东北制药集团股份有限公司2008年半年度报告
东北制药集团股份有限公司董事会
2008年8月25日
目 录
第一节 重要提示及释义 1
第二节 公司基本情况 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第五节 董事会报告 7
第六节 重要事项 12
第七节 财务报告 20
第八节 备查文件 20
第一节 重要提示及释义
【重要提示】
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司董事长刘震、总经理刘琰及财务总监张利东声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
【释 义】
本公司、公司 指东北制药集团股份有限公司
报告期 指年初至半年度期末
东药集团 指东北制药集团有限责任公司
第二节 公司基本情况
一、基本情况简介
（一）公司法定名称
中文名称：东北制药集团股份有限公司
英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO.，LTD.
英文名称缩写：NEP
（二）公司法定代表人：刘 震
（三）公司董事会秘书：吕林全
公司董事会证券事务代表：郑兰娟
联系地址：沈阳市铁西区重工北街37号
联系电话：024-25806963
传真：024-25806888
（四）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街
公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街37号
邮政编码：110026
公司网址：www.negpf.com.cn
公司电子信箱： dystock@negpf.com.cn
（五）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：东北制药
股票代码：000597
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料
公司注册登记日期：1993年6月10日
注册登记地点：沈阳市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2006年12月01日
企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1）
公司税务登记号码：210142243490227
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座9层
主要财务数据与指标
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 3,504,344, 3,051,278, 14.85%
687.71 407.03
所有者权益（或股东权 1,005,783, 887,381,62 13.34%
益） 602.96 1.26
每股净资产 3.311 2.921 13.35%
报告期（1 上年同期 本报告期比上年同期增
－6月） 减（％）
营业利润 253,413,92 31,063,500 715.79%
4.84 .93
利润总额 251,824,42 31,261,275 705.55%
2.43 .65
净利润 139,876,71 17,147,963 715.70%
1.29 .19
扣除非经常性损益后的 141,466,21 16,950,188 734.60%
净利润 3.70 .47
基本每股收益 0.4600 0.056 721.43%
稀释每股收益 0.4600 0.056 721.43%
净资产收益率 13.91% 1.93% 11.98%
经营活动产生的现金流 382,086,46 92,795,025 311.75%
量净额 5.36 .35
每股经营活动产生的现 1.2576 0.3054 311.79%
金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,589,502.41
合计 -1,589,502.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上表根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益（2008年修订）》的内容编制。
（三）净资产收益率和每股收益情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊 加权平均 基本每股收 稀释每股
薄 益 收益
归属于公司普 2008年1-6 13.907 14.611 0.460 0.460
通股股东的净 月
利润 2007年1-6 1.783 1.800 0.056 0.056
月
扣除非经常性 2008年1-6 14.026 14.736 0.464 0.464
损益后归属于 月
普通股股东的 2007年1-6 1.768 1.784 0.056 0.056
净利润 月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求编制。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
本报告期内，公司股本没有发生变动。
二、截止2008年6月30日，公司股东总户数为23,327户。
三、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况（截止2008年6月30日）
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 23,327
前10名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总 持有有限 质押或
性质 比例 数 售条件股 冻结的
份数量 股份数
量
东北制药集团股份有限责任 国有 47.75 145,056 129,865, 5,222,0
公司 法人 % ,282 782 00
中国银行-嘉实主题精选混合 其他 4.73% 14,370,
型证券投资基金 565
中国建设银行-华夏优势增长 其他 2.08% 6,316,2
股票型证券投资基金 64
海通-中行-富通银行 1.36% 4,118,1
64
交通银行-海富通精选证券投 其他 1.32% 4,000,1
资基金 02
融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.25% 3,798,5
84
百仕达地产有限公司 其他 1.07% 3,256,0
43
中国建设银行-信诚精粹成长 其他 1.07% 3,237,1
股票型证券投资基金 11
中国银行-海富通收益增长证 其他 1.06% 3,211,3
券投资基金 05
交通银行-普惠证券投资基金 其他 0.89% 2,700,0
00
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
东北制药集团有限责任公司 15,190,500 人民币普通股
中国银行-嘉实主题精选混合型证券 14,370,565 人民币普通股
投资基金
中国建设银行-华夏优势增长股票型 6,316,264 人民币普通股
证券投资基金
海通-中行-富通银行 4,118,164 人民币普通股
交通银行-海富通精选证券投资基金 4,000,102 人民币普通股
融通新蓝筹证券投资基金 3,798,584 人民币普通股
百仕达地产有限公司 3,256,043 人民币普通股
中国建设银行-信诚精粹成长股票型 3,237,111 人民币普通股
证券投资基金
中国银行-海富通收益增长证券投资 3,211,305 人民币普通股
基金
交通银行-普惠证券投资基金 2,700,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系
动的说明 或一致行动关系。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件（截至2008年6月30日） 单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东名称 持有的有限 可上市交易 新增可上 限售条
号 售条件股份 时间 市交易股 件
数量 份数量
1 东北制药集团有限责 129,865,78 2009年2月1 注释1
任公司 2 4日
2 中行沈阳信托投资公 780,000 2007年2月1 注释2
司 4日
3 沈阳国际信托投资公 390,000 2007年2月1 注释2
司 4日
4 工行南湖开发支行 390,000 2007年2月1 注释2
4日
5 中国投资银行丹东支 390,000 2007年2月1 注释2
行 4日
6 沈阳铁路银河物资经 390,000 2007年2月1 注释2
销公司 4日
7 工行南湖开发办 390,000 2007年2月1 注释2
4日
8 辽宁省益宁房屋建设 234,000 2007年2月1 注释2
开发公司 4日
9 沈阳天脑电子有限公 234,000 2007年2月1 注释2
司 4日
10 沈阳北市百货商店 156,000 2007年2月1 注释2
4日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释1:所持股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让，并在该期限届满后，通过交易所挂牌出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
公司控股股东东药集团所持有限售条件股份中有5%的股份，依照承诺，应当于2008年2月14日解除限售，目前尚未办理解除限售手续。
注释2：所持股份自获得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让。
五、股权冻结解冻情况
报告期末持有公司5%（含5%）以上的股东为东北制药集团有限责任公司，该公司是本公司的控股股东和主要发起人，其持有股份因贷款提供担保事由被司法冻结5,222,000股，占公司股份总数的1.72%。
六、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化，仍为沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况
报告期初，公司监事刘源先生报告期初持有本公司有限售条件股份1,866股，按照相关规定，本年度解除锁定25%部分为467股，在报告期减持467股，报告期末持股余额为1,399股。公司总经理刘琰先生报告期初持有本公司有限售条件股份6,120股，按照相关规定，本年度解除锁定25%部分为1,530股，报告期内实际减持500股，报告期末持股余额为5,620股。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
2008年1月20日,公司第四届董事会第十七次会议审议通过汲涌先生任公司副董事长职务的议案,相关内容见2008年1月22日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和中国证监会指定网站上刊登的本公司公告。
第五节 董事会报告
一、报告期公司总体经营情况的讨论与分析
（一）报告期总体经营情况
1、报告期，公司董事会认真贯彻落实“以现有产品升级和新产品开发为先导，以技术改造为动力，以企业搬迁为突破口，以制造业为主营方向，以发展大物流、大外贸为两翼”的发展思路和拟用五年时间实现年销售收入一百亿、综合实力进入全国医药行业前五名的总体目标，上半年取得了较好的经营成果。
报告期公司实现营业收入240,696万元，同比增长19.36%；实现营业利润25,341万元，同比增长715.87%；实现净利润 13,989万元，同比增长711.89%。
报告期公司主导产品销售价格上涨，毛利率显著提高，原料药实现销售收入106,867.34万元，实现毛利率45.35%，毛利率比同期增长404.86%，其中：维生素C系列产品实现销售收入71,471.71万元，比同期增长107.05%，实现毛利率59.40%，毛利率同比增长53.70%；制剂产品实现销售收入48,159.27万元，同比增长20.66%，实现毛利率57.33%，同比增长15.85%；医药商业销售68,935.82万元，同比增长36.69 %，实现毛利率7.33%，同比增长109.08%。
报告期三项费用合计37,051万元，上年同期为17,936万元，同比上升106.57%，主要是公司加大销售力度，增加了市场开发投入，维生素C相关资产回归增加了土地使用税及无形资产摊销、按照新准则要求检修费用在管理费用列支以及因贷款利率上升、人民币升值增加财务费用等因素所致。
2、报告期公司秉承“至真至善，创造健康”的经营理念，遵循“提升生命质量，服务人类健康”的企业宗旨，把握国际原料药及医药中间体的生产向发展中国家转移的历史机遇，充分利用成本、规模和质量优势，对原料药进行重新筛选，淘汰高污染、低附加值、短生命周期产品，做强做精原料药；实施原料制剂一体化，延伸产业链，增加产品附加值，做大做足制剂产品，不断提高制剂产品比重；巩固医药商业区域龙头地位。
报告期公司主导产品维生素C继续保持行业领导者地位，公司维生素C出口份额居世界首位，公司首创的维生素C两步发酵法及其他专有技术，使公司在技术、成本、质量上具有较明显优势，目前公司已成为BASF首选合作伙伴。公司其他重点原料药如金刚烷胺、磷霉素钙、硫糖铝、P-Na等收入增长都在30%以上，规模位居全球前三甲的吡啦西坦、左卡尼汀、氯霉素等在报告期内也呈现稳定增长。
报告期内公司制剂产品增长幅度较大，除主导产品磷霉素钠、整肠生外，公司的麻精系列产品上半年销售收入近亿元。公司的重点制剂产品卡孕栓、氨酚伪麻片、康利诺、维生素C片、马来酸氨氯地平片等增长幅度在100%以上，盐酸美他环素片、红霉素肠溶片、珍稀渭、哈特增长幅度在30%以上，还有部分新开发产品迅速上量。
报告期内医药商业发展较快，终端日臻完善。本期调拨增长60%以上，快批增长30%以上，零售增长14%以上。截至目前，公司所属东北大药房共发展连锁店170余家，运营态势良好，毛利水平显著提高，平均毛利率达到20.4%，比上年同期提高4.6个百分点，盈利能力大幅度提升。
3、报告期公司环保工作取得新的进展，公司所属企业东北制药总厂在“2007年沈阳市污染减排示范工程（技术）”评审推介活动中，污水处理装置改造工程在众多参评项目中脱颖而出，获得该荣誉。2008年，环保行政主管部门将对命名的污染减排示范工程（技术）予以宣传和推广，并在环保产品（技术）招投标工作中优先推荐使用。
4、报告期公司逐步进行组织结构调整，适应企业发展需要，打破现有格局，按照业务流程重新构建公司组织结构，以价值管理为主线，形成新的研发、生产、营销中心。与此配称，公司整合了企业科研开发资源，进一步加强科研开发投入。公司成立了信用风险管理机构，增强了信用风险管控能力，完成了金蝶K3企业信息化项目，并启动全面预算管理和全面信用风险平台搭建，提升了企业管理水平。
5、公司重点建设项目制剂整体搬迁工程已经基本完成主体厂房的建设，正在进行设备安装工程，原料药搬迁工作已完成基础性的规划工作，为下一步启动原料药整体搬迁奠定了基础。
6、公司认真履行社会责任，向地震灾区和疫情发生地区捐款捐药。四川汶川大地震发生后，公司控股股东东北制药集团有限责任公司启动了“东药集团职工与灾区人民心连心”捐款仪式， 公司在抓紧生产抗震救灾急需的药品的同时，分几个批次向灾区捐赠药品：抗感染、抗病毒、维生素三大类产品，包括磷霉素钠粉针剂、红霉素片、黄连素片、维尼康片、扑热息痛片、金刚烷胺片、强力果味片等。通过捐款捐药向灾区群众送去爱心，东药集团向灾区捐款捐药超过260万元。
（二）主要经营成果及财务状况分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期数 上年同期 增减幅度 变动原因
数 （%）
营业收入 2,406,964, 2,016,57 19.36%
378.89 0,713.09
营业利润 253,413,92 31,063,5 715.79% 由于公司主导产品销售价
4.84 00.93 格上涨，使销售收入较大
幅度上升，并且开拓市场
的力度进一步加大，使产
品的销量增加，毛利率上
升，效益同比增长。
归属于母公 139,876,71 17,147,9 715.70% 同上
司的净利润 1.29 63.19
现金及现金 183,960,00 66,509,2 63.85% 由于销售额增大，回款能
等价物净增 0.85 74.84 力增大，现金流入增加。
加(元)
销售费用 165,894,19 87,837,5 88.86% 因公司加大销售力度，改
1.91 30.53 善销售政策，增加了销售
费用。
管理费用 133,380,03 68,578,0 94.49% 因VC资产回归转入的土地
7.66 08.36 使用权而增加了土地使用
税及无形资产摊销，增加
了管理费用。增加VC检修
费用。
财务费用 71,235,268 22,948,0 210.42% 因Vc资产负债回归，相应
.56 43.49 短期借款增加，贷款规模
增大，贷款利率上升，人
民币升值，增加财务费用
。
所得税 111,926,69 14,030,7 697.72% 由于公司利润增加，所得
4.42 50.07 税增加。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期财务状况分析 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 增减幅度（%）
资产总额 3,504,344,687.7 3,051,278,407.0 14.85%
1 3
货币资金及应收 576,487,356.49 401,843,142.58 43.46%
票据
应收款项净额 723,451,943.59 646,175,676.25 11.96%
存货净额 624,688,254.39 587,089,392.87 6.40%
长期投资净额 8,129,952.04 8,129,952.04 0.00%
固定资产 681,679,481.88 712,187,663.04 -4.28%
非流动负债 70,509,144.32 85,110,437.12 -17.16%
股东权益 1,007,575,454.0 889,221,798.79 13.33%
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期现金流量分析 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1- 2007年1- 增减幅 变动原因
6月 6月 度%
经营活动产生的现 382,086, 92,795,0 311.75 由于销售毛利增大，
金流量净额 465.36 25.35 % 经营活动产生的现金
流入加大。
投资活动产生的现 -185,560 -56,400, 229.00 由于公司搬迁需要，
金流量净额 ,103.98 501.89 % 增加资产投入。
筹资活动产生的现 -12,565, 24,267,5 -151.7 因Vc资产负债回归，
金流量净额 018.08 49.96 8% 相应贷款增加，需偿
还的贷款利息增加。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围
本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。包括抗生素类、维生素类、心脑血管类、消化系统类、抗艾滋病类、麻醉药物类药品。公司主要产品：维生素C、维生素B1、SD、左卡尼汀、磷霉素钠系列产品、氯霉素、脑复康、整肠生胶囊、可非、消刻、抗艾滋病药物克度（齐多夫定）、沙之（司他夫定）、哈特（去羟基苷）等。
2、主营业务分行业、产品情况分析
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分 营业 营业成本 毛利 营业收入比上 营业成 毛利
产品 收入 率（% 年同期增减（% 本比上 率比
） ） 年同期 上年
增减（ 同期
%） 增减
（%）
医药制造业 155,0 78,957.87 49.07 43.93% -3.56% 104.5
26.61 % 4%
其中：原料 106,8 58,407.31 45.35 57.63% -5.35% 404.8
药 67.34 % 6%
制剂 48,15 20,550.56 57.33 20.66% 1.92% 15.85
9.27 % %
医药商业 68,93 63,885.82 7.33% 36.69% 31.27% 109.0
5.82 8%
其他 1,523 1,330.98 12.61 13,491.88% 12,812 57.44
.00 % .27% %
小计 225,4 144,174.6 36.06 42.58% 10.44% 106.5
85.43 7 % 8%
主营业务分产品情况
维生素C 71,471.71 29,01 59.40% 107.0 -10.86% 53.70
系列产 7.67 5% %
品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为9,269.00万元。
上述产品中维生素C系列产品占报告期收入10%以上。
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增
减（％）
东北地区 106,068.28 49.39%
华北地区 16,930.56 51.98%
华东地区 20,000.47 78.33%
华中地区 13,304.36 46.21%
华南地区 4,957.50 30.27%
西南地区 5,717.04 50.59%
西北地区 1,635.24 47.48%
国外 73,762.97 56.25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、报告期公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
5、公司主营业务突出，报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期发生重大变化的原因说明
公司主导产品维生素C和制剂产品销售价格上涨，使销售收入较大幅度上升，同时加大市场开拓力度，使产品销量增加，毛利率上升。
7、预测年初至下一报告期期末累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司科学组织生产和经营，销售规模进一步扩大，品牌效应进一步体现，内部管理加强，产品销售价格上升，效益同比增长700-800%（内容详见本公司公告2008-045号）。
（四）经营中的问题与困难
2008年，医药行业面临着巨大的机遇和挑战。
人民币升值对公司经济发展的负面影响凸现；能源价格的不断上涨将逐渐提升企业经营成本，压缩企业的赢利空间。但是，医疗体制改革将是未来10年医药行业发展的动力，从全球范围看，人口老龄化进程的加剧，城镇居民医疗保险制度的推广和实施，给制药行业带来了巨大的发展空间。
公司董事会将一如既往，发挥公司的品牌效应；以市场为导向，积极开拓国内和国际市场；强化节能减排，增强全员环保意识，继续加大对环保的资金投入；借助公司整体搬迁，抓好工程建设项目质量与进度，实现高端流程再造，通过科技创新，提高劳动生产率，化解成本上升的压力。
（五）公司投资情况
1、公司在报告期内没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等规定，制定和完善了公司资产确认与核销管理制度、公司关联交易管理制度、公司对外担保管理制度、公司财务管理制度、公司募集资金管理办法。
进一步完善公司法人治理结构，在公司公司董事会下属设立了战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，并制定了公司董事会下属战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会工作细则。
