东北制药集团股份有限公司2007年半年度报告
东北制药集团股份有限公司董事会
2007年7月28日
第一节 重要提示、释义及目录
【重要提示】
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 董事未出席名单
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未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
谭廷珠 因公外出 吴粒
尹良培 因公外出 无
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1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司董事长刘震先生、总经理刘琰先生、财务总监张利东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
【释 义】
本公司、公司 指东北制药集团股份有限公司
报告期 指年初至半年度期末
东药集团 指东北制药集团有限责任公司
【目 录】
重要提示、释义及目录......................................2
公司基本情况..............................................3
1.基本情况简介............................................3
2.主要财务数据和指标......................................4
第三节 股本变动和主要股东持股情况.................................5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况...............................8
第五节 董事会报告.................................................8
第六节 重要事项..................................................12
第七节 财务报告..................................................17
备查文件..................................................64
第二节 公司基本情况
一、基本情况简介
（一）公司法定名称
中文名称：东北制药集团股份有限公司
英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO.，LTD.
英文名称缩写：NEP
（二）公司法定代表人：刘 震
（三）公司董事会秘书：吕林全
公司董事会证券事务代表：郑兰娟
联系地址：沈阳市铁西区重工北街37号
联系电话：024-25806963
传真：024-25806888
（四）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街
公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街37号
邮政编码：110026
公司网址：www.negpf.com.cn
公司电子信箱： dystock@negpf.com.cn
（五）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：东北制药
股票代码：000597
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司总管理部
（七）其他有关资料
公司注册登记日期：1993年6月10日
注册登记地点：沈阳市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2006年12月01日
企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1）
公司税务登记号码：210142243490227
公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201-1203房间
主要财务数据与指标
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,442,600,799.64 2,207,513,039.25 2,245,858,690.07 10.65% 8.76%
所有者权益（或股东权益） 961,524,110.88 927,487,072.24 944,055,693.56 3.67% 1.85%
每股净资产 3.16 3.05 3.11 3.61% 1.61%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 30,767,150.31 15,277,960.26 16,113,070.82 101.38% 90.95%
利润总额 30,964,925.03 15,997,014.85 15,805,697.98 93.57% 95.91%
净利润 16,949,408.26 10,717,999.95 10,377,707.84 58.14% 63.33%
扣除非经常性损益后的净利润 16,751,545.54 10,923,839.25 10,583,547.14 53.35% 58.28%
基本每股收益 0.0558 0.035 0.0342 59.43% 63.16%
稀释每股收益 0.0558 0.035 0.0342 59.43% 63.16%
净资产收益率 1.76% 1.16% 1.01% 0.60% 0.75%
经营活动产生的现金流量净额 92,795,025.35 -4,692,862.11 2,077.37%
每股经营活动产生的现金流量净 0.31 -0.015 2,133.33%
额
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（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
（一）非流动资产处置损益(处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 77,088.00
无形资产、其他长期资产产生的损失)
（二）除上述各项之外的其他营业外收支净额（扣除公司日常根据企业会 120,774.72
计制度规定计提的资产减值后的其他各项营业外收入、支出）
合计 197,862.72
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（三）报告期利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 3.190 3.221 0.101 0.101
净利润 1.766 1.783 0.056 0.056
扣除非经常性损益后净利润 1.756 1.773 0.056 0.056
利润总额 3.211 3.241 0.102 0.102
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上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 155,852,709 51.30% -12,700,911 -12,700,911 143,151,798 47.12%
1、国家持股
2、国有法人持股 144,351,194 47.51% -6,867,757 -6,867,757 137,483,437 45.25%
3、其他内资持股 11,501,515 3.79% -5,833,154 -5,833,154 5,668,361 1.87%
其中：境内非国有法 11,477,207 3.78% -5,822,207 -5,822,207 5,655,000 1.86%
人持股
境内自然人持股 24,308 0.01% -10,947 -10,947 13,361 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 147,957,289 48.70% 12,700,911 12,700,911 160,658,200 52.88%
1、人民币普通股 147,957,289 48.70% 12,700,911 12,700,911 160,658,200 52.88%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 303,809,998 100.00% 303,809,998 100.00%
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股份变动原因：报告期,根据公司股权分置改革方案规定,部分有限售条件的流通股限售期满,经深圳证券交易所批准,解除限售股份12,689,994股（详细内容见巨潮资讯网http//www.cninfo.com.cn公司关于有限售条件流通股上市流通的提示性公告，公告编号2007-002）；按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定，公司高管人员持股按照25%解除锁定10,947股。
二、截止2007年6月29日，公司股东总户数为38,700户。
三、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 38,700
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
东北制药集团有限责任公司 国有法人 47.64% 144,719,407 137,483,437 12,022,000
中国光大银行股份有限公司—泰 其他 1.40% 4,249,669
信先行策略开放式证券投资基金
国信证券有限责任公司 其他 1.15% 3,500,000
中国工商银行－国投瑞银核心企 其他 0.66% 2,000,000
业股票型证券投资基金
李荣 境内自然人 0.33% 994,600
倪松华 境内自然人 0.29% 892,389
刘晓东 境内自然人 0.28% 836,400
中行沈阳信托投资公司 境内非国有法人 0.26% 780,000
顾龙棣 境内自然人 0.23% 685,100
寿建鸿 境内自然人 0.21% 634,600
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
东北制药集团有限责任公司 7,235,970 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司—泰信先行策略开放 4,249,669 人民币普通股
式证券投资基金
国信证券有限责任公司 3,500,000 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投 2,000,000 人民币普通股
资基金
李荣 994,600 人民币普通股
倪松华 892,389 人民币普通股
刘晓东 836,400 人民币普通股
顾龙棣 685,100 人民币普通股
寿建鸿 634,600 人民币普通股
海南盛达实业投资公司 623,314 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司控股股东与前十名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
动的说明 行动人，本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 公司前十名股东中无作为
战略投资者或一般法人参与配售股而成为前十名股东。
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四、股权冻结解冻情况
控股股东东北制药集团有限责任公司持有的本公司12,022,000股股权被司法冻结，主要是因东药集团为长白集团贷款担保事由，被沈阳市和平区人民法院依法冻结，该事由属历史遗留问题。
五、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东没有发生变化，仍为沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股 变动原因
数量 数量 数
汲涌 董事 1,278 0 0 1,278 其中：无限售条件股份320股
周凯 董事 339 0 0 339 无限售条件股份339股
刘源 监事 1,866 0 0 1,866 其中：无限售条件股份467股
刘琰 总经理 6,120 0 0 6,120 其中：无限售条件股份1530股
胡建东 监事 1,866 0 0 1,866 其中：无限售条件股份467股
姚仲平 监事 3,395 0 0 3,395 其中：无限售条件股份849股
陈长海 副总经理 2,121 0 0 2,121 其中：无限售条件股份530股
张利东 财务总监 2,448 0 0 2,448 其中：无限售条件股份612股
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按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定，董事、监事和高级管理人员每年度可减持股份数量等于上年末持有股份数量乘以25%。本年度董事、监事和高级管理人员共计解除锁定股份10,947股。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
