东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
东北制药集团股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 4,013,197,493.21 2,550,407,082.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 437,773,803.07 525,069,479.07
应收账款 2,281,253,861.07 1,845,399,868.31
应收款项融资
预付款项 119,157,421.59 188,328,392.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 432,539,466.77 392,207,875.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,332,494,695.86 1,247,265,434.26
合同资产 3,079,175.18 5,785,488.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,490,758.41 44,872,602.45
流动资产合计 8,650,986,675.16 6,799,336,224.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
1
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长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,311,057,002.42 4,504,886,618.07
在建工程 655,866,428.47 678,410,774.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 38,868,291.23 43,072,075.38
无形资产 636,041,888.66 651,760,590.80
开发支出 313,899,480.73 300,258,913.18
商誉 26,118,604.81 26,118,604.81
长期待摊费用 906,033.32 2,245,994.88
递延所得税资产 111,049,071.16 102,094,300.14
其他非流动资产 62,955,279.62 71,336,859.90
非流动资产合计 6,156,762,080.42 6,380,184,731.64
资产总计 14,807,748,755.58 13,179,520,955.66
流动负债：
短期借款 2,631,134,200.00 2,050,051,400.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,909,474,245.82 1,905,914,351.52
应付账款 1,913,296,692.77 1,789,886,543.41
预收款项
合同负债 79,894,731.56 127,779,976.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,591,132.02 3,718,767.62
应交税费 67,961,935.32 65,193,792.08
其他应付款 1,217,815,262.51 1,115,361,363.11
其中：应付利息 2,150,264.12 77,614.80
应付股利 1,597,979.18 1,597,979.18
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 925,342,320.38 1,129,739,254.99
其他流动负债 6,933,956.72 10,956,105.81
流动负债合计 9,755,444,477.10 8,198,601,555.09
2
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,817,443.45 17,969,986.71
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 184,150,066.47 194,048,574.41
递延所得税负债 5,424,739.25 5,424,739.25
其他非流动负债 255,600,000.00 273,200,000.00
非流动负债合计 658,992,249.17 690,643,300.37
负债合计 10,414,436,726.27 8,889,244,855.46
所有者权益：
股本 1,347,873,265.00 1,347,873,265.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,146,399,147.37 2,146,399,147.37
减：库存股
其他综合收益 -115,704.54 -1,946,884.83
专项储备 5,363,921.65 4,594,776.58
盈余公积 150,762,762.68 150,762,762.68
一般风险准备
未分配利润 589,771,960.44 496,050,796.40
归属于母公司所有者权益合计 4,240,055,352.60 4,143,733,863.20
少数股东权益 153,256,676.71 146,542,237.00
所有者权益合计 4,393,312,029.31 4,290,276,100.20
负债和所有者权益总计 14,807,748,755.58 13,179,520,955.66
法定代表人：郭建民 主管会计工作负责人：周雅娜 会计机构负责人：周雅娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 857,538,198.97 359,163,512.01
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 88,849,176.91 137,102,172.03
应收账款 862,854,710.71 597,071,216.50
应收款项融资
预付款项 43,273,556.72 72,882,025.57
其他应收款 1,086,067,512.81 870,659,659.19
3
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其中：应收利息
应收股利 571,116.42 571,116.42
存货 482,187,964.96 451,692,505.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,194,367.23 15,797,812.88
流动资产合计 3,431,965,488.31 2,504,368,904.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 854,680,082.31 854,680,082.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,226,883,017.15 4,383,103,370.69
在建工程 543,262,751.12 568,691,812.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 548,989,602.89 559,871,262.17
开发支出 165,872,529.92 157,364,898.68
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,841,824.89 12,841,824.89
其他非流动资产 57,313,759.45 64,227,646.20
非流动资产合计 6,409,843,567.73 6,600,780,897.46
资产总计 9,841,809,056.04 9,105,149,801.62
流动负债：
短期借款 2,100,000,000.00 1,331,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 508,139,378.44 338,195,720.41
应付账款 1,192,508,606.05 1,186,789,939.25
预收款项
合同负债 30,914,449.51 51,740,275.65
应付职工薪酬 509,605.76 555,273.36
应交税费 4,806,059.32 2,134,964.76
其他应付款 516,349,986.97 487,959,424.88
其中：应付利息
应付股利 817,164.32 817,164.32
4
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 909,526,246.73 1,109,526,246.73
其他流动负债 4,018,878.44 6,726,235.84
流动负债合计 5,266,773,211.22 4,514,628,080.88
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 174,927,484.60 184,126,936.64
递延所得税负债
其他非流动负债 255,600,000.00 273,200,000.00
非流动负债合计 630,527,484.60 657,326,936.64
负债合计 5,897,300,695.82 5,171,955,017.52
所有者权益：
股本 1,347,873,265.00 1,347,873,265.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,141,411,661.88 2,141,411,661.88
减：库存股
其他综合收益 -1,275,000.00 -1,275,000.00
专项储备
盈余公积 150,762,762.68 150,762,762.68
未分配利润 305,735,670.66 294,422,094.54
所有者权益合计 3,944,508,360.22 3,933,194,784.10
负债和所有者权益总计 9,841,809,056.04 9,105,149,801.62
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 4,420,024,191.33 4,009,707,128.71
其中：营业收入 4,420,024,191.33 4,009,707,128.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,211,205,893.28 3,910,576,125.64
其中：营业成本 2,712,324,609.97 2,407,022,341.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
5
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 41,310,089.08 42,092,620.06
销售费用 986,535,872.40 990,699,755.55
管理费用 436,032,944.54 392,059,402.75
研发费用 39,626,142.99 21,088,541.81
财务费用 -4,623,765.70 57,613,464.23
其中：利息费用 44,197,838.88 61,038,276.90
利息收入 43,863,035.27 19,487,880.27
加：其他收益 25,433,116.11 24,842,300.48
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,567,021.25 2,809,489.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-80,114,496.40 -38,347,104.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
40,550.70 2,973.79
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
144,610,447.21 88,438,662.51
列）
加：营业外收入 16,038,156.51 2,462,182.85
减：营业外支出 950,895.40 10,343,881.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号
159,697,708.32 80,556,963.70
填列）
减：所得税费用 40,884,276.63 17,644,127.14
五、净利润（净亏损以“－”号填
118,813,431.69 62,912,836.56
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
118,813,431.69 62,912,836.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 112,591,389.75 60,384,107.93
2.少数股东损益 6,222,041.94 2,528,728.63
六、其他综合收益的税后净额 1,823,578.06 -209,219.67
6
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归属母公司所有者的其他综合收益
1,831,180.29 -210,948.18
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,831,180.29 -210,948.18
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,831,180.29 -210,948.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-7,602.23 1,728.51
税后净额
七、综合收益总额 120,637,009.75 62,703,616.89
归属于母公司所有者的综合收益总
114,422,570.04 60,173,159.75
额
归属于少数股东的综合收益总额 6,214,439.71 2,530,457.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0835 0.045
（二）稀释每股收益 0.0835 0.045
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郭建民 主管会计工作负责人：周雅娜 会计机构负责人：周雅娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,287,966,346.32 1,037,035,811.70
减：营业成本 831,242,356.68 624,999,580.99
税金及附加 23,484,240.20 21,837,174.40
销售费用 11,049,945.04 14,753,987.07
管理费用 295,169,769.67 258,229,054.50
研发费用 30,332,263.52 15,413,394.12
财务费用 11,018,934.76 48,187,708.69
其中：利息费用 31,378,027.32 44,955,542.99
利息收入 8,914,534.78 2,414,055.28
加：其他收益 16,227,622.25 13,762,808.36
投资收益（损失以“－”号填
7
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列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,043,926.47 614,496.81
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-74,407,627.33 -23,962,764.17
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
25,444,904.90 44,029,452.93
列）
加：营业外收入 4,856,896.93 1,260,809.53
减：营业外支出 118,000.00 10,178,315.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号
30,183,801.83 35,111,947.18
填列）
减：所得税费用 0.00 1,553,469.86
四、净利润（净亏损以“－”号填
30,183,801.83 33,558,477.32
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
30,183,801.83 33,558,477.32
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 30,183,801.83 33,558,477.32
8
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七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,145,206,139.77 3,897,855,822.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,460,023.18 15,802,589.80
收到其他与经营活动有关的现金 134,609,587.96 114,259,192.03
经营活动现金流入小计 4,296,275,750.91 4,027,917,603.89
购买商品、接受劳务支付的现金 2,214,055,149.78 2,054,993,259.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 540,036,284.72 615,786,489.21
支付的各项税费 213,493,302.11 238,576,567.15
支付其他与经营活动有关的现金 882,067,266.30 943,088,347.67
经营活动现金流出小计 3,849,652,002.91 3,852,444,663.12
经营活动产生的现金流量净额 446,623,748.00 175,472,940.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
394,779.85 4,453,110.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 394,779.85 4,453,110.00
购建固定资产、无形资产和其他长
105,227,021.11 63,202,259.62
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00
9
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 105,227,021.11 563,202,259.62
投资活动产生的现金流量净额 -104,832,241.26 -558,749,149.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,721,019,000.00 2,507,368,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,653,362,744.36 1,824,407,981.52
筹资活动现金流入小计 4,374,881,744.36 4,331,776,181.52
偿还债务支付的现金 1,358,544,400.00 1,967,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
88,104,173.50 98,357,330.76
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,659,147,321.39 1,969,403,278.44
筹资活动现金流出小计 4,105,795,894.89 4,035,360,609.20
筹资活动产生的现金流量净额 269,085,849.47 296,415,572.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,494,263.85 -1,268,544.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 613,371,620.06 -88,129,180.80
加：期初现金及现金等价物余额 1,220,618,652.57 708,255,697.20
六、期末现金及现金等价物余额 1,833,990,272.63 620,126,516.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 643,860,640.04 669,228,093.06
收到的税费返还 5,994,681.26 2,678,483.02
收到其他与经营活动有关的现金 325,989,228.54 684,963,791.52
经营活动现金流入小计 975,844,549.84 1,356,870,367.60
购买商品、接受劳务支付的现金 552,601,667.67 280,031,874.04
支付给职工以及为职工支付的现金 234,790,894.13 281,447,950.46
支付的各项税费 39,621,217.66 42,783,004.96
支付其他与经营活动有关的现金 1,058,573,607.87 1,677,251,146.87
经营活动现金流出小计 1,885,587,387.33 2,281,513,976.33
经营活动产生的现金流量净额 -909,742,837.49 -924,643,608.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
3,065.20 3,249,144.22
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,065.20 3,249,144.22
购建固定资产、无形资产和其他长
4,197,920.29 10,940,207.58
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,197,920.29 10,940,207.58
投资活动产生的现金流量净额 -4,194,855.09 -7,691,063.36
10
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,200,000,000.00 1,401,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,455,031,697.53 1,150,757,814.88
筹资活动现金流入小计 2,655,031,697.53 2,551,757,814.88
偿还债务支付的现金 648,600,000.00 1,117,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
50,248,254.03 58,717,695.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 830,381,662.44 451,151,683.98
筹资活动现金流出小计 1,529,229,916.47 1,627,469,379.76
筹资活动产生的现金流量净额 1,125,801,781.06 924,288,435.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
957,975.08 -1,241,487.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,822,063.56 -9,287,724.28
加：期初现金及现金等价物余额 48,494,871.62 67,871,752.81
六、期末现金及现金等价物余额 261,316,935.18 58,584,028.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,3 2,1 4,1 4,2
- 150 496 146
47, 46, 4,5 43, 90,
1,9 ,76 ,05 ,54
一、上年期 873 399 94, 733 276
46, 2,7 0,7 2,2
末余额 ,26 ,14 776 ,86 ,10
884 62. 96. 37.
5.0 7.3 .58 3.2 0.2
.83 68 40 00
0 7 0 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 2,1 4,1 4,2
- 150 496 146
47, 46, 4,5 43, 90,
1,9 ,76 ,05 ,54
二、本年期 873 0.0 0.0 0.0 399 0.0 94, 0.0 0.0 733 276
46, 2,7 0,7 2,2
初余额 ,26 0 0 0 ,14 0 776 0 0 ,86 ,10
884 62. 96. 37.
5.0 7.3 .58 3.2 0.2
.83 68 40 00
0 7 0 0
三、本期增 1,8 769 93, 96, 6,7 103
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
减变动金额 31, ,14 721 321 14, ,03
0 0 0 0 0 0 0 0 0
（减少以 180 5.0 ,16 ,48 439 5,9
11
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填 .29 7 4.0 9.4 .71 29.
列） 4 0 11
112 114 120
1,8 6,2
,59 ,42 ,63
（一）综合 31, 14,
1,3 2,5 7,0
收益总额 180 439
89. 70. 09.
.29 .71
75 04 75
500 500
（二）所有
,00 ,00
者投入和减
0.0 0.0
少资本
0 0
500 500
1．所有者
,00 ,00
投入的普通
0.0 0.0
股
0 0
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0
者权益的金 0
额
0.0
4．其他
0
- - -
18, 18, 18,
（三）利润 870 870 870
分配 ,22 ,22 ,22
5.7 5.7 5.7
1 1 1
1．提取盈 0.0
余公积 0
2．提取一 0.0
般风险准备 0
- - -
18, 18, 18,
3．对所有
870 870 870
者（或股
,22 ,22 ,22
东）的分配
5.7 5.7 5.7
1 1 1
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0
者权益内部
0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
3．盈余公 0.0
积弥补亏损 0
4．设定受 0.0
12
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益计划变动 0
额结转留存
收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6．其他
0
769 769 769
（五）专项 ,14 ,14 ,14
储备 5.0 5.0 5.0
7 7 7
9,9 9,9 9,9
1．本期提 87, 87, 87,
取 242 242 242
.46 .46 .46
- - -
9,2 9,2 9,2
2．本期使
18, 18, 18,
用
097 097 097
.39 .39 .39
0.0
（六）其他
0
1,3 2,1 4,2 4,3
- 150 589 153
47, 46, 5,3 40, 93,
115 ,76 ,77 ,25
四、本期期 873 0.0 0.0 0.0 399 0.0 63, 0.0 0.0 055 312
,70 2,7 1,9 6,6
末余额 ,26 0 0 0 ,14 0 921 0 0 ,35 ,02
4.5 62. 60. 76.
5.0 7.3 .65 2.6 9.3
4 68 44 71
0 7 0 1
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,3 2,1 3,9 4,1
117 - 142 416 141
50, 87, 2,3 80, 22,
,20 1,3 ,47 ,09 ,60
一、上年期 702 540 65, 603 206
0,5 73, 4,7 4,6 2,1
末余额 ,47 ,84 506 ,91 ,07
60. 794 53. 82. 67.
