东大会审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票
激励计划部分限制性股票的议案》，由于公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予中的
4 名激励对象辞职，不再具备激励对象资格，公司拟回购注销其已获授予但尚未解除限
售的限制性股票共计 13.5 万股。
2020 年 5 月 11 日召开第十届董事会第二次会议及第十届董事会第二次会议、2020
年 5 月 28 日召开第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施 2017 年限制性股票激
励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，由于公司终止实施限制
性股票激励计划，所涉人数为 71 人（其中首次授予 60 人、预留部分 11 人），公司拟回
购注销其已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 1031.5 万股。
2020 年 6 月 13 日公司披露《关于调整<2017 年限制性股票激励计划>限制性股票回
购价格的公告》，因实施了分红派息，公司对限制性股票回购价格作调整，调整后的回购
价格：首次授予的为 2.53 元/股，预留部分的为 1.41 元/股。本次减资后，变更后的注
册资本为人民币 638,280,604.00 元。
截止 2021 年 06 月 30 日，公司注册资本（股本）638,280,604.00 元。
2、公司业务性质和主要经营活动
开发经营工业区，房地产开发，开办外引内联企业及其咨询、洽谈业务;生产经营高
科技产品、五金、交电、建筑装饰材，技术咨询;原煤开采(另设分支机构经营)；收集、
贮存、利用：含铅废物（HW31 类中的 384-004-31、421-001-31）和有色金属冶炼废物（HW48
类中的 321-004-48、321-010-48、321-013-48、321-014-48、321-016-48、321-019～
18
022-48、321-027-48、321-029-48）3.7 万吨/年，其他废物（HW49 类中的 900-044-49，
仅限废铅蓄电池）10 万吨/年（《危险废物经营许可证》有效期至 2022 年 10 月 31 日）；
再生物资回收与批发；电池批发、零售；矿产品批发、零售；货物或技术进出口（国家
禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；机械设备经营租赁；房地产租赁经营。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3、合并财务报表范围及其变化情况
具体合并财务报表范围及变化情况参见“附注六、合并范围的变更”和“本附注七、
在其他主体中的权益”。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于 2021 年 8 月 26 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则－基本准
则》和其他各项具体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准
备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制
定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
19
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价
值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果
表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当
期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
20
（3）企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
21
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投
资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为
购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工
具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
②处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当
期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
22
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合
营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
23
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照
本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的
中间价折合为本位币记账，月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场
汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之
间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产
生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币报表折算的会计处理方法
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本
位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需
要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整
境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后
会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进
行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股
24
东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号—
—收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不
超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当
期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
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合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认
该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利
得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定
相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依
次使用:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价;
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价;除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等;市场验证的输入值等;
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）
所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融
资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止
确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
27
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资）之和。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。如存在下列情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存
在的，不应当终止确认该金融负债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债
（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部
分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续
计量。
（7）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期
损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可
执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者
权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（10）金融资产减值
①减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确
认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政
策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关
金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显
著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
29
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
②已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
③购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整
个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负
债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④信用风险显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生
违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
⑤评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融
资产单项评估信用风险，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分
为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
⑥金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入
收回当期的损益。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，
也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理
方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
应收银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
承兑汇票 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；
应收商业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
承兑汇票 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括
根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
31
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为
不同组别：
确定组合
项 目 计量预期信用损失的方法
依据
应收账款：租赁组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
款项性质
合 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；
应收账款：电费、 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
款项性质
工程款组合 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；
应收账款：销售 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
款项性质
组合 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；
应收账款：合并范 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
款项性质
围内并表方组合 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之金融工具中划分为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他
应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
确定组合
项 目 计量预期信用损失的方法
依据
其他应收款：押 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，
金、保证金、专项 款项性质 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信 用损失率，
基金组合 计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，
其他应收款：其他
款项性质 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信 用损失率，
款项组合
计算预期信用损失。
其他应收款：合并 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，
范围内并表方组 款项性质 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
合 算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、在产品、房地产开发成本、房地产开发产品、合同履
32
约成本等。
房地产开发产品是指已建成待出售的物业。房地产开发成本是指尚未建成、待出售
的物业。包括土地开发成本、房屋开发成本、配套设施开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
存货以成本与可变现净值孰低计量，各项存货按实际成本入账，发出时按不同行业
分别采用先进先出法和加权平均法计算。
土地开发成本的核算方法：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本，开发
产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
公共配套费用的核算方法：按实际支付费用金额计入开发成本，完工时，摊销转入
住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独记入
“固定资产”。
为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，
计入开发成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工
的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个
存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料
等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（4）存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，
贷记“合同资产减值准备” ；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的转回金额，确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计
提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
17、持有待售资产及终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：（一）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）出售极可能发
生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得
批准。
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
18、长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类
型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期
信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
19、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
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资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本
溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
36
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采
用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股
权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再
划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业
的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公
司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公
司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现
净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生
的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失
的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
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该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
20、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固
定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减
值准备计提方法详见本财务报表附注三、26、长期资产减值。如有确凿证据表明公司相
关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值
模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，
并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面
价值之间的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
21、固定资产及其折旧
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入
企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债
务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期
损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，
不确认损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输
设备、办公设备及工具用具。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限
及预计残值（原价的 5%）确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 估计经济使用年限 年折旧率（%） 净残值率（%）
房屋建筑物 25 年 3.80 5
机械设备 10 年 9.50 5
电子设备 5年 19.00 5
运输设备 5年 19.00 5
办公设备 5年 19.00 5
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工具用具 5年 19.00 5
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
详见本附注“三、26、长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租
人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已
使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日
的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付
款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入
资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租
赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
22、在建工程
（1）在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资
产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
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定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
详见本附注“三、26、长期资产减值”。
23、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括
为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化
应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资
本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数×所占用一般借款的资本化率
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所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一
般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在
