东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
东北制药集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,217,251,497.56 1,481,273,951.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 500,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 488,239,277.71 521,709,479.91
应收账款 2,006,136,183.98 1,715,332,688.17
应收款项融资
预付款项 109,245,285.17 116,168,517.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 470,292,978.42 421,055,399.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,214,724,577.36 1,253,233,432.24
合同资产 1,412,492.19 3,219,991.02
持有待售资产 836,725.66
1
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,668,211.05 41,157,335.77
流动资产合计 7,048,807,229.10 5,553,150,795.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,666,139,730.50 4,755,314,928.61
在建工程 622,616,013.36 733,220,156.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 70,402,232.92
无形资产 667,868,591.86 683,043,568.64
开发支出 296,800,836.21 260,555,572.61
商誉 26,118,604.81 26,118,604.81
长期待摊费用 1,780,751.58 2,386,920.03
递延所得税资产 91,985,576.70 88,989,889.90
其他非流动资产 64,106,232.54 62,914,346.02
非流动资产合计 6,507,818,570.48 6,612,543,987.23
资产总计 13,556,625,799.58 12,165,694,782.80
流动负债：
短期借款 2,757,460,100.00 2,400,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,760,757,097.70 1,070,993,431.78
应付账款 1,698,626,995.42 1,692,945,494.92
预收款项
2
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合同负债 81,429,054.72 119,393,742.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,556,368.78 3,630,873.30
应交税费 65,534,202.24 85,684,016.39
其他应付款 1,016,650,687.08 1,022,101,601.58
其中：应付利息 9,690.15
应付股利 1,597,979.18 1,597,979.18
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 909,526,246.73 909,526,246.73
其他流动负债 8,952,012.94 11,929,735.47
流动负债合计 8,302,492,765.61 7,316,205,142.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 400,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 64,761,584.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 208,367,347.83 213,322,064.78
递延所得税负债 5,561,497.37 5,561,497.37
其他非流动负债 290,800,000.00 308,400,000.00
非流动负债合计 969,490,429.45 727,283,562.15
负债合计 9,271,983,195.06 8,043,488,704.77
所有者权益：
股本 1,347,873,265.00 1,350,702,476.00
其他权益工具
3
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其中：优先股
永续债
资本公积 2,183,013,116.60 2,187,540,845.60
减：库存股 117,200,560.00
其他综合收益 -1,584,742.50 -1,373,794.32
专项储备 3,037,782.65 2,365,506.93
盈余公积 142,474,753.95 142,474,753.95
一般风险准备
未分配利润 465,695,804.28 416,094,682.47
归属于母公司所有者权益合计 4,140,509,979.98 3,980,603,910.63
少数股东权益 144,132,624.54 141,602,167.40
所有者权益合计 4,284,642,604.52 4,122,206,078.03
负债和所有者权益总计 13,556,625,799.58 12,165,694,782.80
法定代表人：郭启勇 主管会计工作负责人：周凯 会计机构负责人：周雅娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 807,196,330.70 559,328,173.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 119,481,884.88 109,959,290.44
应收账款 230,524,694.97 196,808,683.55
应收款项融资
预付款项 24,736,479.71 20,507,469.86
其他应收款 1,559,967,420.38 1,052,490,745.70
其中：应收利息
应收股利 571,116.42 571,116.42
存货 388,363,909.39 359,502,191.38
合同资产
持有待售资产 836,725.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,194,367.23 11,194,367.23
4
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流动资产合计 3,142,301,812.92 2,309,790,921.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 854,680,082.31 854,680,082.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,584,217,390.58 4,599,573,572.12
在建工程 492,248,611.38 621,852,758.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,526,963.54
无形资产 572,574,639.82 583,658,712.22
开发支出 154,380,892.14 138,064,702.96
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,174,910.57 20,728,380.43
其他非流动资产 45,232,406.31 45,657,952.44
非流动资产合计 6,745,035,896.65 6,864,216,160.70
资产总计 9,887,337,709.57 9,174,007,082.05
流动负债：
短期借款 1,901,000,000.00 1,800,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,698,499.33 179,778,262.21
应付账款 1,126,568,723.70 1,065,003,569.43
预收款项
合同负债 20,046,905.26 37,098,449.39
应付职工薪酬 490,046.87 503,112.38
应交税费 7,726,724.55 5,120,853.53
其他应付款 923,045,995.31 710,918,668.80
其中：应付利息
5
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应付股利 817,164.32 817,164.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 909,526,246.73 909,526,246.73
其他流动负债 4,924,485.65 4,822,798.42
流动负债合计 5,094,027,627.40 4,712,771,960.89
非流动负债：
长期借款 400,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,432,746.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 196,010,192.80 200,387,089.01
递延所得税负债
其他非流动负债 290,800,000.00 308,400,000.00
非流动负债合计 908,242,938.82 708,787,089.01
负债合计 6,002,270,566.22 5,421,559,049.90
所有者权益：
股本 1,347,873,265.00 1,350,702,476.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,142,605,631.11 2,147,133,360.11
减：库存股 117,200,560.00
其他综合收益 -1,275,000.00 -1,275,000.00
专项储备
盈余公积 142,474,753.95 142,474,753.95
未分配利润 253,388,493.29 230,613,002.09
所有者权益合计 3,885,067,143.35 3,752,448,032.15
负债和所有者权益总计 9,887,337,709.57 9,174,007,082.05
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 4,009,707,128.71 3,723,345,986.21
其中：营业收入 4,009,707,128.71 3,723,345,986.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,910,576,125.64 3,569,808,434.84
其中：营业成本 2,407,022,341.24 2,162,888,846.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 42,092,620.06 34,742,887.73
销售费用 990,699,755.55 936,110,481.88
管理费用 392,059,402.75 356,295,845.68
研发费用 21,088,541.81 33,979,668.56
财务费用 57,613,464.23 45,790,704.75
其中：利息费用 61,038,276.90 64,385,383.21
利息收入 19,487,880.27 26,731,634.60
加：其他收益 24,842,300.48 30,890,541.73
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
7
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
2,809,489.99 -1,541,875.68
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-38,347,104.82 -30,705,974.26
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
2,973.79 229,235.82
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,438,662.51 152,409,478.98
加：营业外收入 2,462,182.85 2,757,847.64
减：营业外支出 10,343,881.66 67,827,809.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号
80,556,963.70 87,339,517.07
填列）
减：所得税费用 17,644,127.14 22,353,027.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,912,836.56 64,986,489.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
62,912,836.56 64,986,489.47
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 60,384,107.93 58,212,836.34
2.少数股东损益 2,528,728.63 6,773,653.13
六、其他综合收益的税后净额 -209,219.67 -1,077,672.40
归属母公司所有者的其他综合收
-210,948.18 -1,074,916.92
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
8
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-210,948.18 -1,074,916.92
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -210,948.18 -1,074,916.92
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
1,728.51 -2,755.48
的税后净额
七、综合收益总额 62,703,616.89 63,908,817.07
归属于母公司所有者的综合收
60,173,159.75 57,137,919.42
益总额
归属于少数股东的综合收益总
2,530,457.14 6,770,897.65
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.045 0.043
（二）稀释每股收益 0.045 0.043
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭启勇 主管会计工作负责人：周凯 会计机构负责人：周雅娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,037,035,811.70 1,014,411,392.82
减：营业成本 624,999,580.99 568,259,072.13
税金及附加 21,837,174.40 16,634,577.12
销售费用 14,753,987.07 19,243,152.25
管理费用 258,229,054.50 246,074,852.87
9
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研发费用 15,413,394.12 25,405,850.52
财务费用 48,187,708.69 33,308,866.76
其中：利息费用 44,955,542.99 45,309,875.82
利息收入 2,414,055.28 12,879,123.72
加：其他收益 13,762,808.36 12,611,243.39
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
614,496.81 1,324,931.63
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-23,962,764.17 -21,665,100.33
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
186,275.68
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
44,029,452.93 97,942,371.54
列）
加：营业外收入 1,260,809.53 520,260.46
减：营业外支出 10,178,315.28 65,807,168.31
三、利润总额（亏损总额以“－”
35,111,947.18 32,655,463.69
号填列）
减：所得税费用 1,553,469.86 8,104,936.30
四、净利润（净亏损以“－”号填
33,558,477.32 24,550,527.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏
33,558,477.32 24,550,527.39
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 33,558,477.32 24,550,527.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3,897,855,822.06 3,871,577,517.84
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
11
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,802,589.80 38,600,884.93
收到其他与经营活动有关的现
114,259,192.03 93,604,974.14
金
经营活动现金流入小计 4,027,917,603.89 4,003,783,376.91
购买商品、接受劳务支付的现
2,054,993,259.09 2,048,751,720.67
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
615,786,489.21 579,413,189.12
现金
支付的各项税费 238,576,567.15 245,189,470.51
支付其他与经营活动有关的现
943,088,347.67 973,617,434.55
金
经营活动现金流出小计 3,852,444,663.12 3,846,971,814.85
经营活动产生的现金流量净额 175,472,940.77 156,811,562.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
12
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其
4,453,110.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 4,453,110.00
购建固定资产、无形资产和其
63,202,259.62 239,658,717.92
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
500,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 563,202,259.62 239,658,717.92
投资活动产生的现金流量净额 -558,749,149.62 -239,658,717.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
15,000,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,507,368,200.00 2,481,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
1,824,407,981.52 1,819,401,455.91
金
筹资活动现金流入小计 4,331,776,181.52 4,315,401,455.91
偿还债务支付的现金 1,967,600,000.00 1,992,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
98,357,330.76 65,763,299.21
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
1,969,403,278.44 1,345,490,160.33
金
筹资活动现金流出小计 4,035,360,609.20 3,403,853,459.54
筹资活动产生的现金流量净额 296,415,572.32 911,547,996.37
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,268,544.27 867,425.54
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,129,180.80 829,568,266.05
13
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
708,255,697.20 820,925,013.65
额
六、期末现金及现金等价物余额 620,126,516.40 1,650,493,279.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
669,228,093.06 696,578,039.75
金
收到的税费返还 2,678,483.02 16,023,258.38
收到其他与经营活动有关的现
684,963,791.52 2,339,619,307.76
金
经营活动现金流入小计 1,356,870,367.60 3,052,220,605.89
购买商品、接受劳务支付的现
280,031,874.04 468,569,224.77
金
支付给职工以及为职工支付的
281,447,950.46 269,789,963.92
现金
支付的各项税费 42,783,004.96 56,663,684.64
支付其他与经营活动有关的现
1,677,251,146.87 2,606,536,128.72
金
经营活动现金流出小计 2,281,513,976.33 3,401,559,002.05
经营活动产生的现金流量净额 -924,643,608.73 -349,338,396.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
3,249,144.22
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 3,249,144.22
购建固定资产、无形资产和其
10,940,207.58 3,352,472.14
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
14
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 10,940,207.58 3,352,472.14
投资活动产生的现金流量净额 -7,691,063.36 -3,352,472.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,401,000,000.00 1,731,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
1,150,757,814.88 777,424,864.28
金
筹资活动现金流入小计 2,551,757,814.88 2,508,424,864.28
偿还债务支付的现金 1,117,600,000.00 1,392,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
58,717,695.78 47,328,031.88
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
451,151,683.98 158,715,902.37
金
筹资活动现金流出小计 1,627,469,379.76 1,598,643,934.25
筹资活动产生的现金流量净额 924,288,435.12 909,780,930.03
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,241,487.31 1,146,881.44
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,287,724.28 558,236,943.17
加：期初现金及现金等价物余
67,871,752.81 376,934,296.08
额
六、期末现金及现金等价物余额 58,584,028.53 935,171,239.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末 1,3 2,18 117, -1,3 2,36 142, 416, 3,98 141, 4,12
15
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额 50, 7,54 200, 73,7 5,50 474, 094, 0,60 602, 2,20
702 0,84 560. 94.3 6.93 753. 682. 3,91 167. 6,07
,47 5.60 00 2 95 47 0.63 40 8.03
6.0
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3
50, 2,18 117, -1,3 142, 416, 3,98 141, 4,12
2,36
二、本年期初 702 7,54 200, 73,7 474, 094, 0,60 602, 2,20
5,50
余额 ,47 0,84 560. 94.3 753. 682. 3,91 167. 6,07
6.93
6.0 5.60 00 2 95 47 0.63 40 8.03
0
-2,
三、本期增减 -4,5 -117 49,6 159, 162,
829 -210 672, 2,53
变动金额（减 27,7 ,200, 01,1 906, 436,
,21 ,948. 275. 0,45
少以“－”号 29.0 560. 21.8 069. 526.
1.0 18 72 7.14
填列） 0 00 1 35 49
0
60,3 60,1 62,7
-210 2,53
（一）综合收 84,1 73,1 03,6
,948. 0,45
益总额 07.9 59.7 16.8
18 7.14
3 5 9
-2,
-4,5 -117 109, 109,
（二）所有者 829
27,7 ,200, 843, 843,
投入和减少 ,21
29.0 560. 620. 620.
资本 1.0
0 00 00 00
0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -109 109, 109,
计入所有者 ,843, 843, 843,
16
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益的金额 620. 620. 620.
00 00 00
-2,
-4,5 -7,3
829
27,7 56,9
4．其他 ,21 0.00 0.00
29.0 40.0
1.0
0 0
0
-10, -10, -10,
（三）利润分 782, 782, 782,
配 986. 986. 986.
12 12 12
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-10, -10, -10,
3．对所有者
782, 782, 782,
（或股东）的
986. 986. 986.
分配
12 12 12
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 672, 672, 672,
17
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
备 275. 275. 275.
72 72 72
6,72 6,72 6,72
1．本期提取 3,55 3,55 3,55
0.75 0.75 0.75
-6,0 -6,0 -6,0
51,2 51,2 51,2
2．本期使用
75.0 75.0 75.0
3 3 3
（六）其他
1,3
47, 2,18 -1,5 142, 465, 4,14 144, 4,28
3,03
四、本期期末 873 3,01 84,7 474, 695, 0,50 132, 4,64
7,78
余额 ,26 3,11 42.5 753. 804. 9,97 624. 2,60
2.65
5.0 6.60 0 95 28 9.98 54 4.52
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
904
2,57 215, 142, 403, 3,81 3,917
,72 -21, 767, 107,0
一、上年期末 4,16 146, 474, 837, 0,80 ,828,
6,6 980. 622. 27,47
余额 2,39 360. 753. 857. 0,92 400.9
30. 02 17 8.52
9.04 00 95 26 2.40 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 904 2,57 215, -21, 767, 142, 403, 3,81 107,0 3,917
余额 ,72 4,16 146, 980. 622. 474, 837, 0,80 27,47 ,828,
18
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6,6 2,39 360. 02 17 753. 857. 0,92 8.52 400.9
30. 9.04 00 95 26 2.40 2
00
446
三、本期增减 -406 -96, -1,0 58,2 195,
,77 815, 21,77 217,4
变动金额（减 ,013, 959, 74,9 12,8 674,
5,0 910. 0,897 45,00
少以“－”号 905. 100. 16.9 36.3 107.