对照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构。
公司就上市公司治理专项活动中自查及专项检查中发现的问题进行了持续
整改，并经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了公司治理整改情况说明，有关情况详见2008年7月19日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和中国证监会指定网站上刊登的本公司公告。
公司将进一步推进公司治理活动，紧密围绕生产经营活动，强化公司制约监督机制，进一步提高公司治理水平。
（二）报告期内，实施的利润分配方案
报告期，公司实施了2007年度利润分配方案，以公司现有股本303,809,998股为基数，向全体股东10股派0.7元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派0.63元现金），相关公告详见2008年4月15日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和中国证监会指定网站上刊登的本公司公告。 公司2007年度利润分配方案已于2008年4月实施完毕。
(三)公司2008年半年度利润分配情况
公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况。
（六）报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项
详见（七）--2
（七）重大关联交易事项
1、与日常相关的关联交易履行情况
（1）采购货物 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
沈阳东港制药有限公司 49,711,098.06 17,161,825.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）销售货物 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
沈阳东港制药有限公司 41,306,735.91 355,907.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）提供动力 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
沈阳东港制药有限公司 1,672,279.67 999,402.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述关联交易均由于公司日常正常业务的供需要求产生。公司关联交易遵循公平、公开、公正原则，按照市场定价，没有损害公司投资者利益。
2、因资产收购、出售发生的关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易对 被收购 购买日 交易 自购 本年 是否 定 所 所
方或最 或置入 价格 买日 初至 为关 价 涉 涉
终控制 资产 起至 本期 联交 原 及 及
方 报告 末为 易（ 则 的 的
期末 公司 如是 说 资 债
为公 贡献 ，说 明 产 权
司贡 的净 明定 产 债
献的 利润 价原 权 务
净利 （适 则） 是 是
润（ 用于 否 否
适用 同一 已 已
于非 控制 全 全
同一 下的 部 部
控制 企业 过 转
下的 合并 户 移
企业 ）
合并
）
东药集 张士厂 2007年09 11,91 0.00 0.00 是 市 否 否
团有限 区17.87 月06日 3.95 场
责任公 万平方 定
司 米土地 价
使用权
东药集 制剂项 2007年09 19,16 0.00 0.00 是 市 否 否
团有限 目土建 月06日 7.11 场
责任公 工程出 定
司 资 价
东药集 沈阳施 2007年09 1,570 0.00 0.00 是 市 否 否
团有限 德药业 月06日 .00 场
责任公 有限公 定
司 司100％ 价
股权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年9月25日公司2007年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》，公司控股股东东药集团拟以子公司施德药业的100%股权及张士厂区土地使用权、制剂生产区土建工程出资等资产、现金出资认购公司本次非公开发行的3,000万股股份。东药集团以现金、资产认购本公司本次非公开发行的股份已经沈阳市国有资产监督管理委员会批准（详细内容见2007年9月10日和2007年9月25日《中国证券报》《证券时报》和中国证监会指定网站上刊登的本公司公告）。
该事项正在进行之中，对报告期经营成果和财务状况没有产生影响。
3、公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项
（八）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期发生或以前发生但延续到报告期的重大担保事项
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（ 担保 担保 担保期 是否 是否为关联
协议签署日 金额 类型 履行 方担保（是
） 完毕 或否）
沈阳中药制药 2007年11月 2,000 保证 1年 否 否
有限公司 09日 .00
辽宁百草医药 2007年10月 200.0 保证 1年 否 否
有限公司 12日 0
辽宁电子管厂 2003年09月 184.0 保证 2年 否 否
15日 0
沈阳津昌制药 2007年04月 590.0 保证 1年 否 否
有限公司 06日 0
沈阳津昌制药 2007年01月 300.0 保证 1年 是 否
有限公司 04日 0
沈阳津昌制药 2007年01月 300.0 保证 1年 是 否
有限公司 08日 0
沈阳中药制药 2007年11月 1,000 保证 1年 否 否
有限公司 02日 .00
沈阳中医学院 2000年08月 189.7 保证 10年零 否 否
附属医院 17日 3 4个月
报告期内担保发生额合计 -650.27
报告期末担保余额合计（A 4,163.73
）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生 5,000.00
额合计
报告期末对子公司担保余额 11,000.00
合计（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,163.73
担保总额占净资产的比例 15.08%
其中：
为股东、实际控制人及其关
联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超
过70%的被担保对象提供的
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部
分的金额（E）
上述三项担保金额合计*（C
+D+E）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述担保单位中沈阳中药制药有限公司已更名为沈阳红药制药有限公司；
沈阳中医学院附属医院已更名为辽宁中医药大学附属医院。
3、报告期内，公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
（九）承诺履行情况
1、公司没有在报告期内或以前发生但持续到报告期的承诺事项。
2、持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
报告期，持有公司股份5%以上的股东东药集团严格执行公司股权分置改革中的法定承诺事项，并将继续履行承诺。
（十）公司聘任会计师事务所情况
公司第四届董事会第十九次会议审议通过，经公司2007年度股东大会批准，续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2008年度会计报表的审计机构。对其2008年度的报酬，提请股东大会授权公司董事会根据实际业务情况，参照2007年度收费标准确定（2007年度支付报酬为50万元整）。
（十一）报告期内，公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十二）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、非公开发行股票情况
公司第四届董事会第十三次会议审议并经2007年9月25日召开的公司2007年度第一次临时股东大会批准《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》。2008年5月22日中国证券监督管理委员会下发《关于核准东北制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2008】716号）文件，核准公司非公开发行新股不超过 9,400 万股。
本次非公开发行股票所募资金用于公司的制剂生产区建设项目和主导产品深加工建设项目。
目前，制剂项目主要建筑物土建工程进入收尾阶段，生产厂房内部安装工程以及厂区室外工艺管网、厂区道路等配套工程正在紧张施工。
主导产品深加工建设项目土建工程完成过半。
公司董事会严格按照有关规定和股东大会授权，积极开展工作，接待有关机构投资者的调研，进行公司推介等活动，目前，相关工作正在沟通协调之中。
2、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】338号文件）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发{2005}120号文件）的相关规定，经认真审核，现就公司当期关联方资金占用和对外担保情况发表专项说明和独立意见如下：
截止2008年6月30日，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。
我们认为，报告期内公司严格按照有关规定，规范公司对外担保行为，严格控制担保风险，制定了《公司对外担保管理制度》。没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生。公司担保事项审议和决策程序合法，没有损害中小股东的利益。
3、公司从2008年起至2009年度增加《证券日报》为公司信息披露指定报纸。
4、报告期，公司加大了对应收账款和其他应收账款的清查力度，对三年以上确认不能收回的应收账款和其他应收账款进行了认定，计提了应收账款和其他应收款的减值准备18,404万元。
5、本报告期，将本公司新投资成立的全资子公司沈阳东北制药进出口贸易有限公司纳入合并范围，该公司成立至今未发生经营活动。
6、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接待时间 接待地 接待 接待对象 谈论的主要内容及提供
点 方式 的资料
2008年04月 本公司 实地 中信证券股票销售 了解维生素C等产品、
25日 调研 交易部邓文静等3人 公司整体搬迁、生产财
务等情况
2008年05月 本公司 实地 北京长城证券证券 了解公司生产经营、非
07日 调研 投资部副总王群星 公开发行等情况
、副总裁、投资总
监杨平
2008年05月 本公司 实地 海富通基金管理有 了解公司生产经营、非
07日 调研 限公司博士、股票 公开发行等情况
分析师宋争林
2008年05月 本公司 实地 东方证券资产管理 了解维生素C市场经营
09日 调研 业务总部总经理陈 状况，未来发展、公司
光明 整体搬迁情况
2008年05月 本公司 实地 易方达基金管理有 了解维生素C产品生产
13日 调研 限公司研究部研究 和销售情况
员戴益强、中信证
券研究员（医药）
罗春蕾、华夏基金
研究员等
2008年05月 本公司 实地 联合证券有限责任 了解维生素C价格、产
13日 调研 公司生物医药研究 量、销售、其他产品、
所研究员谷方庆、 整体搬迁等情况
深圳市长润投资管
理有限公司研究副
总监邹安华
2008年05月 本公司 实地 光大证券研究所行 公司生产经营和非公开
27日 调研 业分析师姚杰 发行等情况
2008年05月 本公司 实地 兴业证券投资总监 维生素C价格、走势及
28日 调研 王晓明、申庆 产能等情况
2008年06月 本公司 实地 上海上雅投资管理 维生素C等产品生产经
03日 调研 有限公司高级研究 营情况
员金永亮、总经理
石波
2008年06月 本公司 实地 汇添富基金管理投 了解有关非公开发行情
04日 调研 研总部高级行业分 况和公司生产经营情况
析师李丽
2008年06月 本公司 实地 兵器工业集团财务 了解有关非公开发行情
04日 调研 有限责任公司投资 况和公司生产经营情况
业务部业务经理葛
红军
2008年06月 本公司 实地 天津中诚润金投资 了解有关非公开发行情
04日 调研 管理有限公司营销 况和公司生产经营情况
总监助理赵剑
2008年06月 本公司 实地 宝银投资顾问有限 有关维生素C的情况和
05日 调研 公司基金经理（QFF 环保等情况
）江昊（上海）、
建信基金管理公司
专户投资部高级投
资经理王林
2008年06月 本公司 实地 嘉实基金管理公司 了解维生素C产品等情
18日 调研 分析师潘知洋、中 况
信证券交易与衍生
品业高级经理陈志
、马可波罗至真资
产管理研究总监汪
前明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）信息披露指引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报 刊载日期 公告 刊载的互联网网
刊名称 编号 站及检索路径
公司四届董事会第十 《中国证 2008年01月 2008- http//www.cninf
七次会议决议公告 券报》《 22日 001 o.com.cn
证券时报
》
公司2007年度业绩预 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
增公告 券报》《 01日 002 o.com.cn
证券时报
》
公司四届董事会第十 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
八次会议决议公告 券报》《 05日 003 o.com.cn
证券时报
》
关于召开2008年度第 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
一次临时股东大会的 券报》《 05日 004 o.com.cn
通知 证券时报
》
公司第四届董事会第 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
十五次会议决议公告 券报》《 05日 005 o.com.cn
证券时报
》
关于制定公司董事会 2008年02月 2008- http//www.cninf
下属战略、审计、提 05日 006 o.com.cn
名、薪酬与考核等专
门委员会工作细则的
议案
公司资产确认与核销 2008年02月 2008- http//www.cninf
管理制度 05日 007 o.com.cn
公司关联交易管理制 2008年02月 2008- http//www.cninf
度 05日 008 o.com.cn
公司对外担保管理制 2008年02月 2008- http//www.cninf
度 05日 009 o.com.cn
公司财务管理制度 2008年02月 2008- http//www.cninf
05日 010 o.com.cn
关于修订公司募集资 2008年02月 2008- http//www.cninf
金使用管理办法的议 05日 011 o.com.cn
案
公司独立董事关于四 2008年02月 2008- http//www.cninf
届董事会第十八次会 05日 012 o.com.cn
议审议事项的独立意
见
公司2008年度第一次 《中国证 2008年02月 200-0 http//www.cninf
临时股东大会决议公 券报》《 21日 14 o.com.cn
告 证券时报
》
北京市德恒律师事务 2008年02月 2008- http//www.cninf
所关于公司2008年度 21日 015 o.com.cn
第一次临时股东大会
的法律意见书
董事会战略委员会工 2008年02月 2008- http//www.cninf
作细则（2008年度第 21日 016 o.com.cn
一次临时股东大会审
议通过）
董事会审计委员会工 2008年02月 2008- http//www.cninf
作细则（2008年度第 21日 017 o.com.cn
一次临时股东大会审
议通过）
董事会提名委员会工 2008年02月 2008- http//www.cninf
作细则（2008年度第 21日 018 o.com.cn
一次临时股东大会审
议通过）
董事会考核与薪酬委 2008年02月 2008- http//www.cninf
员会工作细则（2008 21日 019 o.com.cn
年度第一次临时股东
大会审议通过）
公司对外担保管理制 2008年02月 2008- http//www.cninf
度（2008年度第一次 21日 020 o.com.cn
临时股东大会审议通
过）
公司募集资金管理办 2008年02月 2008- http//www.cninf
法（2008年度第一次 21日 021 o.com.cn
临时股东大会审议通
过）
公司第四届董事会第 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
十九次会议决议公告 券报》、 23日 022 o.com.cn
《证券时
报》
公司2007年度报告摘 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
要 券报》、 23日 023 o.com.cn
《证券时
报》
独立董事对四届十九 2008年02月 2008- http//www.cninf
次董事会审议事项的 23日 024 o.com.cn
独立意见
关于召开2007年度股 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
东大会的通知 券报》、 23日 025 o.com.cn
《证券时
报》
公司关于在中国进出 2008年02月 2008- http//www.cninf
口银行大连分行、中 23日 026 o.com.cn
国建设银行股份有限
公司沈阳铁西支行办
理抵押贷款的公告
公司关于向中国进出 2008年02月 2008- http//www.cninf
口银行大连分行、中 23日 027 o.com.cn
国建设银行股份有限
公司沈阳铁西支行、
交通银行股份有限公
司沈阳分行申请信贷
额度的公告
关于维生素C资产与负 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
债转让评估日与交接 券报》、 23日 028 o.com.cn
日期间资产收益处理 《证券时
的公告 报》
2007年度独立董事述 2008年02月 2008- http//www.cninf
职报告 23日 029 o.com.cn
公司第四届监事会第 《中国证 2008年02月 2008- http//www.cninf
十六次会议决议公告 券报》、 23日 030 o.com.cn
《证券时
报》
公司2007年度股东大 《中国证 2008年03月 2008- http//www.cninf
会决议公告 券报》、 19日 031 o.com.cn
《证券时
报》
北京市德恒律师事务 2008年03月 2008- http//www.cninf
所关于公司2007年度 19日 032 o.com.cn
股东大会的法律意见
书
公司2007年度分红派 《中国证 2008年04月 2008- http//www.cninf
息公告 券报》《 15日 034 o.com.cn
证券时报
》
关于中国证监会审核 《中国证 2008年04月 2008- http//www.cninf
公司非公开发行股份 券报》《 22日 035 o.com.cn
事宜的停牌公告 证券时报
》
关于非公开发行股票 《中国证 2008年04月 2008- http//www.cninf
申请获得证监会审核 券报》《 23日 036 o.com.cn
通过的公告 证券时报
》
公司2008年第一季度 《中国证 2008年04月 2008- http//www.cninf
报告 券报》《 30日 037 o.com.cn
证券时报
》
公司四届董事会第二 《中国证 2008年05月 2008- http//www.cninf
十一次会议决议公告 券报》《 20日 038 o.com.cn
证券时报
》《证券
日报》
公司非公开发行股票 《中国证 2008年05月 2008- http//www.cninf
申请获得中国证监会 券报》《 24日 039 o.com.cn
核准的公告 证券时报
》《证券
日报》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）本公司没有应披露的其他重要事项。
第七节 财务报告
一、公司本期财务报告未经审计
二、会计报表及会计报表附注（见附件）
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签署的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
东北制药集团股份有限公司2008年半年度报告董事长签字盖章页
（此页无正文）
东北制药集团股份有限公司
董事长：刘震
二OO八年八月二十五日
附件：会计报表及会计报表附注
资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 503,344,357. 501,332,99 319,384,356.97 315,543,38
82 0.98 6.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融
资产
应收票据 73,142,998.6 73,142,998 82,458,785.61 82,458,785
7 .67 .61
应收账款 723,451,943. 735,955,43 646,175,676.25 642,028,62
59 5.95 6.15
预付款项 279,258,456. 278,957,68 135,658,232.55 135,357,46
31 8.77 5.01
应收保费
应收分保账
款
应收分保合
同准备金
应收利息
其他应收款 237,538,332. 238,427,73 221,148,632.27 245,544,07
23 4.54 4.84
买入返售金
融资产
存货 624,688,254. 621,707,97 587,089,392.87 579,633,64
39 4.11 6.22
一年内到期
的非流动资
产
其他流动资
产
流动资产合 2,441,424,34 2,449,524, 1,991,915,076.52 2,000,565,
计 3.01 823.02 984.81
非流动资产
：
发放贷款及
垫款
可供出售金
融资产
持有至到期
投资
长期应收款
长期股权投 8,129,952.04 63,081,976 8,129,952.04 61,581,976
资 .45 .45
投资性房地
产
固定资产 681,679,481. 664,064,30 712,187,663.04 692,833,45
88 6.01 8.18
在建工程 63,089,444.5 63,089,444 33,156,702.03 33,156,702
7 .57 .03
工程物资 11,347,552.0 11,347,552 2,851,712.82 2,851,712.