当期所占用的天数/当期天数）
24、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租
赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。
（1）使用权资产的初始计量
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：1）租赁负债的初始计量金
额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为
生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的后续计量
公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
承租人重新计量租赁负债时，应当相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，承租人应当将剩余金额计入当期
损益。
25、无形资产
（1）无形资产的确认标准：
42
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能
流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，
能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形
资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费
作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市
场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实
际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未
来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法
取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同
性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的
期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需
要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业
应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方
法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命
不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并
按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
43
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
详见本附注“三、26、长期资产减值”。
（5）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶
段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发
生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认
为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定
受益期摊销。
26、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资
产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的
账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
44
27、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资
性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资
产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成
的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤资产
已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥公司内部报告的证据表明资产的经
济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预
计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某
资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产
和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形
成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从
企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资
产组减值的规定进行处理。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的
各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果
长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
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29、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债
不予抵销。
30、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补
贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，
工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重
大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分
类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费
用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险
等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
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（4）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳
动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时。
（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
31、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付
款额的现值对租赁负债进行初始计量。
（1）租赁负债的初始计量
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：1）固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）购买选择权的行权价格，前提是承租
人合理确定将行使该选择权；4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映
出承租人将行使终止租赁选择权。5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）租赁负债的后续计量
承租人应当按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各个期间的利息费用，
并计入当期损益。
在租赁期开始日后，承租人应当分别以下情形重新确定租赁付款额，并按变动后租
赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：1）因续租选择权或终止租赁
选择权的评估结果发生变化或者前述选择权的实际行使情况与原评估结果不一致等导致
租赁期变化的，应当根据新的租赁期重新确定租赁付款额；2）购买选择权的评估结果发
生变化的，应当根据新的评估结果重新确定租赁付款额。在计算变动后租赁付款额的现
值时，承租人应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为修订后的折现率；无法确定剩
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余租赁期间的租赁内含利率的，应当采用重估日的承租人增量借款利率作为修订后的折
现率。
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁
付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，承租人应当按照变动后租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。在该情形下，承租人采用的折现率不变，除非租赁
付款额的变动源自浮动利率变动。
32、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务
是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的
金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中
间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，
最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可
能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三
方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿
金额不超过所确认预计负债的账面价值。
31、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本
费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对
已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，
同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份
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支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积
（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值
计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按
权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积
（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价
值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行
权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价
值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无
风险利率；⑦分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工
具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应
确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加
相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的
权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修
改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了
授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取
得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本
在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回
购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果
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向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权
益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金
额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
32、收入
自 2020 年 1 月 1 日起适用：
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本
无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包
括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可
变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑
其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非
现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给
客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。
应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对
价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应
付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公
司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
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承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所
采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售
价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
①房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务
条件的房地产销售，公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产
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完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时
点，确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接受的，于书面交
房通知确定的交付使用时限结束后即作为买方已取得相关商品或服务控制权确认销售收
入的实现。
②物业租赁收入
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
③原煤销售收入
煤炭、焦炭销售收入在送至客户并取得客户的货运签收时确认收入。
④水电工程
在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例确定履约进度。
⑤粗铅销售
粗铅销售收入在按照合同约定方式移交客户签收时确认收入。
2020 年 1 月 1 日前适用：
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当
期损益，不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（4）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
①房地产销售收入
房地产销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方付款证明并交付使用
时确认房地产销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接受的，于书
面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
②物业租赁收入
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
③原煤销售收入
煤炭、焦炭销售收入在原煤经过称重后送至客户并取得客户的货运签收时确认收入。
④水电工程
公司分阶段完成水电工程的安装，在业主验收合格结算后，确认相应的水电工程收
入。
⑤粗铅销售
粗铅销售收入在粗铅经过称重后，按照合同约定方式移交客户签收时确认收入。
33、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值
的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
34、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为股
东投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计
入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵
扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税
收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债
及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来
很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产
或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生
相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转
回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
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公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在股东权益中确认的交易或事项。
36、租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资
产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期
计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁
期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
期内确认的收益金额。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
58
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总
额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认
利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。
（2）套期会计
①套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间
计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被
套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，分为公允价值套期、现金流量套期和
境外净投资套期。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为
被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方
法进行处理：
A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
B. 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系
和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工
具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生
的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
C. 套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系
符合套期有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期
项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
59
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导
地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套
期的套期工具实际数量之比。
②套期会计确认和计量
A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整
未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B. 现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，
应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低
者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的
变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益
后的其他利得或损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备
进行后续处理：
a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融
负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确
定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该
资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响
损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期
损益；
60
c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部
或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收
益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相
应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效