83. 00 .65 4.65
填列） 42 00 2 4 00
00
-1,0 58,2 57,1
21,77 78,90
（一）综合收 74,9 12,8 37,9
0,897 8,817
益总额 16.9 36.3 19.4
.65 .07
2 4 2
2,3 38,4 -96, 137,
（二）所有者 137,7
21, 39,6 959, 720,
投入和减少 20,27
500 77.5 100. 277.
资本 7.58
.00 8 00 58
2,3
6,71 9,04 9,041
1．所有者投 21,
9,58 1,08 ,080.
入的普通股 500
0.00 0.00 00
.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
31,7 31,7
3．股份支付 31,72
20,0 20,0
计入所有者 0,097
97.5 97.5
权益的金额 .58
8 8
-96, 96,9
96,95
959, 59,1
4．其他 9,100
100. 00.0
.00
00 0
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
19
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
444
-444
（四）所有者 ,45
,453,
权益内部结 3,5
583.
转 83.
00
00
444
-444
1．资本公积 ,45
,453,
转增资本（或 3,5
583.
股本） 83.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
815, 815,
（五）专项储 815,9
910. 910.
备 10.00
00 00
5,55 5,55 5,551
1．本期提取 1,41 1,41 ,416.
6.93 6.93 93
-4,7 -4,7
-4,73
35,5 35,5
2．本期使用 5,506
06.9 06.9
.93
3 3
（六）其他
1,3
51, 2,16 118, -1,0 142, 462, 4,00 4,135
1,58 128,7
四、本期期末 501 8,14 187, 96,8 474, 050, 6,47 ,273,
3,53 98,37
余额 ,71 8,49 260. 96.9 753. 693. 5,02 405.5
2.17 6.17
3.0 3.62 00 4 95 60 9.40 7
0
20
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,350 230,
2,147, 117,20 142,47
一、上年期末 ,702, -1,275, 613, 3,752,44
133,36 0,560. 4,753.
余额 476.0 000.00 002. 8,032.15
0.11 00 95
0 09
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,350 230,
2,147, 117,20 142,47
二、本年期初 ,702, -1,275, 613, 3,752,44
133,36 0,560. 4,753.
余额 476.0 000.00 002. 8,032.15
0.11 00 95
0 09
三、本期增减 22,7
-2,82 -117,2
变动金额（减 -4,527, 75,4 132,619,
9,211 00,560
少以“－”号 729.00 91.2 111.20
.00 .00
填列） 0
33,5
（一）综合收 58,4 33,558,4
益总额 77.3 77.32
2
（二）所有者 -2,82 -117,2
-4,527, 109,843,
投入和减少资 9,211 00,560
729.00 620.00
本 .00 .00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -109,8
109,843,
入所有者权益 43,620
620.00
的金额 .00
21
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
-2,82
-4,527, -7,356,
4．其他 9,211 0.00
729.00 940.00
.00
-10,7
（三）利润分 82,9 -10,782,
配 86.1 986.12
2
1．提取盈余公
积
-10,7
2．对所有者
82,9 -10,782,
（或股东）的
86.1 986.12
分配
2
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
4,810, 4,810,70
1．本期提取
709.23 9.23
-4,810, -4,810,7
2．本期使用
709.23 09.23
（六）其他
四、本期期末 1,347 2,142, -1,275, 142,47 253, 3,885,06
22
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额 ,873, 605,63 000.00 4,753. 388, 7,143.35
265.0 1.11 95 493.
0 29
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
904,
2,533, 215,1 -1,275 142,4 382,20
一、上年期末 726, 3,746,73
754,9 46,36 ,000.0 74,75 0,125.8
余额 630. 5,063.30
13.55 0.00 0 3.95 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
904,
2,533, 215,1 -1,275 142,4 382,20
二、本年期初 726, 3,746,73
754,9 46,36 ,000.0 74,75 0,125.8
余额 630. 5,063.30
13.55 0.00 0 3.95 0
00
三、本期增减 446,
-406,0 -96,95
变动金额（减 775, 24,550, 162,270,
13,90 9,100.
少以“－”号 083. 527.39 804.97
5.42 00
填列） 00
（一）综合收 24,550, 24,550,5
益总额 527.39 27.39
（二）所有者 2,32 38,43 -96,95
137,720,
投入和减少 1,50 9,677. 9,100.
277.58
资本 0.00 58 00
2,32 6,719,
1．所有者投 9,041,08
1,50 580.0
入的普通股 0.00
0.00 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 31,72 31,720,0
23
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计入所有者 0,097. 97.58
权益的金额 58
-96,95
96,959,1
4．其他 9,100.
00.00
00
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
444,
（四）所有者 -444,4
453,
权益内部结 53,58
583.
转 3.00
00
444,
1．资本公积 -444,4
453,
转增资本（或 53,58
583.
股本） 3.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
4,735,5 4,735,50
1．本期提取
06.93 6.93
-4,735, -4,735,50
2．本期使用
506.93 6.93
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（六）其他
1,35
2,127, 118,1 -1,275 142,4 406,75
四、本期期末 1,50 3,909,00
741,0 87,26 ,000.0 74,75 0,653.1
余额 1,71 5,868.27
08.13 0.00 0 3.95 9
3.00
三、公司基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经沈阳市经济体制改革委员会的沈
体改发(1993)76号文件批准，由东北制药集团有限责任公司（以下简称“东药集团”）为独家发起人定向
募集方式设立的股份有限公司，1996年5月23日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）42号文件批
准在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称东北制药，股票交易代码000597。
2018年度，辽宁方大集团实业有限公司（以下简称“辽宁方大”）以现金购买非公开发行股份和深圳
证券交易所集中竞价交易方式，增持本公司148,153,873股。增持后，本公司控股股东由东北制药集团有
限责任公司变更为辽宁方大集团实业有限公司。
公司统一社会信用代码/注册号：91210100243490227Y；法定代表人：郭启勇；注册地址：沈阳经济
技术开发区昆明湖街。
本公司企业法人营业执照规定的经营范围是：原料药、无菌原料药、食品添加剂、饲料添加剂、危险
化学品制造，液体消毒剂制造和销售（以上经营范围按生产许可证规定项目及地址从事生产经营活动），
医药中间体副产品、化工产品（不含危险化学品）、化妆品制造，医药新产品开发、技术咨询服务、成果
转让，污水处理、环保技术服务、环保技术咨询，金属材料销售，厂房、设备租赁，包装材料制造和销售，
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司主营业务包括医药制造及医药商业，其中：医药制造主要为原料药、制剂、体外诊断试剂的生
产与销售。主要产品分为原料药、制剂、生物制品等。原料药和制剂可分为维生素系列药品、抗感染系统
用药、妇产科系统用药、消化系统用药、泌尿系统用药、抗艾滋病系列用药、心脑血管系列用药、麻精系
列用药、生物诊断系列、大健康领域共计10大类，生物制品主要为体外诊断试剂。
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本报告期的合并财务报表范围及其变动情况详见“附注八、合并范围的变动”，本公司在其他主体中
的权益情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
25
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定具体会计政策和会计估计。详见
如下各项内容：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务
状况以及2021年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与
合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合
并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公
允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除
累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购
买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过
参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公
司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资
而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为
以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减
少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管
理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、
以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流
量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公
允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条
款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首
个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作
为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余
成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量
的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金
融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身
权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后
的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工
具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始
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以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会
计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用
损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续
约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
31
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和
应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收海外企业客户
应收账款组合2：应收国内医疗机构
应收账款组合3：应收合并范围关联方
应收账款组合4：应收医药流通及其他客户
C、合同资产
合同资产组合1：应收海外企业客户
合同资产组合2：应收国内医疗机构
合同资产组合3：应收合并范围关联方
合同资产组合4：应收医药流通及其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收政府机关款项
其他应收款组合3：应收合并范围关联方
其他应收款组合4：应收备用金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利
影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
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信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的
金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融
资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
见附注五、10。
12、应收账款
见附注五、10。
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见附注五、10。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产
负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
见附注五、10。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期
能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回
的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将
其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
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①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目
中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资
产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用
后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对
子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去
出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处
置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划
分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；
当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别
的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终
止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为
终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大
影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照
原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允
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价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失
共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他
所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减
值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集
体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与
方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被
分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-43 3.00 9.70-2.26
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输工具 年限平均法 8 5.00 11.88
其他设备 年限平均法 6-7 5.00 15.83-13.57
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已
计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融
资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承
租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事
项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
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本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年
限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
专利权 10-20 直线法
非专利技术 10 直线法
软件 2-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资
产。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶段
的开始时点为药品药剂进入临床试验或类似时点，结束时点为取得生产许可证。化学仿制药进入开发阶段
的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。其余研发支出，则作为研究阶段支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商
誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以
下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或
“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务
影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提
供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工
当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原
计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后
的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有
关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪
酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，
存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，
前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人
将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率
计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在
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实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑
以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、
股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
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条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本
公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同
时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本公司拥有的、无条
件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客
户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或
“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①国内销售收入确认原则
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本公司根据合同约定，将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②出口销售收入确认原则
本公司已根据合同约定，将产品报关、装船，取得报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此
之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为
与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照
合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本
费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的
初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租
人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会
计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人
员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否
可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信
用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本
金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和
违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，
并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下
滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相
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关的假设。
存货跌价准备的计提
本公司根据存货成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌
价准备，在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，需管理层运用重大的判断来估计存货的
售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受
益期间的假设。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企
业会计准则第 21 号—租赁》以下统称
新租赁准则），要求在境内外同时上市
的企业以及在境外上市并采用国际财 第八届董事会第四十九次会议和第八
务报告准则或 企业会计准则编制财务 届监事会第三十一次会议批准
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施
行，其他执行企业会计准则的企业自
2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,481,273,951.13 1,481,273,951.13
结算备付金
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拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 521,709,479.91 521,709,479.91
应收账款 1,715,332,688.17 1,715,332,688.17
应收款项融资
预付款项 116,168,517.81 116,168,517.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 421,055,399.52 421,055,399.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,253,233,432.24 1,253,233,432.24
合同资产 3,219,991.02 3,219,991.02
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 41,157,335.77 41,157,335.77
流动资产合计 5,553,150,795.57 5,553,150,795.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,755,314,928.61 4,755,314,928.61
在建工程 733,220,156.61 733,220,156.61
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产 77,122,429.08 77,122,429.08
无形资产 683,043,568.64 683,043,568.64
开发支出 260,555,572.61 260,555,572.61
商誉 26,118,604.81 26,118,604.81
长期待摊费用 2,386,920.03 2,386,920.03
递延所得税资产 88,989,889.90 88,989,889.90
其他非流动资产 62,914,346.02 62,914,346.02
非流动资产合计 6,612,543,987.23 6,689,666,416.31 77,122,429.08
资产总计 12,165,694,782.80 12,242,817,211.88 77,122,429.08
流动负债：
短期借款 2,400,000,000.00 2,400,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,070,993,431.78 1,070,993,431.78
应付账款 1,692,945,494.92 1,692,945,494.92
预收款项
合同负债 119,393,742.45 119,393,742.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,630,873.30 3,630,873.30
应交税费 85,684,016.39 85,684,016.39
其他应付款 1,022,101,601.58 1,022,101,601.58
其中：应付利息
应付股利 1,597,979.18 1,597,979.18
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
909,526,246.73 909,526,246.73
负债
其他流动负债 11,929,735.47 11,929,735.47
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流动负债合计 7,316,205,142.62 7,316,205,142.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 77,122,429.08 77,122,429.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 213,322,064.78 213,322,064.78
递延所得税负债 5,561,497.37 5,561,497.37
其他非流动负债 308,400,000.00 308,400,000.00
非流动负债合计 727,283,562.15 804,405,991.23 77,122,429.08
负债合计 8,043,488,704.77 8,120,611,133.85 77,122,429.08
所有者权益：
股本 1,350,702,476.00 1,350,702,476.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,187,540,845.60 2,187,540,845.60
减：库存股 117,200,560.00 117,200,560.00
其他综合收益 -1,373,794.32 -1,373,794.32
专项储备 2,365,506.93 2,365,506.93
盈余公积 142,474,753.95 142,474,753.95
一般风险准备
未分配利润 416,094,682.47 416,094,682.47
归属于母公司所有者权益
3,980,603,910.63 3,980,603,910.63
合计
少数股东权益 141,602,167.40 141,602,167.40
所有者权益合计 4,122,206,078.03 4,122,206,078.03
负债和所有者权益总计 12,165,694,782.80 12,242,817,211.88 77,122,429.08
调整情况说明
母公司资产负债表
50
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 559,328,173.19 559,328,173.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 109,959,290.44 109,959,290.44
应收账款 196,808,683.55 196,808,683.55
应收款项融资
预付款项 20,507,469.86 20,507,469.86
其他应收款 1,052,490,745.70 1,052,490,745.70
其中：应收利息
应收股利 571,116.42 571,116.42
存货 359,502,191.38 359,502,191.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 11,194,367.23 11,194,367.23
流动资产合计 2,309,790,921.35 2,309,790,921.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 854,680,082.31 854,680,082.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,599,573,572.12 4,599,573,572.12
在建工程 621,852,758.22 621,852,758.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,626,689.00 25,626,689.00
无形资产 583,658,712.22 583,658,712.22
开发支出 138,064,702.96 138,064,702.96
51
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,728,380.43 20,728,380.43
其他非流动资产 45,657,952.44 45,657,952.44
非流动资产合计 6,864,216,160.70 6,889,842,849.70 25,626,689.00
资产总计 9,174,007,082.05 9,199,633,771.05 25,626,689.00
流动负债：
短期借款 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 179,778,262.21 179,778,262.21
应付账款 1,065,003,569.43 1,065,003,569.43
预收款项
合同负债 37,098,449.39 37,098,449.39
应付职工薪酬 503,112.38 503,112.38
应交税费 5,120,853.53 5,120,853.53
其他应付款 710,918,668.80 710,918,668.80
其中：应付利息
应付股利 817,164.32 817,164.32
持有待售负债
一年内到期的非流动
909,526,246.73 909,526,246.73
负债
其他流动负债 4,822,798.42 4,822,798.42
流动负债合计 4,712,771,960.89 4,712,771,960.89
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 25,626,689.00 25,626,689.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 200,387,089.01 200,387,089.01
52
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税负债
其他非流动负债 308,400,000.00 308,400,000.00
非流动负债合计 708,787,089.01 734,413,778.01 25,626,689.00
负债合计 5,421,559,049.90 5,447,185,738.90 25,626,689.00
所有者权益：
股本 1,350,702,476.00 1,350,702,476.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,147,133,360.11 2,147,133,360.11
减：库存股 117,200,560.00 117,200,560.00
其他综合收益 -1,275,000.00 -1,275,000.00
专项储备
盈余公积 142,474,753.95 142,474,753.95
未分配利润 230,613,002.09 230,613,002.09
所有者权益合计 3,752,448,032.15 3,752,448,032.15
负债和所有者权益总计 9,174,007,082.05 9,199,633,771.05 25,626,689.00
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
53
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
沈阳东北制药进出口贸易（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
（1）2019年7月22日，本公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局
联合颁发的GR201921000086号《高新技术企业证书》，自2019年至2021年减按15%税率征收企业所得税。
（2）2018年10月12日，本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司获得由辽宁省科学技术
厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR201821000344号《高新技术企业证书》，自
2018 年至2021年减按15%税率征收企业所得税。
（3）2018年10月12日，本公司之孙公司东药集团沈阳施德药业有限公司获得由辽宁省科学技术厅、
辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR201821000379号《高新技术企业证书》，自2018
年至2021年减按15%税率征收企业所得税。
（4）2018年7月31日，本公司之子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、
辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR201821000082号《高新技术企业证书》，自2018
年至2021年减按15%税率征收企业所得税。
（5）2019年7月22日，本公司之子公司沈阳东瑞精细化工有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省
财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR201921000440号《高新技术企业证书》，自2019年至2021
年减按15%税率征收企业所得税。
（6）本公司之子公司沈阳百万运输有限公司、孙公司东北制药集团沈阳计控有限责任公司，按关于
实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税〔2019〕13 号对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但
不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司及子公司沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政策；本公
司下属沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。
（8）本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳东北
大药房连锁有限公司销售计生用品免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 57,155.26 134,770.20
银行存款 699,429,468.30 721,637,427.01
其他货币资金 1,517,764,874.00 759,501,753.92
合计 2,217,251,497.56 1,481,273,951.13
其中：存放在境外的款项总额 2,431,518.20
因抵押、质押或冻结等对使用
1,597,124,981.16 773,018,253.93
有限制的款项总额
54
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明
期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
500,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计 500,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 488,239,277.71 521,709,479.91
合计 488,239,277.71 521,709,479.91
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
55
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 329,563,425.07
合计 329,563,425.07
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 110,376,617.85 76,899,808.38
合计 110,376,617.85 76,899,808.38
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
56
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 42,904, 42,472, 98.99 432,13 42,904, 42,472, 432,135.