6.0 5.6 .93 0.6 8.0
00 .32 95 47 40
0 0 3 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
13
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
他
1,3 2,1 3,9 4,1
117 - 142 416 141
50, 87, 2,3 80, 22,
,20 1,3 ,47 ,09 ,60
二、本年期 702 540 65, 603 206
0,5 73, 4,7 4,6 2,1
初余额 ,47 ,84 506 ,91 ,07
60. 794 53. 82. 67.
6.0 5.6 .93 0.6 8.0
00 .32 95 47 40
0 0 3 3
-
三、本期增 - - - 49, 159 162
117 672 2,5
减变动金额 2,8 4,5 210 601 ,90 ,43
,20 ,27 30,
（减少以 29, 27, ,94 ,12 6,0 6,5
0,5 5.7 457
“－”号填 211 729 8.1 1.8 69. 26.
60. 2 .14
列） .00 .00 8 1 35 49
00
- 60, 60, 62,
2,5
210 384 173 703
（一）综合 30,
,94 ,10 ,15 ,61
收益总额 457
8.1 7.9 9.7 6.8
.14
8 3 5 9
-
- - 109 109
117
（二）所有 2,8 4,5 ,84 ,84
,20
者投入和减 29, 27, 3,6 3,6
0,5
少资本 211 729 20. 20.
60.
.00 .00 00 00
00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
-
109 109
3．股份支 109
,84 ,84
付计入所有 ,84
3,6 3,6
者权益的金 3,6
20. 20.
额 20.
00 00
00
- - -
2,8 4,5 7,3
0.0 0.0
4．其他 29, 27, 56,
0 0
211 729 940
.00 .00 .00
- - -
10, 10, 10,
（三）利润 782 782 782
分配 ,98 ,98 ,98
6.1 6.1 6.1
2 2 2
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 10, 10, 10,
者（或股 782 782 782
东）的分配 ,98 ,98 ,98
6.1 6.1 6.1
14
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2 2 2
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
672 672 672
（五）专项 ,27 ,27 ,27
储备 5.7 5.7 5.7
2 2 2
6,7 6,7 6,7
1．本期提 23, 23, 23,
取 550 550 550
.75 .75 .75
- - -
6,0 6,0 6,0
2．本期使
51, 51, 51,
用
275 275 275
.03 .03 .03
（六）其他
1,3 2,1 4,1 4,2
- 142 465 144
47, 83, 3,0 40, 84,
1,5 ,47 ,69 ,13
四、本期期 873 013 37, 509 642
84, 4,7 5,8 2,6
末余额 ,26 ,11 782 ,97 ,60
742 53. 04. 24.
5.0 6.6 .65 9.9 4.5
.50 95 28 54
0 0 8 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 1,347 2,141 - 150,7 294,4 3,933
15
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
末余额 ,873, ,411, 1,275 62,76 22,09 ,194,
265.0 661.8 ,000. 2.68 4.54 784.1
0 8 00 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,347 2,141 - 3,933
150,7 294,4
二、本年期 ,873, ,411, 1,275 ,194,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62,76 22,09 0.00
初余额 265.0 661.8 ,000. 784.1
2.68 4.54
0 8 00 0
三、本期增
减变动金额 11,31 11,31
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,576 0.00 3,576
“－”号填 .12 .12
列）
30,18 30,18
（一）综合
3,801 3,801
收益总额
.83 .83
（二）所有
者投入和减 0.00
少资本
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金
额
4．其他 0.00
- -
（三）利润 18,87 18,87
分配 0,225 0,225
.71 .71
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
18,87 18,87
者（或股
0,225 0,225
东）的分配
.71 .71
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公 0.00
16
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
7,831 7,831
1．本期提
,968. ,968.
取
40 40
- -
2．本期使 7,831 7,831
用 ,968. ,968.
40 40
（六）其他 0.00
1,347 2,141 - 3,944
150,7 305,7
四、本期期 ,873, ,411, 1,275 ,508,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62,76 35,67 0.00
末余额 265.0 661.8 ,000. 360.2
2.68 0.66
0 8 00 2
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,350 2,147 - 3,752
117,2 142,4 230,6
一、上年期 ,702, ,133, 1,275 ,448,
00,56 74,75 13,00
末余额 476.0 360.1 ,000. 032.1
0.00 3.95 2.09
0 1 00 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,350 2,147 - 3,752
117,2 142,4 230,6
二、本年期 ,702, ,133, 1,275 ,448,
00,56 74,75 13,00
初余额 476.0 360.1 ,000. 032.1
0.00 3.95 2.09
0 1 00 5
三、本期增
- - -
减变动金额 22,77 132,6
2,829 4,527 117,2
（减少以 5,491 19,11
,211. ,729. 00,56
“－”号填 .20 1.20
00 00 0.00
列）
17
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
33,55 33,55
（一）综合
8,477 8,477
收益总额
.32 .32
- - -
（二）所有 109,8
2,829 4,527 117,2
者投入和减 43,62
,211. ,729. 00,56
少资本 0.00
00 00 0.00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
109,8
付计入所有 109,8
43,62
者权益的金 43,62
0.00
额 0.00
- - -
2,829 4,527 7,356
4．其他 0.00
,211. ,729. ,940.
00 00 00
- -
（三）利润 10,78 10,78
分配 2,986 2,986
.12 .12
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
10,78 10,78
者（或股
2,986 2,986
东）的分配
.12 .12
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
18
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4,810 4,810
1．本期提
,709. ,709.
取
23 23
- -
2．本期使 4,810 4,810
用 ,709. ,709.
23 23
（六）其他
1,347 2,142 - 3,885
142,4 253,3
四、本期期 ,873, ,605, 1,275 ,067,
74,75 88,49
末余额 265.0 631.1 ,000. 143.3
3.95 3.29
0 1 00 5
三、公司基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经沈阳市经济体制改革委员会的
沈体改发(1993)76 号文件批准，由东北制药集团有限责任公司（以下简称“东药集团”）为独家发起人
定向募集方式设立的股份有限公司，1996 年 5 月 23 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）42 号
文件批准在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称东北制药，股票交易代码 000597。
2018 年度，辽宁方大集团实业有限公司（以下简称“方大集团”）以现金购买非公开发行股份和深
圳证券交易所集中竞价交易方式，增持本公司 148,153,873 股。增持后，本公司控股股东由东北制药集团
有限责任公司变更为辽宁方大集团实业有限公司。
2021 年 7 月 4 日，东药集团和沈阳盛京金控投资集团有限公司（以下简称“盛京金控集团”）与江
西方大钢铁集团有限公司（以下简称“方大钢铁”）签署《东北制药集团有限责任公司、沈阳盛京金控
投资集团有限公司与江西方大钢铁集团有限公司关于东北制药集团股份有限公司之股份转让协议》（以
下简称“《股份转让协议》”或“协议”），东药集团与盛京金控集团将其合计持有的 254,865,083 股东
北制药无限售条件流通股转让给方大钢铁，占公司总股本的 18.91%。本次权益变动后，方大钢铁需履行
全面要约收购义务。
2021 年 9 月 27 日，要约收购股份的过户手续办理完成，方大钢铁持有公司 188,366,359 股股份，占
公司总股本的 13.98%。
2021 年 10 月 13 日，东药集团、盛京金控集团将其合计持有的 254,865,083 股公司股份协议转让给
方大钢铁的事项在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续。股份过户完成后，方大钢铁
持有公司股份 443,231,442 股，占公司总股本的 32.88%，方大钢铁成为公司第一大股东；方大钢铁为方
大集团全资子公司，方大钢铁、方大集团及实际控制人方威先生构成一致行动人，公司实际控制权未发
生变化。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司统一社会信用代码/注册号：91210100243490227Y；法定代表人：郭建民；注册地址：沈阳经济
技术开发区昆明湖街。
本公司企业法人营业执照规定的经营范围是：原料药、无菌原料药、食品添加剂、饲料添加剂、危
险化学品制造，液体消毒剂制造和销售（以上经营范围按生产许可证规定项目及地址从事生产经营活
动），医药中间体副产品、化工产品（不含危险化学品）、化妆品制造，医药新产品开发、技术咨询服
务、成果转让，污水处理、环保技术服务、环保技术咨询，金属材料销售，厂房、设备租赁，包装材料
制造和销售，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司拥有维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类
产品、消化道类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药类产品、体外（生物）诊断试剂类产品、大健
康领域产品等十大系列精品、400 多种化学原料药、医药中间体和制剂产品，主导产品远销 100 多个国家
和地区,拥有 1,000 余家客户，是众多世界性知名企业的产品供应商及战略合作伙伴。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第九次会议于 2022 年 8 月 26 日批准。
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司（不含清算子公司）。
本报告期的合并财务报表范围及其变动情况详见“附注八、合并范围的变更”，本公司在其他主体
中的权益情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计
准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政
策见附注五、25、31、40。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司
财务状况以及 2022 年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
21
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债
按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣
除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公
允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当
期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
（2）外币财务报表的折算
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显
著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收
入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为
依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模
式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时
的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变
更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易
费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入
当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的
权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初
始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合
套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
28
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预
期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑
续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据
和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收海外企业客户
应收账款组合 2：应收国内医疗机构
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款组合 3：应收合并范围关联方
应收账款组合 4：应收医药流通及其他客户
C、合同资产
合同资产组合 1：应收海外企业客户
合同资产组合 2：应收国内医疗机构
合同资产组合 3：应收合并范围关联方
合同资产组合 4：应收医药流通及其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收政府机关款项
其他应收款组合 3：应收合并范围关联方
其他应收款组合 4：应收备用金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不
利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记
的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债
的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市
场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债
定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
32
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
见附注五、10。
13、应收账款
见附注五、10。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10。
16、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目
计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
17、合同资产
见附注五、10。
18、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够
收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动
资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致
丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持
有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减
去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对
于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法
核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公
司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类
别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为
终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来
作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
20、债权投资
21、其他债权投资
22、长期应收款
23、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公
积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按
照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧
失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相
关的其他所有者权益变动转入当期损益。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产
减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组
合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
19。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从
被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、32。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
25、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-43 3.00 9.70-2.26
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输工具 年限平均法 8 5.00 11.88
其他设备 年限平均法 6-7 5.00 15.83-13.57
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上，其中，已计提减值准备的固定资产，还应
扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
26、在建工程
27、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
28、生物资产
29、油气资产
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
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使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作
为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、32。
31、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
专利权 10-20 直线法
非专利技术 10 直线法
软件 2-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、32。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形
资产。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶
段的开始时点为药品药剂进入临床试验或类似时点，结束时点为取得生产许可证。化学仿制药进入开发
阶段的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。其余研发支出，则作为研究阶段支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
32、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、
按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
33、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
34、合同负债
见附注五、40。
35、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，
且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
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设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定
提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职
工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导
致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将
原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期
之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的
有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职
工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成
本。
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36、租赁负债
见附注五、30。
37、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
38、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型
考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；
E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支
付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了
部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），
本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
39、优先股、永续债等其他金融工具
40、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
41、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关
成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
43、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关
的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净
额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为
出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
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44、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理
人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报
酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付
的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数
据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的假设。
存货跌价准备的计提
本公司根据存货成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货
跌价准备，在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，需管理层运用重大的判断来估计存
货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计
使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
开发支出
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确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计
受益期间的假设。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3、5、6、9、10、11、13
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 16.5、25
教育费附加 应缴流转税税额 2、3
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
沈阳东北制药进出口贸易（香港）有限公司 16.5
2、税收优惠
（1）2019 年 7 月 22 日，本公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税
务局联合颁发的 GR201921000086 号《高新技术企业证书》，自 2019 年至 2022 年 7 月减按 15%税率征收
企业所得税。
（2）2021 年 9 月 24 日，本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司获得由辽宁省科学技
术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000039 号《高新技术企业证书》，
自 2021 年至 2023 年减按 15%税率征收企业所得税。
（3）2021 年 9 月 24 日，本公司之孙公司东药集团沈阳施德药业有限公司获得由辽宁省科学技术厅、
辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000223 号《高新技术企业证书》，自
2021 年至 2023 年减按 15%税率征收企业所得税。
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（4）2021 年 9 月 24 日，本公司之控股子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司获得由辽宁省科
学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000179 号《高新技术企业证
书》，自 2021 年至 2023 年减按 15%税率征收企业所得税。
（5）2019 年 7 月 22 日，本公司之控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司获得由辽宁省科学技术厅、
辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR201921000440 号《高新技术企业证书》，自
2019 年至 2022 年 7 月减按 15%税率征收企业所得税。
（6）本公司之孙公司东北制药集团沈阳计控有限责任公司、甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司、甘
肃方大富凰东西协作制衣有限公司，按财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号《财政部税务总局关于实施
小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》及财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号《财政部税务总
局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司及控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政策；
本公司下属沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。
（8）本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳东北
大药房连锁有限公司销售计生用品免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,918.16 25,172.48
银行存款 1,928,270,804.99 1,220,593,480.09
其他货币资金 2,084,905,770.06 1,329,788,430.39
合计 4,013,197,493.21 2,550,407,082.96
其中：存放在境外的款项总额 188,090.85 5,706.25
因抵押、质押或冻结等对
2,179,207,220.58 1,329,788,430.39
使用有限制的款项总额
（1）期末本公司抵押、质押或冻结等款项
单位：元
项目 2022.6.30
银行承兑汇票保证金 1,565,517,390.98
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信用证保证金 23,000,000.00
银行贷款保证金 495,082,626.00
冻结银行存款 94,301,450.52
保函保证金 100,000.00
远期锁汇保证金 1,205,753.08
合计 2,179,207,220.58
（2）期末本公司存放在境外且资金汇回受到限制的款项
期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
无。
3、衍生金融资产
无。
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 437,773,803.07 525,069,479.07
合计 437,773,803.07 525,069,479.07
单位：元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 233,554,410.84
合计 233,554,410.84
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 132,778,546.09 117,736,121.29
合计 132,778,546.09 117,736,121.29
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无。
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
42,904, 42,904, 42,904, 42,904,
账准备 1.65% 100.00% 1.98% 100.00%
609.26 609.26 609.26 609.26
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,559,1 2,281,2 2,119,2 1,845,3
277,913 273,807
账准备 67,542. 98.35% 10.86% 53,861. 07,314. 98.02% 12.92% 99,868.
