广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
广东韶能集团股份有限公司
二○一九年半年度报告
GUANG DONG SHAONENG GROUP CO．，LTD
2019 年 8 月
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承
担个别和连带的法律责任。
2、公司董事长陈来泉先生、主管会计工作负责人袁勇会女士、会计机
构负责人朱运绍先生声明：保证 2019 年半年度报告中财务报告真实、准确、
完整。
3、公司本次董事会应到董事九名，实到董事九名，未有董事、监事、
高级管理人员对半年度报告提出异议。
4、公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第三节经营情况
讨论与分析中“公司面临的风险和应对措施”的相关内容，关于对未来计
划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风
险。
5、公司半年度财务报告未经审计，不实施利润分配预案或资本公积金
转增股本预案。
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目 录
第一节 公司简介和主要财务指标............................................ 6
一、公司简介 .......................................................... 6
二、联系人和联系方式 .................................................. 6
三、其他情况 .......................................................... 6
四、主要会计数据和财务指标 ........................................... 7
五、境内外会计准则下会计数据差异 ...................................... 7
六、非经常性损益项目和金额 ........................................ 8
第二节 公司业务概要....................................................... 8
一、报告期内公司从事的主要业务 ........................................ 8
二、主要资产重大变化情况 .............................................. 9
三、核心竞争力分析 .................................................... 9
第三节 经营情况讨论与分析............................................... 12
一、概述 ............................................................. 12
二、主营业务分析 ..................................................... 16
三、非主营业务分析 ................................................... 18
四、资产及负债情况 ................................................... 19
五、投资状况分析 ..................................................... 20
六、重大资产和股权出售情况 ........................................... 21
七、主要控股参股公司分析 ............................................. 21
八、公司控制的结构化主体情况 ......................................... 22
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计 .................................... 22
十、公司面临的风险和应对措施 ......................................... 22
第四节 重要事项......................................................... 23
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ............... 23
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 ......................... 23
三、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他相关方
在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的事项..................... 24
四、聘任、解聘会计师事务所情况 ....................................... 24
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ..... 24
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ................... 24
七、破产重整相关事项 ................................................. 25
八、重大诉讼仲裁事项 ................................................. 25
九、处罚及整改情况 ................................................... 25
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ........................... 25
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 ... 25
十二、重大关联交易 ................................................... 26
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ............. 26
十四、重大合同及其履行情况 ........................................... 26
十五、社会责任情况 ................................................... 29
十六、其他重大事项的说明 ............................................. 33
十七、公司子公司重大事项 ............................................. 33
第五节 股份变动及股东情况............................................... 33
一、报告期内，公司股份总数及股本结构变化情况。 ....................... 33
二、证券发行与上市情况 ............................................... 34
三、公司股东数量及持股情况 ........................................... 35
四、控股股东或实际控制人变更情况 ..................................... 36
第六节 优先股相关情况.................................................... 36
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................... 36
一、董事、监事和高级管理人员持有公司的股票发生变化情况 ............... 37
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ............................. 37
第八节 公司债券相关情况.................................................. 38
第九节 财务报告.......................................................... 38
