广东韶能集团股份有限公司
       2018 年度内部控制自我评价报告

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体
系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2018 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。现将公司 2018 年度有关内部控制情况报告如下：
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度



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降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具
有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
公司总部及所属的韶能集团韶关宏大齿轮有限公司、韶能集
团广东绿洲生态科技有限公司、江西省华丽达实业有限公
司、韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司、韶能集团新
丰旭能生物质发电有限公司、辰溪大洑潭水电有限公司、韶
能集团耒阳电力实业有限公司、广东韶能集团股份有限公司
孟洲坝发电厂、韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司、韶
能集团乳源县杨溪水电有限公司、韶能集团韶关市湾头水电


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站有限公司、韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司、广东
韶能新能源经营管理有限公司等共 13 家企业，纳入评价范
围单位资产总额占公司财务报表资产总额的 82.5%，营业收
入合计占公司财务报表营业收入总额的 86.89%。纳入评价范
围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、
企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研
究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全
面预算、合同管理、信息传递和信息系统等。重点关注国际
贸易政策风险、钢材、浆板价格波动风险、安全生产风险、
人才流失风险、战略实施风险等五大高风险领域。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）公司内部控制缺陷的认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下
发的《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》
组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）定量标准
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    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
  缺陷等级     重大缺陷         重要缺陷      一般缺陷
                          1）资产总额的     1）错报金额＜
 资产       1）错报金额≥
                          0.5%≤错报金额    资 产 总 额 的
 潜在错报   资产总额的1%
                          ＜资产总额的1%    0.5%
                          2）营业收入总额   2）错报金额＜
            2）错报金额≥
 营业收入                 的0.5%≤错报金    营业收入总额
            营业收入总额
 潜在错报                 额<营业收入总     的0.5%
            的1%
                          额的1%
                          3）所有者权益总   3）错报金额＜
            3）错报金额≥
 所有者权益               额的1.5%≤错报    所有者权益总
            所有者权益总
 潜在错报                 金额＜所有者权    额的1.5%
            额的3%
                          益总额的3%
                          4）利润总额的3%   4）错报金额＜
 利润总额   4）错报金额≥
                          ≤错报金额＜利    利润总额的3%
 潜在错报   利润总额的5%
                          润总额的5%
    （2）定性标准
    1）重大缺陷的认定标准
    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告内部控制
重大缺陷：
    ① 董事、监事和高级管理人员舞弊；
    ② 财务报告重大差错更正；
    ③ 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
    ④ 公司审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部
控制监督无效。
   2）重要缺陷的认定标准
    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告重要缺

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陷：
    ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    ② 未建立反舞弊程序和控制措施；
    ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
    ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的
其他目标的内部控制，一般包括战略目标、资产安全、经营
目标、合规目标等。
    （1）定量标准
    公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制
缺陷可能造成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制
缺陷的定量标准执行。
    （2）定性标准
    公司非财务报告缺陷的定性标准主要依据缺陷涉及业
务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范
围等因素来确定。
    1）重大缺陷的认定标准
    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重大缺
陷：

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    ①公司缺乏民主决策程序；
    ②重大决策失误，导致公司发生重大损失；
    ③公司违反国家法律法规并受到省级以上机构处罚；
    ④公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
    ⑤重大缺陷未得到整改。
    2）重要缺陷的认定标准
    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重要缺
陷：
    ①决策导致出现一般性失误；
    ②重要业务制度或系统存在缺陷；
    ③重要缺陷未得到整改；
    ④其他对公司产生较大负面影响的情形。
    3）一般缺陷的认定标准
    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告一般缺
陷：
    ①决策效率不高；
    ②一般业务制度或系统存在缺陷；
    ③一般缺陷未得到整改。
    各基层企业根据自身情况确定重大缺陷、重要缺陷、一
般缺陷的认定标准。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述认定标准，结合开展的日常监督、专项检查和
年度测评等情况，经检查和评估，本报告期，公司不存在财


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务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，也不存在非财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。公司本年度内控评价发现的
内控缺陷均为一般缺陷，就报告期内发现的内部控制缺陷，
相关业务单位结合自身实际情况有重点地制定整改计划并
积极执行整改任务。
    三、其他内部控制相关事项的说明
    2018 年，公司通过制度梳理、检查，结合各类审核、
审计、调研等工作，进一步优化管理制度体系：修订程序文
件及公司级管理制度 332 个（次），新增管理制度 38 个，
进一步健全完善制度建设，满足风险控制要求。




                      广东韶能集团股份有限公司董事会
                              2019 年 4 月 25 日




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