一、报告期公司整体经营情况的讨论与分析
（一）公司主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围
本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。包括抗生素类、维生素类、心脑血管类、消化系统类、抗艾滋病类、麻醉药物类药品。公司主要产品：维生素B1、SD、左卡尼汀、磷霉素钠系列产品、氯霉素、脑复康、整肠生胶囊、可非、消刻、抗艾滋病药物克度（齐多夫定）、沙之（司他夫定）、哈特（去羟基苷）等。
2、主要经营活动情况
公司董事会带领全体员工，在报告期内，克服原材料价格上升诸多不利因素，以沈阳市“创新年”系列活动为契机，以整体搬迁为突破口，解放思想，抓住历史发展机遇，不断整合相关资源，围绕产品结构调整，保障公司和谐、稳步发展。
报告期内实现营业收入201,433万元；营业利润3,077万元；净利润 1,695万元。与上年同期相比分别增长88.25%；90.95 %和63.33%，实现了公司业务平稳增长，为完成全年经营目标打下坚实基础。
报告期，氯霉素、脑复康、磺胺嘧啶、磷霉素钙、头孢噻肟钠、金刚烷胺、安塞隆等产品，销量较上年增长30%以上，增加销售收入4500万元。
报告期，抗艾滋病药品的销售势头保持良好，公司积极参与各省抗艾滋病药品政府采购招标工作，确保中标额，不断提升市场份额，实现销售收入890万元，占公司业务收入的0.44%。
公司控股股东东药集团整体搬迁工作正在按照计划进行，目前张士开发区和化学工业园区的整体工程施工正在进行之中。张士制剂厂区从今年4月正式开工。
东北大药房物流中心，运营态势良好，报告期开发二级客户20家，增加销售收入1亿元。“快批、大调拨、批发、零售”四大业务稳健发展。
能源、环保工作取得新的进展，报告期实现节能创效773万元，完成年度创效指标的51%，万元产值消耗的能源费用同比降低4.2%。
环保工作在综合利用、体系运行、环境监测、环保研究等方面也取得了一定进步。
报告期，沈阳第一制药厂，实施品牌营销战略，发展企业品牌的总体营销思路，启动整肠生品牌营销战略。投入3000万元，分别在央视、卫视、地方台、专业媒体投放了电视广告，广告覆盖全国及港澳、东南亚地区；在沈阳、武汉、重庆三个OTC开发较成熟的地区投放报纸广告；在大连、武汉、沈阳等地投放公交车报站、电台广播等广告。取得良好效果。
报告期，东北制药总厂氢溴酸西酞普兰原料及制剂获得生产批文，批文号为：国药准字H20070132；黑丝品育发液获得特殊用途化妆品生产批文，批文号为：卫妆特字（2007第0338号）。
3、主要经营成果及财务状况
表一 单位：人民币元
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项目 报告期数 上年同期数 增减比例（%）
营业收入 2,014,327,344.54 1,070,011,040.55 88.25
营业利润 30,767,150.31 16,113,070.82 90.95
净利润 16,949,408.26 10,377,707.84 63.33
现金及现金等价物净增加(元) 66,509,274.84 -92,537,871.49 171.87
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注：1、2006年12月1日，本公司与东北制药集团有限责任公司签署了《综合服务协议》，协议约定，东北制药集团有限责任公司直接以东北制药总厂名称对外销售活动，改为由本公司对东北制药集团有限责任公司产品进行包销。故本期主营业务收入大幅增加。
2、上述协议还约定，东北制药集团有限责任公司原以东北制药总厂名称对外采购，改为本公司为东北制药集团有限责任公司采购原材料、能源、劳务及生产辅助方面的服务供应。故本期其他业务收入大幅增加。
表二 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数 增减比率（%）
总资产(元) 2,442,600,799.64 2,245,858,690.07 8.76
股东权益(元) 961,524,110.88 944,055,693.56 1.85
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（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
（三）报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营活动。
（四）经营中的问题与困难
2007年上半年，我国宏观经济保持高速增长，流动性过剩的矛盾仍然持续，人民币加速升值，国家相继出台了一系列宏观调控措施，能源、原材料价格在高位波动，宏观调控压力进一步加大，出口退税率下调等政策，加大了企业运营成本，对公司业绩的提升带来一定负面影响。
1、由于人民币升值因素，上半年减少利润350万元，预计全年减少利润800万元；
2、由于利率调整因素，上半年减少利润85万元，预计全年减少利润345万元；
3、出口退税调低因素，公司相关产品脑复康、金刚烷胺、磺胺嘧啶、左卡尼汀等出口退税率由13%下调至5%，预计减少利润923万元左右。
4、沈阳市从今年1月1日起，对土地使用税进行调整，上半年增加该项费用136.9万元，预计全年增加该项费用273.8万元。
二、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年同 毛利率比上年同
同期增减（%） 期增减（%） 期增减（%）
医药制造业 201,433.00 172,614.00 14.31% 88.25% 99.93% -25.89%
主营业务分产品情况
原料药 67,584.00 60,651.00 10.26% 135.29% 135.25% 0.19%
制剂 133,849.00 111,963.00 16.35% 102.51% 134.88% -41.36%
其中：商业流通 57,870.00 54,290.00 6.19% 44.32% 44.07%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为17,748.58万元
三、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 154,224.00 97.62%
国外 47,209.00 181.41%
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四、日常关联交易情况
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关联交易类别 关联人 2007年半年度交易金额( 占同类交易金额比 2007年度预计总金额（万元
万元) 例% ）
销售原材料 东北制药集团有限责任公 14686.22 25,382.57
司
销售水电汽 同上 6744.75 10,495.67
代建在建工程 同上 1689.85 273.09
代扣财务费用 同上 1793.71 2,383.87
代扣工资及附加 同上 1144.40 2,508.10
代垫劳务费 同上 1697.16 3,831.45
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四、公司投资情况
（一）公司在报告期内没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）报告期内无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
（一）报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等规定，进一步完善公司法人治理结构，对照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构。
报告期，公司依据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》，制定了本公司《信息披露管理制度》，为公司所有股东平等地获取公司信息提供了制度保障。
（二） “三分开”“两独立问题”的解决情况
公司四届董事会第十一次会议审议并通过了公司受让东北制药集团有限责任公司维生素C资产及对应负债的议案（详细内容见公司受让东北制药集团有限责任公司维生素C资产及对应负债的关联交易公告，公告编号2007-014），并获得公司2006年度股东大会批准。
公司于2007年6月30日开始办理对东北制药集团有限责任公司维生素C资产及其相对应的负债交割等工作，从2007年7月1日起，“东北制药”负责对其资产进行管理、核算、报表合并等事宜。原资产及负债的产权主体除土地资产外，为公司所属全资企业东北制药总厂所有，无须过户。土地资产过户手续正在办理之中。公司于2007年6月30日之前收到东北制药集团有限责任公司偿还的资产与负债差额款8,895万元。
至此，困扰公司规范运作的难题得以解决，结束了连续五年被审计机构出具有保留意见的历史，为公司的资本运营、融资和筹资活动顺利开展扫清了体制上的障碍。
二、报告期内，公司无以前期间拟定实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。2007年半年度不进行利润分配。
三、报告期内，公司没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况。
五、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，公司与控股股东东药集团经过充分协商，经四届董事会第十一次会议审议通过了《关于受让东北制药集团有限责任公司维生素C资产与负债的议案》，双方于2007年4月26日签署了《资产与负债划转协议书》。协议书的主要内容如下：
甲方：东药集团
乙方：本公司
（1）甲方将其合法拥有的维生素C等经营性资产及其相对应的负债转让给乙方。截止2006年12月31日，维生素C等资产账面价值59,525万元，对应负债88,695万元。
（2）甲乙双方同意以2006年12月31日为基准日,聘请深圳市中勤信资产评估有限公司进行评估,并以此次评估结果为基础,确定此次转让资产价格。
（3） 转让资产与负债经评估确认，资产在评估基准日的公允值为79,800万元,负债为88,695万元，双方同意以评估值为依据转让与受让资产与负债,转让负债高于资产8,895万元由甲方向乙方支付现金。
（4） 双方商定2007年6月30日为资产与负债转让与受让时点。
（5） 乙方受让甲方资产与对应负债，同时接收受让资产相关员工。
（6） 乙方受让甲方资产与负债，甲方应提供必备的合同、协议及相关合法的有效凭据，并协助办理有关手续。
公司于2007年5月30日召开的2006年度股东大会审议批准了该事项。并于2007年6月30日开始办理对东北制药集团有限责任公司维生素C资产及其相对应的负债交割等工作，公司于2007年6月30日之前收到东北制药集团有限责任公司偿还的资产与负债差额款8,895万元。由于原资产及负债的产权主体除土地资产外，均为公司所属全资企业东北制药总厂所有，故无须过户。土地资产过户手续正在办理之中。从2007年7月1日起，本公司负责对其资产进行管理、核算、报表合并等事宜。该事项不会对本报告期经营成果和财务状况产生影响。
该受让行为，对提高公司质量，实现公司资产、财务、人员、机构、业务分开，起到了积极作用。
维生素C回归公司后，其收益视市场价格变化情况，由于市场价格的不确定性，在为公司带来收益的同时，但也存在相应的风险。
六、重大关联交易事项
（一）与日常相关的关联交易履行情况（见第五节四）
（二）因资产收购、出售发生的关联交易
见第六节重要事项第五款
（三）公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期发生或以前发生但延续到报告期的重大担保事项
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（
） 毕 是或否）
沈阳中药制药有限公 2006年11月09日 2,000.00 保证 3年（贷款到 否 否
司 期延续2年）
辽宁电子管厂 2003年09月10日 194.00 保证 1年（到期延 否 否
续2年）
沈阳津昌制药有限公 2006年09月13日 650.00 保证 8个月 否 否
司
沈阳津昌制药有限公 2007年01月15日 300.00 保证 1年 否 否
司
沈阳津昌制药有限公 2007年01月18日 300.00 保证 1年 否 否
司
沈阳中药制药有限公 2006年11月12日 1,000.00 保证 11个月 否 否
司
沈阳中医学院附属医 2000年08月17日 172.55 保证 10年零4个月 否 否
院
报告期内担保发生额合计 600.00
报告期末担保余额合计（A） 4,616.55
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,616.55
担保总额占净资产的比例 4.80%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0.00
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 0.00
提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 4,616.55
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（三）报告期内，公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
八、承诺履行情况
（一）公司没有在报告期内或以前发生但持续到报告期的承诺事项。