6 .06 82
固定资产清
理
生产性生物
资产
油气资产
无形资产 229,405,792. 228,013,03 230,999,203.52 229,466,78
43 3.13 7.57
开发支出 4,567,350.77 4,567,350. 2,058,071.22 2,058,071.
77 22
商誉
长期待摊费
用
递延所得税 64,700,770.9 56,744,417 69,980,025.84 62,352,376
资产 5 .17 .58
其他非流动
资产
非流动资产 1,062,920,34 1,090,908, 1,059,363,330.51 1,084,301,
合计 4.70 080.16 084.85
资产总计 3,504,344,68 3,540,432, 3,051,278,407.03 3,084,867,
7.71 903.18 069.66
流动负债：
短期借款 1,367,734,72 1,367,734, 1,327,735,000.00 1,327,735,
0.39 720.39 000.00
向中央银行
借款
吸收存款及
同业存放
拆入资金
交易性金融
负债
应付票据 154,990,000. 154,990,00 70,000,000.00 70,000,000
00 0.00 .00
应付账款 403,940,263. 406,812,89 410,409,312.67 408,436,84
52 7.04 3.04
预收款项 83,256,914.5 87,186,894 54,330,125.71 53,354,294
9 .86 .24
卖出回购金
融资产款
应付手续费
及佣金
应付职工薪 16,179,058.2 16,151,252 5,592,291.36 5,564,485.
酬 5 .76 87
应交税费 134,148,033. 136,202,97 35,757,508.45 38,226,355
14 7.19 .60
应付利息 2,094,757.44 2,094,757. 2,669,076.37 2,669,076.
44 37
其他应付款 205,376,817. 208,233,63 126,313,332.29 137,075,27
79 4.60 9.96
应付分保账
款
保险合同准
备金
代理买卖证
券款
代理承销证
券款
一年内到期 58,539,524.2 58,539,524 44,139,524.27 44,139,524
的非流动负 7 .27 .27
债
其他流动负
债
流动负债合 2,426,260,08 2,437,946, 2,076,946,171.12 2,087,200,
计 9.39 658.55 859.35
非流动负债
：
长期借款 40,000,000.0 40,000,000 55,000,000.00 55,000,000
0 .00 .00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 15,978,858.2 15,978,858 16,614,301.07 16,614,301
7 .27 .07
递延所得税
负债
其他非流动 14,530,286.0 14,530,286 13,496,136.05 13,496,136
负债 5 .05 .05
非流动负债 70,509,144.3 70,509,144 85,110,437.12 85,110,437
合计 2 .32 .12
负债合计 2,496,769,23 2,508,455, 2,162,056,608.24 2,172,311,
3.71 802.87 296.47
所有者权益
（或股东权
益）：
实收资本（ 303,810,000. 303,810,00 303,810,000.00 303,810,00
或股本） 00 0.00 0.00
资本公积 498,370,615. 498,140,65 498,370,615.67 498,140,65
67 3.61 3.61
减：库存股
盈余公积 16,556,510.5 16,556,510 16,556,510.50 16,556,510
0 .50 .50
一般风险准
备
未分配利润 187,756,001. 213,469,93 69,145,989.96 94,048,609
25 6.20 .08
外币报表折 -709,524 -501,494
算差额 .46 .87
归属于母公 1,005,78 1,031,977,100.31 887,381, 912,555,773.19
司所有者权 3,602.96 621.26
益合计
少数股东权 1,791,85 1,840,17
益 1.04 7.53
所有者权益 1,007,57 1,031,977,100.31 889,221, 912,555,773.19
合计 5,454.00 798.79
负债和所有 3,504,34 3,540,432,903.18 3,051,27 3,084,867,069.
者权益总计 4,687.71 8,407.03 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
利 润 表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,406,964 2,400,815, 2,016,570, 2,012,052,
,378.89 264.95 713.09 925.01
其中：营业收入 2,406,964 2,400,815, 2,016,570, 2,012,052,
,378.89 264.95 713.09 925.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,153,550 2,146,449, 1,985,008, 1,969,564,
,454.05 671.55 118.06 709.07
其中：营业成本 1,582,665 1,580,840, 1,723,504, 1,715,431,
,403.19 518.84 249.06 009.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,334,46 16,232,524 6,803,027. 6,698,464.
9.140 .40 72 43
销售费用 165,894,1 163,888,47 87,837,530 84,992,093
91.910 7.14 .53 .24
管理费用 133,380,0 127,234,90 68,578,008 63,909,779
37.660 8.59 .36 .88
财务费用 71,235,26 71,240,458 22,948,043 22,959,302
8.560 .45 .49 .05
资产减值损失 184,041,0 187,012,78 75,337,258 75,574,059
83.590 4.13 .90 .62
加：公允价值变动收
益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“- -499,094.1 -499,094.1
”号填列） 0 0
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-
”号填列）
三、营业利润（亏损 253,413,9 254,365,59 31,063,500 41,989,121
以“-”号填列） 24.84 3.40 .93 .84
加：营业外收入 365,191.3 377,132.22 435,735.28 435,735.28
60
减：营业外支出 1,954,693 1,951,406. 237,960.56 235,764.97
.770 44
其中：非流动资产处 615,598.4 615,598.46
置损失 60
四、利润总额（亏损 251,824,4 252,791,31 31,261,275 42,189,092
总额以“-”号填列） 22.43 9.18 .65 .15
减：所得税费用 111,926,6 112,103,29 14,030,750 13,922,400
94.420 2.06 .07 .41
五、净利润（净亏损 139,897,7 140,688,02 17,230,525 28,266,691
以“-”号填列） 28.01 7.12 .58 .74
归属于母公司所有者 139,876,7 140,688,02 17,147,963 28,266,691
的净利润 11.290 7.12 .19 .74
少数股东损益 21,016.72 82,562.39
0
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4600 0.463 0.056 0.0930
（二）稀释每股收益 0.4600 0.463 0.056 0.0930
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
现金流量表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 1,930,405 1,900,268 1,443,968, 1,435,894
到的现金 ,427.30 ,529.83 642.56 ,300.89
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,890,94 29,890,94 27,850,899 27,825,91
9.75 9.75 .72 0.38
收到其他与经营活动有 178,217,3 177,300,6 277,899,62 277,899,6
关的现金 10.23 07.74 3.08 23.08
经营活动现金流入小计 2,138,513 2,107,460 1,749,719, 1,741,619
,687.28 ,087.32 165.36 ,834.35
购买商品、接受劳务支 1,274,749 1,246,451 1,115,537, 1,110,836
付的现金 ,065.54 ,749.27 920.49 ,655.00
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工 149,576,7 148,914,8 106,950,32 105,256,2
支付的现金 69.00 52.63 2.74 19.65
支付的各项税费 141,746,7 140,865,8 73,948,721 71,762,60
14.73 60.53 .89 1.43
支付其他与经营活动有 190,354,6 187,530,3 360,487,17 360,200,5
关的现金 72.65 38.85 4.89 46.09
经营活动现金流出小计 1,756,427 1,723,762 1,656,924, 1,648,056
,221.92 ,801.28 140.01 ,022.17
经营活动产生的现金流 382,086,4 383,697,2 92,795,025 93,563,81
量净额 65.36 86.04 .35 2.18
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现 200,000.0 200,000.0 30,649,285 30,649,28
金 0 0 .93 5.93
处置固定资产、无形资 3,897,231 3,897,231
产和其他长期资产收回 .77 .77
的现金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小计 4,097,231 4,097,231 30,649,285 30,649,28
.77 .77 .93 5.93
购建固定资产、无形资 188,157,3 188,139,8 86,758,068 86,755,86
产和其他长期资产支付 35.75 95.73 .34 3.21
的现金
投资支付的现金 1,500,000 1,500,000
.00 .00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有 291,719.48 291,719.4
关的现金 8
投资活动现金流出小计 189,657,3 189,639,8 87,049,787 87,047,58
35.75 95.73 .82 2.69
投资活动产生的现金流 -185,560, -185,542, -56,400,50 -56,398,2
量净额 103.98 663.96 1.89 96.76
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 684,920,5 684,920,5 191,950,00 191,950,0
66.46 66.46 0.00 00.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有 899,539.9 899,539.9 795,522.22 795,522.2
关的现金 6 6 2
筹资活动现金流入小计 685,820,1 685,820,1 192,745,52 192,745,5
06.42 06.42 2.22 22.22
偿还债务支付的现金 625,400,2 625,400,2 148,386,00 148,386,0
79.61 79.61 0.00 00.00
分配股利、利润或偿付 72,565,93 72,365,93 17,154,187 17,154,18
利息支付的现金 4.21 4.21 .47 7.47
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有 418,910.6 418,910.6 2,937,784. 2,937,784
关的现金 8 8 79 .79
筹资活动现金流出小计 698,385,1 698,185,1 168,477,97 168,477,9
24.50 24.50 2.26 72.26
筹资活动产生的现金流 -12,565,0 -12,365,0 24,267,549 24,267,54
量净额 18.08 18.08 .96 9.96
四、汇率变动对现金及 -1,342.45 5,847,201. 5,847,785
现金等价物的影响 42 .60
五、现金及现金等价物 183,960,0 185,789,6 66,509,274 67,280,85
净增加额 00.85 04.00 .84 0.98
加：期初现金及现金等 319,384,3 315,543,3 215,216,11 213,994,1
价物余额 56.97 86.98 6.42 47.65
六、期末现金及现金等 503,344,3 501,332,9 281,725,39 281,274,9
价物余额 57.82 90.98 1.26 98.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟
所有者权益变动表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 归属于母公司所有者权 所
数 ? 益 ? 有
实 资 减 盈 一 未 其 股 ? 实 盈 一 未 数
收 本 ： 余 般 分 他 东 ? 收 ? ? 余 般 分 ? 股
资 公 库 公 风 配 权 ? 资 ? ? 公 风 配 ? 东
本 积 存 积 险 利 益 ? 本 ? ? 积 险 利 权
（ 股 准 润 ? （ ? ? 准 润 益
或 备 ? 或 ? 备
股 股
本 本
） ）
一 30 49 16 69 -5 1, 8 30 6 6, 1,
、 3, 8, ,5 ,1 01 84 8 3, 1 27 51
上 81 37 56 45 ,4 0, 9 81 5 5, 7,
年 0, 0, ,5 ,9 94 17 , 0, , 25 28
年 00 61 10 89 .8 7. 2 00 8 2. 2.
末 0. 5. .5 .9 7 53 2 0. 8 00 57
余 00 67 0 6 1 00 4
额 , ,
7 5
9 3
8 7
. .
7 6
9 7
加 1 4, 25 - 2,
： , 82 ,6 2 76
会 0 3, 54 4 3,
计 0 30 ,5 0 95
政 0 6. 35 , 9.
策 , 84 .3 4 40
变 0 7 8
更 0 7
0 .
. 1
0 8
0
前 -8
期 9,
差 36
错 6.
更 20
正
二 30 49 16 69 -5 1, 8 30 6 11 27 - 2,
、 3, 8, ,5 ,1 01 84 8 3, 1 ,0 ,0 2 76
本 81 37 56 45 ,4 0, 9 81 6 98 82 4 3,
年 0, 0, ,5 ,9 94 17 , 0, , ,5 ,4 0 95
年 00 61 10 89 .8 7. 2 00 8 58 51 , 9.
初 0. 5. .5 .9 7 53 2 0. 8 .8 .7 4 40
余 00 67 0 6 1 00 4 4 4 8
额 , , 7
7 5 .
9 3 1
8 7 8
. .
7 6
9 7
三 11 -2 -4 1 - 5, 42 - -9
、 8, 08 8, 1 1 45 ,0 2 23
本 61 ,0 32 8 1 7, 63 6 ,7
年 0, 29 6. , 8 95 ,5 1 81
增 01 .5 49 3 , 1. 38 , .8
减 1. 9 5 5 66 .2 0 7
变 29 3 1 2 0
动 , 3 7
金 6 , .
额 5 9 6
（ 5 2 9
减 . 2
少 2 .
以 1 0
“ 0
-
”
号
填
列
）
（ 13 21 1 47 -5
一 9, ,0 3 ,5 28
） 87 16 9 21 ,2
净 6, .7 , ,4 50
利 71 2 8 89 .6
润 1. 9 .8 7
29 7 8
,
7
2
8
.