部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影
响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具
的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为
套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自
指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
38、重要会计政策及会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月，财政部颁布了修订的《企业会计
公司于 2021 年 4 月 20 日召开第十届董
准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号），
事会第十二次会议审议通过了《关于会 注1
并要求境内上市的企业自 2021 年 1 月 1 日起施
计政策变更的议案》
行新收入准则。本公司自规定之日起开始执行。
注 1：2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
（财会〔2018〕35 号），并要求境内上市的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后的会计政
策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司
实际情况。执行新租赁准则，公司自 2021 年第一季度报告起按新租赁准则要求进行财
务报表披露，不涉及对以前年度的追溯调整，不重述 2020 年末可比数，只调整首次执
61
行本准则当年年初财务报表相关项目金额，自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按
照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除
外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，本次会计政策变
更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东
利益的情况。
（2）重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 - 8,370,500.67 8,370,500.67
租赁负债 - 9,637,698.79 9,637,698.79
未分配利润 167,323,361.47 166,677,090.43 -646,271.04
少数股东权益 437,867.00 -183,060.08 -620,927.08
调整情况说明：
（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁
和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
（2）依据《企业会计准则-租赁》及相关指南，对于使用权资产，承租人能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理；
（3）依据《企业会计准则-租赁》及相关指南，对于租赁负债，承租人应当计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
（4）依据《企业会计准则-租赁》及相关指南，对于短期租赁和低价值资产租赁，
承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
62
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
资源税 原煤销售额 5%
增值税 销售额 13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额/主营业务收入 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额 按超率累进税率 30% - 60%
2、税收优惠及批文
根据《财政部税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告（财税【2019】90 号）》
及环境保护部发布《环境保护综合名录（2017 年版）》规定，公司利用废旧电池生产的
铅金属，对外销售实现的增值税实行即征即退 30%的优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2021 年 6 月 30 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指
2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
（1）货币资金分类
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 913,671.74 707,731.83
银行存款 570,778,595.52 632,376,143.99
其他货币资金 43,434,829.11 24,574,089.22
合 计 615,127,096.37 657,657,965.04
其中：存放在境外的款项总额 - -
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 43,434,829.11 24,574,089.22
注 1：其他货币资金为托管货币保证金、客户按揭保证金、环境治理保证金；
注 2：受限货币资金参见本附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产。
63
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
475,670.00 -
期损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动计
- -
入当期损益的金融资产
合 计 475,670.00 -
3、应收账款
（1）按账龄披露：
账 龄 期末账面余额
1 年以内 15,957,827.35
1-2 年 -
2-3 年 -
3-4 年 70,851.56
4-5 年 -
5 年以上 515,691.65
小计 16,544,370.56
减：坏账准备 784,259.18
合 计 15,760,111.38
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 16,544,370.56 100.00 784,259.18 4.74 15,760,111.38
其中：租赁组合 323,174.00 1.95 9,695.22 3.00 313,478.78
电费、工程款组合 432,801.56 2.62 3,996.02 0.92 428,805.54
销售组合 15,788,395.00 95.43 770,567.94 4.88 15,017,827.06
合 计 16,544,370.56 100.00 784,259.18 4.74 15,760,111.38
类 别 期初余额
64
账面余额 坏账准备
账面价值
预期信用
金 额 比例(%) 金 额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 21,415,598.94 100.00 910,170.52 4.25 20,505,428.42
其中：租赁组合 530,995.65 2.48 15,320.52 2.89 515,675.13
电费、工程款组合 270,851.56 1.26 15,276.03 5.64 255,575.53
销售组合 20,613,751.73 96.26 879,573.97 4.27 19,734,177.76
合 计 21,415,598.94 100.00 910,170.52 4.25 20,505,428.42
（3）按组合计提坏账准备：
①组合计提项目：租赁组合
期末余额
账 龄
金额 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 323,174.00 9,695.22 3.00
合 计 323,174.00 9,695.22 3.00
②组合计提项目：电费、工程款组合
期末余额
账 龄
金额 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 361,950.00 - -
3-4 年 70,851.56 3,996.02 5.64
合 计 432,801.56 3,996.02 0.92
③组合计提项目：销售组合
期末余额
账 龄
金额 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 15,272,703.35 254,876.29 1.67
5 年以上 515,691.65 515,691.65 100.00
合 计 15,788,395.00 770,567.94 4.88
（4）坏账准备的情况：
本期变动金额
类 别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 转回 其他
销
租赁组合 15,320.52 3,921.21 9,546.51 - - 9,695.22
65
电费、工程款组合 15,276.03 - 11,280.01 - - 3,996.02
销售组合 879,573.97 40.00 109,046.03 - - 770,567.94
合 计 910,170.52 3,961.21 129,872.55 - - 784,259.18
（5）本期实际核销的应收账款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名情况如下：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 13,853,316.14
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 83.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 247,221.04 元。
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 7,666,496.72 100.00 4,245,447.88 99.50
1-2 年 - - 21,245.08 0.50
2-3 年 - - - -
合 计 7,666,496.72 100.00 4,266,692.96 100.00
（2）年末公司超过一年且金额重大的预付款项：
无。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,749,078.04 元，占
预付账款年末余额合计数的比例为 48.90%。
66
5、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - 5,000,000.00
其他应收款 39,952,316.09 37,612,565.34
合 计 39,952,316.09 42,612,565.34
（1）应收股利
项 目 期末余额 期初余额
东莞民营投资集团有限公司 - 5,000,000.00
合 计 - 5,000,000.00
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末账面余额
1 年以内 10,944,011.48
1至2年 972,162.99
2至3年 17,767,326.44
3至4年 1,149,000.00
4至5年 473,470.00
5 年以上 32,592,364.32
小计 63,898,335.23
减：坏账准备 23,946,019.14
合 计 39,952,316.09
②其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 25,836,735.04 23,474,463.62
股权转让款 28,907,001.58 29,000,000.00
保证金、押金 4,888,691.57 8,029,829.84
专项基金 3,694,805.00 369,805.00
代垫款 126,666.57 423,766.59
67
增值税即征即退 444,435.47 445,327.65
合 计 63,898,335.23 61,743,192.70
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏 账 准 备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2021年1月1日余额 640,654.36 - 23,489,973.00 24,130,627.36
2021年1月1日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 157,172.67 - - 157,172.67
本期转回 304,632.65 - 37,148.24 341,780.89
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021年6月30日余额 493,194.38 - 23,452,824.76 23,946,019.14
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 转回 其他
销
非并表方-押
金、保证金、 539,958.51 144,531.10 241,390.15 - - 443,099.46
专项基金组合
非并表方-其
100,695.85 12,641.57 63,242.50 - - 50,094.92
他组合
按单项计提坏
23,489,973.00 - 37,148.24 - - 23,452,824.76
账准备
合 计 24,130,627.36 157,172.67 341,780.89 - - 23,946,019.14
⑤本期实际核销的其他应收款情况：
无。
68
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
款项的 坏账准备的期
单 位 名 称 金 额 账 龄 收款总额
性质 末余额
的比例（%）
股权转
柳向阳*a 28,907,001.58 5 年以上 45.24 5,781,400.32
让款
孔家沟煤矿/贵州 法院判
鸿熙矿业有限公 决赔偿 15,556,173.00 2-3 年 24.35 15,556,173.00
司*b 款
1-2 年 160,800.00 元；2-3
东莞市住房公积 保证金、
3,325,000.00 年 2,115,200.00 元;3-4 5.20 150,896.94
金管理中心 押金
年 1,049,000.00 元
纳雍县街南煤矿 借款 2,000,000.00 5 年以上 3.13 2,000,000.00
广发期货有限公
保证金 1,747,041.47 1 年以内 1,747,041.47 元 2.73 1,380.59
司
合 计 -- 51,535,216.05 -- 80.65 23,489,850.84
注：
a、其他应收款柳向阳为应收永安煤矿股权转让款，截止 2021 年 6 月 30 日，公司已按合
同约定履行了相关了义务，永安煤矿关闭通过了相关部门验收，猛者新寨煤矿业已完成
对永安煤矿的整合，但相关款项尚未收到。截止报告日，柳向阳尚未履行判决书义务，
故公司基于谨慎性原则对此单项计提坏账准备，具体详见“附注十四、7、其他对投资者
决策有影响的重要交易和事项”。
b、其他应收款孔家沟煤矿/贵州鸿熙矿业有限公司款为与“威宁县结里煤焦有限公司与
孔家沟煤矿整合纠纷案”相关的涉诉案件，因孔家沟煤矿所涉债务而承担连带清偿责任。
2019 年 1 月开庭，判决公司需承担连带清偿责任，并强制划扣公司资金 1,555.62 万元。
因此公司本期将被强制执行的 1,555.62 万元计入其他应收款，并全额计提坏账准备，
具体详见“附注十四、7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”。
⑦涉及政府补助的其他应收款
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
69
6、存货
存货分类
（1）按性质分类
期末余额 期初余额
项 目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 26,547,821.00 - 26,547,821.00 13,296,951.20 72,437.07 13,224,514.13
合同履约成本 709,509.84 - 709,509.84 16,238.51 16,238.51
库存商品 11,988,372.50 48,817.25 11,939,555.25 14,333,304.70 1,868,506.71 12,464,797.99
开发产品 806,933,263.25 - 806,933,263.25 1,023,917,017.55 - 1,023,917,017.55
开发成本 171,603,178.29 - 171,603,178.29 13,438,968.17 - 13,438,968.17
合 计 1,017,782,144.88 48,817.25 1,017,733,327.63 1,065,002,480.13 1,940,943.78 1,063,061,536.35
（2）房地产项目存货明细表：
①开发成本
预计竣工 本期转入 本期其他 本期（开发成本） 资金
项目名称 开工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
时间 开发产品 减少金额 增加 来源
2021 年 7 2022 年
时代国际 250,000,000.00 13,438,968.17 - - 158,164,210.12 171,603,178.29 自有
月 8月
合 计 -- -- 250,000,000.00 13,438,968.17 - - 158,164,210.12 171,603,178.29 --
②开发产品
70
项目名称 最近一期竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宏远花园 1994 年 1 月 1,337,427.60 - - 1,337,427.60
江南第一城 2012 年 6 月 3,944,679.96 - - 3,944,679.96
御庭山 2013 年 2 月 1,937,899.32 - - 1,937,899.32
康城假日 2016 年 7 月 29,167,296.43 36,568.75 646,642.58 28,557,222.60
帝庭山 2019 年 6 月 569,114,633.11 590,722.11 216,956,752.40 352,748,602.82
苏州天骏金融服务产业园 2020 年 7 月 418,415,081.13 - 7,650.18 418,407,430.95
合 计 -- 1,023,917,017.55 627,290.86 217,611,045.16 806,933,263.25
71
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按性质分类
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 72,437.07 - - 72,437.07 - -
库存商品 1,868,506.71 - - 1,819,689.46 - 48,817.25
合 计 1,940,943.78 - - 1,892,126.53 - 48,817.25
截止至 2021 年 6 月 30 日，新裕公司上年已计提存货跌价准备的原材料于本期领用
完毕，已计提的存货跌价准备于本期进行转回。新裕公司上年已计提存货跌价准备的库
存商品于本期部分出售，该部分已计提的库存商品跌价准备于本期进行转回。
（4）存货受限情况参见本附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产。
7、合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程质保金 299,255.35 20,130.06 279,125.29 349,255.35 36,874.68 312,380.67
合计 299,255.35 20,130.06 279,125.29 349,255.35 36,874.68 312,380.67
（2）报告期内账面价值未发生重大变动。
（3）本期合同资产计提减值准备情况
本期变动金额
项 目 期初余额 转销或核 期末余额
计提 转回 其他
销
工程质保金 36,874.68 7,800.00 24,544.62 - - 20,130.06
合 计 36,874.68 7,800.00 24,544.62 - - 20,130.06
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,214,879.94 692,990.24
预缴房产税 - 886,062.96
72
预缴土地使用税 - 441,299.47
合同取得成本 4,806,147.50 11,983,363.47
预缴增值税 13,145.73 -
合 计 7,034,173.17 14,003,716.14
9、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
东莞民营投资集团有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00 150,000,000.00
（2）非交易性权益工具投资的情况
指定为以公 其他综
其他综合收 允价值计量 合收益
本期确认的股
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计 转入留
利收入
收益的金额 入其他综合 存收益
收益的原因 的原因
东莞民营投资
- 5,000,000.00 - - 见注释 /
集团有限公司
合计 - 5,000,000.00 - - /
注：东莞民营投资集团有限公司（以下简称“莞民投”）是在东莞市委、市政府的支
持和推动下，为贯彻落实东莞民营资本发展的会议精神，积极响应东莞推动社会金融组
织建设的要求，集结东莞商企力量，相互促进、共同发展而组建成立的公司，由粤宏远
A 等 23 家公司共同认缴出资 100 亿元人民币组建于 2017 年 6 月 21 日注册成立，注册资
本应自登记成立之日起三年内全部实缴完成，粤宏远 A 认缴 5 亿元人民币，2017 年度粤
宏远 A 已实缴 1.5 亿元人民币。粤宏远 A 出资占莞民投股权比重 5%，同时粤宏远 A 在莞
民投无董事会席位，无法对莞民投产生重大影响、合营和控制，因此对莞民投的投资按
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算。
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
73
惠州市万旭房地产
- - - 68,920,980.48 - 68,920,980.48
有限公司
东莞市中万宏信房
19,556,430.43 - 19,556,430.43 114,536,212.71 - 114,536,212.71
地产有限公司
东莞市万裕房地产
- - - 74,578,815.00 - 74,578,815.00
有限公司
东莞市万珩房地产
- - - 63,900,049.28 - 63,900,049.28
开发有限公司
东莞市万同房地产
62,079,664.80 - 62,079,664.80 61,979,664.80 - 61,979,664.80
有限公司
东莞市中天荟景实
102,200,716.13 - 102,200,716.13 97,039,827.31 - 97,039,827.31
业投资有限公司
东莞市中万信远房
135,728,128.86 - 135,728,128.86 - - -
地产有限公司
合计 319,564,940.22 - 319,564,940.22 480,955,549.58 - 480,955,549.58
注：系公司按照持股比例支付的房地产项目开发款，具体详见“七、在其他主体中
的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益”。
（2）坏账准备计提情况
无。
（3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
74
11、长期股权投资
对联营、合营企业投资：
本期增减变动
减值
其他 准备
被投资单位 期初余额 其他 计提 期末余额
减少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金 期末
追加投资 权益 减值 其他转出
投资 投资损益 收益 股利或利润 余额
变动 准备
调整
1．合营企业
东莞万科置地
50,692,816.37 - - 19,415,687.56 - - 20,000,000.00 - - 50,108,503.93 -
有限公司
小 计 50,692,816.37 - - 19,415,687.56 - - 20,000,000.00 - - 50,108,503.93 -
2．联营企业
贵州鸿熙矿业
16,185,532.51 - - -744,109.69 - - - - - 15,441,422.82 -
有限公司
首铸二号（东