,680.95 ,445.90
的应收 02 07 21 31
账款
其
中：
应收海
321,794 14,503, 307,290 204,910 12,108, 192,802
外企业 12.37% 4.51% 9.48% 5.91%
,638.71 929.18 ,709.53 ,314.66 150.59 ,164.07
客户
应收国 1,285,4 1,239,5 1,185,0 1,137,5
45,840, 47,468,
内医疗 01,754. 49.40% 3.57% 60,824. 57,694. 54.81% 4.01% 89,357.
929.70 337.74
机构 52 82 98 24
应收医
药流通 951,971 217,568 734,402 729,239 214,230 515,008
36.59% 22.85% 33.73% 29.38%
及其他 ,148.79 ,822.07 ,326.72 ,304.57 ,957.57 ,347.00
客户
2,602,0 2,281,2 2,162,1 1,845,3
320,818 316,712
合计 72,151. 100.00% 12.33% 53,861. 11,923. 100.00% 14.65% 99,868.
,290.21 ,055.16
28 07 47 31
53
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：42,904,609.26 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海汉飞生化科技有 涉及诉讼，预计无法
32,978,689.26 32,978,689.26 100.00%
限公司 收回
上海智多星实业有限 涉及诉讼，预计无法
9,140,220.00 9,140,220.00 100.00%
公司 收回
辽宁辉山乳业集团 破产重整，预计无法
785,700.00 785,700.00 100.00%
（锦州）有限公司 收回
合计 42,904,609.26 42,904,609.26
按组合计提坏账准备：14,503,929.18 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 1：应收海外
企业客户
1 年以内（含 1 年） 307,179,145.63 5,050,182.28 1.64%
1至2年 4,219,665.77 872,614.52 20.68%
2至3年 3,099,454.71 1,897,560.64 61.22%
3至4年 990,397.21 642,003.06 64.82%
4至5年 1,500,600.94 1,236,194.23 82.38%
5 年以上 4,805,374.45 4,805,374.45 100.00%
合计 321,794,638.71 14,503,929.18
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：45,840,929.70 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 2：应收国内
医疗机构
1 年以内（含 1 年） 1,172,663,213.23 8,847,444.24 0.75%
1至2年 61,289,203.16 3,771,037.19 6.15%
2至3年 16,039,024.63 4,889,889.18 30.49%
3至4年 13,588,408.45 7,073,099.59 52.05%
4至5年 6,567,051.52 6,004,605.97 91.44%
5 年以上 15,254,853.53 15,254,853.53 100.00%
合计 1,285,401,754.52 45,840,929.70
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：217,568,822.07 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 3：应收医药
54
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
流通及其他客户
1 年以内（含 1 年） 728,399,210.57 9,489,203.40 1.30%
1至2年 9,577,118.43 2,201,033.48 22.98%
2至3年 7,351,161.88 3,001,461.13 40.83%
3至4年 6,235,385.58 3,178,876.14 50.98%
4至5年 6,812,255.01 6,102,230.62 89.58%
5 年以上 193,596,017.32 193,596,017.30 100.00%
合计 951,971,148.79 217,568,822.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,208,241,569.43
1至2年 75,085,987.36
2至3年 26,489,641.22
3 年以上 292,254,953.27
3至4年 22,783,691.24
4至5年 55,429,316.73
5 年以上 214,041,945.30
合计 2,602,072,151.28
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
316,712,055. 320,818,290.
坏账准备金额 5,733,643.09 1,627,408.04
16 21
316,712,055. 320,818,290.
合计 5,733,643.09 1,627,408.04
16 21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
葫芦岛市中心医院 55,998,766.73 2.15% 453,590.01
55
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国医科大学附属第一医院 45,114,484.63 1.73% 365,427.33
营口方大医院有限公司 39,930,980.23 1.53% 323,440.94
Pfizer Asia Pacific Pte
33,825,456.00 1.30% 564,249.64
Ltd
上海汉飞生化科技有限公司 32,978,689.26 1.27% 32,978,689.26
合计 207,848,376.85 7.98%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、应收款项融资
无。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 102,864,172.03 86.33% 172,035,142.89 91.35%
1至2年 6,804,086.66 5.71% 6,804,086.66 3.61%
2至3年 2,935,724.43 2.46% 2,935,724.43 1.56%
3 年以上 6,553,438.47 5.50% 6,553,438.47 3.48%
合计 119,157,421.59 188,328,392.45
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例%
山东长信化学科技股份有限公司 7,704,000.00 6.47
山东天力药业有限公司 4,171,237.01 3.50
四川武胜春瑞医药化工有限公司 4,080,000.00 3.42
商丘市新先锋药业有限公司 3,202,466.80 2.69
沈阳化工股份有限公司 2,901,871.15 2.44
合 计 22,059,574.96 18.51
8、其他应收款
单位：元
56
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 432,539,466.77 392,207,875.71
合计 432,539,466.77 392,207,875.71
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无。
2） 重要逾期利息
无。
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无。
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府机关款项 381,773,327.36 383,252,612.99
押金和保证金 9,337,410.12 9,720,504.72
备用金及其他 395,436,633.15 347,781,875.66
合计 786,547,370.63 740,754,993.37
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
57
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 127,467,822.00 221,079,295.66 348,547,117.66
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 5,658,216.07 5,658,216.07
本期转回 137,429.87 60,000.00 197,429.87
2022 年 6 月 30 日余
132,988,608.20 221,019,295.66 354,007,903.86
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 57,059,603.81
1至2年 1,771,997.41
2至3年 6,732,437.76
3 年以上 720,983,331.65
3至4年 256,001,465.33
4至5年 163,289,117.53
5 年以上 301,692,748.79
合计 786,547,370.63
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
348,547,117. 354,007,903.
坏账准备 5,658,216.07 197,429.87
66 86
348,547,117. 354,007,903.
合计 5,658,216.07 197,429.87
66 86
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
58
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
沈阳市铁西区土
应收政府部门款
地房屋征收补偿 377,057,231.20 3 年以上 47.94% 4,152,779.78
项
服务中心
3-4 年
631,658.80 元，
上海东汉企业发
备用金及其他 157,921,658.80 4-5 年 20.08% 157,921,658.80
展有限公司
157,290,000.00
元
沈阳东药克达制
备用金及其他 59,329,336.86 5 年以上 7.54% 59,329,336.86
药有限公司
沈阳医用橡胶厂 备用金及其他 4,500,000.00 5 年以上 0.57% 4,500,000.00
沈阳经济技术开
应收政府部门款
发区财政局保证 3,931,911.00 2-3 年 0.50% 19,659.56
项
金专户
合计 602,740,137.86 76.63% 225,923,435.00
6） 涉及政府补助的应收款项
无。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
164,442,818. 157,915,591. 145,531,081. 139,209,011.
原材料 6,527,227.76 6,322,070.08
89 13 08 00
121,831,850. 119,827,483. 158,168,164. 156,163,797.
在产品 2,004,367.06 2,004,367.06
31 25 08 02
1,106,447,07 86,744,958.5 1,019,702,11 966,499,894. 44,704,893.0 921,795,001.
库存商品
5.70 3 7.17 63 3 60
35,842,016.8 35,049,504.3 30,522,913.4 30,097,624.6
周转材料 792,512.56 425,288.80
7 1 4 4
1,428,563,76 96,069,065.9 1,332,494,69 1,300,722,05 53,456,618.9 1,247,265,43
合计
1.77 1 5.86 3.23 7 4.26
59
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,322,070.08 209,226.77 4,069.09 6,527,227.76
在产品 2,004,367.06 2,004,367.06
44,704,893.0 79,602,017.6 37,561,952.1 86,744,958.5
库存商品
3 1 1 3
周转材料 425,288.80 367,223.76 792,512.56
53,456,618.9 80,178,468.1 37,566,021.2 96,069,065.9
合计
7 4 0 1
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 3,423,784.74 344,609.56 3,079,175.18 6,194,070.11 408,581.30 5,785,488.81
合计 3,423,784.74 344,609.56 3,079,175.18 6,194,070.11 408,581.30 5,785,488.81
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 63,971.74 收回质保金
合计 63,971.74 ——
其他说明
11、持有待售资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
单位：元
60
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 19,394,605.63 28,235,643.03
预交税费 12,096,152.78 16,636,959.42
合计 31,490,758.41 44,872,602.45
14、债权投资
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
毛里求 1,500,
斯 000.00
小计 1,500,
61
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
000.00
1,500,
合计
000.00
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
沈阳国际信托投资公司
中国工商银行沈阳市风险投资股份有
限公司
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
沈阳国际信托
1,000,000.00 投资
投资公司
中国工商银行
沈阳市风险投
500,000.00 投资
资股份有限公
司
19、其他非流动金融资产
无。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,311,057,002.42 4,504,886,618.07
合计 4,311,057,002.42 4,504,886,618.07
62
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 2,966,347,37 4,499,672,48 39,254,697.9 67,681,536.6 73,323,295.2 7,646,279,38
额 0.81 3.17 9 2 4 3.83
2.本期增 56,788,641.5 66,794,160.9
8,714,069.81 0.00 1,051,430.19 240,019.39
加金额 6 5
（1
-12,317.06 4,893,261.33 0.00 1,010,207.19 240,019.39 6,131,170.85
）购置
（2
51,804,517.2 60,571,803.5
）在建工程转 8,726,386.87 0.00 40,899.49 0.00
2 8
入
（3
）企业合并增
加
（4）其他增
0.00 90,863.01 0.00 323.51 0.00 91,186.52
加
3.本期减 15,219,021.3
9,588,228.13 4,655,410.94 840,784.58 134,597.74 0.00
少金额 9
（1
0.00 843,845.52 840,784.58 134,597.74 0.00 1,819,227.84
）处置或报废
（2）其他减 13,399,793.5
9,588,228.13 3,811,565.42
少 5
4.期末余 2,965,473,21 4,551,805,71 38,413,913.4 68,598,369.0 73,563,314.6 7,697,854,52
额 2.49 3.79 1 7 3 3.39
二、累计折旧
1.期初余 868,133,474. 2,146,071,95 25,779,707.0 53,462,015.4 46,436,501.2 3,139,883,65
额 76 4.85 4 9 2 3.36
2.本期增 58,386,028.4 181,796,955. 246,806,738.
1,300,059.84 2,471,793.30 2,851,901.22
加金额 3 68 47
（1 58,386,028.4 181,796,955. 246,806,738.
1,300,059.84 2,471,793.30 2,851,901.22
）计提 3 68 47
3.本期减
59,863.45 467,029.70 765,048.77 110,041.34 0.00 1,401,983.26
少金额
（1
0.00 433,884.21 765,048.77 110,041.34 0.00 1,308,974.32
）处置或报废
（2）其他减
59,863.45 33,145.49 93,008.94
少
4.期末余 926,459,639. 2,327,401,88 26,314,718.1 55,823,767.4 49,288,402.4 3,385,288,40
额 74 0.83 1 5 4 8.57
三、减值准备
1.期初余
1,048,962.37 460,150.03 1,509,112.40
额
2.本期增
加金额
（1
63
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,048,962.37 460,150.03 1,509,112.40
额
四、账面价值
1.期末账 2,037,964,61 2,223,943,68 12,099,195.3 12,774,601.6 24,274,912.1 4,311,057,00
面价值 0.38 2.93 0 2 9 2.42
2.期初账 2,097,164,93 2,353,140,37 13,474,990.9 14,219,521.1 26,886,794.0 4,504,886,61
面价值 3.68 8.29 5 3 2 8.07
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,111,169,075.41 尚待办理
（5） 固定资产清理
无。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 647,705,063.45 672,744,551.25
工程物资 8,161,365.02 5,666,223.23
合计 655,866,428.47 678,410,774.48
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
细河搬迁工程 416,804,406. 3,087,083.73 413,717,322. 421,551,269. 3,087,083.73 418,464,186.
64
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
07 34 78 05
105,143,800. 97,273,281.0 105,143,800. 97,273,281.0
海兴花园市场 7,870,519.00 7,870,519.00
00 0 00 0
138,275,526. 136,714,460. 158,568,150. 157,007,084.
其他工程 1,561,066.62 1,561,066.62
73 11 82 20
660,223,732. 12,518,669.3 647,705,063. 685,263,220. 12,518,669.3 672,744,551.