一、审计报告 ......................................................... 38
二、财务报表 ......................................................... 38
第十节 备查文件目录..................................................... 135
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释 义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2019年1月1日至6月30日
公 司 指 广东韶能集团股份有限公司
前海人寿 指 前海人寿保险股份有限公司
钜盛华 指 深圳市钜盛华股份有限公司
深圳日昇 指 深圳日昇创沅资产管理有限公司
大洑潭水电站 指 辰溪大洑潭水电有限公司
日昇生物质公司 指 韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司
旭能生物质公司 指 韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司
致能生物质公司 指 韶能集团翁源致能生物质发电有限公司
绿洲公司 指 韶能集团广东绿洲生态科技有限公司
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司
韶能本色分公司 指
韶能本色分公司
绿洲（新丰）公司 指 韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司
宏大公司 指 韶能集团韶关宏大齿轮有限公司
宏大精锻科技 指 韶关宏大精锻科技有限公司
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第一节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 韶能股份 股票代码 000601
股票上市证券交易所 深交所
公司的中文名称 广东韶能集团股份有限公司
公司的中文简称 韶能股份
公司的外文名称 Guangdong Shaoneng Group Co.,Ltd
公司外文名称缩写 无
公司的法定代表人 陈来泉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡启金 何俊健
联系地址 广东省韶关市武江区沿江路 16 号 广东省韶关市武江区沿江路 16 号
电话 0751-8153162 0751-8153162
传真 0751-8535226 0751-8535226
电子信箱 shaonenggf@163.com shaonenggf@163.com
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址、办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址、办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见2018年年报。
（二）信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
（三）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
项目 本报告期 上年同期
增减（％）
营业收入（元） 2,194,204,977.39 1,662,575,339.56 31.98
归属于上市公司股东的净利润（元） 353,787,959.28 203,958,502.78 73.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性
336,202,091.25 129,527,586.36 159.56
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 320,616,510.68 272,349,498.43 17.72
基本每股收益（元/股） 0.3274 0.1888 73.41
稀释每股收益（元/股） 0.3274 0.1888 73.41
加权平均净资产收益率（%） 7.53 4.48 上升了3.05个百分点
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减（%）
总资产（元） 10,661,751,158.69 10,018,911,888.30 6.42
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,710,571,220.76 4,518,654,685.83 4.25
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况
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□ 适用 √ 不适用
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目和金额
单位：元
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备
1,065,172.07
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 23,437,731.69
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,973,628.99
—
小计 27,476,532.75
减：非经常性损益相应的所得税 5,434,005.60
减：少数股东损益影响数 4,456,659.12
非经常性损益影响的净利润 17,585,868.03
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原
因
□ 适用 √ 不适用
第二节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵循特殊行业的披露要求
否
在遵循可持续有效发展的原则基础上，公司已形成能源（电力）、生态植物纤维制
品、精密（智能）制造三大业务板块。为优化业务结构，近年来公司重点发展生物质能
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发电及生态植物纤维制品业务。报告期内，公司生物质能发电装机规模增加了 6 万千瓦，
在原有装机规模基础上增长 50%。截止目前，公司在运营生物质能发电装机规模 18 万
千瓦，已形成一定产业规模，降低了水电在公司电力总装机中的占比；报告期内，公司
生态植物纤维餐具（健康环保纸餐具，下同）增加产能规模年 1.4 万吨，在原有产能规
模基础上增长 51.85%，生态植物纤维餐具产能居亚洲第一，并将不断壮大。随着公司
生物质能发电及生态植物纤维制品等业务规模的不断壮大，公司主营业务结构正在发生
有利的积极变化，将更加优化、稳健。
二、主要资产重大变化情况
（一）主要资产重大变化情况
单位：元
主要资产 期末数 期初数 重大变化说明
股权资产 - - 不适用
增加项目：旭能生物质公司二期项目结转
固定资产 7,330,794,116.95 7,094,484,451.92
固定资产3.87亿元。
增加项目：宏大精锻科技增加土地投资
无形资产 259,807,661.35 237,222,410.02
1882万元。
增加项目：致能生物质发电项目投资1.88
亿元；绿洲（新丰）项目投资1.18亿元；
旭能生物质二期项目投资7,161.70万元；
在建工程 906,141,894.61 859,130,457.79
宏大公司厂房及车间改造5,104.76万元。
减少项目：旭能生物质二期项目结转固定
资产3.87亿元。
（二）主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵循特殊行业的要求
否
（一）能源业务
公司能源业务包括水电、生物质能发电等业务。
1、水电
公司现有水力发电装机容量68万千瓦，主要分布在广东韶关、湖南等雨量相对充沛
地区，竞争优势在于：
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（1）利用小时较高。《北极星电力网》统计数据显示，2019年上半年全国水电设
备利用小时1,674小时。公司水电企业2019年上半年利用小时2,940小时,高于行业平均
水平76%。
（2）上网电量、电价及电费结算有保障。作为经济发达的省份，广东省规模以上
的工商业企业数量多，用电需求大，上网电量有保障；广东省人大出台了小水电企业最
低上网保护价的政策，公司水电上网电价有保障；广东省统调负荷已突破1亿千瓦，市
场容量大，对于清洁能源水电结算有保障。
（3）公司培养和留住一批擅长水电投资、开发、经营的人才队伍，为水电业务的
