东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
东莞宏远工业区股份有限公司
2021 年财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 12 日
审计机构名称 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 司农审字[2022]21005530010 号
注册会计师姓名 郭俊彬，刘芳
审计报告正文
东莞宏远工业区股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了东莞宏远工业区股份有限公司（以下简称“粤宏远A”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资
产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤宏远A2021年12月31日的合
并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤宏远A，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 煤矿资产组减值
1、事项描述
请参阅财务报表附注“五、公司主要会计政策及会计估计，32”所述的会计政策，粤宏远A旗下拥有贵州鸿熙矿业有限
公司威宁县新发乡煤炭沟煤矿（持股70%，以下简称“煤炭沟煤矿”）、贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿（持
股100%，以下简称“核桃坪煤矿”）两家煤矿。煤矿资产主要为固定资产、无形资产。于2021年12月31日，管理层对上述两
家煤矿资产组进行了减值测试。考虑到根据资产预计未来现金流量的现值确定上述煤矿资产的可收回金额时，需要管理层在
合理及有依据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计，这涉及管理层的重大判断，具有一定的复杂性。故我们将煤矿资产
组的减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
1
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
1)了解并评价与煤矿资产组账面价值评估相关的关键内部控制的有效性；
2) 与管理层讨论并复核宏远煤矿的长期资产，以评估是否存在减值迹象；
3) 对于存在减值迹象的长期资产，复核管理层编制的折现现金流计算模型，主要审计程序包括：
a) 复核所采用的折现现金流计算模型、适用对象及方法；
b) 复核折现现金流计算模型所采用的关键假设的合理性(主要包括煤矿储量、可开采量、煤矿年开采能力、煤矿销售
价格、运营成本、折旧费用、税金、资本性支出及折现率等)，与管理层进行沟通，获取相关技术报告进行参考；对比关键
假设；与核桃坪煤矿的律师沟通、发函，获取诉讼进展情况；
c) 复核所采用的关键假设与历史数据的相关性；
d) 复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
（二） 房地产收入确认
1、事项描述
请参阅财务报表附注“五、公司主要会计政策及会计估计，40”所述的会计政策及“七、合并财务报表主要项目注释，
61”，房地产销售收入是粤宏远A最主要的利润来源，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，故
我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
1）了解并测试与收入确认相关的关键内部控制的有效性，并检查相关会计政策的恰当性；
2）检查楼盘预售许可证、商品房销售合同关键条款，并评价公司收入确认是否符合公司收入政策、企业会计准则的
规定；
3）选取样本复核销售合同及对应的发出收楼通知书、快递单、收楼验收单、银行回单等信息，对选取样本销售客户
执行发函程序，函证销售合同金额、收楼时间、已付房款等信息，以核实当期收入的真实性、准确性。
4）对公司收入执行截止性测试，确认收入是否计入恰当的会计期间。
四、其他信息
粤宏远A管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括粤宏远A2021年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
粤宏远A管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估粤宏远A的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算粤宏远A、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督粤宏远A的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
2
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适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤宏远A持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤宏远A不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就粤宏远A中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项
造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东司农会计师事务所 中国注册会计师：郭俊彬
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：刘 芳
中国 广州 二○二二年四月十二日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 453,066,441.60 657,657,965.04
结算备付金
拆出资金
3
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交易性金融资产 60,250.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 58,990,431.83 20,505,428.42
应收款项融资
预付款项 7,838,533.61 4,266,692.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,688,521.97 42,612,565.34
其中：应收利息
应收股利 5,000,000.00
买入返售金融资产
存货 803,520,932.61 1,063,061,536.35
合同资产 1,710,798.71 312,380.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,482,691.91 14,003,716.14
流动资产合计 1,354,358,602.24 1,802,420,284.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 177,061,485.89 480,955,549.58
长期股权投资 193,746,797.20 124,704,989.03
其他权益工具投资 150,000,000.00 150,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 256,331,538.95 135,783,242.98
固定资产 86,929,766.13 119,398,695.19
在建工程 1,986,262.83 682,858.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,382,220.78
无形资产 148,435,020.19 165,840,283.29
4
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开发支出
商誉 12,502,050.93 34,075,342.61
长期待摊费用 1,634,940.79 2,506,780.49
递延所得税资产 111,173,665.54 92,594,289.43
其他非流动资产 5,278,178.20 294,800.56
非流动资产合计 1,153,461,927.43 1,306,836,831.91
资产总计 2,507,820,529.67 3,109,257,116.83
流动负债：
短期借款 235,318,489.59 235,326,739.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 163,890.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,184,336.36 107,588,389.49
预收款项
合同负债 46,367,756.02 213,207,326.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,303,207.44 15,196,627.39
应交税费 195,720,361.91 161,367,346.61
其他应付款 169,761,279.47 145,449,864.89
其中：应付利息
应付股利 17,331.40 17,331.40
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 586,935.40 350,793,887.47
其他流动负债 2,318,593.88 11,192,566.55
流动负债合计 755,560,960.07 1,240,286,638.60
非流动负债：
保险合同准备金
5
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长期借款 227,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,008,852.28
长期应付款 6,733.67
长期应付职工薪酬
预计负债 60,985,624.56 56,387,848.16
递延收益 2,111,541.72 2,195,444.04
递延所得税负债 6,792,655.38 7,973,110.29
其他非流动负债
非流动负债合计 77,898,673.94 293,713,136.16
负债合计 833,459,634.01 1,533,999,774.76
所有者权益：
股本 638,280,604.00 638,280,604.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 541,157,844.74 541,157,844.74
减：库存股
其他综合收益 60,250.00 -163,890.00
专项储备 1,232,296.83 1,232,296.83
盈余公积 250,422,973.13 226,989,258.03
一般风险准备
未分配利润 246,211,999.70 167,323,361.47
归属于母公司所有者权益合计 1,677,365,968.40 1,574,819,475.07
少数股东权益 -3,005,072.74 437,867.00
所有者权益合计 1,674,360,895.66 1,575,257,342.07
负债和所有者权益总计 2,507,820,529.67 3,109,257,116.83
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：鄢国根 会计机构负责人：鄢国根
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
6
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流动资产：
货币资金 3,498,572.34 7,180,607.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 320,770.22 328,982.14
应收款项融资
预付款项 10,788.88 3,999.83
其他应收款 1,606,952,126.66 1,645,644,518.79
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,610,782,258.10 1,653,158,108.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 289,539,780.53 296,961,032.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 94,474,896.04 64,892,969.77
固定资产 718,818.71 38,224,002.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
7
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递延所得税资产 7,899,434.92 5,664,595.29
其他非流动资产
非流动资产合计 392,632,930.20 405,742,600.33
资产总计 2,003,415,188.30 2,058,900,708.90
流动负债：
短期借款 235,318,489.59 235,326,739.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 828,216.12 1,551,767.12
应交税费 299,117.77 319,897.83
其他应付款 10,674,657.04 18,018,598.11
其中：应付利息
应付股利 17,331.40 17,331.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,750,000.00
其他流动负债 445,410.85
流动负债合计 247,120,480.52 271,412,413.51
非流动负债：
长期借款 227,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,111,541.72 2,195,444.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,111,541.72 229,345,444.04
8
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
负债合计 249,232,022.24 500,757,857.55
所有者权益：
股本 638,280,604.00 638,280,604.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 638,550,859.80 638,550,859.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 250,422,973.13 226,989,258.03
未分配利润 226,928,729.13 54,322,129.52
所有者权益合计 1,754,183,166.06 1,558,142,851.35
负债和所有者权益总计 2,003,415,188.30 2,058,900,708.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,211,711,620.31 826,058,865.27
其中：营业收入 1,211,711,620.31 826,058,865.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,040,214,451.72 959,424,578.18
其中：营业成本 793,858,953.15 627,299,540.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 91,653,993.76 161,098,580.85
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销售费用 44,798,018.79 35,137,916.92
管理费用 69,344,512.86 82,889,523.66
研发费用 7,207,443.15 10,111,633.15
财务费用 33,692,378.37 42,887,382.62
其中：利息费用 38,379,044.60 45,123,009.65
利息收入 6,231,024.77 4,571,304.66
加：其他收益 1,979,190.67 7,028,743.10
投资收益（损失以“－”号填
46,795,663.13 4,108,044.17
列）
其中：对联营企业和合营企业
46,731,768.25 -891,955.83
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-9,176,862.66 -1,678,634.22
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-22,749,356.97 -1,938,855.50
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
16,056.54 95,354.95
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 188,361,859.30 -125,751,060.41
加：营业外收入 1,431,311.56 2,514,045.00
减：营业外支出 4,337,405.56 7,354,662.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 185,455,765.30 -130,591,678.31
减：所得税费用 49,259,515.47 -10,222,491.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,196,249.83 -120,369,186.78
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
136,196,249.83 -120,369,186.78
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
10
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1.归属于母公司股东的净利润 140,619,189.57 -116,235,602.31
2.少数股东损益 -4,422,939.74 -4,133,584.47
六、其他综合收益的税后净额 224,140.00 -163,890.00
归属母公司所有者的其他综合收益
224,140.00 -163,890.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
224,140.00 -163,890.00
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备 224,140.00 -163,890.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 136,420,389.83 -120,533,076.78
归属于母公司所有者的综合收益
140,843,329.57 -116,399,492.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,422,939.74 -4,133,584.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2203 -0.1829
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（二）稀释每股收益 0.2203 -0.1829
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：鄢国根 会计机构负责人：鄢国根
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 27,365,062.70 27,735,566.18
减：营业成本 7,186,475.68 9,517,400.36
税金及附加 2,655,687.94 2,718,345.65
销售费用
管理费用 18,817,989.47 25,954,956.64
研发费用
财务费用 347,342.90 -1,579,952.56
其中：利息费用 6,640,123.94 8,513,445.84
利息收入 6,618,117.56 10,102,580.48
加：其他收益 89,138.37 91,307.73
投资收益（损失以“－”号填
242,578,747.99 58,417,408.27
列）
其中：对联营企业和合营企
-7,421,252.01 -1,582,591.73
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-8,939,358.50 -1,180,004.85
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
18,050.44
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,104,145.01 48,453,527.24
加：营业外收入 13.71 16,724.51
12
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
减：营业外支出 1,847.40 19,185.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
232,102,311.32 48,451,066.49
列）
减：所得税费用 -2,234,839.63 1,707,370.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 234,337,150.95 46,743,695.66
（一）持续经营净利润（净亏损
234,337,150.95 46,743,695.66
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 234,337,150.95 46,743,695.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
13
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,035,008,694.21 968,978,091.83
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,362,333.35 7,356,283.89
收到其他与经营活动有关的现金 1,590,638,051.77 471,881,197.44
经营活动现金流入小计 2,634,009,079.33 1,448,215,573.16
购买商品、接受劳务支付的现金 689,466,251.39 467,091,327.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
58,301,031.90 57,287,006.17
金
支付的各项税费 124,053,922.93 141,942,897.62
支付其他与经营活动有关的现金 1,642,871,710.99 516,768,528.21
经营活动现金流出小计 2,514,692,917.21 1,183,089,759.25
14
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
经营活动产生的现金流量净额 119,316,162.12 265,125,813.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 55,063,894.88 19,038,862.33
处置固定资产、无形资产和其他
26,095.44 276,663.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 555,314,705.32 458,281,085.27
投资活动现金流入小计 610,404,695.64 477,596,610.68
购建固定资产、无形资产和其他
4,964,475.06 6,387,459.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 75,000,000.00 58,705,769.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 205,158,128.86 458,361,761.97
投资活动现金流出小计 285,122,603.92 523,454,990.59
投资活动产生的现金流量净额 325,282,091.72 -45,858,379.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 980,000.00 245,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
980,000.00 245,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 310,000,000.00 851,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 310,980,000.00 851,245,000.00
偿还债务支付的现金 887,900,000.00 670,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
73,608,160.29 108,166,314.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,534,271.14 28,006,319.27
筹资活动现金流出小计 963,042,431.43 806,772,634.09
筹资活动产生的现金流量净额 -652,062,431.43 44,472,365.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
15
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
五、现金及现金等价物净增加额 -207,464,177.59 263,739,799.91
加：期初现金及现金等价物余额 633,083,875.82 369,344,075.91
六、期末现金及现金等价物余额 425,619,698.23 633,083,875.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,317,211.16 26,265,686.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 639,903,718.33 615,054,509.56
经营活动现金流入小计 667,220,929.49 641,320,196.19
购买商品、接受劳务支付的现金 756,356.04 812,488.57
支付给职工以及为职工支付的现
14,555,619.89 11,132,709.13
金
支付的各项税费 2,652,302.37 2,741,428.72
支付其他与经营活动有关的现金 601,172,759.94 768,341,940.20
经营活动现金流出小计 619,137,038.24 783,028,566.62
经营活动产生的现金流量净额 48,083,891.25 -141,708,370.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 250,000,000.00 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
25,985.44
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,025,985.44 60,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
10,716.83 14,472.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,716.83 14,472.78
16
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
投资活动产生的现金流量净额 250,015,268.61 59,985,527.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 310,000,000.00 406,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 310,000,000.00 406,000,000.00
偿还债务支付的现金 552,900,000.00 210,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
58,561,195.33 86,138,716.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 320,000.00 27,948,500.00
筹资活动现金流出小计 611,781,195.33 324,687,216.14
筹资活动产生的现金流量净额 -301,781,195.33 81,312,783.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,682,035.47 -410,059.35
加：期初现金及现金等价物余额 7,180,607.81 7,590,667.16
六、期末现金及现金等价物余额 3,498,572.34 7,180,607.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
638,2 541,15 226,98 167,32 1,574, 1,575,
一、上年期末余 -163,8 1,232, 437,86
80,60 7,844. 9,258. 3,361. 819,47 257,34
额 90.00 296.83 7.00
4.00 74 03 47 5.07 2.07
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
17
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
其他
638,2 541,15 226,98 167,32 1,574, 1,575,
二、本年期初余 -163,8 1,232, 437,86
80,60 7,844. 9,258. 3,361. 819,47 257,34
额 90.00 296.83 7.00
4.00 74 03 47 5.07 2.07
三、本期增减变 23,433 78,888 102,54 99,103
224,14 -3,442,
动金额（减少以 ,715.1 ,638.2 6,493. ,553.5
0.00 939.74
“－”号填列） 0 3 33 9
140,61 140,84 136,42
（一）综合收益 224,14 -4,422,
9,189. 3,329. 0,389.
总额 0.00 939.74
57 57 83
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
23,433 -61,73 -38,29 -38,29
（三）利润分配 ,715.1 0,551. 6,836. 6,836.
0 34 24 24
23,433 -23,43
1．提取盈余公
,715.1 3,715.
积
0 10
2．提取一般风
险准备
-38,29 -38,29 -38,29
3．对所有者（或
6,836. 6,836. 6,836.
股东）的分配
24 24 24
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
18
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
980,00 980,00
（六）其他
0.00 0.00
638,2 541,15 250,42 246,21 1,677, 1,674,
四、本期期末余 60,250 1,232, -3,005,
80,60 7,844. 2,973. 1,999. 365,96 360,89
额 .00 296.83 072.74
4.00 74 13 70 8.40 5.66
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
648,7 549,73 47,433 222,31 350,71 1,725, 1,730,4
一、上年期末 1,790, 4,565,8
30,60 8,171. ,650.0 4,888. 2,432. 853,34 19,194.
余额 896.83 51.47
4.00 20 0 46 88 3.37 84
加：会计 2,393, 2,393, 2,393,9
政策变更 960.87 960.87 60.87
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
19
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
648,7 549,73 47,433 222,31 353,10 1,728, 1,732,8
二、本年期初 1,790, 4,565,8
30,60 8,171. ,650.0 4,888. 6,393. 247,30 13,155.
余额 896.83 51.47
4.00 20 0 46 75 4.24 71
三、本期增减
-10,4 -47,43 -185,7 -153,4 -157,55
变动金额（减 -8,580, -163,8 -558,6 4,674, -4,127,
50,00 3,650. 83,032 27,829 5,813.6
少以“－”号填 326.46 90.00 00.00 369.57 984.47
0.00 00 .28 .17 4
列）
-116,2 -116,3 -120,53
（一）综合收 -163,8 -4,133,
35,602 99,492 3,076.7
益总额 90.00 584.47
.31 .31 8
（二）所有者 -10,4 -47,43 28,403
-8,580, 28,403,
投入和减少资 50,00 3,650. ,323.5
326.46 323.54
本 0.00 00 4
-10,4 -10,45
1．所有者投入 -10,450
50,00 0,000.
的普通股 ,000.00
0.00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -47,43 38,853
-8,580, 38,853,
入所有者权益 3,650. ,323.5
326.46 323.54
的金额 00 4
4．其他
-69,54 -64,87
（三）利润分 4,674, -64,873
7,429. 3,060.
配 369.57 ,060.40
97 40
1．提取盈余公 4,674, -4,674,
积 369.57 369.57
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -64,87 -64,87
-64,873
（或股东）的 3,060. 3,060.