合计
80 5 45 60 5 25
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
3,461
细河 421,5 1,407 1,577 4,576 416,8 233,0
,784, 81.68
搬迁 51,26 ,877. ,866. ,874. 04,40 96.5% 63,95 其他
900.0 %
工程 9.78 10 21 60 6.07 4.53
0
3,461
421,5 1,407 1,577 4,576 416,8 233,0
,784,
合计 51,26 ,877. ,866. ,874. 04,40 63,95
900.0
9.78 10 21 60 6.07 4.53
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 7,665,692.56 7,665,692.56 5,171,501.63 5,171,501.63
专用材料 495,672.46 495,672.46 494,721.60 494,721.60
合计 8,161,365.02 8,161,365.02 5,666,223.23 5,666,223.23
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
65
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,163,408.51 82,163,408.51
2.本期增加金额 9,596,446.29 9,596,446.29
（1）租入 9,596,446.29 9,596,446.29
3.本期减少金额 20,282,536.97 20,282,536.97
4.期末余额 71,477,317.83 71,477,317.83
二、累计折旧
1.期初余额 39,091,333.13 39,091,333.13
2.本期增加金额 11,934,918.37 11,934,918.37
（1）计提 11,934,918.37 11,934,918.37
3.本期减少金额 18,417,224.90 18,417,224.90
（1）处置 18,417,224.90 18,417,224.90
4.期末余额 32,609,026.60 32,609,026.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,868,291.23 38,868,291.23
2.期初账面价值 43,072,075.38 43,072,075.38
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 791,376,574.01 30,739,341.84 92,746,964.18 67,456,240.35 982,319,120.38
2.本期增加
1,627.36 1,627.36
金额
（1）购
1,627.36 1,627.36
置
66
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 791,376,574.01 30,739,341.84 92,746,964.18 67,457,867.71 982,320,747.74
二、累计摊销
1.期初余额 221,582,069.08 16,950,391.89 59,454,651.83 25,639,344.43 323,626,457.23
2.本期增加
8,146,299.18 1,370,610.64 2,549,346.54 3,654,073.14 15,720,329.50
金额
（1）计
8,146,299.18 1,370,610.64 2,549,346.54 3,654,073.14 15,720,329.50
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 229,728,368.26 18,321,002.53 62,003,998.37 29,293,417.57 339,346,786.73
三、减值准备
1.期初余额 546,715.64 4,766,051.46 1,619,305.25 6,932,072.35
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 546,715.64 4,766,051.46 1,619,305.25 6,932,072.35
四、账面价值
1.期末账面
561,101,490.11 7,652,287.85 29,123,660.56 38,164,450.14 636,041,888.66
价值
2.期初账面
569,247,789.29 9,022,898.49 31,673,007.10 41,816,895.92 651,760,590.80
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.57%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
67
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
东北制药集团供销有限公司物流中心 2,761,839.05 尚未办妥相关手续
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
内部开发 确认为无 转入当期
项目 期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
盐酸达泊
西汀原料
39,480,29 2,225,479 41,705,76
药及片剂
0.08 .48 9.56
研究与开
发
维生素 B1
新工艺的 29,171,93 29,171,93
研究与应 9.35 9.35
用
卡前列素 24,663,56 3,041,241 27,704,80
氨丁三醇 1.63 .04 2.67
19,624,04 19,626,00
维格列汀 1,962.87
6.90 9.77
盐酸小檗
18,892,98 539,158.7 19,432,14
碱片
2.65 0 1.35
（300mg)
左乙拉西 17,467,12 997,967.9 18,465,09
坦 4.74 4 2.68
齐多拉米
双夫定片 11,293,36 108,677.7 11,402,04
研究与应 9.06 0 6.76
用
依非韦伦 11,033,15 11,050,75
17,603.24
片 1.98 5.22
左炔诺孕
酮片质量 10,229,76 197,348.9 10,427,11
和疗效一 9.93 2 8.85
致性评价
左乙拉西 9,850,284 9,903,674
53,389.47
坦片 .99 .46
卡前列素
氨丁三醇
8,489,525 337,950.0 8,827,475
注射液的
.47 9 .56
研究与应
用
依非韦伦
片
7,977,179 403,735.3 8,380,914
（200mg）
.10 6 .46
的研究与
应用
长春西汀
片质量和 8,310,343 8,317,017
6,674.53
疗效一致 .20 .73
性评价
替硝唑片 7,659,847 7,684,262
24,414.92
质量和疗 .10 .02
68
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
效一致性
评价
左卡尼汀 5,531,056 987,223.6 6,518,279
片 .05 8 .73
吡拉西坦
片质量和 5,721,046 118,294.6 5,839,341
疗效一致 .56 9 .25
性评价
左卡尼汀
注射液
5,526,133 366,180.1 322,189.9 5,570,123
（5ml:2g
.09 1 6 .24
）的研究
与应用
他达拉非
4,635,477 181,368.7 126,839.5 4,690,006
片的研究
.68 9 4 .93
与应用
注射用泮
托拉唑钠
（40mg） 4,558,042 129,720.3 4,687,763
化学仿制 .83 5 .18
药一致性
评价
盐酸小檗
碱片质量 3,892,220 108,618.8 4,000,839
和疗效一 .88 0 .68
致性评价
左卡尼汀
注射液
（5ml： 3,732,322 3,791,598
59,276.17
1g）化学 .44 .61
仿制药一
致性评价
维生素 B2
片质量和 2,442,219 2,482,180
39,960.79
疗效一致 .65 .44
性评价
注射用阿
奇霉素
2,335,987 2,389,724
（0.125g 53,736.98
.74 .72
）一致性
评价项目
头孢粉针
剂系列产 2,239,264 2,239,264
0.00
品研究及 .26 .26
开发
30%左卡尼
汀儿童口 1,987,335 424,005.4 379,049.1 2,032,291
服液研究 .18 1 1 .48
与应用
注射用磷
霉素钠系
1,869,423 1,869,423
列化学仿 0.00
.67 .67
制药一致
性评价
冻干粉针
1,443,827 1,443,827
剂系列产 0.00
.64 .64
品研究与
69
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
开发
盐酸吗啡
片质量和 579,223.0 154,068.7 733,291.7
疗效一致 8 1 9
性评价
维生素 C
片质量和 209,539.8 232,829.2
23,289.35
疗效一致 6 1
性评价
VD2 产品工
9,893,670 9,893,670
艺研究与 0.00
.31 .31
应用
3,253,476 3,253,476
恩格列净 0.00
.63 .63
2,315,480 2,315,480
非那西丁 0.00
.93 .93
米拉贝隆
缓释片的 2,200,854 2,200,854
0.00 0.00
研究与应 .55 .55
用
注射用阿
2,163,415 2,163,415
奇霉素 0.00 0.00
.07 .07
0.5g
黄连素系
列产品工 1,872,709 1,872,709
0.00
艺优化与 .16 .16
应用
舒巴坦酸 1,683,331 1,683,331
0.00
新工艺 .12 .12
舍曲林工 1,643,994 1,643,994
0.00
艺研究 .22 .22
甲磺酸仑 1,493,240 1,493,240
0.00
伐替尼 .07 .07
1,389,201 1,389,201
依非韦伦 0.00
.82 .82
左卡尼汀
口服溶液 1,380,682 1,380,682
0.00 0.00
一致性评 .96 .96
价项目
Vc 及系列
产品工艺 1,200,182 1,200,182
0.00
优化与应 .07 .07
用
新资源对
1,012,945 1,012,945
产品质量 0.00 0.00
.36 .36
影响研究
磷霉素及
系列产品 933,736.5 933,736.5
0.00
工艺优化 5 5
与应用
恶拉戈利 917,516.3 917,516.3
0.00
钠 4 4
金刚烷系
列、硫糖
797,320.9 797,320.9
铝、樟脑 0.00
3 3
磺酸钠等
产品工艺
70
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
优化与应
用
29,412,37 8,513,604 4,646,306 33,279,67
其他
6.39 .36 .29 4.46
300,258,9 53,266,71 39,626,14 313,899,4
合计
13.18 0.54 2.99 80.73
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形成
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
的
的事项
东药集团葫芦
21,405,677.4 21,405,677.4
岛医药有限公
4 4
司
东北制药锦州
6,830,792.03 6,830,792.03
医药有限公司
东北制药辽阳
6,272,544.32 6,272,544.32
医药有限公司
东北制药丹东
2,431,797.82 2,431,797.82
医药有限公司
东药集团吉林
475,267.53 475,267.53
医药有限公司
37,416,079.1 37,416,079.1
合计
4 4
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额
的事项
东北制药锦州
3,083,469.79 3,083,469.79
医药有限公司
东北制药辽阳
5,306,939.19 5,306,939.19
医药有限公司
东北制药丹东
2,431,797.82 2,431,797.82
医药有限公司
东药集团吉林
475,267.53 475,267.53
医药有限公司
11,297,474.3 11,297,474.3
合计
3 3
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
71
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资产组或资产组组合
被投资单位名称 本期是否发
主要构成 账面价值（元） 确定方法
生变动
东药集团葫芦岛医药有限公司 医药商业销售渠道 49,017,958.15 独立现金流 否
东北制药锦州医药有限公司 医药商业销售渠道 11,382,286.68 独立现金流 否
东北制药辽阳医药有限公司 医药商业销售渠道 14,872,007.54 独立现金流 否
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
被投资 商誉账面价值 可收回金额 重要假设及
关键参数及其理由
单位名称 （元） 的确定方法 其合理理由
管理层根据资产组或 管理层根据长期发展战略，采用的预
管理层采用预计未来
资产组合过去的经营 测期营业收入增长率分别为 6.00%、
净现金流量法和公允
东药集团葫 状况及其对未来市场 6.00%、6.00%、6.00%、6.00%，稳定
价值减去处置费用法
芦岛医药有 21,405,677.44 发展的预期确定相关 期 增 长 率 0.00% ； 平 均 利 润 率 为
对可收回金额进行评
限公司 重要假设，包括预计 1.29%；折现率采用能够反映相关资产
估，根据孰高原则确
售价、销量、相关成 组或资产组组合特定风险的税前利率
定。
本费用。 10.03%。
管理层根据资产组或 管理层根据长期发展战略，采用的预
管理层采用预计未来
资产组合过去的经营 测期营业收入增长率分别 14.30% 、
净现金流量法和公允
东北制药锦 状况及其对未来市场 4.49%、4.52%、4.54%，平均增长率为
价值减去处置费用法
州医药有限 3,747,322.24 发展的预期确定相关 6.96%，稳定期增长率 0.00%；平均利
对可收回金额进行评
公司 重要假设，包括预计 润率为 0.86%；折现率采用能够反映
估，根据孰高原则确
售价、销量、相关成 相关资产组和资产组组合特定风险的
定。
本费用。 税前利率 10.52%。
管理层根据资产组或 管理层根据长期发展战略，采用的预
管理层采用预计未来
资产组合过去的经营 测期营业收入增长率分别 13.00% 、
净现金流量法和公允
东北制药辽 状况及其对未来市场 10.69%、8.69%、6.70%、5.00%，平均
价值减去处置费用法
阳医药有限 965,605.13 发展的预期确定相关 增 长 率 为 8.82% ， 稳 定 期 增 长 率
对可收回金额进行评
公司 重要假设，包括预计 0.00%；平均利润率为 1.06 %；折现率
估，根据孰高原则确
售价、销量、相关成 采用能够反映相关资产组和资产组组
定。
本费用。 合特定风险的税前利率 10.52 %。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修 2,230,279.28 171,392.44 1,152,853.52 906,033.32
72
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
房租 15,715.60 15,715.60 0.00
合计 2,245,994.88 187,108.04 1,152,853.52 906,033.32
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 129,722,185.68 22,386,080.73 120,219,136.17 20,960,623.30
内部交易未实现利润 467,866,506.74 72,170,832.32 421,639,189.21 65,236,734.69
同一控制下企业合并 36,086,208.04 5,412,931.23 36,086,208.04 5,412,931.23
其他应付款 72,361,512.51 10,854,226.88 68,393,406.06 10,259,010.92
其他 1,500,000.00 225,000.00 1,500,000.00 225,000.00
合计 707,536,412.97 111,049,071.16 647,837,939.48 102,094,300.14
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
尚未汇算清缴的搬迁
21,698,957.00 5,424,739.25 21,698,957.00 5,424,739.25
收入
合计 21,698,957.00 5,424,739.25 21,698,957.00 5,424,739.25
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 111,049,071.16 102,094,300.14
递延所得税负债 5,424,739.25 5,424,739.25
（4） 未确认递延所得税资产明细
无。
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
73
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预付工程、设 62,955,279.6 62,955,279.6 71,336,859.9 71,336,859.9
备款 2 2 0 0
62,955,279.6 62,955,279.6 71,336,859.9 71,336,859.9
合计
2 2 0 0
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 621,738,240.00 12,751,400.00
保证借款 450,000,000.00 600,000,000.00
信用借款 1,559,395,960.00 1,437,300,000.00
合计 2,631,134,200.00 2,050,051,400.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无。
33、交易性金融负债
无。
34、衍生金融负债
无。
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 255,227,293.80 664,784.00
银行承兑汇票 2,654,246,952.02 1,905,249,567.52
合计 2,909,474,245.82 1,905,914,351.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,085,729,293.73 862,110,381.67
应付工程、设备款 709,228,561.52 817,762,266.31
未终止确认的应收票据 117,736,121.29 108,987,159.96
其他 602,716.23 1,026,735.47
74
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 1,913,296,692.77 1,789,886,543.41
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京红太阳药业有限公司 72,482,318.69 未达到结算条件
北京市设备安装工程集团有限公司 26,083,584.62 存在未决诉讼
沈阳新松机器人自动化股份有限公司 24,761,566.63 未达到结算条件
辽宁天一建设有限责任公司 10,698,474.57 未达到结算条件
北京迦南莱米特科技有限公司 10,360,827.47 未达到结算条件
合计 144,386,771.98
37、预收款项
（1） 预收款项列示
无。
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品相关的合同负债 79,894,731.56 127,779,976.55
合计 79,894,731.56 127,779,976.55
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,363,701.58 477,568,411.52 477,696,047.12 3,236,065.98
二、离职后福利-设定
355,066.04 55,176,423.88 55,176,423.88 355,066.04
提存计划
合计 3,718,767.62 532,744,835.40 532,872,471.00 3,591,132.02
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,501,666.43 372,480,474.49 372,554,614.02 1,427,526.90
和补贴
75
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、职工福利费 24,704,269.15 24,704,269.15
3、社会保险费 33,990,737.81 33,990,737.81
其中：医疗保险
30,608,402.53 30,608,402.53
费
工伤保险
3,308,010.34 3,308,010.34
费
生育保险
74,324.94 74,324.94
费
4、住房公积金 354,922.01 38,899,640.46 38,899,640.46 354,922.01
5、工会经费和职工教
1,507,113.14 7,241,937.63 7,295,433.70 1,453,617.07
育经费
其他短期薪酬 251,351.98 251,351.98
合计 3,363,701.58 477,568,411.52 477,696,047.12 3,236,065.98
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 355,066.04 53,508,664.86 53,508,664.86 355,066.04
2、失业保险费 1,667,759.02 1,667,759.02
合计 355,066.04 55,176,423.88 55,176,423.88 355,066.04
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,448,610.50 29,129,567.30