投资、开发、有效经营保驾护航。
（4）公司水电企业设备运行可靠性高，水能利用率高，营业利润率较高。2019年
上半年，公司水电企业水能利用率高，营业利润率为 61.20 %，营业利润率同比增长
8.18%。
2、生物质能发电
公司生物质能发电业务的竞争优势在于：
（1）装机规模位居全国前列，单个发电项目装机规模全国第一。公司现有生物质
能发电装机18万千瓦。根据生物质能产业促进会出具的《2019全国生物质发电产业排名
报告》显示，公司目前生物质能发电装机规模位于全国第七，其中全资子公司旭能生物
质公司装机容量12万千瓦，为目前全国生物质发电行业装机容量最大的电厂。随着翁源
生物质能发电一期、二期项目的投产，公司生物质能发电产业规模将进一步壮大，装机
规模可达到全国第三。
（2）年运营小时高。《北极星电力网》统计数据显示，2018年我国生物质能发电
年运营小时5,087小时。2018年公司生物质能发电企业机组年运营小时6,575小时，高于
行业平均水平29%。2019年上半年，公司生物质能发电企业运营小时3,669小时，同比增
加411小时，增长了12.61%。
（3）公司将采用热电联产的运营模式，将生物质能发电与造纸、餐具制造业务有
机结合，形成产业链，实现热、冷、电联产，使综合能效从30%提高至50%以上，既能提
高生物质发电的综合效益，亦能降低下游造纸、餐具业务的用热成本，提高生态植物纤
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维板块的综合竞争力。同时，还可为周边工业园区用热企业提供高质量的蒸汽及其他热
能，增加效益。
（4）公司采用“度电包干”的燃料收集组织管理模式，比同行业内通用的散收模
式更具优势，既能保障燃料质量及供应，亦能减少“跑、冒、滴、漏”等情况发生，有
效控制燃料成本。
公司生物质能发电业务与同行业相比，在装机规模、机组年运营小时、运营模式和
燃料收集组织管理模式等方面具有比较强的竞争优势，最终造就了经营效益在行业中的
领先优势。
（二）生态植物纤维制品
1、环保纸餐具
公司环保纸餐具业务的竞争优势在于：
（1）规模优势。公司生态植物纤维环保纸餐具现有产能4万吨/年，规模亚洲第一。
目前，公司正在建设新丰年产6.8万吨生态植物纤维制品一期项目，该项目将于2019年
下半年投产，届时产能规模将进一步壮大，行业领导地位将得到进一步巩固。
（2）装备和产能发挥优势。目前公司已自主研制并成功制造环保纸餐具的关键装
备（成型机、切边机、定型机），配备机械手，餐具生产工艺逐渐成熟，具有较强的先
进性。新丰年产6.8万吨生态植物纤维制品一期项目投产后，单机产能将在现有基础上
提高50%以上，产能优势将更加明显。
（3）产业链运营优势。公司将在规划实施的生物质能发电项目周边配套建设环保
纸餐具项目，通过热、冷、电联产，拟与生物质能发电业务打造纵向结合的产业链，预
计能降低餐具用热成本每吨400元，产业链优势明显。
2、本色消费类用纸
公司本色消费类用纸业务的竞争优势在于：
（1）竹、浆、纸一体化优势。公司依托当地竹资源原料优质、充足等优势，采用
“公司+农户”模式，引导农户种植竹子，在本色消费类用纸原料质量保障及供应方面
具有优势，同时公司拥有制浆和造纸业务，具有竹、浆、纸一体化优势。
（2）产业链优势。公司拟采用热电联产的运营模式，将生物质能发电与造纸业务
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有机结合，形成产业链，实现热、冷、电联产，使综合能效从30%提高至50%以上，预计
能降低下游造纸用热成本每吨200-400元，提高生态植物纤维制品的综合竞争力。
（三）精密（智能）制造业务
公司精密（智能）制造业务的竞争优势在于：
1、装备优势。公司从事精密（智能）制造业务的企业现拥有一批国际先进的高端
齿轮制造、机加工、锻造、热处理及检测等先进设备，共1,300多台套，装备优势突出。
2、机加工优势。公司从事精密（智能）制造业务企业的客户资源优质，其中在交
通机械领域有美国伊顿、比亚迪、东风汽车、中国中车、广汽乘用车，在工程机械领域
有卡特彼勒、三一重工、意大利康迈尔，在农业机械有美国约翰迪尔、道依茨。公司从
事精密（智能）制造业务的企业研发、生产的机加工产品获得上述行业内优质客户的高
度认可，在汽车零部件的加工、锻造等方面形成了较强的自主开发和制造优势。
3、产业链运营优势。公司从事精密（智能）制造业务的企业现正实施生态植物纤
维制品的关键设备（成型机、定型机、切边机）的自主研发、生产、销售等工作，已投
入使用500多台套，效果较好，拟与下游环保纸餐具业务打造横向结合的产业链。随着
公司环保纸餐具高端装备制造业一体化的实现，公司精密（智能）制造业务的经营效果
将更加显现。
第三节 经营情况讨论与分析
一、概述
基于公司基础经营条件和经营结构现状，报告期内，公司继续全力推进“开源节流”
工作。“开源”方面，公司强力推进已落实增量资产项目建设等工作，争取尽快发挥增
量资产效益，同时继续抓好增量项目的储备开发工作，增强发展后劲；“节流”方面，
公司以《提升经营业绩综合行动方案》（下称《行动方案》）作为指导思想和行动纲领
开展工作，《行动方案》确立的指导思想和原则是：1、有效经营，效率、效益优先，
保障公司持续健康发展；2、创新挖潜、降本增效，提升存量资产营运效率、效益；3、
有效、高效解决经营中的问题。
近年来公司大力发展生物质能发电及生态植物纤维制品（含本色消费类用纸）业务，
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以“降本、提质、增效”为原则，经统筹规划，在建设生物质能发电项目的同时配套建
设纸制品、生态植物纤维制品项目，通过充分发挥热电联产的产业协同效应，降低生产
成本，提高经营效益。
（一）报告期内公司主营行业或产品生产经营情况分析
1、电力
截至目前，公司水电装机 68 万千瓦、生物质能发电装机 18 万千瓦。
（1）水电
报告期内，公司水电企业重点做好以下工作：一是做好区域内水情科学调度，最大
限度地提升水能利用率。通过科学合理的调度，在降雨量增加的年度，使公司水电企业
年利用小时的增幅高于降雨量增幅。报告期内，公司水电企业年利用小时增幅 82.96% ，
与降雨量增幅相比提高了 6.6 个百分点。《北极星电力网》统计数据显示，2019 年上
半年全国水电设备利用小时 1,674 小时。公司水电企业 2019 年上半年利用小时 2,940
小时,高于行业平均水平 76%。二是落实各项“提质、降本、增效”措施，严控技改大
修及非生产性费用支出。报告期内，公司水电企业技改大修费用同比下降 20%。
报告期内，公司水电企业共实现售电收入 735,534,286.86 元，同比增长 76.45%。
（2）生物质能发电
报告期内，公司从事生物质能发电业务的企业重点推动以下工作：一是做好各项生
产经营管理工作，提高年运营小时。《北极星电力网》统计数据显示，2018年我国生物
质能发电年运营小时5,087小时。2018年公司生物质发电企业机组运营小时6,575小时，
高于行业平均水平29%。2019年上半年，公司生物质能发电企业运营小时3,669小时，同
比增加411小时，增长了12.61%。二是利用各种资源平台，通过网购、商超、直购等方
式，拓宽采购渠道。在确保质量前提下，降低采购成本。上半年，生物质能发电的设备
等采购费用节约近1,100万元。三是采用“度电包干”的燃料收集组织管理模式，既能
保障燃料质量及供应，亦能减少“跑、冒、滴、漏”等情况发生，有效控制燃料成本。
四是积极开展高新技术企业认证工作，努力降低企业综合税负。五是积极争取生产技术
改造项目政策奖补资金，拓宽企业资金来源渠道。
报告期内,公司生物质能发电企业共实现售电收入 307,062,421.69 元，同比增长
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24.81%。
2、非电制造业
（1）环保纸餐具
报告期内，受中美贸易摩擦等因素的影响，公司从事环保纸餐具业务的企业在国外
市场销售业务面临挑战，针对这种情况，积极应对外部经营环境变化，重点推动以下工
作：一是在海南省成立了销售公司，加快国内市场的开发，同时加大非美国地区市场的
开拓力度，扩大市场份额，其中上半年非美市场占比提升了 14.2 个百分点。二是进一
步壮大业务规模，发挥规模优势。报告期内，公司生态植物纤维餐具业务增加产能规模
1.4 万吨/年，在原有产能基础上增长 51.85%。三是推进新丰年产 6.8 万吨生态植物纤
维制品一期项目建设和投产前的各项准备工作，争取项目早日投入试生产：①狠抓机器
手及集成系统的采购，降低建设成本，提高投产后企业的经营效益。上半年，通过与多
家单位询价，不断比对不同厂家的产品，寻找最合适的设备，使机器手设备及集成系统
采购与设计概算相比节约近 4,700 万元；②优化现场布置及完善生产工艺，提高产能。
四是抓好内部管理，开展一系列节能降耗及提高产能等工作，努力降本增效。
（2）本色消费类用纸
报告期内，公司从事本色消费类用纸业务的企业重点推进以下工作：一是通过优化
招投标方式，完善整合外包业务，降低采购成本。报告期内，采购和外包成本降低了
