东北制药集团股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司－董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。华伦会计师事务所为公司出具了保留意见带解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有说明。请投资者注意阅读。
(一) 公司简介
1、 公司法定中文名称：东北制药集团股份有限公司
公司法定英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：NEPG
2、 公司法定代表人：陈钢
3、 公司董事会秘书长：刘亚英
联系地址：沈阳市铁西区重工北街37号
联系电话：024－25806664
传 真：024－25806664
4、 公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街
公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街37号
邮 政 编 码：110026
电 子 邮 箱：Dyzc@mx.sy.cei.gov.cn
5、 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 《中国证券报》
登载年报的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：东北制药集团股份有限公司总管理部
6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：东北药
股票代码：0597
（二）会计数据和业务数据摘要
1、 主要会计数据
单位：人民币元
利润总额 36592773.05
净利润 28851149.45
扣除非经常性损益后的净利润 28851149.45
主营业务利润 295843595.12
其他业务利润 3082411.22
营业利润 30738189.49
投资收益 6999386.34
补贴收入 779000.00
营业外收支净额 －1923802.78
经营活动产生的现金流量净额 36126124.84
现金及现金等价物净增加额 55675930.95
2、 公司近三年主要财务指标
指标项目 2000年 1999年 1999年 1998年 1998年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入（万元） 119757 101155 101155 76062 76062
净利润（万元） 2885 4338 4338 6817 3552
总资产（万元） 266920 260135 259836 259014 241535
股东权益（万元） 90536 86954 85613 99819 82417
每股收益（元） 0.095 0.14 0.14 0.2693 0.1402
每股净资产（元） 2.98 2.86 2.82 3.94 3.26
调整后的每股净资产（元） 2.70 2.39 — 3.41 —
每股经营活动产生的
现金流量净额（元） 0.12 0.18 — －0.03 —
净资产收益率（％） 3.19％ 4.99％ 5.07％ 6.83 4.31
扣除后每股收益（元） 0.095 0.113 — — —
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》净资产收益率和每股收益指标：
净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 32.68 33.98 0.97 0.97
营业利润 3.40 3.53 0.10 0.10
净利润 3.19 3.31 0.095 0.095
扣除非经常性
损益后净利润 3.19 3.31 0.095 0.095
注主要财务指标根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》计算
3、 报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
股东权益合计
期初数 303810000 559631932 123628074 －6243223 －130943064 856126923
本期增加 — 20381379 — 6471701 142041707 49232547
本期减少 — — 113190532 — — —
期末数 303810000 580013311 10437515 228478 11098643 905359470
变动原因 — 评估增值 弥补亏损 调整年初数
（三）股本变动及股东情况
1、截至2000年12月31日，公司股东总数为67997户。
2、截至2000年12月31日，公司前10名股东持股情况：
单位；股
序号 股东名称 期初持股数 变动数 期末持股数 所占比例（％） 股权性质
1 东北制药集团公司 182520000 — 182520000 60.07 国家股
2 东北电力集团公司 3120000 — 3120000 1.03 法人股
3 中行沈阳信托投资公司 780000 — 780000 0.26 法人股
4 辽宁省证券公司 390000 — 390000 0.13 法人股
5 辽宁国际信托投资公司 390000 — 390000 0.13 法人股
6 辽阳市灯塔里红信用社 390000 — 390000 0.13 法人股
7 工行南湖开发支行 390000 — 390000 0.13 法人股
8 辽宁省证券盘锦分公司 390000 — 390000 0.13 法人股
9 海口宁通有限公司 390000 — 390000 0.13 法人股
10 中国投资银行丹东支行 390000 — 390000 0.13 法人股
（四）股东大会简介
报告期内召开两次股东大会
1、 2000年5月25日在公司第一会议室召开了“1999年年度股东大会”，该次大会审议通过了以下议案(会议决议已于5月26日刊登与《中国证券报》和《证券时报》)：
（1）《1999年度董事会报告》
（2）《1999年度监事会报告》
（3）《1999年度利润分配预案》
2、 2000年10月31日在公司第一会议室召开了“2000年度临时股东大会”，该次会议审议通过以下提案(会议决议已于11月1日刊登与《中国证券报》和《证券时报》)：
（1） 《关于修改《公司章程》的提案》
（2） 《推选新一届董事会、监事会成员的提案》
选举王允竹、孙建国、冯彦、刘亚英、刘庆国、苏东涛、杨光、陈钢、谭廷珠为公司第三届董事会成员；
选举孙兴儒、刘源、黄朝珏为第三届监事会成员。
（五）董事会报告
1、 公司经营情况
（1） 主营业务的范围及经营情况：
根据沈阳市工商行政管理局颁发的营业执照，公司的经营范围包括：化学生物制剂；原药药品；卫生材料、制药设备及配件的制造；国内一般商业贸易；经济信息咨询服务。
2000公司实现销售收入119757万元，比去年同期增长18.39％；主营利润完成29584万元，比去年同期增长8.70％；净利润完成2885万元，比去年同期降低33.49％。
（2） 公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩：
公司所属东药集团供销公司坚持连锁经营方针，至2000年底“东北大药房连锁店”已达108家，在扩大连锁经营的同时，在沈阳地区采取让利于民的策略，扩大市场份额。
公司的控股子公司沈阳克达制药厂2000年完成销售收入3871万元，主营利润完成869万元，净利润完成－87万元。
（3） 公司在经营中出现的问题与困难及解决方案：
2000年国家医疗改革政策的调整和药品价格的大幅度下降，都给公司创新增效造成了很大的困难，公司通过开展“压力学习、压力培训”，全面提高了员工整体素质。大力推进体制创新、技术创新和管理创新，通过一系列的努力，遏制了利润锐减的幅度，有效缓解了各种困难对公司业务增长的阻碍。
2、 公司财务状况
1）公司财务状况
单位：人民币元
项 目 2000年 1999年 增减（％） 主 要 原 因
总资产 2669196371.56 2598355420.33 2.73 —
长期负债 278582410.38 279855317.65 －0.45 —
股东权益 905359470.07 856126923.08 5.75 —
主营业务利润 295843595.12 272146303.21 8.71 —
净利润 28851149.45 43378618.10 －33.49 产品价格下降
2）对会计师事务所出具的审计报告的说明：
沈阳华伦会计师事务所2001年4月14日以华会股审字（2001）第01026号为本公司出具了有保留意见的《审计报告》。
3）对会计师事务所出具的审计报告的说明：
2000年末公司银行未达1713万元，主要是公司业务量大，帐户较多，帐户串户等原因所致。1999年末公司银行未达4385万元，2000年公司加大银行未达清理工作的力度，使未达数额比上年下降了60.94％。
3、 公司投资情况
公司本年度投资总额为5424.5万元，比上年的14209.4万元减少61.82％，主要原因是公司对东药集团财务公司短期投资6550万元调整转为其他应收款，东药集团财务公司承诺在2001年12月31日前归还此笔款项。
（1） 报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内情况。
（2） 报告期内没有非募集资金投资的重大项目。
4、 生产经营环境以及宏观政策、法规发生变化对公司产生的影响
在2001年中国即将加入WTO以及世界经济一体化进程不断加快、国内外企业间的资产重组风起云涌的情况下，医药行业的收购和兼并俞演俞烈。国家药品流通体制的改革、医疗体制改革、药品集中招标采购以及医药分离等将对本公司市场营销和经营管理产生影响。
5、 新年度的业务发展计划
2001年公司工作的指导思想是，认真学习和贯彻党的十五大和十五届五中全会精神，以建立现代企业制度，实现投资主体多元化为突破口，以适应竞争、实现发展为目标，在盘活和优化各种资源，使市场开发、产品结构调整和人力资源挖掘工作等方面取得新的突破，为建设百年东药而努力奋斗。公司将紧紧围绕“盘活资源、突出调整、以智取胜”的方针组织2001年度的生产经营活动。
“盘活资源”就是要盘活现存的物资资源和人力资源，不仅要盘活内部资源，还要从社会引进高素质人才，不断在资源的合理配置上下功夫，发挥出整体组合效益。
“突出调整”包括对思想观念、组织结构、资本、资产、产品、人员、机制、体制、管理、市场等方面的调整。
“以智取胜”就是要发挥知识的力量、智慧的力量，从以往重视硬件建设转到重视软件建设上来，从重视资产到更重视人力资源上来，在全局和局部工作布局上都突出智慧的力量，以智慧夺取新胜利。
2001年公司要逐步做好以下工作：
（1） 建立和完善现代企业制度，逐步迈出投资主体多元化的实质性步伐。公司要通过投资主体多元化，达到真正的规范高效运作，从根本上维护企业利益、股东利益和职工利益，保证企业长远的可持续发展。