（二）持有公司股份5%以上（含5%）的股东的股东承诺事项
报告期，持有公司股份5%以上的股东东药集团严格执行公司股权分置改革中的法定承诺事项，并将继续履行承诺。
九、公司聘任会计师事务所情况
（一）公司2006年度股东大会同意续聘拟续聘岳华会计师事务所有限责任公司为2007年度会计报表的审计机构。注册会计师姓名：韩旭、裴连义
（二）公司本年度聘任会计师事务所支付报酬情况
对其2007年度的报酬，股东大会授权公司董事会根据实际业务情况，参照2006年度收费标准确定（2006年度费用为50万元）。
十、报告期内，公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也未被中国证监会及其派出机构检查后提出整改意见。
十一、报告期内，公司接待实地调研情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年06月17日 本公司 实地调研 泰信基金管理公司研究员 有关维生素C产品的相关情况
王正
2007年06月20日 本公司 实地调研 财富证券有限责任公司证 维生素C的市场情况和公司前景
券投资部副总经理彭敢等2
人
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十二、信息披露指引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 公告编号 刊载的互联网网站及检索路径
关于限售流通股股东办理解除限 《中国证券报》、《证券 2007年02月07日 2007-001 http//www.cninfo.com.cn
售手续的通知 时报》
关于有限售条件流通股上市流通 《中国证券报》、《证券 2007年04月12日 2007-002 http//www.cninfo.com.cn
的提示性公告 时报》
公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《证券 2007年03月20日 2007-003 http//www.cninfo.com.cn
时报》
公司关于东药集团整体搬迁提示 《中国证券报》、《证券 2007年03月20日 2007-004 http//www.cninfo.com.cn
性公告 时报》
公司四届董事会第十一次会议决 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-005 http//www.cninfo.com.cn
议公告 时报》
四届监事会第九次会议决议公告 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-006 http//www.cninfo.com.cn
时报》
公司2006年度报告摘要 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-007 http//www.cninfo.com.cn
时报》
关于召开公司2006年度股东大会 《中国证券报》、《证券 20073月04月28日 2007-008 http//www.cninfo.com.cn
的通知 时报》
公司受让东药集团维生素C资产 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-009 http//www.cninfo.com.cn
及对应负债的关联交易报告 时报》
公司关于会计差错更正事项的提 《中国证券报》、《证券 2007年04月30日 2007-010 http//www.cninfo.com.cn
示性公告 时报》
公司关于为东北制药总厂6530万 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2006-011 http//www.cninfo.com.cn
元贷款提供担保的公告 时报》
公司2007年度日常关联交易预计 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-012 http//www.cninfo.com.cn
公告 时报》
公司独立董事对相关事项的独立 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-013 http//www.cninfo.com.cn
意见 时报》
公司2007年第一季度报告摘要 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-014 http//www.cninfo.com.cn
时报》
公司信息披露管理制度 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-015 http//www.cninfo.com.cn
时报》
公司关于续聘会计师事务所的议 《中国证券报》、《证券 2007年04月28日 2007-016 http//www.cninfo.com.cn
案 时报》
公司股票异常交易波动公告 《中国证券报》、《证券 2007年05月17日 2007-017 http//www.cninfo.com.cn
时报》
公司2006年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券 2007年05月31日 2007-018 http//www.cninfo.com.cn
时报》
公司2007年半年度业绩预增公告 《中国证券报》、《证券 2007年07月03日 2007-019 http//www.cninfo.com.cn
时报》
公司关于调低部分商品出口退税 《中国证券报》、《证券 2007年07月03日 2007-020 http//www.cninfo.com.cn
对公司影响事宜公告 时报》
公司关于受让东药集团维生素C 《中国证券报》、《证券 2007年07月04日 2007-021 http//www.cninfo.com.cn
资产及对应负债进展情况的公告 时报》
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十三、本公司没有应披露的其他重要事项。
第七节 财务报告
一、公司本期财务报告未经审计
二、会计报表（比较式资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）
三、会计报表附注
资 产 负 债 表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 281,725,391.26 281,274,998.63 215,216,116.42 213,994,147.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 72,003,077.75 72,003,077.75 61,295,411.42 61,240,811.42
应收账款 723,009,013.16 720,980,757.47 591,817,257.96 590,008,625.71
预付款项 21,115,362.58 20,814,595.05 72,972,600.57 72,671,833.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 127,022,308.85 127,192,836.42 168,443,032.95 168,880,805.49
买入返售金融资产
存货 545,434,462.21 536,662,322.16 443,071,011.20 434,640,284.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,770,309,615.81 1,758,928,587.48 1,552,815,430.52 1,541,436,508.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,998,924.10 31,539,866.98 7,998,924.10 31,284,106.98
投资性房地产
固定资产 515,377,057.57 492,671,855.91 545,477,396.79 519,896,443.86
在建工程 19,944,820.29 19,770,686.28 6,237,213.26 6,063,079.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,616,046.71 104,918,424.81 108,405,402.63 106,664,713.23
开发支出 500,000.00 500,000.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 566,483.50 566,483.50 1,000,825.36 1,000,825.36
递延所得税资产 21,287,851.66 22,237,628.24 23,923,497.41 24,873,273.99
其他非流动资产
非流动资产合计 672,291,183.83 672,204,945.72 693,043,259.55 689,782,442.68
资产总计 2,442,600,799.64 2,431,133,533.20 2,245,858,690.07 2,231,218,950.82
流动负债：
短期借款 559,150,000.00 559,150,000.00 481,995,000.00 481,995,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 70,000,000.00 70,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
应付账款 494,508,827.73 491,529,704.36 329,836,503.41 326,855,153.88
预收款项 67,530,459.81 66,733,786.60 44,667,242.46 44,667,242.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,857,452.78 23,472,779.85 25,299,152.50 23,491,891.19
应交税费 477,740.96 2,862,945.24 38,994,158.05 41,308,653.08
应付利息 30,512,740.38 30,512,740.37 25,659,788.55 25,659,788.55
其他应付款 79,219,425.57 57,518,618.45 170,977,075.48 157,170,744.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 54,840,524.27 54,840,524.27
其他流动负债
流动负债合计 1,356,256,647.23 1,331,780,574.87 1,200,269,444.72 1,183,988,998.11
非流动负债：
长期借款 101,549,524.27 101,549,524.27 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,848,800.00 1,848,800.00 868,800.00 868,800.00
专项应付款
预计负债 7,687,995.17 7,687,995.17
递延所得税负债
其他非流动负债 18,608,539.83 18,608,539.83 20,212,797.21 20,212,797.21
非流动负债合计 122,006,864.10 122,006,864.10 98,769,592.38 98,769,592.38
负债合计 1,478,263,511.33 1,453,787,438.97 1,299,039,037.10 1,282,758,590.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00
资本公积 616,503,579.83 616,503,579.83 615,884,537.67 615,884,537.67
减：库存股
盈余公积 6,275,252.00 6,275,252.00 6,275,252.00 6,275,252.00
一般风险准备
未分配利润 35,275,799.34 50,757,262.40 18,326,391.08 22,490,570.66
外币报表折算差额 -340,520.29 -240,487.19
归属于母公司所有者权益合计 961,524,110.88 977,346,094.23 944,055,693.56 948,460,360.33
少数股东权益 2,813,177.43 2,763,959.41
所有者权益合计 964,337,288.31 977,346,094.23 946,819,652.97 948,460,360.33
负债和所有者权益总计 2,442,600,799.64 2,431,133,533.20 2,245,858,690.07 2,231,218,950.82
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
利 润 表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,014,327,344.54 2,012,052,925.01 1,070,011,040.55 1,069,654,522.89