莞）房地产有限 - - - 19,764,863.48 - - - - 19,764,863.48 - -
公司
东莞市中万宏
信房地产有限 - - - -67,510.84 - - - - -67,510.84 - -
公司
东莞市万裕房
634,286.82 - - 90,926.74 - - - - - 725,213.56 -
地产有限公司
东莞市万珩房
地产开发有限 - - - -14,547.38 - - - - -14,547.38 - -
公司
东莞市万同房
57,192,353.33 - -167,584.27 - - - - - 57,024,769.06 -
地产有限公司
75
本期增减变动
减值
其他 准备
被投资单位 期初余额 其他 计提 期末余额
减少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金 期末
追加投资 权益 减值 其他转出
投资 投资损益 收益 股利或利润 余额
变动 准备
调整
惠州市万旭房 -726,360.74
- - - -726,360.74 - - - - - -
地产有限公司
东莞市中天荟
景实业投资有 - - - -39,111.18 - - - - -39,111.18 - -
限公司
东莞市中万信
远房地产有限 - 75,000,000.00 - 506.99 - - - - - 75,000,506.99
公司
小 计 74,012,172.66 75,000,000.00 - 18,097,073.11 - - - - 18,917,333.34 148,191,912.43 -
合 计 124,704,989.03 75,000,000.00 - 37,512,760.67 - - 20,000,000.00 - 18,917,333.34 198,300,416.36 -
注：长期股权投资东莞市中万宏信房地产有限公司、东莞市中天荟景实业投资有限公司亏损先冲减长期股权投资账面价值至 0 元，超
额亏损继续冲减实质构成长期权益的长期应收款账面值。莞市万珩房地产开发有限公司、惠州市万旭房地产有限公司亏损先冲减长期股权
投资账面价值至 0 元，因没有实质构成长期权益的长期应收款账面值而确认预计负债。首铸二号（东莞）房地产有限公司将收到的超额利
润分配计入当期投资收益。
76
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 366,339,733.36 366,339,733.36
2.本期增加金额 68,526,772.57 68,526,772.57
（1）外购 - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 68,526,772.57 68,526,772.57
（3）企业合并增加 - -
3.本期减少金额 646,998.07 646,998.07
（1）处置 646,998.07 646,998.07
（2）其他转出 - -
4.期末余额 434,219,507.86 434,219,507.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 225,426,209.38 225,426,209.38
2.本期增加金额 37,645,423.58 37,645,423.58
（1）计提或摊销 5,095,206.08 5,095,206.08
（2）存货\固定资产\在建工程转入 32,550,217.50 32,550,217.50
3.本期减少金额 16,390.64 16,390.64
（1）处置 16,390.64 16,390.64
（2）其他转出 - -
4.期末余额 263,055,242.32 263,055,242.32
三、减值准备
1.期初余额 5,130,281.00 5,130,281.00
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 5,130,281.00 5,130,281.00
四、账面价值
期末账面价值 166,033,984.54 166,033,984.54
期初账面价值 135,783,242.98 135,783,242.98
注：本期新增房屋建筑物为宏远工业区内 D2D 厂房由自有管理转为自有出租，由“固
定资产”重分类至“投资性房地产”。本期处置为康城假日的原出租商铺直接由出租转为
销售。
（2）公司年末余额中无未办妥产权证书的投资性房地产。
（3）所有权受限的投资性房地产参见本附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产。
77
13、固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 房屋建筑物 办公设备 运输工具 机械设备 工具用具 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 159,750,075.05 2,741,618.25 8,343,512.81 61,567,039.82 8,297,309.08 240,699,555.01
2.本期增加金额 - 34,393.26 - 1,726,085.38 28,872.37 1,789,351.01
（1）购置 - 34,393.26 - 338,992.23 28,872.37 402,257.86
（2）在建工程转入 - - - 1,387,093.15 - 1,387,093.15
（3）开发成本转入 - - - - - -
（4）投资性房地产转入 - - - - - -
3.本期减少金额 68,526,772.57 - 158,700.00 - 64,393.00 68,749,865.57
（1）处置或报废 - - 158,700.00 - 64,393.00 223,093.00
（2）其他 68,526,772.57 - - - - 68,526,772.57
4.期末余额 91,223,302.48 2,776,011.51 8,184,812.81 63,293,125.20 8,261,788.45 173,739,040.45
二、累计折旧
1.期初余额 66,862,798.39 2,349,021.78 6,794,211.08 38,222,160.75 7,072,667.82 121,300,859.82
2.本期增加金额 3,337,006.00 71,102.13 193,595.69 2,277,861.43 132,264.57 6,011,829.82
（1）计提 3,337,006.00 71,102.13 193,595.69 2,277,861.43 132,264.57 6,011,829.82
（2）企业合并增加 - - - - - -
（3）投资性房地产转入 - - - - - -
78
项 目 房屋建筑物 办公设备 运输工具 机械设备 工具用具 合 计
3.本期减少金额 32,550,217.50 - 150,765.00 - 57,446.95 32,758,429.45
（1）处置或报废 - - 150,765.00 - 57,446.95 208,211.95
（2）其他 32,550,217.50 - - - - 32,550,217.50
4.期末余额 37,649,586.89 2,420,123.91 6,837,041.77 40,500,022.18 7,147,485.44 94,554,260.19
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
（2）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 53,573,715.59 355,887.60 1,347,771.04 22,793,103.02 1,114,303.01 79,184,780.26
2.期初账面价值 92,887,276.66 392,596.47 1,549,301.73 23,344,879.07 1,224,641.26 119,398,695.19
79
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 35,345.05 4,854.44 - 30,490.61
机器设备 2,140,606.43 1,936,866.77 - 203,739.66
合 计 2,175,951.48 1,941,721.21 - 234,230.27
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
融资租赁复印机 194,320.96 149,597.65 - 44,723.31
合 计 194,320.96 149,597.65 - 44,723.31
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
2017 年收购的英德市新裕有色金属再生资源制品有限公司，收购时存在表外资产共
218 项。包括盘盈机器设备 174 项；构筑物 4 项；房屋建筑物 40 项，面积共 15,092.39
平方米；其中盘盈机器设备无法证实其产权；盘盈房屋，该房屋建构筑物大部分没有办
理房产证，或者房屋拆除重建后未更新房产证。对于未办理房产证的建筑物，新裕公司
正在补办相应的产权证。
（6）固定资产受限情况参见本附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产。
14、在建工程
（1）在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装调试设备 583,097.38 - 583,097.38 479,858.75 - 479,858.75
租入资产改良支出 203,000.00 - 203,000.00 203,000.00 - 203,000.00
合 计 786,097.38 - 786,097.38 682,858.75 - 682,858.75
80
（2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下
项 目 预算数（万元） 期初余额 本期增加 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
英德新裕待安装调试设备 - 479,858.75 1,490,331.78 1,387,093.15 - 583,097.38
新裕铭宸厂房改建 - 203,000.00 - - - 203,000.00
合 计 - 682,858.75 1,490,331.78 1,387,093.15 - 786,097.38
续表
工程累计投入占预
项 目 工程进度(%) 利息资本化累计金额 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源
算比例（%）
英德新裕待安装调试设备 - - - - - 自筹资金
新裕铭宸厂房改建 - - - - - 自筹资金
合 计 - - - - - -
81
15、使用权资产
项 目 厂房建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 9,648,928.66 9,648,928.66
2.本期增加金额 539,819.00 539,819.00
（1）租入 - -
（2）其他 539,819.00 539,819.00
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 10,188,747.66 10,188,747.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,278,427.99 1,278,427.99
2.本期增加金额 528,572.77 528,572.77
（1）计提或摊销 431,405.31 431,405.31
（2）其他 97,167.46 97,167.46
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 1,807,000.76 1,807,000.76
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
期末账面价值 8,381,746.90 8,381,746.90
期初账面价值 8,370,500.67 8,370,500.67
注：本期新增使用权资产为英德新裕“长期待摊费用中”的租用土地使用权及其地
上建筑物重分类至“使用权资产”。
16、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 采矿权 探矿权 应用软件 合计
一、账面原值
82
项 目 土地使用权 采矿权 探矿权 应用软件 合计
1.期初余额 39,100,089.91 137,904,631.64 39,880,090.00 1,088,186.71 217,972,998.26
2.本期增加金额 - 38,927,990.00 - - 38,927,990.00
（1）购置 - 408,800.00 - - 408,800.00
（2）其他增加 - 38,519,190.00 - - 38,519,190.00
3.本期减少金额 - - 38,519,190.00 - 38,519,190.00
（1）处置 - - - - -
（2）其他减少 - - 38,519,190.00 - 38,519,190.00
4.期末余额 39,100,089.91 176,832,621.64 1,360,900.00 1,088,186.71 218,381,798.26
二、累计摊销
1.期初余额 10,539,633.33 41,297,480.04 - 295,601.60 52,132,714.97
2.本期增加金额 375,093.07 - - 32,068.68 407,161.75
（1）计提 375,093.07 - - 32,068.68 407,161.75
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 10,914,726.40 41,297,480.04 - 327,670.28 52,539,876.72
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
期末账面价值 28,185,363.51 135,535,141.60 1,360,900.00 760,516.43 165,841,921.54
期初账面价值 28,560,456.58 96,607,151.60 39,880,090.00 792,585.11 165,840,283.29
注 1：核桃坪煤矿因申请 45 万吨采矿权证，处于停产改造状态，煤炭沟煤矿因处于
45 万吨矿井再建准备阶段，已停产，因此两煤矿的采矿权于 2021 年 1 月份开始停止计
提摊销。
注 2：煤炭沟煤矿于 2020 年 12 月取得 45 万吨的采矿权证，因此将探矿权合并到 45
万吨采矿权。
注 3：探矿权为煤矿探明新增储量支付探矿权费用，由于扩能技改未完成，仍未进
83
行开采，因此未开始进行摊销。
注 4：期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）无形资产的受限情况
无。
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并形 其 处 其 期末余额
的事项
成的 他 置 他
英德市新裕有色金属再生资源制品
64,678,921.56 - - - - 64,678,921.56
有限公司
合 计 64,678,921.56 - - - - 64,678,921.56
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 其 处 期末余额
的事项 计提 其他
他 置
英德市新裕有色金属再生资源制
30,603,578.95 - - - - 30,603,578.95
品有限公司
合 计 30,603,578.95 - - - - 30,603,578.95
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，对英德新裕有色金属再生资
源制品有限公司未来现金流量进行折现，经测算资产组可收回金额大于账面价值，商誉
不存在减值的迹象，故本期不计提减值准备。
可收回金额计算的关键参数信息如下：
项目 关键参数 确定依据
预测期 2021 年-2025 年 --
预测期增长率 -4.63%-18.70% 参照 2020 年实际销售情况以及 2021 年预算、公司对未来增长的预测
稳定期增长率 0% --
毛利率 1.22%-4.88% 参照 2020 年实际毛利率水平及考虑降本增效等措施后预计毛利率
84
税前折现率 12.96% 按加权平均资本成本 WACC 计算
18、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
软件使用权 - - - - -
装修改造费 2,064,128.95 - 214,594.08 - 1,849,534.87
租用土地使用权 442,651.54 - - 442,651.54 -
合 计 2,506,780.49 - 214,594.08 442,651.54 1,849,534.87
注：本期“长期待摊费用中”的租用土地使用权减少为英德新裕租用的土地重分类
至“使用权资产”。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,747,356.44 6,936,839.11 29,907,283.83 7,476,820.97
内部交易未实
95,775,875.72 23,943,968.93 96,403,166.61 24,100,791.65
现利润
可弥补亏损 114,221,345.48 28,555,336.37 109,847,957.52 27,461,989.38
预收房款按税
19,917,083.68 4,979,270.92 21,190,626.19 5,297,656.55
法核定
未付费用 139,104,983.36 34,776,245.84 113,028,123.51 28,257,030.88
合 计 396,766,644.68 99,191,661.17 370,377,157.66 92,594,289.43
（2）未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下评估增值 30,440,486.20 7,610,121.55 31,892,441.18 7,973,110.29
合 计 30,440,486.20 7,610,121.55 31,892,441.18 7,973,110.29
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 490,571.42 543,924.37
可抵扣亏损 119,986,592.39 119,331,523.79
合 计 120,477,163.80 119,875,448.16
注：由于公司本部、新裕有色金属、宏远投资、永逸环保、宏泰矿业、核桃坪煤矿、
85
煤炭沟在未来可预见年度无法取得足够应纳税所得额，因此未确认可抵扣暂时性差异、
可弥补亏损形成递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 期末余额 期初余额
2022 年 1,614,313.39 1,614,313.39
2023 年 47,239,467.84 47,239,467.84
2024 年 52,926,965.45 52,926,965.45
2025 年 17,550,777.11 17,550,777.11
2026 年 655,068.60 -
合 计 119,986,592.39 119,331,523.79
20、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
预付设备与工程款 - - - 294,800.56 - 294,800.56
合计 - - - 294,800.56 - 294,800.56
21、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00
抵押借款 165,000,000.00 165,000,000.00
短期借款应付利息 200,100.00 326,739.60
合 计 235,200,100.00 235,326,739.60
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（3）短期借款保证担保情况，详见本附注十、5、关联交易情况。
（4）抵押、质押借款情况，详见本附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产。
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22、交易性金融负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 163,890.00 - 163,890.00 -
其中：现金流量套期-商品期货合约 163,890.00 - 163,890.00 -
合计 163,890.00 - 163,890.00 -
注：公司本期使用金、银、铅商品期货合约对含金铅锭、含银铅锭、粗铅等产品的
预期销售进行套期，以此来规避公司承担的随着金、银、铅市场价格的波动，含金铅锭、
含银铅锭、粗铅等产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。具体套期
安排如下：
被套期项目 套期工具 套期方式
含金铅锭 金商品期货合约 商品期货合约锁定含金铅锭预期销售合约价格波动
含银铅锭 银商品期货合约 商品期货合约锁定含银铅锭预期销售合约价格波动
粗铅 铅商品期货合约 商品期货合约锁定粗铅预期销售合约价格波动
注：2020 年 12 月 31 日，公司计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动
产生的税前收益为人民币-163,890.00 元。截止至 2021 年 6 月 30 日，公司计入其他综
合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税前收益为人民币 639,560.00 元，核算
科目由“交易性金融负债”转为“交易性金融资产”。
23、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,804,988.16 46,688,649.20
1-2 年 39,527,093.88 55,030,979.87
2-3 年 25,251,339.55 2,312,087.33
3 年以上 5,489,042.72 3,556,673.09
合 计 83,072,464.31 107,588,389.49
（2）公司本期账龄超过 1 年的重要应付账款主要为尚未结算的工程款。
87
24、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 期末余额 期初余额
预收房款 199,170,837.14 211,906,261.90
预收货款 2,730,550.15 1,301,064.70
合 计 201,901,387.29 213,207,326.60
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项 目 变动金额 变动原因
公司房地产项目帝庭山第三期部分房产完工并验收合格，达到销售合
预收房款 -12,735,424.76
同约定的交付条件，确认销售收入所致。
合 计 -12,735,424.76
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、短期薪酬 15,196,627.39 19,200,631.03 31,572,024.22 2,825,234.20
二、离职后福利-设定提存计划 - 1,488,940.13 1,484,792.69 4,147.44
三、辞退福利 - 495,113.97 495,113.97 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 15,196,627.39 21,184,685.13 33,551,930.88 2,829,381.64
（2）短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,192,038.68 16,617,164.05 28,927,664.61 1,881,538.12
二、职工福利费 17,319.00 474,909.00 492,228.00 -
三、社会保险费 511,685.28 591,737.94 592,510.08 510,913.14
其中：医疗保险费 2,632.20 514,554.65 515,427.33 1,759.52
工伤保险费 508,852.00 12,769.08 12,668.54 508,952.54
生育保险费 201.08 64,414.21 64,414.21 201.08
四、住房公积金 160,105.00 1,410,392.00 1,453,808.00 116,689.00
五、工会经费和职工教育经费 315,479.43 106,428.04 105,813.53 316,093.94
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
88
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
合 计 15,196,627.39 19,200,631.03 31,572,024.22 2,825,234.20
（3）设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