1.86% 2.12% 98.99%
准备的应收账款 609.26 474.26 % 5.00 609.26 474.26 00
其中：
2,265,2 259,53 2,005,7 1,976,3 261,44
按组合计提坏账 98.14 11.46 1,714,90
42,947. 8,898.8 04,048. 48,064. 97.88% 7,511.7 13.23%
准备的应收账款 % % 0,553.17
81 3 98 89 2
其中：
265,98 255,08 173,25
应收海外企业客 11.52 10,893, 10,876, 162,377,
2,031.3 4.10% 8,327.2 3,815.3 8.58% 6.28%
户 % 704.12 438.21 377.15
7 5 6
1,115,5 1,079,3 1,038,0
应收国内医疗机 48.33 36,187, 39,080, 998,981,
01,540. 3.24% 14,539. 61,710. 51.41% 3.76%
构 % 000.44 454.43 255.82
24 80 25
883,75 212,45 671,30 765,03
应收医药流通及 38.29 24.04 211,490 553,541,
9,376.2 8,194.2 1,181.9 2,539.2 37.89% 27.64%
其他客户 % % ,619.08 920.20
0 7 3 8
2,308,1 302,01 2,006,1 2,019,2 303,91
100.00 13.08 100.00 1,715,33
合计 47,557. 1,373.0 36,183. 52,674. 9,985.9 15.05%
% % % 2,688.17
07 9 98 15 8
按单项计提坏账准备：42,472,474.26
单位：元
57
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海汉飞生化科技有 涉及诉讼，预计无法
32,978,689.26 32,978,689.26 100.00%
限公司 收回
上海智多星实业有限 涉及诉讼，预计无法
9,140,220.00 9,140,220.00 100.00%
公司 收回
辽宁辉山乳业集团 涉及诉讼，预计无法
785,700.00 353,565.00 45.00%
（锦州）有限公司 全部收回
合计 42,904,609.26 42,472,474.26 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：259,538,898.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 1：应收海外
企业客户
1 年以内 252,149,759.67 2,632,286.28 1.04%
1至2年 5,858,606.57 1,317,921.14 22.50%
2至3年 1,384,740.45 890,372.67 64.30%
3至4年 1,555,850.17 1,031,195.07 66.28%
4至5年 858,962.92 847,817.37 98.70%
5 年以上 4,174,111.59 4,174,111.59 100.00%
小计 265,982,031.37 10,893,704.12 4.10%
组合计提项目 2：应收国内
医疗机构
1 年以内 993,355,943.97 5,312,220.23 0.53%
1至2年 74,496,368.22 4,449,939.81 5.97%
2至3年 22,028,670.50 6,227,687.15 28.27%
3至4年 9,017,726.68 3,901,346.86 43.26%
4至5年 1,349,337.92 1,042,313.44 77.25%
5 年以上 15,253,492.95 15,253,492.95 100.00%
小计 1,115,501,540.24 36,187,000.44 3.24%
组合计提项目 3：应收医药
58
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
流通及其他客户
1 年以内 652,482,211.88 6,761,636.23 1.04%
1至2年 11,612,303.66 2,145,540.38 18.48%
2至3年 6,665,968.70 3,390,482.89 50.86%
3至4年 17,977,285.90 5,871,720.47 32.66%
4至5年 5,833,417.24 5,100,625.48 87.44%
5 年以上 189,188,188.82 189,188,188.82 100.00%
小计 883,759,376.20 212,458,194.27 24.04%
合计 2,265,242,947.81 259,538,898.83 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,897,987,915.52
1至2年 91,967,278.45
2至3年 32,048,879.65
3 年以上 286,143,483.45
3至4年 69,100,272.01
4至5年 8,427,418.08
5 年以上 208,615,793.36
合计 2,308,147,557.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 303,919,985.98 3,036,564.87 4,945,177.76 302,011,373.09
59
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 303,919,985.98 3,036,564.87 4,945,177.76 302,011,373.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
葫芦岛市中心医院 42,647,372.37 1.85% 231,847.21
中国医科大学附属第
35,944,218.84 1.56% 192,220.73
一医院
上海汉飞生化科技有
32,978,689.26 1.43% 32,978,689.26
限公司
方大群众（营口）医院
32,791,090.84 1.42% 303,715.64
有限公司
朝阳市中心医院 31,906,008.75 1.38% 226,689.96
合计 176,267,380.06 7.64%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
60
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 94,993,709.10 86.95% 101,916,941.74 87.73%
1至2年 4,120,306.17 3.77% 4,120,306.17 3.55%
2至3年 5,685,966.87 5.20% 5,685,966.87 4.89%
3 年以上 4,445,303.03 4.07% 4,445,303.03 3.83%
合计 109,245,285.17 -- 116,168,517.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
期末余额 合计数的比例（%）
山东长信化学科技股份有限公司 5,017,787.61 4.59
石药集团恩必普药业有限公司 4,550,393.17 4.17
南京优科制药有限公司 4,439,035.61 4.06
四川武胜春瑞医药化工有限公司 4,425,000.00 4.05
阜新白音华煤炭销售有限公司 4,198,592.05 3.84
合 计 22,630,808.44 20.72
其他说明：
61
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 470,292,978.42 421,055,399.52
合计 470,292,978.42 421,055,399.52
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
62
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府机关款项 384,868,135.66 395,730,021.14
押金和保证金 8,688,558.26 6,586,586.56
备用金及其他 421,265,339.42 364,168,723.84
合计 814,822,033.34 766,485,331.54
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 123,342,295.16 222,087,636.86 345,429,932.02
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 387,765.65 387,765.65
本期转回 128,642.75 1,160,000.00 1,288,642.75
2021 年 6 月 30 日余额 123,601,418.06 220,927,636.86 344,529,054.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 86,540,415.56
1至2年 7,664,620.08
2至3年 255,097,393.46
3 年以上 465,519,604.24
3至4年 163,867,096.12
4至5年 581,637.41
5 年以上 301,070,870.71
合计 814,822,033.34
63
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 345,429,932.02 387,765.65 1,288,642.75 344,529,054.92
合计 345,429,932.02 387,765.65 1,288,642.75 344,529,054.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
2-3 年：
沈阳市铁西区土
252,653,464.85；
地房屋征收补偿 拆迁补偿款 377,057,231.20 46.27% 1,885,286.16
5 年以上：
服务中心
124,403,766.35
2-3 年：
上海东汉企业发 631,658.80；
备用金及其他 157,921,658.80 19.38% 157,652,066.11
展有限公司 3-4 年：
157,290,000.00
沈阳东药克达制
备用金及其他 59,329,336.86 5 年以上 7.28% 59,329,336.86
药有限公司
64
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沈阳医用橡胶厂 备用金及其他 4,500,000.00 5 年以上 0.55% 4,500,000.00
湖南天成生化科
备用金及其他 4,308,300.00 3-4 年 0.53% 4,308,300.00
技有限公司
合计 -- 603,116,526.86 -- 74.02% 227,674,989.13
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
期末，本公司不存在应收政府补助。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 154,557,543.17 4,078,722.68 150,478,820.49 116,214,136.38 4,325,624.71 111,888,511.67
在产品 126,632,654.57 2,004,367.06 124,628,287.51 110,897,837.65 8,427,106.26 102,470,731.39
1,055,713,677. 1,013,664,034.
库存商品 959,375,518.99 44,139,780.38 915,235,738.61 42,049,643.37
67 30
周转材料 25,363,305.39 981,574.64 24,381,730.75 26,164,183.59 954,028.71 25,210,154.88
1,265,929,022. 1,214,724,577. 1,308,989,835. 1,253,233,432.
合计 51,204,444.76 55,756,403.05
12 36 29 24
65
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,325,624.71 2,890,375.90 548.24 3,136,729.69 4,078,722.68
在产品 8,427,106.26 110,483.50 6,533,222.70 2,004,367.06
库存商品 42,049,643.37 29,104,712.72 22,980,816.72 4,033,758.99 44,139,780.38
周转材料 954,028.71 3,048,362.39 53.20 3,020,763.26 981,574.64
合计 55,756,403.05 35,153,934.51 22,981,418.16 16,724,474.64 51,204,444.76
项目 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依 本期转回或转销
据 存货跌价准备的原因
原材料 原料失效、成本与可变现净值孰低 材料处置或实现销售
在产品 无法正常使用、成本与可变现净值孰低
库存商品 过效期、成本与可变现净值孰低 商品实现销售
周转材料 无法正常使用 材料处置或实现销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 1,438,236.62 25,744.43 1,412,492.19 3,278,679.38 58,688.36 3,219,991.02
合计 1,438,236.62 25,744.43 1,412,492.19 3,278,679.38 58,688.36 3,219,991.02
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 15,265.78 48,209.71
66
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 15,265.78 48,209.71 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其中：固定资
4,062,839.90 3,226,114.24 836,725.66
产
合计 4,062,839.90 3,226,114.24 836,725.66 --
其他说明：
本公司经过公开招标程序，拟将待处置的闲置资产出售给沈阳贵满诚物资回收有限公司。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 27,653,278.97 29,494,840.88
预交税费 13,014,932.08 11,662,494.89
合计 40,668,211.05 41,157,335.77
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
67
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
68
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
毛里求 1,500,0
斯 00.00
1,500,0
小计
00.00
1,500,0
合计
00.00
其他说明
69
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
沈阳国际信托投资公司
中国工商银行沈阳市风险投资股份有
限公司
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
沈阳国际信托
1,000,000.00 投资
投资公司
中国工商银行
沈阳市风险投
500,000.00 投资
资股份有限公
司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
70
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,666,139,730.50 4,755,314,928.61
合计 4,666,139,730.50 4,755,314,928.61
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
2,791,622,685. 4,519,924,468. 7,485,109,314.
1.期初余额 40,696,475.81 66,610,788.23 66,254,896.94
26 31 55
2.本期增加
128,112,316.23 44,812,125.69 76,991.15 288,371.90 1,383,872.31 174,673,677.28
金额
（1）购置 1,637,682.38 76,991.15 270,987.84 330,661.30 2,316,322.67
（2）在建
123,508,894.48 43,086,832.69 17,384.06 1,053,211.01 167,666,322.24
工程转入
（3）企业
0.00
合并增加
（4）
4,603,421.75 87,610.62 4,691,032.37
其他增加
3.本期减少
0.00 61,128,718.19 361,371.21 413,237.34 4,691,032.37 66,594,359.11
金额
（1）处置
61,128,718.19 361,371.21 413,237.34 61,903,326.74
或报废
（2）
4,691,032.37 4,691,032.37
其他减少
2,919,735,001. 4,503,607,875. 7,593,188,632.
4.期末余额 40,412,095.75 66,485,922.79 62,947,736.88
49 81 72
二、累计折旧
1,857,612,770. 2,728,285,273.
1.期初余额 756,000,886.87 24,223,105.14 49,328,639.08 41,119,871.49
96 54
2.本期增加 57,714,692.65 181,230,306.59 1,579,429.94 2,378,851.06 2,703,146.96 245,606,427.20
71
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金额
（1）计提 55,591,275.42 181,208,261.27 1,579,429.94 2,378,851.06 2,703,146.96 243,460,964.65
（2）
2,123,417.23 22,045.32 2,145,462.55
其他增加
3.本期减少
0.00 45,457,535.20 356,532.65 392,380.52 2,145,462.55 48,351,910.92
金额
（1）处置
45,457,535.20 356,532.65 392,380.52 46,206,448.37
或报废
（2）
2,145,462.55 2,145,462.55
其他减少
1,993,385,542. 2,925,539,789.
4.期末余额 813,715,579.52 25,446,002.43 51,315,109.62 41,677,555.90
35 82
三、减值准备
1.期初余额 1,048,962.37 460,150.03 1,509,112.40
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,048,962.37 460,150.03 1,509,112.40
四、账面价值
1.期末账面 2,104,970,459. 2,509,762,183. 4,666,139,730.
14,966,093.32 15,170,813.17 21,270,180.98
价值 60 43 50
2.期初账面 2,034,572,836. 2,661,851,547. 4,755,314,928.