0
1
（ -2 -6 - - 11
二 08 9, 2 2 1,
） ,0 34 7 6 32
直 29 3. 7 1 1.
接 .5 21 , , 94
计 9 3 0
入 7 0
所 2 7
有 . .
者 8 6
权 0 9
益
的
利
得
和
损
失
1
．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2
．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3
．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4 -2 -6 - - 11
． 08 9, 2 2 1,
其 ,0 34 7 6 32
他 29 3. 7 1 1.
.5 21 , , 94
9 3 0
7 0
2 7
. .
8 6
0 9
上 13 -2 -4 1 47 - -4
述 9, 08 8, 3 ,5 2 16
（ 87 ,0 32 9 21 6 ,9
一 6, 29 6. , ,4 1 28
） 71 .5 49 6 89 , .7
和 1. 9 2 .8 0 3
（ 29 0 8 0
二 , 7
） 3 .
小 5 6
计 5 9
.
2
1
（ -
三 1
） 1
所 8
有 ,
者 5
投 1
入 3
和 ,
减 9
少 2
资 2
本 .
0
0
1.
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3 -
． 1
其 1
他 8
,
5
1
3
,
9
2
2
.
0
0
（ -2 - 5, -5 -5
四 1, 2 45 ,4 06
） 26 1 7, 57 ,8
利 6, , 95 ,9 53
润 70 2 1. 51 .1
分 0. 6 66 .6 4
配 00 6 6
,
7
0
0
.
0
0
1 5, -5
． 45 ,4
提 7, 57
取 95 ,9
盈 1. 51
余 66 .6
公 6
积
2. -5
提 06
取 ,8
一 53
般 .1
风 4
险
准
备
3 -2 -
． 1, 2
对 26 1
所 6, ,
有 70 2
者 0. 6
（ 00 6
或 ,
股 7
东 0
） 0
的 .
分 0
配 0
4
．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1
．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
四 30 49 16 18 -7 1, 1 30 4 16 69 - 1,
、 3, 8, ,5 7, 09 79 , 3, 9 ,5 ,1 5 84
本 81 37 56 75 ,5 1, 0 81 8 56 45 0 0,
期 0, 0, ,5 6, 24 85 0 0, , ,5 ,9 1 17
期 00 61 10 00 .4 1. 7 00 3 10 89 , 7.
末 0. 5. .5 1. 6 04 , 0. 7 .5 .9 4 53
余 00 67 0 25 5 00 0 0 6 9
额 7 , 4
5 6 .
, 1 8
4 5 7
5 .
4 6
. 7
0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟 东北制药集团股份有限公司
财务报表附注
2008年1月1日至2008年6月30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于1993年6月10日，经沈阳市体改委(1993)32号文件批准成立，1996年5月3日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）42号文件批准上市,向社会公开发行4500万股A股。1998年5月经股东大会决议通过以本公司1997年末总股本194,750,000股为基数以10：3的比例转增股本， 1999年5月经股东大会决议通过以本公司1998年末总股本253,175,000股为基数每10股送红股2股。2006年2月14日实施股权分置改革，股改方案确定流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的3.6股股份，非流通股股东向流通股股东共支付39,171,600股股份。截至2008年6月30日总股本303,810,000股，其中有限售条件的流通股数量为133,857,142股（含公司高管持有的13,361股），占公司总股本的44.06%；无限售条件的流通股数量为169,952,858股，占公司总股本的55.94%。企业法人营业执照号为2101001101012，法定代表人刘震，公司注册资本为30381万元，注册地为辽宁省沈阳市经济技术开发区昆明湖街，总部位于辽宁省沈阳市铁西区重工北街37号，本公司属医药行业，业务范围：化学生物制剂；原料药品；卫生材料、制药设备及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。
本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供销公司构成。本公司控制人是东北制药集团有限责任公司（以下简称东药集团），最终控制人是辽宁省沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司财务报表于2008年8月25日已经公司董事会批准报出。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对于关联方的以及单项金额超过500万元的非关联方应收账款和其他应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对于单项金额等于或低于500万元的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收账款及其他应收款，根据应收款项结余的账龄，客户的信贷可靠度及过往的转销经验做出估计，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比 其他应收款计
例 提比例
信用期以内（含信用期，下同 0%
）
信用期以上-1年以内 2% 2%
1-2年 5% 5%
2-3年 20% 20%
3-4年 30% 30%
4-5年 40% 40%
5年以上 50% 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品（包括库存的外购商品、自制的产成品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料采用实际成本核算，结转成本采用加权平均法；库存商品采用实际成本核算，领用和发出时按先进先出法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-43年 3% 2.209-9.5
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
新增的机器设备、运输设备折旧年限为6－7年，原有设备执行财税〔2004〕153号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及财税〔2005〕17号《财政部 国家税务总局关于东北老工业基地资产折旧与摊销政策执行口径的通知》文件的精神，从2004年7月1日起采用加速折旧，按尚未折旧年限40%的比例缩短折旧年限，预计净残值率5%，折旧方法如下：
折旧年限＝剩余使用年限×（1-40%）＋已使用折旧年限
折旧率＝（1-5%）/折旧年限
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（6）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
②融资租入的固定资产的计价方法
融资租入的固定资产的计价方法为，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）所述资产减值的资产包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉。
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
23、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
24、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
26、业务分部
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。本公司销售产品、原材料及电执行17%的增值税率；销售蒸汽执行13%的增值税率；销售工业用水执行6%的增值税率。
2、营业税
本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为3-5%。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的4％计缴。
4、企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
6、根据财税〔2004〕153号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》的精神，对机器设备类固定资产采用加速折旧法计提固定资产折旧。
企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
本报告期内未发生的同一控制下的企业合并
②同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。
③合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
④合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
⑤合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑥同一控制的实际控制人
同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）之②。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
⑦商誉的确定方法
商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
（3）吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下：
A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2008年上半年的重要子公司情况及合并范围的确定
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 业 注册 经营范围 实
册 务 资本 际
地 性 (万 控
质 元) 制
人
一、通过同一
控制下的企业
合并取得的子
公司
东北制药集团 沈 商 100 中成药、化 本
销售有限公司 阳 业 学制剂药、 公
抗生素、生 司
化药品批发
沈阳星港制药 沈 制 6,20 青霉素及其 本
有限公司 阳 造 6.3 系列产品粉 公
业 针剂 司
二、通过其他
方式取得的子
公司
沈阳东北药维 沈 制 50 医药中间体 本
生化工有限公 阳 造 制造及技术 公
司 业 开发 司
沈阳东药精细 沈 制 80 医药化工原 本
化工有限公司 阳 造 料中间体 公
业 司
沈阳星源洗涤 沈 服 50 洗染、劳务 本
服务有限公司 阳 务 公
业 司
沈阳一药动物 沈 制 $60 动物药品类 本
药品有限公司 阳 造 饲料添加剂 公
业 制造 司
安提瓜第一制 安 制 $100 药品生产及 本
药有限公司 提 造 销售 公
瓜 业 司
沈阳星工计算 沈 软 30 本
机科技开发公 阳 件 公
司 业 司
沈阳东北制药 沈 商 150 自营和代理 本
进出口贸易有 阳 业 各类商品和 公
限公司 技术的进出 司
口
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本公司实 实质上构 持股 表决 是否
际投资金 成对子公 比例 权比 合并
额（万元 司的净投 ％ 例％
） 资的余额
(万元)
一、通过
同一控制
下的企业
合并取得
的子公司
东北制药 77 77 100 100 是
集团销售
有限公司
沈阳星港 4,331 4,331 100 100 是
制药有限
公司
二、通过
其他方式
取得的子
公司
沈阳东北 25 25 50 50 是
药维生化
工有限公
司
沈阳东药 48 48 60 60 是
精细化工
有限公司
沈阳星源 24.42 24.42 100 100 是
洗涤服务
有限公司
沈阳一药 $36 $36 60 60 是
动物药品
有限公司
安提瓜第 $75 $75 75 75 是
一制药有
限公司
沈阳星工 30 30 100 100 否
计算机科
技开发公
司
沈阳东北 150 150 100 100 是
制药进出
口贸易有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③合并范围的变更情况
A.合并范围的变更原因
2008年4月10日，本公司新投资全资子公司沈阳东北制药进出口贸易有限公司，故本报告期将其纳入合并范围。
东北制药集团销售公司于2007年7月纳入本公司进行合并，故对合并利润表和合并现金流量表的2007年1-6月数据进行了调整。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
④外币财务报表折算
合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算方法为：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（3）少数股东权益
①各子公司少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期末数 年初数
沈阳东北药维生化工有
限公司
沈阳东药精细化工有限 764,379.85 685,275.55
公司
沈阳一药动物药品有限 17,922.64 17,922.64
公司
安提瓜第一制药有限公 1,009,548.55 1,136,979.34
司
合计 1,791,851.04 1,840,177.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②母公司承担超额亏损情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本年数 上年数
沈阳东北药维生化工有限 27,358,191.71 15,938,043.11
公司
合计 27,358,191.71 15,938,043.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年数为本公司截至2008年6月30日承担的累计超额亏损金额，上年数为本公司截至2007年6月30日承担的累计超额亏损金额。
七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2008年1月1日，本期末指2008年6月30日。上年指2007年1-6月，本年指2008年1-6月。
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 5,125,284.89 4,340,268.00
银行存款 371,639,460.93 248,741,088.97
其他货币资金 126,579,612.00 66,303,000.00
合计 503,344,357.82 319,384,356.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）其他货币资金均为保证金，其中：保函保证金为2,349,612.00元，贷款保证金为30,000,000.00元，承兑汇票保证金为94,230,000.00元；
（2）货币资金本年增加183,960,000.85 元，主要原因是经营活动产生的现金流入增加。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 73,142,998.67 82,458,785.61
合计 73,142,998.67 82,458,785.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
%
单项金额重 279,645,376 26.6 42,798,64 236,846,
大的应收账 .47 1 1.41 735.06
款
单项金额不 199,308,192 19.2 94,686,09 104,622,
重大但按信 .25 7 2.24 100.01
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大 579,507,356 54.1 197,524,2 381,983,
应收账款 .64 2 48.12 108.52
合计 1,058,460,9 100. 335,008,9 723,451,
25.36 00 81.77 943.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
%
单项金额重 156,269,0 18.9 25,798,64 130,470,3
大的应收账 17.26 2 1.41 75.85
款
单项金额不 309,748,6 37.5 147,187,4 162,561,1
重大但按信 73.12 1 84.67 88.45
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大 359,856,3 43.5 6,712,238 353,144,1
应收账款 50.15 7 .20 11.95
合计 825,874,0 100. 179,698,3 646,175,6
40.53 00 64.28 76.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对3年以上单项金额不重大或产生坏账较大的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，3年以内单项金额不重大坏账风险较小的应收款项，划分为其他不重大应收账款。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 金 比 坏 坏 金 比 坏账 坏
额 例 账 账 额 例% 准备 账
% 准 准 计提 准
备 备 比例 备
计
提
比
例
信 390 36 35, 302 36. 35,
用 ,96 .9 772 ,88 67 772
期 3,1 3 .38 3,1 .38
内 96. 47.
33 67
信 287 27 2% 5,7 159 19. 2% 3,1
用 ,36 .1 54, ,05 26 88,
期- 1,4 4 685 2,3 504
1年 10. .74 56. .67
26 67
1至 19, 1. 5% 987 12, 1.4 5% 602
2年 749 87 ,56 039 6 ,08
,00 7.8 ,25 0.3
8.2 4 7.9 2
6 0
2至 12, 1. 20 3,0 23, 2.9 20% 4,8
3年 861 22 % 35, 911 0 59,
,81 207 ,89 368
6.4 .51 6.3 .99
3 2
3至 32, 3. 30 26, 36, 4.4 30% 14,
4年 972 12 % 476 874 6 668
,65 ,55 ,82 ,89
5.8 5.5 3.7 8.1
6 9 7 6
4至 38, 3. 40 32, 32, 3.9 40% 14,
5年 074 60 % 982 966 9 281
,18 ,77 ,54 ,80
2.4 2.7 6.9 5.4
2 0 5 7
5年 276 26 50 265 258 31. 50% 142
以 ,47 .1 % ,73 ,14 26 ,06
上 8,6 2 6,4 6,0 1,9
55. 20. 11. 34.
80 01 25 29
合 1,0 10 335 825 100 179
计 58, 0. ,00 ,87 .00 ,69
460 00 8,9 4,0 8,3
,92 81. 40. 64.
5.3 77 53 28
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:
①本期销售大幅增涨，导致应收账款增加；
②无持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7、（3）。
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总 账龄
额的比例
Atlanticchemi 66,538,342.55 6.29% 信用期内
cals
Premiumingred 45,508,677.96 4.30% 信用期内
ients
Basf 26,198,103.99 2.48% 信用期内
辽宁太平医药 22,699,058.84 2.14% 信用期内
有限公司
Kraemer 9,578,288.23 0.90% 信用期内
合计 170,522,471.5 16.11%
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 228,776, 81.92 104,828,68 77.27
929.98 3.23
1至2年 24,907,8 8.92 9,070,430. 6.69
72.85 65
2至3年 5,692,84 2.04 1,949,603. 1.44
3.73 82
3年以上 19,880,8 7.12 19,809,514 14.60
09.75 .85
合计 279,258, 100.00 135,658,23 100.00
456.31 2.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）年末账龄超过1年以上的预付款项主要是已付部分货款尚未结算；
（2）预付款项本期增加的主要原因是本公司为整体搬迁预付的工程款；
（3）无持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
%
单项金额重大 185,345,7 48.0 91,670,60 93,675,1
的其他应收款 96.87 7 8.70 88.17
单项金额不重 98,905,31 25.6 44,960,52 53,944,7
大但按信用风 2.92 5 6.94 85.98
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他不重大其 101,331,1 26.2 11,412,77 89,918,3
他应收款 31.70 8 3.62 58.08
合计 385,582,2 100. 148,043,9 237,538,
41.49 00 09.26 332.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大 183,979,1 54.0 76,516,8 107,462,3
的其他应收款 99.33 4 15.38 83.95
单项金额不重 81,204,82 23.8 38,309,4 42,895,36
大但按信用风 6.55 5 56.93 9.62
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他不重大其 75,278,04 22.1 4,487,17 70,790,87
他应收款 9.55 1 0.85 8.70
合计 340,462,0 100. 119,313, 221,148,6
75.43 00 443.16 32.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 金 比 坏 坏账 金 比例 坏 坏
额 例% 账 准备 额 % 账 账
准 准 准
备 备 备
计 计
提 提
比 比
例 例
1 184 47. 2% 1,35 147 43.4 2% 617
年 ,57 87 2,02 ,86 3 ,87
以 3,5 7.74 6,1 9.4
内 70. 54. 4
01 75
1 13, 3.5 5% 537, 10, 3.00 5% 369
至 559 2 950. 199 ,98
2 ,01 82 ,62 1.2
年 6.6 4.5 2
0 5
2 13, 3.4 20 3,02 16, 4.84 20 3,2
至 152 1 % 3,89 467 % 92,
3 ,08 2.33 ,04 322
年 4.0 5.1 .04
0 8
3 9,7 2.5 30 5,57 2,0 0.60 30 610
至 35, 2 % 0,57 35, % ,52
4 862 2.46 098 9.5
年 .15 .49 5
4 11, 2.8 40 6,12 23, 6.76 40 21,
至 140 9 % 7,22 011 % 674
5 ,41 5.87 ,67 ,39
年 0.6 5.9 3.8
8 5 8
5 153 39. 50 131, 140 41.3 50 92,
年 ,42 79 % 432, ,88 7 % 748
以 1,2 240. 2,4 ,33
上 98. 04 76. 7.0
04 51 3
合 385 100 148, 340 100. 119
计 ,58 .00 043, ,46 00 ,31
2,2 909. 2,0 3,4
41. 26 75. 43.