企业所得税 37,197,137.19 28,273,202.21
个人所得税 390,976.80 538,605.55
城市维护建设税 3,103,446.74 2,129,974.19
教育费附加 2,238,710.35 1,534,727.24
房产税 1,061,422.72 1,066,084.57
土地使用税 941,415.22 941,415.22
其他 1,580,215.80 1,580,215.80
合计 67,961,935.32 65,193,792.08
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,150,264.12 77,614.80
应付股利 1,597,979.18 1,597,979.18
其他应付款 1,214,067,019.21 1,113,685,769.13
合计 1,217,815,262.51 1,115,361,363.11
76
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,150,264.12 77,614.80
合计 2,150,264.12 77,614.80
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 817,164.32 817,164.32
上海汉飞生化科技有限公司 499,726.87 499,726.87
苏建勇 281,087.99 281,087.99
合计 1,597,979.18 1,597,979.18
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待付市场推广费 579,838,418.17 521,099,867.00
往来款项 274,947,988.05 286,424,662.75
押金 192,976,789.83 156,456,387.18
质保金 90,186,978.35 80,550,193.99
代收代付款项 35,492,492.24 32,106,157.59
其他 40,624,352.57 37,048,500.62
合计 1,214,067,019.21 1,113,685,769.13
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳市铁西区行政事业单位财务核算
29,286,004.50 未达到结算条件
中心
沈阳市国际信托投资公司 7,181,091.03 未达到结算条件
北京红太阳药业有限公司 4,500,000.00 未达到结算条件
国家发展和改革委员会 3,681,020.00 未达到结算条件
国家医药局 2,750,000.00 未达到结算条件
合计 47,398,115.53
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
77
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 200,000,000.00
一年内到期的长期应付款 874,326,246.73 874,326,246.73
一年内到期的租赁负债 15,816,073.65 20,213,008.26
一年内到期的其他非流动负债 35,200,000.00 35,200,000.00
合计 925,342,320.38 1,129,739,254.99
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 6,933,956.72 10,956,105.81
合计 6,933,956.72 10,956,105.81
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
46、应付债券
（1） 应付债券
无。
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无。
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 29,633,517.10 38,182,994.97
78
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减：一年内到期的租赁负债 -15,816,073.65 -20,213,008.26
合计 13,817,443.45 17,969,986.71
48、长期应付款
无。
49、长期应付职工薪酬
无。
50、预计负债
无。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 194,048,574.41 15,556,928.76 25,455,436.70 184,150,066.47 政府拨款
合计 194,048,574.41 15,556,928.76 25,455,436.70 184,150,066.47
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
6,300,000 6,300,000 与收益相
税收返还 0.00
.00 .00 关
2,482,540 2,482,540 与收益相
以工代训 0.00
.00 .00 关
外经贸发 2,000,000 2,000,000 与收益相
0.00
展基金 .00 .00 关
企业异地
改造建设 23,125,95 1,397,175 21,728,77 与资产相
项目投资 3.34 .74 7.60 关
补助
主导产品 5,715,882 1,337,437 4,378,445 与资产相
深加工 .85 .10 .75 关
1,284,000 1,284,000 与收益相
信保补贴 0.00
.00 .00 关
2017 制造
业智能升
级项目
（智能化 20,831,24 1,262,500 19,568,74 与资产相
绿色国际 9.93 .02 9.91 关
工厂异地
改造建设
项目）
2016 年工 56,000,00 1,000,000 55,000,00 与资产相
业转型升 0.00 .00 0.00 关
79
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
级项目资
金（大宗
原料药及
医药中间
体智能制
造新模
式）
异地改造
24,359,01 829,964.2 23,529,04 与资产相
建设项目
3.47 6 9.21 关
一期工程
退役军人
624,750.0 624,750.0 与收益相
增值税减 0.00
0 0 关
免
原料药及
出口医药
3,185,868 577,820.7 2,608,047 与资产相
中间体生
.09 4 .35 关
产基地建
设项目
智能升级
8,052,000 488,000.0 7,564,000 与资产相
示范项目
.00 0 .00 关
补助资金
09 年东药
集团整体
7,874,427 447,950.0 7,426,477 与资产相
搬迁项目
.98 8 .90 关
固定资产
投资补助
重大新药 1,630,000 407,500.0 1,222,500 与资产相
创制 .00 0 .00 关
385,925.7 385,925.7 与收益相
稳岗补贴 0.00
6 6 关
代扣代缴
个人所得 393,297.5 370,976.9 与收益相
22,320.59 0.00
税手续费 0 1 关
返还
维生素 C
智能工厂 5,266,621 319,189.1 4,947,432 与资产相
新兴产业 .63 8 .45 关
项目
技术中心
1,000,000 250,000.0 750,000.0 与资产相
创新能力
.00 0 0 关
项目
企业新药
700,000.0 175,000.0 525,000.0 与资产相
孵化基地
0 0 0 关
项目
抗耐药菌
药物磷霉 2,011,779 159,057.6 1,852,722 与资产相
素及系列 .75 2 .13 关
产品
企业固定
2,606,238 155,354.6 2,450,884 与资产相
资产投资
.85 4 .21 关
补助资金
两化融合 1,489,393 151,003.7 1,338,389 与资产相
专项资金 .09 4 .35 关
收锅炉除
955,381.7 146,981.8 808,399.9 与资产相
尘节能专
9 0 9 关
项资金
磷霉素氨 3,363,642 146,957.5 3,216,684 与资产相
80
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
丁三醇合 .18 4 .64 关
成工艺研
究及制剂
产业化
东北地区
培育和发
展新兴产
3,482,942 126,705.7 3,356,236 与资产相
业三年行
.41 6 .65 关
动计划中
央基建投
资
锅炉除尘
改造项目
712,700.5 109,646.2 603,054.2 与资产相
（环保锅
0 6 4 关
炉烟尘治
理资金）
2021 年中
央财政专 与收益相
项扶贫资 关
金
管理体系 与收益相
补贴 关
基于有关
物质合成
与收益相
分析的原
关
料药质量
研究
房产土地
与收益相
使用税优
关
惠减免
2020 年第
二批省级
与收益相
疫情期间
关
建档立卡
贫困户
2020 年经
与收益相
营管理先
关
进企业
异地改造
建设项目
黄连素及 2,403,757 2,366,814 与资产相
36,942.88
中间体胡 .04 .16 关
椒环建设
工程
恶拉戈利
钠原料药 1,000,000 1,000,000 与资产相
合成工艺 .00 .00 关
技术攻关
基于有关
物质合成
1,000,000 1,000,000 与资产相
分析的原
.00 .00 关
料药质量
研究
盐酸羟考
酮注射液 4,490,000 4,490,000 与资产相
创新成果 .00 .00 关
转化项目
81
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
盐酸小檗
碱治疗糖
脂代谢综
合征新适
应证研究 8,387,034 8,387,034 与资产相
与产品开 .51 .51 关
发
（2014ZX0
9101005-
008）
2,086,415 2,086,415 与收益相
其他
.50 .50 关
4,404,687 373,320.5 4,031,366 与资产相
其他 0.00 0.00
.00 8 .42 关
194,048,5 15,556,92 25,433,11 184,150,0
小计 0.00 0.00 22,320.59
74.41 8.76 6.11 66.47
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
东北制药集团有限责任公司 290,800,000.00 308,400,000.00
减：一年内到期的其他非流动负债 -35,200,000.00 -35,200,000.00
合计 255,600,000.00 273,200,000.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,347,873, 1,347,873,
股份总数
265.00 265.00
54、其他权益工具
无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,874,568,399.86 1,874,568,399.86
价）
其他资本公积 271,830,747.51 271,830,747.51
合计 2,146,399,147.37 2,146,399,147.37
56、库存股
无。
82
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 1,275,000 1,275,000
他综合收 .00 .00
益
其他
- -
权益工具
1,275,000 1,275,000
投资公允
.00 .00
价值变动
二、将重
-
分类进损 1,831,180 1,831,180 1,159,295
671,884.8
益的其他 .29 .29 .46
3
综合收益
外币 -
1,831,180 1,831,180 1,159,295
财务报表 671,884.8
.29 .29 .46
折算差额 3
- -
其他综合 1,831,180 1,831,180
1,946,884 115,704.5
收益合计 .29 .29
.83 4
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,594,776.58 9,987,242.46 9,218,097.39 5,363,921.65
合计 4,594,776.58 9,987,242.46 9,218,097.39 5,363,921.65
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 150,629,396.49 150,629,396.49
任意盈余公积 133,366.19 133,366.19
合计 150,762,762.68 150,762,762.68
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 496,050,796.40 416,094,682.47
83
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
调整后期初未分配利润 496,050,796.40 416,094,682.47
加：本期归属于母公司所有者的净利
112,591,389.75 99,027,108.78
润
减：提取法定盈余公积 8,288,008.73
应付普通股股利 18,870,225.71 10,782,986.12
期末未分配利润 589,771,960.44 496,050,796.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,392,668,149.02 2,694,889,990.85 3,968,366,683.06 2,376,288,403.57
其他业务 27,356,042.31 17,434,619.12 41,340,445.65 30,733,937.67
合计 4,420,024,191.33 2,712,324,609.97 4,009,707,128.71 2,407,022,341.24
与履约义务相关的信息：无。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,851,171.79 13,154,706.79
教育费附加 8,630,606.46 8,913,681.55
房产税 10,891,557.35 11,761,392.26
土地使用税 5,039,596.62 5,470,325.74
车船使用税 46,927.24 48,767.48
印花税 2,896,170.24 1,833,295.80
其他 954,059.38 910,450.44
合计 41,310,089.08 42,092,620.06
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 871,573,185.88 853,466,373.05
职工薪酬 76,703,076.41 86,651,362.86
差旅费 8,654,499.22 9,466,859.16
使用权资产折旧 9,931,731.52 18,894,437.90
其他 19,673,379.37 22,220,722.58
合计 986,535,872.40 990,699,755.55
84
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 150,002,021.86 164,172,918.20
停工损失费 184,106,313.05 131,248,929.25
折旧 32,549,528.95 32,895,083.59
修理费 26,161,601.13 21,469,013.81
其他 43,213,479.55 42,273,457.90
合计 436,032,944.54 392,059,402.75
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 21,588,378.46 11,022,096.69
折旧及摊销 6,719,162.40 2,992,900.53
技术服务费 120,941.51 2,376,917.76
检验费 127,608.36 548,633.99
物料消耗等 11,070,052.26 4,147,992.84
合计 39,626,142.99 21,088,541.81
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,248,372.21 61,038,276.90
减：利息资本化 50,533.33
减：利息收入 43,863,035.27 19,487,880.27
承兑汇票贴息 8,601,603.31 7,057,691.67
汇兑损益 -16,384,571.54 3,408,348.60
手续费及其他 2,039,860.22 4,052,828.19
未确认融资费用 784,538.70 1,544,199.14
合计 -4,623,765.70 57,613,464.23
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收返还 6,300,000.00 5,490,000.00
以工代训 2,482,540.00
外经贸发展基金 2,000,000.00 1,687,758.00
企业异地改造建设项目投资补助 1,397,175.74 3,527,416.24
主导产品深加工 1,337,437.10 1,337,437.10
信保补贴 1,284,000.00 1,397,000.00
2017 制造业智能升级项目（智能化绿
1,262,500.02
色国际工厂异地改造建设项目）
2016 年工业转型升级项目资金（大宗
原料药及医药中间体智能制造新模 1,000,000.00 1,000,000.00
式）
异地改造建设项目一期工程 829,964.26
85
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
退役军人增值税减免 624,750.00 222,750.00
原料药及出口医药中间体生产基地建
577,820.74 577,820.74
设项目
智能升级示范项目补助资金 488,000.00 488,000.00
09 年东药集团整体搬迁项目固定资产
447,950.08 447,950.08
投资补助
重大新药创制 407,500.00 426,671.50
稳岗补贴 385,925.76 246,458.99
代扣代缴个人所得税手续费返还 370,976.91 588,608.53
维生素 C 智能工厂新兴产业项目 319,189.18 319,189.18
技术中心创新能力项目 250,000.00 302,961.88
企业新药孵化基地项目 175,000.00 175,000.00
抗耐药菌药物磷霉素及系列产品 159,057.62 159,057.62
企业固定资产投资补助资金 155,354.64 155,354.64
两化融合专项资金 151,003.74 151,003.74
收锅炉除尘节能专项资金 146,981.80 146,981.80
磷霉素氨丁三醇合成工艺研究及制剂
146,957.54 46,422.38
产业化
东北地区培育和发展新兴产业三年行
126,705.76 126,705.76
动计划中央基建投资
锅炉除尘改造项目（环保锅炉烟尘治
109,646.26 109,646.26
理资金）
2021 年中央财政专项扶贫资金 2,000,000.00
管理体系补贴 1,255,400.00
基于有关物质合成分析的原料药质量
1,000,000.00
研究
房产土地使用税优惠减免 417,306.00
2020 年第二批省级疫情期间建档立卡
201,000.00
贫困户
2020 年经营管理先进企业 200,000.00
异地改造建设项目黄连素及中间体胡
36,942.88
椒环建设工程
其他 2,459,736.08 638,400.04
小计 25,433,116.11 24,842,300.48
68、投资收益
无。
69、净敞口套期收益
无。
70、公允价值变动收益
无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -5,460,786.20 900,877.10
86
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款坏账损失 -4,106,235.05 1,908,612.89
合计 -9,567,021.25 2,809,489.99
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-80,178,468.14 -35,153,934.51
值损失
十二、合同资产减值损失 63,971.74 32,943.93
十三、其他 -3,226,114.24
合计 -80,114,496.40 -38,347,104.82
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 40,550.70 2,973.79
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 128,505.40 188,775.75 128,505.40
非流动资产处置收益 846,143.22 294,239.11 846,143.22
罚款收入 14,541,691.71 1,421,389.22 14,541,691.71
其他 521,816.18 557,778.77 521,816.18
合计 16,038,156.51 2,462,182.85 16,038,156.51
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 8,487,988.75
违约补偿款 664,204.90 1,839,524.40 664,204.90
其他 286,690.50 16,368.51 286,690.50
合计 950,895.40 10,343,881.66 950,895.40
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 49,839,047.65 20,639,813.94
87
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税费用 -8,954,771.02 -2,995,686.80
合计 40,884,276.63 17,644,127.14
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 159,697,708.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,954,656.25
子公司适用不同税率的影响 9,974,338.80
调整以前期间所得税的影响 8,780,069.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,934,097.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,109,309.27
亏损的影响
所得税费用 40,884,276.63