,060.40
分配 40 40
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
20
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -558,6 -558,6 -239,40 -798,00
备 00.00 00.00 0.00 0.00
1．本期提取
558,60 558,60 239,400 798,000
2．本期使用
0.00 0.00 .00 .00
245,000 245,000
（六）其他
.00 .00
638,2 541,15 226,98 167,32 1,574, 1,575,2
四、本期期末 -163,8 1,232, 437,867
80,60 7,844. 9,258. 3,361. 819,47 57,342.
余额 90.00 296.83 .00
4.00 74 03 47 5.07 07
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
638,28
一、上年期末余 638,550, 226,989, 54,322, 1,558,142,
0,604.0
额 859.80 258.03 129.52 851.35
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 638,28 638,550, 226,989, 54,322, 1,558,142,
额 0,604.0 859.80 258.03 129.52 851.35
21
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
0
三、本期增减变 172,60
23,433,7 196,040,3
动金额（减少以 6,599.6
15.10 14.71
“－”号填列） 1
234,33
（一）综合收益 234,337,1
7,150.9
总额 50.95
5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
23,433,7 -61,730 -38,296,83
（三）利润分配
15.10 ,551.34 6.24
1．提取盈余公 23,433,7 -23,433
积 15.10 ,715.10
2．对所有者（或 -38,296 -38,296,83
股东）的分配 ,836.24 6.24
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
22
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
638,28 226,92
四、本期期末余 638,550, 250,422, 1,754,183,
0,604.0 8,729.1
额 859.80 973.13 166.06
0 3
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
648,73
一、上年期末余 647,131 47,433,6 222,314 77,125,86 1,547,868,8
0,604.
额 ,186.26 50.00 ,888.46 3.83 92.55
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
648,73
二、本年期初余 647,131 47,433,6 222,314 77,125,86 1,547,868,8
0,604.
额 ,186.26 50.00 ,888.46 3.83 92.55
00
三、本期增减变 -10,45
-8,580,3 -47,433, 4,674,3 -22,803,7 10,273,958.
动金额（减少以 0,000.
26.46 650.00 69.57 34.31 80
“－”号填列） 00
（一）综合收益 46,743,69 46,743,695.
总额 5.66 66
-10,45
（二）所有者投 -8,580,3 -47,433, 28,403,323.
0,000.
入和减少资本 26.46 650.00 54
00
-10,45
1．所有者投入 -10,450,000
0,000.
的普通股 .00
00
23
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-8,580,3 -47,433, 38,853,323.
入所有者权益
26.46 650.00 54
的金额
4．其他
4,674,3 -69,547,4 -64,873,060
（三）利润分配
69.57 29.97 .40
1．提取盈余公 4,674,3 -4,674,36
积 69.57 9.57
2．对所有者（或 -64,873,0 -64,873,060
股东）的分配 60.40 .40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
638,28
四、本期期末余 638,550 226,989 54,322,12 1,558,142,8
0,604.
额 ,859.80 ,258.03 9.52 51.35
00
24
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
三、公司基本情况
1、公司概况
东莞宏远工业区股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年4月8日经广东省企业股份制试
点联审小组经济体制改革委员会“粤体改[1992]9号”文件批复进行股份制改组，并于1992年5月8日在东莞市
工商行政管理局登记注册。1994年12月5日公司经广东省证券监督管理委员会“粤体改[1994]104号”文件批
准，吸收合并形成本公司。本公司已于2015年11月16日在东莞市工商行政管理局注册登记并取得了统一社
会信用代码为91441900281825294G《营业执照》，注册资本（股本）为622,755,604.00元，法定代表人为
周明轩。公司注册地址及总部办公地址：东莞市南城区宏远工业区。
2017年11月24日召开2017年度第九届董事会第七次会议决议、第九届监事会第四次会议决议，2017
年12月13日召开2017年第一次临时股东大会决议审议，审议通过定向增发的方式向公司员工授予限制性人
民币普通股（Ａ股）26,800,000.00股，每股面值１元，首次授予26,050,000.00股，预留750,000.00股。2017
年12月20日，公司分别召开第九届董事会第八次会议和第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整
限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意授予69名
激励对象2595万股限制性股票，限制性股票的授予日为2017年12月20日，授予价格为2.69元/股。在确定授
予日之后的资金缴纳、股份登记的过程中，有部分股权激励对象因个人原因放弃认购，因此，实际首次授
予总人数为67人，首次授予25,450,000.00股，预留750,000.00股，合计26,200,000.00股。首次授予已于2018
年1月实施完毕，预留部分已于2018年11月授予完毕。员工股权激励情况具体详见“附注十三、股份支付”。
2019年4月11日召开第九届董事会第二十一次会议决议、第九届监事会第十二次会议决议，2019年5
月8日召开2018年度股东大会决议审议，因公司部分激励对象离职失去激励资格，拟对3名激励对象的限制
性股票进行回购并注销。其中，首次授予部分涉及3名激励对象，涉及限制性股票225,000股，经调整的回
购价格为2.63元/股，本次减资后，变更后的注册资本为人民币648,730,604.00元。
2020年4月10日召开第九届董事会第三十二次会议及第九届监事会第十七次会议、2020年5月8日召开
2019年度股东大会审议通过的《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，由于
公司2017年限制性股票激励计划首次授予中的4名激励对象辞职，不再具备激励对象资格，公司拟回购注
销其已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计13.5万股。
2020年5月11日召开第十届董事会第二次会议及第十届董事会第二次会议、2020年5月28日召开第二次
临时股东大会审议通过的《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的
限制性股票的议案》，由于公司终止实施限制性股票激励计划，所涉人数为71人（其中首次授予60人、预
留部分11人），公司拟回购注销其已授予但尚未解除限售的限制性股票共计1031.5万股。
2020年6月13日公司披露《关于调整<2017年限制性股票激励计划>限制性股票回购价格的公告》，因
实施了分红派息，公司对限制性股票回购价格作调整，调整后的回购价格：首次授予的为2.53元/股，预留
部分的为1.41元/股。本次减资后，变更后的注册资本为人民币638,280,604.00元。
截止2021年12月31日，公司注册资本（股本）638,280,604.00元。
2、公司业务性质和主要经营活动
开发经营工业区，房地产开发，开办外引内联企业及其咨询、洽谈业务;生产经营高科技产品、五金、
交电、建筑装饰材，技术咨询;原煤开采(另设分支机构经营)；收集、贮存、利用：含铅废物（HW31类中
的384-004-31、421-001-31）和有色金属冶炼废物（HW48类中的321-004-48、321-010-48、321-013-48、
321-014-48、321-016-48、321-019～022-48、321-027-48、321-029-48）3.7万吨/年，其他废物（HW49类中
的900-044-49，仅限废铅蓄电池）10万吨/年（《危险废物经营许可证》有效期至2022年10月31日）；再生
物资回收与批发；电池批发、零售；矿产品批发、零售；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的
货物和技术进出口除外）；机械设备经营租赁；房地产租赁经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动)。
3、合并财务报表范围及其变化情况
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
具体合并财务报表范围及变化情况参见“附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于2022年4月12日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则－基本准则》和其他各项具
体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产
折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见
本附注五各项描述。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露
要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，
资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合
并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复
核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购
买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损
益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合
收益的公允价值变动转入留存损益。
（3）企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合
其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被
投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权
益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投
资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
②处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采
用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或
股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长
期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账，月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇
率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币报表折算的会计处理方法
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境
外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公
司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间
和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其
他综合收益”项目列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初
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始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则
第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进
行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利
得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，
但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的
定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损
益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身
信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融
负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的
利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
30
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市场
中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值，
如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验
证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转
移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产
在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
如存在下列情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止
确认该金融负债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），
且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损
失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的
预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的
较高者进行后续计量。
（7）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股
票股利不影响所有者权益总额。
（10）金融资产减值
①减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、
贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照
相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负
债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一
部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
②已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认
时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
⑤评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用
风险，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融
资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
⑥金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账
面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有
的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商
业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处
理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
应收银行 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
承兑汇票 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；
应收商业 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
承兑汇票 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合依 计量预期信用损失的方法
据
应收账款：租赁组 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
合 制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失；
应收账款：电费、 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
工程款组合 制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失；
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应收账款：销售 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
组合 制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失；
应收账款：合并范 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
围内并表方组合 制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失；
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款
等。会计处理方法参见本会计政策之金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值
损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项 目 确定组合 计量预期信用损失的方法
依据
其他应收款：押金、 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，
保证金、专项基金组 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信 用损失率，
合 计算预期信用损失。
其他应收款：其他款 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，
项组合 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信 用损失率，
计算预期信用损失。
其他应收款：合并范 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，
围内并表方组合 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、在产品、房地产开发成本、房地产开发产品、合同履约成本等。
房地产开发产品是指已建成待出售的物业。房地产开发成本是指尚未建成、待出售的物业。包括土
地开发成本、房屋开发成本、配套设施开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
存货以成本与可变现净值孰低计量，各项存货按实际成本入账，发出时按不同行业分别采用先进先
出法和加权平均法计算。
土地开发成本的核算方法：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本，开发产品竣工时再按
建筑面积平均分摊。
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
公共配套费用的核算方法：按实际支付费用金额计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业
的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独记入“固定资产”。
为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，计入开发成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成
本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净
值计量。
（4）存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该
款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备
的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备” ；每个资
产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得，做相反的会计记
录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值
损失”。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期
能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回
的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下
列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：（一）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部
门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
19、债权投资：无
20、其他债权投资：无
21、长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违
约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期
的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控
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制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方
或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如
果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制
时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有
被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单
位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企
业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》
确定。
（3）后续计量和损益确认方法
①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其
中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以
上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益
法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公
司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产
的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注
五、32、长期资产减值。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对
该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折
旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价
值之间的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，
以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允
价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25 年 5 3.80
机械设备 年限平均法 10 年 5 9.50
电子设备 年限平均法 5年 5 19.00
运输设备 年限平均法 5年 5 19.00
办公设备 年限平均法 5年 5 19.00
工具用具 年限平均法 5年 5 19.00
固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输设备、办公设备及
工具用具。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值（原价的5%）
确定其折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
详见本附注“五、32、长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租
赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁
开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁
付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；
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⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产
计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订
租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资
产的价值。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露
要求
（1）在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定
资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续
后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
详见本附注“五、32、长期资产减值”。
26、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费
用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定
为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照
下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金
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加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本
金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指
出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。
（1）使用权资产的初始计量
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开
始日或之前支付的租赁付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费
用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的后续计量
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别
的减值损失进行会计处理。
承租人重新计量租赁负债时，应当相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至
零，但租赁负债仍需进一步调减的，承租人应当将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的确认标准：
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无
形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化
条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
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④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入
无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计
价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的
市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市
场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取
得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定
权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或
法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处
理。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
详见本附注“五、32、长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术
知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于
发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
31、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购
买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股
权投资的账面价值中。
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在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业
合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
32、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定
资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生
了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。②公司经
营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司
产生不利影响。③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经
损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩
效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组
组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组
减值的规定进行处理。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
33、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
34、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到
期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
35、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
36、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。
租赁负债的初始计量
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：1）
固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2）取决于指数或比率的可变
租赁付款额；3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；4）行使终止租赁选择
权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。5）根据承租人提供的担保余值预
计应支付的款项。
租赁负债的后续计量
承租人应当按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各个期间的利息费用，并计入当期损益。
在租赁期开始日后，承租人应当分别以下情形重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债：1）因续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化或者前
述选择权的实际行使情况与原评估结果不一致等导致租赁期变化的，应当根据新的租赁期重新确定租赁付
款额；2）购买选择权的评估结果发生变化的，应当根据新的评估结果重新确定租赁付款额。在计算变动
后租赁付款额的现值时，承租人应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为修订后的折现率；无法确定剩
余租赁期间的租赁内含利率的，应当采用重估日的承租人增量借款利率作为修订后的折现率。
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比
率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，承租人应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在该情形下，承租人采用的折现率不变，除非租赁付款额的变动源自浮动利率变动。
37、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数
按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个
项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分
预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不
超过所确认预计负债的账面价值。
38、股份支付
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
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（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总
额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其
他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值
不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，
计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定
成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同
时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动
计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考
虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份
的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消
或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工
具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回
购日公允价值的部分,计入当期费用。
39、优先股、永续债等其他金融工具
无。
40、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露
要求
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用：
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的
总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及
本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可
能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因
转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定
交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定
交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲
减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲
减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交
易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交
易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义
务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
①房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，
公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的
交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正
当理由拒绝接受的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即作为买方已取得相关商品或服务控制权
确认销售收入的实现。
②物业租赁收入
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
③原煤销售收入
煤炭、焦炭销售收入在送至客户并取得客户的货运签收时确认收入。
④水电工程
在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量
的比例确定履约进度。
⑤粗铅销售
粗铅销售收入在按照合同约定方式移交客户签收时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
41、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为股东投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价
值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本。
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减
相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是
企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公
司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制
暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：A：企业合并；B：直接在股东权益中确认的交易或事项。
43、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起适用：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在
一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估： ①合同是否涉及已识别资产的使用。已识
别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户 使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果
资产的某部分产能或其他部分在物理上 不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因
使用该资产所产生的几乎全部经 济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
权，则该资产不属于已识别资产；②承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全
部经济利益；③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符
合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其
与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）作为承租人
①使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、29、使用权资产”。
②租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、36、租赁负债”。
③租赁期的评估
租赁期是公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 公司有续租选择权，即有权选择续
租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权，
即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租
赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单
独价格按该合同情况调整后的金额相当。
⑤短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租
赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低
价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（4）作为出租人
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其
他租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁会计处理
在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租
赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 公司按照固定的周期性利率计算
并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参详见本附注“五、10、金融工
具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）售后租回交易
公司按照本附注“40、收入”的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公
允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项
作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
②作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资
产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租
金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向
承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
2021年1月1日前执行：
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租
赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期
费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相
关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（2）融资租赁的会计处理方法
44、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支
付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股
本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时
进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备
抵项目列示。
（2）套期会计
①套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或
其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价
值或现金流量变动的金融工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。被套期项目是指公
司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条
件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
B. 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期
的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性
质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
C. 套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性
要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面
临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实
际数量之比。
②套期会计确认和计量
A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计
量的已确认被套期项目的账面价值。
B. 现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综
合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或
损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金
融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综
合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，
将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未
来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利
得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因
的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加
了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减
少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期
关系终止处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露
要求
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月，财政部颁布了修订
的《企业会计准则第 21 号——租
公司于 2021 年 4 月 20 日召开第十
赁》（财会〔2018〕35 号），并要求
届董事会第十二次会议审议通过 注 1
境内上市的企业自 2021 年 1 月 1
了《关于会计政策变更的议案》
日起施行新租赁准则。本公司自规
定之日起开始执行。
注1：2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号），
并要求境内上市的企业自2021年1月1日起施行新租赁准则。新租赁准则具体政策详见附注五、43、租赁。
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行
当期期初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计
政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策编制的2021年度合并利润表及母公司利润表各项
目、2021年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项
目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见“附注五、45、（3）
2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
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合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 657,657,965.04 657,657,965.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 20,505,428.42 20,505,428.42
应收款项融资
预付款项 4,266,692.96 4,266,692.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 42,612,565.34 42,612,565.34
其中：应收利息
应收股利 5,000,000.00 5,000,000.00
买入返售金融资产
存货 1,063,061,536.35 1,063,061,536.35
合同资产 312,380.67 312,380.67
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 14,003,716.14 14,003,716.14
流动资产合计 1,802,420,284.92 1,802,420,284.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 480,955,549.58 480,955,549.58
长期股权投资 124,704,989.03 124,704,989.03
其他权益工具投资 150,000,000.00 150,000,000.00
其他非流动金融资产
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投资性房地产 135,783,242.98 135,783,242.98
固定资产 119,398,695.19 119,335,511.38 -63,183.81
在建工程 682,858.75 682,858.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,338,532.15 9,338,532.15
无形资产 165,840,283.29 165,840,283.29
开发支出
商誉 34,075,342.61 34,075,342.61
长期待摊费用 2,506,780.49 2,064,128.95 -442,651.54
递延所得税资产 92,594,289.43 92,594,289.43
其他非流动资产 294,800.56 582,997.35 288,196.79
非流动资产合计 1,306,836,831.91 1,315,957,725.50 9,120,893.59
资产总计 3,109,257,116.83 3,118,378,010.42 9,120,893.59
流动负债：
短期借款 235,326,739.60 235,326,739.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 163,890.00 163,890.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款 107,588,389.49 107,588,389.49
预收款项
合同负债 213,207,326.60 213,207,326.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,196,627.39 15,196,627.39
应交税费 161,367,346.61 161,367,346.61
其他应付款 145,449,864.89 145,449,864.89
其中：应付利息
应付股利 17,331.40 17,331.40
应付手续费及佣金
55
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
350,793,887.47 351,324,244.70 530,357.23
负债
其他流动负债 11,192,566.55 11,192,566.55
流动负债合计 1,240,286,638.60 1,240,816,995.83 530,357.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 227,150,000.00 227,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,597,270.03 8,597,270.03
长期应付款 6,733.67 0.00 -6,733.67
长期应付职工薪酬
预计负债 56,387,848.16 56,387,848.16
递延收益 2,195,444.04 2,195,444.04
递延所得税负债 7,973,110.29 7,973,110.29
其他非流动负债
非流动负债合计 293,713,136.16 302,303,672.52 8,590,536.36
负债合计 1,533,999,774.76 1,543,120,668.35 9,120,893.59
所有者权益：
股本 638,280,604.00 638,280,604.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 541,157,844.74 541,157,844.74
减：库存股
其他综合收益 -163,890.00 -163,890.00
专项储备 1,232,296.83 1,232,296.83
盈余公积 226,989,258.03 226,989,258.03
一般风险准备
未分配利润 167,323,361.47 167,323,361.47
归属于母公司所有者权益
1,574,819,475.07 1,574,819,475.07
合计
56
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
少数股东权益 437,867.00 437,867.00
所有者权益合计 1,575,257,342.07 1,575,257,342.07
负债和所有者权益总计 3,109,257,116.83 3,118,378,010.42 9,120,893.59
调整情况说明
（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同
的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
（2）依据《企业会计准则-租赁》及相关指南，对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理；
（3）依据《企业会计准则-租赁》及相关指南，对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益；
（4）依据《企业会计准则-租赁》及相关指南，对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 7,180,607.81 7,180,607.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 328,982.14 328,982.14
应收款项融资
预付款项 3,999.83 3,999.83
其他应收款 1,645,644,518.79 1,645,644,518.79
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,653,158,108.57 1,653,158,108.57
非流动资产：
57
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 296,961,032.54 296,961,032.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 64,892,969.77 64,892,969.77
固定资产 38,224,002.73 38,224,002.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,664,595.29 5,664,595.29
其他非流动资产
非流动资产合计 405,742,600.33 405,742,600.33
资产总计 2,058,900,708.90 2,058,900,708.90
流动负债：
短期借款 235,326,739.60 235,326,739.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,551,767.12 1,551,767.12
应交税费 319,897.83 319,897.83
其他应付款 18,018,598.11 18,018,598.11
其中：应付利息
应付股利 17,331.40 17,331.40
持有待售负债
58
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
一年内到期的非流动
15,750,000.00 15,750,000.00
负债
其他流动负债 445,410.85 445,410.85
流动负债合计 271,412,413.51 271,412,413.51
非流动负债：
长期借款 227,150,000.00 227,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,195,444.04 2,195,444.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 229,345,444.04 229,345,444.04
负债合计 500,757,857.55 500,757,857.55
所有者权益：
股本 638,280,604.00 638,280,604.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 638,550,859.80 638,550,859.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 226,989,258.03 226,989,258.03
未分配利润 54,322,129.52 54,322,129.52
所有者权益合计 1,558,142,851.35 1,558,142,851.35
负债和所有者权益总计 2,058,900,708.90 2,058,900,708.90
调整情况说明：无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
59
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额/主营业务收入 25%、15%
资源税 原煤销售额 5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额 按超率累进税率 30% - 60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：不适用
2、税收优惠
（1）根据《财政部税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告（财税【2019】90号）》及环境保护部发布《环境保
护综合名录（2017年版）》规定，公司利用废旧电池生产的铅金属，对外销售实现的增值税实行即征即退30%的优惠政策。
（2）英德市新裕有色金属再生资源制品有限公司已获得高新技术企业的认定资质，并于2021年12月20日经广东省科学
技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，获得高新技术企业证书，编号为：GR202144003709。公司可以
享受“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”税收优惠，优惠期间为2021年1月1日至2023年12月
31日。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 594,401.34 707,731.83
银行存款 425,025,296.89 632,376,143.99
其他货币资金 27,446,743.37 24,574,089.22
合计 453,066,441.60 657,657,965.04
因抵押、质押或冻结等对使用
27,446,743.37 24,574,089.22
有限制的款项总额
注1：其他货币资金为托管货币保证金、客户按揭保证金、环境治理保证金；
60
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
注2：受限货币资金参见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
60,250.00
的金融资产
其中：
现金流量套期-商品期货合约 60,250.00
其中：
合计 60,250.00
注：公司本期使用银、铅商品期货合约对含银铅锭、粗铅等产品的预期销售进行套期，以此来规避公司承担的随着银、
铅市场价格的波动，含银铅锭、粗铅等产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。具体套期安排如下：
被套期项目 套期工具 套期方式
含银铅锭 银商品期货合约 商品期货合约锁定含银铅锭预期销售合约价格波动
粗铅 铅商品期货合约 商品期货合约锁定粗铅预期销售合约价格波动
注：2021年12月31日，该等铅产品的未来销售预期发生的时间为2022年1月至2022年3月。2021年12月31日，公司已经
计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税前收益为人民币60,250.00元，并预期将在资产负债表日后3个
月（预期铅商品销售期间）内逐步转入公司利润表。
3、衍生金融资产
无。
4、应收票据
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 59,793,5 803,130. 58,990,43 21,415,59 910,170.5 20,505,428.