300 多万元。二是成立“精益管理”领导小组，针对性地选择并攻关相关课题，努力节
能降耗。三是以“正向激励”为主，创新管理模式，鼓励创新与进步。四是努力拓展市
场，开发新产品。五是推进韶能本色分公司碱回收环保节能升级技改项目的改造工作。
报告期内，公司从事环保纸餐具及本色消费类用纸业务的企业实现主营业务收入
380,062,082.32 元，同比增长 3.59%。
（3）精密（智能）制造
报告期内，受中美贸易摩擦等因素的影响，公司从事精密（智能）制造业务的企业
在国外市场销售业务方面面临一定挑战。针对这种情况，积极应对变化，重点推动以下
工作：一是推动“提质、降本、增效”的各项工作，降低成本。二是加大精密锻造件、
生态植物纤维制品成型机、新能源汽车动力总成等新产品的开发力度。报告期内，公司
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从事精密（智能）制造业务的企业专项研究新能源汽车动力总成课题，取得实质性进展，
成功试制样品并通过路试，目前进入小批量生产。下半年，拟抓住新能源重卡市场前景
广阔的有利时机，加大生产力度，扩大新产品占比。三是加强与机器人制造集成等工业
企业的合作，开发非汽车零部件市场。同时继续开发国内汽车零部件市场；四是积极争
取政府专项扶持政策奖补资金 700 多万元，拓宽企业资金来源渠道。
报告期内，公司从事精密（智能）制造业务的企业实现主营业务收入
201,525,236.91 元，同比增长 1.50%。
（二）下半年公司生产经营所面临的主要形势及工作措施
1、能源
下半年，公司生物质能发电企业将按照《行动方案》开展工作，一是推行标准化管
理，通过技术创新与管理创新，实现发电成本的有效降低，发挥尽可能大的发电效益。
二是积极有效将生物质能发电与造纸、餐具制造等业务有机结合，形成产业链，实现热、
冷、电联产，提高生物质能发电综合能效，提高经营效率、效益。三是抓住有利时机，
积极做好燃料采购价格有效降低工作。
新项目方面，重点推进翁源生物质能发电一期及二期项目（2×3 万千瓦）的建设
工作，争取在 2019 年年底前投产发电，届时公司生物质能发电装机规模将达到 24 万千
瓦，在上半年基础上，装机规模将再增长 33%；推进翁源生物质能发电三期及四期项目
（2×3 万千瓦）以及新丰生物质能扩建三期、四期项目（2×3 万千瓦）的前期工作，
确保下半年动工建设。
2、生态植物纤维制品业务
下半年，公司从事生态植物纤维制品业务的企业将以效率、效益为中心，通过强力
推进精细化管理以加强综合成本管控与提升产品质量，提升产品的市场竞争力，推动如
下具体工作：
环保纸餐具方面：一是推行管理标准化，完善配套配置，以“两低”即“电耗低、
气耗低”和“两高”即“机台效率高、劳动生产率高”为推手，最终实现降低成本，增
强市场竞争力，为拓展市场、提高市场占有率夯实基础。与现状相比，力争到 2019 年
12 月底前单机日产能力提升 38%、制造成本下降 11%。二是推进新丰年产 6.8 万吨生态
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植物纤维制品一期项目的建设工作，争取在 2019 年第三季度建成投产，推进南雄二园
区生态植物纤维餐具一期项目的建设工作，争取在 2019 年下半年第三季度动工，2020
年底前建成投产。三是积极拓展国外非美市场，有效开发国内市场（如海南省市场），
其中国外非美市场占比力争从现状提升至 2019 年 12 月底前的 35%左右，国内市场占比
力争从现状提升至 2019 年 12 月底前的 8%左右。四是整合资源，将生产和销售环节分
离，组建供销公司，以生产企业作为制造中心和成本中心、供销公司作为营销中心和利
润中心。五是推进环保纸餐具扩产三期、四期项目的智能化、自动化工作，争取最终实
现全流程自动化。全流程自动化实现后，预计操作人员将减少 71%，人均年产值增加 480%
左右。
本色消费类用纸方面：一是推进韶能本色分公司碱回收环保节能升级技改项目的改
造工作，该项目争取在 2019 年 9 月底前完成，力争投产后制浆产能提升 25%左右。二
是在纸餐具资源整合的基础上，整合本色消费类用纸销售资源，提高市场占有率；三是
继续改革创新，做好各项工作，降本增效。
3、精密（智能）制造业务
下半年，公司从事精密（智能）制造业务的企业将重点抓好以下工作：一是推行管
理标准化工作，降低库存，减少在制品与废品损失，以材料消耗低、钢材利用率高、劳
动生产率高为推手，最终有效降低成本，提升市场竞争力。到 2019 年 12 月底前，争取
全员劳动生产率同比增幅 17%左右；二是积极拓展国外非美市场以及国内工业机械、农
机整机等市场。非美国市场占比力争到 2020 年 6 月底前提升到 70%左右；三是重点推
进生态植物纤维纸餐具的关键装备（成型机、定型机、切边机）的开发、销售等非汽车
市场的开拓工作；四是大力推进精密（智能）制造华南精密锻造中心一期项目的建设工
作，争取该项目在 2020 年初部分车间建成投产，2021 年全部建成投产。
4、并购投资业务
下半年，在经营好存量资产的同时，公司将在扎实调研论证的基础上，坚持有效发
展原则，按照新建和兼并重组“双轮”驱动方式有效拓展增量资产。为此，公司将严格
风险管控，积极稳妥推动并购重组项目的有效落地，实现年度预期的增量目标。
二、主营业务分析
16
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（一）概述
1、是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中“一、概述”相关内容。
（二）收入与成本
1、营业收入构成
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减（%）
营业收入 2,194,204,977.39 1,662,575,339.56 31.98
营业成本 1,480,550,188.64 1,269,999,438.04 16.58
销售费用 38,852,433.21 44,104,737.29 -11.91
管理费用 99,384,498.56 83,055,146.79 19.66
财务费用 82,607,409.01 76,824,957.57 7.53
所得税费用 118,673,299.65 61,441,818.51 93.15
研发投入 19,067,979.89 19,730,264.66 -3.36
经营活动产生的现金流量净额 320,616,510.68 272,349,498.43 17.72
投资活动产生的现金流量净额 -568,961,772.49 -367,341,357.62 -54.89
筹资活动产生的现金流量净额 93,586,150.61 311,369,847.61 -69.94
现金及现金等价物净增加额 -155,000,506.89 216,519,634.62 -171.59
重大变动原因说明：
1、营业收入本报告期比上年同期增加31.98%，主要原因是：本报告期内公司水电
企业收入同比大幅增加。
2、所得税费用本报告期比上年同期增加93.15%，主要原因是：公司本报告期内水
电企业收入同比大幅增加，使利润总额同比增加，相应所得税费用增加。
3、投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少54.89%，主要原因是：
本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流出同比大幅增加。
4、筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少69.94%，主要原因是：
本报告期借款资金流入、流出净额同比减少。
5、现金及现金等价物净增加额本报告期比上年同期减少171.59%，主要原因是：本
报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资流出同比大幅增加以及
17
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
借款资金流入、流出净额同比大幅减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
主营业务构成情况
毛利率比
营业收入比 营业成本比
毛利 上年同期
项目 营业收入（元） 营业成本（元） 上年同期增 上年同期增
率（%） 减（％） 增减百分
减（％）
点
分行业
电力 1,123,536,721.71 520,467,302.81 53.68 54.36 12.59 17.19
精密（智能）
201,525,236.91 166,881,494.52 17.19 1.50 8.38 -5.25
制造
生态植物纤维
380,062,082.32 338,135,340.10 11.03 3.59 6.93 -2.78
制品
贸易 337,707,796.36 327,025,622.11 3.16 4.94 5.43 -0.45
分产品
电力 1,123,536,721.71 520,467,302.81 53.68 54.36 12.59 17.19