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 43,863,035.27 19,487,880.27
政府补助 14,932,178.76 19,922,592.32
往来款 75,414,060.44 74,848,719.44
受限货币资金的变动 400,313.49
合计 134,609,587.96 114,259,192.03
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-银行手续费 2,047,567.97 1,686,887.84
付现费用 858,472,471.83 866,955,342.18
往来款 10,013,421.07 8,602,510.50
受限货币资金的变动 11,533,805.43 65,843,607.15
合计 882,067,266.30 943,088,347.67
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无。
88
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资保证金收回 1,203,362,744.36 624,407,981.52
票据融资 1,450,000,000.00 1,200,000,000.00
合计 2,653,362,744.36 1,824,407,981.52
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资保证金支付 2,041,649,969.39 1,911,902,778.44
票据融资 600,000,000.00 50,000,000.00
支付房租 17,497,352.00
支付股票回购款 7,500,500.00
合计 2,659,147,321.39 1,969,403,278.44
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 118,813,431.69 62,912,836.56
加：资产减值准备 80,114,496.40 38,347,104.82
加：信用减值损失 9,567,021.25 -2,809,489.99
固定资产折旧、油气资产折
246,806,738.47 243,460,964.65
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 11,934,918.37 10,950,929.05
无形资产摊销 15,720,329.50 15,667,897.14
长期待摊费用摊销 187,108.04 1,148,836.38
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -40,550.70 8,190,775.85
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
89
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务费用（收益以“－”号填
52,849,975.52 73,048,516.31
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-8,954,771.02 -2,995,686.80
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-127,841,708.54 -43,060,813.17
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-313,133,828.80 -294,508,582.40
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
332,307,178.72 44,430,413.66
以“－”号填列）
其他 28,293,409.10 20,689,238.71
经营活动产生的现金流量净额 446,623,748.00 175,472,940.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,833,990,272.63 620,126,516.40
减：现金的期初余额 1,220,618,652.57 708,255,697.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 613,371,620.06 -88,129,180.80
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,833,990,272.63 1,220,618,652.57
其中：库存现金 20,918.16 57,155.26
可随时用于支付的银行存款 1,833,969,354.47 620,069,361.14
三、期末现金及现金等价物余额 1,833,990,272.63 1,220,618,652.57
90
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,179,207,220.58 保证金、冻结
应收票据 233,554,410.84 质押开具银行承兑汇票
应收账款 9,447,117.05 银行贷款
合计 2,422,208,748.47
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,730,216.79 6.7114 51,880,576.96
欧元 191,742.88 7.0084 1,343,810.80
港币
应收账款
其中：美元 45,534,389.54 6.7114 305,599,501.96
欧元 134,323.75 7.0084 941,394.57
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：美元 3,000,000.00 6.7114 20,134,200.00
应付账款
其中：美元 2,377,350.01 6.7114 15,955,346.86
其他应收款
其中：美元 144,162.26 6.7114 967,530.59
欧元 13,260.00 7.0084 92,931.38
其他应付款
其中：美元 989,432.00 6.7114 6,640,473.92
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
91
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
83、套期
无。
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
税收返还 6,300,000.00 其他收益 6,300,000.00
以工代训 2,482,540.00 其他收益 2,482,540.00
外经贸发展基金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
企业异地改造建设项目投资
递延收益 1,397,175.74
补助
主导产品深加工 递延收益 1,337,437.10
信保补贴 1,284,000.00 其他收益 1,284,000.00
2017 制造业智能升级项目
（智能化绿色国际工厂异地 递延收益 1,262,500.02
改造建设项目）
2016 年工业转型升级项目
资金（大宗原料药及医药中 递延收益 1,000,000.00
间体智能制造新模式）
异地改造建设项目一期工程 递延收益 829,964.26
退役军人增值税减免 624,750.00 其他收益 624,750.00
原料药及出口医药中间体生
递延收益 577,820.74
产基地建设项目
智能升级示范项目补助资金 递延收益 488,000.00
09 年东药集团整体搬迁项
递延收益 447,950.08
目固定资产投资补助
重大新药创制 递延收益 407,500.00
稳岗补贴 385,925.76 其他收益 385,925.76
代扣代缴个人所得税手续费
393,297.50 其他收益 370,976.91
返还
维生素 C 智能工厂新兴产业
递延收益 319,189.18
项目
技术中心创新能力项目 递延收益 250,000.00
企业新药孵化基地项目 递延收益 175,000.00
抗耐药菌药物磷霉素及系列
递延收益 159,057.62
产品
企业固定资产投资补助资金 递延收益 155,354.64
两化融合专项资金 递延收益 151,003.74
收锅炉除尘节能专项资金 递延收益 146,981.80
磷霉素氨丁三醇合成工艺研
递延收益 146,957.54
究及制剂产业化
东北地区培育和发展新兴产
业三年行动计划中央基建投 递延收益 126,705.76
资
锅炉除尘改造项目（环保锅
递延收益 109,646.26
炉烟尘治理资金）
异地改造建设项目黄连素及
递延收益 36,942.88
中间体胡椒环建设工程
其他 2,086,415.50 其他收益 2,086,415.50
其他 0.00 递延收益 373,320.58
小计 15,556,928.76 25,433,116.11
92
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
（2） 合并成本及商誉
无。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2） 合并成本
无。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
93
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
无。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东北制药集团
沈阳第一制药 沈阳 沈阳 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
东北制药集团
辽宁生物医药 本溪 本溪 制造业 62.50% 投资设立
有限公司
沈阳东瑞精细
沈阳 沈阳 制造业 71.00% 投资设立
化工有限公司
上海东药汉飞
企业发展有限 上海 上海 商业 40.00% 投资设立
公司
沈阳东北制药
进出口贸易有 沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立
限公司
东北制药集团
沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立
供销有限公司
东北制药集团 同一控制下企
沈阳 沈阳 商业 100.00%
销售有限公司 业合并
上海益东投资
合伙企业（有 上海 上海 商业 95.00% 2.00% 投资设立
限合伙）
沈阳东北大药
房连锁有限公 沈阳 沈阳 批发零售业 100.00% 投资设立
司
沈阳东北制药
沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
装备制造安装
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
沈阳东北制药
沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
设计有限公司
沈阳百万运输
沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
东北制药集团
沈阳云创科技 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
东药集团沈阳
同一控制下企
施德药业有限 沈阳 沈阳 制造业 100.00%
业合并
公司
哈尔滨光华生
非同一控制下
物技术有限公 哈尔滨 哈尔滨 商业 100.00%
企业合并
司
东北制药集团
（宁波）销售 宁波 宁波 商业 100.00% 投资设立
有限公司
安提瓜第一制
安提瓜 安提瓜 制造业 75.00% 投资设立
药有限公司
甘肃东药明祖
临夏州东乡族 临夏州东乡族
堂医疗器械有 制造业 70.00% 投资设立
自治县 自治县
限公司
甘肃方大富凰
临夏州东乡族 临夏州东乡族
东西协作制衣 制造业 80.00% 投资设立
自治县 自治县
有限公司
甘肃方大九间
临夏州东乡族 临夏州东乡族
棚科技发展有 制造业 36.00% 投资设立
自治县 自治县
限公司
吉林海奥思实
长春 长春 商业 100.00% 投资设立
业有限公司
东北制药集团
沈阳计控有限 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
责任公司
东药集团葫芦
非同一控制下
岛医药有限公 葫芦岛 葫芦岛 商业 51.00%
企业合并
司
东北制药集团
大连医药有限 大连 大连 商业 60.00% 投资设立
公司
东药集团朝阳
朝阳 朝阳 商业 100.00% 投资设立
医药有限公司
东北制药辽阳 非同一控制下
辽阳 辽阳 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药丹东 非同一控制下
丹东 丹东 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药锦州 非同一控制下
锦州 锦州 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东药集团吉林 非同一控制下
吉林 吉林 商业 51.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药集团
营口医药有限 营口 营口 商业 100.00% 投资设立
公司
沈阳东北制药
进出口贸易
香港 香港 商业 100.00% 投资设立
（香港）有限
公司
沈阳中诺医药 沈阳 沈阳 商业 100.00% 同一控制下企
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司 业合并
NEPG EUROPE
SPKA Z
OGRANICZON 波兰 波兰 商业 100.00% 投资设立
ODPOWIEDZI
ALNOCI
NORTHEASTPHA
RMACEUTICALG
ROUPVIETNAMC 越南 越南 商业 100.00% 投资设立
OMPANYLIMITE
D
NEPGUSINC 美国 美国 商业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司 40%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中有
三名由本公司派出，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够控
制上海东药汉飞企业发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
（2）本公司持有甘肃方大九间棚科技发展有限公司 36%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中
有两名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事
项有最后决定权，因此本公司能够控制甘肃方大九间棚科技发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
96
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票
据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的详细
情况已于相关附注内披露。本公司管理层对这些金融工具采取适当的方法确认和分析相关风险，并对识
别出来的潜在风险实施管理和监控，以确保将相关风险控制在限定的范围之内。具体内容如下：
1、风险管理目标和政策
97
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本
公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面
临的风险，并设定适当的风险可接受水平及相应的内部控制程序。本公司会定期审阅这些风险管理政策
及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变；会定期评估市场环境及本公司经营活
动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新；本公司的内部审计部门也会定期或随机检查内部
控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司也会通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具
风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本公司的金融工具导致的风险主要是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险
和商品价格风险）。
2、风险控制识别及策略
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险
按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何
其他可能令本公司承受信用风险的担保。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本
公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。境外客户销售则通过中国出口信
用保险公司对外币应收账款投保，以降低坏账风险。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 7.98%（2021 年：8.82%）；本
公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 76.63%（2021 年：
81.37%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行交付现金或其他金融资产结算义务时遇到的资金短缺风险。
98
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司通过经营业务产生的资金、银行借款等来补充营运资金。管理流动性风险时，本公司管理层
认为应该保持充分的现金及现金等价物，以及金融机构充足的授信资源，以确保有足够的流动资金履行
到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。为控制该风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多
种融资手段，并不断开拓融资渠道，优化融资结构，以满足短期和长期的资金需求。同时管理层对现金
流量实施月度滚动预测，并与负债结构和期限进行必要的匹配，以确保公司拥有充足的资金偿还到期债
务。
2022 年 6 月末，公司流动资产总额为 86.51 亿元，流动负债总额为 97.55 亿元，流动比率 0.89（较
2021 年度的 0.83 提升了 0.06），根据目前实际经营情况，为进一步改善公司流动性不足的风险，本公司
将：
紧紧围绕年度发展战略，继续全力推进机制创新和精细化管理提质升级，全面推进增收节支；
抢抓市场机遇，以指标为底线，以市场为导向，以纯销为手段，实现销售最大化，同时强化回笼考
核，确保稳定的资金流入；
组织建立全员利益与企业效益同向的绩效体系，充分调动员工的积极性；通过完善生产体系职能，
推行安全、环保责任制，建立完整的设备设施运维闭环管理体系等，实现生产质量体系的合规化运行以
保证产品质量，规避经营风险带来的流动性风险。
4、依托“原料药+制剂”一体化产业链优势，推进新产品研发进度，并以新产品的获批丰富公司产
品管线，进一步实现公司创新转型升级，助力提升公司市场竞争力，增强抵抗流动性风险的能力。
5、进一步增强金融资源储备保障，巩固现有银企合作基础上，不断丰富金融产品，确保融资流动性；
进一步拓展融资渠道，扩大授信额度储备，并持续推进降本增效。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款，利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息
债务的利息费用也会增加新增带息债务的成本，并进一步对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。本
公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，并会依据最新
的市场状况及时做出调整以降低利率风险。
99
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
截至 2022 年 6 月 30 日，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利
润总额和股东权益产生重大的影响。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受汇率风险主要与
美元有关，除出口业务以美元、少量欧元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公
司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2022 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
人民币万元）：
项目 外币负债 外币资产
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 4,273.00 1,965.22 35,844.76 20,278.33
欧元 237.81 368.36
合计 4,273.00 1,965.22 36,082.57 20,646.69
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规
避外汇风险的目的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
100
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资 净资产价值 不适用 N/A
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。上述不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元）
的持股比例 的表决权比例
江西方大钢铁集
南昌市 钢材制造 1,035,339,000.00 32.88% 32.88%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是方威先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
101
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
辽宁方大集团实业有限公司 第二大股东
东北制药集团有限责任公司 前第二大股东
北方重工集团有限公司 同受最终控制方控制
北京方大炭素科技有限公司 同受最终控制方控制
东乡族自治县西域行服饰有限公司 同受最终控制方控制