（2） 进一步转变机制，引入三资企业及国企和民营企业中先进的运行机制为我所用。改革目标是集约化经营、规范化管理、高效率运行、资源配置最佳化、向国际水平前进、培育高度参与市场竞争的能力。具体标志为，干部管理进一步改进；职工素质进一步提高；战略规划基本形成；产品结构进一步优化；核心竞争力进一步形成；资产利用水平进一步提高；市场开发进一步突破；信息建设加快步伐；发展能力进一步形成。
（3） 进一步强化市场营销工作。要在把握营销整体工作的同时，分析各环节的管理，要从销售队伍素质和全程信用管理的角度去研究市场营销的缺陷，衡量每一位管理者的能力。要深入研究每一个产品的市场战略。
（4） 抓好技术创新、推进管理科学化。要调动每一位工程技术人员的积极性，挖掘创造力。进一步引入科学化、系统化、现代化的管理方法，务求管理水平有质的跨越，全面启动物流管理最大限度实现物流的时间效益和空间效益，建立全程信用管理体系和考核办法，探索信息技术应用和管理，逐步开展网络应用、电子商务、信息管理等工作。
6、 董事会日常工作情况
2000年公司董事会共召开了4次会议，具体情况如下：
（1） 2000年4月19日召开了公司第二届董事会第十一次会议，会议审议并通过了以下事项：
1《公司1999年年度报告(摘要)》
2《公司1999年度董事会报告》
3《计提资产减值准备和损失处理内控制度》
4《公司关于计提资产减值准备和损失处理的报告》
5《1999年度利润分配预案》
6 决定召开公司1999年度股东大会。
（2） 2000年8月6日召开了公司第二届董事会第十二次会议，会议审议并通过了以下事项：
1《公司2000年中期报告》
2《公司2000年中期报告报告摘要》
（3） 2000年9月27日召开了公司第二届董事会第十三次会议，会议审议并通过了以下事项：
1 提出关于修改《公司章程》的议案
2 提出公司新一届董事会、监事会候选人名单（简历附后）
3 决定召开公司2000年度临时股东大会
（4） 2000年10月31日召开了公司第三届董事会第一次会议，会议审议并通过了以下事项：
1 选举陈钢为公司董事长
2 决定聘任苏东涛为公司总经理，聘任陈长海、张连刚为公司副总经理
3 决定聘任刘亚英为公司董事会秘书长
4 决定聘任王英为公司名誉董事长，安静娴（女）、陈明山为董事会顾问
5 决定设立公司总管理部，下设综合室、财务室。
7、 董、监事及高管人员情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任职期限 年初持股数 年末持股数 变动量
（股） （股） （股）
陈 钢 男 56 董事长 三年 1872 1872 —
王允竹 男 54 董事 三年 2730 2730 —
孙建国 男 47 董事 三年 780 780 —
冯 彦 女 41 董事 三年 0 0 —
刘亚英 男 55 董事、董事会秘书长 三年 2652 2652 —
刘庆国 男 53 董事 三年 6489 6489 —
苏东涛 男 52 董事、总经理 三年 499 499 —
杨 光 男 45 独立董事 三年 0 0 —
谭廷珠 男 62 独立董事 三年 0 0 —
黄朝珏 男 56 监事会主席 三年 1560 1560 —
孙兴儒 男 47 监事 三年 1872 1872 —
刘 源 男 53 监事 三年 1372 1372 —
罗玉卿 男 58 监事 三年 1560 1560 —
苑新育 男 44 监事 三年 0 0 —
张连刚 男 52 副总经理 三年 1560 1560 —
陈长海 男 51 副总经理 三年 1560 1560 —
（1） 因公司第二届董事会、监事会任期届满，2000年10月31日2000年临时股东大会进行换届选举，选举结果于2000年11月1日在《中国证券报》和《证券时报》刊登。
（2） 公司在第三届董事会第一次会议上聘任苏东涛为公司总经理，张连刚、陈长海为公司副总经理，此事项于2000年11月1日在《中国证券报》和《证券时报》刊登。
8、 本次利润分配预案
公司2000年度实现净利润2885万元，根据《公司章程》规定提取10％法定公积金288.7万元，提取5％法定公益金144.4万元， 加上经调整的年初未分配利润－1342万元（根据财政部财企[2000]295号文件《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》关于 对住房周转金余额调整期初未分配利润的规定，调减年初未分配利润10,880,681.24元；公司清理银行存款未达帐项，影响以前年度的净利润为2,546,596.14元，采用追溯调整法调减母公司年初未分配利润2,546,596.14元。），2000年度可供股东分配的利润为1109.9万元。考虑公司目前生产经营及今后发展的需要，公司董事会意见是2000年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。上述预案本次董事会通过后报公司股东大会审议批准后实施。
9、 2001年利润分配政策
公司计划2001年进行一次利润分配，公司2001年度净利润用于分配的比例为0－75％，公司2000年度未分配利润用于2001年度股利分配的比例为0－100％。分配将主要采用派发现金、送股或派发现金和送股相结合的方式，现金股利占利润分配的比例不低于20％。公司董事会保留根据经营状况对2001年分配政策进行适当调整的权利。
10、 其他报告事项
报告期内公司指定《证券时报》和《中国证券报》为信息披露报刊。
（六）监事会报告
报告期内，公司监事会先后召开三次会议。2000年4月19日召开二届监事会第六次会议，主要议题：
1、审议公司1999年度监事会报告；
2、审议公司1999年度报告(摘要)；
3、审议公司1999年度利润分配预案；
4、审议公司《计提资产减值准备和损失处理内控制度》议案；
5、审议公司计提资产减值准备和损失处理的报告；
2000年4月21日听取了公司董事会秘书长关于公司财务情况、经济运行情况的汇报，并专题讨论。
2000年10月31日，召开三届监事会第一次会议，选举黄朝珏同志任公司监事会主席，下发《监事会议事规则》（讨论稿）。
以上会议决议分别刊登在2000年4月25日、11月11日的《中国证券报》和《证券时报》上。
列席了公司董事会各次会议及出席了公司股东大会。
报告期内，监事会按照《公司法》和《公司章程》及公司股东大会赋予的职权，本着对公司和股东高度负责的精神，从维护股东利益出发，严格依法开展工作，对股东大会决议执行情况、董事及高管人员工作情况、公司运作及财务状况实行依法监督检查。
监事会认为：
一、报告期内，公司董事会在董事长领导下，积极进取，，认真履行职责，执行股东大会决议，决策程序合法，内控制度比较健全，运作比较规范。
二、完善法人治理结构，健全风险控制机制，引进独立董事制度，强化监事会，加强权力制衡。没有发现公司董事、经理执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
三、按照中国证监会要求，公司与控股股东在资产、人员、财务上做到了相对分开。
四、华伦会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项的评价，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
五、关联交易公平合理，无损害上市公司利益行为。
六、报告期内公司未发生收购、出售资产交易事项。
（七）重要事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司、公司董事及高管人员无受监管部门处罚的情况。
3、 报告期内公司控股股东没有发生变化，公司董事会在2000年10月31日召开的“2000年度临时股东大会”进行了换届改选，选举王允竹、孙建国、冯彦、刘亚英、刘庆国、苏东涛、杨光、陈钢、谭廷珠为公司第三届董事会成员。董事会聘任苏东涛为公司总经理。
4、 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、 报告期内公司无重大关联交易事项。
6、 上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况：
人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，经理、副经理等高级管理人员在上市公司领取薪酬，没有在股东单位担任重要职务；
资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、商标、非专利技术等无形资产由上市公司拥有。股份公司拥有独立的采购和销售系统；
财务方面：公司设有独立财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，与控股股东做到了相对分开。
7、 报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、 报告期内公司仍然聘请沈阳华伦会计师事务所为公司审计机构。
9、 报告期内公司无其他重大合同及担保事项。
10、 报告期内公司未更改名称及股票简称。
(八)财务会计报告
1、 审计报告
审 计 报 告
华会股审字（2001）第01026号
东北制药集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2000年度的利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2000年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
贵公司所属东北制药总厂(以下简称总厂)截止2000年12月31日银行存款余额为16,937万元，经核对的银行对帐单余额为 15,224万元，其差额涉及的未达帐项是由于总厂银行帐户开设的较多、总厂银行帐户与东北制药集团公司（以下简称“集团公司”）银行帐户串项等原因尚未核实，对其余额暂无法确认。
我们认为，除上述所述事项外，贵公司会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：
1、贵公司从1996年起以短期投资的形式向集团公司所属东北制药集团财务公司投入6,550万元作为合作经营的投资，截止2000年12月31日，集团公司未收回此笔投资。公司根据双方2000年12月20日签订的协议书，将该笔短期投资本金6,550万元转入其他应收款挂帐，按协议要求东北制药集团财务公司应在2001年12月31日前归还此笔款项。
2、贵公司与集团公司发生的关联往来及关联交易事项较多，金额较大，详见会计报表附注八关联关系及其交易。
华伦会计师事务所有限公司 中国注册会计师：苗沈愿
中国注册会计师：胡 颖
中国·北京 二OO一年四月十四日
2、 会计报表（附后）
3、 会计报表附注
会计报表附注
一、公司简介