100.00% 1.34% 100.00% 4.25%
备的应收账款 61.96 13 1.83 8.94 2 42
61
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
其中：
580,318. 17,409.5 562,909.3 530,995.6
租赁组合 0.97% 3.00% 2.48% 15,320.52 2.89% 515,675.13
95 7 8 5
43,700,6 502,786. 43,197,85 270,851.5
电费、工程款组合 73.09% 1.15% 1.26% 15,276.03 5.64% 255,575.53
41.56 48 5.08 6
15,512,6 282,934. 15,229,66 20,613,75 879,573.9 19,734,177.
销售组合 25.94% 1.82% 96.26% 4.27%
01.45 08 7.37 1.73 7 76
59,793,5 803,130. 58,990,43 21,415,59 910,170.5 20,505,428.
合计 100.00% 1.34% 100.00% 4.25%
61.96 13 1.83 8.94 2 42
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：租赁组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 580,318.95 17,409.57 3.00%
合计 580,318.95 17,409.57 --
确定该组合依据的说明：依据款项性质确定。
按组合计提坏账准备：电费、工程款组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 43,629,790.00 431,934.92 0.99%
4-5 年 70,851.56 70,851.56 100.00%
合计 43,700,641.56 502,786.48 --
确定该组合依据的说明：依据款项性质确定。
按组合计提坏账准备：销售组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 15,512,601.45 282,934.08 1.82%
合计 15,512,601.45 282,934.08 --
确定该组合依据的说明：依据款项性质确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
62
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。计量预期信用损失的方
法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 59,722,710.40
3 年以上 70,851.56
4至5年 70,851.56
合计 59,793,561.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
租赁组合 15,320.52 2,089.05 17,409.57
电费、工程款组
15,276.03 487,510.45 502,786.48
合
销售组合 879,573.97 80,948.24 515,691.65 282,934.08
合计 910,170.52 489,599.50 80,948.24 515,691.65 803,130.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
新丰瑞通电源有限公司 502,453.25
江门市潮汤臣仕公司 13,238.40
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
新丰瑞通电源有限
货款 502,453.25 无法收回 内部审批 否
公司
63
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
江门市潮汤臣仕公
货款 13,238.40 无法收回 内部审批 否
司
合计 -- 515,691.65 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
广东***建设有限公司 43,629,790.00 72.97% 431,934.92
****（英德）有限公司 7,123,023.52 11.91% 128,428.11
韶关*****有限公司 1,642,213.00 2.75% 29,609.10
英德*****有限公司 1,553,379.57 2.60% 28,007.43
湖南******有限公司 1,541,599.23 2.57% 27,795.03
合计 55,490,005.32 92.80% 645,774.59
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
6、应收款项融资
无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,775,483.46 99.30% 4,245,447.88 99.50%
1至2年 63,050.15 0.70% 21,245.08 0.50%
合计 7,838,533.61 -- 4,266,692.96 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
64
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,965,223.63元，占预付账款年末余额合计数的比例为
76.10%。
单位：元
序号 对方单位 期末余额 占比
1 湖南*****有限公司 3,708,920.58 47.32%
2 ****建材（深圳）有限公司 1,400,000.00 17.86%
3 中国****集团广东有限公司（广州分公司） 355,544.05 4.54%
4 中国****集团广东有限公司深圳分公司 290,759.00 3.71%
5 广东******股份有限公司 210,000.00 2.67%
小计 5,965,223.63 76.10%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 5,000,000.00
其他应收款 25,688,521.97 37,612,565.34
合计 25,688,521.97 42,612,565.34
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
东莞民营投资集团有限公司 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 20,366,381.14 23,474,463.62
股权转让款 28,907,001.58 29,000,000.00
保证金、押金 7,794,429.21 8,029,829.84
专项基金 369,805.00 369,805.00
代垫款 1,149,743.80 423,766.59
增值税即征即退 445,327.65
合计 58,587,360.73 61,743,192.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 640,654.36 23,489,973.00 24,130,627.36
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 40,321.63 8,772,952.23 8,813,273.86
本期转回 45,062.46 45,062.46
2021 年 12 月 31 日余额 635,913.53 32,262,925.23 32,898,838.76
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,113,780.32
1至2年 2,445,086.26
2至3年 16,421,055.37
3 年以上 35,607,438.78
3至4年 2,788,251.44
4至5年 32,870.00
5 年以上 32,786,317.34
合计 58,587,360.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
非并表方-押金、
保证金、专项基金 539,958.51 40,321.63 580,280.14
组合
非并表方-其他组
100,695.85 45,062.46 55,633.39
合
按单项计提坏账
23,489,973.00 8,772,952.23 32,262,925.23
准备
合计 24,130,627.36 8,813,273.86 45,062.46 32,898,838.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
柳向阳*a 股权转让款 28,907,001.58 5 年以上 49.34% 14,453,500.79
孔家沟煤矿/贵州鸿
法院判决赔偿款 15,556,173.00 1-2 年 26.55% 15,556,173.00
熙矿业有限公司*b
67
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
1-2 年 48,800.00 元；
东莞市住房公积金 2-3 年 511,200.00
保证金、押金 3,325,000.00 5.68% 306,684.00
管理中心 元；3-4 年
2,765,000.00 元
1 年以内 499,781.70
炉山镇人民政府 借款 2,271,037.70 元；1-2 年 3.88% 35,680.95
1,771,256.00 元
纳雍县街南煤矿 借款 2,000,000.00 5 年以上 3.41% 2,000,000.00
合计 -- 52,059,212.28 -- 88.86% 32,352,038.74
注：
a、其他应收款柳向阳为应收永安煤矿股权转让款，截止2021年12月31日，公司已按合同约定履行了相关了义务，永安煤矿
关闭通过了相关部门验收，猛者新寨煤矿业已完成对永安煤矿的整合，但相关款项尚未收到。截止报告日，柳向阳尚未履行
判决书义务，故公司基于谨慎性原则对此单项计提坏账准备，具体详见“附注十六、7、其他对投资者决策有影响的重要交易
和事项”。
b、其他应收款孔家沟煤矿/贵州鸿熙矿业有限公司款为与“威宁县结里煤焦有限公司与孔家沟煤矿整合纠纷案”相关的涉诉案
件，因孔家沟煤矿所涉债务而承担连带清偿责任。2019年1月开庭，判决公司需承担连带清偿责任，并强制划扣公司资金
1,555.62万元。因此公司2019年将被强制执行的1,555.62万元计入其他应收款，并全额计提坏账准备，具体详见“附注十六、7、
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”。
6）涉及政府补助的应收款项
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
按性质分类：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
68
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 7,533,434.34 326,775.32 7,206,659.02 13,296,951.20 72,437.07 13,224,514.13
合同履约成本 138,521.57 -- 138,521.57 16,238.51 -- 16,238.51
库存商品 12,028,545.67 678,708.01 11,349,837.66 14,333,304.70 1,868,506.71 12,464,797.99
开发产品 586,153,664.66 -- 586,153,664.66 1,023,917,017.55 -- 1,023,917,017.55
开发成本 198,672,249.70 -- 198,672,249.70 13,438,968.17 -- 13,438,968.17
合计 804,526,415.94 1,005,483.33 803,520,932.61 1,065,002,480.13 1,940,943.78 1,063,061,536.35
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
2020 年 2023 年
400,000,0 13,438,96 185,233,2 198,672,2
时代国际 12 月 01 03 月 01 -- -- -- -- 自有
00.00 8.17 81.53 49.70
日 日
400,000,0 13,438,96 185,233,2 198,672,2
合计 -- -- -- -- -- -- --
00.00 8.17 81.53 49.70
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累计金 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
额 资本化金额
1994 年 01
宏远花园 1,337,427.60 -- -- 1,337,427.60 -- --
月 01 日
2012 年 06
江南第一城 3,944,679.96 -- -- 3,944,679.96 -- --
月 01 日
2013 年 02
御庭山 1,937,899.32 -- 1,937,899.32 -- -- --
月 01 日
2016 年 07
康城假日 29,167,296.43 -- 11,884,082.13 17,283,214.30 1,373,140.67 --
月 01 日
2019 年 06
帝庭山 569,114,633.11 694,097.42 324,765,240.39 245,043,490.14 13,261,271.18 --
月 01 日
苏州天骏金融 2020 年 07
418,415,081.13 396,582.95 100,266,811.42 318,544,852.66 38,052,825.82 --
服务产业园 月 01 日
合计 -- 1,023,917,017.55 1,090,680.37 438,854,033.26 586,153,664.66 52,687,237.67 --
69
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：无
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 72,437.07 326,775.32 72,437.07 326,775.32 --
库存商品 1,868,506.71 678,708.01 1,868,506.71 678,708.01 --
合计 1,940,943.78 1,005,483.33 1,940,943.78 1,005,483.33 --
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
废旧电池等原
72,437.07 326,775.32 72,437.07 326,775.32 --
材料
再生铅 1,868,506.71 678,708.01 1,868,506.71 678,708.01 --
合计 1,940,943.78 1,005,483.33 1,940,943.78 1,005,483.33 --
2）公司期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。
公司期末对已销售或处置的存货所对应的跌价准备进行了转销。
①原材料计提减值的原因为：新裕成品铅减值，成品铅的主要材料废旧电池可变现净值低于账面价值；煤矿的五金材
料库龄较长，可变现净值低于账面价值。
②库存商品计提减值的原因为新裕成品铅可变现净值低于账面价值。
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
2021年度，本公司存货年末余额中含有借款费用资本化金额为52,687,237.67元，本年度确认借款费用的利息资本化率为0.00%
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
时代国际 7,678,267.86 161,971,546.86 借款抵押
70
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程质保金 1,918,255.35 207,456.64 1,710,798.71 349,255.35 36,874.68 312,380.67
合计 1,918,255.35 207,456.64 1,710,798.71 349,255.35 36,874.68 312,380.67
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：报告期内账面价值未发生重大变动。
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
工程质保金 36,874.68 170,581.96 207,456.64
合计 36,874.68 170,581.96 207,456.64 --
11、持有待售资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 752,037.01 11,983,363.47
待抵扣进项税 2,730,654.90 692,990.24
预缴房产税 886,062.96
预缴土地使用税 441,299.47
合计 3,482,691.91 14,003,716.14
14、债权投资
□ 适用 √ 不适用
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实现
融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
惠州市万旭房地产
68,920,980.48 68,920,980.48
有限公司
东莞市中万宏信房
5,000,000.00 5,000,000.00 114,536,212.71 114,536,212.71
地产有限公司
东莞市万裕房地产
74,578,815.00 74,578,815.00
有限公司
东莞市万珩房地产
63,900,049.28 63,900,049.28
开发有限公司
东莞市万同房地产
17,079,664.80 17,079,664.80 61,979,664.80 61,979,664.80
有限公司
东莞市中天荟景实
101,203,692.23 101,203,692.23 97,039,827.31 97,039,827.31
业投资有限公司
东莞市中万信远房
53,778,128.86 53,778,128.86
地产有限公司
合计 177,061,485.89 177,061,485.89 480,955,549.58 480,955,549.58 --
注：系公司按照持股比例支付的房地产项目开发款，具体详见“九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权
益”。
坏账准备减值情况
□ 适用 √ 不适用
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
17、长期股权投资
单位：元
期末余额
减值准备
本期增减变动 (账面价
期初余额 期末余额
值)
被投资单位 (账面价
权益法下 宣告发放
值) 其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
东莞万科置地有限 50,692,81 15,968,47 50,000,00 16,661,28
公司 6.37 3.15 0.00 9.52
50,692,81 15,968,47 50,000,00 16,661,28
小计
6.37 3.15 0.00 9.52
二、联营企业
贵州鸿熙矿业有限 16,185,53 -7,421,252 8,764,280.