方大特钢科技股份有限公司 同受最终控制方控制
甘肃方大通特新材料有限公司 同受最终控制方控制
九江萍钢钢铁有限公司丰南分公司 同受最终控制方控制
辽宁方大集团国贸有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方大房地产开发有限公司铁西分公司 同受最终控制方控制
营口市妇产儿童医院 同受最终控制方控制
营口市中医院 同受最终控制方控制
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 同受最终控制方控制
东乡族自治县方大盛东包装制作有限公司 同受最终控制方控制
甘肃赫尔皮丝工艺制品有限公司 同受最终控制方控制
江西方大钢铁集团有限公司 同受最终控制方控制
辽宁方大地产集团有限公司 同受最终控制方控制
辽宁方大集团实业有限公司 同受最终控制方控制
辽宁方大新城置业有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方大物业管理有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方大物业管理有限公司抚顺分公司 同受最终控制方控制
沈阳方大物业管理有限公司沈抚示范区分公司 同受最终控制方控制
沈阳方迪置业有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方迪置业有限公司浑南分公司 同受最终控制方控制
盛京方大房地产开发有限公司 同受最终控制方控制
四川省达州钢铁集团有限责任公司 同受最终控制方控制
乌鲁木齐航空有限责任公司 同受最终控制方控制
营口方大医院有限公司 同受最终控制方控制
葫芦岛东和堂医药连锁有限公司 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区东和堂中医门诊部 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区化工街道靖化社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区兴工街道文兴社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
锦州辽西国药连锁有限公司 孙公司少数股东控股公司
辽宁大德堂中医药有限公司 孙公司少数股东控股公司
绥中县东和堂社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
关键管理人员 董事、监事、副总经理等核心技术人员
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
辽宁方大集团国
采购商品 692,651.80 1,125,597.81
贸有限公司
甘肃方大通特新
采购商品 421,725.66 259,218.58
材料有限公司
东乡族自治县西 采购商品 95,276.10 186,090.76
102
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
域行服饰有限公
司
中兴-沈阳商业大
厦（集团）股份 采购商品 27,709.04 971,390.62
有限公司
九江萍钢钢铁有
限公司丰南分公 采购商品 4,158.00 10,840.29
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
葫芦岛东和堂医药连锁有限
销售商品 28,135,302.62 32,655,800.06
公司
营口方大医院有限公司 销售商品 23,324,204.36 20,310,644.39
江西方大钢铁集团有限公司 销售商品 3,624,139.83
北京方大炭素科技有限公司 销售商品 3,282,752.24 4,358,884.97
营口市中医院 销售商品 747,827.26 829,808.12
葫芦岛市连山区东和堂中医
销售商品 734,610.93 338,174.09
门诊部
四川省达州钢铁集团有限责
销售商品 1,533,132.75
任公司
锦州辽西国药连锁有限公司 销售商品 399,268.59 888,077.37
沈阳方迪置业有限公司 销售商品 59,115.04
盛京方大房地产开发有限公
销售商品 34,336.28
司
辽宁大德堂中医药有限公司 销售商品 21,732.47 63,045.88
甘肃方大通特新材料有限公
销售商品 18,584.07
司
方大特钢科技股份有限公司 销售商品 15,929.20 802.98
中兴-沈阳商业大厦（集
销售商品 17,017.70 442.48
团）股份有限公司
辽宁方大集团国贸有限公司 销售商品 9,557.52
甘肃赫尔皮丝工艺制品有限
销售商品 9,403.54
公司
沈阳方大物业管理有限公司
销售商品 7,699.12
抚顺分公司
九江萍钢钢铁有限公司丰南
销售商品 7,650.00 17,385.00
分公司
葫芦岛市连山区兴工街道文
销售商品 6,649.13 2,415.87
兴社区卫生服务站
辽宁方大地产集团有限公司 销售商品 4,088.05
沈阳方大物业管理有限公司 销售商品 2,287.61
乌鲁木齐航空有限责任公司 销售商品 1,592.92
北方重工集团有限公司 销售商品 897.73 22,027.26
辽宁方大新城置业有限公司 销售商品 644.25
沈阳方大物业管理有限公司
销售商品 470.80
沈抚示范区分公司
绥中县和平社区服务站 销售商品 451,416.92
沈阳方大房地产开发有限公
销售商品 955.75
司铁西分公司
葫芦岛市连山区化工街道靖
销售商品 -12,635.06
化社区卫生服务站
绥中县东和堂社区卫生服务
销售商品 -41,163.35
站
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
103
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
说明：定价政策为市场价。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
无。
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
锦州辽
西国药 500,00 6,847. 458,71 291,69
房屋 0.00 0.00
连锁有 0.00 90 5.60 2.88
限公司
中兴-
沈阳商
业大厦
55,000 110,00 3,638. 50,069 196,84
（集 房屋 388.79
.00 0.00 92 .92 0.78
团）股
份有限
公司
东北制
药集团 2,835, 41,447 2,658,
房屋 0.00 0.00 0.00
有限责 000.00 .70 552.30
任公司
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
无。
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
辽宁方大集团实业有
250,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 28 日 否
限公司
辽宁方大集团实业有
250,000,000.00 2021 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 28 日 否
限公司
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
104
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
东北制药集团有限责
363,000,000.00 2015 年 12 月 01 日 2030 年 10 月 21 日 年利率 1.20%
任公司
东北制药集团有限责
100,000,000.00 2016 年 03 月 22 日 2031 年 02 月 25 日 年利率 1.20%
任公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,377,235.28 3,155,523.55
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
营口方大医院有
应收账款 39,930,980.23 323,440.94 38,436,366.78 289,992.56
限公司
葫芦岛东和堂医
应收账款 14,787,826.66 119,781.40 19,875,565.20 160,992.08
药连锁有限公司
应收账款 营口市中医院 3,196,142.91 174,051.11 2,748,098.87 170,421.95
营口市妇产儿童
应收账款 1,710,331.33 680,027.74 1,710,331.33 680,027.74
医院
葫芦岛市连山区
应收账款 东和堂中医门诊 435,165.35 3,524.84 229,542.45 1,859.29
部
四川省达州钢铁
应收账款 集团有限责任公 341,064.78 7,841.35 666,984.79 15,340.65
司
锦州辽西国药连
应收账款 84,895.63 687.65 658,397.86 5,333.02
锁有限公司
方大特钢科技股
应收账款 12,000.00 124.44
份有限公司
葫芦岛市连山区
应收账款 兴工街道文兴社 7,514.63 60.87
区卫生服务站
辽宁大德堂中医
应收账款 3,021.65 24.48 17,004.28 137.73
药有限公司
九江萍钢钢铁有
应收账款 限公司丰南分公 2,334.12 39.91
司
北京方大炭素科
应收账款 11,330.00 117.50
技有限公司
甘肃方大通特新
应收账款 21,000.00 217.78
材料有限公司
乌鲁木齐航空有
应收账款 1,800.00 18.67
限责任公司
其他应收款 四川省达州钢铁 647,500.00 3,220.41
105
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
集团有限责任公
司
营口方大医院有
其他应收款 120,966.00 2,271.47
限公司
沈阳方迪置业有
其他应收款 限公司浑南分公 99,795.00 1,873.93 100,000.00 1,880.00
司
中兴-沈阳商业大
其他应收款 厦（集团）股份 77,500.00 9,887.36 114,166.67 10,578.33
有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债 东北制药集团有限责任公司 273,200,000.00 273,200,000.00
一年内到期的其他非流动负
东北制药集团有限责任公司 17,600,000.00 35,200,000.00
债
东乡族自治县西域行服饰有
应付账款 263,083.00 703,060.90
限公司
甘肃方大通特新材料有限公
应付账款 210,000.00 13,274.34
司
应付账款 辽宁方大集团国贸有限公司 11.84 2,661,655.79
东乡族自治县方大盛东包装
应付账款 62,819.40
制作有限公司
其他应付款 辽宁方大集团国贸有限公司 46,900.00 46,900.00
东乡族自治县西域行服饰有
其他应付款 30,992.00 27,612.00
限公司
其他应付款 东北制药集团有限责任公司 151.99 151.99
合同负债 北京方大炭素科技有限公司 132,000.00
合同负债 北方重工集团有限公司 984.00
合同负债 锦州辽西国药连锁有限公司 80.00
葫芦岛市连山区兴工街道文
合同负债 4,577.84
兴社区卫生服务站
7、关联方承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的关联方承诺。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
106
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①1986 年 10 月 25 日抚顺县第一工业局（后改称抚顺县经济贸易局，现称抚顺县经济和服务局）、
抚顺县化肥厂与东北制药总厂签订了《经济技术联合协议书》，1986 年 11 月 27 日又签订补充协议书。
1988 年 11 月 15 日东北制药总厂与抚顺县第一工业局、抚顺县财政局签署了《关于承包经营抚顺县化肥
厂协议书》，东北制药总厂作为承包人，抚顺县第一工业局、抚顺县财政局作为发包人，协议约定东北
制药总厂承包经营抚顺县化肥厂二十年，承包期从 1988 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，并约定了
有关承包的原则、形式、内容、双方权利义务、收益分配与计算、违约责任等。
2003 年 2 月，在《关于承包经营抚顺县化肥厂协议书》未到期的情况下，抚顺县经济贸易局将抚顺
县化肥厂的产权转让给亿华实业并签订了《抚顺县化肥厂产权出售协议》。
2004 年 2 月，亿华实业对东北制药总厂提起诉讼，要求东北制药总厂偿还承包抚顺化肥厂期间造成
的经营亏损。
2005 年 8 月 16 日，辽宁省高级人民法院作出（2004）辽民一合初字第 6 号民事判决书驳回辽宁亿华
实业有限公司的诉讼请求，辽宁亿华实业有限公司不服一审判决向最高人民法院提起上诉。
2007 年 9 月 20 日，最高人民法院作出（2005）民二终字第 218 号民事裁定书，撤销一审判决发回辽
宁省高级人民法院重新审理。
2008 年 2 月 22 日，辽宁省高级人民法院作出（2008）辽民一初字第 1 号民事裁定书，因其他衍生诉
讼的结果将影响案件审理，裁定案件中止审理。
107
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2018 年 3 月，其他衍生诉讼案件均已结案，案件恢复审理。2018 年 11 月 20 日本公司从辽宁省高级
人民法院领取了恢复审理的诉讼材料，诉讼请求：被告向原告偿还债务本金金额 17,296.00719 万元；被
告向原告偿还债务本金的利息，直至被告实际偿还本息之日止（暂计算至 2018 年 8 月 20 日，利息金额
10,443.91356 万元）。重审过程中，辽宁亿华实业有限公司诉讼请求增加 5,268.72 万元。
截至 2022 年 6 月 30 日，案件仍在辽宁省高级人民法院审理中。
②2018 年 3 月 20 日，原告北京市设备安装工程集团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳市中级人民
法 院 。 请 求 本 公 司 偿 还 工 程 款 及 逾 期 资 金 占 用 利 息 等 合 计 40,494,743.00 元 ， 其 中 ， 工 程 款
34,956,346.00 元、逾期付款期间资金占用利息 5,038,397.00 元、律师费 50 万元。原因为 2012 年 6 月，
原告中标了本公司招标的“主导产品深加工建设项目（二期）机电安装项目”，并与本公司签订了施工
承包合同书。2013 年 11 月，项目竣工并经验收合格已交付使用。原告主张工程款项。
2019 年 9 月 16 日，沈阳市中级人民法院对该案件进行了民事判决（2018）辽 01 民初 307 号，驳回
原告的诉讼请求。原告不服并已上诉至辽宁省高级人民法院。
2020 年 12 月 3 日，辽宁省高级人民法院作出了民事裁定（2020）辽民终 51 号，撤销辽宁省沈阳市
中级人民法院（2018）辽 01 民初 307 号民事判决，本案发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。
2021 年 6 月，依北京市设备安装工程集团有限公司诉讼保全申请，沈阳市中级人民法院冻结本公司
盛京银行沈阳市万泉支行（账号：0336510102000013396）银行存款 4,050.00 万元，冻结期限十二个月。
2021 年 10 月 21 日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具（2021）辽 01 民初 211 号民事判决，判决东北
制药集团股份有限公司支付北京市设备安装工程集团有限公司工程款 7,438,088.95 元及利息，鉴定费 62
万元以及部分诉讼费由东北制药集团股份有限公司负担。
2021 年 11 月，东北制药集团股份有限公司向辽宁省高级人民法院提起上诉，2021 年 11 月，北京市
设备安装工程集团有限公司也向辽宁省高级人民法院提起上诉。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案二审暂未开庭。
③2019 年 12 月，本公司收到辽宁省沈阳经济技术开发区人民法院传票，原告北京市设备安装工程集
团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳经济技术开发区人民法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金占
用 利 息 合 计 13,288,586.19 元 ， 其 中 ， 工 程 款 11,631,147.65 元 、 逾 期 付 款 期 间 资 金 占 用 利 息
1,657,438.54 元。原因为 2014 年 2 月，原告中标了本公司招标的“东药异地改造建设项目 1#专业厂房
（脑复康）机电安装工程”，并与本公司签订了施工承包合同书。2014 年 10 月，项目竣工并经验收合格，
原告主张工程款项。
108
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2020 年 9 月 4 日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案作出了民事判决书（2019）辽 0191 民初 4432
号，驳回原告北京市设备安装工程集团有限公司的诉讼请求。原告不服，同年 9 月 18 日，原告上诉至辽
宁省沈阳市中级人民法院。
2021 年 4 月 8 日，辽宁省沈阳市中级人民法院对本案作出裁定（2021）辽 01 民终 3315 号，撤销沈
阳经济技术开发区人民法院（2019）辽 0191 民初 4432 号民事判决；本案发回沈阳经济技术开发区人民法
院重审。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案正在沈阳经济技术开发区人民法院重审审理中。
④2020 年 3 月，本公司收到辽宁省沈阳经济技术开发区人民法院传票，原告北京市设备安装工程集
团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳经济技术开发区人民法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金占
用 利 息 合 计 15,783,793.48 元 ， 其 中 ， 工 程 款 13,263,692.00 元 、 逾 期 付 款 期 间 资 金 占 用 利 息
2,520,101.48 元。原因为 2013 年 6 月，原告中标了本公司招标的“东北制药集团股份有限公司异地改造
建设项目（二期）126-b、c 厂房安装工程”，并与本公司签订了施工承包合同书。2014 年 9 月，项目竣
工并经验收合格，原告主张工程款项。
2020 年 9 月 14 日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案作出了民事判决（2019）辽 0191 民初 4431
号，驳回原告北京市设备安装工程集团有限公司的诉讼请求。原告不服，同年 9 月 18 日，原告将本公司
诉至辽宁省沈阳市中级人民法院。
2021 年 4 月 8 日，辽宁省沈阳市中级人民法院对本案作出裁定（2021）辽 01 民终 3316 号，撤销沈
阳经济技术开发区人民法院（2019）辽 0191 民初 4431 号民事判决，本案发回沈阳经济技术开发区人民法
院重审。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案正在沈阳经济技术开发区人民法院重审审理中。
⑤2020 年 4 月 27 日，本公司收到沈阳市沈河区人民法院传票和民事起诉状，原告江苏孝通建设工程
有限公司将本公司及辽宁省拍卖行列为被告诉至沈阳市沈河区人民法院。诉讼请求为：“1、请求法院判
令二被告向原告返还安全保证金和履约保证金 10,000,000.00 元；2、请求法院判令二被告向原告支付利
息 101,250.00 元（自 2020 年 1 月 11 日起暂计算至 2020 年 4 月 10 日止，按照全国银行间同业拆借中心
公布的贷款市场报价利率 4.05%计算）；3、请求法院判令二被告承担本案诉讼费用、保全费用、保函费
用。”
2020 年 4 月 26 日，依江苏孝通建设工程有限公司诉讼保全申请，沈阳市沈河区人民法院冻结本公司
盛京银行沈阳市万泉支行（账号：0365010140940005720）银行存款 10,101,250.00 元。
109
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2020 年 10 月 9 日，沈阳市沈河区人民法院对本案件作出了民事判决（2020）辽 0103 民初 5055 号，
判令本公司于判决发生法律效力之日起十日内一次性支付原告安全保证金及履约保证金 10,000,000.00 元
和按中国人民银行同期存款利率计算的利息。
本公司和被告均不服（2020）辽 0103 民初 5055 号民事判决，分别于 2020 年 10 月 29 日、2020 年 11
月 5 日上诉至沈阳市中级人民法院。
2021 年 5 月 24 日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具民事裁定书（2021）辽 01 民终 328 号，撤销沈
阳市沈河区人民法院（2020）辽 0103 民初 5055 号民事判决，本案沈阳市沈河区人民法院重审。
2022 年 5 月 16 日，沈阳市沈河区人民法院对本案作出了（2021）辽 0103 民初 15657 号民事判决书，
判令本公司于本判决发生法律效力之日起十日内一次性给付江苏孝通建设工程有限公司安全保证金及履
约保证金 9,590,689.38 元及利息。
本公司不服（2021）辽 0103 民初 15657 号民事判决，向沈阳市中级人民法院提起上诉。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案二审暂未开庭。
⑥2021 年 2 月河北建设集团股份有限公司向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉本公司，请求：1、给付
工程款及利息共计 21,618,670.64 元。2、在上述债权范围内，对承建的工程拍卖的价款或工程折价优先
受偿。3、被告承担本案诉讼费用。
2021 年 3 月 21 日，辽宁省沈阳市中级人民法院冻结本公司银行存款 20,000,000.00 元，期限一年。
2022 年 1 月 28 日辽宁省沈阳市中级人民法院对本案作出了（2021）辽 01 民初 399 号民事判决书，
判令东北制药集团股份有限公司于本判决书生效后 10 日给付河北建设集团股份有限公司 6,159,628.82 元
及利息，返还河北建设集团股份有限公司安全保证金 610,000.00 元及利息，河北建设集团股份有限公司
对其施工的东药异地改造建设项目维生素 C 智能化绿色国际工厂建设工程土建施工（第一标段）工程在
6,159,628.82 元工程欠款范围内享有建设工程优先受偿权。