1、基本养老保险 - 1,424,255.80 1,420,234.04 4,021.76
2、失业保险费 - 64,684.33 64,558.65 125.68
合 计 - 1,488,940.13 1,484,792.69 4,147.44
26、应交税费
（1）应交税费列示：
项 目 期末余额 期初余额
增值税 5,296,236.98 7,405,955.44
土地增值税 133,937,350.22 132,386,401.64
企业所得税 16,850,577.71 20,399,284.65
城市维护建设税 262,980.63 224,486.83
个人所得税 337,555.38 605,108.12
教育费附加 156,040.81 132,639.97
地方教育附加 104,027.12 88,426.58
房产税 34,796.64 10,612.00
土地使用税 25,996.63 25,996.63
印花税 33,800.57 60,475.08
环境保护税 7,262.34 27,959.67
合 计 157,046,625.03 161,367,346.61
（2）增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税的税率详见本
附注“四、1、主要税种及税率”。
（3）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。
27、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付股利 17,331.40 17,331.40
其他应付款 176,538,490.32 145,432,533.49
89
项 目 期末余额 期初余额
合 计 176,555,821.72 145,449,864.89
（1）应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,331.40 17,331.40
合 计 17,331.40 17,331.40
注：期末公司无重要的超过 1 年未支付的应付股利
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
往来款项 130,544,047.49 97,861,043.45
保证金 829,318.00 304,138.11
押金 10,048,325.90 11,345,998.19
村民补偿款 12,714,974.98 12,714,974.98
股权收购款 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 121,038.13 202,162.79
延期交楼违约金 - 131,288.00
未付费用 19,280,785.82 19,872,927.97
合 计 176,538,490.32 145,432,533.49
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
村民补偿款 12,714,974.98 按补偿约定分期付款
往来款 9,800,000.00 分期还款
厂房铺位押金 7,657,380.91 押金
合 计 30,172,355.89
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 31,410.20 43,887.47
1 年内到期的长期借款 288,650,000.00 350,750,000.00
90
项 目 期末余额 期初余额
合 计 288,681,410.20 350,793,887.47
29、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款利息 550,390.00 445,410.85
合同负债待转销项税 12,463,872.98 10,747,155.70
合 计 13,014,262.98 11,192,566.55
30、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押、保证借款 47,250,000.00 227,150,000.00
合 计 47,250,000.00 227,150,000.00
（2）银行借款设置抵押、质押情况
东莞宏远工业区股份有限公司于 2018 年 3 月 29 日从中国建设银行股份有限公司东
莞银城支行取得 5 年期长期借款，借款本金为 1.05 亿元；截止 2021 年 6 月 30 日，长期
借款期末余额 0.4725 亿元，另有将于一年内到期的金额为 0.1575 亿元；该笔借款由广
东宏远投资有限公司提供担保保证，并以广东宏远投资有限公司所持有的英德市新裕有
色金属再生资源制品有限公司的全部股权提供质押担保。
（3）长期借款的利率期间
建设银行东莞银城支行：截止 2021 年 6 月 30 日，借款余额 4,725.00 万元，利率为
6.50%。
31、租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
长期厂房建筑物租赁 9,029,288.96 9,637,698.79
合 计 9,029,288.96 9,637,698.79
32、长期应付款
按款项性质列示长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
91
项 目 期末余额 期初余额
融资租赁 - 6,733.67
合 计 - 6,733.67
33、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
地质灾害赔偿款*a 317,404.16 317,404.16 村民房屋搬迁赔偿款
村民异地购房赔偿款*b 56,070,444.00 56,070,444.00 村民异地购房赔偿款
合计 56,387,848.16 56,387,848.16 --
注：a、根据《房屋损害赔偿和搬迁协议书》约定，新发乡人民政府委托贵州地质工
程勘察院和贵州金正房地产资产评估事务所公司分别对威宁县新发乡红岩村部分村民房
屋因煤炭沟煤矿生产活动诱发地质灾害受损情况进行勘测确认和受损资产评估，由煤炭
沟煤矿按照资产评估金额赔偿受灾迁移户，同时约定接受赔偿后，受灾区域村民必须搬
离该受灾区域。根据贵州金正房地产资产评估事务所公司出具的黔金正[2016]房评
07-084 号《威宁县新发乡红岩村大水组因威宁县新发乡煤炭沟煤矿采煤工程活动造成村
民房屋受损涉及的 17 户村民住房、辅助房屋、附属物及房屋装饰装修价值评估》评估报
告，下属孙公司贵州鸿熙矿业有限公司威宁县新发乡煤炭沟煤矿需对煤矿周边村民受灾
房屋进行赔偿，评估赔偿金额合计 6,773,381.28 元，累计已支付 6,455,977.12 元，尚
需支付 317,404.16 元。
b、2014 年 4 月，新裕公司与英德市东华镇人民政府、东华镇东升村督尾村村民签
署《搬出居住补偿合同书》。根据合同约定东华镇东升村督尾村村民自主选择异地购房，
新裕公司按照东华镇东升村督尾村村民家庭人口每人五万元标准支付，作为异地购房款。
公司按照同期贷款利率折现计提相应的预计负债金额。
34、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
预收商铺租金 2,195,444.04 - - 2,195,444.04 预收长期租金
合 计 2,195,444.04 - - 2,195,444.04
35、股本
本次变动增减（+、一）
项 目 期初余额 期末余额
发行 送股 公积金转股 其他 小计
92
新股
股份
638,280,604.00 - - - - - 638,280,604.00
总数
合 计 638,280,604.00 - - - - - 638,280,604.00
36、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 447,327,017.51 - - 447,327,017.51
其他资本公积 93,830,827.23 - - 93,830,827.23
合 计 541,157,844.74 - - 541,157,844.74
37、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 - - - -
合 计 - - - -
38、其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项 目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益
一、以后不能重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产 - - - - - - -
的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损益
- - - - - - -
的其他综合收益中享有
的份额
二、以后将重分类进损
- - - - - - -
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产
- - - - - - -
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融资 - - - - - - -
产损益
现金流量套期损益 -163,890 639,560.0 - - 569,208.4 70,351.6 405,318.4
93
本期发生额
减：前期计
项 目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益
的有效部分 .00 0 0 0 0
外币财务报表折算
- - - - - - -
差额
-163,890 639,560.0 569,208.4 70,351.6 405,318.4
其他综合收益合计 - -
.00 0 0 0 0
39、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
煤矿专项储备 1,232,296.83 - - 1,232,296.83
合 计 1,232,296.83 - - 1,232,296.83
40、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 140,519,463.32 - - 140,519,463.32
任意盈余公积 86,469,794.71 - - 86,469,794.71
合 计 226,989,258.03 - - 226,989,258.03
41、未分配利润
（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 167,323,361.47 350,712,432.88
调整期初未分配利润合计数 -646,271.04 -
调整后期初未分配利润 166,677,090.43 350,712,432.88
加：本期归属于母公司股东的净利润 110,170,328.12 -7,913,873.04
减：应付普通股股利 38,296,836.24 64,873,060.40
提取法定盈余公积 - -
期末未分配利润 238,550,582.31 277,925,499.44
42、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
94
主营业务 644,700,239.29 444,896,673.52 296,402,229.77 241,303,094.18
其他业务 194,128.32 38,798.91 6,532,971.69 658,749.48
合 计 644,894,367.61 444,935,472.43 302,935,201.46 241,961,843.66
（2）收入相关信息
截止至 2021 年 6 月 30 日营业收入按主要的商品类型、经营地区分解后的信息及其
与公司的每一报告分部的收入之间的关系参见本附注十四、6、分部信息。
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
于 2021 年 6 月 30 日，公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预
计为人民 260,789,116.00 元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合
同交易价格。公司预计在未来 1-2 年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的
交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其
中,253,508,158.00 元于 2021 年下半年确认收入,7,280,958.00 元于 2022 年度确认。
（4）报告期内房地产确认收入金额前五的项目信息
序号 项目名称 收入金额
1 帝庭山 394,377,090.38
2 东莞南城新科磁电制品有限公司租金 7,331,142.96
3 东莞市寓驿公寓管理有限公司租金 4,670,676.36
4 康城假日 3,130,290.98
5 虎门华远厂房租金 1,021,041.92
合计 410,530,242.60
43、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,460,550.95 1,024,532.52
教育费附加 864,525.97 600,019.39
地方教育附加 576,350.62 400,012.91
土地增值税 35,572,397.79 7,130,416.70
印花税 284,613.19 85,571.94
土地使用税 51,993.26 51,993.26
95
项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 155,178.54 180,958.33
车船税 2,400.00 2,433.44
环保税 18,131.48 10,367.94
合 计 38,986,141.80 9,486,306.43
44、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 1,289,957.92 1,399,448.93
职工福利费 222,325.81 112,565.26
办公费 80,752.52 135,358.60
折旧费 354,671.21 350,008.86
业务招待费 106,547.50 111,154.00
差旅费 125,164.02 95,698.90
修理费 108,462.74 148,376.73
租金水电 150,592.48 -77,485.48
广告促销费 2,523,294.00 2,258,433.60
销售服务费 13,936,038.78 2,472,781.36
未售物业管理费 2,822,086.36 3,863,551.97
装卸、运输费 109,488.00 278,058.00
其他 75,743.30 102,377.83
合 计 21,905,124.64 11,250,328.56
45、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 12,101,909.93 14,838,936.51
职工福利费 3,675,584.87 2,471,101.77
折旧费 3,067,378.48 2,716,159.02
无形资产摊销 73,221.36 2,094,758.52
办公费 939,681.06 1,024,098.71
水电费 752,795.86 573,834.52
差旅费 320,615.16 171,305.50
96
项 目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 894,502.75 849,084.84
车辆费用 258,465.57 178,418.56
租赁费 1,342,587.37 1,541,759.43
董事会经费 710,000.00 810,000.00
中介服务费 3,126,140.49 3,455,481.32
维修工程款 882,787.93 1,971,676.76
煤矿复工费 68,584.00 72,147.52
股权激励 - 6,988,173.54
再生铅停工损失 193,730.19 1,108,399.04
其他 191,261.53 208,968.15
合 计 28,599,246.55 41,074,303.71
46、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
直接投入 - -
人员人工 476,522.94 -
折旧摊销费 486,644.16 -
其他 190.00 -
合 计 963,357.10 -
47、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,950,923.83 21,586,688.02
减：利息收入 3,222,662.25 2,601,442.94
手续费及其它 63,400.73 336,874.71
财务咨询费 1,450,000.00 -
合 计 19,241,662.31 19,322,119.79
48、其他收益
（1）其他收益情况
项 目 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 1,858,409.93 3,978,957.07
税费返还 90,339.81 -
合 计 1,948,749.74 3,978,957.07
97
（2）其他收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
即征即退增值税 1,857,667.35 3,888,819.49
稳岗失业补贴 - 1,500.00
代扣代缴个税手续费返还 90,339.81 88,637.58
增值税减免 742.58 -
合 计 1,948,749.74 3,978,957.07
49、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 37,512,760.67 14,758,268.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
合 计 37,512,760.67 14,758,268.12
50、净敞口套期收益
项 目
本期发生额 上期发生额
现金流量套期储备
- -430,725.00
合 计 - -430,725.00
51、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 125,911.34 76,333.06
其他应收款坏账损失 184,608.22 -1,210.28
合同资产减值准备 16,744.62 -
合 计 327,264.18 75,122.78
52、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 18,050.44 47,779.55 18,050.44
其中：固定资产处置收益 18,050.44 47,779.55 18,050.44
合 计 18,050.44 47,779.55 18,050.44
98
53、营业外收入
（1）营业外收入情况
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 - 65,624.49 -
业主违约收入 10,000.00 500.00 10,000.00
其他 18,000.00 8,419.54 18,000.00
合 计 28,000.00 74,544.03 28,000.00
（2）计入当期损益的政府补助
无。
54、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计 6,946.05 1,799,314.10 6,946.05
其中：固定资产报废损失 6,946.05 1,799,314.10 6,946.05
对外捐赠、赞助 5,000.00 112,000.00 5,000.00
罚款、滞纳金 1,200.66 2,170.00 1,200.66
其他支出 23,101.48 2,000.00 23,101.48
合 计 36,248.19 1,915,484.10 36,248.19
55、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,670,581.19 4,513,706.49
递延所得税费用 -6,960,360.48 2,043,958.39
合 计 20,710,220.71 6,557,664.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 130,061,939.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,515,484.91
权益法确认的投资收益影响 -9,378,190.17
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,279,221.91
99
项 目 本期发生额
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 712,037.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,145,640.01
本期冲回确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -8,563,973.08
所得税费用 20,710,220.71
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
收押金及保证金 1,738,930.00 499,476.00
利息收入 2,983,378.68 2,601,442.94
营业外收入 28,000.00 39,643.29
收到往来款 6,080,651.70 1,466,211.93
政府补助 - 1,500.00
其他 761,468.45 1,735,909.52
合 计 11,592,428.83 6,344,183.68
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的付现支出 11,556,642.15 8,515,128.65
管理费用中的付现支出 12,904,284.77 11,841,519.15
财务费用中的付现支出 377,444.46 350,235.50
支付的往来款 12,740,020.00 4,631,850.78
营业外支出 19,302.14 31,370.00
补偿款 183,360.00 2,650,000.00
押金及保证金 638,640.00 499,950.00
其他 809,958.54 2,079,851.84
合 计 39,229,652.06 30,599,905.92
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
收回首铸二号的长期应收款 - 160,500,000.00
收回东莞万珩的长期应收款 64,306,850.48 -
收回东莞万裕的长期应收款 74,578,815.00 -
100
项 目 本期发生额 上期发生额
收回中万宏信的长期应收款 94,912,271.44 -
收回惠州万旭的长期应收款 68,920,980.48 -
收到期货保证金 10,300,000.00 -
收到火法精铅项目投资款 - 1,000,000.00
收到投资合作项目往来款 60,519,987.92 -
合 计 373,538,905.32 161,500,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付火法精铅项目合作方往来款 - 1,000,000.00
支付投资项目股东借款 141,028,128.86 133,103,239.84
支付期货保证金 9,280,000.00 1,700,000.00
付往来款 5,730,000.00 -
合 计 156,038,128.86 135,803,239.84
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
环境治理保证金 361,398.11 2,168.53
供电押金 - 357,629.58
托管货币资本金 28,109.52 28,352.44
客户按揭保证金 18,471,232.26 10,253,213.77
贷款顾问费 1,130,000.00 -
融资租赁支付的租金 778,500.00 -
合 计 20,769,239.89 10,641,364.32
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,351,718.91 -10,128,903.12
101
补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
加：资产减值准备 - -11,648,357.31
信用减值损失 -327,264.18 -
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销、油气资产折耗、
11,538,441.21 12,795,047.62
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 407,161.75 2,428,698.91
长期待摊费用摊销 214,594.08 242,541.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-18,050.44 391,711.41