16,473,370.67 17,282,149.15 25,135,025.45
价值 02 32 61
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
72
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 921,023,244.02 尚未办妥相关手续
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 614,654,345.27 723,072,705.64
工程物资 7,961,668.09 10,147,450.97
合计 622,616,013.36 733,220,156.61
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
细河搬迁工程 400,040,193.84 400,040,193.84 522,467,328.71 522,467,328.71
海兴花园市场 105,143,800.00 105,143,800.00 105,143,800.00 105,143,800.00
4900 吨丙炔醇
及系列产品项 61,618,503.89 61,618,503.89 61,618,503.89 61,618,503.89
目
其他工程 109,470,351.43 109,470,351.43 95,461,576.93 95,461,576.93
合计 676,272,849.16 61,618,503.89 614,654,345.27 784,691,209.53 61,618,503.89 723,072,705.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
73
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
细河 3,461, 522,46 44,900 167,32 400,04 233,06
78.45
搬迁 784,90 7,328. ,453.2 7,588. 0,193. 96% 3,954. 其他
%
工程 0.00 71 7 14 84 53
3,461, 522,46 44,900 167,32 400,04 233,06
合计 784,90 7,328. ,453.2 7,588. 0,193. -- -- 3,954. --
0.00 71 7 14 84 53
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末，本公司不存在在建工程可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值
准备。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 7,465,995.62 1,500,854.64 5,965,140.98 9,236,185.22 1,500,854.64 7,735,330.58
专用材料 1,996,527.11 1,996,527.11 2,412,120.39 2,412,120.39
11,648,305.6 10,147,450.9
合计 9,462,522.73 1,500,854.64 7,961,668.09 1,500,854.64
1 7
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
74
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋 合计
一、账面原值：
1.期初余额 77,122,429.08 77,122,429.08
2.本期增加金额 4,230,732.89 4,230,732.89
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.期末余额 81,353,161.97 81,353,161.97
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 10,950,929.05 10,950,929.05
（1）计提 10,950,929.05 10,950,929.05
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置
4.期末余额 10,950,929.05 10,950,929.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,402,232.92 70,402,232.92
2.期初账面价值 77,122,429.08 77,122,429.08
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
75
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 799,125,396.80 30,739,341.84 75,165,583.54 73,076,529.12 978,106,851.30
2.本期增加
492,920.36 492,920.36
金额
（1）购置 76,991.16 76,991.16
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）
415,929.20 415,929.20
在建转入
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 799,125,396.80 30,739,341.84 75,165,583.54 73,569,449.48 978,599,771.66
二、累计摊销
1.期初余额 206,384,592.81 15,491,978.05 53,537,307.65 19,102,688.51 294,516,567.02
2.本期增加
8,223,818.04 867,644.16 2,925,608.02 3,650,826.92 15,667,897.14
金额
（1）计提 8,223,818.04 867,644.16 2,925,608.02 3,650,826.92 15,667,897.14
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 214,608,410.85 16,359,622.21 56,462,915.67 22,753,515.43 310,184,464.16
三、减值准备
1.期初余额 546,715.64 546,715.64
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
76
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（1）处置
4.期末余额 546,715.64 546,715.64
四、账面价值
1.期末账面
583,970,270.31 14,379,719.63 18,702,667.87 50,815,934.05 667,868,591.86
价值
2.期初账面
592,194,088.35 15,247,363.79 21,628,275.89 53,973,840.61 683,043,568.64
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 10.82%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东北制药集团供销有限公司物流中心 2,878,281.29 尚未办妥相关手续
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
30%左卡
尼汀儿童 1,909,508. 1,952,086.
93,540.37 50,962.18
口服液研 25 44
究与应用
吡拉西坦
片质量和 5,151,086. 5,408,635.
257,549.14
疗效一致 10 24
性评价
丙型肝炎
病毒
（HCV）核
酸（RNA） 1,654,492. 1,654,492.
扩增检测 55 55
试剂盒（荧
光探针法）
半自动化
冻干粉针 3,147,812. 10,323.50 3,158,136.
77
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剂系列产 63 13
品研究与
开发
卡前列素 21,993,452 22,180,041
186,588.66
氨丁三醇 .37 .03
卡前列素
氨丁三醇
4,871,448. 3,521,344. 8,392,793.
注射液的
85 30 15
研究与应
用
齐多拉米
双夫定片 10,188,720 10,995,021
806,300.26
研究与应 .80 .06
用
人类免疫
缺陷病毒
（HIV-1）
核酸
4,236,270. 4,236,270.
（RNA）检
05 05
测试剂盒
（荧光探
针法）全自
动化
他达拉非
3,498,000. 1,073,073. 4,471,724.
片的研究 99,349.85
59 26 00
与应用
替硝唑片
质量和疗 6,918,169. 7,443,420.
525,250.24
效一致性 86 10
评价
头孢粉针
剂系列产 2,239,264. 2,239,264.
品研究及 26 26
开发
14,813,913 3,666,093. 18,480,007
维格列汀
.91 81 .72
维生素 B1
新工艺的 29,171,939 29,171,939
研究与应 .35 .35
用
维生素 B2 2,399,161. 43,058.25 2,442,219.
78
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片质量和 40 65
疗效一致
性评价
心肌梗死 7
1,253,472. 1,253,472.
项检测项
42 42
目（POCT）
盐酸达泊
西汀原料
26,913,895 5,935,954. 32,849,251
药及片剂 598.75
.55 60 .40
研究与开
发
盐酸羟考
酮注射液 5,613,361. 7,427,781. 13,041,142
研究与开 17 58 .75
发
盐酸小檗 19,982,806 1,715,300. 21,698,106
碱片 .17 55 .72
盐酸小檗
碱治疗糖
脂代谢综
6,331,504. 6,331,504.
合征新适
16 16
应证研究
与产品开
发
依非韦伦 17,952,785 18,215,442
262,657.28
片 .71 .99
长春西汀
片质量和 8,195,566. 8,199,547.
3,981.53
疗效一致 28 81
性评价
注射用阿 2,289,512. 2,446,005. 2,401,363. 2,334,154.
奇霉素 46 53 00 99
注射用磷
霉素钠系
1,849,417. 1,863,855.
列化学仿 14,437.47
85 32
制药一致
性评价
注射用泮
托拉唑钠 3,390,568. 4,281,554.
890,985.98
（40mg） 36 34
化学仿制
79
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药一致性
评价
左卡尼汀 4,436,730. 5,079,802.
643,071.96
片 05 01
左卡尼汀 8,407,164. 8,418,704.
11,540.16
注射液 29 45
左炔诺孕
酮片质量 8,053,480. 8,853,934.
800,454.47
和疗效一 14 61
致性评价
左乙拉西 13,307,115 3,078,658. 16,385,774
坦 .73 57 .30
左乙拉西 8,668,550. 9,136,452.
467,901.36
坦片 79 15
11,716,400 23,451,952 18,536,268 16,632,085
其他
.51 .58 .03 .06
260,555,57 57,333,805 21,088,541 296,800,83
合计
2.61 .41 .81 6.21
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
东药集团葫芦
岛医药有限公 21,405,677.44 21,405,677.44
司
东北制药锦州
6,830,792.03 6,830,792.03
医药有限公司
东北制药辽阳
6,272,544.32 6,272,544.32
医药有限公司
东北制药丹东
2,431,797.82 2,431,797.82
医药有限公司
东药集团吉林
475,267.53 475,267.53
医药有限公司
合计 37,416,079.14 37,416,079.14
80
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
东北制药锦州
3,083,469.79 3,083,469.79
医药有限公司
东北制药辽阳
5,306,939.19 5,306,939.19
医药有限公司
东北制药丹东
2,431,797.82 2,431,797.82
医药有限公司
东药集团吉林
475,267.53 475,267.53
医药有限公司
合计 11,297,474.33 11,297,474.33
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称 资产组或资产组组合
本期是否
主要构成 账面价值 确定方法
发生变动
东药集团葫芦岛医药有限公司 医药商业销售渠道 独立现金流 否
46,441,386.94
东北制药锦州医药有限公司 医药商业销售渠道 独立现金流 否
11,454,065.90
东北制药辽阳医药有限公司 医药商业销售渠道 独立现金流 否
14,671,800.00
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
被投资 商誉账面价值 可收回金额 重要假设及 关键参数及其理由
单位名称 的确定方法 其合理理由
东药集团葫芦 21,405,677.44 管理层采用预计未来净 管 理 层 根 据 资 产 组 或 管理层根据长期发展战略，采用的预测
岛医药有限公 现金流量法和公允价值 资 产 组 合 过 去 的 经 营 期 营 业 收 入 增 长 率 分 别 为 13.76% 、
司 减去处置费用法对可收 状 况 及 其 对 未 来 市 场 2.82%、2.94%、2.86%、2.78%，平均增
回金额进行评估，根据 发 展 的 预 期 确 定 相 关 长率为5.03%，稳定期增长率0.00%；平
孰高原则确定。 重要假设，包括预计售 均利润率为1.71%；折现率采用能够反映
价、销量、相关成本费 相关资产组或资产组组合特定风险的税
用。 前利率11.04%。
东北制药锦州 3,747,322.24 管理层采用预计未来净 管 理 层 根 据 资 产 组 或 管理层根据长期发展战略，采用的预测
医药有限公司 现金流量法和公允价值 资 产 组 合 过 去 的 经 营 期营业收入增长率分别45.67%、4.79%、
减去处置费用法对可收 状 况 及 其 对 未 来 市 场 4.65%、4.67%、4.68%，平均增长率为
回金额进行评估，根据 发 展 的 预 期 确 定 相 关 12.89%，稳定期增长率0.00%；平均利
81
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
孰高原则确定。 重要假设，包括预计售 润率为2.03%；折现率采用能够反映相关
价、销量、相关成本费 资产组和资产组组合特定风险的税前利
用。 率11.55%。
东北制药辽阳 965,605.13 管理层采用预计未来净 管 理 层 根 据 资 产 组 或 管理层根据长期发展战略，采用的预测
医药有限公司 现金流量法和公允价值 资 产 组 合 过 去 的 经 营 期营业收入增长率分别27.79%、11.54%、
减去处置费用法对可收 状 况 及 其 对 未 来 市 场 10.34%、6.87%、5.26%，平均增长率为
回金额进行评估，根据 发 展 的 预 期 确 定 相 关 12.36%，稳定期增长率0.00%；平均利
孰高原则确定。 重要假设，包括预计售 润率为1.26 %；折现率采用能够反映相
价、销量、相关成本费 关资产组和资产组组合特定风险的税前
用。 利率11.55 %。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修 1,805,799.24 25,636.15 525,495.90 1,305,939.49
房租 581,120.79 517,031.78 623,340.48 474,812.09
合计 2,386,920.03 542,667.93 1,148,836.38 1,780,751.58
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 117,237,917.51 19,910,099.33 124,557,326.77 21,008,010.72
内部交易未实现利润 378,055,375.98 58,488,063.94 337,663,325.48 52,429,256.36
同一控制下企业合并 36,086,208.04 5,412,931.21 36,086,208.04 5,412,931.21
其他应付款 52,996,548.17 7,949,482.22 64,431,277.43 9,664,691.61
其他 1,500,000.00 225,000.00 2,500,000.00 475,000.00
合计 585,876,049.70 91,985,576.70 565,238,137.72 88,989,889.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
82
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
尚未汇算清缴的搬迁
22,245,989.48 5,561,497.37 22,245,989.48 5,561,497.37
收入
合计 22,245,989.48 5,561,497.37 22,245,989.48 5,561,497.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 91,985,576.70 88,989,889.90
递延所得税负债 5,561,497.37 5,561,497.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
64,106,232 64,106,232 62,914,346 62,914,346
预付工程、设备款
.54 .54 .02 .02
64,106,232 64,106,232 62,914,346 62,914,346
合计
.54 .54 .02 .02
其他说明：
83
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,460,100.00
保证借款 900,000,000.00 850,000,000.00
信用借款 1,851,000,000.00 1,550,000,000.00
合计 2,757,460,100.00 2,400,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,760,757,097.70 1,070,993,431.78
合计 1,760,757,097.70 1,070,993,431.78
84
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 846,324,556.20 766,340,526.16
应付工程、设备款 774,151,878.92 822,802,661.40
未终止确认的应收票据 76,899,808.38 102,460,692.10
其他 1,250,751.92 1,341,615.26
合计 1,698,626,995.42 1,692,945,494.92
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京红太阳药业有限公司 72,482,318.69 未达到结算条件
北京市设备安装工程集团有限公司 26,083,584.62 存在未决诉讼
沈阳新松机器人自动化股份有限公司 24,761,566.63 未达到结算条件
辽宁天一建设有限责任公司 20,202,394.63 未达到结算条件
北京迦南莱米特科技有限公司 15,614,890.37 未达到结算条件
合计 159,144,754.94 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
85
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品相关的合同负债 81,429,054.72 119,393,742.45
合计 81,429,054.72 119,393,742.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,275,807.26 501,567,632.70 501,642,137.22 3,201,302.74
二、离职后福利-设定
355,066.04 55,347,234.37 55,347,234.37 355,066.04
提存计划
合计 3,630,873.30 556,914,867.07 556,989,371.59 3,556,368.78
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,512,999.77 395,934,277.61 395,934,277.61 1,512,999.77
和补贴
2、职工福利费 19,079,264.04 19,164,893.66 -85,629.62
3、社会保险费 36,503,911.82 36,503,911.82
其中：医疗保险
32,354,827.86 32,354,827.86
费
工伤保险
4,038,270.76 4,038,270.76
费
生育保险
110,813.20 110,813.20
费
4、住房公积金 354,922.01 41,695,030.02 41,695,030.02 354,922.01
5、工会经费和职工教
1,407,885.48 8,355,149.21 8,344,024.11 1,419,010.58
育经费
86
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合计 3,275,807.26 501,567,632.70 501,642,137.22 3,201,302.74
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 355,066.04 53,663,306.26 53,663,306.26 355,066.04
2、失业保险费 1,683,928.11 1,683,928.11
合计 355,066.04 55,347,234.37 55,347,234.37 355,066.04
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 34,342,983.35 28,649,952.54
企业所得税 16,351,899.13 39,618,035.84
个人所得税 270,232.10 1,412,660.50
城市维护建设税 2,085,094.05 3,155,805.59
土地使用税 8,511,509.64 8,081,403.98
教育费附加 1,512,651.93 2,284,469.83
房产税 1,063,342.64 1,062,649.17
其他 1,396,489.40 1,419,038.94
合计 65,534,202.24 85,684,016.39
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,690.15
应付股利 1,597,979.18 1,597,979.18