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,983,061,100.13 1,969,564,709.07 1,055,462,660.51 1,052,006,982.01
其中：营业成本 1,726,140,073.65 1,715,431,009.85 863,386,746.61 863,526,209.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,773,131.55 6,698,464.43 3,704,867.51 3,614,898.39
销售费用 85,097,712.89 84,992,093.24 85,666,870.85 85,549,515.37
管理费用 66,755,327.91 63,909,779.88 70,814,534.30 67,423,627.80
财务费用 22,957,595.23 22,959,302.05 15,389,641.24 15,392,731.13
资产减值损失 75,337,258.90 75,574,059.62 16,500,000.00 16,500,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“
-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -499,094.10 -499,094.10 1,564,690.78 1,564,690.78
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 30,767,150.31 41,989,121.84 16,113,070.82 19,212,231.66
列）
加：营业外收入 435,735.28 435,735.28 668,456.38 668,456.38
减：营业外支出 237,960.56 235,764.97 975,829.22 975,679.22
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 30,964,925.03 42,189,092.15 15,805,697.98 18,905,008.82
号填列）
减：所得税费用 13,932,954.37 13,922,400.41 5,412,221.39 5,279,014.90
五、净利润（净亏损以“-”号填 17,031,970.66 28,266,691.74 10,393,476.59 13,625,993.92
列）
归属于母公司所有者的净利润 16,949,408.26 28,266,691.74 10,377,707.84 13,625,993.92
少数股东损益 82,562.39 15,768.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0558 0.0930 0.0342 0.0449
（二）稀释每股收益 0.0558 0.0930 0.0342 0.0449
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
现 金 流 量 表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,443,968,642.56 1,435,894,300.89 844,404,630.84 836,146,037.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,850,899.72 27,825,910.38 34,101,923.61 34,101,923.61
收到其他与经营活动有关的现金 277,899,623.08 277,899,623.08 369,204,387.01 369,202,387.01
经营活动现金流入小计 1,749,719,165.36 1,741,619,834.35 1,247,710,941.46 1,239,450,347.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,115,537,920.49 1,110,836,655.00 839,555,998.44 834,324,856.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 106,950,322.74 105,256,219.65 88,564,796.75 87,675,608.25
支付的各项税费 73,948,721.89 71,762,601.43 62,742,317.72 61,222,777.44
支付其他与经营活动有关的现金 360,487,174.89 360,200,546.09 261,540,690.66 260,841,755.35
经营活动现金流出小计 1,656,924,140.01 1,648,056,022.17 1,252,403,803.57 1,244,064,997.42
经营活动产生的现金流量净额 92,795,025.35 93,563,812.18 -4,692,862.11 -4,614,649.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,363,864.04 28,363,864.04
取得投资收益收到的现金 1,580,335.76 1,580,335.76
处置固定资产、无形资产和其他长 30,649,285.93 30,649,285.93 222,130.50 217,130.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,649,285.93 30,649,285.93 30,166,330.30 30,161,330.30
购建固定资产、无形资产和其他长 86,758,068.34 86,755,863.21 35,902,799.30 35,796,805.28
期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 291,719.48 291,719.48
投资活动现金流出小计 87,049,787.82 87,047,582.69 50,902,799.30 50,796,805.28
投资活动产生的现金流量净额 -56,400,501.89 -56,398,296.76 -20,736,469.00 -20,635,474.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 191,950,000.00 191,950,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 795,522.22 795,522.22 2,678,220.01 2,678,220.01
筹资活动现金流入小计 192,745,522.22 192,745,522.22 110,678,220.01 110,678,220.01
偿还债务支付的现金 148,386,000.00 148,386,000.00 167,653,767.08 167,653,767.08
分配股利、利润或偿付利息支付的 17,154,187.47 17,154,187.47 9,205,346.16 9,205,346.16
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,937,784.79 2,937,784.79 927,647.15 927,647.15
筹资活动现金流出小计 168,477,972.26 168,477,972.26 177,786,760.39 177,786,760.39
筹资活动产生的现金流量净额 24,267,549.96 24,267,549.96 -67,108,540.38 -67,108,540.38
四、汇率变动对现金及现金等价物 5,847,201.42 5,847,785.60
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 66,509,274.84 67,280,850.98 -92,537,871.49 -92,358,664.97
加：期初现金及现金等价物余额 215,216,116.42 213,994,147.65 371,165,275.24 371,123,409.40
六、期末现金及现金等价物余额 281,725,391.26 281,274,998.63 278,627,403.75 278,764,744.43
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
所有者权益变动表
单位：东北制药集团股份有限公司 单位：元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
存股
一、上年年末金 303,810,000. 615,884,537.6 6,275,252.0 18,326,391. -240,487. 2,763,959.4 946,819,652.
额 00 7 0 08 19 1 97
加：会计政策变 -
更
前期差错更正 -
二、本年年初余 303,810,000. 615,884,537.6 - 6,275,252.0 18,326,391. -240,487. 2,763,959.4 946,819,652.
额 00 7 0 08 19 1 97
三、本年增减变 - 619,042.16 - - 16,949,408. -100,033. 49,218.02 17,517,635.3
动金额 26 10 4
（一）净利润 16,949,408. -100,033. 82,562.39 16,931,937.5
26 10 5
（二）直接计入 - 619,042.16 - - - - -33,344.37 585,697.79
所有者权益的利
得和损失
1、可供出售金融 -
资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投 -
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3、与计入所有者 -
权益项目相关的
所得税影响
4、其他 619,042.16 -33,344.37 585,697.79
上述（一）和（ 619,042.16 - - 16,949,408. -100,033. 49,218.02 17,517,635.3
二）小计 26 10 4
（三）所有者投 -
入和减少资本
1、所有者投入资 -
本
2、股份支付计入 -
所有者权益的金
额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者的分 -
配
3、其他 -
（五）所有者权 -
益内部结转
1、资本公积转赠 -
资本
2、盈余公积转赠 -
资本
3、盈余公积弥补 -
亏损
4、其他 -
四、本年年末余 303,810,000. 616,503,579.8 - 6,275,252.0 35,275,799. -340,520. 2,813,177.4 964,337,288.
额 00 3 0 34 29 3 31
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
所有者权益变动表（续）
单位：东北制药集团股份有限公司 单位：元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
一、上年年末 303,810,000. 604,899,012. 6,106,665.0 1,723,675.4 -91,803. 2,562,977.2 919,010,526.
金额 00 01 5 8 04 2 72
加：会计政策 -
变更
前期差错更正 -
二、本年年初 303,810,000. 604,899,012. - 6,106,665.0 1,723,675.4 -91,803. 2,562,977.2 919,010,526.
余额 00 01 5 8 04 2 72
三、本年增减 - 200,517.84 - - 10,377,707. - 15,768.75 10,593,994.4
变动金额 84 3
（一）净利润 10,377,707. 15,768.75 10,393,476.5
84 9
（二）直接计 - 200,517.84 - - - - - 200,517.84
入所有者权益
的利得和损失
1、可供出售金 -
融资产公允价
值变动净额
2、权益法下被 -
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3、与计入所有 -
者权益项目相
关的所得税影
响
4、其他 200,517.84 200,517.84
上述（一）和 - 200,517.84 - - 10,377,707. - 15,768.75 10,593,994.4
（二）小计 84 3
（三）所有者 -
投入和减少资
本
1、所有者投入 -
资本
2、股份支付计 -
入所有者权益
的金额
3、其他 -
（四）利润分 -
配
1、提取盈余公 -
积
2、对所有者的 -
分配
3、其他 -
（五）所有者 -
权益内部结转
1、资本公积转 -
赠资本
2、盈余公积转 -
赠资本
3、盈余公积弥 -
补亏损
4、其他 -
四、本年年末 303,810,000. 605,099,529. - 6,106,665.0 12,101,383. -91,803. 2,578,745.9 929,604,521.