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,946.05 1,799,314.10
公允价值变动净损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 14,975,217.80 23,204,699.27
投资损失（收益以“－”号填列） -37,512,760.67 -14,327,543.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,597,371.74 2,726,980.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -362,988.74 -612,799.78
存货的减少（增加以“－”号填列） 52,079,307.11 39,214,779.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,644,458.82 -25,839,910.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,539,439.56 -59,038,268.31
其他 - 6,988,173.54
经营活动产生的现金流量净额 94,859,970.40 -31,803,835.96
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 571,692,267.26 291,777,406.43
减：现金的期初余额 633,083,875.82 369,344,075.91
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -61,391,608.56 -77,566,669.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）现金和现金等价物的构成
102
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 571,692,267.26 291,777,406.43
其中：库存现金 913,671.74 1,028,178.02
可随时用于支付的银行存款 570,778,595.52 290,749,228.41
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 571,692,267.26 291,777,406.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
58、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,833,177.92 托管货币保证金
货币资金 20,229,242.59 客户按揭保证金
货币资金 3,572,408.60 环境治理保证金
货币资金 800,000.00 保函保证金
固定资产 68,526,772.57 借款抵押
投资性房地产 95,853,565.45 借款抵押
合 计 207,815,167.13
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 1,858,409.93 其他收益 1,858,409.93
合 计 1,858,409.93 1,858,409.93
注：具体项目名称参见本附注五、48、其他收益。
（2）政府补助退回情况
无。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。
103
2、同一控制下企业合并
报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。
3、反向购买
报告期内，公司不存在反向购买的情形。
4、处置子公司
（1）报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
（2）报告期内，公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制
权的情形。
5、其他原因的合并范围变动
报告期内，公司不存在其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地
地 直接 间接
广东宏远集团房地产开发
东莞 东莞 房地产开发、物业出租 100.00 - 设立
有限公司
东莞市康城假日房地产开
东莞 东莞 房地产开发 - 100.00 设立
发有限公司
东莞市帝庭山房地产开发
东莞 东莞 房地产开发 - 100.00 设立
有限公司
东莞市宏远水电工程有限
东莞 东莞 水电安装及维修 100.00 - 设立
公司
贵州鸿熙矿业有限公司威 非同一控
威宁 威宁 洗煤精加工，冶金焦生产、购销 100.00 -
宁县炉山镇核桃坪煤矿 制下合并
贵州鸿熙矿业有限公司威 非同一控
威宁 威宁 煤炭的开采及销售 70.00 -
宁县新发乡煤炭沟煤矿 制下合并
苏州天骏金融服务产业园 苏州 苏州 非同一控
房地产开发 - 70.00
有限公司 昆山 昆山 制下合并
广东宏远投资有限公司 东莞 东莞 股权投资 100.00 - 设立
煤炭项目管理、咨询,矿山高新技术
开发;机械设备、矿山设备及配件的
东莞市宏泰矿业管理有限 销售及租赁;销售:矿产品、钢材、建
东莞 东莞 - 100.00 设立
公司 材、五金交电、日用品、油漆;煤矿
建筑工程施工;煤炭开发及销售(权
限分支机构经营)
环保技术开发、技术服务;能源环保
东莞市永逸环保科技有限
东莞 东莞 设备等的研发、销售、维修与保养; - 100.00 设立
公司
环保项目投资。
英德市新裕有色金属再生 清 远 清 远 废铅酸电池收集、贮存和处理；含铅 - 89.00 非同一控
104
主要 持股比例（%）
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地
地 直接 间接
资源制品有限公司 英德 英德 有色金属冶炼废物 制下合并
再生资源回收;锂电子电池销售，能
东莞市供联新裕环保科技
东莞 东莞 源环保设备等的研发、销售、维修与 51.00 设立
有限公司
保养;环保项目投资。
再生资源回收（不含固体废物、危险
废物、报废汽车等需经相关部门批准
湛江市新裕晟睿环保科技 的项目）；固体废物治理，危险废物
廉江 廉江 51.00 设立
有限公司 收集、贮存：环境信息咨询服务。(依
法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动)
工程项目管理服务;工程项目担保服
广州市新裕美泰环保科技
广州 广州 务;工程建设项目招标代理服务;工 51.00 设立
有限公司
程技术咨询服务;
环保科技研发，废矿物油、废旧电池、
阳江市新裕铭宸环保科技 废油漆渣、活性炭收集、储存、仓储
阳江 阳江 51.00 设立
有限公司 服务。(依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动)
注：间接持股均为公司之全资子公司所持股份。
（2）重要的非全资子公司的相关信息
少数股东持股 本年归属于少数股 本年向少数股东 年末少数股东的权
子公司名称
比例（%） 东的损益 分派的股利 益余额
苏州天骏 30 - - 21,119,755.12
煤炭沟 30 -302,550.14 - -15,615,033.83
英德新裕有色金属 11 -286,634.55 - -5,656,038.98
合 计 - -589,184.69 - -151,317.69
105
重要的非全资子公司的主要财务信息列示如下：
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州天骏 455,657,961.21 2,850,150.75 458,508,111.96 427,173,019.82 - 427,173,019.82
煤炭沟 2,262,490.61 108,235,008.87 110,497,499.48 162,230,208.10 317,404.16 162,547,612.26
英德新裕有色金属 66,908,544.14 48,159,097.11 115,067,641.25 135,773,140.67 65,099,732.96 200,872,873.63
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州天骏 455,490,739.91 2,651,367.22 458,142,107.13 424,767,749.39 3,541.18 424,771,290.57
煤炭沟 2,549,082.34 108,348,617.61 110,897,699.95 161,621,908.10 317,404.16 161,939,312.26
英德新裕有色金属 54,901,440.75 41,321,955.02 96,223,395.77 125,198,369.40 56,070,444.00 181,268,813.40
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 综合收益 经营活动现金流 综合收益 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 量 总额 量
苏州天骏 - -2,035,724.42 -2,035,724.42 -25,304,767.28 - -1,975,053.40 -1,975,053.40 -37,855,336.74
煤炭沟 - -1,008,500.47 -1,008,500.47 -386,596.23 - -2,119,867.48 -2,119,867.48 -1,444,799.44
英德新裕有
225,161,348.36 -912,176.63 -342,968.23 -4,748,399.17 169,943,128.41 -12,399,844.03 -12,489,584.03 -3,266,656.41
色金属
106
2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期公司无发生在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要
合营企业或 注册 或联营企业
经营 业务性质
联营企业名称 地 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
东莞市万科置地有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 50.00% 权益法
煤炭开采及销售
贵州鸿熙矿业有限公司 贵州 贵州 45.00% - 权益法
等
惠州市宏裕晟环境科技有限公司 惠州 惠州 再生资源回收 - 51.00% 权益法
首铸二号（东莞）房地产有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 17.00% 权益法
东莞市中万宏信房地产有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 10.00% 权益法
惠州市万旭房地产有限公司 惠州 惠州 房地产项目开发 - 10.00% 权益法
东莞市万裕房地产有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 10.00% 权益法
东莞市万珩房地产开发有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 10.00% 权益法
东莞市万同房地产有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 10.00% 权益法
东莞市中天荟景实业投资有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 10.00% 权益法
东莞市中万信远房地产有限公司 东莞 东莞 房地产项目开发 - 10.00% 权益法
注 1：2018 年 5 月，子公司英德市新裕有色金属再生资源制品有限公司与刘日雄各
认缴出资 50 万共同设立惠州市宏裕晟环境科技有限公司，截止目前该公司资金尚未到
位，也尚未营业。
注 2：2018 年 9 月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与首铸
一号（东莞）房地产有限公司、深圳中交房地产有限公司、中交鼎信股权投资管理有限
公司、中致（深圳）咨询管理合伙企业（有限合伙）、东莞市万科房地产有限公司、首铸
（广东）集团有限公司、东莞市轩杨实业投资有限公司、广东中天实业投资集团有限公
司签署合作协议，共同开发东莞市南城街道项目用地，该项目地块出让编号为：
2018WG006，面积 67,476.65 平方米。上述合作方合计出资 100 万设立项目公司首铸二号
（东莞）房地产有限公司（以下简称“首铸二号”），作为该地块的开发主体公司，其中
广东宏远投资有限公司出资 17 万元，持股比例 17%，按照协议约定，宏远在董事会席位
107
中占有一个席位。
首铸二号向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市南城街道建设路公开出
让项目合作协议书》的规定，股东借款的返还规定如下：（1）在项目产生销售款后，销
售款除用于支付项目公司开发需日常支出的款项及留存足额开发建设资金外，应先用于
偿还全部股东借款。（2）项目开盘销售后，按下列原则以销售回款偿还股东各方提供的
股东借款：①项目开盘销售后，项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设；②在
项目公司资金能够满足项目后续开发的正常资金及规划项目外部融资资金要求情况下，
按固定资金成本等价值换算为一定金额和时间延迟分配资金。③之后，可按项目公司实
际股权比例偿还股东各方承担的项目地价款、相关交易税费和建设资金，并分配当期可
分配利润。（3）项目公司在归还完毕股东借款、分配完当期可分配利润，且预留了项目
公司未来六个月正常开发所需资金及归还项目融资资金要求的前提下，对于项目公司的
后续经营性附于资金的处理，届时由董事会决议。东莞市万科房地产有限公司每月初制
定截止到上月末的股东借款偿还方案，按月向股东各方偿还股东借款。（4）项目公司按
月偿还的股东借款以股东各方投入的地价款、交易税费及建设资金为上限超出部分资金
应按本协议第一条的约定进行利润分配。
注 3：2019 年 12 月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东
莞市信韬实业投资有限公司、东莞市宝盈房地产开发有限公司、深圳市凯福投资实业有
限公司合计认缴出资 100 万共同设立东莞市中万宏信房地产有限公司（以下简称“中万
宏信”）。中万宏信以人民币 255,155 万元的总价竞得了项目地块的国有土地使用权，项
目地块出让时的宗地编号为：2019EG046，面积 57,765.78 平方米。宏远投资以 10%的投
资比例与其他各方共同投资合作建设项目地块，按照协议约定，宏远在董事会席位中占
有一个席位。
中万宏信向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市寮步镇香市路项目合作
协议书》的规定，股东借款的返还规定如下：项目开盘销售后，项目销售回款应首先用
于该项目的地块开发建设，之后，深圳市凯福投资实业有限公司以两个月为一周期，按
期向股东按实际股权比例偿还股东资金投入款。项目公司利润分配：（1）在股东借款还
清及满足后续三个月开发的正常资金及归还未来三个月项目融资款要求情况下，按照持
108
股比例按两个月为一个周期分配税后净利润，在利润结算条件达到前，分配累计产生的
净利润总额以不超过累计产生的净利润总额的 90%为限额；（2）项目各期土增税结算前，
股东的利润分配以达到该期结算净利润总额的 95%为限额；（3）项目各期土增税结算完
成后，股东的利润分配以达到该期结算净利润总额的 100%为限额。
注 4：东莞市科荟实业投资有限公司、东莞市京万实业投资有限公司成立竞买联合
体，于 2019 年 9 月 3 日以人民币 64,520 万元的地价（不含契税、印花税和交易服务费、
办证费等税费）竞得了惠州市惠城区小金口金源片区地块(以下简称“项目地块”）国有
土地使用权,挂牌编号为 GP2019-20，项目地块面积:41,895.38 平方米，设立惠州市万旭
房地产有限公司（以下简称“惠州万旭”）。子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏
远投资”）与东莞市科荟实业投资有限公司、东莞市京万实业投资有限公司签署合作协议，
共同开发惠州市惠城区小金口金源片区项目用地。惠州万旭注册资本 2,000.00 万元，宏
远投资出资 200.00 万元持有项目公司 10%股权，按照协议约定，宏远投资在董事会席位
中占有一个席位。
惠州万旭向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《惠州市惠城区小金口金源片区
地块项目合作协议书》的规定，股东借款的返还规定如下：（1）在项目开盘销售后,项目
销售回款应首先用于该项目地块的开发建设；（2）在项目开盘销售后,项目销售回款应首
先用于该项目地块的开发建设；（3）偿还完各方股东投入后，资金仍有盈余的，按照股
东所持项目公司的股权比例按季度进行分配，同时各方股东可以项目公司已销售部分预
计利润为限，提前按股权比例回收，但如相关法律、法规、政府主管部门、金融机构对
项目公司资金及房地产开发贷款有特别监管措施或要求的，各方应遵守相关规定、不得
违法、违规抽回或分配资金。
注 5：2020 年 6 月子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市
万科房地产有限公司、东莞市科卓实业投资有限公司、东莞市宝盈房地产开发有限公司
合作开发东莞市万裕房地产有限公司（以下简称“东莞万裕”）位于东莞市麻涌镇的江岸
花园房地产项目，项目编号 2019WG031，占地 36214.73 平方米。协议约定宏远投资出资
为 12.50 万元，占注册资本 10.00%，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
东莞万裕向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市麻涌镇江岸花园项目合
109
作协议书》的规定，股东借款的返还规定如下：（1）在项目开盘销售后，项目销售回款
应首先用于该项目地块的开发建设;（2）在目标公司资金能够满足项目后续三个月运营
成本、开发建设所需资金及需到期归还的项目融资款项(包括银行贷款）情况下，可按股
权比例偿还股东借款；（3）偿还的股东借款以股东各方投入的地价款和建设资金为上限,
超过部分资金应按本协议的约定进行利润分配；（4）东莞万裕的税后净利润，在各方股
东的股东借款还清后，按照各方股东持有目标公司的股权比例进行分配，具体分配时间
由各方股东协商确定。
注 6：2020 年 6 月子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市
万科房地产有限公司、东莞市科晋实业投资有限公司、东莞市宝盈房地产开发有限公司
合作开发东莞市万珩房地产有限公司（以下简称“东莞万珩”）位于东莞市麻涌镇的江湾
花园房地产项目，项目编号 2019WG028，占地 28751.59 平方米。协议约定宏远投资出资
为 12.50 万元，占注册资本 10.00%，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
东莞万珩向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市麻涌镇江湾花园项目合
作协议书》的规定，股东借款的返还规定如下：（1）在项目开盘销售后，项目销售回款
应首先用于该项目地块的开发建设;（2）在目标公司资金能够满足项目后续三个月运营
成本、开发建设所需资金及需到期归还的项目融资款项(包括银行贷款）情况下，可按股
权比例偿还股东借款；（3）偿还的股东借款以股东各方投入的地价款和建设资金为上限,
超过部分资金应按本协议的约定进行利润分配；（4）东莞万珩的税后净利润，在各方股
东的股东借款还清后，按照各方股东持有目标公司的股权比例进行分配，具体分配时间
由各方股东协商确定。
注 7：2020 年 7 月，东莞市科宏房地产实业投资有限公司全资子公司东莞市万同房
地产有限公司（以下简称“东莞万同”）公司以人民币 115,488 万元的总价竞得了东莞市
洪梅镇梅沙村项目地块的国有土地使用权，地块编号 2020WR030，占地 43,560.75 平方
米。2020 年 9 月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市科
宏房地产实业投资有限公司、东莞市凯睿房地产开发有限公司、广东信鸿产业集团有限
公司签署合作协议，共同开发东莞市洪梅镇梅沙村项目地块。宏远投资出资
57,230,769.20 元持有项目公司 10%股权，按照协议约定，宏远投资在董事会席位中占有
110
一个席位。
东莞万同向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市洪梅镇望沙路项目合作
协议书》的规定，股东借款的返还规定如下：（1）在项目公司产生销售款后,销售款除用
于支付项目公司开发需日常支出的款项及留存足额开发建设资金外，应先用于偿还全部
股东投入； 2）项目开盘销售后，按下列原则以销售回款偿还股东各方提供的股东投入:1）
在项目开盘销售后,项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设;2)之后，除本协议
另有约定外，可按各股东持有的项目公司实际股权比例偿还股东各方承担的项目地价款、
相关交易税费和建设资金，如有剩余应分配当期可分配利润；（3）项目开盘销售后，乙
方两个月为一周期，在每周期初制定截止到上周期末的股东投入方案，股东各方在项目
经营成果达到股东或董事会最近一期制定的预期目标，且销售回款扣减成本及需归还的
融资款项、后续开发建设所需资金后仍有富余资金的，经项目公司股东会表决通过股东
投入收回方案后，可按周期向股东各方偿还股东投入。（4）项目公司按两月为一周期偿
还的股东投入以项目已发生的地价款、交易税费及建设资金为上限，超过部分资金应按
协议约定进行利润分配：对项目公司销售后产生的税后净利润，在股东投入还清及满足
后续三个月开发的正常资金及归还未来三个月项目融资款要求情况下，按照各股东在项
目公司的股权比例按两个月为一个周期进行分配。同时，项目公司根据累计产生的利润
提前按股权比例分配给股东，在利润结算条件达到前，分配累计产生的净利润总额以不
超过累计产生的净利润总额的 90%为限额;项目各期土增税结算前，股东的利润分配以达
该期结算净利润总额 95%为限额;项目各期土增税清算完成后，股东的利润分配以达该期
结算净利润总额 100%。
注 8：2020 年 9 月，东莞市中天荟景实业投资有限公司（以下简称“中天荟景”）与
炜业控股（深圳）集团有限公司（以下简称“炜业控股”）、海南宏基伟业房地产开发有
限公司、惠阳金利达物业管理有限公司（以下简称“金达利物业”）签订《关于惠阳金利
达物业管理有限公司股权转让之协议》，协议约定炜业控股将其持有的金达利物业 100%
股权转让给中天景荟。2020 年 12 月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远
111
投资”）与东莞市中万联瑞实业投资有限公司、惠州市科启投资开发有限公司、深圳市花
福投资有限公司签署合作协议，共同开发金达利物业持有的位于惠阳区淡水街道昙华路，
不动产权证编号“粵(2020)惠州市不动产权第 3020982 号”，土地使用权面积为 44854
平方米的地块。宏远投资认缴 5,000.00 万元持有中天荟景 10%股权，按照协议约定，宏
远投资在董事会席位中占有一个席位。
中天荟景向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《关于东莞市中天荟景实业投资
有限公司增资及合作之协议》的规定，股东借款的返还规定如下：（1）各方按所持股权
比例同股同权分配目标项目资金及利润，项目开盘销售后,按以下列原则以销售回款归还
各方提供的股东投入：1）在目标项目开盘销售后,项目销售回款应首先用于目标地块的
开发建设；2）在项目公司资金能够满足项目后续开发所需的 6 个月正常开发建设资金及
归还 6 个月内项目融资资金要求情况下，富余资金按照股权比例将销售回款用于归还甲
方、乙方、丙方、丁方提供的股东化投入，股东投入包含但不限于股东实际投入的注册
资金及其他形式的股东资金投入。（2）归还完各方股东投入后，资金仍有盈余的，经董
事会表决通过后，按以下原则处理：1）分配预计利润：项目公司根据届时已销售且取得
销售收入的物业的情况，预计未来可能实现的利润按各方所持目标公司股权比例分配。
但在达到利润结算条件之前，各方累计获得分配的该期的预计利润不得超过最新确定的
预计利润总额的 90%。2）分配结算利润：在任一期物业达到该期利润结算条件后，项目
公司对该期已销售并取得销售收入的物业产生的利润进行结算，此前已分配给各方的预
计利润转为结算利润。在后续每一个分配日，项目公司有可分配的结算利润的，按各方
所持目标公司股权比例分配结算利润，但在该期土地增值税清算之前，累计分配给各方
的结算利润不得超过该期结算利润总额的 95%。目标项目各期均完成土地增值税清算(以
税务部门认定为准)之后，项目公司按各方所持目标公司股权比例分配本项目各期已销售
并产生销售收入的物业的结算利润的 100%；3）分配冗余资金：股东投入返还完毕、已
销售物业的预计利润及/或结算利润分配完毕后，各方可协商是否分配冗余资金。
112
注 9：2021 年 3 月，东莞市邦凯贸易有限公司的项目公司东莞市中万信远房地产有
限公司以 209,267.26 万元的总价竞得了东莞市厚街镇寮厦公开地项目地块的国有土地