48 43 16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收 账龄
款总额的比
例
沈阳东药克达制 65,709,304. 17.04% 5年以上
药有限公司 10
沈阳马氏保健品 22,529,292. 5.84% 5年以上
总公司 83
沈阳天维制药厂 8,496,409.4 2.20% 5年以上
7
沈阳医用橡胶厂 4,500,000.0 1.17% 5年以上
0
沈阳抗生素 2,818,815.1 0.73% 5年以上
4
合计 104,053,821 26.99%
.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、存货
（1）存货明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 其中:借款 存货跌价 净额
费用资本 准备
化金额
原材料 180,656 438,074.4 180,218,4
,537.64 7 63.17
包装物 7,828,1 7,828,189
89.09 .09
低值易耗 8,446,2 192,774.4 8,253,514
品 89.36 0 .96
在产品 9,560,1 478,955.5 9,081,215
71.01 0 .51
自制半成 72,885, 72,885,86
品 860.93 0.93
库存商品 370,474 29,829,53 340,644,5
,111.85 9.13 72.72
委托加工 5,776,4 5,776,438
物资 38.01 .01
合计 655,627 30,939,34 624,688,2
,597.89 3.50 54.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 其中:借款 存货跌价 净额
费用资本 准备
化金额
原材料 90,371, 1,223,758 89,147,89
651.63 .42 3.21
包装物 8,759,0 8,759,038
38.18 .18
低值易耗 3,937,4 192,774.4 3,744,715
品 90.38 0 .98
在产品 75,068, 478,955.5 74,589,05
015.44 0 9.94
自制半成 13,714, 13,714,15
品 158.68 8.68
库存商品 420,327 29,841,24 390,486,4
,680.44 8.79 31.65
委托加工 6,463,3 6,463,359
物资 59.72 .72
材料成本 184,735 184,735.5
差异 .51 1
合计 618,826 31,736,73 587,089,3
,129.98 7.11 92.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 年 本 本年减少数 期末数
目 初 年 转 转 合
数 计 回 销 计
提 数 数
数
原 1,2 785 785 438,074.47
材 23, ,68 ,68
料 758 3.9 3.9
.42 5 5
低 192 192,774.40
值 ,77
易 4.4
耗 0
品
在 478 478,955.50
产 ,95
品 5.5
0
库 29, 11, 11, 29,829,539.13
存 841 709 709
商 ,24 .66 .66
品 8.7
9
合 31, 797 797 30,939,343.50
计 736 ,39 ,39
,73 3.6 3.6
7.1 1 1
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对联营企业 10,429,5 10,429,5
投资 63.25 63.25
对其他企业 9,785,47 9,785,47
投资 1.87 1.87
减：长期股 12,085,0 12,085,0
权投资减值 83.08 83.08
准备
合计 8,129,95 8,129,95
2.04 2.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对联营企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 年 本 本 期 注册 业务
资单 初 年 年 末 地 性质
位名 数 增 减 数
称 加 少
联营
企业
沈阳 93 93 沈阳 建筑
罗士 7, 7, 安装
建筑 38 38
安装 6. 6.
有限 78 78
公司
毛里 1, 1, 毛里 制造
求斯 50 50 求斯 业
0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
沈阳 5, 5, 沈阳 制造
马氏 16 16 业
保健 2, 2,
品总 15 15
公司 2. 2.
75 75
博大 30 30 沈阳 制造
生物 7, 7, 业
技术 47 47
工程 7. 7.
有限 68 68
公司
沈阳 2, 2, 沈阳 运输
百万 52 52
运输 2, 2,
公司 54 54
6. 6.
04 04
合计 10 10
,4 ,4
29 29
,5 ,5
63 63
.2 .2
5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：毛里求斯、沈阳马氏保健品总公司、博大生物技术工程有限公司已停产多年。
（3）对其他企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 年初数 本年增加 本年减 期末数
位名称 少
其他企业
威海岱华 300,000.00 300,000.00
实业有限
公司
工行风险 500,000.00 500,000.00
公司
沈阳国际 1,000,000. 1,000,000.
信托投资 00 00
公司
北京联合 915,387.00 915,387.00
远景经贸
公司
东企公司 767,357.80 767,357.80
沈阳兽药 312,681.88 312,681.88
厂
沈阳东瑞 264,000.00 264,000.00
科技有限
公司
沈阳东瑞 120,000.00 120,000.00
精细化工
有限公司
沈阳东瑞 96,000.00 96,000.00
包装材料
有限公司
北京医药 300,000.00 300,000.00
物资经营
公司
北京中联 100,000.00 100,000.00
磺胺公司
总厂驻珠 50,000.00 50,000.00
海办事处
沈阳市安 20,000.00 20,000.00
全装备开
发公司
沈阳市兽 2,512,138. 2,512,138.
药厂 19 19
天津华新 368,000.00 368,000.00
制药厂
抚顺县化 800,000.00 800,000.00
肥厂
沈阳市玻 100,000.00 100,000.00
璃钢风机
厂
东药足球 20,000.00 20,000.00
俱乐部经
营部
市政府北 100,000.00 100,000.00
京办事处
沈阳安全 10,000.00 10,000.00
装备公司
贝朗制药 675,000.00 675,000.00
有限公司
沈阳火炬 100,000.00 100,000.00
大厦股份
有限公司
海南高新 171,780.00 171,780.00
农业投资
股份有限
公司
沈阳星工 183,127.00 183,127.00
计算机科
技开发公
司
合计 9,785,471. 9,785,471.
87 87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始 年初 本 被 分 期末数
单位名 投资 数 年 投 得
称 金额 追 资 现
加 单 金
投 位 红
资 权 利
额 益
（ 增
减 减
本 数
年
股
权
出
让
额
）
沈阳罗 756,0 937,3 937,386
士建筑 00.00 86.78 .78
安装有
限公司
毛里求 1,500 1,500 1,500,0
斯 ,000. ,000. 00.00
00 00
沈阳马 5,658 5,162 5,162,1
氏保健 ,049. ,152. 52.75
品总公 79 75
司
博大生 590,0 307,4 307,477
物技术 00.00 77.68 .68
工程有
限公司
沈阳百 250,0 2,522 2,522,5
万运输 00.00 ,546. 46.04
公司 04
合计 8,754 10,42 10,429,
,049. 9,563 563.25
79 .25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初始投 年初数 本年 本年 期末数
资单 资金额 增加 减少
位名
称
威海 300,000 300,000 300,000
岱华 .00 .00 .00
实业
有限
公司
工行 500,000 500,000 500,000
风险 .00 .00 .00
公司
沈阳 1,000,0 1,000,0 1,000,0
国际 00.00 00.00 00.00
信托
投资
公司
北京 915,387 915,387 915,387
联合 .00 .00 .00
远景
经贸
公司
东企 767,357 767,357 767,357
公司 .80 .80 .80
沈阳 312,681 312,681 312,681
兽药 .88 .88 .88
厂
沈阳 264,000 264,000 264,000
东瑞 .00 .00 .00
科技
有限
公司
沈阳 120,000 120,000 120,000
东瑞 .00 .00 .00
精细
化工
有限
公司
沈阳 96,000. 96,000. 96,000.
东瑞 00 00 00
包装
材料
有限
公司
北京 300,000 300,000 300,000
医药 .00 .00 .00
物资
经营
公司
北京 100,000 100,000 100,000
中联 .00 .00 .00
磺胺
公司
总厂 50,000. 50,000. 50,000.
驻珠 00 00 00
海办
事处
沈阳 20,000. 20,000. 20,000.
市安 00 00 00
全装
备开
发公
司
沈阳 2,512,1 2,512,1 2,512,1
市兽 38.19 38.19 38.19
药厂
天津 368,000 368,000 368,000
华新 .00 .00 .00
制药
厂
抚顺 800,000 800,000 800,000
县化 .00 .00 .00
肥厂
沈阳 100,000 100,000 100,000
市玻 .00 .00 .00
璃钢
风机
厂
东药 20,000. 20,000. 20,000.
足球 00 00 00
俱乐
部经
营部
市政 100,000 100,000 100,000
府北 .00 .00 .00
京办
事处
沈阳 10,000. 10,000. 10,000.
安全 00 00 00
装备
公司
贝朗 675,000 675,000 675,000
制药 .00 .00 .00
有限
公司
沈阳 100,000 100,000 100,000
火炬 .00 .00 .00
大厦
股份
有限
公司
海南 171,780 171,780 171,780
高新 .00 .00 .00
农业
投资
股份
有限
公司
沈阳 183,127 183,127 183,127
星工 .00 .00 .00
计算
机科
技开
发公
司
合计 9,785,4 9,785,4 9,785,4
71.87 71.87 71.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 年初 本年 本年减少数 期末数
资单 数 计提 转 转 合
位名 数 回 销 计
称 数 数
毛里 1,50 1,500,000
求斯 0,00 .00
0.00
沈阳 5,16 5,162,152
马氏 2,15 .75
保健 2.75
品总
公司
博大 184, 184,920.1
生物 920. 4
技术 14
工程
有限
公司
威海 300, 300,000.0
岱华 000. 0
实业 00
有限
公司
北京 915, 915,387.0
联合 387. 0
远景 00
经贸
公司
东企 767, 767,357.8
公司 357. 0
80
北京 300, 300,000.0
医药 000. 0
物资 00
经营
公司
北京 100, 100,000.0
中联 000. 0
磺胺 00
公司
总厂 50,0 50,000.00
驻珠 00.0
海办 0
事处
沈阳 2,51 2,512,138
市兽 2,13 .39
药厂 8.39
市政 100, 100,000.0
府北 000. 0
京办 00
事处
沈阳 10,0 10,000.00
安全 00.0
装备 0
公司
沈阳 183, 183,127.0
星工 127. 0
计算 00
机科
技开
发公
司
合计 12,0 12,085,08
85,0 3.08
83.0
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产
（1）固定资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原价
房屋、建 596,870, 10,827,91 762,021.1 606,936,
筑物 543.99 9.50 0 442.39
机器设备 1,198,78 7,556,812 18,104,57 1,188,23
0,666.24 .92 2.80 2,906.36
电子设备 1,318,69 302,142.4 1,620,83
4.03 0 6.43
运输工具 41,766,7 772,996.3 11,940.86 42,527,8
83.05 0 38.49
其他 11,791,9 66,677.84 24,647.00 11,833,9
39.86 70.70
合计 1,850,52 19,526,54 18,903,18 1,851,15
8,627.17 8.96 1.76 1,994.37
累计折旧
房屋、建 206,509, 7,688,785 475,750.0 213,722,
筑物 466.06 .64 0 501.70
机器设备 890,363, 37,794,19 15,593,76 912,564,
751.45 2.46 4.87 179.04
电子设备 1,119,23 614,710.3 1,733,94
9.62 7 9.99
运输工具 34,213,6 847,710.3 35,061,3
57.03 4 67.37
其他 4,315,83 280,311.4 24,647.00 4,571,49
3.83 2 8.25
合计 1,136,52 47,225,71 16,094,16 1,167,65
1,947.99 0.23 1.87 3,496.35
固定资产
减值准备
房屋、建
筑物
机器设备 1,730,61 1,730,61
2.45 2.45
电子设备
运输工具 88,403.6 88,403.6
9 9
其他
合计 1,819,01 1,819,01
6.14 6.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程转入固定资产的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 转入固定资产的时 转入固定资产的
间 金额
更新 2008年1月 691,101.27
零购 2008年1月 1,644,230.70
更新 2008年6月 449,264.61
零购 2008年6月 669,497.97
合计 3,454,094.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、在建工程
（1）在建工程明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工 预 年 本 本 其 期 资 工
程 算 初 年 年 他 末 金 程
名 数 数 增 转 减 数 来 投
称 （ 加 入 少 源 入
万 数 固 数 占
元 定 预
） 资 算
产 的
数 比
例
张 1, 8, 4, 12 自 73
士 68 21 07 ,2 筹 ％
左 1. 0, 1, 81
盐 5 60 10 ,7
工 4. 0. 04
程 33 64 .9
7
磷 41 3, 28 3, 自 96
霉 0 66 5, 95 筹 ％
素 5, 00 0,
升 79 0. 79
级 1. 00 1.
工 38 38
程
汽 43 3, 75 4, 自 99
车 0 52 0, 27 筹 ％
库 2, 54 2,
改 38 4. 92
造 2. 79 7.
46 25
张 30 3, 6, 35 9, 自 3
士 ,0 26 47 1, 39 筹 ％
搬 00 9, 8, 84 6,
迁 95 81 6. 92
工 6. 6. 00 6.
程 66 08 74
设 35 2, 2, 自 72
备 0 52 52 筹 ％
放 7, 7,
大 79 79
工 7. 7.
程 12 12
细 1, 1, 24 20 2, 自 16
河 40 97 8, ,2 20 筹 ％
搬 0 8, 62 29 6,
迁 20 2. .3 59
工 1. 72 6 4.
程 12 48
其 3, 11 21 3, 54 30 自 80
他 76 ,8 ,9 45 ,8 ,3 筹 ％
8 48 79 4, 60 19
,8 ,6 09 .5 ,5
31 88 4. 4 65
.6 .7 55 .3
6 6 3
合 44 35 33 3, 42 64
计 ,6 ,0 ,8 45 6, ,9
58 23 13 4, 93 56
.5 ,5 ,7 09 5. ,3
0 64 72 4. 90 07
.7 .9 55 .2
3 9 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工 年 本 本年减少数 期末数
程 初 年 转回 转销 合计
名 数 计 数 数
称 提
数
总 1,8 1,866,862.7
厂 66, 0
车 862
库 .70
合 1,8 1,866,862.7
计 66, 0
862
.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 年初数
目 余额 减值 净额 余额 减值 净额
准备 准备
工 11,3 11,3 2,851 2,851
程 47,5 47,5 ,712. ,712.
设 52.0 52.0 82 82
备 6 6
合 11,3 11,3 2,851 2,851
计 47,5 47,5 ,712. ,712.
52.0 52.0 82 82
6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。
11、无形资产
无形资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 初 年 本 本年 本 累 期
目 始 初 年 减 年 计 末
成 数 增 少数 摊 摊 数
本 加 销 销
数 数 数
土 265 227 1,0 119, 2,7 39, 225
地 ,24 ,23 02, 597. 91, 918 ,32
使 3,9 4,2 369 14 457 ,29 5,6
用 09. 98. .30 .04 6.0 13.
权 30 18 0 3
非 8,2 3,4 700 19,4 331 4,4 3,7
专 80, 49, ,00 99.5 ,66 82, 98,
利 775 911 0.0 3 6.7 029 745
技 .00 .86 0 0 .37 .6
术
软 665 314 33, 384 281
件 ,60 ,99 559 ,16 ,43
0.0 3.4 .98 6.5 3.5
0 8 0
合 274 230 170 139, 3,1 44, 229
计 ,19 ,99 236 096. 56, 784 ,40
0,2 9,2 9.3 67 683 ,49 5,7
84. 03. 0 .72 1.8 92.