汽车零配件
201,525,236.91 166,881,494.52 17.19 1.50 8.38 -5.25
（精密制造）
环保纸餐具 207,611,527.02 186,485,477.34 10.18 16.24 22.96 -4.91
本色消费类用
172,450,555.30 151,649,862.76 12.06 -8.42 -7.85 -0.54
纸
水泥、煤炭、
废钢、生铁等 337,707,796.36 327,025,622.11 3.16 4.94 5.43 -0.45
产品贸易
分地区
广东省内 1,339,074,346.04 926,083,465.72 30.84 24.81 8.39 10.48
广东省外 703,757,491.26 426,426,293.82 39.41 29.79 9.84 11.00
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
占利润总额
项目 金额 形成原因说明 是否具有可持续性
比例
投资收益 - - - -
公允价值变动损益 - - - -
资产减值损失 -300,728.53 -0.06% 计提存货跌价准备 否
18
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
处置固定资产、无形资产损
资产处置收益 1,077,363.32 0.22% 否
益
收到与企业日常活动相关的
其他收益 28,635,884.68 5.92% 否
政府补助
收到与企业日常活动无关的
营业外收入 6,428,741.91 1.33% 否
政府补助及补偿赔款等
营业外支出 3,467,304.17 0.72% 搬迁补偿支出等 否
四、资产及负债情况
（一）资产、负债构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年期末 比重
占总资 占总资 重大变
项目 增减
金额 产比例 金额 产比例 动说明
（%） （%） （%）
货币资金 390,052,056.18 3.66 547,752,230.20 5.47 -1.81
应收账款 916,691,048.08 8.60 524,997,831.09 5.24 3.36
存货 323,053,874.23 3.03 305,722,287.82 3.05 -0.02
投资性房地
- - - - -
产
长期股权投
- - - - -
资 —
固定资产 7,330,794,116.95 68.76 7,094,484,451.92 70.81 -2.05
在建工程 906,141,894.61 8.50 859,130,457.79 8.58 -0.08
短期借款 1,227,342,775.00 11.51 1,209,007,473.60 12.07 -0.56
长期借款 2,662,599,263.28 24.97 2,274,531,966.56 22.70 2.27
（二）以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
√ 适用 □ 不适用
项目 受限资产（元） 受限原因
银行存款及其他货币资金 12,988,389.91 票据保证金及借款质押
应收账款 105,365,126.28 质押
固定资产 837,078,846.22 抵押
无形资产 29,950,250.16 抵押
合计 985,382,612.57 —
19
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
五、投资状况分析
（一）总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) 上年同期投资额（元） 变动幅度(%)
572,305,655.49 430,831,154.06 32.84
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
未达
截止
到计
是否 截至报 报告
投 投资 划进
为固 本报告 告期末 期末
资 项目 资金 项目 预计 度和 披露 披露索
项目名称 定资 期投入 累计实 累计
方 涉及 来源 进度 收益 预计 日期 引
产投 金额 际投入 实现
式 行业 收益
资 金额 的收
的原
益
因
绿洲公司投资
年 净 2017 巨潮资
建设第四期年
自 自筹 利 润 不适 年 12 讯网和
产 1.55 万吨 是 563.55 14,817.15 在建 -
建 资金 3,500 用 月 16 《证券
生态植物纤维
万元 日 时报》
制品项目
绿洲公司（新
丰）投资建设 年 净 巨潮资
生态 2018
新丰年产 6.8 自 自筹 利润 不适 讯网和
是 植物 16,747.63 33,960.56 在建 - 年2月
万吨生态植物 建 资金 12,75 用 《证券
纤维 6日
纤维制品一期 0 万元 时报》
制品
项目
年利
绿洲公司投资 润总 巨潮资
2018
建设碱回收环 自 自筹 额 700 不适 讯网和
是 77.54 4,542.21 筹建 - 年4月
保节能升级技 建 资金 万元 用 《证券
27 日
改工程项目 （注 时报》
1
）
利润
宏大精锻科技 精密 总额 巨潮资
2018
投资建设华南 自 （智 自筹 6,300 不适 讯网和
是 3,055.61 3,232.61 在建 - 年2月
精锻中心一期 建 能） 资金 万元 用 《证券
6日
项目 制造 （注 时报》
2
）
净利 2018 巨潮资
翁源生物质能 生物
自 自筹 润 不适 年 10 讯网和
发电一期及二 是 质能 19,218.32 19,218.32 在建 -
建 资金 4,321 用 月 31 《证券
期项目 发电
万元 日 时报》
20
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
净利 巨潮资
自 自筹 润 不适 讯网和
合计 是 - 39,662.65 75,770.85 - - -
建 资金 25,89 用 《证券
1 万元 时报》
注：（1）经公司第九届董事会第十一次会议审议通过，绿洲公司投资建设碱回收
环保节能升级技改工程项目原计划投资概算 19,979.76 万元，年增加利润总额 3,314
万元。基于优化调整技改方案等因素，碱回收项目投资概算调整为 5,000 万元，项目建
成后预计年增加利润总额 700 万元。绿洲公司为高新技术企业，企业所得税按 15%计算，
碱回收项目投产后预计年净利润为 595 万元。
（2）宏大精锻科技投资建设华南精锻中心一期项目，企业所得税按 25%计算，华
南精锻中心一期项目投产后预计年净利润 4,725 万元。
（3）根据项目可研报告及核准批复，翁源生物质能发电一期及二期项目总投资概
算 62,759 万元，总投资收益率 9.18%。
2、金融资产投资情况
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售情况
（一）出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
（二）出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
（一）主要子公司、控股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
辰溪大洑潭水电有限 全资子
发电 100,000,000.00 1,608,287,866.21 150,068,997.12 202,665,934.79 102,012,150.90 76,042,856.72
公司 公司
21
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
韶能集团乳源县杨溪 全资子
发电 300,000,000.00 701,164,939.20 386,061,332.56 107,951,409.13 78,017,178.97 66,307,147.44
水电有限公司 公司
韶能集团耒阳电力实 控股子
发电 280,000,000.00 934,360,686.45 451,647,090.66 186,225,438.44 50,287,945.70 37,609,321.50
业有限公司 公司
主要子公司、控股公司情况说明
辰溪大洑潭水电有限公司、韶能集团乳源县杨溪水电有限公司、韶能集团耒阳电力
实业有限公司本报告期净利润比上年同期分别增加 292.61%、174.16%、446.58%，主要
原因是水电企业因降雨量同比大幅增加，收入同比大幅增加，使净利润也同比大幅增加。
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
√ 适用 □ 不适用
（一）风险
1、风险
在目前经营结构下，水电业务的盈利情况，将对公司整体经营情况产生较大影响。
水力发电与自然气候密切相关，其正常运转和发电量客观上受河流来水及降雨量的变化
影响，来水偏少会导致公司发电量减少，降雨过于集中会导致水能利用率下降。