东北制药集团股份有限公司（以下简称公司）于1993年6月10日，经沈阳市体改委(1993)32号文件批准成立，1996年5月3日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）42号文件批准上市,向社会公开发行A股4500万股。1998年5月经股东大会通过以公司1997年末总股本194,750,000股为基数以10：3的比例转增股本， 1999年5月经股东大会通过以公司1998年末总股本253,175,000股为基数每10股送红股2股。公司截止1999年末总股本303,810,000股，其中：国家股182,520,000股、法人股12,480,000股、社会公众股108,810,000股。
公司由东北制药总厂、东北制药集团第一制药厂、东北制药集团供销公司构成，是沈阳市重点扶持和发展的六大支柱产业之一，主要生产经营：化学生物制剂、原料药品、卫生材料、制药设备及备件制造。一般国内商业贸易、经济信息咨询等。公司生产的500余种产品销往国内和世界50多个国家。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：采用公历制即每年一月一日至十二月三十一日。
3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：记帐采用权责发生制、以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法：收到的外币按当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐，期末外币余额按12月31日公布的市场汇价进行调整，产生的帐面差额，计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法：公司坏帐核算采用备抵法，按应收款项（含应收帐款及其他应收款）期末余额的13％ 计提坏帐准备。坏帐损失的确认标准为：
（1） 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产清偿后仍无法收回；
（2） 债务人逾期未履行清偿义务，具有明显特征表明无法收回。
8、存货核算方法：
（1） 存货分类：公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工材料、生产成本、库存商品。
（2） 存货核算方法：原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异帐户将计划成本调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，结转成本采用加权平均法、先进先出法；低值易耗品在领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记帐，发出时采用加权平均法结转成本。
（3） 存货跌价准备：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧超过时效和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末按照成本与市价孰低的原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、长期投资：
（1） 长期股权投资：按取得时实际成本计价，对投资额占被投资单位权益20％以下的采用成本法核算，投资额占被投资单位权益20％－50％的采用权益法核算，投资额占被投资单位注册资本50％以上或拥有实质控制权的，采用权益法核算并纳入合并会计报表。
（2） 长期债券投资：按取得时的实际成本计价，期末按权责发生制的原则计算应计利息。
（3） 长期投资减值准备：期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回的金额低于帐面价值的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法：
（1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，使用期限超过两年的，并且单位价值在2000元以上的资产。
（2） 固定资产计价：以历史成本或资产评估确认价值计价。
（3） 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具。
（4） 固定资产折旧：采用直线法计算，折旧率按沈阳市财政局审批的标准执行，预留残值率为5％。固定资产使用年限如下：
类 别 使用年限
房屋及建筑物 10－43年
机器设备 7－17年
运输设备 6－12年
11、在建工程核算方法，在建工程按实际成本核算；工程竣工决算后，按工程实际成本转入固定资产；在建工程交付使用前发生的利息计入工程成本，交付使用后发生的利息计入当期损益。
12、无形资产计价和摊销方法：按实际成本计价，土地使用权按50年摊销，专有技术按7－10年摊销。
13、开办费、长期待摊费用摊销方法：开办费按五年摊销，长期待摊费用按受益期摊销。
14、收入确认原则：收入在下列条件均能满足时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
15、所得税的会计处理方法：采用应付税款法，按税法规定对有关项目进行纳税调整。
16、合并会计报表的编制方法
母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资单位，按权益法计算投资收益，并编制合并会计报表。编报时，以经审计的母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制。同时，对公司重大内部交易和资金往来作相互抵销。
17、会计政策的变更及其影响：
根据财政部财企[2000]295号文《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》的有关规定， 对住房周转金余额调整期初未分配利润；
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表中的上年数，已按调整后的数字填列，年初未分配利润调减了10,875,059.51元，少数股东权益上年数调减了5,621.73元，其中，母公司的年初未分配利润调减了10,318,508.63元。
18、会计差错更正及其影响
由于公司清理银行存款未达帐项，影响以前年度的净利润为2,546,596.14元，已采用追溯调整法调减母公司年初未分配利润2,546,596.14元。
三、税项：
1、增值税：公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品及原材料执行17％的增值税率,水费收入执行6％的增值税率,蒸汽费收入执行13％的增值税率。
2、营业税：公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为3％－5％。
3、城建税：按应交增值税和营业税额的7％计缴。
4、教育费附加：按应交增值税和营业税额的4％计缴。
5、所得税：公司执行33％的所得税税率，根据财政部财税（2000）99号文及辽宁省财政厅辽财企函字[2001]3号文的规定，本公司享受企业所得税先征收33％，再返还18％（实征15％）的优惠政策。该政策执行到2001年12月31日。
四、控股子公司
沈阳东药克达制药有限公司于1998年10月5日注册成立，注册资本为2200万元，公司对其投资2178万元，占注册资本的99％，该公司主要生产药品制剂、医用保健品制造。公司已采用权益法核算，并合并会计报表。
五、合并会计报表主要项目注释
2000年12月31日
金额单位：人民币元
1、 货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 52,186.74 190,423.09
银行存款 158,215,088.51 213,752,783.11
合 计 158,267,275.25 213,943,206.20
2、 短期投资
项目 期 初 数 期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
东北制药集团财务公司 65,500,000.00 0.00 0.00 0.00
3、 应收款项
项目 期 初 数 期 末 数
金额 坏帐准备 净额 金额
坏帐准备 净额
应收帐款
401,787,508.32 52,232,376.09 349,555,132.23 468,605,901.78 60,918,767.23 407,687,134.55
其他应收款
1,047,975,474.59 136,236,811.70 911,738,662.89 1148,084,969.93 149,251,046.09 998,833,923.84
合计
1,449,762,982.91 188,469,187.79 1,261,293,795.12 1616690,871.71 210,169,813.32 1,406,521,058.39
（1）应收帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内
290,293,153.32 72.25％ 37,738,109.94 338,094,819.57 72.15％ 43,952,326.54
1至2年
18,373,852.83 4.57％ 2,388,600.87 39,336,216.58 8.39％ 5,113,708.16
2至3年
43,887,474.56 10.92％ 5,705,371.69 11,303,521.51 2.41％ 1,469,457.80
3年以上
49,233,027.61 12.25％ 6,400293.59 79,871,344.12 17.04％ 10,383,274.74
合计
401,787,508.32 100.00％ 52232376.09 468,605,901.78 100.00％ 60,918,767.23
金额前五名的欠款单位有：
单位 金额 欠款时间 欠款原因
沈阳鹏贺医药公司 14,176,244.70 1年以内 销货款
香港ABC公司 6,653,877.02 3年以内 销货款
省药业开发总公司 5,432,657.48 1年以内 销货款
丹东前进制药厂 5,207,949.16 1年以内 销货款
北京双鹤药业股份有限公司 4,225,000.00 1年以内 销货款
注：无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
（2）其他应收款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 595,144,736.10 56.79％ 77,368,815.70 634,106,967.40 55.23％ 82,433,905.76
1至2年 36,043,496.70 3.44％ 4,685,654.57 96,406,823.22 8.40％ 12,532,887.02
2至3年 315,655,385.07 30.12％ 41,035,200.06 34,691,049.10 3.02％ 4,509,836.38