使用权，地块编号 2021WR006，用地面积为 104,560.60 平方米。2021 年 4 月，子公司广
东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市科悦投资管理有限公司、东莞市
丰凯房地产投资有限公司、东莞市邦凯贸易有限公司、东莞市宝盈房地产开发有限公司
签署合作协议，共同开发东莞市厚街镇寮厦公开地项目地块。宏远投资出资 7,500.00
万元持有项目公司 10%股权，按照协议约定，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
东莞中万信远向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市厚街镇寮厦公开地
项目合作协议书》的规定，股东借款的返还规定如下：（1）在项目开盘销售后，项目销
售回款应首先用于该项目地块的开发建设；（2）之后，除本协议另有约定外，可按照各
股东持有的项目公司实际股权比例偿还股东各方承担的项目地价款、相关交易税费和建
设资金，但应当按照资金划入项目公司时间先后顺序偿还。（3）项目开盘销售后，甲方
以两个月为一周期，在每周期初制定截止到上周期末的股东投入方案，股东各方在项目
经营成果达到股东或董事会最近一期的预期目标，且销售回款扣减项目未来三个月所需
支出的款项（含需归还的融资款项、开发建设所需资金等）后仍有富余资金（监管资金
提取后）的，经项目公司股东会表决通过股东投入收回方案后，可按照周期向股东各方
偿还股东投入。如由此导致项目建设资金不足，甲方应提前向股东各方发出付款通知，
股东各方按所持有项目公司的股权比例及时补足，否则未提供资金的股东应承担违约责
任。（4）项目公司偿还的股东投入以项目已发生的地价款、交易税费和建设资金为上限，
超过部分资金应按本协议的约定进行利润分配。股东借款的偿还不得晚于甲方员工跟投
投资资金的分配。（5）对项目公司销售后产生的税后净利润，在股东投入还清及满足后
续三个月开发的正常资金及归还未来三个月项目融资款要求情况下，按照各股东在项目
公司的股权比例按两个月为一个周期进行分配。同时，项目公司根据累计产生的利润提
前按股权比例分配给股东，在利润结算条件达到前，分配累计产生的净利润总额以不超
113
过累计产生的净利润总额的 90%为限额；项目各期土增税结算前，股东的利润分配以达
该期结算净利润总额 95%为限额；项目各期土增税清算完成后，股东的利润分配以达该
期结算净利润总额 100%。股东利润的分配不得晚于甲方员工跟投资金的分配。
（2）重要合营企业的主要财务信息
万科置地
项 目
期末金额/本期发生额 期初金额/上期发生额
流动资产 377,053,902.99 356,040,738.61
其中：现金和现金等价物 310,570,681.83 332,854,841.78
非流动资产 60,652,189.82 60,645,546.04
资产合计 437,706,092.81 416,686,284.65
流动负债 292,915,504.10 310,727,071.05
非流动负债 - -
负债合计 292,915,504.10 310,727,071.05
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 144,790,588.71 105,959,213.60
按持股比例计算的净资产份额 72,395,294.36 52,979,606.80
调整事项
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 -20,286,790.43 -286,790.43
对合营企业权益投资的账面价值 50,108,503.93 50,692,816.37
存在公开报价的合营企业权益投资的
- -
公允价值
营业收入 53,743,032.34 76,218,476.61
财务费用 -539,358.79 -567,600.17
所得税费用 12,944,587.23 10,578,864.65
净利润 38,831,375.11 31,736,594.00
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 38,831,375.11 31,736,594.00
本年度收到的来自合营企业的股利 20,000,000.00 -
114
（3）重要联营企业的主要财务信息
贵州鸿熙矿业 首铸二号 惠州万旭 东莞中万宏信
项 目
期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/上期发 期末金额/ 期初金额/上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 生额 本期发生额 生额
流动资产 53,464,238.10 53,321,067.26 1,857,206,713.81 2,750,622,312.01 1,709,428,588.52 1,706,625,086.08 4,961,675,091.22 3,133,848,433.76
非流动资产 204,405.40 235,254.52 415,751.37 191,451.09 7,183,613.48 4,679,055.08 1,911,932.08 1,571,917.42
资产合计 53,668,643.50 53,556,321.78 1,857,622,465.18 2,750,813,763.10 1,716,612,202.00 1,711,304,141.16 4,963,587,023.30 3,135,420,351.18
流动负债 20,054,285.26 18,288,386.45 1,653,857,566.07 2,663,312,766.79 1,727,835,412.53 1,715,514,379.73 4,968,022,718.91 3,139,180,938.43
非流动负债 - - - - 224,385.45 - - -
负债合计 20,054,285.26 18,288,386.45 1,653,857,566.07 2,663,312,766.79 1,728,059,797.98 1,715,514,379.73 4,968,022,718.91 3,139,180,938.43
少数股东权益 - - - - - - - -
归属于母公司股东权益 33,614,358.24 35,267,935.33 203,764,899.11 87,500,996.31 -11,447,595.98 -4,210,238.57 -4,435,695.61 -3,760,587.25
按持股比例计算的净资
15,126,461.21 15,870,570.90 34,640,032.85 14,875,169.37 -1,144,759.60 -421,023.86 -443,569.56 -376,058.73
产份额
调整事项
--商誉 - - - - - - - -
--内部交易未实现利润 - - - - - - - -
--其他 314,961.61 314,961.61 -34,640,032.85 -14,875,169.37 1,144,759.60 421,023.86 443,569.56 376,058.73
对联营企业权益投资的
15,441,422.82 16,185,532.51 - - - - - -
账面价值
营业收入 59,405.94 158,415.85 1,238,008,758.62 - - - - -
净利润 -1,653,577.09 -1,641,514.82 116,263,902.80 473,266.37 -7,263,607.41 -2,452,701.98 -675,108.36 -17.59
115
贵州鸿熙矿业 首铸二号 惠州万旭 东莞中万宏信
项 目
期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/上期发 期末金额/ 期初金额/上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 生额 本期发生额 生额
终止经营的净利润 - - - - - - - -
其他综合收益 - - - - - - - -
综合收益总额 -1,653,577.09 -1,641,514.82 116,263,902.80 473,266.37 -7,263,607.41 -2,452,701.98 -675,108.36 -17.59
本年度收到的来自联营
- - - - - - - -
企业的股利
附表
东莞万裕 东莞万珩 东莞万同 东莞中天荟景
项 目
期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/上期发 期末金额/ 期初金额/上期发 期末金额/ 期初金额/上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 生额 本期发生额 生额 本期发生额 生额
流动资产 2,638,997,651.23 2,684,143,133.68 2,294,897,900.52 2,299,404,141.50 1,405,994,242.49 1,216,982,768.33 1,321,097,015.69 1,544,616,865.15
非流动资产 2,328,877.46 2,355,364.89 1,733,814.25 1,692,625.53 635,146.48 93,032.23 436,895,615.21 472,334,542.27
资产合计 2,641,326,528.69 2,686,498,498.57 2,296,631,714.77 2,301,096,767.03 1,406,629,388.97 1,217,075,800.56 1,757,992,630.90 2,016,951,407.42
流动负债 2,634,938,069.57 2,681,019,306.82 2,300,863,730.83 2,305,183,309.26 836,381,698.41 645,152,267.26 1,703,490,095.39 1,962,083,547.85
非流动负债 - - - - - - 186,687.95 -
负债合计 2,634,938,069.57 2,681,019,306.82 2,300,863,730.83 2,305,183,309.26 836,381,698.41 645,152,267.26 1,703,676,783.34 1,962,083,547.85
少数股东权益 - - - - - - - -
归属于母公司股
6,388,459.12 5,479,191.75 -4,232,016.06 -4,086,542.23 570,247,690.56 571,923,533.30 54,315,847.56 54,867,859.57
东权益
按持股比例计算
638,845.91 547,919.18 -423,201.61 -408,654.22 57,024,769.06 57,192,353.33 5,431,584.76 5,486,785.96
的净资产份额
116
东莞万裕 东莞万珩 东莞万同 东莞中天荟景
项 目
期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/上期发 期末金额/ 期初金额/上期发 期末金额/ 期初金额/上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 生额 本期发生额 生额 本期发生额 生额
调整事项
--商誉 - - - - - - - -
--内部交易未实
- - - - - - - -
现利润
--其他 86,367.65 86,367.64 423,201.61 408,654.22 - - -5,431,584.76 -5,486,785.96
对联营企业权益
725,213.56 634,286.82 - - 57,024,769.06 57,192,353.33 - -
投资的账面价值
营业收入 - - - - - - - -
净利润 909,267.37 -794,561.72 -145,473.83 -1,270,743.55 -1,675,842.74 - -391,111.78 -
终止经营的净利
- - - - - - - -
润
其他综合收益 - - - - - - - -
综合收益总额 909,267.37 -794,561.72 -145,473.83 -1,270,743.55 -1,675,842.74 - -391,111.78 -
本年度收到的来
自联营企业的股 - - - - - - - -
利
117
附表
东莞中万信远
项 目
期末金额/ 期初金额/
本期发生额 上期发生额
流动资产 2,167,373,495.64 -
非流动资产 - -
资产合计 2,167,373,495.64 -
流动负债 1,417,368,425.78 -
非流动负债 - -
负债合计 1,417,368,425.78 -
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 750,005,069.86 -
按持股比例计算的净资产份额 75,000,506.99 -
调整事项
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 75,000,506.99 -
营业收入 - -
净利润 5,069.86 -
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 5,069.86 -
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
（4）重要的共同经营
公司不存在重要的共同经营。
（5）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
（6）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
118
合营企业或联 主要经 持股比例 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法
惠州市宏裕晟
再生资源
环境科技有限 惠州 惠州 50.00% 权益法
回收
公司
注 1：英德市新裕有色金属再生资源制品有限公司与刘日雄各认缴出资 50 万共同设
立惠州市宏裕晟环境科技有限公司，截止目前该公司资金尚未到位，也尚未营业。
（7）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企 累积未确认前期累计认 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的
业名称 的损失 本期分享的净利润） 损失
东莞市中万宏信房
-376,058.73 -67,510.84 -443,569.57
地产有限公司
惠州市万旭房地产
-1,419,987.92 -726,360.74 -2,146,348.66
有限公司
东莞市万珩房地产
-406,801.20 -14,547.38 -421,348.58
开发有限公司
东莞市中天荟景实
-53,364.54 -39,111.18 -92,475.72
业投资有限公司
注 1：联营企业东莞市中万宏信房地产有限公司在本期处于在建阶段，部分已售商
品房尚不符合收入确认条件。截止至 2021 年 6 月 30 日，亏损累计超额部分-443,569.57
元，优先冲减对中万宏信的长期应收款。
注 2:联营企业惠州市万旭房地产有限公司在本期处于在建阶段，部分已售商品房尚
不符合收入确认条件。截止至 2021 年 6 月 30 日，亏损累计超额部分-2,146,348.66 元，
因没有实质构成长期权益的长期应收款账面值而确认预计负债。
注 3：联营企业东莞市万珩房地产开发有限公司在本期处于在建阶段，部分已售商
品房尚不符合收入确认条件。截止至 2021 年 6 月 30 日，亏损累计超额部分-421,348.58
元，因没有实质构成长期权益的长期应收款账面值而确认预计负债。
注 4：联营企业东莞市中天荟景实业投资有限公司在本期处于初建阶段，截止至 2021
年 6 月 30 日，亏损累计超额部分-92,475.72 元，优先冲减对中天荟景的长期应收款。
（8）其他
无。
119
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他权益工具投资、其他应收款、
短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性
风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策
承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公
司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降
低利率波动风险。
120
（2）汇率风险
无。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险
进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公
司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征
对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批
准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。公司各项金融负债预计 1 年内到期。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
合计
价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - - -
1.以公允价值计量且其变动计入当 475,670.00 - - 475,670.00
121
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
合计
价值计量 允价值计量 值计量
期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
（4）其他 475,670.00 - - 475,670.00
2.指定以公允价值计量且其变动计
- - 150,000,000.00 150,000,000.00
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）其他债权投资 - - - -
（三）其他权益工具投资 - - 150,000,000.00 150,000,000.00
（四）投资性房地产 - - - -
（五）生物资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - - 150,000,000.00 150,000,000.00
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
- - - -
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券 - - - -
衍生金融负债 - - - -
其他 - - - -
2.指定为以公允价值计量且变动计
- - - -
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产 - - - -
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持续第一层次公允价值计量项目为持有的交易性金融资产，属于现金流量套期工具，
以期末期货市场金、银、铅产品的结算价确定公允价值。
122
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持续第三层次公允价值计量的项目为公司之子公司广东宏远投资有限公司对东
莞民营投资集团有限公司的投资，其持有目的并非为了对外交易，按为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算，由于确定公允价值的近期信
息不足，公司按成本价计量其公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业 务 性 质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
广东宏远集 经营和代理各类商品及
东莞 1 亿元 19.95 19.95
团有限公司 技术的进出口业务等
本公司的最终控制方是陈海涛。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
合营企业，联营企业情况详见本附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
关键管理人员包括公司董事、监事和高级管理人员；与其关系密切的家庭成员指在
处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
--报告期内，本公司无向关联出售商品/提供劳务情况。
--采购商品/接受劳务情况表
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东宏远集团有限公司 租赁 1,237,653.08 1,182,295.46
宏远物业管理有限公司 未售物业费 1,521,915.50 2,287,472.30
123
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东宏远篮球俱乐部有限公司 球票款、营销活动费 2,030,028.00 1,158,325.00
合 计 -- 4,789,596.58 4,628,092.76
（2）关联方担保
--报告期内，本公司作为被担保方情况如下：
担保是否已履
担保方 担保金额 担保起止日 担保到期日
行完毕
广东宏远集团有限公司 70,000,000.00 2018-12-01 2028-12-31 否
广东宏远集团有限公司 200,000,000.00 2020-7-27 2025-7-26 否
广东宏远集团有限公司 350,000,000.00 2020-3-19 2021-10-20 否
--报告期内，本公司无作为担保方的关联担保情况。
（3）报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（4）报告期内本公司无关联方资金拆借情况。
（5）报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
（6）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,603,080.00 3,631,840.00
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收款项
期末余额 期初余额
项目名称 关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
惠州市万旭房地产有限
长期应收款 - - 68,920,980.48 -
公司
东莞市中万宏信房地产
长期应收款 19,556,430.43 - 114,536,212.71 -
有限公司
东莞市万裕房地产有限
长期应收款 - - 74,578,815.00 -
公司
东莞市万珩房地产开发
长期应收款 - - 63,900,049.28 -
有限公司
东莞市万同房地产有限
长期应收款 62,079,664.80 - 61,979,664.80 -
公司
东莞市中天荟景实业投
长期应收款 102,200,716.13 - 97,039,827.31 -
资有限公司
东莞市中万信远房地产
长期应收款 135,728,128.86 - - -
有限公司
其他应收款 广东宏远集团有限公司 166,918.00 19,544.40 168,104.00 19,092.17
124
（2）关联方应付款项
项目名称 关 联 方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 贵州鸿熙矿业有限公司 3,092,000.00 8,822,000.00
其他应付款 首铸二号（东莞）房地产有限公司 9,957,875.64 12,722,739.12
其他应付款 东莞市中万宏信房地产有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
其他应付款 东莞市万珩房地产开发有限公司 11,021,348.58 -
其他应付款 惠州市万旭房地产有限公司 6,646,348.66 -
其他应付款 东莞市万裕房地产有限公司 27,000,000.00 -
其他应付款 东莞市宏远集团物业管理有限公司 1,521,915.70 934,818.53
7、关联方承诺
公司不存在其他关联方承诺事项。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、承诺事项
（1）关于收购苏州天骏 30%的股权
根据宏远地产与江苏天骏投资有限公司在 2015 年 12 月签订的股权转让合同，宏远
地产分两次收购天骏投资持有的苏州天骏 50%股权，构成一揽子收购方案，其中第一次
支付对价 14,412,380 元收购 20%股权，并于 2015 年 12 月 29 日股权交割完毕，苏州天
骏成为公司控股子公司，收购 20%股权完成后的苏州天骏董事会成员全部由宏远地产指
定，天骏投资不再参与苏州天骏的经营管理，在项目竣工验收后 6 个月内，天骏投资转
让其所持剩余的 30%项目公司股权转让给宏远地产，该 30%股权作价 2161.857 万元，宏
远地产向项目公司购买与该 30%股权同等价值的物业，交付给天骏投资，即为支付对价。