余额 00 85 5 32 04 7 15
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
资产减值准备明细表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 194,650,938.08 75,831,135.42 270,482,073.50
二、存货跌价准备 25,721,546.55 5,158.54 25,716,388.01
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 12,085,083.08 12,085,083.08
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 11,060,199.72 11,060,199.72
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,690,743.58 1,690,743.58
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 245,208,511.01 75,831,135.42 5,158.54 321,034,487.89
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 10,717,999.95
加：追溯调整项目影响合计数 -324,523.36
其中：营业成本 -9,564,668.87
销售费用 -2,357,272.58
管理费用 28,790,671.56
公允价值变动收益
投资收益 538,413.35
所得税 -133,206.49
其他 -17,598,460.33
减：追溯调整项目影响少数股东损益 15,768.75
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 10,377,707.84
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 15,768.75
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 10,393,476.59
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 734,510,026.54 863,386,746.61
销售费用 83,309,598.27 85,666,870.85
管理费用 99,605,205.86 70,814,534.30
公允价值变动收益 0.00
投资收益 1,026,277.43 1,564,690.78
净利润 10,717,999.95 10,377,707.84
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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
东北制药集团股份有限公司会计报表附注
2007年1月1日至2007年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于1993年6月10日，经沈阳市体改委(1993)32号文件批准成立，1996年5月3日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）42号文件批准上市,向社会公开发行4500万股A股。1998年5月经股东大会决议通过以本公司1997年末总股本194,750,000股为基数以10：3的比例转增股本， 1999年5月经股东大会决议通过以本公司1998年末总股本253,175,000股为基数每10股送红股2股。2006年2月14日实施股权分置改革，股改方案确定流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的3.6股股份，非流通股股东向流通股股东共支付39,171,600股股份。截止2007年6月30日总股本303,810,000股，其中有限售条件的流通股数量为143,151,797股（含公司高管持有的13,361股），占公司总股本的47.12%；无限售条件的流通股数量为160,658,203股，占公司总股本的52.88%。企业法人营业执照号为2101001101012，法定代表人刘震，公司注册资本为30381万元，注册地为辽宁省沈阳市经济技术开发区昆明湖街，总部位于辽宁省沈阳市铁西区重工北街37号，本公司属医药行业，业务范围：化学生物制剂；原料药品；卫生材料、制药设备及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。
本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供销公司构成。本公司控制人是东北制药集团有限责任公司，最终控制人是辽宁省沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报告于2007年07月28日由公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、证监会计字[2007]号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
本公司母公司报表由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供销公司的会计报表汇总而成，合并报表是由上述母公司及子公司沈阳星港制药有限公司、沈阳东北药维生化工有限公司、沈阳东药精细化工有限公司、沈阳一药动物药品有限公司、沈阳星源洗涤服务有限公司、安提瓜第一制药有限公司6家子公司合并而成。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司2007年1月1日之前执行企业会计准则和《企业会计制度》的规定；按照财政部、中国证券监督管理委员会的有关规定，基于财务会计报告可比性的要求，有关期间的财务会计报告已按照财政部于2006年2月15日发布的2006版《企业会计准则》要求重新编制，所披露的财务会计信息真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、外币业务核算方法
本公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。
5、外币会计报表的折算方法
外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列示。
6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开析数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
F：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
J：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
（6）应收款项坏账损失核算方法
① 坏账损失的核算方法和计提比例：
a.对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
b.对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
信用期内 0%
信用期以上——1年以内 2%
1-2年 5%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 40%
5年以上 50%
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
② 坏账的确认与处理：
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）；
c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货的分类：
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品（包括库存的外购商品、自制的产成品）等。
（2）存货盘存制度：
本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异账户将计划成本调整为实际成本；库存商品采用实际成本核算，结转成本采用先进先出法；低值易耗品在领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记账，发出时采用加权平均法结转成本。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货可变现净值确认方法:在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。9、投资性房地产核算方法
9、投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按30年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
10、长期投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：
本公司固定资产包括，房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。
（3）固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
①房屋及建筑物的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-43年 3% 2.209-9.5%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②新增的机器设备、运输设备折旧年限为6－7年，原有设备执行财税〔2004〕153号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及财税〔2005〕17号《财政部 国家税务总局关于东北老工业基地资产折旧与摊销政策执行口径的通知》文件的精神，从2004年7月1日起采用加速折旧，按尚未折旧年限40%的比例缩短折旧年限，预计净残值率5%，折旧方法如下：
折旧年限＝剩余使用年限×（1-40%）＋已使用折旧年限
折旧率＝（1-5%）/折旧年限
（5）融资租赁固定资产的认定标准：
本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（6）固定资产后续支出的处理：
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
16、商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
17、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
18、预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
20、股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
21、套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
22、职工薪酬
（1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
23、辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
24、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、劳务收入和让渡资产使用权收入：
（1）销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
26、会计政策的变更
本公司于2007年1月1日起执行国家颁布的企业会计准则及其指南，新准则追溯调整条款对本公司的影响有：
1、采用用资产负债表债务法，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日的留存收益23,923,497.41元，该权益全部归属于母公司；
2、根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，将所有本公司实施控制的且未宣告破产的子公司纳入合并范围，故本期合并报表增加了五个子公司，同时调整上年度比较合并财务报表。本公司存在净资产为负数的子公司，其2007年1月1日的净资产为-7,025,021.90元，根据新准则的规定，应列为归属于母公司的所有者权益，故本公司2007年1月1日的留存收益调减了7,025,021.90元，并确认了少数股东权益2,763,959.40元；
3、根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，调整资产负债表期初数据及利润表上年同期数据的项目列示。
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
27、会计估计的变更
对应收款项坏账准备由原来的余额百分比法和单项认定相结合调整为对单项金额重大的应收款项单独测试确认减值与对单项金额非重大的应收款项划分账龄组合确认减值相结合的方法。详见本附注四、会计政策、7所述。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
信用期内 0%
信用期以上——1年以内 2%
1-2年 5%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 40%
5年以上 50%
28、合并会计报表的编制方法
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为33%。
2．增值税
本公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品、原材料及电执行17%的增值税率；销售蒸汽执行13%的增值税率；销售工业用水执行6%的增值税率。
3．营业税
本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为3-5%。
4．城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税适用税率为7%，教育费附加为4%。
6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。
8、根据财税〔2004〕153号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》的精神，对机器设备类固定资产采用加速折旧法计提固定资产折旧。
六、企业合并及合并财务报表
1、本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：
单位：万元
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公司名称 注册地 业务性质 注册资 经营范围 期末投资 持股比例 表决权比 实质构成对子公
本 金额 ％ 例％ 司净投资的余额
沈阳星港制药有限公 沈阳 制造业 6206..3 青霉素及其系列产 4331 100 100 4331
司 品粉针剂
沈阳东药克达制药有 沈阳 制造业 2200 医药中间体制造及 2178 99 99 2178
限公司 技术开发
沈阳东北药维生化工 沈阳 制造业 50 医药中间体制造及 25 50 50 25
有限公司 技术开发
沈阳东药精细化工有 沈阳 制造业 80 医药化工原料中间 48 60 60 48
限公司 体
沈阳星源洗涤服务有 沈阳 制造业 50 洗染、劳务 24.42 100 100 24.42
限公司
沈阳一药动物药品有 沈阳 制造业 60万美 动物药品类饲料添 36万美元 60 60 36万美元
限公司 元 加剂制造
安提瓜第一制药有限 沈阳 制造业 100万美 药品生产及销售 75万美元 75 75 75万美元
公司 元
星工计算机开发公司 沈阳 软件业 30 30 100 100 30
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七、合并会计报表主要项目注释
如无特殊说明，下列数据期末数是2007年6月30日的余额，期初数是2006年12月31日的余额，本期数是2007年1-6月份的发生额，上期数是2006年度发生额，金额单位为人民币元。
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
库存现金 5,957,676.40 4,793,928.98
银行存款 275,767,714.86 158,177,706.44
其他货币资金 52,244,481.00
合计 281,725,391.26 215,216,116.42
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注：货币资金没有抵押或质押；
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 出票单位 出票日 到期日 金额
银行承兑汇票 河南省景华医药有限公司 2007-05-25 2007-11-25 500,000.00
银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 2007-04-26 2007-10-26 500,000.00
银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 2007-04-26 2007-10-26 500,000.00
银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 2007-05-15 2007-11-15 500,000.00
银行承兑汇票 山东新华制药股份有限公司 2007-05-24 2007-11-24 500,000.00