3年以上 101,131,856.72 9.65％ 13,147,141.37 382,880,130.21 33.35％ 49,774,416.93
合 计 1,047,975,474.59 100.00％ 136,236,811.70 1,148,084,969.93 100.00％ 149,251,046.09
金额前五名的欠款单位有：
单位 金额 欠款时间 款项内容
东北制药集团公司 564,701,415.84 1年以内 往来款
东药集团财务公司 111,398,695.00 1年以内 往来款
马氏保健品总公司 21,781,044.85 1年以内 往来款
东药维生化工有限公司 13,020,011.00 1年以内 往来款
沈阳合金股份有限公司 2,800,000.00 1年以内 往来款
注：其他应收款中除东北制药集团公司、东北制药集团财务公司欠款676,100,110.84外,无其他持有本公司5％以上股份的股东欠款。
4、 应收补贴款
单位 期初数 期末数
沈阳市财政局 6,510,000.00
合计 6,510,000.00
5、 预付帐款：期末余额83,266,304.08元，金额前五名的明细有：
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 26,016,029.40 35.17％ 43,689,122.15 52.47％
1至2年 18,876,050.35 25.52％ 4,576,723.68 5.50％
2至3年 10,321,304.76 13.95％ 6,607,454.42 7.94％
3年以上 18,762,519.09 25.36％ 28,393,003.83 34.10％
合 计 73,975,903.60 100.00％ 83,266,304.08 100.00％
单位 金额 欠款时间 款项内容
吉林化学工业股份有限公司 3,040,517.09 1年以内 原料款
沈阳抗生素厂 2,818,815.14 3年以上 原料款
岳阳制药厂临湘合成厂 2,200,104.40 3年以上 原料款
锦州石化股份有限公司 1,411,199.64 1年以内 原料款
大庆油田甲醇厂 1,234,300.62 1年以内 原料款
注：无持有本公司5％以上股份的股东单位预付款项。
6、存 货
项 目 期 初 数 期 末 数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 73,401,758.67 43,152,557.27
低值易耗品 5,148,733.87 5,308,467.15
自制半成品 3,548,391.75 1,373,058.85
库存商品 78,832,145.80 2,121,048.77 116,434,160.49 2,121,048.47
委托加工物资 10,925,787.98 12,939,241.62
在产品 42,420,354.96 33,590,114.72
合 计 214,277,173.03 2,121,048.77 212,797,600.10 2,121,048.47
7、 待摊费用
项 目 期 初 数 本 年 增 加 本 年 摊 销 期 末 数
待抵扣进项税金 6,691,741.62 41,278,170.83 41,189,579.10 6,780,333.35
修 理 费 6,124,968.10 13,015,436.31 13,887,316.24 5,253,088.17
保 险 费 208,301.29 455,626.04 509,347.33 154,580.00
采 暖 费 303,322.20 82,415.00 333,288.20 52,449.00
房租费 300,000.00 300,000.00 —
其他 94,615.55 60,000.00 8,380.80 146,234.75
合 计 13,722,948.76 54,891,648.18 56,227,911.67 12,386,685.27
8、 长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数
长期股权投资 75,460,893.90 41,563,037.41 63,995,075.00 53,028,856.31
长期债权投资 1,132,965.90 250,000.00 166,805.60 1,216,160.30
合计 76,593,859.80 41,813,037.41 64,161,880.60 54,245,016.61
减:减值准备 10,328,824.16 453,018.91 9,875,805.25
长期投资净额 66,265,035.64 41,813,037.41 63,708,861.69 44,369,211.36
（1）、长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 600,000.00 171,780.00 771,780.00
其他股权投资 74,860,893.90 41,391,257.41 63,995,075.00 52,257,076.31
合计 75,460,893.90 41,563,037.41 63,995,075.00 53,028,856.31
1) 股票投资
被 投 资 公 司 名 称 股份类别 股 票 数 量 占被投资公司 投资金额 减值准备
注册资本比例
沈阳火炬大厦股份有限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 0.00
四川制药股份有限公司 法人股 500,000.00 0.28％ 500,000.00 0.00
海南国旅 法人股 171,780.00 171,780.00 0.00
合 计 771,780.00 771,780.00 0.00
2）、其他股权投资
被投资单位 占被投资 期末数 本期权益增减 累计权益增减 减值准备
单位注册
资本比例
1、沈阳星达营养品有限公司 60％ 1,709,892.42 －53,791.81 －169,307.58 867,288.45
2、马氏保健品总公司 44％ 5,162,152.75 －495,897.04 2,000,000.00
3、星业实业总公司 100％ 244,240.00
4、星工计算机开发公司 100％ 183,127.00
5、沈阳山之内制药有限公司 5％ 14,761,346.39
6、贝朗制药有限公司 40％ 8,868,030.60 3,716,204.66 3,468,030.60
7、博大生物技术工程有限公司 30％ 307,477.68 －282,522.32
8、沈阳沙诺国际广告公司 30％ 1,234,035.00
9、东巴维生素有限公司 2％ 2,968,000.00 －3,522,184.91 318,895.72
10、沈阳东宇矿泉水公司 2,780,000.00 2,780,000.00
11、沈阳市政府北京办事处 100,000.00 100,000.00
12、沈阳安全装备公司 10,000.00 10,000.00
13、其他投资 13,928,774.47 259,755.26 4,378,272.06 4,118,516.80
合计 52,257,076.31 399,983.20 7,217,471.44 9,875,805.25
(2)、长期债权投资
种 类 面 值 年利率 购入金额 到期日 累计应计利息 期末数 减值准备
电力债券 668,000.00 668,000.00 2002年 71,500.00 739,500.00 0.00
沈海热电厂330,680.00 12％ 330,680.00 1992年 145,980.30 476,660.30 0.00
合 计 998,680.00 998,680.00 217,480.30 1,216,160.30 0.00
9、固定资产及累计折旧
项 目 期 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数
原 值
房屋及建筑物 321,447,779.61 31,700,234.74 10,554,455.91 342,593,558.44
机器设备 435,418,153.98 38,586,274.05 35,283,794.49 438,720,633.54
运输设备 50,542,984.01 3,401,083.76 2,820,449.70 51,123,618.07
合 计 807,408,917.60 73,687,592.55 48,658,700.10 832,437,810.05
累计折旧
房屋及建筑物 113,312,364.52 9,596,549.86 209,406.20 122,699,508.18
机器设备 190,987,342.29 23,179,859.73 1,850,357.75 212,316,844.27
运输设备 29,211,956.45 3,926,097.21 1,579,421.40 31,558,632.26
合 计 333,511,663.26 36,702,506.80 3,639,185.35 366,574,984.71
净 值 473,897,254.34 465,862,825.34
注：本期封存的固定资产原值金额为24,088,033.00元，用于抵押贷款的固定资产原值金额为297,535,800.00元，本期固定资产增加中由在建工程转入金额为41,968,923.23元。
10、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金 项目进度
固定资产 来源
综合楼工程 22,864,183.13 7,763,553.14 30,627,736.27 自筹 90％
职工住房 32,676,582.10 1,880,486.94 34,557,069.04 — 自筹 100％
汽车库 3,522,382.46 3,522,382.46 自筹 90％
食堂改造 5,767,293.76 503,346.15 6,270,639.91 自筹
水站 2,422,390.69 2,422,390.69 自筹 95％
VC超滤液制
取蛋白工程 203,300.00 1,415,708.06 100,263.33 1,518,744.73 自筹 100％
黄体酮 301,485.96 8,448,436.07 8,710,545.39 39,376.64 0.00 自筹 100％
整肠生工程 7,537,560.50 316,449.00 7,854,009.50 — 自筹 60％
工程物资 413,094.42 6,360.04 406,734.38 自筹
贝朗工程 1,472,804.86 1,472,804.86 — 自筹 40％
阿奇霉素工程 1,185,906.60 1,185,906.60
冷却水回收工程 394,412.90 394,412.90
重油储罐安装 155,400.00 155,400.00
其他 29,218,447.56 55,986,945.68 25,009,955.44 48,964,843.71 11,230,594.09 自筹