水情的不确定性，将对公司电力企业经营业绩带来不确定性。
2、随着电力市场的进一步开放，售电市场竞争将更加激烈。
（二）对策
总体原则：调整销售收入结构，减少对“水电”经营的依赖。
1、生物质能作为清洁能源，以农林剩余物等为燃料。传统的农林剩余物分散在地
头、林中，户外露天储存，长期闲置不用或管理不善会腐烂，而采取焚烧方式，不但影
22
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
响大气质量，也浪费了生物质能资源。
2018 年 7 月国务院发布《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，严防因农林剩余物露
天焚烧造成区域性重污染天气。目前广东省正严格落实该行动计划，对农林剩余物集中
收集及清洁利用制订了相应的补贴政策。公司拟抓住机遇，加大对生物质能发电等能源
项目的开发力度，努力扩大增量。
2、大力推广健康环保生态植物纤维制品，做好内涵扩大再生产项目和新建项目的
建设、生产经营工作；努力拓展精密（智能）制造等高端装备制造业务；抓好市场营销、
新产品开发、产品质量等相关工作。
3、公司将通过加强内部管理，做好水情调度、设备维护等工作，做好存量资产的
经营管理工作。
第四节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）报告期内召开的股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2019 年第一次临时 《证券时报》和
临时股东大会 43.2299% 2019.2.18 2019.2.19
股东大会 巨潮资讯网
2019 年第二次临时 《证券时报》和
临时股东大会 43.2299% 2019.3.25 2019.3.26
股东大会 巨潮资讯网
《证券时报》和
2018 年度股东大会 年度股东大会 43.7127% 2019.6.13 2019.6.14
巨潮资讯网
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
23
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他相关
方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的事项
承诺完成 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
相关管理人员在股票二
公司相 级市场上购入公司股
股份限售承 2006 年 2 正在履
股权分置改革承诺 关管理 票，所用资金额度不低 长期
诺 月 23 日 行中
人员 于相关管理人员年度薪
酬总额的 15%。
前海人寿和钜盛华于
2015 年 12 月 16 日发布 截至报
的收购报告书，承诺将 告期
关于同业竞
在前海人寿作为公司第 前海人寿 末，前
前海人 争、关联交
收购报告书中所作 一大股东期间，将保证 2015 年 12 作为公司 海人寿
寿和钜 易、资金占
承诺 与公司在人员、资产、 月 16 日 第一大股 和钜盛
盛华 用方面的承
财务、机构、业务等方 东期间 华均严
诺
面相互独立；同时对关 格履行
于规范关联交易及避免 了承诺
同业竞争作出相关承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细说
明未完成履行的具 不适用
体原因及下一步的
工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 适用 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
24
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼判
涉案金额 是否形成 诉讼 诉讼审理结果及 披露
诉讼基本情况 决执行 披露索引
（万元） 预计负债 进展 影响 日期
情况
1、银岭公司一审
胜诉；被告二审
上诉，经法院二
审裁定发回重
审。
2、如银岭公司成
全资子公司韶关
功追回本次依法
市银岭经贸发展
索赔的货款及违
有限公司起诉北 经二审 巨潮资讯
约金，将对银岭 2018.
京北化维普物流 2,784.27 否 裁定发 不适用 网和《证
公司当期利润及 1.6
有限责任公司等 回重审 券时报》
现金流带来积极
单位的合同纠纷
影响。
案
目前本案经法院
二审裁定发回重
审，银岭公司对
货款及违约金收
回的时间具有不
确定性。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
25
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
十二、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
（一）与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（三）共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（四）关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
（五）其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内不存在托管情况。
2、承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内不存在承包情况。
3、租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内不存在租赁情况。
（二）担保情况
单位：元
26
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
是否
担保对象 担保额度相关 实际发生日期 实际担保 担保 联方担保
担保额度 担保期 履行
名称 公告披露日期 （协议签署日） 金额 类型 （是或
完毕
否）
- - - - - - - - -
报告期内对外担保实际发
报告期内审批的对外担保额度合计 0 0
生额合计
报告期末实际对外担保余
报告期末已审批的对外担保额度合计 0 0
额合计
公司与子公司之间的担保情况
是否为关
是否
担保对象 担保额度相关 实际发生日期 实际担保 担保 联方担保
担保额度 担保期 履行
名称 公告披露日期 （协议签署日） 金额 类型 （是或
完毕
否）
郴州市苏仙区 连带 2006 年 12 月 7
翠江水力发电 2006 年 12 月 2 日 90,000,000 2006 年 12 月 7 日 26,220,000 责任 日 — 2021 年 否 否
厂有限公司 保证 11 月 7 日
永州冷水滩顺 2008 年 8 月 13 日 连带 2008 年 8 月 13
和水电有限 2008 年 7 月 23 日 105,000,000 2008 年11 月 17 日 5,000,000 责任 日-2019 年 8 否 否
公司 2009 年 3 月 24 日 保证 月 13 日
永州冷水滩顺 连带 2010 年 2 月 1
2010 年 2 月 1 日
和水电有限 2009 年 8 月 1 日 45,000,000 - 责任 日-2019 年 8 否 否
2010 年 3 月 4 日
公司 保证 月 13 日
韶能集团韶关 连带 2015 年 12 月
宏大齿轮有限 2012 年11 月 23 日 60,000,000 2015 年12 月 10 日 58,593,375 责任 10 日-2020 年 否 否
公司 保证 12 月 10 日
韶能集团广东 连带
绿洲生态科技 2013 年 4 月 24 日 50,000,000 2016 年 11 月 7 日 10,000,000 责任 长期 否 否
有限公司 保证
韶能集团韶关 连带 2014 年 3 月 13
宏大齿轮有限 2013 年 8 月 20 日 100,000,000 2014 年 3 月 13 日 10,000,000 责任 日-2020 年 12 否 否
公司 保证 月 31 日
韶能集团韶关 连带 2014 年 3 月 13
宏大齿轮有限 2013 年12 月 27 日 60,000,000 2014 年 3 月 13 日 45,000,000 责任 日-2020 年 12 否 否
公司 保证 月 31 日
韶能集团韶关 连带 2017 年 1 月 22
市银岭经贸发 2013 年12 月 18 日 53,000,000 2017 年 1 月 22 日 - 责任 日-2019 年 1 否 否
展有限公司 保证 月 21 日
韶能集团韶关 连带 2015 年 9 月 1
市银岭经贸发 2015 年 3 月 18 日 44,000,000 2015 年 9 月 1 日 - 责任 日-2028 年 12 否 否
展有限公司 保证 月 24 日
韶能集团韶关 连带 2017 年 6 月 15