其他应付款 1,015,043,017.75 1,020,503,622.40
合计 1,016,650,687.08 1,022,101,601.58
（1）应付利息
单位：元
87
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 9,690.15
合计 9,690.15
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 817,164.32 817,164.32
上海汉飞生化科技有限公司 499,726.87 499,726.87
苏建勇 281,087.99 281,087.99
合计 1,597,979.18 1,597,979.18
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待付市场推广费 409,170,778.87 347,852,824.36
往来款项 339,816,534.57 334,647,267.46
限制性股票回购义务 117,200,560.00
押金 163,569,817.32 109,681,092.59
质保金 57,299,284.18 54,084,635.33
代收代付款项 27,164,725.39 28,049,494.52
其他 18,021,877.42 28,987,748.14
合计 1,015,043,017.75 1,020,503,622.40
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳市铁西区行政事业单位财务核算 29,286,004.50 未达到结算条件
88
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
中心
沈阳市国际信托投资公司 7,181,091.03 未达到结算条件
北京红太阳药业有限公司 4,500,000.00 未达到结算条件
国家发展和改革委员会 3,681,020.00 未达到结算条件
国家医药局 2,750,000.00 未达到结算条件
合计 47,398,115.53 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 874,326,246.73 874,326,246.73
一年内到期的其他非流动负债 35,200,000.00 35,200,000.00
合计 909,526,246.73 909,526,246.73
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 8,952,012.94 11,929,735.47
合计 8,952,012.94 11,929,735.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
89
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 400,000,000.00 200,000,000.00
合计 400,000,000.00 200,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
90
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 64,761,584.25 77,122,429.08
合计 64,761,584.25 77,122,429.08
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
91
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 213,322,064.78 19,922,592.32 24,877,309.27 208,367,347.83 政府拨款
合计 213,322,064.78 19,922,592.32 24,877,309.27 208,367,347.83 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
企业异地
改造建设 77,821,056 3,527,416. 74,293,639 与资产相
项目投资 .23 24 .99 关
补助
2016 年工
业转型升
级项目资
金（大宗原 58,000,000 1,000,000. 57,000,000 与资产相
料药及医 .00 00 .00 关
药中间体
智能制造
新模式）
智能升级
9,028,000. 8,540,000. 与资产相
示范项目 488,000.00
00 00 关
补助资金
盐酸小檗 8,387,034. 8,387,034. 与资产相
92
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
碱治疗糖 51 51 关
脂代谢综
合征新适
应证研究
与产品开
发
09 年东药
集团整体
8,770,328. 8,322,378. 与资产相
搬迁项目 447,950.08
14 06 关
固定资产
投资补助
主导产品 8,390,757. 1,337,437. 7,053,319. 与资产相
深加工 05 10 95 关
维生素 C
智能工厂 5,905,000. 5,585,810. 与资产相
319,189.18
新兴产业 00 82 关
项目
4900 吨丙
5,000,000. 5,000,000. 与资产相
炔醇及系
00 00 关
列产品
原料药及
出口医药
4,641,509. 4,063,688. 与资产相
中间体生 577,820.74
58 84 关
产基地建
设项目
磷霉素氨
丁三醇合
3,657,557. 3,611,134. 与资产相
成工艺研 46,422.38
26 88 关
究及制剂
产业化
东北地区
培育和发
展新兴产
3,736,353. 3,609,648. 与资产相
业三年行 126,705.76
93 17 关
动计划中
央基建投
资
技术创新 3,333,900. 3,030,938. 与资产相
302,961.88
项目 26 38 关
企业固定 2,916,948. 2,761,593. 与资产相
155,354.64
资产投资 13 49 关
93
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补助资金
抗耐药菌
药物磷霉 2,329,894. 2,170,837. 与资产相
159,057.62
素及系列 99 37 关
产品
重大新药 2,464,171. 2,037,500. 与资产相
426,671.50
创制 50 00 关
两化融合 1,791,400. 1,640,396. 与资产相
151,003.74
专项资金 57 83 关
专利技术 1,136,548. 1,121,319. 与资产相
15,228.42
补助资金 25 83 关
锅炉除尘
1,249,345. 1,102,363. 与资产相
节能专项 146,981.80
39 59 关
资金
新兴产业
资金(磷霉
1,164,947. 1,085,418. 与资产相
素系列产 79,528.82
39 57 关
品新技术
产业化)
恶拉戈利
钠原料药 1,000,000. 1,000,000. 与资产相
合成工艺 00 00 关
技术攻关
左乙拉西
坦系列产 1,000,000. 1,000,000. 与资产相
品的研究 00 00 关
开发
企业新药
1,050,000. 与资产相
孵化基地 175,000.00 875,000.00
00 关
项目(技改)
锅炉除尘 与资产相
931,993.02 109,646.26 822,346.76
改造项目 关
本溪特色
与资产相
产业基地 805,263.15 805,263.15
关
科技项目
污水中心
与资产相
维修改造 605,365.12 33,631.40 571,733.72
关
工程
组合病原 与资产相
483,888.90 483,888.90
体分子诊 关
94
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
断与血液
筛检试剂
产业化
兴辽英才 与资产相
460,000.00 460,000.00
计划 关
科技专项 与资产相
434,006.60 434,006.60
资金 关
药品研发 与资产相
444,000.00 74,000.00 370,000.00
基地建设 关
维生素 B1
新工艺的 与资产相
300,000.00 300,000.00
研究与应 关
用
完善污水
处理措施, 与资产相
240,329.81 12,117.46 228,212.35
提高装置 关
处理效率
制药企业
溶煤回收 与资产相
180,096.21 16,434.26 163,661.95
工艺节能 关
技术改造
沈阳药物
制剂热熔
与资产相
挤出技术 197,737.54 69,312.06 128,425.48
关
重点实验
室建设
应急救援 与资产相
128,000.00 128,000.00
队伍补助 关
环氧氯丙
烷拆分副
产物资源 与资产相
90,000.00 15,000.00 75,000.00
化利用关 关
键技术研
究与应用
30%左卡
尼汀儿童 与资产相
50,000.00 50,000.00
口服液研 关
究与应用
反渗改造 与资产相
49,500.00 9,000.00 40,500.00
项目补助 关
辽宁省财 28,571.36 14,285.72 14,285.64 与资产相
95
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
政厅 关
基于有关
物质合成
1,000,000. 1,000,000. 与收益相
分析的原
00 00 关
料药质量
研究
医药园区
信息化指
挥调度中 与收益相
23,559.89 23,559.89
心系统研 关
究与开发
项目
5,490,000. 5,490,000. 与收益相
税收返还
00 00 关
2021 年中
央财政专 2,000,000. 2,000,000. 与收益相
项扶贫资 00 00 关
金
外经贸发 1,687,758. 1,687,758. 与收益相
展基金 00 00 关
信用保险 1,397,000. 1,397,000. 与收益相
补贴 00 00 关
管理体系 1,255,400. 1,255,400. 与收益相
补贴 00 00 关
个税手续 与收益相
623,617.32 588,608.53 35,008.79
费返还 关
房产土地
与收益相
使用税优 417,306.00 417,306.00
关
惠减免
与收益相
稳岗补贴 246,458.99 246,458.99
关
退役军人
与收益相
减免增值 222,750.00 222,750.00
关
税
2020 年第
二批省级
与收益相
疫情期间 201,000.00 201,000.00
关
建档立卡
贫困户
2020 年经 200,000.00 200,000.00 与收益相
96
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营管理先 关
进企业
2020 年财
专资金整
合资金和
与收益相
补短板资 82,866.00 82,866.00
关
金结余资
金扶贫车
间奖
经贸发展 与收益相
69,000.00 69,000.00
专项资金 关
与收益相
电费补助 62,717.74 62,717.74
关
东乡县东
西部扶贫 与收益相
55,000.00 55,000.00
协作资金 关
专用账户
进项税
与收益相
10%加计 6,718.27 6,718.27
关
扣除
213,322,06 19,922,592 24,842,300 208,367,34
合计 35,008.79
4.78 .32 .48 7.83
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
东北制药集团有限责任公司 326,000,000.00 343,600,000.00
减：一年内到期的其他非流动负债 -35,200,000.00 -35,200,000.00
合计 290,800,000.00 308,400,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,350,702,47 -2,829,211.0 -2,829,211.0 1,347,873,26
股份总数
6.00 0 0 5.00
97
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
本公司2021年3月16日召开第八届董事会第四十九次会议、第八届监事会第三十一次会议，审议通过了《关于拟回购注销部
分2018年限制性股票的议案》《关于拟回购注销2018年限制性股票激励计划预留部分第二个解除限售期限制性股票的议案》，
以及公司2021年4月6日召开的2020年度股东大会审议通过了上述回购注销事项。本次回购注销的限制性股票具体包括：激励
计划中不再具备激励对象资格人员所持尚未解除限售的股票，涉及人数为8人，回购注销总股数为600,915股；以及激励计划
预留部分第二个解除限售期限制性股票，涉及人数为63人，回购注销总股数为2,228,296股，共减资金额7,356,940.00元，
其中：减少股本2,829,211.00元，减少资本公积4,527,729.00元。本次回购注销部分已获授未解除限售限制性股票情况已经
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“中兴华验字（2021）第160001号”验资报告。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,766,937,230.16 113,352,867.93 4,527,729.00 1,875,762,369.09
其他资本公积 420,603,615.44 113,352,867.93 307,250,747.51
合计 2,187,540,845.60 113,352,867.93 117,880,596.93 2,183,013,116.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价
股本溢价变动详见附注七、53、股本
（2）其他资本公积
本期其他资本公积减少113,352,867.93元，系2018年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解锁金
额。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划 117,200,560.00 117,200,560.00 0.00
98
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 117,200,560.00 117,200,560.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股的变动情况详见附注七、53、股本和附注七、55、资本公积。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
一、不能重分类进损益的其他 -1,275,00 -1,275,
综合收益 0.00 000.00
其他权益工具投资公允 -1,275,00 -1,275,
价值变动 0.00 000.00
二、将重分类进损益的其他综 -98,794.3 -209,21 -210,94 -309,7
1,728.51
合收益 2 9.67 8.18 42.50
-98,794.3 -209,21 -210,94 -309,7
外币财务报表折算差额 1,728.51
2 9.67 8.18 42.50
-1,373,79 -209,21 -210,94 -1,584,
其他综合收益合计 1,728.51
4.32 9.67 8.18 742.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,365,506.93 6,723,550.75 6,051,275.03 3,037,782.65
合计 2,365,506.93 6,723,550.75 6,051,275.03 3,037,782.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 142,341,387.76 142,341,387.76
99
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
任意盈余公积 133,366.19 133,366.19
合计 142,474,753.95 142,474,753.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 416,094,682.47 403,837,857.26
调整后期初未分配利润 416,094,682.47 403,837,857.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,384,107.93 58,212,836.34
转作股本的普通股股利 10,782,986.12
期末未分配利润 465,695,804.28 462,050,693.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,968,366,683.06 2,376,288,403.57 3,677,347,981.88 2,128,435,736.28
其他业务 41,340,445.65 30,733,937.67 45,998,004.33 34,453,109.96
合计 4,009,707,128.71 2,407,022,341.24 3,723,345,986.21 2,162,888,846.24
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
100
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,154,706.79 9,755,880.27
教育费附加 8,913,681.55 6,513,790.35
资源税 147.01
房产税 11,761,392.26 10,435,794.31
土地使用税 5,470,325.74 5,367,996.71
车船使用税 48,767.48 48,781.12
印花税 1,833,295.80 2,021,712.90
其他 910,450.44 598,785.06
合计 42,092,620.06 34,742,887.73
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 853,466,373.05 790,256,400.12
职工薪酬 86,651,362.86 78,551,850.09
运费 0.00 23,684,143.33
差旅费 9,466,859.16 9,834,485.08
租赁费 18,894,437.90 13,322,376.00
其他 22,220,722.58 20,461,227.26
合计 990,699,755.55 936,110,481.88
其他说明：
101
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 164,172,918.20 137,465,364.56
股权激励摊销 0.00 31,720,097.58
停工损失费 131,248,929.25 98,520,927.75
折旧及摊销 32,895,083.59 34,134,845.82
修理费 21,469,013.81 12,099,896.21
其他 42,273,457.90 42,354,713.76
合计 392,059,402.75 356,295,845.68
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 11,022,096.69 13,721,269.00
折旧及摊销 2,992,900.53 6,433,682.28
技术服务费 2,376,917.76 1,588,054.70
检验费 548,633.99 135,524.80
物料消耗等 4,147,992.84 12,101,137.78
合计 21,088,541.81 33,979,668.56
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 61,038,276.90 64,385,383.21
减：利息收入 19,487,880.27 26,731,634.60
承兑汇票贴息 7,057,691.67 11,925,110.02
汇兑损益 3,408,348.60 -5,577,483.91
手续费及其他 4,052,828.19 1,789,330.03
未确认融资费用 1,544,199.14
合计 57,613,464.23 45,790,704.75
其他说明：
102
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收返还 5,490,000.00 11,331,858.02
企业异地改造建设项目投资补助 3,527,416.24 2,896,166.23
2021 年中央财政专项扶贫资金 2,000,000.00
外经贸发展基金 1,687,758.00
信用保险补贴 1,397,000.00 1,407,901.00
主导产品深加工 1,337,437.10 1,337,437.10
管理体系补贴 1,255,400.00 512,165.00
2016 年工业转型升级项目资金（大宗
1,000,000.00 1,000,000.00
原料药及医药中间体智能制造新模式）
基于有关物质合成分析的原料药质量
1,000,000.00
研究
个税手续费返还 588,608.53 252,055.58
原料药及出口医药中间体生产基地建
577,820.74
设项目
智能升级示范项目补助资金 488,000.00 344,000.00
09 年东药集团整体搬迁项目固定资产
447,950.08 447,950.08
投资补助
重大新药创制 426,671.50 427,971.74
房产土地使用税优惠减免 417,306.00 417,048.83
维生素 C 智能工厂新兴产业项目 319,189.18
技术创新项目 302,961.88 321,147.16
稳岗补贴 246,458.99 7,094,706.35
退役军人减免增值税 222,750.00
2020 年第二批省级疫情期间建档立卡
201,000.00
贫困户
2020 年经营管理先进企业 200,000.00 100,000.00
企业新药孵化基地项目(技改) 175,000.00 175,000.00
抗耐药菌药物磷霉素及系列产品 159,057.62 159,057.62
企业固定资产投资补助资金 155,354.64 155,354.64
两化融合专项资金 151,003.74 151,003.74
锅炉除尘节能专项资金 146,981.80 146,981.80
东北地区培育和发展新兴产业三年行 126,705.76 126,705.76
103
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
动计划中央基建投资
锅炉除尘改造项目 109,646.26 109,646.26
2020 年财专资金整合资金和补短板资
82,866.00 805,000.00
金结余资金扶贫车间奖
新兴产业资金(磷霉素系列产品新技术
79,528.82 79,528.82
产业化)
药品研发基地建设 74,000.00 74,000.00
沈阳药物制剂热熔挤出技术重点实验
69,312.06 69,312.06
室建设
经贸发展专项资金 69,000.00
电费补助 62,717.74
东乡县东西部扶贫协作资金专用账户 55,000.00 55,000.00
磷霉素氨丁三醇合成工艺研究及制剂
46,422.38 146,957.54
产业化
污水中心维修改造工程 33,631.40 33,631.40
医药园区信息化指挥调度中心系统研
23,559.89 47,119.56
究与开发项目
制药企业溶煤回收工艺节能技术改造 16,434.26 16,434.26