其中：利息
资本化 576,883.10 142,125.45 719,008.55
合计 106,399,525.44 78,050,644.54 41,968,923.23 85,140,717.62 57,340,529.13 自筹
注：（1）“职工住房”其他减少系公司将职工住房出售给职工个人；
（2）“其他”中的其他减少系公司代东北制药集团公司代建工程转出。
（3） 本期增加的利息资本化在建工程金额为142,125.45元，累计利息资本化金额719,008.55元。
11、无形资产
种 类
原始金额 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
土地使有权
193,839,617.75 146,771,140.23 18,000,000.00 3,999,688.30 160,771,451.93
整肠生技术转让
4,283,023.40 2,452,000.00 611,860.49 1,840,139.51
征地费
1,280,891.04 1,190,000.00 30,000.00 1,160,000.00
马家军1号专利费
5,000,000.00 2,996,000.00 504,000.00 2,492,000.00
专有技术
4,089,130.24 1,294,999.90 2,679,130.24 1,270,000.08 2,704,130.06
头孢他美脂技术转让费
750,000.00 750,000.00 150,000.00 600,000.00
模拟移动床层析技术费
500,000.00 500,000.00 100,000.00 400,000.00
新爱得技术
550,000.00 540,833.33 87,000.00 453,833.33
财务软件
21,250.00 21,250.00 708.00 20,542.00
合 计
210,313,912.43 156,494,973.46 20,700,380.24 6,753,256.87 170,442,096.83
12、开办费
项目 期 初 数 本 年 增 加 本 期 摊 销 期 末 数
开 办 费 118,841.00 31,002.00 87,839.00
13、长期待摊费用
种 类 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 数
临床试验费 418,848.63 41,884.80 376,963.83
用电使用权 461,993.05 52,799.16 409,193.89
工程决算费用 2,207,680.36 1,057,611.96 1,150,068.40
贝朗工程装修费 1,472,804.86 294,561.86 1,178,243.00
合 计 3,088,522.04 1,472,804.86 1,446,857.78 3,114,469.12
14、短期借款
借 款 类 别 期 初 数 期 末 数
抵 押 借 款 278,250,000.00 251,850,000.00
担 保 借 款 532,086,790.00 577,534,516.34
合 计 810,336,790.00 829,384,516.34
注：短期借款中逾期借款金额为66,952,790.00元，尚未办理展期手续。
15、 应付票据：期末余额32,100,000.00元,无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
16、 应付帐款：期末余额241,729,983.14元, 无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
17、 预收帐款：期末余额27,729,691.62元, 无持有本公司5％以上股份股东的款项。
18、 应付股利
项 目 期 初 数 期 末 数
国 家 股 30,093,200.01 27,960,854.01
19、 应交税金
税 种 期 初 数 期 末 数
增值税 6,599,373.64 －6,676,126.53
营业税 167,693.51 84,699.56
城建税 542,945.77 450,501.11
所得税 18,487,317.18 26,358,660.46
房产税 858,377.05 2,783,997.40
土地使用税 131,260.89 375,483.44
个人所得税 3,323.24 5,325.19
合 计 26,790,291.28 23,382,540.63
20、其他应交款
项 目 期 初 余 额 期 末 余 额
教育费附加 313,829.48 309,421.14
能交基金 4,645,845.19 4,645,845.19
预算调节基金 5,850,804.31 5,850,804.31
合 计 10,810,478.98 10,806,070.64
21、 其他应付款:期末余额229,807,723.54元, 无持有本公司5％以上股份的股东的欠款。
22、 预提费用
项 目 期 初 数 期 末 数
借款利息 2,611,719.43 4,051,057.15
能源费 427,878.79 392,631.15
材料费 81,115.43
其他 31,200.00 212,097.70
合 计 3,151,913.65 4,655,786.00
23、 一年内到期的长期负债
借款单位 金 额 借 款 期 限 年利率％ 借款条件 备 注
中国工商银行沈阳市分行
1,500,000.00 1997/11－2000/10 6.0000％ 担保 第一制药
中国工商银行沈阳市分行
800,000.00 1997/11－2000/11 6.0000％ 担保 第一制药
中国工商银行沈阳市分行
2,000,000.00 1997/11－2000/11 6.0000％ 担保 第一制药
中国工商银行沈阳市分行
2,000,000.00 1997/11－2000/11 6.0000％ 担保 东北制药总厂
中国工商银行沈阳市分行
7,000,000.00 1997/11－2000/11 15.0000％ 担保 东北制药总厂
中国工商银行沈阳市分行
800,000.00 1991/11－1996/6 8.0000％ 担保 东北制药总厂
中国工商银行沈阳市分行
1,000,000.00 1991/11－1996/12 8.0000％ 担保 东北制药总厂
中国工商银行沈阳市分行
2,000,000.00 1991/11－1997/6 8.0000％ 担保 东北制药总厂
中国工商银行沈阳市分行
2,000,000.00 1991/11－1997/9 8.0000％ 担保 东北制药总厂
中国工商银行沈阳市分行
1,450,000.00 1991/11－1997/10 8.0000％ 担保 东北制药总厂
中国工商银行沈阳市分行
2,000,000.00 1991/11－1996/9 8.0000％ 担保
中国工商银行沈阳市分行
3,000,000.00 1994/9－2000/6 15.0000％ 担保
中国工商银行沈阳市分行
3,500,000.00 1998/10－2000/6 7.0000％ 担保
沈阳市财政局 130,000.00 1989/1－1994/12 8.0000％ 担保
沈阳市财政局 2,000,000.00 1991/1－1993/4 8.0000％ 担保
沈阳市财政局 600,000.00 1999/11－2000/11 8.0000％ 担保
开发银行 9,370,000.00 1994/8－1997/10 8.0000％ 担保
沈阳市信托投资公司
11,425,800.00 1995/12－1999/9 8.0000％ 担保
国际医药局 2,750,000.00 1989/8－1994/12 8.0000％ 担保
中国农业银行于洪支行
14,070,000.00 1996/7－1997/7 8.0000％ 抵押
中国工商银行沈阳市分行
6,920,000.00 1998/5－1999/5 8.0000％ 抵押
中成设备公司 2,650,000.00 1980/1－1998/4 8.0000％ 担保
中国工商银行沈阳市分行
2,581,942.48 1988/7－1989/12 8.0000％ 担保
中国工商银行沈阳市分行
2,486,837.19 1990/12－1993/11 8.0000％ 担保
中国建设银行沈阳市分行
291,886.40 1989/5－1992/5 9.0000％ 担保
中国农业银行沈阳市分行
铁西支行 2,000,000.00 1996/9－1999/9 12.0000％ 担保
市建行投资公司 46,000.00 1992/12－1993/3 5.0000％ 担保
中国医药公司 24,000.00 1988/11－1992/12 担保
国家开发银行 9,512,404.00 1996/12－1999/8 12.0000％ 担保
沈阳市国际信托投资公司
11,153,986.84 1999/8－2000/8 10.0000％ 担保
中国银行沈阳分行
7,637,300.16 1988/1990/8 8.0000％ 担保
中国银行沈阳分行
2,000,000.00 1999/11－2000/05 7.0000％ 担保
中国银行沈阳分行
3,000,000.00 1997/12－2000/12 7.0000％ 担保
中国工商银行沈阳支行
5,300,000.00 1998/12－2000/12 7.0000％ 抵押
中国工商银行沈阳支行
5,300,000.00 1998/12－2000/13 7.0000％ 抵押
中国工商银行南湖支行
1,800,000.00 1998/12－2000/12 担保
中国工商银行常德支行
284,300.00 1998/12－2000/12 7.0000％ 担保
交通银行 1,710,000.00 1998/11－2000/11 8.0000％ 担保
交通银行 1,826,100.00 1998/11－2000/11 8.0000％ 担保
工商银行沈阳分行
5,300,000.00 1998/12－2000/12 7.0000％ 担保
工商银行沈阳分行
5,450,000.00 1998/12－2000/12 7.0000％ 抵押
工商银行沈阳分行
5,300,000.00 1998/12－2000/12 7.0000％ 抵押
工商银行沈阳分行
6,000,000.00 1998/12－2000/12 7.0000％ 抵押
工商银行铁西支行
2,000,000.00 1999/9－2001/9 12.4200％ 担保
建设银行通汇支行
220,000.00 2000/5－2001/4 5.9400％ 担保
建设银行铁西支行
16,850,000.00 1987/1－2001/8 8.0100％ 担保
环保投资 1,500,000.00 2000/1－2001/1 5.9400％ 担保
环保投资 2,400,000.00 2000/10－2001/12 4.7520％ 担保