30 52 7 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）因子公司安提瓜的会计报表采用期末即期汇率进行外币折算，而美元兑人民币汇率下调，故其无形资产除摊销外，还存在外币折算造成的价值减少。因该原因，本年土地使用权减少119,597.14元，非专利技术减少19,499.53元;
(2)截至2008年6月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
12、开发支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 研究开发项目支出
计入研究 计入开发 合计
阶段支出 阶段的金
金额 额
头孢噻利技术 2,000,00 2,000,00
0.00 0.00
多效试剂诊断 852,140. 852,140.
92 92
氨基酸复合肥 200,000. 200,000.
00 00
法罗培南合成技术 1,500,00 1,500,00
0.00 0.00
合计 4,567,35 4,567,35
0.77 0.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成 56,942,012 62,123,8
的递延所得税资产 .16 26.70
因负债的账面价值与计税基础不同而形成 6,034,361. 6,193,22
的递延所得税资产 81 2.51
可抵扣的经营亏损的所得税资产 1,724,396. 1,662,97
98 6.63
合计 64,700,770 69,980,0
.95 25.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）暂时性差异明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
应收款项坏账 28,212,848.54 28,212,848.54
准备
存货减值准备 30,129,815.13 30,927,208.74
长期投资减值 250,000.00 250,000.00
准备
固定资产减值 1,751,100.64 1,751,100.64
准备
在建工程减值 1,866,862.70 1,866,862.70
准备
投资损失 31,825,415.11 30,510,597.03
同一控制企业 133,732,006.54 154,976,689.1
合并 6
应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 15,978,858.27 16,614,301.07
其他 8,404,270.35 8,158,588.95
可抵扣的经营 6,651,906.51 6,651,906.50
亏损
合计 258,803,083.79 279,920,103.3
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其中同一控制企业合并可抵扣暂时性差异133,732,006.54元为依据经本公司股东大会批准的本公司与东药集团签订的《东北制药集团有限责任公司与东北制药集团股份有限公司资产与负债转让协议书》，本公司于2007年7月1日已接收到东药集团转让的维生素Ｃ的相关资产和负债，本公司按企业合并准则，对接收的资产与负债按其在东药集团的账面价值入账，双方确认的资产负债价格高于账面价值部分221,087,511.20元，其中：固定资产接收价格高于原账面价值126,922,920.95元、无形资产接收价格高于原账面价值49,298,450.83元、低值易耗品接收价格高于原账面价值44,866,139.42元。双方确认的资产负债价格高于账面价值部分221,087,511.20元形成相关资产账面价值与该等资产计税基础之间的可抵扣暂时性差异，上述可抵扣暂时性差异本期转回21,244,682.62元。
14、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计提 本年减少数 期末数
数 转回 转销 合
数 数 计
一、坏账准备 299,01 184,041, 483,052,891.03
合计 1,807. 083.59
44
其中：应收账 179,69 155,310, 335,008,981.77
款 8,364. 617.49
28
其他应收款 119,31 28,730,4 148,043,909.26
3,443. 66.10
16
二、存货跌价 31,736 797, 30,939,343.50
准备合计 ,737.1 393.
1 61
其中：库存商 29,841 11,7 29,829,539.13
品 ,248.7 09.6
9 6
原材料 1,223, 785, 438,074.47
758.42 683.
95
低值易耗品 192,77 192,774.40
4.40
在产品 478,95 478,955.50
5.50
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权 12,085 12,085,083.08
投资减值准备 ,083.0
8
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产 1,819, 1,819,016.14
减值准备合计 016.14
其中：房屋、
建筑物
机器设备 1,730, 1,730,612.45
612.45
运输工具 88,403 88,403.69
.69
八、工程物资
减值准备
九、在建工程 1,866, 1,866,862.70
减值准备 862.70
十、无形资产
减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减
值准备
十二、其他
合计 346,51 184,041, 797, 529,763,196.45
9,506. 083.59 393.
47 61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 360,000,000.00 310,000,000.0
0
保证借款 953,334,720.39 1,013,895,000
.00
质押借款 54,400,000.00 3,840,000.00
合计 1,367,734,720.3 1,327,735,000
9 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数 下一会计期间
将到期的金额
银行承兑汇票 154,990,000. 70,000,000.0 154,990,000.
00 0 00
合计 154,990,000. 70,000,000.0 154,990,000.
00 0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 317,537,44 78.61 333,203,16 81.19
1.15 9.37
1至2年 17,611,795 4.36 16,548,363 4.03
.49 .42
2至3年 12,602,936 3.12 8,990,404. 2.19
.22 68
3年以上 56,188,090 13.91 51,667,375 12.59
.66 .20
合计 403,940,26 100.00 410,409,31 100.00
3.52 2.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无欠持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 55,252,85 66.37 28,449,01 52.36
0.36 2.40
1至2年 3,230,823 3.88 1,700,496 3.13
.60 .38
2至3年 2,134,949 2.56 1,561,621 2.87
.29 .60
3年以上 22,638,29 27.19 22,618,99 41.64
1.34 5.33
合计 83,256,91 100.00 54,330,12 100.00
4.59 5.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无欠持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年支付 期末数
一、工资 274,459. 118,046, 118,010,8 309,958.5
(含奖金 59 398.05 99.07 7
、津贴和
补贴)
二、职工 8,810,17 8,181,726 628,448.5
福利费 4.75 .17 8
三、社会 2,290,72 27,626,1 28,958,18 958,716.7
保险费 4.55 72.72 0.50 7
四、住房 785,816. 14,974,7 4,159,622 11,600,92
公积金 00 27.03 .44 0.59
五、工会 2,241,29 2,493,82 2,055,080 2,680,033
经费和职 1.22 2.95 .43 .74
工教育经
费
六、非货
币性福利
七、因解
除劳动关
系给予的
补偿
八、其他 345,182. 344202.01 980.00
01
合计 5,592,29 172,296, 161,709,7 16,179,05
1.36 477.51 10.62 8.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税（费）率 期末数 年初数
增值税 13%、17% 10,583,913.0 -33,289,914.
7 70
营业税 3%、5% 661,184.86 667,049.72
城市维护建 7% 3,097,872.89 1,122,262.75
设税
企业所得税 25% 117,369,228. 66,256,618.4
29 0
个人所得税 256,624.97 178,335.36
房产税 12%、1.2% 685,700.07 623,694.76
土地使用税 156,770.27 156,770.27
教育费附加 4% 1,770,966.83 642,253.53
河道费 75,867.22 3,960.00
待抵扣固定 -942,175.35 -1,109,596.4
资产税金 8
能调基金 200,299.85 202,299.85
能交基金 303,449.79 303,449.79
其他 -71,669.62 325.20
合计 134,148,033. 35,757,508.4
14 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 期末数 年初数
交通银行沈阳 29,881.57 29,881.57
分行
沈阳国际信托 2,064,875.87 1,864,875.87
投资公司
其他 774,318.93
合计 2,094,757.44 2,669,076.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 123,862,63 60.31 52,821,942 41.82
8.92 .54
1至2年 11,483,635 5.59 6,160,766. 4.88
.07 92
2至3年 3,484,350. 1.70 1,284,447. 1.02
81 53
3年以上 66,546,192 32.40 66,046,175 52.28
.98 .30
合计 205,376,81 100.00 126,313,33 100.00
7.78 2.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款中无欠持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
23、一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
一年内到期的长期借款 58,539,524. 44,139,524.
27 27
合计 58,539,524. 44,139,524.
27 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条 期末数 年初数
件
建行铁西支 人民 担保 18,000,00 18,000,000.0
行(AZT国债 币 0.00 0
项目)
建行铁西支 人民 担保 6,000,000 6,000,000.00
行(AZT国债 币 .00
项目)
中信实业银 人民 担保 16,000,00 16,000,000.0
行大东支行 币 0.00 0
合计 40,000,00 55,000,000.0
0.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增 本期减 期末数 形成原
加 少 因
返利 16,614 0.00 635,44 15,978 按销售
,301.0 2.80 ,858.2 协议执
7 7 行
合计 16,614 0.00 635,44 15,978
,301.0 2.80 ,858.2
7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 内容 期
末
数
递延收 科技费 90
益 ,0
20
.3
5
递延收 信息化发展基金 56
益 6,
19
0.
00
递延收 沈阳市财政局（优势原料药项 8,
益 目） 07
0,
00
0.
00
递延收 辽宁省财政厅（东药技术中心 2,
益 创新能力） 84
3,
92
3.
41
递延收 辽宁省财政厅（司他夫定缓释 45
益 制剂） 4,
30
0.
00
递延收 辽宁省财政厅（恩曲他宾产业 48
益 化） 7,
69
2.
31
递延收 其他 2,
益 01
8,
15
9.
98
合计 14
,5
30
,2
86
.0
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增减变动(+、-) 期末数
金额 比 发 送 公 其他 小计 金额 比例
例 行 股 积
新 金
股 转
股
一、有限售 133,85 44. 133,85 44.0
条件股份 7,142 06% 7,142 6%
1.国家持股
2.国有法人 130,66 43. 130,66 43.0
持股 4,882 01% 4,882 1%
3.其他内资 3,192, 1.0 3,192, 1.05
持股 260 5% 260 %
其中：境内 3,178, 1.0 3,178, 1.05
法人持股 899 5% 899 %
境内自然人 13,361 13,361
持股
4.外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件
股份合计
二、无限售 169,95 55. 169,95 55.9
条件股份 2,858 94% 2,858 4%
1.人民币普 169,95 55. 169,95 55.9
通股 2,858 94% 2,858 4%
2.境内上市
的外资股
3.境外上市
的外资股
4.其他
无限售条件
股份合计
三、股份总 303,81 100 303,81 100%
数 0,000 % 0,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少
股本溢价 214,340,99
3.87
其他资本 284,029,62
公积 1.80
合计 498,370,61
5.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年 本年增加 本
初 年
数 减
少
法定盈余公 16
积 ,4
23
,1
43
.5
1
任意盈余公 13
积 3,
36
6.
99
合计 16
,5
56
,5
10
.5
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
上年年末余额 69,145,989.96 1,517,282.57
加:会计政策变更 25,654,535.37
前期差错更正 -89,366.20
本年年初余额 69,145,989.96 27,082,451.74
加:合并归属于母公司 139,876,711.29 47,521,489.88
所有者的净利润
减:提取法定盈余公积 5,457,951.66
对股东的分配 21,266,700.00
本年年末余额 187,756,001.25 69,145,989.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业总收入和营业总成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
主营业务收入 2,254,854,290.82 1,583,760,885.37
其他业务收入 152,110,088.07 432,809,827.72
营业总收入合计 2,406,964,378.89 2,016,570,713.09
主营业务成本 1,441,746,684.42 1,302,813,058.12
其他业务成本 140,918,718.77 420,691,190.94
营业总成本合计 1,582,665,.403.19 1,723,504,249.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
2007年7月1日VC资产回归前，VC系列商品按协议约定由东药集团按实际对外销售价格扣点后确认交易定价将产品全部销售给本公司，由本公司对外销售，执行该协议使本公司VC系列商品销售成本增加。2007年7月1日起VC资产回归后，不再执行该协议，VC系列商品由本公司自行生产并销售，该等事项导致本公司主营业务收入和主营业务成本与上年同期比增长不配比；另外，上年同期东药集团从本公司采购材料、能源、劳务及生产辅助方面的服务供应，而VC资产回归后，不再从本公司采购，因此本公司其他业务收入和其他业务成本较上年同期大幅减少。
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 本年数
主营业务收入 主营业务成本
产品销售 1,629,592,59 879,204,030.7
1.80 6
其中：原料药销 1,099,953,99 615,353,687.0
售 8.90 1
制剂药销售 529,638,592. 263,850,343.7
90 5
商品销售 781,049,949. 730,549,920.1
90 5
其他 31,888,899.2 19,669,883.64
5
小计 2,442,531,44 1,629,423,834
0.95 .55
减：公司内各分 -187,677,150 -187,677,150.
部抵销数 .13 13
合计 2,254,854,29 1,441,746,684
0.82 .42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 上年数
主营业务收入 主营业务成本
产品销售 1,106,486,95 849,678,538.4
2.41 4
其中：原料药销 660,529,140. 601,216,757.0
售 32 7
制剂药销售 445,957,812. 248,461,781.3
09 7
商品销售 596,132,749. 573,583,239.2
21 2
其他 17,536,978.8 15,947,075.57
6
小计 1,717,913,31 1,441,844,682
1.93 .82
减：公司内各分 -136,395,795 -136,395,795.
部抵销数 .11 11
合计 1,583,760,88 1,302,813,058
5.37 .12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
出口 737,629,700. 404,181,625. 333,448,075.0
29 28 1
内销 1,704,901,74 1,225,242,20 479,659,531.3
0.66 9.27 9
减：公司内 -187,677,150 -187,677,150
各地区抵销 .13 .13
数
总计 2,254,854,29 1,441,746,68 813,107,606.4
0.82 4.42 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
出口 472,087,227. 443,523,860. 28,563,367.08
16 08
内销 1,248,069,45 995,684,993. 252,384,460.1
3.32 15 7
减：公司内 -136,395,795 -136,395,795
各地区抵销 .11 .11
数
总计 1,583,760,88 1,302,813,05 280,947,827.2
5.37 8.12 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
计缴标准 金 计缴标准
额
营业税 租赁收入 91 租赁收入等
等 4,
25
4.
00
城市维护建 流转税 9, 流转税
设税 74
1,
76
5.
00
教育费附加 流转税 5, 流转税
64
5,
23
2.