市银岭经贸发 2015 年 3 月 18 日 40,000,000 2017 年 6 月 15 日 1,413,600 责任 日-2020 年 2 否 否
展有限公司 保证 月8日
韶能集团韶关 连带 2017 年 2 月 24
市银岭经贸发 2015 年 3 月 18 日 40,000,000 2017 年 2 月 24 日 - 责任 日-2020 年 2 否 否
展有限公司 保证 月 23 日
27
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
韶能集团韶关
市银岭经贸发 2015 年 3 月 18 日 23,000,000 - - - - 否 否
展有限公司
韶能集团韶关 连带
宏大齿轮有限 2016 年 8 月 29 日 50,000,000 2016年12月18日 - 责任 长期 否 否
公司 保证
2017 年 2 月 17
2017 年 2 月 17 日 44,000,000 日-2022 年 2 否
韶能集团广东 连带
月 16 日
绿洲生态科技 2016 年10 月 31 日 200,000,000 责任 否
2017 年 11 月
有限公司 保证
2017 年11 月 17 日 36,904,760 17 日-2022 年 否
11 月 16 日
韶能集团韶关 连带 2016年12月21
市湾头水电站 2016 年10 月 31 日 183,250,000 2016 年12 月 21 日 149,500,000 责任 日-2025年1月 否 否
有限公司 保证 20日
韶能集团韶关 连带 2017年2月24
市银岭经贸发 2017 年 1 月 23 日 8,000,000 2017 年 6 月 15 日 - 责任 日—2020年2 否 否
展有限公司 担保 月23日
韶能集团韶关
市银岭经贸发 2017 年 1 月 23 日 2,000,000 — - — — 否 否
展有限公司
韶能集团韶关 2017年3月15日
宏大齿轮有限 2017 年 2 月 8 日 70,000,000 2017 年 3 月 15 日 - — --2020年3月14 否 否
公司 日
韶能集团新丰 连带 2017年12月7
旭能生物质发 2017 年12 月 1 日 270,000,000 2017 年12 月 7 日 249,985,876 责任 日—2032年12 否 否
电有限公司 担保 月31日
韶能集团韶关 连带 2018年3月19
宏大齿轮有限 2018 年 1 月 20 日 80,000,000 2018 年 2 月 23 日 52,297,893 责任 日—2023年3 否 否
公司 担保 月1日
韶能集团广东 连带 2018 年 2 月 6
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 50,000,000 2018 年 2 月 6 日 40,000,000 责任 日-2028 年 12 否 否
有限公司 保证 月 31 日
韶能集团广东 连带 2018年6月6日
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 30,000,000 2018 年 6 月 6 日 13,749,400 责任 —2020年6月6 否 否
有限公司 担保 日
2018年9月5日
2018 年 9 月 5 日 77,900,000 —2023年9月4 否
韶能集团广东 连带 日
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 280,000,000 责任 否
有限公司 担保 2019年4月25
2019年4月25日 55,000,000 日--2024年4 否
月24日
韶能集团新丰 连带 2018年10月31
旭能生物质发 2018 年 9 月 6 日 400,000,000 2018 年10 月 31 日 266,279,405 责任 日--2033年11 否 否
电有限公司 担保 月5日
韶能集团广东
连带 2018年12月29
绿洲生态（新
2018 年11 月 30 日 800,000,000 2018 年12 月 29 日 167,800,000 责任 日--2033年12 否 否
丰）科技有限 月31日
担保
公司
28
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
韶能集团翁源 连带 2019年2月25日
致能生物质发 2019 年 1 月 31 日 800,000,000 2019 年 2 月 25 日 73,000,000 责任 --2037年2月24 否 否
电有限公司 担保 日
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
800,000,000 563,725,907.32
额度合计 生额合计
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
3,933,250,000 1,382,644,338
保额度合计 额合计
子公司对子公司的担保情况
不适用
公司担保总额情况
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
800,000,000 563,725,907.32
额度合计 生额合计
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
3,933,250,000 1,382,644,338
保额度合计 额合计
实际担保总额占公司净资产的比例 29.35%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 /
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
834,978,910
担保金额
担保总额超过净资产 50%部分的金额 /
上述三项担保金额合计
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
采用复合方式担保的具体情况说明
□ 适用 √ 不适用
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
（三）其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十五、社会责任情况
（一）重大环保情况
1、上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
韶能本色分公司、华丽达公司、耒杨综合利用发电厂、桑梓公司分别属于韶关市、
上饶市、耒阳市、张家界市 2019 年重点排污单位之一。
（1）韶能本色分公司 2019 年上半年排污达标情况
2019 年上半年，韶能本色分公司严格落实各项环保工作，确保排污指标可控，具
29
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
体见下表：
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布情 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 况 情况
57,112.52
废气总量 — — —
万米 3
连续 24.49 mg/m3（标准
废气（SO2） 1 — 15.60 吨 330 吨/年
排放 限值：400 mg/m3）
3
114.9 mg/m （标准
废气（NOx） — 65.35 吨 220 吨/年
限值：300 mg/m3）
不适用 无
《工业企业 昼间：标
厂界环境噪 准限值：
非连
昼间：61.5dB（A）； 声排放标准》 65dB（A)；
噪音 续排 — —
夜间：46.4dB（A） （GB12348-2 夜间：标
放
008）表 1 中 准限值
3类 55dB（A）
（2）华丽达公司 2019 年上半年排污达标情况
2019 年上半年，华丽达公司严格落实各项环保工作，确保排污指标可控，具体见
下表：
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布情 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 况 情况
16,500.96
废气总量 — — —
万米 3
连续 46mg/m3（标准限
废气（SO2） 1 — 7.59 吨 —
排放 3
值：300 mg/m ）
3
139mg/m （标准限
废气（NOx） — 22.94 吨 —
不适用 值：300 mg/m3） 无
《工业企业 昼间：标
厂界环境噪 准限值：
非连
昼间：55dB（A）； 声排放标准》 65dB（A)；
噪音 续排 — 无
夜间：45dB（A） （GB12348-2 夜间：标
放
008）表 1 中 准限值
3类 55dB（A）
（3）2019 年上半年，耒杨综合利用发电厂严格落实各项环保工作，确保排污达标
可控，具体见下表：
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布情 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 况 情况