国际信托 13,940,000.00 2000/－2001/1 6.4350％ 担保
交通银行 570,000.00 1998/11－2002/11 7.5900％ 担保
合计 195,450,557.07
注:一年内到期的长期负债中包括逾期的长期借款共计157,970,557.07元。
24、 长期借款
借款单位
金 额 借 款 期 限 年利率％ 借款条件 备 注
工行铁西支行(七五技改)
8,878,438.50 1987－1999－2006 7.5600％ 担保 第一制药
工行铁西支行(替硝唑工程)
27,150,000.00 2001/12/21－2003/11/20 7.2900％ 担保 第一制药
工行铁西支行(整肠生生产线)
2,000,000.00 1996/12/27－2002/12/27 12.4200％ 担保 第一制药
工行铁西支行(整肠生生产线)
2,000,000.00 1996/12/27－2003/12/27 12.4200％ 担保 东北制药总厂
工行铁西支行(整肠生生产线)
2,000,000.00 2000/9/25－2003/1/15 8.0730％ 担保 东北制药总厂
工行铁西支行(技改项目)
1,000,000.00 2000/7/24－2003/6/25 7.7220％ 担保 东北制药总厂
工行铁西支行(技改项目)
2,000,000.00 2000/7/24－2002/12/25 7.7220％ 担保 东北制药总厂
工行铁西支行(技改项目)
2,000,000.00 2000/7/24－2003/12/25 7.8390％ 担保 东北制药总厂
交通银行 1,140,000.00 1998/11－2002/11 7.5900％ 担保 东北制药总厂
建行通汇支行
3,500,000.00 1999/12－2004/12 6.0300％ 担保 东北制药总厂
合计 51,668,438.50
25、股本
公司股东变动情况表 金额单位：元
项 目 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数
配股 送股 内部职工股上市 小计
一.尚未流通股份
1. 发起人股份 182,520,000 182,520,000
其中:国家股拥有股份 182,520,000 182,520,000
2. 募集法人股 12,480,000 12,480,000
3.内部职工股
二.已流通股份
境内上市人民币普通股 108,810,000 108,810,000
三.股份合计 303,810,000 303,810,000
26、资本公积
项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
股本溢价 334,356,687.36 334,356,687.36
资产评估增值 185,654,125.95 20,381,397.54 206,035,523.49
未分类资本公积 39,252,864.39 39,252,864.39
有效申购利息 368,235.98 368,235.98
合 计 559,631,913.68 20,381,397.54 0.00 580,013,311.22
27、盈余公积
项目 期 初 数 本 期 增 加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 133,733,374.30 2,887,233.58 117,521,409.08 19,099,198.80
公 益 金 －10,238,667.16 1,443,616.79 －8,795,050.37
任意盈余公积 133,366.99 133,366.99
合 计 123,628,074.13 4,330,850.37 117,521,409.08 10,437,515.42
注:本期减少数117,521,409.08元系根据公司2000年5月25日股东大会决议以盈余公积金弥补亏损。
28、未分配利润
调整前年初未分配利润 －117,521,409.08
调整数 －13,421,655.65
调整后年初未分配利润 －130,943,064.73
加：本年净利润 28,851,149.45
盈余公积转入 117,521,409.08
可供分配利润 15,429,493.80
减: 提取法定公积金 2,887,233.58
提取法定公益金 1,443,616.79
年末未分配利润 11,098,643.43
注：年初未分配利润调整数－13,421,655,65元情况详见附注二17、18。
29、其他业务利润
项 目 收 入 成 本 利 润
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
材料销售
184,167.04 41,222,375.11 50,836,512.84 32,485,755.54 －652,345.80 8,736,619.57
出租固定资产
1,031,184.81 251,123.10 236,892.36 99,395.47 794,292.45
151,727.63
三产利润
840,333.00 4,494,436.11 46,638.49 291,943.71 793,694.51
4,202,492.40
其它转入
1,929,314.85 900,000.00 －217,455.21 49,950.00 2,146,770.06
850,050.00
药品总代理
7,866,187.49 196,959.61 0.00 7,669,227.88
合 计
53,984,999.70 54,734,121.81 50,902,588.48 33,124,004.33 3,082,411.22
21,610,117.48
30、财务费用
类 别 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数
利息支出 65,981,455.47 81,944,479.42
减：利息收入 9,195,353.29 1,460,489.72
汇兑损失 250,359.55 509,332.34
减：汇兑收益 445,306.82 49,396.52
其它 1,437,593.95 －8,000,288.12
合 计 58,028,748.86 72,943,637.40
31、投资收益
项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数
债权投资收益 200,000.00 86,400.00
股权投资收益 6,799,386.34 4,472,783.62
合 计 6,999,386.34 4,559,183.62
32、补贴收入
项目 本年发生数 上年发生数
名牌产品增值税返还 8,210,000.00
以税还贷退税 840,000.00
财政补贴 779,000.00
合计 779,000.00 9,050,000.00
33、营业外收入
项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数
处理固定资产收益 98,955.51 396,502.16
罚款收入 206,264.68 1,334.06
停薪留职款 89,491.90
摊销申购资金利息收入 1,042,418.28 1,042,418.20
无法支付的应付款 1,166,447.89 53,067.36
其他 479,512.56
合 计 2,993,598.92 1,582,813.68
34、营业外支出
项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数
处理固定资产损失 439,317.39 4,155,217.24
捐赠支出 672,190.00 64,145.00
滞纳金及罚款支出 3,609,373.24 4,579,863.37
其他 196,521.07 344,365.77
合 计 4,917,401.70 9,143,591.38
35、支付的其他与经营活动现金流量有关现金金额为38,996,814.28元。
36、支付的其他与筹资活动现金流量有关的现金金额为1,373,384.05元。
37、母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
（1）应收帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内
280,171,267.11 73.97％ 36,422,264.72 326,472,978.02 75％ 42,441,487.14
1至2年
15,989,185.44 4.22％ 2,078,594.11 31,101,438.47 7％ 4,043,187.00
2至3年
40,481,647.85 10.69％ 5,262,614.22 9,778,962.60 2％ 1,271,265.14
3年以上
42,135,272.06 11.12％ 5,477,585.37 70,479,116.11 16％ 9,162,285.09
合 计
378,777,372.46 100.00％ 49241,058.42 437,832,495.20 100％ 56,918,224.38
金额前五名的欠款单位有：
单位 金额 欠款时间 欠款原因
沈阳鹏贺医药公司 14,176,244.70 1年以内 销货款
香港ABC公司 6,653,877.02 3年以内 销货款
省药业开发总公司 5,432,657.48 1年以内 销货款
丹东前进制药厂 5,207,949.16 1年以内 销货款
北京双鹤药业股份有限公司 4,225,000.00 1年以内 销货款
注：无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
（2）其他应收款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内
617,824,691.63 57.87％ 80,317,209.91 654,130,682.91 56.24％ 85,036,988.78
1至2年
36,043,496.70 3.38％ 4,685,654.57 73,391,616.93 6.31％ 9,540,910.20
2至3年
315,640,184.59 29.57％ 41033224.00 57,458,697.62 4.94％ 7,469,630.69
3年以上
98,023,732.99 9.18％ 12743,085.29 378,074,579.57 32.51％ 49,149,695.34
合计
1067,532105.91 100％ 138,779,173.77 1,163,055,577.03 100.00％ 151,197,225.01
金额前五名的欠款单位有：
单位 金额 欠款时间 款项内容
东北制药集团公司 564,701,415.84 1年以内 往来款
东药集团财务公司 111,398,695.00 1年以内 往来款
马氏保健品总公司 21,781,044.85 1年以内 往来款