公司 2.51 .01 50
首铸二号（东莞）房
地产有限公司
东莞市中万宏信房 243,160.2 243,160.2
地产有限公司 1 1
东莞市万裕房地产 634,286.8 15,506,91 16,141,19
有限公司 2 3.15 9.97
东莞市万珩房地产 16,524,21 16,524,21
开发有限公司 5.14 5.14
东莞市万同房地产 57,192,35 -1,113,840 56,078,51
有限公司 3.33 .80 2.53
惠州市万旭房地产 5,352,748. 5,352,748.
有限公司 90 90
东莞市中天荟景实
业投资有限公司
73
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
东莞市中万信远房 75,000,00 -1,018,609 73,981,39
地产有限公司 0.00 .57 0.43
74,012,17 75,000,00 28,073,33 177,085,5
小计
2.66 0.00 5.02 07.68
124,704,9 75,000,00 44,041,80 50,000,00 193,746,7
合计
89.03 0.00 8.17 0.00 97.20
注：长期股权投资首铸二号（东莞）房地产有限公司、东莞市中天荟景实业投资有限公司亏损先冲减长期股权投资账
面价值至0元，超额亏损继续冲减实质构成长期权益的长期应收款账面值。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
东莞民营投资集团有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
东莞民营投资集
5,000,000.00 见注释 /
团有限公司
注：东莞民营投资集团有限公司（以下简称“莞民投”）是在东莞市委、市政府的支持和推动下，为贯彻落实东莞民营
资本发展的会议精神，积极响应东莞推动社会金融组织建设的要求，集结东莞商企力量，相互促进、共同发展而组建成立的
公司，由粤宏远A等23家公司共同认缴出资100亿元人民币组建于2017年6月21日注册成立，注册资本应自登记成立之日起三
年内全部实缴完成，粤宏远A认缴5亿元人民币，2017年度粤宏远A已实缴1.5亿元人民币。粤宏远A出资占莞民投股权比重5%，
同时粤宏远A在莞民投无董事会席位，无法对莞民投产生重大影响、合营和控制，因此对莞民投的投资按为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算。
19、其他非流动金融资产
无。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
74
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
一、账面原值
1.期初余额 366,339,733.36 366,339,733.36
2.本期增加金额 168,258,243.99 168,258,243.99
（1）外购
（2）存货\固定资产
168,258,243.99 168,258,243.99
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 646,998.07 646,998.07
（1）处置 646,998.07 646,998.07
（2）其他转出
4.期末余额 533,950,979.28 533,950,979.28
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 225,426,209.38 225,426,209.38
2.本期增加金额 47,079,340.59 47,079,340.59
（1）计提或摊销 14,529,123.09 14,529,123.09
（2）存货\固定资产\在
32,550,217.50 32,550,217.50
建工程转入
3.本期减少金额 16,390.64 16,390.64
（1）处置 16,390.64 16,390.64
（2）其他转出
4.期末余额 272,489,159.33 272,489,159.33
三、减值准备
1.期初余额 5,130,281.00 5,130,281.00
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,130,281.00 5,130,281.00
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 256,331,538.95 256,331,538.95
2.期初账面价值 135,783,242.98 135,783,242.98
注：本期新增房屋建筑物为宏远股份的厂房，由固定资产转为出租；苏州天骏的物业由存货转为出租。本期处置房屋建筑物
为康城假日项目的原出租商铺直接由出租转为销售。
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
公司年末余额中无未办妥产权证书的投资性房地产。
（4）所有权受限的投资性房地产参见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 86,929,766.13 119,335,511.38
合计 86,929,766.13 119,335,511.38
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 办公设备 运输工具 机械设备 工具用具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 159,750,075.05 2,718,174.56 8,343,512.81 61,567,039.82 8,126,431.81 240,505,234.05
2.本期增加金
15,451,790.29 114,991.26 111,492.04 2,595,106.05 38,340.51 18,311,720.15
额
（1）购置 114,991.26 111,492.04 477,924.40 38,340.51 742,748.21
（2）在建工
2,117,181.65 2,117,181.65
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他增加 15,451,790.29 15,451,790.29
3.本期减少金 69,447,333.05 103,431.00 158,700.00 6,522,892.66 81,412.00 76,313,768.71
76
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
额
（1）处置或
892,993.80 103,431.00 158,700.00 6,522,892.66 81,412.00 7,759,429.46
报废
（2）转入投资性
68,526,772.57 68,526,772.57
房地产
（3）其他减少 27,566.68 27,566.68
4.期末余额 105,754,532.29 2,729,734.82 8,296,304.85 57,639,253.21 8,083,360.32 182,503,185.49
二、累计折旧
1.期初余额 66,862,798.39 2,342,340.36 6,794,211.08 38,222,160.75 6,948,212.09 121,169,722.67
2.本期增加金
7,410,522.07 133,272.27 385,089.97 4,552,094.42 120,229.70 12,601,208.43
额
（1）计提 7,410,522.07 133,272.27 385,089.97 4,552,094.42 120,229.70 12,601,208.43
（2）其他增加
3.本期减少金
32,871,565.22 98,378.20 150,765.00 5,003,188.32 73,615.00 38,197,511.74
额
（1）处置或
321,347.72 98,378.20 150,765.00 5,003,188.32 73,615.00 5,647,294.24
报废
（2）转入投资性
32,550,217.50 32,550,217.50
房地产
4.期末余额 41,401,755.24 2,377,234.43 7,028,536.05 37,771,066.85 6,994,826.79 95,573,419.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
64,352,777.05 352,500.39 1,267,768.80 19,868,186.36 1,088,533.53 86,929,766.13
值
2.期初账面价
92,887,276.66 375,834.20 1,549,301.73 23,344,879.07 1,178,219.72 119,335,511.38
值
77
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
注：期初余额已根据新租赁准则调整，具体详见本报告“附注五、45、重要会计政策和会计估计的变更”。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
2017年收购的英德市新裕有色金属再生资源制品有限公司，收购时存在表外资产共209项。包括盘盈机器设备139项；
构筑物13项；房屋建筑物57项，面积共15,092.39平方米；其中盘盈机器设备无法证实其产权；盘盈房屋，该房屋建构筑物大
部分没有办理房产证，或者房屋拆除重建后未更新房产证。对于未办理房产证的建筑物，新裕公司正在补办相应的产权证。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
（6）固定资产受限情况参见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,986,262.83 682,858.75
合计 1,986,262.83 682,858.75
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
78
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
待安装调试设备 503,893.83 503,893.83 479,858.75 479,858.75
租入资产改良支
1,032,369.00 1,032,369.00 203,000.00 203,000.00
出
核桃坪煤矿电线
450,000.00 450,000.00
改造工程
合计 1,986,262.83 1,986,262.83 682,858.75 682,858.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
英德新
裕待安 479,858. 2,141,21 2,117,18 503,893. 自筹资
装调试 75 6.73 1.65 83 金
设备
新裕铭
203,000. 203,000. 自筹资
宸厂房
00 00 金
改建
新裕晟
829,369. 829,369. 自筹资
睿厂房
00 00 金
改建
核桃坪
煤矿电 450,000. 450,000. 自筹资
线改造 00 00 金
工程
682,858. 3,420,58 2,117,18 1,986,26
合计 -- -- --
75 5.73 1.65 2.83
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4）工程物资
无。
23、生产性生物资产
无。
79
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
24、油气资产
无。
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 办公设备 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 154,454.75 194,320.96 9,120,893.59 9,469,669.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 154,454.75 194,320.96 9,120,893.59 9,469,669.30
二、累计折旧
1.期初余额 131,137.15 131,137.15
2.本期增加金额 3,767.19 36,921.00 915,623.18 956,311.37
（1）计提 3,767.19 36,921.00 915,623.18 956,311.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,767.19 168,058.15 915,623.18 1,087,448.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 150,687.56 26,262.81 8,205,270.41 8,382,220.78
2.期初账面价值 154,454.75 63,183.81 9,120,893.59 9,338,532.15
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注：期初余额已根据新租赁准则调整，具体详见本报告“附注五、45、重要会计政策和会计估计的变更”。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余
39,100,089.91 137,904,631.64 39,880,090.00 1,088,186.71 217,972,998.26
额
2.本期增
41,947,690.00 41,947,690.00
加金额
（1）购
2,067,600.00 2,067,600.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）其他增加 39,880,090.00 39,880,090.00
3.本期减少
23,984,100.00 39,880,090.00 63,864,190.00
金额
（1）处
置
（2）其他减少 23,984,100.00 39,880,090.00 63,864,190.00
4.期末余
15,115,989.91 179,852,321.64 1,088,186.71 196,056,498.26
额
二、累计摊销
1.期初余
10,539,633.33 41,297,480.04 295,601.60 52,132,714.97
额
2.本期增
409,337.78 3,547,597.67 64,137.36 4,021,072.81
加金额
（1）计
409,337.78 3,547,597.67 64,137.36 4,021,072.81
提
3.本期减
8,532,309.71 8,532,309.71
少金额
（1）处
置
81
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（2）其他减少 8,532,309.71 8,532,309.71
4.期末余
2,416,661.40 44,845,077.71 359,738.96 47,621,478.07
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
12,699,328.51 135,007,243.93 728,447.75 148,435,020.19
面价值
2.期初账
28,560,456.58 96,607,151.60 39,880,090.00 792,585.11 165,840,283.29
面价值
注1：探矿权为煤矿探明新增储量支付探矿权费用，由于煤矿已取得45万元/吨的采矿权证，因此本期将探矿权重分类到采矿
权。但由于扩能技改未完成，仍未进行开采，因此未开始进行摊销。
注2：期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）无形资产的受限情况
无。
27、开发支出
无。
82
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
英德市新裕有色
金属再生资源制 64,678,921.56 64,678,921.56
品有限公司
合计 64,678,921.56 64,678,921.56
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
英德市新裕有色
金属再生资源制 30,603,578.95 21,573,291.68 52,176,870.63
品有限公司
合计 30,603,578.95 21,573,291.68 52,176,870.63
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相
关资产组进行减值测试，对英德新裕有色金属再生资源制品有限公司未来现金流量进行折现，经测算资产组可收回金额小于
账面价值，商誉存在减值的迹象，故本期计提21,573,291.68元的减值准备。
可收回金额计算的关键参数信息如下：
项目 关键参数 确定依据
预测期 2022年-2026年 --
预测期增长率 -7.76%-22.77% 参照2021年实际销售情况以及2022年预算、公司对未来增长的预测
稳定期增长率 0% --
毛利率 0.22%-2.93% 参照2021年实际毛利率水平及考虑降本增效等措施后预计毛利率
税前折现率 12.35% 按加权平均资本成本WACC计算
商誉减值测试的影响
形成商誉时的并购重组相关方无业绩承诺，对商誉减值测试无影响。
83
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 2,064,128.95 429,188.16 1,634,940.79
合计 2,064,128.95 429,188.16 1,634,940.79
注：期初余额已根据新租赁准则调整，具体详见本报告“附注五、45、重要会计政策和会计估计的变更”。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,553,523.95 9,138,380.99 29,907,283.83 7,476,820.97
内部交易未实现利润 83,028,534.68 20,757,133.67 96,403,166.61 24,100,791.65
可抵扣亏损 146,763,283.16 36,690,820.79 109,847,957.52 27,461,989.38
预收房款按税法核定 4,636,137.05 1,159,034.26 21,190,626.19 5,297,656.55
未付费用 173,713,183.33 43,428,295.83 113,028,123.51 28,257,030.88
合计 444,694,662.17 111,173,665.54 370,377,157.66 92,594,289.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下评估增值 27,170,621.51 6,792,655.38 31,892,441.18 7,973,110.29
合计 27,170,621.51 6,792,655.38 31,892,441.18 7,973,110.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 111,173,665.54 92,594,289.43
递延所得税负债 6,792,655.38 7,973,110.29
84
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,491,665.91 2,241,613.51
可抵扣亏损 212,292,136.58 186,428,493.85
合计 215,783,802.49 188,670,107.36
注：由于公司本部、新裕有色金属、宏远投资、永逸环保、宏泰矿业、核桃坪煤矿、煤炭沟在未来可预见年度无法取
得足够应纳税所得额，因此未确认可抵扣暂时性差异、可弥补亏损形成递延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 4,231,097.68 4,231,097.68
2023 年 42,836,232.53 42,836,232.53
2024 年 63,558,095.40 63,558,095.40
2025 年 75,803,068.24 75,803,068.24
2026 年 25,863,642.73
合计 212,292,136.58 186,428,493.85 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备与工程款 - - - 294,800.56 - 294,800.56
拍卖债权款 4,999,998.00 - 4,999,998.00 - - -
土地使用权租金 278,180.20 - 278,180.20 288,196.79 - 288,196.79
合计 5,278,178.20 5,278,178.20 582,997.35 582,997.35
注：期初余额已根据新租赁准则调整，具体详见本报告“附注五、45、重要会计政策和会计估计的变更”。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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抵押借款 165,000,000.00 165,000,000.00
抵押、保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00
短期借款应付利息 318,489.59 326,739.60
合计 235,318,489.59 235,326,739.60
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（3）短期借款保证担保情况，详见本附注十二、5、关联交易情况。
（4）抵押、质押借款情况，详见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 0.00 163,890.00
其中：
现金流量套期-商品期货合约 0.00 163,890.00
其中：
合计 0.00 163,890.00
注：公司期初使用金、银、铅商品期货合约对含金铅锭、含银铅锭、粗铅等产品的预期销售进行套期，以此来规避公
司承担的随着金、银、铅市场价格的波动，含金铅锭、含银铅锭、粗铅等产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波动
的风险。具体套期安排如下：
被套期项目 套期工具 套期方式
含金铅锭 金商品期货合约 商品期货合约锁定含金铅锭预期销售合约价格波动
含银铅锭 银商品期货合约 商品期货合约锁定含银铅锭预期销售合约价格波动
粗铅 铅商品期货合约 商品期货合约锁定粗铅预期销售合约价格波动
注：本期该等铅产品已经发生销售，公司将期初已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税前
收益人民币-163,890.00元在本期转入公司利润表。
34、衍生金融负债
无。
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
35、应付票据
无。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 27,559,684.13 46,688,649.20
1-2 年 23,121,074.16 55,030,979.87
2-3 年 33,964,274.17 2,312,087.33
3 年以上 4,539,303.90 3,556,673.09
合计 89,184,336.36 107,588,389.49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
公司本期账龄超过1年的重要应付账款主要为尚未结算的工程款。
37、预收款项
无。
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 46,365,180.00 211,906,261.90
预收货款 2,576.02 1,301,064.70
合计 46,367,756.02 213,207,326.60
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
2020 年房地产项目向客户预收房款，本期达到收入确认条件，
预收房款 -165,541,081.90
结转收入
合计 -165,541,081.90 ——
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
1 帝庭山花园 178,517,794.00 45,453,030.48 2019 年 06 月 30 日 85.18%
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,196,627.39 56,659,961.40 55,553,381.35 16,303,207.44
二、离职后福利-设定提
2,879,044.22 2,879,044.22
存计划
三、辞退福利 620,721.00 620,721.00
合计 15,196,627.39 60,159,726.62 59,053,146.57 16,303,207.44
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,192,038.68 51,412,815.54 49,563,223.76 16,041,630.46
补贴
2、职工福利费 17,319.00 1,408,415.89 1,408,009.89 17,725.00
3、社会保险费 511,685.28 1,343,005.14 1,854,690.42
其中：医疗保险费 2,632.20 1,030,701.47 1,033,333.67
工伤保险费 508,852.00 189,821.28 698,673.28
生育保险费 201.08 122,482.39 122,683.47
4、住房公积金 160,105.00 2,302,130.00 2,290,513.00 171,722.00
5、工会经费和职工教育
315,479.43 193,594.83 436,944.28 72,129.98
经费
合计 15,196,627.39 56,659,961.40 55,553,381.35 16,303,207.44
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,758,342.30 2,758,342.30
2、失业保险费 120,701.92 120,701.92
合计 2,879,044.22 2,879,044.22
88
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,383,263.77 7,405,955.44
土地增值税 173,888,895.24 132,386,401.64
企业所得税 19,754,590.57 20,399,284.65
城市维护建设税 105,294.36 224,486.83
个人所得税 392,629.95 605,108.12
教育费附加 58,081.77 132,639.97
地方教育附加 38,721.20 88,426.58
房产税 33,152.41 10,612.00
土地使用税 25,996.63 25,996.63
印花税 23,726.92 60,475.08
环境保护税 16,009.09 27,959.67
合计 195,720,361.91 161,367,346.61
（1）增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税的税率详见本附注“六、1、主要税种及税率”。
（2）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 17,331.40 17,331.40
其他应付款 169,743,948.07 145,432,533.49
合计 169,761,279.47 145,449,864.89
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,331.40 17,331.40
合计 17,331.40 17,331.40
注：期末公司无重要的超过1年未支付的应付股利
89
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 131,656,175.80 97,861,043.45
保证金 2,273,778.95 304,138.11
押金 7,980,575.95 11,345,998.19
村民补偿款 12,304,974.98 12,714,974.98
股权收购款 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 178,792.08 202,162.79
延期交楼违约金 131,288.00 131,288.00
未付费用 12,218,362.31 19,872,927.97
合计 169,743,948.07 145,432,533.49
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
村民补偿款 12,304,974.98 按补偿约定分期付款
往来款 9,800,000.00 分期还款
厂房铺位押金 5,895,072.91 押金
合计 28,000,047.89 --
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 350,750,000.00
一年内到期的租赁负债 586,935.40 574,244.70
合计 586,935.40 351,324,244.70
注：期初余额已根据新租赁准则调整，具体详见本报告“附注五、45、重要会计政策和会计估计的变更”。
90
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款利息 445,410.85
合同负债待转销项税 2,318,593.88 10,747,155.70
合计 2,318,593.88 11,192,566.55
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押、保证借款 227,150,000.00
合计 227,150,000.00
长期借款分类的说明：无
46、应付债券
无。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租金 8,008,852.28 8,597,270.03
合计 8,008,852.28 8,597,270.03
注：期初余额已根据新租赁准则调整，具体详见本报告“附注五、45、重要会计政策和会计估计的变更”。
48、长期应付款
无。
49、长期应付职工薪酬
无。
91
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
地质灾害赔偿款*a 317,404.16 317,404.16 村民房屋搬迁赔偿款
村民异地购房赔偿款*b 60,668,220.40 56,070,444.00 村民异地购房赔偿款
合计 60,985,624.56 56,387,848.16 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：a、根据《房屋损害赔偿和搬迁协议书》约定，新发乡人民政府委托贵州地质工程勘察院和贵州金正房地产资产
评估事务所公司分别对威宁县新发乡红岩村部分村民房屋因煤炭沟煤矿生产活动诱发地质灾害受损情况进行勘测确认和受
损资产评估，由煤炭沟煤矿按照资产评估金额赔偿受灾迁移户，同时约定接受赔偿后，受灾区域村民必须搬离该受灾区域。
根据贵州金正房地产资产评估事务所公司出具的黔金正[2016]房评07-084号《威宁县新发乡红岩村大水组因威宁县新发乡煤
炭沟煤矿采煤工程活动造成村民房屋受损涉及的17户村民住房、辅助房屋、附属物及房屋装饰装修价值评估》评估报告，下
属孙公司贵州鸿熙矿业有限公司威宁县新发乡煤炭沟煤矿需对煤矿周边村民受灾房屋进行赔偿，评估赔偿金额合计
6,773,381.28元，累计已支付6,455,977.12元，尚需支付317,404.16元。
b、2014年4月，新裕公司与英德市东华镇人民政府、东华镇东升村督尾村村民签署《搬出居住补偿合同书》。根据合
同约定东华镇东升村督尾村村民自主选择异地购房，新裕公司按照东华镇东升村督尾村村民家庭人口每人五万元标准支付，
作为异地购房款。公司按照同期贷款利率折现计提相应的预计负债金额。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
预收商铺租金 2,195,444.04 83,902.32 2,111,541.72 预收长期租金
合计 2,195,444.04 83,902.32 2,111,541.72 --
涉及政府补助的项目：无
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 638,280,604.00 638,280,604.00
54、其他权益工具
无。
92
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 447,327,017.51 447,327,017.51
其他资本公积 93,830,827.23 93,830,827.23
合计 541,157,844.74 541,157,844.74
56、库存股
无。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 224,140.0 60,250.0
-163,890.00 -224,140.00
收益 0 0
224,140.0 60,250.0
现金流量套期损益的有效部分 -163,890.00 -224,140.00
0 0
224,140.0 60,250.0
其他综合收益合计 -163,890.00 -224,140.00
0 0
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
煤矿专项储备 1,232,296.83 1,232,296.83
合计 1,232,296.83 1,232,296.83
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 140,519,463.32 23,433,715.10 163,953,178.42
93
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任意盈余公积 86,469,794.71 86,469,794.71
合计 226,989,258.03 23,433,715.10 250,422,973.13
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 167,323,361.47 353,106,393.75
调整后期初未分配利润 167,323,361.47 353,106,393.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,619,189.57 -116,235,602.31
减：提取法定盈余公积 23,433,715.10 4,674,369.57
应付普通股股利 38,296,836.24 64,873,060.40
期末未分配利润 246,211,999.70 167,323,361.47
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,210,469,755.22 793,474,768.14 825,409,323.60 627,253,268.07
其他业务 1,241,865.09 43,336.65 649,541.67 46,272.91
合计 1,211,711,620.31 793,518,104.79 826,058,865.27 627,299,540.98
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
再生资源业务
合同分类 分部 1 分部 2 房地产分部 工程分部 煤矿分部 合计
分部
1,211,711,620.