银行承兑汇票 石家庄市太行医药有限公司 2007-05-24 2007-11-24 500,000.00
银行承兑汇票 北京太洋环宇医药有限责任公司 2007-04-25 2007-10-22 500,000.00
银行承兑汇票 大连通用化工有限公司 2007-03-20 2007-09-20 500,000.00
银行承兑汇票 广东新特药业有限公司 2007-05-31 2007-08-24 500,000.00
银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 2007-05-25 2007-11-25 500,000.00
银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 2007-05-15 2007-11-15 500,000.00
银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 2007-05-25 2007-11-25 500,000.00
银行承兑汇票 云南新生命药业有限公司 2007-06-01 2007-09-01 540,000.00
银行承兑汇票 大连通用化工有限公司 2007-02-13 2007-08-13 567,909.43
银行承兑汇票 成都森科制药有限公司 2007-04-25 2007-10-25 587,166.00
银行承兑汇票 河南省景华医药有限公司 2007-05-25 2007-11-25 600,000.00
银行承兑汇票 广东悦康药业有限公司 2007-05-31 2007-11-30 600,000.00
银行承兑汇票 东北制药集团公司供销公司 2007-06-08 2007-12-08 640,000.00
银行承兑汇票 浙江联合医药药材有限公司 2007-05-28 2007-11-28 642,139.95
银行承兑汇票 陕西鑫龙医药有限责任公司 2007-05-30 2007-11-30 698,000.00
银行承兑汇票 辽宁北药进出口贸易有限公司 2007-06-28 2007-12-28 741,225.00
银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 2007-04-29 2007-10-29 750,000.00
银行承兑汇票 朝阳市双塔区长江重型设备厂 2007-4-25 2007-10-25 999,536.16
银行承兑汇票 江苏利淮钢铁有限公司 2007-4-3 2007-10-3 1,000,000.00
银行承兑汇票 辽宁省康莱药业有限公司 2007-05-15 2007-11-15 1,000,000.00
银行承兑汇票 河南省景华医药有限公司 2007-05-30 2007-11-30 1,700,000.00
银行承兑汇票 辽宁省康莱药业有限公司 2007-06-04 2007-12-04 2,000,000.00
银行承兑汇票 国药集团药业股份有限公司 2007-3-20 2007-9-20 2,322,614.03
银行承兑汇票 悦康药业集团有限公司 2007-06-19 2007-12-18 2,446,320.00
银行承兑汇票 国药集团药业股份有限公司 2007-5-24 2007-11-24 3,575,203.02
银行承兑汇票 其他 44,592,964.16
合计 72,003,077.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他项数为414项，单笔金额均不高于500,000.00元。
3、应收账款
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项目 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
信用期内 327,089,109.45 36.35
信用期-1年(含1年) 189,429,477.50 21.05 3,788,589.55 358,922,977.69 50.27 46,659,987.72
1-2年（含2年） 32,570,202.52 3.62 1,628,510.13 29,155,462.16 4.08 3,790,210.08
2-3年（含3年） 27,149,882.31 3.02 5,429,976.47 31,931,027.79 4.47 4,151,033.00
3-4年（含4年） 40,838,079.40 4.54 13,814,752.59 32,663,401.26 4.58 6,438,228.20
4-5年（含5年） 49,143,461.53 5.46 19,764,062.24 54,392,098.28 7.62 7,225,655.30
5年以上 233,671,565.26 25.96 132,456,873.83 206,859,275.59 28.97 53,841,870.51
合计 899,891,777.97 100.00 176,882,764.81 713,924,242.77 100.00 122,106,984.81
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4、预付账款
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项目 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 15,081,703.00 71.42 41,395,564.07 56.73
1－2年（含2年） 2,689,842.69 12.74 10,817,788.26 14.82
2－3年（含3年） 1,101,210.02 5.22 5,907,259.77 8.10
3年以上 2,242,606.87 10.62 14,851,988.47 20.35
合计 21,115,362.58 100.00 72,972,600.57 100.00
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5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内(含1年) 54,633,378.82 24.76 734,038.15 74,738,459.56 31.01 6,260,705.74
1-2年（含2年） 8,393,812.70 3.80 419,690.64 17,513,867.60 6.73 2,106,331.87
2-3年（含3年） 15,393,423.08 6.98 3,078,684.62 14,443,431.29 5.99 1,724,750.59
3-4年（含4年） 19,347,759.02 8.77 5,495,191.25 25,043,330.06 10.39 21,149,061.51
4-5年（含5年） 28,652,412.39 12.99 23,877,815.95 30,094,132.36 12.49 3,912,237.21
5年以上 94,200,831.53 42.70 59,993,888.08 79,153,765.35 33.39 37,390,866.35
合计 220,621,617.54 100.00 93,599,308.69 240,986,986.22 100.00 72,543,953.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 81,310,653.28 1,015,904.83 90,019,100.78 1,015,904.83
低值易耗品 8,182,932.26 1,310,222.40 8,469,509.55 1,310,222.40
自制半成品 7,584,017.48 6,712,989.80
库存商品 408,417,395.87 23,061,305.28 291,982,579.62 23,066,463.82
委托加工物资 5,500,321.43 2,363,437.70
在产品 54,947,669.62 328,955.50 59,241,496.98 328,955.50
包装物 1,222,274.74 1,176,115.12
材料成本差异 3,985,585.54 8,827,328.20
合计 571,150,850.22 25,716,388.01 468,792,557.75 25,721,546.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年6月份东北制药集团有限责任公司对本公司维生素C实行了集中销货处理，以使东北制药集团有限责任公司库存维生素C为零，为2007年7月1日资产与负债交割做好准备。此事项造成了期末存货的增加。
7、长期股权投资
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项目 期末余额 期初余额
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法核算的投资 7,888,443.37 6,847,072.89 7,888,443.37 6,847,072.89
其他股权投资 12,195,563.81 5,238,010.19 12,195,563.81 5,238,010.19
合计 20,084,007.18 12,085,083.08 20,084,007.18 12,085,083.08
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（1）按权益法核算的长期股权投资
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被投资公司名称 投 权益 投资成本 期末数 期初数
资 比例 金额 减值准备 金额 减值准备
期
限
沈阳罗士建筑安装有限公司 21% 756,000.00 918,812.94 918,812.94
毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
沈阳马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75
博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 184,920.14 307,477.68 184,920.14
合计 8,504,049.79 7,888,443.37 6,847,072.89 7,888,443.37 6,847,072.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资
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被投资公司名称 投 权 投资成本 期末数 期初数
资 益 金额 减值准备 金额 减值准备
期 比
限 例
沈阳东药克达制药有限公司 99% 21,780,000.00
威海岱华实业有限公司 9.5 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
%
工行风险公司 1.6 500,000.00 500,000.00 500,000.00
%
沈阳国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00
东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80
沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88
沈阳东瑞科技有限公司 264,000.00 264,000.00 264,000.00
沈阳东瑞精细化工有限公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00
沈阳东瑞包装材料有限公司 96,000.00 96,000.00 96,000.00
北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00
沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39
天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00
抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00
东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00
沈阳百万运输公司 10 6.1 250,000.00 2,410,092.75 2,410,092.75
4%
市政府北京办事处 联 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
建
沈阳安全装备公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
星工计算机开发公司 100 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00
%
贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 675,000.00
沈阳火炬大厦股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
海南高新农业投资股份有限 171,780.00 171,780.00 171,780.00
公司
合计 31,815,472.07 12,195,563.81 5,238,010.199 12,195,563.81 5,238,010.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产
（1）固定资产及累计折旧的增减变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
原值
房屋及建筑物 498,343,898.39 2,268,437.57 496,075,460.82
机器设备 655,972,154.98 5,377,357.33 3,356,698.95 657,992,813.36
运输设备 40,399,656.37 143,000.00 1,304,030.09 39,238,626.28
合计 1,194,715,709.74 5,520,357.33 6,929,166.61 1,193,306,900.46
累计折旧
房屋及建筑物 167,533,494.68 7,604,974.08 1,111,510.00 174,026,958.76
机器设备 439,676,981.24 3,778,228.07 2,399,632.21 461,469,290.29
运输设备 30,967,637.31 1,536,196.81 1,130,440.00 31,373,394.12
合计 638,178,113.23 12,919,398.96 4,641,582.21 666,869,643.17
净值 556,537,596.51 526,437,257.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产减值准备及增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因
房屋及建筑物 1,663,451.05 1,663,451.05 准备拆除
机器设备 9,396,748.67 9,396,748.67 闲置
合计 11,060,199.72 11,060,199.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得 原始金额 期初金额 本 本期减少 本期摊销 期末余额 剩余摊销
方式 期 时间
增
加
土地使有权 131,788,407.0 103,778,714.53 37,030.00 1,311,288.36 102,430,396.1 39年
0 7
专有技术 380,775.00 244,021.87 6,037.50 237,984.37
软件 660,000.00 379,500.00 379,500.00
强痛定片技术转让费 购入 1,500,000.00 175,000.00 150,000.00 25,000.00
阿片酊技术转让 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53
可非技术转让 购入 840,000.00 525,000.00 42,000.00 483,000.00
哇服灵技术转让 购入 840,000.00 553,000.00 42,000.00 511,000.00
甘草合剂技术转让 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53
磷酸可待因技术转让 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53
樟脑酊技术转让 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53
法罗培南技术转让费 购入 700,000.00 647,500.03 34,999.98 612,500.05
合计 140,029,182.0 108,405,402.63 43,067.50 1,746,288.42 106,616,046.7
0 1
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10、长期待摊费用
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项目 原始发生额 期初数 本期增 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年
加 限
GMP改造 3,587,519.08 657,712.00 358,751.88 3,288,558.96 298,960.12 5个月
装修费 624,000.00 228,800.00 62,400.00 457,600.00 166,400.00 16个月