东药维生化工有限公司 13,020,011.00 1年以内 往来款
沈阳合金股份有限公司 2,800,000.00 1年以内 往来款
注：其他应收款中除东北制药集团公司、东北制药集团财务公司欠款676,100,110.84外,无其他持有本公司5％以上股份的股东欠款。
2、长期投资
项目 期初数 期 末 数
长期股权投资 88,543,640.61 69,796,547.38
长期债权投资 1,120,160.30 1,216,160.30
合 计 89,663,800.91 71,012,707.68
减：减值准备 10,328,824.16 9,875,805.25
长期投资净额 79,334,976.75 61,136,902.43
（1） 长期股权投资
1） 股票投资
被 投 资 公 司 名 称
股份类别 股票数量 占被投资公司股权比例 投 资 金 额
沈阳火炬大厦股份有限公司
法 人 股 100,000.00 100,000.00
四川制药股份有限公司 法 人 股 500,000.00 0.28％ 500,000.00
海南国旅 法 人 股 171,780.00 171,780.00
合 计 771,780.00 771,780.00
2） 其他股权投资
被投资单位 占被投资 期末数 本期权益增减 累计权益增减 减值准备
单位注册
资本比例
1、沈阳星达营养品有限公司
60％ 1,709,892.42 －115,515.77 867,288.45
2、马氏保健品总公司
44％ 5,162,152.75 －495,897.04 2,000,000.00
3、星业实业总公司
100％ 244,240.00
4、星工计算机开发公司
100％ 183,127.00
5、沈阳山之内制药有限公司
5％ 14,761,346.39
6、贝朗制药有限公司
40％ 8,868,030.60 3,716,204.66 3,468,030.60
7、博大生物技术工程有限公司
30％ 307,477.68 －282,522.32
8、沈阳沙诺国际广告公司
30％ 1,234,035.00
9、东巴维生素有限公司
30％ 2,968,000.00 －9,904,184.91 －6,063,104.28
10、沈阳东宇矿泉水公司
2,780,000.00 2,780,000.00
11、沈阳克达制药有限公司
16,767,691.07 －1,419,551.72 －1,073,002.36
12、其他投资 13,928,774.47 －1,260,244.74 2,858,272.06 4,118,516.80
13、沈阳市政府北京办事处100,000.00 100,000.00
14、沈阳安全装备公司 10,000.00 10,000.00
合计 69,024,767.38 －8,867,776.71 －1,703,739.11 9,875,805.25
（2） 长期债权投资：本项目全部为债券投资。
种 类
面 值 年利率 购 入 金 额 到 期 日 累计应计利息 期末数 减值准备
电力债券
668,000.00 668,000.00 2002年 71,500.00 739,500.00 0.00
沈海热电厂
330,680.00 12％ 330,680.00 1992年 145,980.30 476,660.30 0.00
合 计
998,680.00 998,680.00 217,480.30 1,216,160.30 0.00
3、 主营业务
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
产品销售 723,359,136.55 783,018,817.55 466,986,574.21 515,818,688.89 256,372,562.34 267,200,128.66
商品销售 249,753,480.62 375,840,055.06 238,272,684.85 351,970,799.72 11,480,795.77 23,869,255.34
合 计 973,112,617.17 1,158,858,872.61 705,259,259.06 867,789,488.61 267,853,358.11 291,069,384.00
4、 投资收益
项 目 上 年 发 生 数 本年发生数
债权投资收益 86,400.00 200,000.00
股权投资收益 4,259,053.40 5,444,459.67
转让股权收益 －453,018.91 －5,490,662.83
合 计 3,892,434.49 153,796.84
七、分行业资料
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
产品销售 821,727,974.13 766,323,392.23 545,593,796.74 500,971,731.87 276,134,177.39 228,424,514.16
商品销售 375,840,055.06 245,222,797.91 351,970,799.72 233,742,002.08 23,869,255.34 11,480,795.77
合 计1,197,568,029.19 1,011,546,190.14 897,564,596.46 734,713,733.95 300,003,432.73 239,905,309.93
八、关联方关系及其交易
1、 存在控制关联方
公司名称
注册地 注册资本 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型
沈阳东药克达制药有限公司
沈阳市 2200万元 药品制剂、医用保健品 控股子公司 有限公司
注：注册资本本期无变化。
2、 不存在控制关系的关联方关系:
公司名称
注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
东北制药集团公司
沈阳市 原料药、制剂、卫生材料 同一法人代表 国有 陈钢
东北制药集团财务公司
沈阳市 集团内部存贷款等金融业务 受股份公司关 国有 刘亚英
键管理人员控
制的公司
3、关联交易金额及其他关联事项
（一） 关联交易金额
项 目 2000年度 1999年度
1、 销售货物 180,448,007.29 200,361,482.00
2、 供应原材料 223,904,903.55 229,011,367.96
3、 供应水、电、气 87,478,264.15 57,652,215.70
4、 代建在建工程 75,506,614.56 8,285,871.06
5、 分摊管理费用 54,191,250.57 62,573,129.93
6、 代付财务费用 82,622,093.01 97,793,664.84
7、 代扣、代缴税金
销项税 68,103,394.93 70,448,638.81
进项税 33,133,022.39 34,587,321.39
进项税额转出 3,292,188.91 15,018,873.39
8、代付、代提工资及福利费 37,134,487.98 18,335,601.91
注：公司对集团销售的磷霉素钠1999年度及2000年1月—6月售价为1,100元/公斤（不含税），2000年7月—12月售价为850元/公斤（含税）。
（二） 其他关联事项
1、公司所属沈阳第一制药厂全年发生广告费44,705,684.70元，根据公司与集团签订的协议，由集团承担50％的费用。
2、公司对东北制药集团财务公司的短期投资期初余额6,550万元,该项投资根据协议本年度应收回，后双方协商将该投资转入对东北制药集团财务公司的债权,并不再计提投资收益。
3、公司从东北制药集团财务公司取得的短期借款期末余额10，646万元，利率按银行同期贷款利率计算。
（三） 关联方其他应收款余额
单位名称 年初数 年末数
东北制药集团公司 508,946,255.26 547,768,644.91
东北制药集团财务公司 45,898,695.00 111,398,695.00
九、或有事项
本公司资产负债表日无或有事项。
十、承诺事项
本公司资产负债表日无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项的非调整事项
2001年2月21日沈阳地区出现50年来罕见的“雾闪”，袭击沈阳电网，公司突然停电，全面停产，造成直接经济损失356.35万元,间接经济损失尚无法估计。
十二、重要事项
根据公司2000年5月25日股东大会决议，本年度用盈余公积弥补亏损117,521,409.08元，已进行了帐务调整。
东北制药集团股份有限公司
2001年4月19日
资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2000年12月31日 金额单位：元
资产 合并年初数 母公司年初数
流动资产：
货币资金 158267275.25 156708639.42
短期投资 65500000 65500000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 65500000 65500000
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 401787508.32 378777372.46
其它应收款 1047975474.59 1067532105.91
减：坏帐准备 188469187.79 188020232.2
应收帐款净额 1261293795.12 1258289246.17
预付帐款 73975903.6 73975903.6
应收补贴款 6510000 6510000
存货 214277173.03 208327787.77
减：存货跌价准备 2121048.77 2073365.91
存货净额 212156124.26 206254421.86
待摊费用 13722948.76 13722948.76
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 1791426046.99 1780961159.81
长期投资：
长期股权投资 75460893.9 88543640.61
长期债权投资 1132965.9 1120160.3
其它长期投资
长期投资合计 76593859.8 89663800.91
减：长期投资减值准备 10328824.16 10328824.16
长期投资净额 66265035.64 79334976.75
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 807408917.6 769578369.85
减：累计折旧 333511663.26 320533657.66
固定资产净值 473897254.34 449044712.19
工程物资
在建工程 106399525.44 105537286.44
固定资产清理 665221.42 665221.42
待处理固定资产净损失
固定资产合计 580962001.2 555247220.05
无渭捌渌什?