商品类型 742,923,196.22 56,440,866.78 411,790,035.18 557,522.13
31
其中：
94
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房地产 708,774,935.75 708,774,935.75
租赁 33,973,917.51 33,973,917.51
水电工程 56,440,866.78 56,440,866.78
废旧铅蓄电池
411,280,035.18 411,280,035.18
回收
其他 174,342.96 510,000.00 557,522.13 1,241,865.09
按经营地区分 1,211,711,620.
742,923,196.22 56,440,866.78 411,790,035.18 557,522.13
类 31
其中：
1,211,154,098.
华南地区 742,923,196.22 56,440,866.78 411,790,035.18
18
西南地区 557,522.13 557,522.13
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
1,211,711,620.
合计 742,923,196.22 56,440,866.78 411,790,035.18 557,522.13
31
与履约义务相关的信息：
收入相关信息
2021年营业收入按主要的商品类型、经营地区分解后的信息及其与公司的每一报告分部的收入之间的关系参见本附注
95
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
十六、6、分部信息。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
于2021年12月31日，公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民46,365,180.00元，主要为尚
未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格。公司预计在未来1年内，在房产完工并验收合格，达到销售合
同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 46,365,180.00 元，其中，46,365,180.00
元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 帝庭山 687,245,260.54
2 康城假日 17,739,634.77
3 御庭山 3,871,283.81
合计 -- 708,856,179.12
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,579,932.05 2,500,156.74
教育费附加 1,519,379.36 1,497,912.64
地方教育附加 1,003,400.73 945,610.66
土地增值税 80,177,593.11 151,516,245.88
印花税 545,972.35 503,777.12
土地使用税 1,143,861.96 962,913.90
房产税 4,621,716.39 3,113,110.16
车船税 6,633.44 7,661.80
环保税 46,051.04 51,191.95
河道维修费 9,453.33
合计 91,653,993.76 161,098,580.85
63、销售费用
单位：元
96
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项目 本期发生额 上期发生额
工资 15,312,250.31 11,325,969.39
职工福利费 2,467.00 126,243.67
办公费 319,801.07 376,069.22
折旧费 677,181.74 701,661.28
业务招待费 280,303.40 639,132.58
差旅费 282,479.70 274,955.63
修理费 608,853.98 255,707.79
租金水电 848,137.95 166,511.80
广告促销费 3,111,289.40 4,414,167.98
销售服务费 18,249,926.56 9,598,997.31
未售物业管理费 5,101,167.36 7,184,126.40
其他 4,160.32 74,373.87
合计 44,798,018.79 35,137,916.92
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 32,145,735.19 36,872,135.39
职工福利费 1,994,598.79 2,603,360.10
折旧费 9,861,519.35 5,399,604.93
无形资产摊销 3,694,040.39 4,232,695.88
办公费 1,686,397.34 2,050,959.76
水电费 1,556,963.31 1,363,586.95
差旅费 649,169.89 487,798.19
业务招待费 2,244,245.75 1,612,813.98
车辆费用 625,648.79 548,827.81
租赁费 3,319,616.68 3,156,159.50
董事会经费 2,480,000.00 2,740,000.00
中介服务费 4,522,985.58 4,211,318.19
维修工程款 2,436,533.39 3,923,964.99
煤矿复工费 1,408,903.73 1,169,236.39
股权激励 6,988,173.54
村民赔偿款 4,249,331.25
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其他 718,154.68 1,279,556.81
合计 69,344,512.86 82,889,523.66
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 5,363,796.24 8,214,663.78
人员人工 870,358.59 942,007.66
折旧摊销费 973,288.32 954,961.71
合计 7,207,443.15 10,111,633.15
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 38,379,444.60 45,123,009.65
减：利息收入 6,231,024.77 4,571,304.66
手续费及其它 93,958.54 105,677.63
财务咨询费 1,450,000.00 2,230,000.00
合计 33,692,378.37 42,887,382.62
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
即征即退增值税 1,857,878.87 6,805,240.75
稳岗失业补贴 27,420.89 101,942.52
代扣代缴个税手续费返还 90,339.81 89,559.83
职业培训补贴 32,000.00
税收优惠-增值税及附加税免税优惠 3,551.10
合 计 1,979,190.67 7,028,743.10
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 46,731,768.25 -891,955.83
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处置交易性金融资产取得的投资收益 63,894.88
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 5,000,000.00
合计 46,795,663.13 4,108,044.17
69、净敞口套期收益
无。
70、公允价值变动收益
无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -408,651.26 -199,000.05
其他应收款坏账损失 -8,768,211.40 -1,479,634.17
合计 -9,176,862.66 -1,678,634.22
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,005,483.33 -1,940,943.78
损失
十一、商誉减值损失 -21,573,291.68
十二、合同资产减值损失 -170,581.96 2,088.28
合计 -22,749,356.97 -1,938,855.50
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 16,056.54 95,354.95
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
99
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额
无需支付的款项 1,136,751.40 2,400,498.51 1,136,751.40
业主违约收入 12,000.00 12,000.00
其他 282,560.16 113,546.49 282,560.16
合计 1,431,311.56 2,514,045.00 1,431,311.56
计入当期损益的政府补助：无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 2,132,471.38 4,970,171.25 2,132,471.38
对外捐赠、赞助 197,580.00 307,860.00 192,580.00
罚款、滞纳金 58,648.55 23,767.25 58,648.55
违约赔偿款 1,832,661.64 1,837,682.64 1,837,661.64
无法收回的款项 1,200.00 198,621.76 1,200.00
其他支出 114,843.99 16,560.00 114,843.99
合计 4,337,405.56 7,354,662.90 4,337,405.56
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 69,019,346.49 24,147,856.57
递延所得税费用 -19,759,831.02 -34,370,348.10
合计 49,259,515.47 -10,222,491.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 185,455,765.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,363,941.33
子公司适用不同税率的影响 2,114,507.81
调整以前期间所得税的影响 -1,349,833.05
100
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,675,122.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,153,263.68
损的影响
其他 -9,697,487.12
所得税费用 49,259,515.47
注：其他包括：权益法、其他权益工具确认的投资收益影响-11,698,915.79元，加计扣除费用的影响-1,801,860.79元，
本期冲回确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,803,289.46元。
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收押金及保证金 4,490,319.65 5,635,860.00
利息收入 5,879,097.52 4,238,308.49
营业外收入 381,406.49 107,760.03
收到往来款 10,139,807.22 1,707,940.96
政府补助 27,420.89 133,942.52
土地竞拍保证金 1,569,720,000.00 460,000,000.00
其他 57,385.44
合计 1,590,638,051.77 471,881,197.44
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的付现支出 25,974,561.34 19,499,099.66
管理费用中的付现支出 20,209,946.81 21,385,027.03
财务费用中的付现支出 79,358.59 95,323.97
支付的往来款 19,609,701.70 6,743,466.00
营业外支出 359,228.55 164,827.25
补偿款 2,910,000.00
押金及保证金 4,118,914.00 4,956,380.00
101
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
土地竞拍保证金 1,569,720,000.00 460,000,000.00
支付保函保证金 800,000.00
环境治理专项款 2,000,000.00 1,000,000.00
其他 14,404.30
合计 1,642,871,710.99 516,768,528.21
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资项目股东借款 489,238,905.32 449,081,085.27
收到期货保证金 16,075,800.00 9,200,000.00
收回理财产品本金 50,000,000.00
合计 555,314,705.32 458,281,085.27
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 50,000,000.00
支付投资项目股东借款 141,078,128.86 447,211,761.97
支付期货保证金 14,080,000.00 11,150,000.00
合计 205,158,128.86 458,361,761.97
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款顾问费 320,000.00 1,930,000.00
租赁支付的租金 1,214,271.14 57,819.27
限制性股票回购注销 26,018,500.00
合计 1,534,271.14 28,006,319.27
102
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 136,196,249.83 -120,369,186.78
加：资产减值准备 22,749,356.97 1,938,855.50
信用减值损失 9,176,862.66 1,678,634.22
固定资产折旧、油气资产折耗、
27,130,331.52 26,810,284.80
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 956,311.37
无形资产摊销 4,021,072.81 4,857,397.82
长期待摊费用摊销 429,188.16 426,590.11
处置固定资产、无形资产和其他
-16,056.54 -95,354.95
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
2,132,471.38 4,970,171.25
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,379,444.60 45,125,857.98
投资损失（收益以“－”号填列） -46,795,663.13 -4,108,044.17
递延所得税资产减少（增加以
-18,579,376.11 -33,324,923.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,180,454.91 -1,045,424.75
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 158,803,648.99 219,981,434.07
经营性应收项目的减少（增加以
-34,841,945.47 -23,035,376.90
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-179,245,280.01 134,326,725.52
“－”号填列）
其他 6,988,173.54
经营活动产生的现金流量净额 119,316,162.12 265,125,813.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
103
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 425,619,698.23 633,083,875.82
减：现金的期初余额 633,083,875.82 369,344,075.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -207,464,177.59 263,739,799.91
注：其他为员工股权激励形成的股份支付金额。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 425,619,698.23 633,083,875.82
其中：库存现金 594,401.34 707,731.83
可随时用于支付的银行存款 425,025,296.89 632,376,143.99
三、期末现金及现金等价物余额 425,619,698.23 633,083,875.82
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,861,309.03 托管货币保证金
货币资金 1,761,834.13 客户按揭保证金
货币资金 5,223,600.21 环境治理保证金
货币资金 1,600,000.00 保函保证金
104
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
投资性房地产 164,380,338.02 借款抵押
存货 161,971,546.86 借款抵押
合计 353,798,628.25 --
82、外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
套期类别 套期工具 被套期风险
现金流量套期 期货合约 铅、金、银价格波动风险。具体情况详见
公司于2021年3月24日披露的《关于下属企
业继续开展商品期货套期保值业务的公
告》，编号2021-004。
新裕公司主要产品为再生铅，伴有贵金属，其对现货价格波动风险进行套期，期末期货持仓合约占用的交易保证金余额
1,475,520.00元，产生的浮动盈亏60,250.00元。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 1,888,850.86 其他收益 1,888,850.86
注：具体项目名称参见本附注七、67、其他收益。
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。
105
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
2、同一控制下企业合并
报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。
3、反向购买
报告期内，公司不存在反向购买的情形。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
2021年1月22日，公司之子公司东莞市宏泰矿业管理有限公司与东莞市佳汇诚商贸有限公司各认缴出资35万元、15万
元人民币共同设立贵州宏泰矿业有限公司，东莞市宏泰矿业管理有限公司持股70%。截止目前该公司资金尚未到位，也尚未
营业。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广东宏远集团房地产开发
东莞 东莞 房地产开发、物业出租 100.00% 设立
有限公司
东莞市康城假日房地产开
东莞 东莞 房地产开发 100.00% 设立
发有限公司
东莞市帝庭山房地产开发
东莞 东莞 房地产开发 100.00% 设立
有限公司
东莞市宏远水电工程有限
东莞 东莞 水电安装及维修 100.00% 设立
公司
贵州鸿熙矿业有限公司威
威宁 威宁 洗煤精加工，冶金焦生产、购销 100.00% 非同一控制下合并
宁县炉山镇核桃坪煤矿
贵州鸿熙矿业有限公司威
威宁 威宁 煤炭的开采及销售 70.00% 非同一控制下合并
宁县新发乡煤炭沟煤矿
106
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
苏州天骏金融服务产业园
苏州昆山 苏州昆山 房地产开发 70.00% 非同一控制下合并
有限公司
广东宏远投资有限公司 东莞 东莞 股权投资 100.00% 设立
煤炭项目管理、咨询,矿山高新技术开发;
机械设备、矿山设备及配件的销售及租赁;
东莞市宏泰矿业管理有限
东莞 东莞 销售:矿产品、钢材、建材、五金交电、日 100.00% 设立
公司
用品、油漆;煤矿建筑工程施工;煤炭开发
及销售(权限分支机构经营)
贵州宏泰矿业有限公司 威宁 威宁 煤炭的开采及销售 70.00% 设立
东莞市永逸环保科技有限 环保技术开发、技术服务;能源环保设备等
东莞 东莞 100.00% 设立
公司 的研发、销售、维修与保养;环保项目投资。
英德市新裕有色金属再生 废铅酸电池收集、贮存和处理；含铅有色
清远英德 清远英德 89.00% 非同一控制下合并
资源制品有限公司 金属冶炼废物
再生资源回收;锂电子电池销售，能源环保
东莞市供联新裕环保科技
东莞 东莞 设备等的研发、销售、维修与保养;环保项 51.00% 设立
有限公司
目投资。
再生资源回收（不含固体废物、危险废物、
报废汽车等需经相关部门批准的项目）；
湛江市新裕晟睿环保科技
廉江 廉江 固体废物治理，危险废物收集、贮存：环 51.00% 设立
有限公司
境信息咨询服务。(依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动)
工程项目管理服务;工程项目担保服务;工
广州市新裕美泰环保科技
广州 广州 程建设项目招标代理服务;工程技术咨询 51.00% 设立
有限公司
服务;
环保科技研发，废矿物油、废旧电池、废
阳江市新裕铭宸环保科技 油漆渣、活性炭收集、储存、仓储服务。
阳江 阳江 51.00% 设立
有限公司 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动)