其他 131,900.00 114,313.36 13,189.98 30,776.62 101,123.38 46个月
合计 4,343,419.08 1,000,825.36 434,341.86 3,776,935.58 566,483.50
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11、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
递延所得税资产 23,923,497.41 2,635,645.75 21,287,851.66
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12、短期借款
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借款类别 期末数 期初数 备注
信用借款
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
担保借款 492,600,000.00 421,995,000.00
质押借款 6,550,000.00
合计 559,150,000.00 481,995,000.00
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13、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额
银行承兑汇票 70,000,000.00 28,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 28,000,000.00 70,000,000.00
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14、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 425,288,097.35 86.00 253,905,206.56 76.98
1-2年（含2年） 29,416,932.40 5.95 30,507,051.70 9.25
2-3年（含3年） 7,545,719.16 1.53 7,870,853.47 2.39
3年以上 32,258,078.82 6.52 37,553,391.68 11.38
合计 494,508,827.73 100.00 329,836,503.41 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、预收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 33,927,274.76 50.24 20,739,467.41 46.43
1-2年（含2年） 5,152,738.02 7.63 3,662,724.88 8.20
2-3年（含3年） 17,867,423.77 26.46 12,706,032.33 28.45
3年以上 10,583,023.26 15.67 7,559,017.84 16.92
合计 67,530,459.81 100.00 44,667,242.46 100.00
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16、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资(含奖金、津贴和补贴) 11,332,544.62 64,486,979.23 64,473,479.23 11,346,044.62
二、职工福利费 12,800,918.29 1,408,371.23 12,918,017.82 1,291,271.70
三、社会保险费 21,209,150.28 20,760,746.81 448,403.47
四、住房公积金 1,159,738.34 11,066,158.51 3,177,605.25 9,048,291.60
五、工会经费和职工教育经费 5,951.25 3,479,194.53 1,610,993.77 1,874,152.01
六、非货币性福利 810,133.60 810,133.60
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 17,821,264.42 16,971,975.04 849,289.38
合计 25,299,152.50 120,281,251.80 120,722,951.52 24,857,452.78
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17、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 期末数 期初数
增值税 13%、17% -19,023,911.00 -4,788,587.82
营业税 3%、5% 662,452.58 948,743.72
城市维护建设税 1%、7% 918,301.11 483,987.44
企业所得税 33% 16,302,893.49 40,915,949.22
个人所得税 222,782.18 215,468.34
房产税 12%、1.2% 530,352.16 430,471.92
土地使用税 142,733.50
教育费附加 4% 622,533.79 373,413.70
河道费 3,960.00 3,960.00
待抵扣固定资产税金 -313,545.38
能调基金 163,675.41 163,675.41
能交基金 245,513.12 245,513.12
其他 1,563.00
合计 477,740.96 38,994,158.05
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18、其他应付款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 16,436,975.24 20.75 54,177,870.70 31.69
1-2年（含2年） 15,365,325.34 19.40 26,473,950.35 15.48
2-3年（含3年） 11,873,028.15 14.98 32,124,136.12 18.79
3年以上 35,544,096.84 44.87 58,201,118.31 34.04
合计 79,219,425.57 100.00 170,977,075.48 100.00
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19、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积 其他 小计 数量 比例
金转
股
一、有限售条件股份 155,852,708 51.30% -12,700,91 -12,700,911 143,151,7 47.12%
1 97
1、国家持股
2、国有法人持股 145,855,382 48.01% -7,235,970 -7,235,970 138,619,4 45.63%
12
3、其他内资持股 9,997,326 3.29% -5,464,941 -5,464,941 4,532,385 1.49%
其中：境内非国有法 9,973,018 3.29% -5,453,994 -5,453,994 4,519,024 1.48%
人持股
境内自然人持股 24,308 0.01% -10,947 -10,947 13,361 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 147,957,292 48.70% 12,700,911 12,700,911 160,658,2 52.88%
03
1、人民币普通股 147,957,292 48.70% 12,700,911 12,700,911 160,658,2 52.88%
03
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 303,810,000 100.00% 303,810,0 100.00%
00
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截至2007年6月30日，本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司代部分法人股股东垫付的送股股份1,135,975.00股
20、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减 期末数 变动原
少 因
股本溢价 21,284,733.40 21,284,733.40
外币资本折算差额
接受捐助资产准备
资产评估增值准备 48,230,975.18 48,230,975.18
清产核资评估增值
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位接受评估准备
被投资单位外币资本折算差额
其他 546,368,829.09 619,042.16 546,987,871.25
合计 615,884,537.67 619,042.16 616,503,579.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转增资本 弥补亏损 分派股 其他
利
法定盈余公积 6,141,885.01 6,141,885.01
任意盈余公积 133,366.99 133,366.99
其他
合计 6,275,252.00 6,275,252.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
期初未分配利润 18,326,391.08
加：本年净利润 16,949,408.26
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
分配普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 35,275,799.34
其中：拟分配现金股利
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
主营业务收入 1,581,517,516.82 951,149,244.06
其他业务收入 432,809,827.72 118,861,796.49
合计 2,014,327,344.54 1,070,011,040.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、2006年12月1日，本公司与东北制药集团有限责任公司签署了《综合服务协议》，协议约定，东北制药集团有限责任公司直接以东北制药总厂名称对外销售活动，改为由本公司对东北制药集团有限责任公司产品进行包销。故本期主营业务收入大幅增加。
2、上述协议还约定，东北制药集团有限责任公司原以东北制药总厂名称对外采购，改为本公司为东北制药集团有限责任公司采购原材料、能源、劳务及生产辅助方面的服务供应。故本期其他业务收入大幅增加。
24、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
主营业务成本 1,305,448,882.71 747,983,124.26
其他业务成本 420,691,190.94 115,403,622.35
合计 1,726,140,073.65 863,386,746.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、主营业务收入、主营业务成本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别及产品品种 本期数
主营业务收入 主营业务成本
一、原料药销售 677,954,067.18 617,060,753.83
二、制剂药销售 399,122,339.87 201,626,309.15
三、商品销售 504,329,057.77 486,658,740.92
四、其他 112,052.00 103,078.81
合计 1,581,517,516.82 1,305,448,882.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别及产品品种 上期数
主营业务收入 主营业务成本
一、原料药销售 289,474,893.72 260,405,147.80
二、制剂药销售 349,360,177.68 194,225,014.24
三、商品销售 312,187,267.66 293,252,978.35
四、其他 126,905.00 99,983.87
合计 951,149,244.06 747,983,124.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴基数 计缴比例 本期数 上期数
营业税 租赁收入等 3%、5% 574,397.60 679,758.71
城市维护建设税 流转税 1%、7% 3,968,923.12 2,502,779.81
教育费附加 流转税 4% 2,269,563.59 1,434,599.99
其他税项 -39,752.76 -912,271.00
合计 6,773,131.55 3,704,867.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
利息支出 23,113,032.93 17,349,142.72
减：利息收入 1,418,367.60 3,023,434.48
加：汇兑损失 73,755.00
减：汇兑收益
加：其他支出 1,262,929.90 990,178.00
合计 22,957,595.23 15,389,641.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
一、坏账损失 75,337,258.90 16,500,000.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 75,337,258.90 16,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
来源 本期数 上期数
按权益法核算的投资收益 -499,094.10 1,564,690.78
股权投资差额摊销
委托理财收益及其他收益
转让股权收益
交易性金融资产转让收益
合计 -499,094.10 1,564,690.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 77,088.00 139,035.06
债务重组利得
补贴收入
赔偿金 101,842.50
托收滞纳金收入
处置商品收益
拆迁补偿
罚款收入 2,120.00
其他 358,647.28 425,458.82
合计 435,735.28 668,456.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失
非货币资产交换损失
捐赠支出 10,168.00
非常损失
罚款支出 93,494.39 441,875.52
其他 134,298.17 533,953.70
合计 237,960.56 976,329.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
当期所得税费用 11,297,308.62 5,412,221.39
递延所得税费用 2,635,645.75
合计 13,932,954.37 5,412,221.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
广告费 26,385,210.32
销售服务费 6,095,568.86
差旅费 6,740,161.50
运费 10,106,505.00
会议费 13,601,204.73
招待费 1,265,455.97
修理费 1,927,382.20
宣传费 3,898,712.41
展览费 473,236.24
办公费 3,630,302.39
取暖费 1,603,284.18
合计 75,727,023.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 515,454,925.85 57.41 38,092,702.42 358,067,300.91 52.81 46,548,749.12
1-2年（含2年） 32,384,306.86 3.61 1,619,215.34 28,981,205.61 4.27 3,767,556.73
2-3年（含3年） 26,608,608.70 2.96 5,321,721.74 31,389,753.88 4.63 4,080,668.00
3-4年（含4年） 40,838,079.40 4.55 11,142,028.64 32,663,401.26 4.42 6,571,512.00
4-5年（含5年） 48,921,312.84 5.45 19,497,406.72 54,169,949.59 7.96 7,196,776.01
5年以上 233,651,014.94 26.02 101,204,416.26 206,838,725.58 25.91 53,936,449.26
合计 897,858,248.59 100.00 176,877,491.12 712,110,336.83 100.00 122,101,711.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 54,582,399.82 24.67 733,018.57 74,717,924.81 30.92 6,260,705.74
1－2年（含2年） 8,393,812.70 3.79 419,690.64 17,508,201.29 7.24 2,276,066.17
2－3年（含3年） 15,387,756.77 6.95 3,077,551.35 14,297,767.09 5.92 1,724,750.59
3-4年（含4年） 19,202,094.83 8.68 5,451,491.99 24,006,422.56 9.93 21,149,061.51