专利技术补助资金 15,228.42 15,228.42
环氧氯丙烷拆分副产物资源化利用关
15,000.00 15,000.00
键技术研究与应用
辽宁省财政厅 14,285.72 14,285.72
完善污水处理措施,提高装置处理效率 12,117.46 12,117.46
反渗改造项目补助 9,000.00 9,000.00
进项税 10%加计扣除 6,718.27 7,657.68
境外展会补贴 219,000.00
科技局转入高企奖励 100,000.00
加工贸易进口贴息款 99,000.00
辽宁省专利奖 80,000.00
信息化发展资金 40,212.50
盐酸羟考酮系列制剂产品的研制-科技
20,700.00
专项资金
省技术中心专项-第四代头孢素硫酸头
11,017.25
孢塞利的研制及产业化
东北制药集团公司循环经济标准化示
3,182.15
范(与标准化研究院合作项目)
104
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企业吸纳高校毕业生社保补贴 3,000.00
合计 24,842,300.48 30,890,541.73
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 900,877.10 362,944.13
应收账款坏账损失 1,908,612.89 -1,904,819.81
合计 2,809,489.99 -1,541,875.68
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-35,153,934.51 -30,705,974.26
损失
十二、合同资产减值损失 32,943.93
十三、其他 -3,226,114.24
合计 -38,347,104.82 -30,705,974.26
105
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其他说明：
其他为持有待售资产减值损失。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 2,973.79 229,235.82
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 188,775.75 1,512,324.53 188,775.75
非流动资产处置收益 294,239.11 15,419.10 294,239.11
罚款收入 1,421,389.22 591,486.28 1,421,389.22
其他 557,778.77 638,617.73 557,778.77
合计 2,462,182.85 2,757,847.64 2,462,182.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 67,323,502.12
非流动资产毁损报废损失 8,487,988.75 8,487,988.75
违约补偿款 1,839,524.40 483,536.78 1,839,524.40
其他 16,368.51 20,770.65 16,368.51
合计 10,343,881.66 67,827,809.55 10,343,881.66
其他说明：
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,639,813.94 37,079,276.32
递延所得税费用 -2,995,686.80 -14,726,248.72
合计 17,644,127.14 22,353,027.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 80,556,963.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,083,544.56
子公司适用不同税率的影响 4,580,876.66
调整以前期间所得税的影响 788,666.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,008,171.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6,058,807.58
亏损的影响
其他 3,140,403.45
所得税费用 17,644,127.14
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 19,487,880.27 26,731,634.60
政府补助 19,922,592.32 20,081,212.12
往来款 74,848,719.44 46,792,127.42
合计 114,259,192.03 93,604,974.14
107
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-银行手续费 1,686,887.84 1,789,717.71
付现费用 866,955,342.18 850,500,032.77
往来款 8,602,510.50 46,123,932.52
捐赠支出 0.00 64,962,501.55
受限货币资金的变动 65,843,607.15 10,241,250.00
合计 943,088,347.67 973,617,434.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资保证金收回 624,407,981.52 1,819,401,455.91
票据融资 1,200,000,000.00
合计 1,824,407,981.52 1,819,401,455.91
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
108
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资保证金支付 1,911,902,778.44 1,345,490,160.33
票据融资 50,000,000.00
支付股票回购款 7,500,500.00
合计 1,969,403,278.44 1,345,490,160.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 62,912,836.56 64,986,489.47
加：资产减值准备 38,347,104.82 30,705,974.26
加：信用减值损失 -2,809,489.99 1,541,875.68
固定资产折旧、油气资产折耗、
243,460,964.65 208,233,335.32
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 10,950,929.05
无形资产摊销 15,667,897.14 15,155,985.08
长期待摊费用摊销 1,148,836.38 1,634,062.70
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 8,190,775.85 -229,235.82
列）
固定资产报废损失（收益以
-15,419.10
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
73,048,516.31 64,895,873.67
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,995,686.80 -36,321,518.94
“－”号填列）
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-43,060,813.17 -63,204,570.35
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-294,508,582.40 -1,139,208,306.10
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
44,430,413.66 976,101,008.61
以“－”号填列）
其他 20,689,238.71 32,536,007.58
经营活动产生的现金流量净额 175,472,940.77 156,811,562.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 620,126,516.40 1,650,493,279.70
减：现金的期初余额 708,255,697.20 820,925,013.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -88,129,180.80 829,568,266.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
110
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 620,126,516.40 708,255,697.20
其中：库存现金 57,155.26 134,770.20
可随时用于支付的银行存款 620,069,361.14 708,120,927.00
三、期末现金及现金等价物余额 620,126,516.40 708,255,697.20
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,597,124,981.16 保证金、冻结
应收票据 329,563,425.07 质押开具银行承兑汇票
合计 1,926,688,406.23 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,514,761.48 6.4601 22,705,710.64
欧元 79,576.89 7.6862 611,643.89
港币
应收账款 -- --
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其中：美元 41,085,188.32 6.4601 265,414,425.09
欧元 8,650.00 7.6862 66,485.63
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：美元 1,000,000.00 6.4601 6,460,100.00
应付账款
其中：美元 8,850,722.96 6.4601 57,176,555.39
其他应收款
其中：美元 180,102.90 6.4601 1,163,482.74
其他应付款
其中：美元 1,734,577.07 6.4601 11,205,541.33
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业异地改造建设项目投资
74,293,639.99 递延收益 3,527,416.24
补助
2016 年工业转型升级项目
资金（大宗原料药及医药中 57,000,000.00 递延收益 1,000,000.00
间体智能制造新模式）
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智能升级示范项目补助资金 8,540,000.00 递延收益 488,000.00
盐酸小檗碱治疗糖脂代谢综
合征新适应证研究与产品开 8,387,034.51 递延收益
发
09 年东药集团整体搬迁项
8,322,378.06 递延收益 447,950.08
目固定资产投资补助
主导产品深加工 7,053,319.95 递延收益 1,337,437.10
维生素 C 智能工厂新兴产业
5,585,810.82 递延收益 319,189.18
项目
4900 吨丙炔醇及系列产品 5,000,000.00 递延收益
原料药及出口医药中间体生
4,063,688.84 递延收益 577,820.74
产基地建设项目
磷霉素氨丁三醇合成工艺研
3,611,134.88 递延收益 46,422.38
究及制剂产业化
东北地区培育和发展新兴产
业三年行动计划中央基建投 3,609,648.17 递延收益 126,705.76
资
技术创新项目 3,030,938.38 递延收益 302,961.88
企业固定资产投资补助资金 2,761,593.49 递延收益 155,354.64
抗耐药菌药物磷霉素及系列
2,170,837.37 递延收益 159,057.62
产品
重大新药创制 2,037,500.00 递延收益 426,671.50
两化融合专项资金 1,640,396.83 递延收益 151,003.74
专利技术补助资金 1,121,319.83 递延收益 15,228.42
锅炉除尘节能专项资金 1,102,363.59 递延收益 146,981.80
新兴产业资金(磷霉素系列
1,085,418.57 递延收益 79,528.82
产品新技术产业化)
恶拉戈利钠原料药合成工艺
1,000,000.00 递延收益
技术攻关
左乙拉西坦系列产品的研究
1,000,000.00 递延收益
开发
企业新药孵化基地项目(技
875,000.00 递延收益 175,000.00
改)
锅炉除尘改造项目 822,346.76 递延收益 109,646.26
本溪特色产业基地科技项目 805,263.15 递延收益
污水中心维修改造工程 571,733.72 递延收益 33,631.40
组合病原体分子诊断与血液 483,888.90 递延收益
113
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筛检试剂产业化
兴辽英才计划 460,000.00 递延收益
科技专项资金 434,006.60 递延收益
药品研发基地建设 370,000.00 递延收益 74,000.00
维生素 B1 新工艺的研究与
300,000.00 递延收益
应用
完善污水处理措施,提高装
228,212.35 递延收益 12,117.46
置处理效率
制药企业溶煤回收工艺节能
163,661.95 递延收益 16,434.26
技术改造
沈阳药物制剂热熔挤出技术
128,425.48 递延收益 69,312.06
重点实验室建设
应急救援队伍补助 128,000.00 递延收益
环氧氯丙烷拆分副产物资源
75,000.00 递延收益 15,000.00
化利用关键技术研究与应用
30%左卡尼汀儿童口服液研
50,000.00 递延收益
究与应用
反渗改造项目补助 40,500.00 递延收益 9,000.00
辽宁省财政厅 14,285.64 递延收益 14,285.72
个税手续费返还 0.00 其他收益 588,608.53
税收返还 0.00 其他收益 5,490,000.00
2021 年中央财政专项扶贫
0.00 其他收益 2,000,000.00
资金
外经贸发展基金 0.00 其他收益 1,687,758.00
信用保险补贴 0.00 其他收益 1,397,000.00
管理体系补贴 0.00 其他收益 1,255,400.00
基于有关物质合成分析的原
0.00 其他收益 1,000,000.00
料药质量研究
房产土地使用税优惠减免 0.00 其他收益 417,306.00
稳岗补贴 0.00 其他收益 246,458.99
退役军人减免增值税 0.00 其他收益 222,750.00
2020 年第二批省级疫情期
0.00 其他收益 201,000.00
间建档立卡贫困户
2020 年经营管理先进企业 0.00 其他收益 200,000.00
2020 年财专资金整合资金
和补短板资金结余资金扶贫 0.00 其他收益 82,866.00
车间奖
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经贸发展专项资金 0.00 其他收益 69,000.00
电费补助 0.00 其他收益 62,717.74
东乡县东西部扶贫协作资金
0.00 其他收益 55,000.00
专用账户
医药园区信息化指挥调度中
0.00 其他收益 23,559.89
心系统研究与开发项目
进项税 10%加计扣除 0.00 其他收益 6,718.27
总计 208,367,347.83 24,842,300.48
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
115
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
116
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东北制药集团
沈阳第一制药 二级 沈阳 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
东北制药集团
辽宁生物医药 二级 本溪 制造业 62.50% 投资设立
有限公司
沈阳东瑞精细
二级 沈阳 制造业 71.00% 投资设立
化工有限公司
东药乌海化工 非同一控制下
二级 乌海 制造业 40.00%
有限公司 企业合并
上海东药汉飞
企业发展有限 二级 上海 商业 40.00% 投资设立
公司
沈阳东北制药
进出口贸易有 二级 沈阳 商业 100.00% 投资设立
限公司
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东北制药集团
二级 沈阳 商业 100.00% 投资设立
供销有限公司
东北制药集团 同一控制下企
二级 沈阳 商业 100.00%
销售有限公司 业合并
上海益东投资
合伙企业（有 二级 上海 商业 95.00% 2.00% 投资设立
限合伙）
沈阳东北大药
房连锁有限公 二级 沈阳 批发零售业 100.00% 投资设立
司
沈阳东北制药
装备制造安装 二级 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
沈阳东北制药
二级 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
设计有限公司
沈阳百万运输
二级 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
东北制药集团
沈阳云创科技 二级 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
东药集团沈阳
同一控制下企
施德药业有限 三级 沈阳 制造业 100.00%
业合并
公司
哈尔滨光华生
非同一控制下
物技术有限公 三级 哈尔滨 商业 100.00%
企业合并
司
东北制药集团
（宁波）销售 三级 宁波 商业 100.00% 投资设立
有限公司
安提瓜第一制
三级 安提瓜 制造业 75.00% 投资设立
药有限公司
甘肃东药明祖
临夏州东乡族
堂医疗器械有 三级 商业 70.00% 投资设立
自治县
限公司
甘肃方大富凰
临夏州东乡族
东西协作制衣 三级 制造业 80.00% 投资设立
自治县
有限公司
甘肃方大九间
临夏州东乡族
棚科技发展有 三级 制造业 36.00% 投资设立
自治县
限公司
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吉林省海奥思
三级 长春 商业 100.00% 投资设立
实业有限公司
东北制药集团
沈阳计控有限 三级 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
责任公司
东药集团葫芦
非同一控制下
岛医药有限公 三级 葫芦岛 商业 51.00%
企业合并
司
东北制药集团
大连医药有限 三级 大连 商业 60.00% 投资设立
公司
东药集团朝阳
三级 朝阳 商业 100.00% 投资设立
医药有限公司
东北制药辽阳 非同一控制下
三级 辽阳 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药丹东 非同一控制下
三级 丹东 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药锦州 非同一控制下
三级 锦州 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东药集团吉林 非同一控制下
三级 吉林 商业 51.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药集团
营口医药有限 三级 营口 商业 100.00% 投资设立
公司
沈阳东北制药
进出口贸易
三级 沈阳 商业 100.00% 投资设立
（香港）有限
公司
沈阳中诺医药 同一控制下企
三级 沈阳 商业 100.00%
有限公司 业合并
NEPG
EUROPE SP
KA Z
OGRANICZO 四级 波兰 商业 100.00% 投资设立
N
ODPOWIEDZI
ALNOCI
NORTHEAST
PHARMACEU 四级 越南 商业 100.00% 投资设立
TICAL
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GROUP
VIETNAM
COMPANY
LIMITED
NEPG US INC 四级 美国 商业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（1）本公司持有东药乌海化工有限公司40%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中有三名由本公
司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定东药乌海化工有限公司的生产经营由本公司
负责，本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够控制东药乌海化工有限公司的生产经
营和决策，构成实际控制。
（2）本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司40%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中有三
名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最
后决定权，因此本公司能够控制上海东药汉飞企业发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
（3）本公司持有甘肃方大九间棚科技发展有限公司36%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中有
两名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有
最后决定权，因此本公司能够控制甘肃方大九间棚科技发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
120
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
① 合营企业
② 联营企业
毛里求斯 25.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
122
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他权益
工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负
债、长期借款及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风
险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设
定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也
定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和
商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他
应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信
用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其