注：间接持股均为公司之全资或持股子公司所持股份。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
107
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
苏州天骏 30.00% 21,119,755.12
煤炭沟 30.00% -795,324.27 -16,107,807.96
英德新裕有色金属 11.00% -3,627,615.47 -8,017,019.90
合 计 -4,422,939.74 -3,005,072.74
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
苏州天 355,827, 101,047, 456,875, 430,840, 430,840, 455,490, 2,651,36 458,142, 424,767, 424,771,
3,541.18
骏 462.71 982.03 444.74 687.37 687.37 739.91 7.22 107.13 749.39 290.57
2,871,45 106,892, 109,763, 163,139, 317,404. 163,456, 2,549,08 108,348, 110,897, 161,621, 317,404. 161,939,
煤炭沟
7.60 536.05 993.65 282.70 16 686.86 2.34 617.61 699.95 908.10 16 312.26
英德新
49,404,9 44,457,8 93,862,8 132,566, 68,677,0 201,243, 54,901,4 41,321,9 96,223,3 125,198, 56,070,4 181,268,
裕有色
37.00 86.14 23.14 293.65 72.68 366.33 40.75 55.02 95.77 369.40 44.00 813.40
金属
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
苏州天骏 -7,336,059.19 -7,336,059.19 278,033.09 -4,044,126.86 -4,044,126.86 -4,647,930.00
煤炭沟 -2,651,080.90 -2,651,080.90 396,444.75 -4,154,081.81 -4,154,081.81 1,402,465.03
英德新裕有 411,790,035. -23,539,265.5 -23,315,125.5 438,381,809. -23,862,589.7 -23,862,589.7
1,455,441.14 7,229,858.72
色金属 18 6 6 67 5 5
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
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（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期公司无发生在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
东莞市万科置地
东莞 东莞 房地产项目开发 50.00% 权益法
有限公司
贵州鸿熙矿业有 煤炭开采及销售
贵州 贵州 45.00% 权益法
限公司 等
惠州市宏裕晟环
惠州 惠州 再生资源回收 51.00% 权益法
境科技有限公司
首铸二号（东莞）
东莞 东莞 房地产项目开发 17.00% 权益法
房地产有限公司
东莞市中万宏信
东莞 东莞 房地产项目开发 10.00% 权益法
房地产有限公司
惠州市万旭房地
惠州 惠州 房地产项目开发 10.00% 权益法
产有限公司
东莞市万裕房地
东莞 东莞 房地产项目开发 10.00% 权益法
产有限公司
东莞市万珩房地
东莞 东莞 房地产项目开发 10.00% 权益法
产开发有限公司
东莞市万同房地
东莞 东莞 房地产项目开发 10.00% 权益法
产有限公司
东莞市中天荟景
实业投资有限公 东莞 东莞 房地产项目开发 10.00% 权益法
司
东莞市中万信远
东莞 东莞 房地产项目开发 10.00% 权益法
房地产有限公司
注1：2018年5月，子公司英德市新裕有色金属再生资源制品有限公司与刘日雄各认缴出资50万共同设立惠州市宏裕晟
环境科技有限公司，截止目前该公司资金尚未到位，也尚未营业。
注2：2018年9月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与首铸一号（东莞）房地产有限公司、深圳
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中交房地产有限公司、中交鼎信股权投资管理有限公司、中致（深圳）咨询管理合伙企业（有限合伙）、东莞市万科房地产
有限公司、首铸（广东）集团有限公司、东莞市轩杨实业投资有限公司、广东中天实业投资集团有限公司签署合作协议，共
同开发东莞市南城街道项目用地，该项目地块出让编号为：2018WG006，面积67,476.65平方米。上述合作方合计出资100万
设立项目公司首铸二号（东莞）房地产有限公司（以下简称“首铸二号”），作为该地块的开发主体公司，其中广东宏远投资
有限公司出资17万元，持股比例17%，按照协议约定，宏远在董事会席位中占有一个席位。
首铸二号向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市南城街道建设路公开出让项目合作协议书》的规定，股东
借款的返还规定如下：（1）在项目产生销售款后，销售款除用于支付项目公司开发需日常支出的款项及留存足额开发建设
资金外，应先用于偿还全部股东借款。（2）项目开盘销售后，按下列原则以销售回款偿还股东各方提供的股东借款：①项
目开盘销售后，项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设；②在项目公司资金能够满足项目后续开发的正常资金及规
划项目外部融资资金要求情况下，按固定资金成本等价值换算为一定金额和时间延迟分配资金。③之后，可按项目公司实际
股权比例偿还股东各方承担的项目地价款、相关交易税费和建设资金，并分配当期可分配利润。（3）项目公司在归还完毕
股东借款、分配完当期可分配利润，且预留了项目公司未来六个月正常开发所需资金及归还项目融资资金要求的前提下，对
于项目公司的后续经营性附于资金的处理，届时由董事会决议。东莞市万科房地产有限公司每月初制定截止到上月末的股东
借款偿还方案，按月向股东各方偿还股东借款。（4）项目公司按月偿还的股东借款以股东各方投入的地价款、交易税费及
建设资金为上限超出部分资金应按本协议第一条的约定进行利润分配。
注3：2019年12月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市信韬实业投资有限公司、东莞市
宝盈房地产开发有限公司、深圳市凯福投资实业有限公司合计认缴出资100万共同设立东莞市中万宏信房地产有限公司（以
下简称“中万宏信”）。中万宏信以人民币255,155万元的总价竞得了项目地块的国有土地使用权，项目地块出让时的宗地编
号为：2019EG046，面积57,765.78平方米。宏远投资以10%的投资比例与其他各方共同投资合作建设项目地块，按照协议约
定，宏远在董事会席位中占有一个席位。
中万宏信向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市寮步镇香市路项目合作协议书》的规定，股东借款的返还
规定如下：项目开盘销售后，项目销售回款应首先用于该项目的地块开发建设，之后，深圳市凯福投资实业有限公司以两个
月为一周期，按期向股东按实际股权比例偿还股东资金投入款。项目公司利润分配：（1）在股东借款还清及满足后续三个
月开发的正常资金及归还未来三个月项目融资款要求情况下，按照持股比例按两个月为一个周期分配税后净利润，在利润结
算条件达到前，分配累计产生的净利润总额以不超过累计产生的净利润总额的90%为限额；（2）项目各期土增税结算前，
股东的利润分配以达到该期结算净利润总额的95%为限额；（3）项目各期土增税结算完成后，股东的利润分配以达到该期
结算净利润总额的100%为限额。
注4：东莞市科荟实业投资有限公司、东莞市京万实业投资有限公司成立竞买联合体，于2019年9月3日以人民币64,520
万元的地价（不含契税、印花税和交易服务费、办证费等税费）竞得了惠州市惠城区小金口金源片区地块(以下简称“项目地
块”）国有土地使用权,挂牌编号为GP2019-20，项目地块面积:41,895.38平方米，设立惠州市万旭房地产有限公司（以下简称
“惠州万旭”）。子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市科荟实业投资有限公司、东莞市京万实业投
资有限公司签署合作协议，共同开发惠州市惠城区小金口金源片区项目用地。惠州万旭注册资本2,000.00万元，宏远投资出
资200.00万元持有项目公司10%股权，按照协议约定，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
惠州万旭向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《惠州市惠城区小金口金源片区地块项目合作协议书》的规定，股
东借款的返还规定如下：（1）在项目开盘销售后,项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设；（2）在项目开盘销售
后,项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设；（3）偿还完各方股东投入后，资金仍有盈余的，按照股东所持项目公
司的股权比例按季度进行分配，同时各方股东可以项目公司已销售部分预计利润为限，提前按股权比例回收，但如相关法律、
法规、政府主管部门、金融机构对项目公司资金及房地产开发贷款有特别监管措施或要求的，各方应遵守相关规定、不得违
法、违规抽回或分配资金。
注5：2020年6月子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市万科房地产有限公司、东莞市科卓实
业投资有限公司、东莞市宝盈房地产开发有限公司合作开发东莞市万裕房地产有限公司（以下简称“东莞万裕”）位于东莞市
麻涌镇的江岸花园房地产项目，项目编号2019WG031，占地36214.73平方米。协议约定宏远投资出资为12.50万元，占注册
资本10.00%，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
东莞万裕向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市麻涌镇江岸花园项目合作协议书》的规定，股东借款的返
110
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
还规定如下：（1）在项目开盘销售后，项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设;（2）在目标公司资金能够满足项
目后续三个月运营成本、开发建设所需资金及需到期归还的项目融资款项(包括银行贷款）情况下，可按股权比例偿还股东
借款；（3）偿还的股东借款以股东各方投入的地价款和建设资金为上限,超过部分资金应按本协议的约定进行利润分配；（4）
东莞万裕的税后净利润，在各方股东的股东借款还清后，按照各方股东持有目标公司的股权比例进行分配，具体分配时间由
各方股东协商确定。
注6：2020年6月子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市万科房地产有限公司、东莞市科晋实
业投资有限公司、东莞市宝盈房地产开发有限公司合作开发东莞市万珩房地产有限公司（以下简称“东莞万珩”）位于东莞市
麻涌镇的江湾花园房地产项目，项目编号2019WG028，占地28751.59平方米。协议约定宏远投资出资为12.50万元，占注册
资本10.00%，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
东莞万珩向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市麻涌镇江湾花园项目合作协议书》的规定，股东借款的返
还规定如下：（1）在项目开盘销售后，项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设;（2）在目标公司资金能够满足项
目后续三个月运营成本、开发建设所需资金及需到期归还的项目融资款项(包括银行贷款）情况下，可按股权比例偿还股东
借款；（3）偿还的股东借款以股东各方投入的地价款和建设资金为上限,超过部分资金应按本协议的约定进行利润分配；（4）
东莞万珩的税后净利润，在各方股东的股东借款还清后，按照各方股东持有目标公司的股权比例进行分配，具体分配时间由
各方股东协商确定。
注7：2020年7月，东莞市科宏房地产实业投资有限公司全资子公司东莞市万同房地产有限公司（以下简称“东莞万同”）
公司以人民币115,488万元的总价竞得了东莞市洪梅镇梅沙村项目地块的国有土地使用权，地块编号2020WR030，占地
43,560.75平方米。2020年9月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市科宏房地产实业投资有限公
司、东莞市凯睿房地产开发有限公司、广东信鸿产业集团有限公司签署合作协议，共同开发东莞市洪梅镇梅沙村项目地块。
宏远投资出资57,230,769.20元持有项目公司10%股权，按照协议约定，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
东莞万同向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市洪梅镇望沙路项目合作协议书》的规定，股东借款的返还
规定如下：（1）在项目公司产生销售款后,销售款除用于支付项目公司开发需日常支出的款项及留存足额开发建设资金外，
应先用于偿还全部股东投入；（2）项目开盘销售后，按下列原则以销售回款偿还股东各方提供的股东投入:1）在项目开盘
销售后,项目销售回款应首先用于该项目地块的开发建设;2)之后，除本协议另有约定外，可按各股东持有的项目公司实际股
权比例偿还股东各方承担的项目地价款、相关交易税费和建设资金，如有剩余应分配当期可分配利润；（3）项目开盘销售
后，乙方两个月为一周期，在每周期初制定截止到上周期末的股东投入方案，股东各方在项目经营成果达到股东或董事会最
近一期制定的预期目标，且销售回款扣减成本及需归还的融资款项、后续开发建设所需资金后仍有富余资金的，经项目公司
股东会表决通过股东投入收回方案后，可按周期向股东各方偿还股东投入。（4）项目公司按两月为一周期偿还的股东投入
以项目已发生的地价款、交易税费及建设资金为上限，超过部分资金应按协议约定进行利润分配：对项目公司销售后产生的
税后净利润，在股东投入还清及满足后续三个月开发的正常资金及归还未来三个月项目融资款要求情况下，按照各股东在项
目公司的股权比例按两个月为一个周期进行分配。同时，项目公司根据累计产生的利润提前按股权比例分配给股东，在利润
结算条件达到前，分配累计产生的净利润总额以不超过累计产生的净利润总额的90%为限额;项目各期土增税结算前，股东
的利润分配以达该期结算净利润总额95%为限额;项目各期土增税清算完成后，股东的利润分配以达该期结算净利润总额
100%。
注8：2020年9月，东莞市中天荟景实业投资有限公司（以下简称“中天荟景”）与炜业控股（深圳）集团有限公司（以
下简称“炜业控股”）、海南宏基伟业房地产开发有限公司、惠阳金利达物业管理有限公司（以下简称“金达利物业”）签订《关
于惠阳金利达物业管理有限公司股权转让之协议》，协议约定炜业控股将其持有的金达利物业100%股权转让给中天景荟。
2020年12月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市中万联瑞实业投资有限公司、惠州市科启投资
开发有限公司、深圳市花福投资有限公司签署合作协议，共同开发金达利物业持有的位于惠阳区淡水街道昙华路，不动产权
证编号“粵(2020)惠州市不动产权第3020982号”，土地使用权面积为44854平方米的地块。宏远投资认缴5,000.00万元持有中
天荟景10%股权，按照协议约定，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
中天荟景向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《关于东莞市中天荟景实业投资有限公司增资及合作之协议》的规
定，股东借款的返还规定如下：（1）各方按所持股权比例同股同权分配目标项目资金及利润，项目开盘销售后,按以下列原
则以销售回款归还各方提供的股东投入：1）在目标项目开盘销售后,项目销售回款应首先用于目标地块的开发建设；2）在
111
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
项目公司资金能够满足项目后续开发所需的6个月正常开发建设资金及归还6个月内项目融资资金要求情况下，富余资金按照
股权比例将销售回款用于归还甲方、乙方、丙方、丁方提供的股东化投入，股东投入包含但不限于股东实际投入的注册资金
及其他形式的股东资金投入。（2）归还完各方股东投入后，资金仍有盈余的，经董事会表决通过后，按以下原则处理：1）
分配预计利润：项目公司根据届时已销售且取得销售收入的物业的情况，预计未来可能实现的利润按各方所持目标公司股权
比例分配。但在达到利润结算条件之前，各方累计获得分配的该期的预计利润不得超过最新确定的预计利润总额的90%。2）
分配结算利润：在任一期物业达到该期利润结算条件后，项目公司对该期已销售并取得销售收入的物业产生的利润进行结算，
此前已分配给各方的预计利润转为结算利润。在后续每一个分配日，项目公司有可分配的结算利润的，按各方所持目标公司
股权比例分配结算利润，但在该期土地增值税清算之前，累计分配给各方的结算利润不得超过该期结算利润总额的95%。目
标项目各期均完成土地增值税清算(以税务部门认定为准)之后，项目公司按各方所持目标公司股权比例分配本项目各期已销
售并产生销售收入的物业的结算利润的100%；3）分配冗余资金：股东投入返还完毕、已销售物业的预计利润及/或结算利
润分配完毕后，各方可协商是否分配冗余资金。
注9：2021年3月，东莞市凯邦贸易有限公司（以下简称“凯邦贸易”）以人民币209,267.26万元的总价竞得了东莞市厚
街镇寮厦社区项目地块的国有土地使用权，地块编号2021WR006，占地104,560.60平方米。凯邦贸易成立了项目公司东莞市
中万信远房地产有限公司（以下简称“中万信远”），以并于2021年3月23日以项目公司的名义与东莞市自然资源局签订了《国
有建设用地使用权出让合同》，按出让合同约定缴清项目地块地价款、缴纳契税等税费后即可办理项目地块不动产权证。2021
年4月，子公司广东宏远投资有限公司（以下简称“宏远投资”）与东莞市科悦投资管理有限公司、东莞市丰凯房地产投资有
限公司、东莞市宝盈房地产开发有限公司、东莞市凯邦贸易有限公司签署合作协议，各方按照协议约定通过增资扩股的方式
获取项目公司股权，共同开发东莞市市厚街镇寮厦社区项目地块。宏远投资出资75,000,000.00元持有项目公司10%股权，按
照协议约定，宏远投资在董事会席位中占有一个席位。
中万信远向宏远投资借款，计入长期应收款，根据《东莞市厚街镇寮厦公开地项目合作协议书》的规定，股东借款的
返还规定如下：（1）各方按所持股权比例同股同权分配目标项目资金及利润，项目开盘销售后,按以下列原则以销售回款归
还各方提供的股东投入：1）在目标项目开盘销售后,项目销售回款应首先用于目标地块的开发建设；2）之后，除本协议另
有约定外，可按照各股东持有的项目公司实际股权比例偿还股东各方承担的项目地价款、相关交易税费和建设资金，但应当
按照资金划入项目公司时间先后顺序偿还。（2）项目开盘销售后，甲方以两个月为一周期，在每周期初制定截止到上周期
末的股东投入方案，股东各方在项目经营成果达到股东或董事会最近一期的预期目标，且销售回款扣减项目未来三个月所需
支出的款项(含需归还的融资款项、开发建设所需资金等）后仍有富余资金（监管资金提取后）的，经项目公司股东会表决
通过股东投入收回方案后，可按照周期向股东各方偿还股东投入。（3）对项目公司销售后产生的税后净利润，在股东投入
还清及满足后续三个月开发的正常资金及归还未来三个月项目融资款要求情况下，按照各股东在项目公司的股权比例按两个
月为一个周期进行分配。同时，项目公司根据累计产生的利润提前按股权比例分配给股东，在利润结算条件达到前，分配累
计产生的净利润总额以不超过累计产生的净利润总额的90%为限额;项目各期土增税结算前，股东的利润分配以达该期结算
净利润总额95%为限额;项目各期土增税清算完成后，股东的利润分配以达该期结算净利润总额100%。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
万科置地 万科置地
流动资产 276,084,070.35 356,040,738.61
其中：现金和现金等价物 110,760,643.93 332,854,841.78
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
非流动资产 22,886,463.68 60,645,546.04
资产合计 298,970,534.03 416,686,284.65
流动负债 81,216,768.02 310,727,071.05
非流动负债
负债合计 81,216,768.02 310,727,071.05
少数股东权益
归属于母公司股东权益 217,753,766.01 105,959,213.60
按持股比例计算的净资产份额 108,876,883.01 52,979,606.80
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -92,215,593.49 -286,790.43
对合营企业权益投资的账面价值 16,661,289.52 50,692,816.37
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 80,820,546.06 98,165,010.38
财务费用 -997,309.22 -1,180,521.50
所得税费用 37,345,922.69 -8,659,649.60
净利润 111,794,552.41 -25,980,291.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 111,794,552.41 -25,980,291.73
本年度收到的来自合营企业的股利 50,000,000.00 15,000,000.00
注：本期调整事项-其他中包括万科置地合资协议中约定的倾斜分配给合营方东莞市万科房地产有限公司的利润分配金额和