85
其他税项 33
,2
17
.2
9
合计 16
,3
34
,4
69
.1
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
利息支出 48,136,652.81 23,113,032.93
减：利息收入 1,444,309.89 1,418,367.60
汇兑损失 19,872,444.38
减：汇兑收入 522,649.94
手续费
其他 1,259,211.54 -1,583,357.04
合计 71,235,268.56 22,948,043.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2007年7月，VC回归转入大量贷款，导致借款利息支出增加25,023,619.88元；人民币不断升值，导致汇兑损失额增大。
34、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
坏账损失 184,041,083.59 75,337,258.90
存货跌价损失
可供出售金融资产减值
损失
持有至到期投资减值损
失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 184,041,083.59 75,337,258.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本年数 上年数
沈阳百万运输公司 -499,094.10
合计 0.00 -499,094.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
非流动资产处置利得 281,162.43 77,088.00
其中:固定资产处置利
得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利
得
债务减免
政府补助
其他 84,028.93 358,647.28
合计 365,191.36 435,735.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
非流动资产处置损失 615,598.46
其中:固定资产处置
损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损
失
债务重组损失
捐赠支出 521,810.00 10,168.00
罚款支出 70,568.86 93,494.39
盘亏损失
其他 746,716.45 134,298.17
合计 1,954,693.77 237,960.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
当期所得税费用 106,615,523.76 11,395,104.32
递延所得税费用 5,311,170.66 2,635,645.75
合计 111,926,694.42 14,030,750.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、基本每股收益和稀释每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年度 上年度
基本每股收益 0.460 0.056
稀释每股收益 0.460 0.056
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
40、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
销售服务费 10,637,049.98 6,095,568.86
差旅费 8,863,863.85 6,740,161.50
会议费 19,343,607.16 13,601,204.73
招待费 1,390,369.31 1,265,455.97
办公费 4,203,269.99 3,630,302.39
合计 44,438,160.29 31,332,693.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 139,897,728.01 17,230,525.58
加：资产减值准备 184,041,083.59 75,337,258.90
固定资产折旧 47,225,710.23 12,919,398.96
无形资产摊销 3,156,683.72 1,746,288.42
长期待摊费用摊销 434,341.86
处置固定资产、无 334,436.03
形资产和其他长期
资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失 -
（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失 -
（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以 71,235,268.56 22,957,595.23
“－”号填列）
投资损失（收益以 499,094.10
“－”号填列）
递延所得税资产减 5,279,254.89 2,635,645.75
少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增
加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加 -37,598,861.52 -102,363,451.01
以“－”号填列）
经营性应收项目的 -240,868,198.21 -48,621,459.44
减少（增加以“－
”号填列）
经营性应付项目的 209,383,360.06 111,017,975.20
增加（减少以“－
”号填列）
其他
经营活动产生的现 382,086,465.36 92,795,025.35
金流量净额
2、不涉及现金收
支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转 -
换公司债券
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等
价物净变动情况：
现金的期末余额 503,344,357.82 281,725,391.26
减：现金的期初余 319,384,356.97 215,216,116.42
额
加：现金等价物的 -
期末余额
减：现金等价物的 -
期初余额
现金及现金等价物 183,960,000.85 66,509,274.84
净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
一、现金 503,344,357 281,725,3
.82 91.26
其中：库存现金 5,125,284.8 5,957,676
9 .40
可随时用于支付的银行存款 371,639,460 275,767,7
.93 14.86
可随时用于支付的其他货币资金 126,579,612
.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 503,344,357 281,725,3
.82 91.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数
余额 比例 坏账准备 净额
%
单项金额重大 282,391,1 26.4 42,610,4 239,780,
的应收账款 17.38 2 93.23 624.15
单项金额不重 201,265,1 18.8 94,269,8 106,995,
大但按信用风 30.21 3 40.33 289.88
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 585,197,3 54.7 196,017, 389,179,
收账款 38.25 5 816.33 521.92
合计 1,068,853 100. 332,898, 735,955,
,585.84 00 149.89 435.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比 坏账准备 净额
例%
单项金额重大的 161,461,2 19. 25,798,6 135,662,
应收账款 80.76 68 41.41 639.35
单项金额不重大 306,936,7 37. 145,943, 160,993,
但按信用风险特 98.32 42 432.66 365.66
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 351,840,4 42. 6,467,83 345,372,
账款 55.45 90 4.31 621.14
合计 820,238,5 100 178,209, 642,028,
34.53 .00 908.38 626.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 年末数 年初数
龄 金 比 坏 坏 金额 比 坏 坏账
额 例 账 账 例 账 准备
准 准 准
备 备 备
计 计
提 提
比 比
例 例
信 409 38. 35, 296, 36 35,7
用 ,45 30 772 540, .1 72.3
期 5,8 .38 845. 5 8
内 01. 93
46
信 287 26. 2% 5,5 167, 20 2% 3,16
用 ,32 88 97, 683, .4 9,82
期- 5,3 151 172. 4 7.89
1年 82. .14 66
90
1至 19, 1.8 5% 973 11,9 1. 5% 581,
2年 748 5 ,21 16,9 45 653.
,19 7.1 20.7 46
4.7 6 1
4
2至 13, 1.3 20 3,4 22,8 2. 20 4,65
3年 862 0 % 45, 85,3 79 % 4,06
,74 637 95.0 8.74
6.1 .05 5
7
3至 23, 2.2 30 20, 36,4 4. 30 14,5
4年 898 4 % 430 11,7 44 % 29,9
,27 ,83 54.8 77.4
6.8 7.9 4 8
0 0
4至 38, 3.5 40 35, 32,2 3. 40 14,0
5年 085 6 % 073 73,8 93 % 04,7
,80 ,90 30.8 19.0
4.1 4.7 8 5
5 2
5年 276 25. 50 267 252, 30 50 141,
以 ,47 87 % ,34 526, .8 % 233,
上 7,3 1,6 614. 0 889.
79. 29. 46 38
62 54
合 1,0 100 332 820, 10 178,
计 68, .00 ,89 238, 0. 209,
853 8,1 534. 00 908.
,58 49. 53 38
5.8 89
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额 账龄
的比例
Atlanticchemi 66,538,342.55 6.23% 信用期内
cals
Premiumingred 45,508,677.96 4.26% 信用期内
ients
Basf 26,198,103.99 2.45% 信用期内
辽宁太平医药 22,699,058.84 2.12% 信用期内
有限公司
Kraemer 9,578,288.23 0.90% 信用期-1
年
合计 170,522,471.5 15.95%
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重 205,072,392 49.5 107,112, 97,959,9
大的其他应 .04 1 418.11 73.93
收款
单项金额不 99,346,306. 23.9 50,591,1 48,755,1
重大但按信 10 8 93.27 12.83
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
其他不重大 109,839,674 26.5 18,127,0 91,712,6
其他应收款 .50 1 26.72 47.78
合计 414,258,372 100. 175,830, 238,427,
.64 00 638.10 734.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大 227,510,2 58.4 100,393, 127,117,2
的其他应收款 77.91 8 026.83 51.08
单项金额不重 85,570,99 21.9 38,188,4 47,382,50
大但按信用风 9.34 9 90.18 9.16
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他不重大其 75,968,89 19.5 4,924,57 71,044,31
他应收款 3.07 3 8.47 4.60
合计 389,050,1 100. 143,506, 245,544,0
70.32 00 095.48 74.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 年末数 年初数
龄 金 比 坏账 坏 金 比 坏 坏账
额 例 准备 账 额 例 账 准备
计提 准 准
比例 备 备
计
提
比
例
1 19 46. 2% 24, 176 45 2% 24,1
年 1, 17 482 ,39 .3 85,2
以 25 ,36 8,3 4 07.6
内 6, 4.8 97. 1
25 1 35
7.
75
1 13 3.2 5% 535 10, 2. 5% 369,
至 ,5 7 ,82 242 63 981.
2 59 4.2 ,26 22
年 ,1 1 2.5
22 7
.2
8
2 13 3.1 20% 2,7 17, 4. 20% 3,29
至 ,1 8 33, 921 61 2,32
3 52 185 ,30 2.04
年 ,7 .81 6.9
18 5
.0
7
3 12 3.0 30% 7,0 1,9 0. 30% 594,
至 ,7 7 40, 81, 51 368.
4 35 624 229 76
年 ,9 .24 .19
67
.8
3
4 20 4.8 40% 19, 34, 8. 40% 22,4
至 ,1 6 692 013 74 22,3
5 40 ,88 ,33 97.5
年 ,4 2.3 6.3 9
06 5 3
.1
0
5 16 39. 50% 121 148 38 50% 92,6
年 3, 45 ,34 ,49 .1 41,8
以 41 5,7 3,6 7 18.2
上 3, 56. 37. 6
90 68 93
0.
61
合 41 100 175 389 10 143,
计 4, .00 ,83 ,05 0. 506,
25 0,6 0,1 00 095.
8, 38. 70. 48
37 10 32
2.
64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款 账龄
总额的比例
沈阳东药克达制 65,709,304. 15.86% 5年以上
药有限公司 10
沈阳马氏保健品 22,529,292. 5.44% 5年以上
总公司 83
沈阳天维制药厂 8,496,409.4 2.05% 5年以上
7
沈阳医用橡胶厂 4,500,000.0 1.09% 5年以上
0
沈阳抗生素 2,818,815.1 0.68% 5年以上
4
合计 104,053,821 25.12%
.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对子公司投 53,885,1 1,500,00 55,385,1
资 51.21 0.00 51.21
对联营企业 10,429,5 10,429,5
投资 63.25 63.25
对其他企业 9,602,34 9,602,34
投资 5.07 5.07
减：长期股 12,335,0 12,335,0
权投资减值 83.08 83.08
准备
合计 61,581,9 1,500,00 63,081,9
76.45 0.00 76.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对联营企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 年 本年 本年 期末 注 业 本
投 初 增加 减少 数 册 务 公
资 数 地 性 司
单 质 持
位 股
名 比
称 例
联
营
企
业
沈 93 937,3 沈 建 21%
阳 7, 86.78 阳 筑
罗 38 安
士 6. 装
建 78
筑
安
装
有
限
公
司
毛 1, 1,500 毛 制 25%
里 50 ,000. 里 造
求 0, 00 求 业
斯 00 斯
0.
00
沈 5, 5,162 沈 制 44%
阳 16 ,152. 阳 造
马 2, 75 业
氏 15
保 2.
健 75
品
总
公
司
博 30 307,4 沈 制 30%
大 7, 77.68 阳 造
生 47 业
物 7.
技 68
术
工
程
有
限
公
司
沈 2, 2,522 沈 运 43.
阳 52 ,546. 阳 输 86%
百 2, 04
万 54
运 6.
输 04
公
司
合 10 10,42
计 ,4 9,563
29 .25
,5
63
.2
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：毛里求斯、沈阳马氏保健品总公司、博大生物技术工程有限公司已停产多年。
（3）对其他企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 年初数 本年增加 本年减 期末数
位名称 少
其他企业
威海岱华 300,000.00 300,000.00
实业有限
公司
工行风险 500,000.00 500,000.00
公司
沈阳国际 1,000,000. 1,000,000.
信托投资 00 00
公司
北京联合 915,387.00 915,387.00
远景经贸
公司
东企公司 767,357.80 767,357.80
沈阳兽药 312,681.88 312,681.88
厂
沈阳东瑞 264,000.00 264,000.00
科技有限
公司
沈阳东瑞 120,000.00 120,000.00
精细化工
有限公司
沈阳东瑞 96,000.00 96,000.00
包装材料
有限公司
北京医药 300,000.00 300,000.00
物资经营
公司
北京中联 100,000.00 100,000.00
磺胺公司
总厂驻珠 50,000.00 50,000.00
海办事处
沈阳市安 20,000.00 20,000.00
全装备开
发公司
沈阳市兽 2,512,138. 2,512,138.
药厂 39 39
天津华新 368,000.00 368,000.00
制药厂
抚顺县化 800,000.00 800,000.00
肥厂
沈阳市玻 100,000.00 100,000.00
璃钢风机
厂
东药足球 20,000.00 20,000.00
俱乐部经
营部
市政府北 100,000.00 100,000.00
京办事处
沈阳安全 10,000.00 10,000.00
装备公司
贝朗制药 675,000.00 675,000.00
有限公司
沈阳火炬 100,000.00 100,000.00
大厦股份
有限公司
海南高新 171,780.00 171,780.00
农业投资
股份有限
公司
合计 9,602,345. 9,602,345.
07 07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初始 年初数 本 被投 分 期末
资单 投资 年 资单 得 数
位名 金额 追 位权 现
称 加 益增 金
投 减数 红
资 利
额
（
减
本
年
股
权
出
让
额
）
沈阳 756,0 937,38 937,3
罗士 00.00 6.78 86.78
建筑
安装
有限
公司
毛里 1,500 1,500, 1,500
求斯 ,000. 000.00 ,000.
00 00
沈阳 5,658 5,162, 5,162
马氏 ,049. 152.75 ,152.
保健 79 75
品总
公司
博大 590,0 307,47 307,4
生物 00.00 7.68 77.68
技术
工程
有限
公司
沈阳 250,0 2,522, 2,522
百万 00.00 546.04 ,546.
运输 04
公司
合计 8,754 10,429 10,42
,049. ,563.2 9,563
79 5 .25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初始投 年初数 本年增 本年 期末数
资单 资金额 加 减少
位名
称
威海 300,000 300,00 300,000
岱华 .00 0.00 .00
实业
有限
公司
工行 500,000 500,00 500,000
风险 .00 0.00 .00
公司
沈阳 1,000,0 1,000, 1,000,0
国际 00.00 000.00 00.00
信托
投资
公司
北京 915,387 915,38 915,387
联合 .00 7.00 .00
远景
经贸
公司
东企 767,357 767,35 767,357
公司 .80 7.80 .80
沈阳 312,681 312,68 312,681
兽药 .88 1.88 .88
厂
沈阳 264,000 264,00 264,000
东瑞 .00 0.00 .00
科技
有限
公司
沈阳 120,000 120,00 120,000
东瑞 .00 0.00 .00
精细
化工
有限
公司
沈阳 96,000. 96,000 96,000.
东瑞 00 .00 00
包装
材料
有限
公司
北京 300,000 300,00 300,000
医药 .00 0.00 .00
物资
经营
公司
北京 100,000 100,00 100,000
中联 .00 0.00 .00
磺胺
公司
总厂 50,000. 50,000 50,000.
驻珠 00 .00 00
海办
事处
沈阳 20,000. 20,000 20,000.
市安 00 .00 00
全装
备开
发公
司
沈阳 2,512,1 2,512, 2,512,1
市兽 38.39 138.39 38.39
药厂
天津 368,000 368,00 368,000
华新 .00 0.00 .00
制药
厂
抚顺 800,000 800,00 800,000
县化 .00 0.00 .00
肥厂
沈阳 100,000 100,00 100,000
市玻 .00 0.00 .00
璃钢
风机
厂
东药 20,000. 20,000 20,000.
足球 00 .00 00
俱乐
部经
营部
市政 100,000 100,00 100,000
府北 .00 0.00 .00
京办
事处
沈阳 10,000. 10,000 10,000.
安全 00 .00 00
装备
公司
贝朗 675,000 675,00 675,000
制药 .00 0.00 .00
有限
公司
沈阳 100,000 100,00 100,000
火炬 .00 0.00 .00
大厦
股份
有限
公司
海南 171,780 171,78 171,780
高新 .00 0.00 .00
农业
投资
股份
有限
公司
沈阳 183,127 183,12 183,127
星工 .00 7.00 .00
计算
机科
技开
发公
司
沈阳 43,309, 43,309 43,309,
星港 291.43 ,291.4 291.43
制药 3
有限
公司
沈阳 1,879,2 1,879, 1,879,2
一药 00.00 200.00 00.00
动物
药品
有限
公司
（星
达）
安提 6,967,5 6,769, 6,769,2
瓜第 79.34 254.84 54.84
一制
药有
限公
司
沈阳 244,240 244,24 244,240
星源 .00 0.00 .00
洗涤
服务
有限
公司
沈阳 480,000 480,00 480,000
东药 .00 0.00 .00
精细
化工
有限
公司
沈阳 250,000 250,00 250,000
东北 .00 0.00 .00
药维
生化
工有
限公
司
东北 770,037 770,03 770,037
制药 .94 7.94 .94
集团
销售
有限
公司
沈阳 1,500,0 1,500, 1,500,0
东北 00.00 000.00 00.00
制药
进出
口贸
易有
限公
司
合计 65,185, 63,487 1,500, 64,987,
820.78 ,496.2 000.00 496.28
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 年 本 本年减少数 期末数
投 初 年 转 转 合计
资 数 计 回 销
单 提 数 数
位 数
名
称
毛 1,5 1,500,000.00
里 00,
求 000
斯 .00
沈 5,1 5,162,152.75
阳 62,
马 152
氏 .75
保
健
品
总
公
司
博 184 184,920.14
大 ,92
生 0.1
物 4
技
术
工
程
有
限
公
司
威 300 300,000.00
海 ,00
岱 0.0
华 0
实
业
有
限
公
司
北 915 915,387.00
京 ,38
联 7.0
合 0
远
景
经
贸
公
司
东 767 767,357.80
企 ,35
公 7.8
司 0
北 300 300,000.00
京 ,00
医 0.0
药 0
物
资
经
营
公
司
北 100 100,000.00
京 ,00
中 0.0
联 0
磺
胺
公
司
总 50, 50,000.00
厂 000
驻 .00
珠
海
办
事
处
沈 2,5 2,512,138.39
阳 12,
市 138
兽 .39
药
厂
市 100 100,000.00
政 ,00
府 0.0
北 0
京
办
事
处
沈 10, 10,000.00
阳 000
安 .00
全
装
备
公
司
沈 183 183,127.00
阳 ,12
星 7.0
工 0
计
算
机
科
技
开
发
公
司
合 12, 12,085,083.0
计 085 8
,08
3.0
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
主营业务收入 2,236,446,940.34 1,579,243,097.29
其他业务收入 164,368,324.61 432,809,827.72
营业总收入合计 2,400,815,264.95 2,012,052,925.01
主营业务成本 1,437,713,299.61 1,294,739,818.91
其他业务成本 143,127,219.23 420,691,190.94
营业总成本合计 1,580,840,518.84 1,715,431,009.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 本年数
主营业务收入 主营业务成本
产品销售 1,616,716,38 876,060,395.0
8.75 4
其中：原料药销 1,094,249,18 615,353,687.0
售 0.18 1
制剂药销售 522,467,208. 260,706,708.0
57 3
商品销售 754,508,704. 707,712,286.2
45 8
其他 26,369,393.6 15,088,164.83
8
小计 2,397,594,48 1,598,860,846
6.88 .15
减：公司内各分 -161,147,546 -161,147,546.