他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.64%（2020年：7.65%）；本公
司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的74.02%（2020年：79.49%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
123
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负
责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层
会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润
及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影
响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析
中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基
于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受汇率风险主要与美
元有关，除出口业务以美元、少量欧元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司持
有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
于 2021年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
人民币万元）：
项 目 外币负债 外币资产
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 7,484.22 5,834.72 28,928.36 8,636.11
欧元 67.81 16.86
合 计 7,484.22 5,834.72 28,996.17 8,652.97
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方
式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股与其他权益工具或出售资产以降低债务。
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公
司的资产负债率为68.39%（2020年12月31日：66.12%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价
之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2021年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
项 目 合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资
125
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内 容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资 净资产价值 不适用 N/A
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、长期借款等。上
述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
辽宁方大集团实
沈阳市 投资管理 1,000,000,000.00 24.41% 24.41%
业有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是方威。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东北制药集团有限责任公司 第二大股东
葫芦岛东和堂医药连锁有限公司 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区东和堂中医门诊部 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区化工街道靖化社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区兴工街道文兴社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
126
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
锦州辽西国药连锁有限公司 孙公司少数股东控股公司
辽宁大德堂中医药有限公司 孙公司少数股东控股公司
绥中县东和堂社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
绥中县东和堂诊所 孙公司少数股东控股公司
绥中县和平社区服务站 孙公司少数股东控股公司
兴城市东和堂医药连锁有限公司 孙公司少数股东控股公司
北方重工集团有限公司 同受最终控制方控制
北京方大炭素科技有限公司 同受最终控制方控制
本溪满族自治县同达铁选有限责任公司 同受最终控制方控制
东乡族自治县盛东商贸有限公司 同受最终控制方控制
东乡族自治县西域行服饰有限公司 同受最终控制方控制
方大群众(营口)医院有限公司 同受最终控制方控制
方大炭素新材料科技股份有限公司 同受最终控制方控制
方大特钢科技股份有限公司 同受最终控制方控制
方大医疗投资管理有限公司 同受最终控制方控制
抚顺方大高新材料有限公司 同受最终控制方控制
抚顺莱河矿业有限公司 同受最终控制方控制
抚顺炭素有限责任公司 同受最终控制方控制
甘肃方大通特新材料有限公司 同受最终控制方控制
贵州方大黄果树食品饮料有限公司 同受最终控制方控制
吉林方大江城碳纤维有限公司 同受最终控制方控制
九江萍钢钢铁有限公司丰南分公司 同受最终控制方控制
兰州方大炭素房地产开发有限公司 同受最终控制方控制
辽宁方大集团国贸有限公司 同受最终控制方控制
南昌方大物业管理有限公司 同受最终控制方控制
上海方大投资管理有限责任公司 同受最终控制方控制
上海沪旭投资管理有限公司 同受最终控制方控制
上海水波祥龙餐饮有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方大房地产开发有限公司铁西分公司 同受最终控制方控制
绥芬河方大国际贸易有限公司 同受最终控制方控制
天津百货商务贸易总公司梦幻分公司 同受最终控制方控制
天津一商汽车贸易有限公司 同受最终控制方控制
营口市妇产儿童医院 同受最终控制方控制
营口市中医院 同受最终控制方控制
127
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 同受最终控制方控制
关键管理人员 董事、监事、副总经理等核心技术人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
辽宁方大集团国
采购商品 1,125,597.81 否 968,997.00
贸有限公司
中兴-沈阳商业大
厦（集团）股份 采购商品 971,390.62 否 2,246,389.86
有限公司
甘肃方大通特新
采购商品 259,218.58 否
材料有限公司
东乡族自治县西
域行服饰有限公 采购商品 186,090.76 否 402,802.20
司
九江萍钢钢铁有
限公司丰南分公 采购商品 10,840.29 否
司
绥芬河方大国际
采购商品 否 1,810,095.80
贸易有限公司
天津一商汽车贸
采购商品 否 943,000.00
易有限公司
天津百货商务贸
易总公司梦幻分 采购商品 否 391,600.00
公司
东乡族自治县盛
采购商品 否 305,320.00
东商贸有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
葫芦岛东和堂医药连锁有限
销售商品 32,655,800.06 42,529,846.75
公司
方大群众(营口)医院有限公 销售商品 20,310,644.39 13,822,268.22
128
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司
北京方大炭素科技有限公司 销售商品 4,358,884.97 13,728.85
锦州辽西国药连锁有限公司 销售商品 888,077.37 972,709.96
营口市中医院 销售商品 829,808.12 557,566.79
绥中县和平社区服务站 销售商品 451,416.92 505,728.43
葫芦岛市连山区东和堂中医
销售商品 338,174.09 436,598.66
门诊部
辽宁大德堂中医药有限公司 销售商品 63,045.88 68,790.39
北方重工集团有限公司 销售商品 22,027.26 162,797.52
九江萍钢钢铁有限公司丰南
销售商品 17,385.00
分公司
葫芦岛市连山区兴工街道文
销售商品 2,415.87 363,319.10
兴社区卫生服务站
沈阳方大房地产开发有限公
销售商品 955.75 1,023.71
司铁西分公司
方大特钢科技股份有限公司 销售商品 802.98 385,549.64
中兴-沈阳商业大厦（集团）
销售商品 442.48 897,623.72
股份有限公司
葫芦岛市连山区化工街道靖
销售商品 -12,635.06 55,908.93
化社区卫生服务站
绥中县东和堂社区卫生服务
销售商品 -41,163.35 318,537.96
站
兴城市东和堂医药连锁有限
销售商品 2,591,303.21
公司
方大炭素新材料科技股份有
销售商品 1,200,012.51
限公司
绥中县东和堂诊所 销售商品 97,458.25
抚顺炭素有限责任公司 销售商品 45,536.28
抚顺莱河矿业有限公司 销售商品 44,049.99
本溪满族自治县同达铁选有
销售商品 27,831.50
限责任公司
抚顺方大高新材料有限公司 销售商品 9,515.04
吉林方大江城碳纤维有限公
销售商品 8,835.40
司
辽宁方大集团国贸有限公司 销售商品 7,699.83
南昌方大物业管理有限公司 销售商品 3,262.30
上海水波祥龙餐饮有限公司 销售商品 2,718.58
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兰州方大炭素房地产开发有
销售商品 1,812.39
限公司
贵州方大黄果树食品饮料有
销售商品 1,767.08
限公司
方大医疗投资管理有限公司 销售商品 407.79
上海方大投资管理有限责任
销售商品 407.79
公司
上海沪旭投资管理有限公司 销售商品 271.86
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东北制药集团有限责任公司 房屋 0.00 69,030.86
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东北制药集团有限责任公司 房屋 2,835,000.00 2,835,000.00
中兴-沈阳商业大厦（集团）
房屋 210,625.00 273,750.00
股份有限公司
关联租赁情况说明
130
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
除合并范围内关联担保外，无其他关联方担保事项。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
东北制药集团有限责
363,000,000.00 2015 年 12 月 01 日 2030 年 10 月 21 日 年利率 1.20%
任公司
东北制药集团有限责
100,000,000.00 2016 年 03 月 22 日 2031 年 02 月 25 日 年利率 1.20%
任公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,155,523.55 3,185,849.57
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
方大群众(营口)
应收账款 32,791,090.84 303,715.64 26,391,880.08 245,837.01
医院有限公司
葫芦岛东和堂医
应收账款 19,741,807.52 105,574.27 15,702,327.73 83,222.34
药连锁有限公司
应收账款 营口市中医院 2,419,740.04 46,085.93 2,292,062.00 45,361.01
营口市妇产儿童
应收账款 1,710,331.33 483,510.67 1,710,331.33 483,510.67
医院
葫芦岛市连山区
应收账款 东和堂中医门诊 136,710.91 731.10 246,471.76 1,306.30
部
锦州辽西国药连
应收账款 128,585.40 1,190.98 1,246,109.90 10,171.39
锁有限公司
辽宁大德堂中医
应收账款 11,158.05 103.35 13,128.20 122.09
药有限公司
绥中县和平社区
应收账款 7,754.96 41.47 5,873.42 31.13
服务站
葫芦岛市连山区
应收账款 兴工街道文兴社 0.00 0.00 94,069.12 498.57
区卫生服务站
北京方大炭素科
应收账款 0.00 0.00 14,688.00 77.85
技有限公司
中兴-沈阳商业大
其他应收款 厦（集团）股份有 77,500.00 604.50 77,500.00 604.50
限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债 东北制药集团有限责任公司 290,800,000.00 308,400,000.00
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一年内到期的其他非流动负
东北制药集团有限责任公司 35,200,000.00 35,200,000.00
债
其他应付款 东北制药集团有限责任公司 151.99 151.99
东乡族自治县西域行服饰有
应付账款 444,676.98 406,469.00
限公司
应付账款 辽宁方大集团国贸有限公司 379,727.25 646,250.08
葫芦岛市连山区化工街道靖
合同负债 14,266.36 0.00
化社区卫生服务站
葫芦岛市连山区兴工街道文
合同负债 13,249.84 0.00
兴社区卫生服务站
合同负债 绥中县东和堂诊所 0.08 0.08
绥中县东和堂社区卫生服务
合同负债 0.00 13,646.42
站
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 42,609,694.00
公司本期失效的各项权益工具总额 2,829,211.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
（1）公司本期行权的各项权益工具总额
2021年1月14日，本公司召开第八届董事会第四十七次会议、第八届监事会第三十次会议，审议通过
了《关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，2018
年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，同意按照相关规定为符合
解除限售条件的233名激励对象办理解除限售事宜。2021年1月28日，公司在中国证监会指定信息披露媒体
发布了《关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提
示性公告》，公司按照相关规定为符合解除限售条件的233名激励对象办理了解除限售手续，解除限售的限
制性股票数量为40,381,400.00股。
2021年1月14日，本公司召开第八届董事会第四十七次会议、第八届监事会第三十次会议，审议通过
了《关于公司2018年限制性股票激励计划预留部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，2018年
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限制性股票激励计划预留部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意按照相关规定为符合解除限
售条件的63名激励对象办理解除限售事宜。2021年1月20日，公司在中国证监会指定信息披露媒体发布了
《关于公司2018年限制性股票激励计划预留部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》，
公司按照相关规定为符合解除限售条件的63名激励对象办理了解除限售手续，解除限售的限制性股票数量
为2,228,294.00股。
（2）公司本期失效的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额为2,829,211.00元，系本年度回购注销部分已获授未解除限售限制
性股票形成，详见附注七、53、股本。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予当日收盘价格减去授予价格
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动及综合考核指标
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 223,248,369.23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
（1）2018年11月9日，公司第八届董事会第四次会议决议审议通过了《关于东北制药集团股份有限公
司限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》及相关文件，拟向激励对象授予5,695万股限制性股票，
约占本激励计划签署时公司股本总额56,958.61万股的9.998%。其中，首次授予5,460万股，占本激励计划
草案公告时公司股本总额56,958.61万股的9.586%，涉及的激励对象包括公司董事、高级管理人员、中层
管理人员、核心技术（业务）骨干及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员，总人数共计281人；预留
235万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额56,958.61万股的0.413%，占本次授予限制性股票总量的
4.13%，本计划经股东大会审议通过的12个月内确定预留授予部分的激励对象。2018年11月27日，公司2018
年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于东北制药集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及
其摘要的议案》及相关文件。截至2019年1月13日止，公司股权激励计划参与行权的激励对象为254名，定
向增发的限制性股票数量为3,761.30万股，行权价格为5.72元/股，募集资金总金额21,514.64万元。
本次激励计划认购出资情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年1月13日出具
“瑞华验字[2019]21080001号”验资报告。审验结果为：截至2019年1月13日，公司已收到股东认缴出资
款人民币21,514.64万元，其中，计入股本3,761.30 万元，计入资本公积17,730.34万元。
（2）根据公司2018年11月27日第四次临时股东大会决议审议通过的《关于东北制药集团股份有限公
司限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》及相关文件，2019年11月8日公司第八届董事会第二十
二次会议决议，审议通过了《关于向激励对象授予2018年预留限制性股票的议案》，公司对激励对象进行
核查后认为本次可参与行权的激励对象为64人，对应的限制性股票为346.65万股，行权价格为3.88元/股。
实际参与行权的激励对象为64人，定向增发的限制性股票数量为314.10万股，行权价格为3.88元/股。
本次激励计划认购出资情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年12月20日出具
了“致同验字(2019)第110ZC0284号”验资报告。审验结果为：截至2019年11月30日止，公司已收到股东
认缴出资款人民币1,218.71万元，其中，计入股本314.10万元，计入资本公积904.61万元。
134
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
受新型冠状病毒疫情影响，公司自身实际经营情况受到一定影响。根据致同会计师事务所审计数据，
公司2018年股权激励计划预留部分第二个解除限售期设定的业绩考核指标未实现。2021年3月16日，公司
第八届董事会第四十九次会议和第八届监事会第三十一次会议审议通过了《关于拟回购注销 2018 年限制
性股票激励计划预留部分第二个解除限售期限制性股票的议案》，拟回购注销2018年限制性股票激励计划
预留部分63名激励对象所持第二个解除限售期尚未解除限售得限制性股票。2021年4月6日，公司召开2020
年度股东大会，审议通过了上述回购注销事项，公司回购注销计划获得股东大会批准。2021年6月17日，
公司在中国证监会指定信息披露媒体发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，已在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）1986年10月25日抚顺县第一工业局（后改称抚顺县经济贸易局，现称抚顺县经济和服务局）、抚
顺县化肥厂与东北制药总厂签订了《经济技术联合协议书》，1986年11月27日又签订补充协议书。1988年
11月15日东北制药总厂与抚顺县第一工业局、抚顺县财政局签署了《关于承包经营抚顺县化肥厂协议书》，
东北制药总厂作为承包人，抚顺县第一工业局、抚顺县财政局作为发包人，协议约定东北制药总厂承包经
营抚顺县化肥厂二十年，承包期从1988年1月1日起至2007年12月31日止，并约定了有关承包的原则、形式、
内容、双方权利义务、收益分配与计算、违约责任等。
2003年2月，在《关于承包经营抚顺县化肥厂协议书》未到期的情况下，抚顺县经济贸易局将抚顺县
化肥厂的产权转让给亿华实业并签订了《抚顺县化肥厂产权出售协议》。
2004年2月，亿华实业对东北制药总厂提起诉讼，要求东北制药总厂偿还承包抚顺化肥厂期间造成的
经营亏损。
2005年8月16日，辽宁省高级人民法院下达（2004）辽民一合初字第6号民事判决书驳回辽宁亿华实业
有限公司的诉讼请求，辽宁亿华实业有限公司不服一审判决向最高人民法院提起上诉；
2007年9月20日，最高人民法院下达（2005）民二终字第218号民事裁定书，撤销一审判决发回辽宁省
高级人民法院重新审理；
2008年2月22日，辽宁省高级人民法院下达（2008）辽民一初字第1号民事裁定书，因其他衍生诉讼的
结果将影响案件审理，裁定案件中止审理；
2018年3月，其他衍生诉讼案件均已结案，案件恢复审理。2018年11月20日本公司从辽宁省高级人民
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
法院领取了恢复审理的诉讼材料，诉讼请求：（1）被告向原告偿还债务本金金额17,296.00719万元；（2）
被告向原告偿还债务本金的利息，直至被告实际偿还本息之日止（暂计算至2018年8月20日，利息金额
10,443.91356万元）。
截至2021年6月30日，案件仍在辽宁省高级人民法院审理中。
（2）2018年3月20日，原告北京市设备安装工程集团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳市中级人民
法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金占用利息等合计40,494,743.00元，其中，工程款34,956,346.00