股利分配金额。
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
项 目 贵州鸿熙矿业 首铸二号 惠州万旭
期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 18,801,005.34 53,321,067.26 1,388,531,244.93 2,750,622,312.01 686,247,324.08 1,706,625,086.08
非流动资产 173,556.28 235,254.52 1,427,748.16 191,451.09 77,056.03 4,679,055.08
资产合计 18,974,561.62 53,556,321.78 1,389,958,993.09 2,750,813,763.10 686,324,380.11 1,711,304,141.16
流动负债 198,297.43 18,288,386.45 1,443,497,718.51 2,663,312,766.79 612,794,125.48 1,715,514,379.73
非流动负债 - - - - - -
负债合计 198,297.43 18,288,386.45 1,443,497,718.51 2,663,312,766.79 612,794,125.48 1,715,514,379.73
少数股东权益 - - - - - -
归属于母公司股东权益 18,776,264.19 35,267,935.33 -53,538,725.42 87,500,996.31 73,530,254.63 -4,210,238.57
按持股比例计算的净资产份额 8,449,318.89 15,870,570.90 -5,353,872.54 14,875,169.37 7,353,025.46 -421,023.86
调整事项
--商誉 - - - - - -
--内部交易未实现利润 - - - - - -
--其他 314,961.61 314,961.61 5,353,872.54 -14,875,169.37 -2,000,276.56 421,023.86
对联营企业权益投资的账面价值 8,764,280.50 16,185,532.51 - - 5,352,748.90 -
营业收入 128,712.88 554,455.47 2,278,370,624.12 1,986,373,452.60 995,019,097.49 -
净利润 -16,491,671.14 -3,516,870.52 8,960,278.27 98,918,371.83 67,727,368.20 -14,199,879.22
终止经营的净利润 - - - - - -
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 -16,491,671.14 -3,516,870.52 8,960,278.27 98,918,371.83 67,727,368.20 -14,199,879.22
本年度收到的来自联营企业的股利 - - - - - -
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
项 目 东莞中万宏信 东莞万裕 东莞万珩
期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 5,385,055,692.61 3,133,848,433.76 1,126,185,762.25 2,684,143,133.68 949,942,696.42 2,299,404,141.50
非流动资产 2,331,346.41 1,571,917.42 38,038.36 2,355,364.89 91,102.33 1,692,625.53
资产合计 5,387,387,039.02 3,135,420,351.18 1,126,223,800.61 2,686,498,498.57 950,033,798.75 2,301,096,767.03
流动负债 5,384,955,436.83 3,139,180,938.43 965,675,477.33 2,681,019,306.82 784,810,177.62 2,305,183,309.26
非流动负债 - - - - - -
负债合计 5,384,955,436.83 3,139,180,938.43 965,675,477.33 2,681,019,306.82 784,810,177.62 2,305,183,309.26
少数股东权益 - - - - - -
归属于母公司股东权益 2,431,602.19 -3,760,587.25 160,548,323.28 5,479,191.75 165,223,621.13 -4,086,542.23
按持股比例计算的净资产份额 243,160.22 -376,058.73 16,054,832.33 547,919.18 16,522,362.11 -408,654.22
调整事项
--商誉 - - - - - -
--内部交易未实现利润 - - - - - -
--其他 -0.01 376,058.73 86,367.64 86,367.64 1,853.03 408,654.22
对联营企业权益投资的账面价值 243,160.21 - 16,141,199.97 634,286.82 16,524,215.14 -
营业收入 - - 1,508,210,430.23 - 1,314,986,658.36 -
净利润 6,192,189.44 -4,760,587.25 155,069,131.53 -6,157,131.79 169,310,163.36 -5,318,012.00
终止经营的净利润 - - - - - -
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 6,192,189.44 -4,760,587.25 155,069,131.53 -6,157,131.79 169,310,163.36 -5,318,012.00
本年度收到的来自联营企业的股利 - - - - - -
项 目 东莞万同 东莞中天荟景 中万信远
期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/ 期末金额/ 期初金额/
115
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 1,812,796,411.37 1,216,982,768.33 1,718,680,151.33 1,544,616,865.15 2,950,422,484.02 -
非流动资产 3,858,134.98 93,032.23 439,926,148.51 472,334,542.27 3,334,182.65 -
资产合计 1,816,654,546.35 1,217,075,800.56 2,158,606,299.84 2,016,951,407.42 2,953,756,666.67 -
流动负债 1,255,869,421.06 645,152,267.26 1,614,260,691.32 1,962,083,547.85 2,213,942,762.32 -
非流动负债 - - - - - -
负债合计 1,255,869,421.06 645,152,267.26 1,614,260,691.32 1,962,083,547.85 2,213,942,762.32 -
少数股东权益 - - - - - -
归属于母公司股东权益 560,785,125.29 571,923,533.30 544,345,608.52 54,867,859.57 739,813,904.35 -
按持股比例计算的净资产份额 56,078,512.53 57,192,353.33 54,434,560.85 5,486,785.96 73,981,390.44 -
调整事项
--商誉 - - - - - -
--内部交易未实现利润 - - - - - -
--其他 - - -54,434,560.85 -5,486,785.96 -0.01 -
对联营企业权益投资的账面价值 56,078,512.53 57,192,353.33 - - 73,981,390.43 -
营业收入 81,559.64 - - - - -
净利润 -11,138,408.01 -384,158.70 -10,361,350.82 -533,645.44 -10,186,095.65 -
终止经营的净利润 - - - - - -
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 -11,138,408.01 -384,158.70 -10,361,350.82 -533,645.44 -10,186,095.65 -
本年度收到的来自联营企业的股利 - - - - - -
116
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
中万宏信 -376,058.73 376,058.73
万旭 -1,419,987.92 1,419,987.92
万珩 -406,801.20 406,801.20
中天荟景 -53,364.54 -1,036,135.08 -1,089,499.62
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他权益工具投资、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、
长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场
风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风
险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
117
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外
汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源
于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度
充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
无。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负
债预计1年内到期。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 60,250.00 60,250.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 60,250.00 60,250.00
资产
（三）其他权益工具投资 150,000,000.00 150,000,000.00
118
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
持续以公允价值计量的
60,250.00 150,000,000.00 150,060,250.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目为持有的交易性金融负债，属于现金流量套期工具，以期末期货市场银、铅产品的结
算价确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量的项目为公司之子公司广东宏远投资有限公司对东莞民营投资集团有限公司的投资，
其持有目的并非为了对外交易，按为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算，由于确定公
允价值的近期信息不足，公司按成本价计量其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
经营和代理各类商
广东宏远集团有限
东莞 品及技术的进出口 1 亿元 19.95% 19.95%
公司
业务等
本企业的母公司情况的说明
广东宏远集团有限公司成立于1987年，经营范围为经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止
进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务等，现以药业为龙头，体育产业、服务业、国际贸易等产业配
套发展，形成了跨地域、多元化经营的发展格局。截至本报告披露日，广东宏远集团有限公司经营状况正常，现金流稳定。
本企业最终控制方是陈海涛。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
关键管理人员及与其关系密切的家庭成员
关键管理人员包括公司董事、监事和高级管理人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某
人或受其影响的家庭成员。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广东宏远集团有限
租赁 2,205,259.16 否 2,209,212.48
公司
宏远物业管理有限 未售物业管理费 2,496,321.36 否 4,229,621.57
120
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
公司
广东宏远篮球俱乐 球票款、营销活动
2,000,000.00 否 1,886,700.00
部有限公司 费
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东宏远集团有限公司 办公楼 2,205,259.16 2,209,212.48
关联租赁情况说明：关联租赁为公司及全资子公司宏远地产向广东宏远集团有限公司租用办公场地。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广东宏远集团有限公司 70,000,000.00 2018 年 12 月 01 日 2028 年 12 月 31 日 否
广东宏远集团有限公司 200,000,000.00 2020 年 07 月 27 日 2025 年 07 月 26 日 是
广东宏远集团有限公司 350,000,000.00 2020 年 03 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 是
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东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,830,970.00 6,084,390.00
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
惠州市万旭房地产
长期应收款 68,920,980.48
有限公司
东莞市中万宏信房
长期应收款 5,000,000.00 114,536,212.71
地产有限公司
东莞市万裕房地产
长期应收款 74,578,815.00
有限公司
东莞市万珩房地产
长期应收款 63,900,049.28
开发有限公司
东莞市万同房地产
长期应收款 17,079,664.80 61,979,664.80
有限公司
东莞市中天荟景实
长期应收款 101,203,692.23 97,039,827.31
业投资有限公司
东莞市中万信远房
长期应收款 53,778,128.86
地产有限公司
广东宏远集团有限
其他应收款 166,918.00 20,030.16 168,104.00 19,092.17
公司
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 贵州鸿熙矿业有限公司 1,332,000.00 8,822,000.00
首铸二号（东莞）房地产有限
其他应付款 28,199,491.81 12,722,739.12
公司
东莞市中万宏信房地产有限
其他应付款 65,000,000.00 65,000,000.00
公司
东莞市万珩房地产开发有限
其他应付款 10,600,000.00
公司
其他应付款 惠州市万旭房地产有限公司 4,500,000.00
其他应付款 东莞市万裕房地产有限公司 11,000,000.00
东莞市宏远集团物业管理有
其他应付款 976,658.00 934,818.53
限公司
7、关联方承诺
公司不存在其他关联方承诺事项。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、其他
报告期内，公司不存在股份支付的情形。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）关于收购苏州天骏30%的股权
根据宏远地产与江苏天骏投资有限公司在2015年12月签订的股权转让合同，宏远地产分两次收购天骏投资持有的苏州天骏50%
股权，构成一揽子收购方案，其中第一次支付对价14,412,380元收购20%股权，并于2015年12月29日股权交割完毕，苏州天
骏成为公司控股子公司，收购20%股权完成后的苏州天骏董事会成员全部由宏远地产指定，天骏投资不再参与苏州天骏的经
营管理，在项目竣工验收后6个月内，天骏投资转让其所持剩余的30%项目公司股权转让给宏远地产，该30%股权作价2161.857
万元，宏远地产向项目公司购买与该30%股权同等价值的物业，交付给天骏投资，即为支付对价。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2021年12月31日，存在公司因贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿（以下简称“孔家沟”）而涉及的未
决诉讼。2015年1月27日，公司及广东省地质矿产公司与易颖、金荣辉签署《威宁县核桃坪煤矿有限公司与孔家沟煤矿资产
整合合作协议》。合作各方约定将各自名下采矿权过户到贵州鸿熙矿业有限公司（整合主体）名下；约定以威宁县核桃坪煤
矿有限公司/核桃坪煤矿为主体矿山，孔家沟煤矿根据政策要求进行关闭。在《整合合作协议》签署后，后续达成《威宁县
核桃坪煤矿（新）股东会决议》、《威宁县孔家沟煤矿资产移交确认书》，约定2015年3月26日为威宁县孔家沟煤矿资产、
资料、生产经营管理权等的移交日期。但是，孔家沟煤矿股东（金荣辉、易颖）并未按约定移交该煤矿的资产、资料和生产
经营管理，也即孔家沟煤矿并未交付及合并入整合主体，合作因此受阻，该两矿整合工作未能如约开展。经多次催告协调无
果，公司就此事项向贵州省高级人民法院提起诉讼，法院于2015年7月13日受理该案，2016年11月21日，贵州省高级人民法
院开庭审理了该案，贵州省高级人民法院支持公司部分诉求，但不支持公司收购新矿井另外30%股权，因被告不执行贵州高
院一审判决并拒绝履行合作协议约定。
公司将此案上诉至最高人民法院。2018年6月29日，最高人民法院开庭审理此案。依据最高人民法院（2018）最高法
民终466号《民事判决书》，判决被告金荣辉、易颖共同向原告东莞宏远工业区股份有限公司、威宁县结里煤焦有限公司给
付合同违约金300万元。关于公司主张判令二被告将其拥有的新矿井的30%股权转让给公司的诉讼请求，法院不予支持。
由于在金荣辉、易颖拒绝履行合同义务的期间，孔家沟煤矿实际控制人金荣辉私自对孔家沟煤矿进行非法生产、销售，
导致发生严重矿难，孔家沟煤矿面临被责令关闭的处罚，主体资格面临灭失的可能，这对孔家沟煤矿的价值产生了根本性的
影响，也对核桃坪煤矿在贵州省限期的兼并重组政策中合法存续产生了实质性影响，导致整合合作协议已不具备继续履行条
件，鉴于此，公司已向东莞市中级人民法院提起诉讼，请求解除双方签订的《威宁县结里煤焦有限公司与孔家沟煤矿资产整
合合作协议》及其补充协议，经广东省高级人民法院管辖权异议裁定，本案已移送贵州省六盘水市中级人民法院审理，并于
2020年 7 月 15 日开庭审理，在本案诉讼期间，因贵州省煤炭整合政策发生重大变化，为保证核桃坪煤矿的存续和顺利发
展，经公司谨慎研究决定，撤回前述关于解除协议的诉讼请求。2020年12月2日，贵州省六盘水市中级人民法院作出（2020）
黔02 民初32 号民事裁定书， 裁定：“准许东莞宏远工业区股份有限公司、威宁县结里煤焦有限公司撤诉。”本案件终止。
2015年4月1日四川能投机电物资有限公司与孔家沟煤矿签订《煤炭采购合同》，由孔家沟煤矿供给煤炭。四川能投机
电物资有限公司预付货款1340万元，截止2016年9月30日结算，孔家沟煤矿供给煤炭货值390万元，欠四川能投机电物资有限
公司预付货款950万元。2016年9月孔家沟煤矿、四川能投机电物资有限公司、四川威玻股份有限公司三方签订《债权转让协
议》，四川能投机电物资有限公司将在孔家沟煤矿的债权950万元转让给四川威玻股份有限公司。债权转让后，孔家沟煤矿
未履行付款义务。
原告四川威玻股份有限公司认为“孔家沟煤矿已被东莞宏远工业区股份有限公司并购，2015年3月26日移交东莞宏远工
业区股份有限公司接管，从事生产经营活动；东莞宏远工业区股份有限公司将孔家沟煤矿变更为贵州鸿熙矿业有限公司威宁
县炉山镇孔家沟煤矿（非法人），对外交往仍使用孔家沟煤矿印章”，于2016年11月向威远县人民法院提起诉讼，被告人为
贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿及本公司，案号：（2016）川1024民初2179号，请求：①判决被告孔家沟煤
矿偿付原告货款950万元；本公司承担连带清偿责任。②二被告连带赔偿原告延迟付款的违约损失及实现债权的相关费用。
③该案诉讼费用由被告承担。
四川威玻股份有限公司于2016年11月25日向四川省威远县人民法院申请诉讼财产保全，同日，四川省威远县人民法院
作出了《四川省威远县人民法院民事裁定书》，并于2016年11月29日冻结了本公司银行存款1000万元。2017年3月1日，四川
省威远县人民法院开庭审理该案，该院对公司诉求未予支持，裁定公司需承担连带清偿责任。公司对该院判决结果不服，上
诉至四川省内江市中级人民法院。2017年7月3日，内江市中级人民法院开庭审理该案，该院认为双方当事人二审提交的新证
据致原审判决认定基本事实不清，裁定撤销四川省威远县人民法院（2016）川1024民初2179号民事判决，并将本案发回四川
省威远县人民法院重审。2017年11月16日，四川省威远县人民法院开庭重审该案，四川省威远县人民法院作出了（2017）川
1024民初2864号《民事判决书》，判决如下：（1）被告贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿于本判决生效之日
124
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
起十日内向原告四川威玻股份有限公司返还债权转让款950万元及违约金，违约金从2016年10月1日起至付清之日止，按月利