4-5年（含5年） 27,615,504.88 12.48 23,463,052.95 30,094,132.36 12.45 3,912,237.20
5年以上 96,099,090.49 43.43 60,943,017.57 81,052,024.31 33.54 37,472,845.72
合计 221,280,659.49 100.00 94,087,823.07 241,676,472.42 100.00 72,795,666.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法核算的投资 7,888,443.37 6,847,072.89 7,888,443.37 6,847,072.89
其他股权投资 35,736,506.69 5,238,010.19 35,480,746.69 5,238,010.19
合计 43,624,950.06 12,085,083.08 43,369,190.06 12,085,083.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投 权益 投资成本 期末数 期初数
资 比例 金额 减值准备 金额 减值准备
期
限
沈阳罗士建筑安装有限公司 21% 756,000.00 918,812.94 918,812.94
毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
沈阳马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75
博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 184,920.14 307,477.68 184,920.14
合计 8,504,049.79 7,888,443.37 6,847,072.89 7,888,443.37 6,847,072.89
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（2）其他股权投资
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被投资公司名称 投 权益比 投资成本 期末数 期初数
资 例 金额 减值准备 金额 减值准备
期
限
沈阳星港制药有限公司 100% 43,309,291.4 16,166,403.53 16,166,403.53
3
沈阳东药克达制药有限公司 99% 21,780,000.0
0
沈阳东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 1,644,780.83 1,644,780.83
沈阳东北药维生化工有限公司 50% 250,000.00
威海岱华实业有限公司 9.5% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
工行风险公司 1.6% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
沈阳国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00
东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80
沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88
沈阳东瑞科技有限公司 264,000.00 264,000.00 264,000.00
沈阳东瑞精细化工有限公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00
沈阳东瑞包装材料有限公司 96,000.00 96,000.00 96,000.00
北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00
沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39
天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00
抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00
东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00
沈阳百万运输公司 10 6.14% 250,000.00 2,410,092.75 2,410,092.75
市政府北京办事处 联建 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
沈阳安全装备公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司（ 60% 1,879,200.00 777,090.96 777,090.96
星达）
星工计算机开发公司 100% 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00
贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 675,000.00
安提瓜第一制药有限公司 75% 6,967,579.34 4,481,919.83 4,481,919.83
沈阳星源洗涤服务有限公司 100% 244,240.00 470,746.72 214,986.72
沈阳火炬大厦股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
海南高新农业投资股份有限公 171,780.00 171,780.00 171,780.00
司
合计 84,945,782.8 35,736,506.69 5,238,010.19 35,480,746.69 5,238,010.19
4
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4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
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项目 本期数 上期数
主营业务收入 1,579,243,097.29 948,509,903.97
其他业务收入 432,809,827.72 121,144,618.92
合计 2,012,052,925.01 1,069,654,522.89
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（2）营业成本
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项目 本期数 上期数
主营业务成本 1,294,739,818.91 745,839,764.54
其他业务成本 420,691,190.94 117,686,444.78
合计 1,715,431,009.85 863,526,209.32
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5、主营业务收入、主营业务成本及营业利润情况
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业务类别及产品品种 本期数
主营业务收入 主营业务成本
一、原料药销售 675,791,699.65 606,454,768.84
二、制剂药销售 399,122,339.87 201,626,309.15
三、商品销售 504,329,057.77 486,658,740.92
四、其他
合计 1,579,243,097.29 1,294,739,818.91
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别及产品品种 上期数
主营业务收入 主营业务成本
一、原料药销售 287,241,447.85 258,532,840.00
二、制剂药销售 349,360,177.68 194,225,014.24
三、商品销售 311,908,278.44 293,081,910.30
四、其他
合计 948,509,903.97 745,839,764.54
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6、投资收益
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来源 本期数 上期数
按权益法核算的投资收益 -499,094.10 1,564,690.78
股权投资差额摊销
委托理财收益及其他收益
转让股权收益
交易性金融资产转让收益
合计 -499,094.10 1,564,690.78
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九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关 经济性质或类 法定代表人 备注
系 型
东北制药集团有限责 沈阳经济技术开发区 原料药、制剂；药用玻璃瓶、 母公司 有限责任 刘震
任公司 昆明湖街 玻璃管、卫生材料、制药过程
中联产的化工产品制造及销售
；本公司自产的化学原料药、
制剂产品、中成药饮片及保健
品、医用设备及仪器的出口；
本公司生产、科研所需的原辅
材料、机械设备、仪器仪表及
零配件的进口
沈阳东药克达制药有 沈阳经济技术开发区 药品制剂、医用保健品 子公司 有限责任 于长清
限公司 昆明湖街
沈阳东北药维生化工 沈阳经济技术开发区 医药中间体制造及技术开发 子公司 有限责任 董增贺
有限公司 昆明湖街
沈阳东药精细化工有 沈阳经济技术开发区 医药化工原料中间体、精细化 子公司 有限责任 董增贺
限公司 昆明湖街 工产品制造
沈阳星源洗涤服务有 铁西区兴华南街五十 洗染;劳务 子公司 有限责任 安晓霞
限公司 四号
沈阳一药动物药品有 于洪区洞庭湖街路南 动物制品类及饲料添加剂制造 子公司 中外合资 白坤水
限公司 北巷二十一号
沈阳星港制药有限公 沈阳市铁西区兴华南 青霉素及其系列产品粉针剂 子公司 有限责任 吴挺宝
司 街五十四号
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币万元
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公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
东北制药集团有限责任公司 73,158.00 73,158.00
沈阳东药克达制药有限公司 2,200.00 2,200.00
沈阳东北药维生化工有限公司 50.00 50.00
沈阳东药精细化工有限公司 80.00 80.00
沈阳星源洗涤服务有限公司 50.00 50.00
沈阳一药动物药品有限公司 USD60.00 USD60.00
沈阳星港制药有限公司 6,206.30 6,206.30
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3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
单位：人民币万元
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公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
东北制药集团有限责任公司 145,855,382 48.01 145,855,382 48.01
沈阳东药克达制药有限公司 2,178.00 99.00 2,178.00 99.00
沈阳东北药维生化工有限公司 25.00 50.00 25.00 50.00
沈阳东药精细化工有限公司 48.00 60.00 48.00 60.00
沈阳星源洗涤服务有限公司 24.42 100.00 24.42 100.00
沈阳一药动物药品有限公司 USD36.00 60.00 USD36.00 60.00
沈阳星港制药有限公司 6,206.30 100.00 6,206.30 100.00
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4、不存在控制关系的关联方的性质
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公司名称 与本公司的关系 备注
沈阳东港制药有限公司 同一母公司
东北制药集团销售有限公司 同一母公司
沈阳罗士建筑安装有限公司 联营企业
沈阳马氏医药保健品总公司 联营公司
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（二）关联交易
1、销售商品
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关联方名称 本期数 上期数
金额 比例% 金额 比例%
沈阳东港制药有限公司 355,907.48 0.03 1,020,429.14 0.11
东北制药集团销售有限公司 13,652,020.81 0.86 9,230,307.91 0.97
合计 14,007,928.29 0.89 10,250,737.05 1.08
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2、采购物资
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关联方名称 本期数 上期数
金额 比例% 金额 比例%
东北制药集团有限责任公司 513,898,164.28 34.26
沈阳东港制药有限公司 17,161,825.59 1.14 44,027,115.01 3.03
合计 531,059,989.87 35.40 44,027,115.01 3.03
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3、提供动力
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关联方名称 本期数 上期数
金额 比例% 金额 比例%
沈阳东港制药有限公司 999,402.11 0.12 281,337.24 0.06
合计 999,402.11 0.12 281,337.24 0.06
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（三）关联方往来余额
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关联方名称 科目名称 期末数 期初数
东北制药集团销售有限公司 应收账款 11,158,751.59 4,315,319.50
东北制药集团有限责任公司 其他应付款 3,945,830.95
东北制药集团有限责任公司 应付账款 165,945,967.90
沈阳马氏医药保健品总公司 其他应收款 22,529,292.83 22,529,292.83
沈阳东药克达制药有限公司 其他应收款 23,382,900.50 25,665,900.50
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九、或有事项
1、对外担保事项 单位：人民币万元
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担保对象名称 担保金额 担保形 担保到期日 是否逾 是否涉诉 是否承担连带 是否有反担保
式 期 责任
沈阳中药制药有限公司 2,000.00 保证 2007-11-08 否 否 是 否
辽宁电子管厂 194.00 保证 2004-09-10 是 否 是 否
沈阳津昌制药有限公司 650.00 保证 2007-05-07 是 否 是 否
沈阳津昌制药有限公司 300.00 保证 2008-01-03 否 否 是 否
沈阳津昌制药有限公司 300.00 保证 2008-01-07 否 否 是 否
沈阳中药制药有限公司 1,000.00 保证 2007-10-20 否 否 是 否
沈阳中医学院附属医院 172.55 保证 2010-04-15 否 否 是 否
合计 4,616.55
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十、或有事项
截止2007年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2007年6月30，本公司无其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
2007年4月25日，本公司与东药集团签署了《东北制药集团有限责任公司与东北制药集团股份有限公司资产与负债划转协议书》，协议约定，东药集团将其合法拥有的维生素C等经营性资产及其对应的负债转让给本公司。该转让行为已于2007年4月25日经沈阳市国有资产监督管理委员沈国资发【2007】31号《关于同意东药集团VC资产和负债等额回归股份公司的批复》同意。2007年4月26日经本公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于受让东北制药集团有限责任公司维生素C资产与负债的议案》。公司于2007年5月30日召开的2006年度股东大会审议批准了该事项。并于2007年6月30日开始办理对东北制药集团有限责任公司维生素C资产及其相对应的负债交割等工作，公司于2007年6月30日之前收到东北制药集团有限责任公司偿还的资产与负债差额款8,895万元。由于原资产及负债的产权主体除土地资产外，均为公司所属全资企业东北制药总厂所有，故无须过户。土地资产过户手续正在办理之中。从2007年7月1日起，本公司负责对其资产进行管理、核算、报表合并等事宜。该事项不会对本报告期经营成果和财务状况产生影响。
十三、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签署的签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
东北制药集团股份有限公司2007年半年度报告董事长签字盖章页
（此页无正文）
东北制药集团股份有限公司
董事长：刘震
二OO七年七月二十八日