2、或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2020 年 12 月 31 日，存在公司因贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤
矿（以下简称“孔家沟”）而涉及的未决诉讼。2015 年 1 月 27 日，公司及广东省地质
125
矿产公司与易颖、金荣辉签署《威宁县核桃坪煤矿有限公司与孔家沟煤矿资产整合合作
协议》。合作各方约定将各自名下采矿权过户到贵州鸿熙矿业有限公司（整合主体）名
下；约定以威宁县核桃坪煤矿有限公司/核桃坪煤矿为主体矿山，孔家沟煤矿根据政策要
求进行关闭。在《整合合作协议》签署后，后续达成《威宁县核桃坪煤矿（新）股东会
决议》、《威宁县孔家沟煤矿资产移交确认书》，约定 2015 年 3 月 26 日为威宁县孔家
沟煤矿资产、资料、生产经营管理权等的移交日期。但是，孔家沟煤矿股东（金荣辉、
易颖）并未按约定移交该煤矿的资产、资料和生产经营管理，也即孔家沟煤矿并未交付
及合并入整合主体，合作因此受阻，该两矿整合工作未能如约开展。经多次催告协调无
果，公司就此事项向贵州省高级人民法院提起诉讼，法院于 2015 年 7 月 13 日受理该案，
2016 年 11 月 21 日，贵州省高级人民法院开庭审理了该案，贵州省高级人民法院支持公
司部分诉求，但不支持公司收购新矿井另外 30%股权，因被告不执行贵州高院一审判决
并拒绝履行合作协议约定。
公司将此案上诉至最高人民法院。2018 年 6 月 29 日，最高人民法院开庭审理此案。
依据最高人民法院（2018）最高法民终 466 号《民事判决书》，判决被告金荣辉、易颖
共同向原告东莞宏远工业区股份有限公司、威宁县结里煤焦有限公司给付合同违约金
300 万元。关于公司主张判令二被告将其拥有的新矿井的 30%股权转让给公司的诉讼请
求，法院不予支持。
由于在金荣辉、易颖拒绝履行合同义务的期间，孔家沟煤矿实际控制人金荣辉私自
对孔家沟煤矿进行非法生产、销售，导致发生严重矿难，孔家沟煤矿面临被责令关闭的
处罚，主体资格面临灭失的可能，这对孔家沟煤矿的价值产生了根本性的影响，也对核
桃坪煤矿在贵州省限期的兼并重组政策中合法存续产生了实质性影响，导致整合合作协
议已不具备继续履行条件，鉴于此，公司已向东莞市中级人民法院提起诉讼，请求解除
双方签订的《威宁县结里煤焦有限公司与孔家沟煤矿资产整合合作协议》及其补充协议，
经广东省高级人民法院管辖权异议裁定，本案已移送贵州省六盘水市中级人民法院审理，
并于 2020 年 7 月 15 日开庭审理，在本案诉讼期间，因贵州省煤炭整合政策发生重大
变化，为保证核桃坪煤矿的存续和顺利发展，经公司谨慎研究决定，撤回前述关于解除
协议的诉讼请求。2020 年 12 月 2 日，贵州省六盘水市中级人民法院作出（2020）黔 02 民
126
初 32 号民事裁定书， 裁定：“准许东莞宏远工业区股份有限公司、威宁县结里煤焦有
限公司撤诉。”本案件终止。
2015 年 4 月 1 日四川能投机电物资有限公司与孔家沟煤矿签订《煤炭采购合同》，
由孔家沟煤矿供给煤炭。四川能投机电物资有限公司预付货款 1340 万元，截止 2016 年
9 月 30 日结算，孔家沟煤矿供给煤炭货值 390 万元，欠四川能投机电物资有限公司预付
货款 950 万元。2016 年 9 月孔家沟煤矿、四川能投机电物资有限公司、四川威玻股份有
限公司三方签订《债权转让协议》，四川能投机电物资有限公司将在孔家沟煤矿的债权
950 万元转让给四川威玻股份有限公司。债权转让后，孔家沟煤矿未履行付款义务。
原告四川威玻股份有限公司认为“孔家沟煤矿已被东莞宏远工业区股份有限公司并
购，2015 年 3 月 26 日移交东莞宏远工业区股份有限公司接管，从事生产经营活动；东
莞宏远工业区股份有限公司将孔家沟煤矿变更为贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔
家沟煤矿（非法人），对外交往仍使用孔家沟煤矿印章”，于 2016 年 11 月向威远县人
民法院提起诉讼，被告人为贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿及本公司，
案号：（2016）川 1024 民初 2179 号，请求：①判决被告孔家沟煤矿偿付原告货款 950
万元；本公司承担连带清偿责任。②二被告连带赔偿原告延迟付款的违约损失及实现债
权的相关费用。③该案诉讼费用由被告承担。
四川威玻股份有限公司于 2016 年 11 月 25 日向四川省威远县人民法院申请诉讼财产
保全，同日，四川省威远县人民法院作出了《四川省威远县人民法院民事裁定书》，并
于 2016 年 11 月 29 日冻结了本公司银行存款 1000 万元。2017 年 3 月 1 日，四川省威远
县人民法院开庭审理该案，该院对公司诉求未予支持，裁定公司需承担连带清偿责任。
公司对该院判决结果不服，上诉至四川省内江市中级人民法院。2017 年 7 月 3 日，内江
市中级人民法院开庭审理该案，该院认为双方当事人二审提交的新证据致原审判决认定
基本事实不清，裁定撤销四川省威远县人民法院（2016）川 1024 民初 2179 号民事判决，
并将本案发回四川省威远县人民法院重审。2017 年 11 月 16 日，四川省威远县人民法院
开庭重审该案，四川省威远县人民法院作出了（2017）川 1024 民初 2864 号《民事判决
书》，判决如下：（1）被告贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿于本判决生
效之日起十日内向原告四川威玻股份有限公司返还债权转让款 950 万元及违约金，违约
127
金从 2016 年 10 月 1 日起至付清之日止，按月利率 2%计算至实际付清为止；（2）被告
东莞宏远工业区股份有限公司、易颖、金荣辉对第一项的债务承担连带清偿责任。公司
对上述判决表示不服，向四川省内江市中级人民法院上诉。2018 年 5 月 11 日，内江市
中级人民法院开庭审理该案，该院认为贵州省高级人民法院（2015）黔高民初字第 78
号采矿权转让合同纠纷，对双方整合合作协议效力及履行情况的认定，与本案处理有直
接关系，本案需以该案最高人民法院审理结果为依据。2018 年 6 月内江中院二审裁定要
以最高院对核桃坪煤矿和孔家沟煤矿整合一案的判决结果为依据而中止诉讼，2018 年 9
月 28 日，最高人民法院（2018）最高法民终 466 号《民事判决书》作出维持原判的裁定。
2019 年 1 月内江中院二审重新开庭，但仍判决公司需承担连带清偿责任，并强制划扣公
司资金 1,555.62 万元。公司认为内江中院无视最高人民法院作出的孔家沟煤矿合伙人
（金荣辉、易颖）存在违约，公司没有接管孔家沟煤矿事实判定，不服内江中院对该案
的判决，向四川省高院申请再审，2019 年 7 月 25 日，四川高院做出民事裁定书（2019）
川民申 3201 号（索引 4006-02-05），裁定提审本案；再审期间，中止原判决的执行。
四川高院再审后，2019 年 10 月 30 日做出民事裁定书（2019）川民再 551 号、11 月 5
日补充再 551 号之一（索引 4006-02-06），裁定撤销内江中院（2018）川 10 民终 314
号民事判决和四川省威远县人民法院（2017）川 1024 民初 2864 号民事判决；发回四川
省威远县人民法院重审。四川省威远县人民法院于 2020 年 4 月 10 日开庭审理了本案，
并于 2020 年 12 月 11 日做出（2019）川 1024 民初 2581 号《民事判决书》，判决不予支
持四川威玻股份有限公司关于公司应对贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿
债务承担连带责任的诉讼请求；后四川威玻股份有限公司、易颖、贵州鸿熙矿业有限公
司均就该案提起了上诉，公司已收到本案上诉资料，目前四川省内江市中级人民法院尚
未下发传票确定开庭时间。
截止财务报告报出日，诉讼还在持续中，对当期财务报表的影响尚无法确定。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
银行按揭贷款担保：本公司下属子公司广东宏远集团房地产开发公司按房地产经营
惯例，在承购人提供住房抵押担保的基础上为商品房承购人提供连带责任担保，截至
2021 年 6 月 30 日止累计担保余额为人民币 24,515.00 万元，均为阶段性担保，阶段性
128
担保期限为自借款合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥正式的抵押登记并将有
关抵押文件交贷款人收执之日止。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配方案
无。
2、对外投资事项
无。
3、截至本财务报告批准报出日止，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期内，公司不存在前期会计差错更正的情形。
2、债务重组
报告期内，公司不存在债务重组的情形。
3、资产置换
报告期内，公司不存在资产置换的情形。
4、年金计划
报告期内，公司不存在年金计划。
5、终止经营
报告期内，公司不存在终止经营的情形。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条
129
件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技
术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其
经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
—地产行业分部。
—公用事业（水电）分部。
—煤矿分部。
—废旧电池回收加工分部。
（2）报告分部的财务信息
废旧电池
项 目 地产行业 公用事业(水电) 煤矿 分部间抵销 合 计
回收加工
主营业务收入 413,196,752.13 6,337,535.89 - 225,191,001.81 -25,050.54 644,700,239.29
主营业务成本 223,856,459.10 4,046,181.73 - 217,751,761.90 -757,729.21 444,896,673.52
资产总额（不含递
4,139,562,319.09 70,518,157.36 164,947,197.59 1,109,473,703.31 -2,656,454,296.02 2,828,047,081.33
延所得税资产）
负债总额（不含递
2,002,636,641.21 35,493,963.50 203,360,689.26 1,272,726,116.75 -2,241,053,376.39 1,273,164,034.33
延所得税负债）
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）关于威宁县核桃坪煤矿有限公司与孔家沟煤矿资产整合合作
具体见本报告附注“十二、2、（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”中
相关说明。基于谨慎性原则，公司对被强制划扣公司资金 1,555.62 万元单项计提坏账准
备。
（2）关于贵州省纳雍县永安煤矿采矿权及股权转让
公司于 2015 年 2 月 5 日与柳向阳签署《贵州省纳雍县永安煤矿采矿权及股权转让合
同》，合同约定，公司以 3000 万元的价格向柳向阳出让永安煤矿采矿权（包括其项下资
产）和 100%股权，对方将永安煤矿作为其所控制的猛者新寨煤矿（属鸿熙矿业煤矿整合
主体名下煤矿）关闭指标。按合同约定，柳向阳应于合同签订之日起 10 个工作日内向本
公司支付首期转让价款 450 万元，剩余转让价款 2550 万元从合同签订之日起的第 11 个
工作日开始，由柳向阳按月利率 15 厘向本公司支付资金占用费/利息，计算至实际付清
130
转让价款之日或约定的分期付款期限届满之日止，并应于 2015 年 6 月 30 日前支付转让
款 1350 万元，应于 2015 年 12 月 31 日前付清剩余转让款 1200 万元，柳向阳以其实际独
资持有的盘县猛者新寨煤矿（包括产能改造后的新矿井）提供连带担保责任。
2015 年 5 月 16 日，贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室、贵州省能源局
发布了黔煤兼并重组办[2015]44 号《关于对贵州鸿熙矿业有限公司主体企业兼并重组实
施方案的批复》，同意猛者新寨煤矿兼并重组永安煤矿。2016 年 9 月 3 日，纳雍县勺窝
镇人民政府召开永安煤矿关闭相关事宜协调处理专题会议，形成了勺府纪字[2016]12 号
《勺窝镇人民政府关于永安煤矿关闭相关事宜协调处理专题会议纪要》，按照政府要求和
柳向阳的委托，公司为柳向阳垫付了关闭永安煤矿工程费共计 46 万元。2016 年 9 月 30
日，永安煤矿关闭通过了验收，猛者新寨煤矿完成了对永安煤矿的整合。
合同签订后，公司已如约履行合同义务，然而柳向阳对此仅支付了 100 万元转让款，
余款经多次发函催收无效，东莞宏远工业区股份有限公司于 2016 年 12 月 26 日向广东省
东莞市中级人民法院提起诉讼，被告人一为柳向阳，被告人二、三分别为贵州鸿熙矿业
有限公司盘县柏果镇猛者新寨煤矿、贵州鸿熙矿业有限公司，请求：①判令被告一支付
转让价款 2900 万元及其利息 277.425 万元、逾期付款滞纳金 1405.55 万元、违约金 600
万元（暂计至起诉日）。②判令被告一支付原告垫付款 46 万元。③判令被告支付原告为
实现本案债权的律师费 67.99 万元。④被告二、三对上述被告一的债务承担连带清偿责
任。⑤本案诉讼费用由被告承担。2017 年 2 月 12 日，广东省东莞市中级人民法院正式
受理此案，并于 2018 年 10 月 10 日开庭审理此案，一审判决支持公司的诉讼请求①②③
④，驳回公司的其他诉讼请求和柳向阳的反诉请求。柳向阳、贵州鸿熙矿业有限公司盘
县柏果镇猛者新寨煤矿、贵州鸿熙矿业有限公司不服广东省东莞市中级人民法院（2017）
粤 19 民初 8 号民事判决，向广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院受理并
进行庭审，2019 年 12 月 31 日审理终结，做出终审判决，维持一审判决。2020 年 3 月，
公司已向东莞市中级人民法院申请强制执行，于 2021 年 1 月份收到法院执行款
92,998.42 元。
截止 2021 年 6 月 30 日，公司账面应收柳向阳股权收购款 2,890.70 万元，因柳向阳
以其实际独资持有的盘县猛者新寨煤矿（包括产能改造后的新矿井）对该笔款项提供连
131
带担保责任，但实际尚未执行，故公司基于谨慎性原则，单项计提坏账准备。
（3）除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）按账龄披露：
账 龄 期末账面余额
1 年以内 -
小计 -
减：坏账准备 -
合 计 -
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 - - - - -
其中：租赁组合 - - - - -
合 计 - - - - -
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 338,528.65 100.00 9,546.51 2.82 328,982.14
其中：租赁组合 338,528.65 100.00 9,546.51 2.82 328,982.14
合 计 338,528.65 100.00 9,546.51 2.82 328,982.14
（3）按组合计提坏账准备：
1）组合计提项目：租赁组合
期末余额
账 龄
金额 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 - - -
132
合 计 - - -
（4）坏账准备的情况：
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他
租赁组合 9,546.51 - 9,546.51 - - -
合 计 9,546.51 - 9,546.51 - - -
（5）本期实际核销的应收账款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名情况如下：
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,429,945,016.76 1,645,644,518.79
合 计 1,429,945,016.76 1,645,644,518.79
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,088,143,029.05
1至2年 41,384,964.34
2至3年 106,471,985.90
3至4年 32,903,121.59
4至5年 4,066,620.73
5 年以上 179,665,160.62
小计 1,452,634,882.23
减：坏账准备 22,689,865.47
合 计 1,429,945,016.76
133
②其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 期末账面余额 期初账面余额
并表方往来款 1,407,507,610.41 1,623,151,599.00
外部往来款 16,220,270.24 16,141,754.45
股权转让款 28,907,001.58 29,000,000.00
合 计 1,452,634,882.23 1,668,293,353.45
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏 账 准 备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来12个月预
信用损失(未发 用损失(已发生信
期信用损失
生信用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 149,855.99 - 22,498,978.67 22,648,834.66
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 1,838.09 - 76,340.96 78,179.05
本期转回 - - 37,148.24 37,148.24
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021年6月30日余额 151,694.08 - 22,538,171.39 22,689,865.47
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他
非并表方-押
金、保证金、 - - - - - -
专项基金组合
非并表方-其
268.10 307.16 - - - 575.26
他组合
并表方组合 149,587.89 1,530.93 - - - 151,118.82
按单项计提坏
22,498,978.67 76,340.96 37,148.24 - - 22,538,171.39
账准备
合 计 22,648,834.66 78,179.05 37,148.24 - - 22,689,865.47
134
⑤本期实际核销的其他应收款情况
元。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款总 坏账准备的期
单 位 名 称 款项的性质 金 额 账 龄
额的比例（%） 末余额
广东 宏远投资 有
并表方往来款 934,664,871.38 1 年以内 64.34 -
限公司
威宁 县新发乡 煤
并表方往来款 161,657,941.02 0-5 年 11.13 144,928.58
炭沟煤矿
广东 宏远集团 房
地产 开发有限 公 并表方往来款 122,470,745.59 1 年以内 8.42 -
司
英德 市新裕有 色
金属 再生资源 制 并表方往来款 108,534,662.71 3 年以内 7.47 1,085,346.63
品有限公司
威宁 县结里煤 焦
有限公司(核桃坪 并表方往来款 40,320,855.86 0-5 年 2.78 6,190.24
煤矿)
合 计 / 1,367,649,076.56 / 94.14 1,236,465.45
⑦涉及政府补助的其他应收款
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
135
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 280,775,500.03 - 280,775,500.03 280,775,500.03 - 280,775,500.03
对联营、合营企业投资 15,441,422.82 - 15,441,422.82 16,185,532.51 - 16,185,532.51
合 计 296,216,922.85 - 296,216,922.85 296,961,032.54 - 296,961,032.54
（1）对子公司投资：
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位
(账面价值) 减少 计提减 (账面价值) 期末余额
追加投资 其他
投资 值准备
东莞市宏远水电工程有限公司 15,956,499.97 - - - - 15,956,499.97 -
广东宏远集团房地产开发有限公司 86,370,000.05 - - - - 86,370,000.05 -
威宁县核桃坪煤矿有限公司 79,446,763.90 - - - - 79,446,763.90 -
贵州鸿熙矿业有限公司威宁县新发乡煤炭沟煤矿 48,069,736.14 - - - - 48,069,736.14 -
广东宏远投资有限公司 50,932,499.97 - - - - 50,932,499.97 -
合计 280,775,500.03 - - - - 280,775,500.03 -
136
（2）对联营、合营企业的投资
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位
(账面价值) 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 (账面价值) 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
贵州鸿熙矿业有限公司 16,185,532.51 - - -744,109.69 - - - - - 15,441,422.82 -
小计 16,185,532.51 - - -744,109.69 - - - - - 15,441,422.82 -
合计 16,185,532.51 - - -744,109.69 - - - - - 15,441,422.82 -
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4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,024,830.76 2,979,767.15 14,722,911.92 4,545,898.81
其他业务 - - - -
合 计 13,024,830.76 2,979,767.15 14,722,911.92 4,545,898.81
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益性核算的长期股权投资收益 -744,109.69 -738,681.67
成本法核算的长期股权投资收益 - -
合 计 -744,109.69 -738,681.67
十六、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
项 目 金 额 说明
1、非流动资产处置收益 18,050.44
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 计入当期损益
91,082.39
定量享受的政府补助除外） 的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托他人投资或管理资产的损益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 -
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项 目 金 额 说明
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
16、对外委托贷款取得的损益 -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
-
益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 -
20、除上述各项之外的营业外收入和营业外支出 -8,248.19
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 100,884.64
减：非经常性损益相应的所得税 25,378.66
减：少数股东损益影响数 -458.02
非经常性损益影响的净利润 75,964.00
归属于母公司普通股股东的净利润 110,170,328.12
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 110,094,364.12
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.76% 0.1726 0.1726
2021 年 6
月 30 日 扣除非经常性损益后归属于公司普
6.76% 0.1725 0.1725
通股股东的净利润
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