率2%计算至实际付清为止；（2）被告东莞宏远工业区股份有限公司、易颖、金荣辉对第一项的债务承担连带清偿责任。公
司对上述判决表示不服，向四川省内江市中级人民法院上诉。2018年5月11日，内江市中级人民法院开庭审理该案，该院认
为贵州省高级人民法院（2015）黔高民初字第78号采矿权转让合同纠纷，对双方整合合作协议效力及履行情况的认定，与本
案处理有直接关系，本案需以该案最高人民法院审理结果为依据。2018年6月内江中院二审裁定要以最高院对核桃坪煤矿和
孔家沟煤矿整合一案的判决结果为依据而中止诉讼，2018年9月28日，最高人民法院（2018）最高法民终466号《民事判决书》
作出维持原判的裁定。2019年1月内江中院二审重新开庭，但仍判决公司需承担连带清偿责任，并强制划扣公司资金1,555.62
万元。公司认为内江中院无视最高人民法院作出的孔家沟煤矿合伙人（金荣辉、易颖）存在违约，公司没有接管孔家沟煤矿
事实判定，不服内江中院对该案的判决，向四川省高院申请再审，2019年7月25日，四川高院做出民事裁定书（2019）川民
申3201号（索引4006-02-05），裁定提审本案；再审期间，中止原判决的执行。四川高院再审后，2019年10月30日做出民事
裁定书（2019）川民再551号、11月5日补充再551号之一（索引4006-02-06），裁定撤销内江中院（2018）川10民终314号民
事判决和四川省威远县人民法院（2017）川1024民初2864号民事判决；发回四川省威远县人民法院重审。四川省威远县人民
法院于2020年4月10日开庭审理了本案，并于2020年12月11日做出（2019）川1024民初2581号《民事判决书》，判决不予支
持四川威玻股份有限公司关于公司应对贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿债务承担连带责任的诉讼请求；后四
川威玻股份有限公司、易颖、贵州鸿熙矿业有限公司均就该案向内江中院提起了上诉。
内江中院于2022年1月11日作出裁决，驳回了四川威玻股份有限公司、易颖、贵州鸿熙矿业有限公司上述请求，纠正
一审判决对鸿熙公司承担责任的方式的认定。具体判决如下：“一、维持四川省威远县人民法院（2019）川 1024 民初 2581
号民事判决第一项、第三项、第四项，即：贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇孔家沟煤矿于本判决生效之日起 30 日内向
四川威玻股份有限公司支付债权转让款 950 万元及违约金（违约金从 2016 年 10 月 1 日起以 5,666,585.86 元为基数，按
月利率 2%计算至实际付清为止）；易颖、金荣辉对上述第一项债务承担连带责任；驳回四川威玻股份有限公司的其他诉讼
请求；二、变更四川省威远县人民法院（2019）川 1024 民初 2581 号民事判决第二项为：贵州鸿熙矿业有限公司对上述第
一项债务承担连带清偿责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱的义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第
二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。”一审案件受理费、财产保全费，由鸿熙公司孔家沟煤矿、易颖、
金荣辉、鸿熙公司负担。二审案件受理费由四川威玻、鸿熙公司负担。
在 2019 年 10 月四川高院再审裁定前，内江中院的二审判决已执行，公司已被强制划扣 1555.62 万元。本次内江中
院判决为终审判决，公司对孔家沟煤矿上述债务无需承担责任，公司将向法院申请执行回转，要求原申请人四川威玻返还被
划扣款项及孳息，或依法向孔家沟煤矿合伙人（金荣辉、易颖）、鸿熙公司等相关主体追偿索赔。 截止财务报告报出日，
该事项对当期财务报表的影响尚无法确定。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
银行按揭贷款担保：本公司下属子公司广东宏远集团房地产开发公司按房地产经营惯例，在承购人提供住房抵押担保
的基础上为商品房承购人提供连带责任担保，截至2021年12月31日止累计担保余额为人民币6,827.68万元，均为阶段性担保，
阶段性担保期限为自借款合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日
止。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
125
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 63,828,060.40
经审议批准宣告发放的利润或股利 63,828,060.40
公司2021年度利润分配的议案为：以公司2021年12月31日总股本638,280,604.00股为基数，每10股派现1元（含税），
不送红股，不以公积金转增股本。现金股息分配总额约63,828,060.40元（含税），该议案须提交股东大会审议通过后方可实
施。
3、销售退回
无。
4、其他
①煤炭沟煤矿办理独立法人公司
2021年1月23日，根据《关于保留煤矿设立独立法人公司（子公司）有关事宜的通知》（黔能源煤炭[2019]31号文件）
规定，贵州鸿熙矿业有限公司与贵州宏泰矿业有限公司签订了《采矿权转让合同》，直至2022年1月23日才将煤炭沟煤矿采
矿权证转至贵州宏泰矿业有限公司名下，并取得45万吨新采矿权证，矿山名称变更为：贵州宏泰矿业有限公司威宁县新发乡
煤炭沟煤矿，原贵州鸿熙矿业有限公司威宁县新发乡煤炭沟煤矿于2022年1月29日办理完毕注销登记。至此，煤炭沟煤矿成
为贵州宏泰矿业有限公司实际控制和拥有的资产，贵州宏泰矿业有限公司为公司的控股70%的子公司，煤炭沟煤矿后续仍然
纳入公司的合并范围。
②对外投资事项
无。
5、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准报出日止，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期内，公司不存在前期会计差错更正的情形。
2、债务重组
报告期内，公司不存在债务重组的情形。
3、资产置换
报告期内，公司不存在资产置换的情形。
126
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
4、年金计划
报告期内，公司不存在年金计划。
5、终止经营
报告期内，公司不存在终止经营的情形。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部
信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务
状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别
独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
—地产行业分部。
—公用事业（水电）分部。
—煤矿分部。
—废旧电池回收加工分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 地产行业 公用事业(水电) 煤矿 废旧电池 分部间抵销 合计
主营业务收入 742,748,853.26 56,557,846.38 412,694,228.88 -1,531,173.30 1,210,469,755.22
主营业务成本 355,248,703.49 49,336,603.54 400,882,118.26 -11,992,657.15 793,474,768.14
资产总额（不含递
4,554,121,963.77 82,274,415.20 170,074,867.03 94,575,457.76 -2,504,399,839.63 2,396,646,864.13
延所得税资产）
负债总额（不含递
2,436,164,265.11 46,295,766.62 214,072,934.44 202,395,146.08 -2,072,261,133.62 826,666,978.63
延所得税负债）
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）关于威宁县核桃坪煤矿有限公司与孔家沟煤矿资产整合合作
具体见本报告附注“十四、2、（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”中相关说明。基于谨慎性原则，公司
127
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
对被强制划扣公司资金1,555.62万元单项计提坏账准备。
（2）关于贵州省纳雍县永安煤矿采矿权及股权转让
公司于2015年2月5日与柳向阳签署《贵州省纳雍县永安煤矿采矿权及股权转让合同》，合同约定，公司以3000万元的
价格向柳向阳出让永安煤矿采矿权（包括其项下资产）和100%股权，对方将永安煤矿作为其所控制的猛者新寨煤矿（属鸿
熙矿业煤矿整合主体名下煤矿）关闭指标。按合同约定，柳向阳应于合同签订之日起10个工作日内向本公司支付首期转让价
款450万元，剩余转让价款2550万元从合同签订之日起的第11个工作日开始，由柳向阳按月利率15厘向本公司支付资金占用
费/利息，计算至实际付清转让价款之日或约定的分期付款期限届满之日止，并应于2015年6月30日前支付转让款1350万元，
应于2015年12月31日前付清剩余转让款1200万元，柳向阳以其实际独资持有的盘县猛者新寨煤矿（包括产能改造后的新矿井）
提供连带担保责任。
2015年5月16日，贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室、贵州省能源局发布了黔煤兼并重组办[2015]44号《关
于对贵州鸿熙矿业有限公司主体企业兼并重组实施方案的批复》，同意猛者新寨煤矿兼并重组永安煤矿。2016年9月3日，纳
雍县勺窝镇人民政府召开永安煤矿关闭相关事宜协调处理专题会议，形成了勺府纪字[2016]12号《勺窝镇人民政府关于永安
煤矿关闭相关事宜协调处理专题会议纪要》，按照政府要求和柳向阳的委托，公司为柳向阳垫付了关闭永安煤矿工程费共计
46万元。2016年9月30日，永安煤矿关闭通过了验收，猛者新寨煤矿完成了对永安煤矿的整合。
合同签订后，公司已如约履行合同义务，然而柳向阳对此仅支付了100万元转让款，余款经多次发函催收无效，东莞
宏远工业区股份有限公司于2016年12月26日向广东省东莞市中级人民法院提起诉讼，被告人一为柳向阳，被告人二、三分别
为贵州鸿熙矿业有限公司盘县柏果镇猛者新寨煤矿、贵州鸿熙矿业有限公司，请求：①判令被告一支付转让价款2900万元及
其利息277.425万元、逾期付款滞纳金1405.55万元、违约金600万元（暂计至起诉日）。②判令被告一支付原告垫付款46万元。
③判令被告支付原告为实现本案债权的律师费67.99万元。④被告二、三对上述被告一的债务承担连带清偿责任。⑤本案诉
讼费用由被告承担。2017年2月12日，广东省东莞市中级人民法院正式受理此案，并于2018年10月10日开庭审理此案，一审
判决支持公司的诉讼请求①②③④，驳回公司的其他诉讼请求和柳向阳的反诉请求。柳向阳、贵州鸿熙矿业有限公司盘县柏
果镇猛者新寨煤矿、贵州鸿熙矿业有限公司不服广东省东莞市中级人民法院（2017）粤19民初8号民事判决，向广东省高级
人民法院提起上诉。广东省高级人民法院受理并进行庭审，2019年12月31日审理终结，做出终审判决，维持一审判决。2020
年3月，公司已向东莞市中级人民法院申请强制执行。
2021年1月25日，公司收到法院执行款92,998.42元。2021年3月15日，东莞中院对被执行人柳向阳、案外人柳智恒名下
房产及屋内家私家电、被执行人柳向阳名下车库进行公开司法拍卖，但因无人出价已经流拍。其后，柳向阳于2021年5月18
日分别向东莞市中级人民法院和公司出具《还款承诺函》说明还款方案及还款资金来源，2021年5月29日东莞市中级人民法
院依法裁定终结本案执行，若柳向阳不履行还款方案或发现被执行人有可供执行财产时，公司可依法向东莞市中级人民法院
申请恢复执行。
截止2021年12月31日，公司账面应收柳向阳股权收购款2,890.70万元，因柳向阳以其实际独资持有的盘县猛者新寨煤
矿（包括产能改造后的新矿井）对该笔款项提供连带担保责任，但实际尚未执行，故公司基于谨慎性原则，单项计提坏账准
备。
（3）除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
128
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 330,690. 320,770.2 338,528.6
100.00% 9,920.73 3.00% 100.00% 9,546.51 2.82% 328,982.14
备的应收账款 95 2 5
其中：
330,690. 320,770.2 338,528.6
租赁组合 100.00% 9,920.73 3.00% 100.00% 9,546.51 2.82% 328,982.14
95 2 5
330,690. 320,770.2 338,528.6
合计 100.00% 9,920.73 3.00% 100.00% 9,546.51 2.82% 328,982.14
95 2 5
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：租赁组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 330,690.95 9,920.73 3.00%
合计 330,690.95 9,920.73 --
确定该组合依据的说明：依据款项性质确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融
资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。计量预期信用损失的方法：参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 330,690.95
合计 330,690.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
129
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
租赁组合 9,546.51 374.22 9,920.73
合计 9,546.51 374.22 9,920.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
东莞新科技术研究开发有限
245,190.95 74.15% 7,355.73
公司
东莞南城新科磁电制品有限
85,500.00 25.85% 2,565.00
公司
合计 330,690.95 100.00% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,606,952,126.66 1,645,644,518.79
合计 1,606,952,126.66 1,645,644,518.79
130
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
并表方往来款 1,593,593,519.58 1,623,151,599.00
外部往来款 16,039,424.44 16,141,754.45
股权转让款 28,907,001.58 29,000,000.00
合计 1,638,539,945.60 1,668,293,353.45
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 149,855.99 22,498,978.67 22,648,834.66
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 6,362.88 8,932,889.50 8,939,252.38
本期转回 268.10 268.10
2021 年 12 月 31 日余额 155,950.77 31,431,868.17 31,587,818.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,281,300,174.75
1至2年 48,933,154.48
2至3年 109,691,553.21
3 年以上 198,615,063.16
3至4年 14,327,683.05
4至5年 2,001,800.00
131
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
5 年以上 182,285,580.11
合计 1,638,539,945.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
非并表方-押金、保
证金、专项基金组
合
非并表方-其他组合 268.10 268.10
并表方组合 149,587.89 6,362.88 155,950.77
按单项计提坏账准 22,498,978.6
8,932,889.50 31,431,868.17
备 7
22,648,834.6
合计 8,939,252.38 268.10 31,587,818.94
6
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东宏远投资有限公
并表方往来款 764,154,396.38 1 年以内 46.64%
司
广东宏远集团房地产
并表方往来款 463,715,867.45 1 年以内 28.30%
开发有限公司
贵州鸿熙矿业有限公
司威宁县新发乡煤炭 并表方往来款 163,073,019.02 0-5 年 9.95% 146,313.63
沟煤矿
英德市新裕有色金属
再生资源制品有限公 并表方往来款 116,894,294.04 0-3 年 7.13% 1,168,942.94
司
贵州鸿熙矿业有限公 并表方往来款 44,621,655.86 0-5 年 2.72% 9,572.32
132
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
司威宁县炉山镇核桃
坪煤矿
合计 -- 1,552,459,232.75 -- 94.74% 1,324,828.89
6）涉及政府补助的应收款项
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 280,775,500.03 280,775,500.03 280,775,500.03 280,775,500.03
对联营、合营企
8,764,280.50 8,764,280.50 16,185,532.51 16,185,532.51
业投资
合计 289,539,780.53 289,539,780.53 296,961,032.54 296,961,032.54
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东莞市宏远水
电工程有限公 15,956,499.97 15,956,499.97
司
广东宏远集团
房地产开发有 86,370,000.05 86,370,000.05
限公司
威宁县核桃坪
79,446,763.90 79,446,763.90
煤矿有限公司
贵州鸿熙矿业
48,069,736.14 48,069,736.14
有限公司威宁
133
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
县新发乡煤炭
沟煤矿
广东宏远投资
50,932,499.97 50,932,499.97
有限公司
280,775,500.0
合计 280,775,500.03
3
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州鸿熙
16,185,53 -7,421,25 8,764,280
矿业有限
2.51 2.01 .50
公司
16,185,53 -7,421,25 8,764,280
小计
2.51 2.01 .50
16,185,53 -7,421,25 8,764,280
合计
2.51 2.01 .50
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,365,062.70 7,186,475.68 27,735,566.18 9,517,400.36
合计 27,365,062.70 7,186,475.68 27,735,566.18 9,517,400.36
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 房地产分部 合计
商品类型
其中：
租赁 27,365,062.70 27,365,062.70
按经营地区分类
134
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
其中：
房地产分部 27,365,062.70 27,365,062.70
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 27,365,062.70 27,365,062.70
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 250,000,000.00 60,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,421,252.01 -1,582,591.73
合计 242,578,747.99 58,417,408.27
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
135
东莞宏远工业区股份有限公司 2021 年财务报告
非流动资产处置损益 16,056.54
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 27,420.89 计入当期损益的政府补助
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 63,894.88 结构性存款利息
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,906,094.00
减：所得税影响额 -786,647.42
少数股东权益影响额 30,386.10
合计 -2,042,460.37 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.65% 0.2203 0.2203
扣除非经常性损益后归属于公司
8.77% 0.2235 0.2235
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
136