无形资产 156494973.46 126183315.68
开办费 118841
长期待摊费用 3088522.04 2207680.36
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 159702336.5 128390996.04
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 2598355420.33 2543934352.65
流动负债：
短期借款 810336790 783944000
应付票据 14500000 14500000
应付帐款 289549038.69 285300690.87
预收帐款 734693 734693
代销商品款
应付工资 22164372.62 22045493.99
应付福利费 39165944.92 38731004.71
应付股利 30093200.01 30093200.01
应付税金 26790291.28 25323687.2
其它应交款 10810478.98 10765448.3
其它应付款 214898368.66 199495922.21
应付短期债券
预提费用 3151913.65 1029864.19
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 1462195091.81 1411964004.48
长期负债：
长期借款 265534977.4 265534977.4
应付债券
长期应付款 2985218.2 2985218.2
住房周转金 7129455.91 6754994.34
其它长期负债 4205666.14 4205666.14
长期负债合计 279855317.65 279480856.08
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 1742050409.46 1691444860.56
少数股东权益：
少数股东权益 178087.79
股东权益：
股本 303810000 303810000
资本公积金 559631913.68 559631913.68
盈余公积 123628074.13 123628074.13
其中：公益金 -6243222.93 -6252249.37
未确认的外资损失
未分配利润 -130943064.73 -134580495.72
外币报表折算差额
股东权益合计 856126923.08 852489492.09
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 2598355420.33 2543934352.65
资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2000年12月31日 金额单位：元
资产 合并期末数 母公司期末数
流动资产：
货币资金 213943206.2 212538753.1
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 468605901.78 437832495.2
其它应收款 1148084969.93 1163055577.03
减：坏帐准备 210169813.32 208115449.39
应收帐款净额 1406521058.39 1392772622.84
预付帐款 83266304.08 83266304.08
应收补贴款
存货 212797600.1 206819877.07
减：存货跌价准备 2121048.77 2073365.91
存货净额 210676551.33 204746511.16
待摊费用 12386685.27 12386685.27
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 1926793805.27 1905710876.45
长期投资：
长期股权投资 53028856.31 69796547.38
长期债权投资 1216160.3 1216160.3
其它长期投资
长期投资合计 54245016.61 71012707.68
减：长期投资减值准备 9875805.25 9875805.25
长期投资净额 44369211.36 61136902.43
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 832437810.05 784276017.27
减：累计折旧 366574984.71 348298379.41
固定资产净值 465862825.34 435977637.86
工程物资
在建工程 57340529.13 56568529.13
固定资产清理 1185595.52 1185595.52
待处理固定资产净损失
固定资产合计 524388949.99 493731762.51
无形及其它资产：
无形资产 170442096.83 141438598.85
开办费 87839
长期待摊费用 3114469.12 2328311.4
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 173644404.95 143766910.25
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 2669196371.57 2604346451.64
流动负债：
短期借款 829384516.34 799330000
应付票据 32100000 32100000
应付帐款 241729983.14 238858489.19
预收帐款 27729691.62 21599392.52
代销商品款
应付工资 21527625.14 21408746.51
应付福利费 36000329.45 35206426.95
应付股利 27960854.01 27960854.01
应付税金 23382540.63 22428581.2
其它应交款 10806070.64 10719823.62
其它应付款 229807723.54 213408021.26
应付短期债券
预提费用 4655786 1012480.6
一年内到期的长期负债 195450557.07 195450557.07
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 1680535677.58 1619483372.93
长期负债：
长期借款 51668438.5 51668438.5
应付债券
长期应付款 27873748.67 27873748.67
住房周转金
其它长期负债 3589666.14 3577666.14
长期负债合计 83131853.31 83119853.31
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 1763667530.89 1702603226.24
少数股东权益：
少数股东权益 169370.61
股东权益：
股本 303810000 303810000
资本公积金 580013311.22 580013311.22
盈余公积 10437515.42 10437515.42
其中：公益金 228478.48 228478.48
未确认的外资损失
未分配利润 11098643.43 7482398.76
外币报表折算差额
股东权益合计 905359470.07 901743225.4
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 2669196371.57 2604346451.64
现金流量表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2000年度 金额单位：元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 1451882795.73 1408133929.3
收取的租金 176889.81 23575
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 6794326.06 6015326.06
收到的其它与经营活动有关的
现金 15566703.05 14517784.23
经营活动产生的现金流入小计 1474420714.65 1428690614.59
购买商品、接受劳务支付的现
金 1133004234.99 1099861701.18
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 106860798.62 102389646.37
支付的增值税款 29472110.49 26536277.85
支付的所得税款 3000636.58 3000636.58
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 71210797.56 70810775.56
支付的其它与经营活动有关的
现金 94746011.57 87516907.72
经营活动产生的现金流出小计 1438294589.81 1390115945.26
经营活动产生的现金流量净额 36126124.84 38574669.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 55860567.03 55853567.03
分得股利或利润所收到的现金 1489985.16 1489985.16
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 174496 174496
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 57525048.19 57518048.19
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 12183673.07 11573267.24
权益性投资所支付的现金 480000 480000
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 12663673.07 12053267.24
投资活动产生的现金流量净额 44861375.12 45464780.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 9660000 9660000
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 847550000 814780000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 78670.98 78670.98
筹资活动产生的现金流入小计 857288670.98 824518670.98
偿还债务所支付的现金 816909000 787809000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 8814 8814
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 62323339.18 61551106.77
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 3359046.4 3359046.4
筹资活动产生的现金流出小计 882600199.58 852727967.17
筹资活动产生的现金流量净额 -25311528.6 -28209296.19
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响 -40.41 -40.41
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 55675930.95 55830113.68
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 28851149.45 28872335.77
加：少数股东损益 -8717.18
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 33722631.23 32117222.89
固定资产折旧 31549126.61 30324687.4
无形资产及其他资产摊销 4729074.21 3420914.41
待摊费用的减少（减增加） 1291107.51 1165421.55
预提费用的增加（减减少） 70283.7
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 340361.88 320358.34
固定资产报废损失
财务费用 58406183.73 56188322.99
投资损失（减收益） -6999386.34 -153796.84
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 1479572.93 1507910.7
经营性应收项目的减少（减增
加） -9789554.99 -8013569.48
经营性应付项目的增加（减减
少） -107764519.27 -107421073.92
增值税增加净额
其它 248811.37 245935.52
经营活动产生的现金流量净额 36126124.84 38574669.33
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 213943206.2 212538753.1
减：货币资金的期初余额 158267275.25 156708639.42
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55675930.95 55830113.68
利润表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2000年度 金额单位：元
项目 合并本期累计数 母公司本期累计数
一、主营业务收入 1197568029.19 1158858872.61
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1197568029.19 1158858872.61
减：主营业务成本 897564596.46 867789488.61
主营业务税金及附加 4159837.61 3913328.51
二、主营业务利润 295843595.12 287156055.49
加：其他业务利润 3082411.22 2322309.04
减：存货跌价损失
营业费用 74511056.57 69519796.35
管理费用 135648011.42 125686524.47
财务费用 58028748.86 55810