本公司和原告均不服（2021）辽 01 民初 399 号民事判决，向辽宁省高级人民法院提起上诉。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案二审暂未开庭。
⑦2021 年 5 月 10 日，安徽省医药贸易有限责任公司起诉东北制药集团沈阳第一制药有限公司：双方
签订《注射用头孢他啶代理销售协议书》，原告为全国总代理，协议执行期为 2016 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日，协议期内原告通过努力实现了药品生产价格符合再生产价值，超额完成销售任务，但被告在
此情形下仍授权第三方代理，对原告的供货申请不予受理。要求返还履约保证金 60 万元并赔偿损失 6825
万元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案正在沈阳市中级人民法院审理中。
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
⑧2020 年 11 月 24 日，辽宁建设安装集团有限公司第一分公司向辽宁省沈阳经济技术开发区人民法
院起诉沈阳东北制药设计有限公司，要求支付工程款、履约保证金、安全抵押金及违约金共
5,948,620.00 元。
2022 年 6 月 23 日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案件作出了（2021）辽 0191 民初 3385 号民事
判决书，判令沈阳东北制药设计有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告工程款
3,747,835.75 元及利息、履约保证金 50 万元及利息、安全抵押金 30 万元及利息。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案正在审理中。
⑨2021 年 9 月 29 日，沈阳经济技术开发区人民法院出具（2021）辽 0191 财保 367 号民事裁定书，
就沈阳双兴建设集团有限公司与东北制药集团股份有限公司建设工程施工合同纠纷一案，要求冻结本公
司银行存款 8,724,050.96 元。
2022 年 6 月 21 日，本公司收到起诉材料和开庭传票，沈阳双兴建设集团有限公司要求支付工程款
8,224,050.96 元、利息 50 万元（暂计）及诉讼费、保全费、保函费用。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案一审暂未开庭。
⑩2021 年 1 月，湘潭建源生物技术开发有限公司向沈阳市中级人民法院提起诉讼，要求东北制药集
团股份有限公司给付尚欠合同价款 1566 万元及违约金等。
2021 年 9 月 1 日，沈阳市中级人民法院对本案作出了（2021）辽 01 民初 343 号民事判决书，判令东
北制药集团股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付 14 年合同款 572 万元及违约金 2.86 万元，支付
18 年合同款 923 万元及违约金。
本公司不服（2021）辽 01 民初 343 号民事判决，向辽宁省高级人民法院提起上诉。2021 年 12 月 13
日，辽宁省高级人民法院对本案作出了（2021）辽民终 2312 号民事判决书，二审维持原判。
本公司已申请再审，辽宁省高级人民法院已受理本公司提出的再审申请。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案暂未收到再审开庭通知。
2022 年 5 月，东北制药集团股份有限公司收到乌海市海南区人民法院通知 2022 年 6 月 27 日开庭
的传票和民事起诉状，东药乌海化工有限公司清算组在强制清算过程中，以东药乌海化工有限公司名义
向乌海市海南区人民法院起诉本公司和王远航、张春玲、薛子良，第三人为北京华德停车场管理有限公
司、乌海市海南区双清农牧业开发有限责任公司，要求：一、东北制药集团股份有限公司履行价值 4000
万元的“丙炔醇系列产品安全生产专有技术”的所有权出资义务，将该专有技术所有权登记在东药乌海
化工有限公司名下。二、如果第一项诉讼请求东北制药集团股份有限公司不能履行，则诉请判令东北制
药集团股份有限公司在不能履行或专有技术所有权价值不足 4000 万元的情形下通过货币方式补足出资。
111
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、诉请判令东北制药集团股份有限公司向东药乌海化工有限公司支付因迟延履行出资义务造成的利息
损失，暂计算利息 21,235,500.01 元（以 4000 万元为基数，自 2011 年 1 月 18 日起至 2019 年 8 月 19 日
止，按照中国人民银行同期贷款利率标准计算；自 2019 年 8 月 20 日起至实际履行之日止，按照全国银行
间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率的标准计算，暂计算至 2022 年 3 月 31 日）。四、诉请判令
被告王远航、张春玲、薛子良在第二项、第三项诉讼请求范围内承担连带责任。五、本案诉讼费、保全
费由被告承担。
本公司已提起管辖权异议，乌海市海南区人民法院一审裁定驳回本公司管辖权异议请求，本公司就
管辖权异议提起上诉。
截至 2022 年 6 月 30 日，本案暂未收到开庭通知。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
致同会计师事务所（特殊普
通合伙）于 2022 年 7 月 14
日出具了《东北制药集团股
份有限公司验资报告》（瑞
华验字[2022]第
110C000403 号），对截至
2022 年 7 月 14 日止的限制
性股票激励计划认购情况进
2022 年 7 月 22 日，本公司
行了审验，审验结果认为：
发布限制性股票激励计划首
截至 2022 年 7 月 14 日止，
股票和债券的发行 次授予登记完成的公告，本
本次向 525 名股权激励对象
次授予限制性股票的上市日
定向增发限制性股票 7,651
期为 2022 年 7 月 26 日。
万股人民币普通股，募集资
金总额人民币
207,801,160.00 元，其
中，计入股本
76,510,000.00 元，计入资
本公积 131,291,160.00
元。变更后的注册资本为
1,424,383,265.00 元。
112
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告披露日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
公司于 2019 年 11 月 4 日收到辽宁省市场监督管理局的《辽宁省市场监督管理局反垄断案件调查通
知书》（辽市监反垄断[2019]8 号），并在中国证监会指定信息披露媒体发布了对外公告。截至 2022 年
6 月 30 日，该事项正在调查中。
113
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
40,323, 40,323, 40,323, 40,323,
账准备 4.11% 100.00% 5.65% 100.00%
409.26 409.26 409.26 409.26
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
941,019 78,164, 862,854 673,218 76,147, 597,071
账准备 95.89% 8.31% 94.35% 11.31%
,311.77 601.06 ,710.71 ,220.14 003.64 ,216.50
的应收
账款
其
中：
应收海
152,491 11,265, 141,225 99,839, 10,305, 89,533,
外企业 15.54% 7.39% 13.99% 10.32%
,634.54 929.84 ,704.70 088.93 501.96 586.97
客户
应收国
6,176,1 5,559,3 616,762 6,176,1 5,559,3 616,762
内医疗 0.63% 90.01% 0.87% 90.01%
32.65 70.30 .35 32.65 70.30 .35
机构
应收合
693,565 693,565 503,888 503,888
并范围 70.68% 70.62%
,454.30 ,454.30 ,147.16 ,147.16
关联方
应收医
药流通 88,786, 61,339, 27,446, 63,314, 60,282, 3,032,7
9.05% 69.09% 8.87% 95.21%
及其他 090.28 300.92 789.36 851.40 131.38 20.02
客户
981,342 118,488 862,854 713,541 116,470 597,071
合计 100.00% 12.07% 100.00% 16.32%
,721.03 ,010.32 ,710.71 ,629.40 ,412.90 ,216.50
按单项计提坏账准备：40,323,409.26 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海汉飞生化科技有 涉及诉讼，预计无法
32,978,689.26 32,978,689.26 100.00%
限公司 收回
上海智多星实业有限 涉及诉讼，预计无法
7,344,720.00 7,344,720.00 100.00%
公司 收回
合计 40,323,409.26 40,323,409.26
按组合计提坏账准备：11,265,929.84 元。
114
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 1：应收海外
企业客户
1 年以内 140,518,415.91 2,626,899.33 1.87%
1至2年 3,048,139.95 902,422.30 29.61%
2至3年 1,951,002.57 1,301,373.92 66.70%
3至4年 973,381.53 669,003.57 68.73%
4至5年 1,500,600.94 1,266,137.08 84.38%
5 年以上 4,500,093.64 4,500,093.64 100.00%
合计 152,491,634.54 11,265,929.84
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：5,559,370.30 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 2：应收国内
医疗机构
1 年以内 22,089.20 178.92 0.81%
1至2年 275,269.88 23,920.95 8.69%
2至3年 463,129.49 119,626.35 25.83%
3至4年
4至5年
5 年以上 5,415,644.08 5,415,644.08 100.00%
合计 6,176,132.65 5,559,370.30
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：61,339,300.92 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 3：应收医药
流通及其他客户
1 年以内 27,214,069.62 1,129,441.88 4.15%
1至2年 1,276,379.70 503,020.55 39.41%
2至3年 567,759.43 303,713.51 53.49%
3至4年 1,111,994.07 790,397.37 71.08%
4至5年 128,695.25 125,535.40 97.54%
5 年以上 58,487,192.21 58,487,192.21 100.00%
合计 88,786,090.28 61,339,300.92
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提项目 4：应收合并
范围关联方
115
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 年以内 636,239,154.95 0.00%
1至2年 25,522,897.72 0.00%
2至3年 8,973,478.47 0.00%
3至4年 5,025,587.24 0.00%
4至5年 4,000,835.93 0.00%
5 年以上 13,803,499.99 0.00%
合计 693,565,454.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 803,993,729.68
1至2年 30,122,687.25
2至3年 11,955,369.96
3 年以上 135,270,934.14
3至4年 7,110,962.84
4至5年 45,953,541.38
5 年以上 82,206,429.92
合计 981,342,721.03
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
116,470,412. 118,488,010.
坏账准备 2,017,597.42
90 32
116,470,412. 118,488,010.
合计 2,017,597.42
90 32
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
东北制药集团沈阳第一制药
602,167,587.16 61.36%
有限公司
沈阳东北制药进出口贸易
35,545,799.24 3.62%
（香港）有限公司
上海汉飞生化科技有限公司 32,978,689.26 3.36% 32,978,689.26
沈阳东北制药进出口贸易有
32,056,491.57 3.27%
限公司
116
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
KENKO CORPORATION 24,126,459.51 2.46% 451,028.29
合计 726,875,026.74 74.07%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 571,116.42 571,116.42
其他应收款 1,085,496,396.39 870,088,542.77
合计 1,086,067,512.81 870,659,659.19
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无。
2） 重要逾期利息
无。
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海东药汉飞企业发展有限公司 571,116.42 571,116.42
合计 571,116.42 571,116.42
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
117
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府机关款项 364,214,387.35 364,363,567.35
押金和保证金 4,337,256.57 4,335,556.57
合并范围关联方 717,415,821.74 506,651,681.74
备用金及其他 139,075,347.94 134,257,825.27
合计 1,225,042,813.60 1,009,608,630.93
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 76,982,484.06 0.00 62,537,604.10 139,520,088.16
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 87,074.95 0.00 0.00 87,074.95
本期转回 745.90 0.00 60,000.00 60,745.90
2022 年 6 月 30 日余
77,068,813.11 0.00 62,477,604.10 139,546,417.21
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 250,670,503.04
1至2年 282,259,833.09
2至3年 133,864,348.18
3 年以上 558,248,129.29
3至4年 291,632,412.93
4至5年 10,410,734.72
5 年以上 256,204,981.64
合计 1,225,042,813.60
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
139,520,088. 139,546,417.
坏账准备 87,074.95 60,745.90
16 21
139,520,088. 139,546,417.
合计 87,074.95 60,745.90
16 21
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
204,356,164.00
元，1-2 年
东北制药集团供
备用金及其他 609,029,260.08 280,800,000.00 49.71%
销有限公司
元，2-3 年
123,873,096.08
元。
沈阳市铁西区土
地房屋征收补偿 拆迁补偿款 359,713,731.20 3 年以上。 29.36% 3,961,764.38
服务中心
1 年以内
4,089,910.41
元，1-2 年
577,652.40 元，
东北制药集团辽 2-3 年
宁生物医药有限 备用金及其他 70,956,246.53 5,846,249.00 5.79%
公司 元,3-4 年
54,000,000.00
元,4-5 年以上
6,442,434.72
元。
沈阳东药克达制
备用金及其他 58,709,304.10 5 年以上 4.79% 58,709,304.10
药有限公司
沈阳东北制药进
出口贸易（香 备用金及其他 16,644,272.00 1 年以内。 1.36%
港）有限公司
1,115,052,813.9
合计 91.01% 62,671,068.48
1
6） 涉及政府补助的应收款项
无。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
119
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
854,680,082. 854,680,082. 854,680,082. 854,680,082.
对子公司投资
31 31 31 31
对联营、合营
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
企业投资
856,180,082. 854,680,082. 856,180,082. 854,680,082.
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
31 31 31 31
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
东北制药集
200,000,00 200,000,00
团供销有限
0.00 0.00
公司
上海益东投
资合伙企业 190,000,00 190,000,00
（有限合 0.00 0.00
伙）
沈阳东北制
药装备制造 125,000,00 125,000,00
安装有限公 0.00 0.00
司
东北制药集
团沈阳第一 80,000,000 80,000,000
制药有限公 .00 .00
司
东北制药集
团辽宁生物 56,345,625 56,345,625
医药有限公 .00 .00
司
沈阳东北制
50,000,000 50,000,000
药进出口贸
.00 .00
易有限公司
东北制药集
49,770,037 49,770,037
团销售有限
.94 .94
公司
沈阳东北大
68,457,926 68,457,926
药房连锁有
.26 .26
限公司
东北制药集
20,000,000 20,000,000
团沈阳云创
.00 .00
科技有限公
120
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司
沈阳百万运 6,539,256. 6,539,256.
输有限公司 21 21
上海东药汉
4,800,000. 4,800,000.
飞企业发展
00 00
有限公司
沈阳东北制
3,000,000. 3,000,000.
药设计有限
00 00
公司
沈阳东瑞精
细化工有限 767,236.90 767,236.90
公司
854,680,08 854,680,08
合计
2.31 2.31
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
毛里求 1,500,
斯 000.00
1,500,
小计
000.00
二、联营企业
1,500,
合计
000.00
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,229,298,856.02 792,992,165.16 983,108,887.15 587,725,494.35
其他业务 58,667,490.30 38,250,191.52 53,926,924.55 37,274,086.64
合计 1,287,966,346.32 831,242,356.68 1,037,035,811.70 624,999,580.99
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
121
东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、投资收益
无。
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 40,550.70
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
25,433,116.11
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
60,000.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
15,087,261.11
支出
减：所得税影响额 3,398,092.55
少数股东权益影响额 703,314.05
合计 36,519,521.32 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.68% 0.0835 0.0835
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.81% 0.0564 0.0564
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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东北制药集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
东北制药集团股份有限公司董事会
2022 年 8 月 29 日
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