元、逾期付款期间资金占用利息5,038,397.00元、律师费50万元。原因为2012年6月，原告中标了本公司
招标的“主导产品深加工建设项目（二期）机电安装项目”，并与本公司签订了施工承包合同书。2013年
11月，项目竣工并经验收合格已交付使用，原告多次催收项目进度款及结算款均未果。
2019年9月16日，沈阳市中级人民法院对该案件进行了民事判决（2018）辽01民初307号，驳回原告的
诉讼请求。原告不服并已上诉至辽宁省高级人民法院。
2019年9月3日，沈阳市中级人民法院向本公司下达了《协助冻结银行存款通知书》，冻结本公司盛京
银行沈阳市万泉支行（账号：0365010140940005720）银行存款4,050.00万元做为锁定涉诉案件保证金额，
冻结期限至2020年9月2日。
2020年9月29日，沈阳市中级人民法院向本公司下达了《协助冻结银行存款通知书》，冻结本公司盛京
银行沈阳市万泉支行（账号：0365010140940005720）银行存款4,050.00万元做为锁定涉诉案件保证金额
（实际冻结银行存款 549,915.53元），冻结期限至2021年9月22日。
2020年12月3日，辽宁省高级人民法院对本案件作出了民事裁定（2020）辽民终51号，撤销辽宁省中
级人民法院（2018）辽01民初307号民事判决，本案发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。
截至2021年6月30日，此案正在辽宁省沈阳市中级人民法院重审审理中。法院已组织双方就案涉工程
进行司法鉴定，目前鉴定机构造价鉴定中。
（3）2019年12月6日，本公司收到辽宁省沈阳经济技术开发区人民法院传票，原告北京市设备安装工
程集团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳经济技术开发区人民法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金
占用利息合计13,288,585.19元，其中，工程款11,631,146.65元、逾期付款期间资金占用利息1,657,438.54
元。原因为2014年2月，原告中标了本公司招标的“东药异地改造建设项目1#专业厂房（脑复康）机电安
装工程”，并与本公司签订了施工承包合同书。2014年10月，项目竣工并经验收合格，原告多次催收项目
进度款及结算款均未果。
2020年9月4日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案作出了民事裁定（2019）辽0191民初4432号，驳
回原告北京市设备安装工程集团有限公司的诉讼请求。原告不服，同年9月18日，原告将本公司诉至辽宁
省沈阳市中级人民法院。
2021年4月14日，辽宁省沈阳市中级人民法院对本案件作出了民事裁定（2021）辽01民终3315号，撤
销沈阳经济技术开发区人民法院（2019）辽0191民初4432号民事判决，本案发回沈阳经济技术开发区人民
法院重审。
截至2021年6月30日，本案重审暂未开庭。
（4）2020年3月11日，本公司收到辽宁省沈阳经济技术开发区人民法院传票，原告北京市设备安装工
程集团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳经济技术开发区人民法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金
占用利息合计15,783,793.48元，其中，工程款13,263,692.00元、逾期付款期间资金占用利息2,520,101.48
元。原因为2013年6月，原告中标了本公司招标的“东北制药集团股份有限公司异地改造建设项目（二期）
126-b、c厂房安装工程”，并与本公司签订了施工承包合同书。2014年9月，项目竣工并经验收合格，原告
多次催收项目进度款及结算款均未果。
2020年9月14日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案作出了民事判决（2019）辽0191民初4431号，
驳回原告北京市设备安装工程集团有限公司的诉讼请求。原告不服，同年9月18日，原告将本公司诉至辽
宁省沈阳市中级人民法院。
2021年4月14日，辽宁省沈阳市中级人民法院对本案件作出了民事裁定（2021）辽01民终3316号，撤
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
销沈阳经济技术开发区人民法院（2019）辽0191民初4431号民事判决，本案发回沈阳经济技术开发区人民
法院重审。
截至2021年6月30日，本案重审暂未开庭。
（5）2020年4月27日，本公司收到沈阳市沈河区人民法院传票和民事起诉状，原告江苏孝通建设工程
有限公司将本公司及辽宁省拍卖行列为被告诉至沈阳市沈河区人民法院。诉讼请求为：“1、请求法院判令
二被告向原告返还安全保证金和履约保证金10,000,000.00元；2、请求法院判令二被告向原告支付利息
101,250.00元（自2020年1月11日起暂计算至2020年4月10日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款
市场报价利率4.05%计算）；3、请求法院判令二被告承担本案诉讼费用、保全费用、保函费用。”
2020年4月26日，沈阳市沈河区人民法院向本公司下达了《协助冻结银行存款通知书》，冻结本公司盛
京银行沈阳市万泉支行（账号：0365010140940005720）银行存款 10,101,250.00 元做为锁定涉诉案件保
证金额。
2020年10月9日，沈阳市沈河区人民法院对本案件作出了民事判决（2020）辽0103民初5055号，判令
本公司于判决发生法律效力之日起十日内一次性支付原告安全保证金及履约保证金10,000,000.00元和按
中国人民银行同期存款利率计算的利息。
本公司和被告均不服（2020）辽0103民初5055号民事判决，分别于2020年10月29日、2020年11月5日
上诉至沈阳市中级人民法院。
2021年5月19日，沈阳市中级人民法院对本案件作出了民事裁定（2021）辽01民终328号，撤销沈阳市
沈河区人民法院（2020）辽0103民初5055号民事判决，本案发回沈阳市沈河区人民法院重审。
截至2021年6月30日，本案重审暂未开庭。
（6）2021年2月25日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院传票和民事起诉状，原告湘潭建源生物
技术开发有限公司以技术秘密让与合同纠纷为由将本公司作为被告起诉至辽宁省沈阳市中级人民法院。诉
讼请求为：1.判令被告给付尚欠技术秘密转让价款1566万元；2.计算至2021年1月31违约金189万元，自起
诉之日至实际给付之日按同期银行贷款基准利率计算违约金；3.判令被告承担本案诉讼费用。
截至2021年6月30日，此案在沈阳市中级人民法院开庭审理中，未下发判决。
（7）2021年3月24日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院邮寄的民事起诉状，原告河北建设集团
股份有限公司以建设工程施工合同纠纷为由将本公司作为被告起诉至辽宁省沈阳市中级人民法院。诉讼请
求为：1.给付工程款2161.867064万元及利息100万元（利息自验收合格之日2019年5月11日起，至付清本
息之日止，按同期人民银行贷款利率计算；2.请求贵院依法确认原告在上述债权范围内，对承建的厂房拍
卖的价款或工程折价优先受偿；3.被告承担本案的诉讼费用。
截至2021年6月30日，此案正在辽宁省沈阳市中级人民法院审理中。法院已组织双方就案涉工程进行
司法鉴定，目前鉴定机构造价鉴定中。
（8）2021年6月28日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院传票和民事起诉状，原告安徽省医药贸
易有限责任公司以买卖合同纠纷为由将东北制药集团沈阳第一制药有限公司作为被告起诉至辽宁省沈阳
市中级人民法院。诉讼请求为：1.请求贵院判令被告向原告返还履约保证金60万元；2.请求贵院判令被告
向原告赔偿损失6825万元；3.请求贵院判令本案全部诉讼费用由被告承担。
截至2021年6月30日，此案在沈阳市中级人民法院开庭审理中，未下发判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
公司于2019年11月4日收到辽宁省市场监督管理局的《辽宁省市场监督管理局反垄断案件调查通知书》
（辽市监反垄断[2019]8号），并在中国证监会指定信息披露媒体发布了对外公告。截至2021年6月30日，
该事项正在调查中。
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 40,323, 11.68 40,323, 100.00 40,323, 40,323, 100.00
12.96%
准备的应收账款 409.26 % 409.26 % 409.26 409.26 %
其中：
305,01 230,52 270,75
按组合计提坏账 88.32 74,490, 24.42 73,942, 196,808,
5,150.1 4,694.9 1,370.6 87.04% 27.31%
准备的应收账款 % 455.16 % 687.14 683.55
3 7 9
其中：
125,16 116,17
应收海外企业客 36.24 8,987,0 92,467, 8,429,7 84,037,4
5,086.4 7.18% 7,998.8 29.73% 9.12%
户 % 87.64 197.42 14.69 82.73
9 5
应收国内医疗机 6,181,0 5,477,7 88.62 703,24 6,295,6 5,478,3 817,262.1
1.79% 2.02% 87.02%
构 04.65 61.87 % 2.78 37.01 74.90 1
应收合并范围关 94,953, 27.50 94,953, 94,906, 94,906,3
0.00 0.00% 30.51%
联方 214.01 % 214.01 312.91 12.91
应收医药流通及 78,715, 22.79 60,025, 76.26 18,690, 77,082, 60,034, 17,047,6
24.78% 77.88%
其他客户 844.98 % 605.65 % 239.33 223.35 597.55 25.80
345,33 114,81 230,52 311,07
100.00 33.25 100.00 114,266 196,808,
合计 8,559.3 3,864.4 4,694.9 4,779.9 36.73%
% % % ,096.40 683.55
9 2 7 5
按单项计提坏账准备：40,323,409.26
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海汉飞生化科技有 涉及诉讼，预计无法
32,978,689.26 32,978,689.26 100.00%
限公司 收回
上海智多星实业有限 涉及诉讼，预计无法
7,344,720.00 7,344,720.00 100.00%
公司 收回
合计 40,323,409.26 40,323,409.26 -- --
140
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：74,490,455.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 1：应收海外
企业客户
1 年以内 114,285,816.58 1,665,030.96 1.46%
1至2年 3,257,311.00 708,932.30 21.76%
2至3年 1,367,487.82 883,308.39 64.59%
3至4年 1,555,850.17 1,031,195.07 66.28%
4至5年 830,101.84 830,101.84 100.00%
5 年以上 3,868,519.08 3,868,519.08 100.00%
小计 125,165,086.49 8,987,087.64 7.18%
组合计提项目 2：应收国内
医疗机构
1 年以内 160,637.52 859.05 0.53%
1至2年 491,990.81 29,388.41 5.97%
2至3年 112,732.24 31,870.33 28.27%
3至4年
4至5年
5 年以上 5,415,644.08 5,415,644.08 100.00%
小计 6,181,004.65 5,477,761.87 88.62%
组合计提项目 3：应收合并
范围关联方
1 年以内 57,256,682.68
1至2年 8,973,478.47
2至3年 5,025,587.24
3至4年 4,059,124.37
4至5年 5,245,252.19
5 年以上 14,393,089.06
小计 94,953,214.01
141
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
组合计提项目 4：应收医药
流通及其他客户
1 年以内 18,151,067.50 643,611.80 3.55%
1至2年 741,626.85 233,367.21 31.47%
2至3年 1,113,394.07 498,802.50 44.80%
3至4年 184,115.25 143,091.71 77.72%
4至5年 388,960.00 370,051.12 95.14%
5 年以上 58,136,681.31 58,136,681.31 100.00%
小计 78,715,844.98 60,025,605.65 76.26%
合计 305,015,150.13 74,490,455.16 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 189,854,204.28
1至2年 13,464,407.13
2至3年 7,619,201.37
3 年以上 134,400,746.61
3至4年 46,122,499.05
4至5年 6,464,314.03
5 年以上 81,813,933.53
合计 345,338,559.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
142
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
坏账准备 114,266,096.40 547,768.02 114,813,864.42
合计 114,266,096.40 547,768.02 114,813,864.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
沈阳东北制药进出口贸易
39,027,321.39 11.30%
（香港）有限公司
上海汉飞生化科技有限公司 32,978,689.26 9.55% 32,978,689.26
沈阳东北制药进出口贸易有
30,644,791.57 8.87%
限公司
沈阳东北制药装备制造安装
12,221,268.57 3.54%
有限公司
KENKO CORPORATION 12,186,655.65 3.53% 177,547.48
合计 127,058,726.44 36.79%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
143
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 571,116.42 571,116.42
其他应收款 1,559,396,303.96 1,051,919,629.28
合计 1,559,967,420.38 1,052,490,745.70
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海东药汉飞企业发展有限公司 571,116.42 571,116.42
合计 571,116.42 571,116.42
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
144
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府机关款项 364,158,387.35 364,158,387.35
押金和保证金 4,037,417.24 3,969,705.12
合并范围关联方 1,168,984,614.94 687,135,101.62
备用金及其他 160,015,198.98 135,618,014.57
合计 1,697,195,618.51 1,190,881,208.66
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 74,783,975.28 64,177,604.10 138,961,579.38
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 2,264.83 1,160,000.00 1,162,264.83
2021 年 6 月 30 日余额 74,781,710.45 63,017,604.10 137,799,314.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 796,426,877.28
1至2年 338,298,210.66
2至3年 291,644,412.93
3 年以上 270,826,117.64
3至4年 12,514,636.00
145
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4至5年 75,576.77
5 年以上 258,235,904.87
合计 1,697,195,618.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 138,961,579.38 1,162,264.83 137,799,314.55
合计 138,961,579.38 1,162,264.83 137,799,314.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内：
东北制药集团供销 280,800,000.00；
备用金及其他 609,029,260.08 35.88%
有限公司 1-2 年：
328,229,260.08
东药集团沈阳施德
备用金及其他 467,585,687.58 1 年以内 27.55%
药业有限公司
146
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2-3 年
沈阳市铁西区土地
235,309,964.85；
房屋征收补偿服务 拆迁补偿款 359,713,731.20 21.19% 1,798,568.66
5 年以上：
中心
124,403,766.35
1 年以内：
945,984.40；
1-2 年：
5,846,249.00；
东北制药集团辽宁 2-3 年：
备用金及其他 70,822,086.63 4.17%
生物医药有限公司 54,000,000.00
3-4 年：
8,000,000.00
5 年以上：
2,029,853.23
沈阳东药克达制药
备用金及其他 58,709,304.10 5 年以上 3.46% 58,709,304.10
有限公司
合计 -- 1,565,860,069.59 -- 92.26% 60,507,872.76
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末，本公司不存在应收政府补助。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 854,680,082.31 854,680,082.31 854,680,082.31 854,680,082.31
对联营、合营 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
147
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业投资
合计 856,180,082.31 1,500,000.00 854,680,082.31 856,180,082.31 1,500,000.00 854,680,082.31
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
东北制药集
200,000,000. 200,000,000.
团供销有限
00 00
公司
上海益东投
190,000,000. 190,000,000.
资合伙企业
00 00
（有限合伙）
沈阳东北制
药装备制造 125,000,000. 125,000,000.
安装有限公 00 00
司
东北制药集
团沈阳第一 80,000,000.0 80,000,000.0
制药有限公 0 0
司
东北制药集
团辽宁生物 56,345,625.0 56,345,625.0
医药有限公 0 0
司
沈阳东北制
50,000,000.0 50,000,000.0
药进出口贸
0 0
易有限公司
东北制药集
49,770,037.9 49,770,037.9
团销售有限
4 4
公司
沈阳东北大
68,457,926.2 68,457,926.2
药房连锁有
6 6
限公司
东北制药集
团沈阳云创 20,000,000.0 20,000,000.0
科技有限公 0 0
司
148
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
沈阳百万运
6,539,256.21 6,539,256.21
输有限公司
上海东药汉
飞企业发展 4,800,000.00 4,800,000.00
有限公司
沈阳东北制
药设计有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
沈阳东瑞精
细化工有限 767,236.90 767,236.90
公司
854,680,082. 854,680,082.
合计
31 31
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
毛里求 1,500,0
斯 00.00
1,500,0
小计
00.00
1,500,0
合计
00.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 983,108,887.15 587,725,494.35 966,618,078.86 535,493,091.91
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东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他业务 53,926,924.55 37,274,086.64 47,793,313.96 32,765,980.22
合计 1,037,035,811.70 624,999,580.99 1,014,411,392.82 568,259,072.13
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,190,775.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 24,842,300.48
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
312,050.83
出
减：所得税影响额 2,350,185.49
少数股东权益影响额 879,912.03
合计 13,733,477.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
150
东北制药集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.51% 0.045 0.045
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.16% 0.035 0.035
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
东北制药集团股份有限公司董事会
2021年8月26日
151