部抵销数 .54 54
合计 2,236,446,94 1,437,713,299
0.34 .61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 上年数
主营业务收入 主营业务成本
产品销售 1,104,088,85 840,756,261.3
0.58 8
其中：原料药销 659,842,979. 597,635,688.4
售 65 5
制剂药销售 444,245,870. 243,120,572.9
93 3
商品销售 587,446,723. 568,975,743.7
98 8
其他 16,922,908.9 14,223,199.92
0
小计 1,708,458,48 1,423,955,205
3.46 .08
减：公司内各分 -129,215,386 -129,215,386.
部抵销数 .17 17
合计 1,579,243,09 1,294,739,818
7.29 .91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
出口 737,629,700. 404,181,625. 333,448,075.0
29 28 1
内销 1,659,964,78 1,194,679,22 465,285,565.7
6.59 0.87 2
减：公司内 -161,147,546 -161,147,546
各地区抵销 .54 .54
数
总计 2,236,446,94 1,437,713,29 798,733,640.7
0.34 9.61 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
出口 472,087,227. 443,523,860. 28,563,367.08
16 08
内销 1,236,371,25 980,431,345. 255,939,911.3
6.30 00 0
减：公司内 -129,215,386 -129,215,386
各地区抵销 .17 .17
数
总计 1,579,243,09 1,294,739,81 284,503,278.3
7.29 8.91 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本年数 上年数
沈阳百万运输公司 -499,094.10
合计 0.00 -499,094.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计 本年减少数 期末数
提数 转 转销 合计
回 数
数
一、坏账准备 321,71 187,012 508,728,787.99
合计 6,003. ,784.13
86
其中：应收账 178,20 154,688 332,898,149.89
款 9,908. ,241.51
38
其他应收款 143,50 32,324, 175,830,638.10
6,095. 542.62
48
二、存货跌价 31,202 797,3 30,405,313.50
准备合计 ,707.1 93.61
1
其中：库存商 29,515 11,70 29,503,362.72
品 ,072.3 9.66
8
原材料 1,015, 785,6 230,220.88
904.83 83.95
低值易耗品 192,77 192,774.40
4.40
在产品 478,95 478,955.50
5.50
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权 12,085 12,085,083.08
投资减值准备 ,083.0
8
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产 1,751, 1,751,100.64
减值准备合计 100.64
其中：房屋、
建筑物
机器设备 1,662, 1,662,696.95
696.95
运输工具 88,403 88,403.69
.69
八、工程物资
减值准备
九、在建工程 1,866, 1,866,862.70
减值准备 862.70
十、无形资产
减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减
值准备
十二、其他
合计 368,62 187,012 797,3 554,837,147.91
1,757. ,784.13 93.61
39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 140,688,02 28,266,69
7.12 1.74
加：资产减值准备 187,012,78 75,574,05
4.13 9.62
固定资产折旧 45,871,178 11,335,19
.13 8.03
无形资产摊销 3,156,683. 1,746,288
72 .42
长期待摊费用摊销 434,341.8
6
处置固定资产、无形资产和其他长期资 334,436.03
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 71,240,458 22,959,30
.45 2.05
投资损失（收益以“－”号填列） 499,094.1
0
递延所得税资产减少（增加以“－”号 5,607,959. 2,635,645
填列） 41 .75
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,074,32 -102,022,
7.89 037.31
经营性应收项目的减少（增加以“－” -221,094,9 -48,189,1
号填列） 06.32 91.05
经营性应付项目的增加（减少以“－” 192,954,99 101,322,6
号填列） 3.26 07.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 383,697,28 93,563,81
6.04 2.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 501,332,99 281,274,9
0.98 98.63
减：现金的期初余额 315,543,38 213,994,1
6.98 47.65
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 185,789,60 67,280,85
4.00 0.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
一、现金 501,332,990.98 281,274,998.63
其中：库存现金 4,903,718.60 5,868,329.72
可随时用于支付的银行存款 369,849,660.38 275,406,668.91
可随时用于支付的其他货币 126,579,612.00
资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券
投资
三、期末现金及现金等价物 501,332,990.98 281,274,998.63
余额
其中：母公司或集团内子公
司使用受限制的现金和现金
等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公 组织 注册 业务 注册 对
司名 机构 地 性质 资本 本
称 代码 (万 公
元) 司
的
持
股
比
例
%
东北 11766 沈阳 制造 73,1 48
制药 052-0 业 58 .0
集团 1
有限
责任
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公 组织机 注 业 注册 本公 本公
司名 构代码 册 务 资本 司合 司合
称 地 性 （万 计持 计享
质 元） 股比 有的
例％ 表决
权比
例％
沈阳 702037 沈 制 50 50 50
东北 08-6 阳 造
药维 业
生化
工有
限公
司
沈阳 715743 沈 制 80 60 60
东药 74-8 阳 造
精细 业
化工
有限
公司
东北 715724 沈 商 77 100 100
制药 55-5 阳 业
集团
销售
有限
公司
沈阳 715772 沈 服 50 100 100
星源 37-0 阳 务
洗涤 业
服务
有限
公司
沈阳 604617 沈 制 $60 60 60
一药 50-3 阳 造
动物 业
药品
有限
公司
沈阳 沈 制 6,20 100 100
星港 阳 造 6.3
制药 业
有限
公司
安提 安 制 $100 75 75
瓜第 提 造
一制 瓜 业
药有
限公
司
沈阳 沈 软 30 100 100
星工 阳 件
计算 业
机科
技开
发公
司
沈阳 671980 沈 商 150 100 100
东北 69-5 阳 业
制药
进出
口贸
易有
限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组织机构代 与本公司关系
码
沈阳东港制药有限公司 同一母公司
沈阳罗士建筑安装有限公 60460270-7 联营企业
司
沈阳马氏医药保健品总公 联营企业
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）定价政策
本公司从其他关联方采购货物及销售货物均采用市场定价原则。
（三）关联方交易
1、采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 本年数 上年数
称 金额 占公司 金额 占公司
全部同 全部同
类交易 类交易
的金额 的金额
比例％ 比例％
东北制药 513898164. 34.26
集团有限 28
责任公司
沈阳东港 49,711,098 3.45 17,161,825 1.14
制药有限 .06 .59
公司
合计 49,711,098 3.45 17,161,825 35.40
.06 .59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 本年数 上年数
称 金额 占公司 金额 占公司
全部同 全部同
类交易 类交易
的金额 的金额
比例％ 比例％
沈阳东港 41,306,735 1.83 355,907.48 0.03
制药有限 .91
公司
合计 41,306,735 1.83 355,907.48 0.03
.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、提供动力
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 本年数 上年数
称 金额 占公司 金额 占公司
全部同 全部同
类交易 类交易
的金额 的金额
比例％ 比例％
沈阳东港 1,672,279. 0.13 999,402.1 0.12
制药有限 67 1
公司
合计 1,672,279. 0.13 999,402.1 0.12
67 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 条款和
条件
其他应收款
东北制药集 -155,25 63,391,
团有限责任 2.73 342.04
公司
沈阳马氏医 22,529, 22,529,
药保健品总 292.83 292.83
公司
合计 22,529, 85,920,
292.83 634.87
其他应收款-
坏账准备
沈阳马氏医 21,329, 21,329,
药保健品总 292.83 292.83
公司
合计 21,329, 21,329,
292.83 292.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、担保事项
（1）关联方对本公司担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保公司名称 期末数 年初数
东北制药集团有限责任 680,000,000.00 713,000,000.00
公司
合计 680,000,000.00 713,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司、东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂及东北制药集团公司供销公司互保事项
①东北制药总厂担保
对东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保14,268.00万元 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保 担 贷款 是否 是 是否承 是否
金额 保 期限 逾期 否 担连带 有反
形 涉 责任 担保
式 诉
400.0 保 2007 否 否 是 否
0 证 .11.
30-2
008.
08.3
0
13,86 保 2007 是 否 是 否
8.00 证 .06.
29-2
008.
06.2
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对东北制药集团公司供销公司担保11,300.00万元 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保 担 贷款 是否 是 是否承 是否
金额 保 期限 逾期 否 担连带 有反
形 涉 责任 担保
式 诉
1,200 保 2004 否 否 是 否
.00 证 .12.
07-2
008.
12.0
6
1,600 保 2004 否 否 是 否
.00 证 .12.
07-2
009.
12.0
6
1,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .05.
08-2
008.
11.0
1
1,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .02.
02-2
008.
08.0
1
1,800 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .04.
16-2
009.
04.1
5
2,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .05.
21-2
009.
05.2
0
1,200 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .03.
03-2
009.
03.0
3
500.0 保 2008 否 否 是 否
0 证 .01.
15-2
008.
07.1
5
1,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .01.
25-2
008.
07.2
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保
对东北制药总厂担保10,225.48万元 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保 担 贷款 是否 是 是否承 是否
金额 保 期限 逾期 否 担连带 有反
形 涉 责任 担保
式 诉
2,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .03.
03-2
008.
08.0
6
1,000 保 2007 否 否 是 否
.00 证 .11.
16-2
008.
11.1
2
1,500 保 2007 否 否 是 否
.00 证 .10.
18-2
008.
10.1
5
3,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .03.
28-2
008.
09.2
6
1,500 保 2007 否 否 是 否
.00 证 .04.
29-2
009.
04.2
9
700.0 保 2003 是 否 是 否
0 证 .11.
14-2
004.
11.1
3
141.5 保 2002 是 否 是 否
0 证 .12.
26-2
003.
12.2
5
240.0 保 2000 是 否 是 否
0 证 .10.
23-2
001.
12.3
1
60.00 保 1999 是 否 是 否
证 .11-
2000
.11
83.98 保 1999 是 否 是 否
证 .10.
20-2
001.
10.2
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③东北制药集团公司供销公司担保
对东北制药总厂担保3,000.00万元 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保 担 贷款 是否 是 是否承 是否
金额 保 期限 逾期 否 担连带 有反
形 涉 责任 担保
式 诉
3,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .06.
02-2
009.
01.0
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④本公司对东北制药总厂担保11,000.00万元 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保 担 贷款 是否 是 是否承 是否
金额 保 期限 逾期 否 担连带 有反
形 涉 责任 担保
式 诉
3,000 保 2007 否 否 是 否
.00 证 .12.
17-2
008.
12.0
4
3,000 保 2007 否 否 是 否
.00 证 .12.
17-2
008.
12.1
1
5,000 保 2008 否 否 是 否
.00 证 .03.
14-2
008.
10.2
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：三笔共110,000,000.00元的贷款，由东北制药总厂与本公司双重担保，抵押物是东北制药总厂的厂房及本公司土地，该土地的使用人为东北制药总厂。
⑤东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供销公司为本
公司担保30,000.00万元
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保 担 贷款 是否 是 是否承 是否
金额 保 期限 逾期 否 担连带 有反
形 涉 责任 担保
式 诉
10,00 抵 2007 否 否 是 否
0.00 押 .11.
06-2
008.
11.0
6
15,00 抵 2007 否 否 是 否
0.00 押 .11.
23-2
008.
11.2
3
5,000 质 2008 否 否 是 否
.00 押 .06.
27-2
008.
12.1
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
100,000,000.00元的贷款，抵押物是东北制药总厂的厂房及本公司的土地，该土地的使用人为东北制药总厂；150,000,000.00元的贷款，抵押物分别是本公司30,000,000.00元的定期存单、东北制药集团公司供销公司的办公楼、东北制药集团公司沈阳第一制药厂的厂房及本公司的土地，土地使用人分别为东北制药集团公司供销公司与东北制药集团公司沈阳第一制药厂。50,000,000.00元贷款的质押物是东北制药总厂持有的6,250万元银行承兑汇票。
十、或有事项
本公司对外担保事项 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担 担 担 担 是 是 是否 是
保 保 保 保 否 否 承担 否
对 金 形 到 逾 涉 连带 有
象 额 式 期 期 诉 责任 反
名 日 担
称 保
沈 2, 保 200 否 否 是 否
阳 00 证 8-1
中 0. 1-3
药 00 0
制
药
有
限
公
司
辽 20 保 200 否 否 是 是
宁 0. 证 8-1
百 00 0-1
草 2
医
药
有
限
公
司
辽 18 保 200 是 否 是 否
宁 4. 证 4-0
电 00 9-1
子 0
管
厂
沈 59 保 200 是 否 是 否
阳 0. 证 8-0
津 00 4-0
昌 6
制
药
有
限
公
司
沈 1, 保 200 否 否 是 否
阳 00 证 8-1
中 0. 0-0
药 00 8
制
药
有
限
公
司
辽 18 保 201 否 否 是 否
宁 9. 证 0-0
中 73 4-1
医 5
药
科
大
学
附
属
医
院
合 4,
计 16
3.
73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、截至财务报告批准报出日，到期担保偿还情况如下： 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保人 担保对 担保 担保 担保到 期后偿
象名称 金额 形式 期日 还
东北制 东北制 1,000 保证 2008-0 是
药总厂 药集团 .00 8-01
公司供
销公司
东北制 东北制 500.0 保证 2008-0 是
药总厂 药集团 0 7-15
公司供
销公司
东北制 东北制 1,000 保证 2008-0 是
药总厂 药集团 .00 7-25
公司供
销公司
东北制 东北制 2,000 保证 2008-0 是
药集团 药总厂 .00 8-06
公司沈
阳第一
制药厂
东北制 东北制 13,86 保证 2008-0 是
药总厂 药集团 8.00 6-28
公司沈
阳第一
制药厂
东北制 沈阳津 590.0 保证 2008-0 正协商
药集团 昌制药 0 4-06 展期
公司供 有限公
销公司 司
合计 18,95
8.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
补 充 资 料
一、相关财务指标
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收
益
归属于公 2008年1- 13.907 14.611 0.460 0.460
司普通股 6月
股东的净 2007年1- 1.783 1.800 0.056 0.056
利润 6月
扣除非经 2008年1- 14.026 14.736 0.464 0.464
常性损益 6月
后归属于 2007年1- 1.768 1.784 0.056 0.056
普通股股 6月
东的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额单位：人民币元
项目 2008年上 2007年上
半年 半年
非流动资产处置损益 -1,589,50 197,774.7
2.41 2
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关
，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，
但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机
构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位
可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 -1,589,50 197,774.7
2.41 2
减：企业所得税影响数 -397,375. 49,443.68
60
非经常性损益净额 -1,192,12 148,331.0
6.81 4
其中：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -1,192,12 148,331.0
6.81 4
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 141,068,8 16,999,63
润 38.10 2.15
非经常性损益净额对净利润的影响 -1,192,12 148,331.0
6.81 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。