污水综合排
25,775.9
废水 — 放 标 准 —
吨
GB8978-1996
连续
COD 排放
1 不适用 19mg/L（标准限 火电厂大气
0.49 吨 —
无
值：100mg/L） 污染物排放
0.745mg/L（标准 标 准
氨氮 0.02 吨 —
限值：15mg/L） GB13223-201
30
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
1 77,221.64
废气总量 — —
万米 3
3
39.7mg/m（标准限
废气（SO2） 1 30.66 吨 818 吨
值：200mg/m3）
3
77.8mg/m（标准限
废气（NOx） 60.07 吨 818 吨
值： 200mg/m3）
工业企业厂
非连 界环境噪声
噪音 续排 — — 排 放 标 准 59dB(A) 65dB(A)
放 GB12348-200
8
（4）受煤炭价格高企及政策等因素影响，2019 年上半年桑梓公司停产。
2、防治污染设施的建设和运行情况
上述四家重点排污企业均认真做好各项环保工作，严格按照《环境污染防治法》、
《大气污染防治法》、《水十条》及《固体废弃物污染防治法》等相关规定，采购及安
装符合国家环保标准的防治污染设备，做好排污实时监测等工作，确保各项污染物达标
排放。目前各环保设备稳定运行。
3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
上述四家重点排污企业已取得建设项目环境影响评价的书面报告，及环保主管部门
的行政许可。
4、突发环境事件应急预案
上述四家重点排污企业均制订了突发环境事件应急预案，并报地方政府环保部门备
案。
5、环境自行监测情况
韶能本色分公司依托现有的废水处理站和烟气处理系统对生产产生的废水、废气等
污染因子进行自行监测，并委托第三方广东万德检测技术股份有限公司进行检测，所产
生的废水、废气等污染因子均达到相应的环保标准，达标排放。
华丽达公司委托第三方江西三思检测技术有限公司进行监测，所产生的废水、废气
等污染因子均达到相应的环保标准，达标排放。
耒杨综合利用发电厂已实施环境在线监测系统，该系统连接政府环保部门，对相关
排污数据实行 24 小时监控。
6、其他应当公开的环境信息
不适用。
31
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
7、其他环保相关信息
不适用。
（二）履行精准扶贫社会责任情况
1、精准扶贫规划
严格按照省、市扶贫工作要求，贯彻落实精准扶贫工作部署，结合往年经验和做法，
抓好精准扶贫各项工作。
2、半年度精准扶贫概要
按照广东省、韶关市扶贫工作要求，公司全面贯彻广东省委、韶关市委“新时期精
准扶贫精准脱贫”的工作部署，成立了以公司董事长为组长的扶贫开发领导小组，负责
精准扶贫工作。
上半年，公司结合扶贫政策，因地制宜助力精准扶贫。通过帮扶贫困村发展“一村
一品”产业、抓实抓细贫困村基础设施建设，有效帮助贫困村户脱贫致富。公司落实扶
贫工作获得政府肯定，荣获韶关市“广东扶贫济困日”活动“爱心企业（组织）”称号，
切实履行了社会责任。上半年，公司扶贫捐赠金额 8.66 万元，帮扶韶关市新丰县马头
镇岭头村用于修复供水管路和基础设施，并做好耒阳市遥田镇红桥村的脱贫帮扶工作。
3、公司 2019 年上半年精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 — —
其中： 1.资金 万元 8.66
2.物资折款 万元 —
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 —
二、分项投入 — —
1.产业发展脱贫 — —
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 — 农林产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 —
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 —
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 —
2.社会扶贫 —
其中： 2.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 —
2.2 定点扶贫工作投入金额 万元 —
2.3 扶贫公益基金投入金额 万元 —
3.其他项目 — —
其中： 3.1.项目个数 个 —
3.2.投入金额 万元 8.66
3.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 —
32
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
荣获韶关市“广东扶贫
三、所获奖项（内容、级别） — 济困日”活动“爱心企
业（组织）”称号
4、后续精准扶贫计划
下半年，公司将按照相关工作计划，开展精准扶贫工作。
（三）履行其他社会责任情况
公司多年来一直秉承“外树形象、内抓管理”的理念，致力于能源的开发与应用以
及生态植物纤维制品业务的发展，为客户供应安全可靠的能源与健康环保的生态植物纤
维纸餐具及本色消费类用纸等。在追求经济效益的同时，公司不断提高环保意识，采购
安装先进的新型环保设备，严格落实各项环保治理工作，努力实现经济效益与社会效益、
企业发展与社会发展的协调、统一，切实履行作为上市公司所担当的社会责任。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于全资子公司韶能集团新丰旭
能生物质发电有限公司投资建设 http//www.cninfo.com.cn，在“查
2019 年 5 月 31 日
的新丰生物质能扩建工程项目 1 询”输入公司股票代码查询
号机组投入商业运行的公告
关于全资子公司韶能集团新丰旭
能生物质发电有限公司投资建设 http//www.cninfo.com.cn，在“查
2019 年 6 月 27 日
的新丰生物质能扩建工程项目 2 询”输入公司股票代码查询
号机组投入商业运行的公告
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第五节 股份变动及股东情况
一、报告期内，公司股份总数及股本结构变化情况。
（一）股份变动情况
单位:股
报告期内变动增减（+,-）
发行 公积金
送股
本次变动前 比例（%） 新股 转股 其他 小计 本次变动后 比例（%）
33
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
一、有限售条件股份 719,612 0.07 719,612 0.07
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 719,612 0.07 719,612 0.07
其中：境内法人持股
境内自然人持股 719,612 0.07 719,612 0.07
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,079,832,057 99.93 1,079,832,057 99.93
1、人民币普通股 1,079,832,057 99.93 1,079,832,057 99.93
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,080,551,669 100 1,080,551,669 100.00
注：截止报告期末，公司高管股份(锁定部分)为 719,612 股。
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于上市公司股东的每股净
资产的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
（二）限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
34
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（一）报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
报告期末普通股股东总数（户） 59,200 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 无
持股 5%以上的普通股东或前 10 名普通股东持股情况
质押、冻结或托管的股
持有有限售 持有无限售
持股比 报告期末持股 报告期内增 份数量（股）
股东名称 股东性质 条件股份数 条件股份数
例（%） 数量（股） 减变动情况 股份
量（股） 量（股） 数量
状态
前海人寿保险股份有 境内非国
15.09 163,092,397 0 0 163,092,397 - 0
限公司－海利年年 有法人
韶关市工业资产经营
国有法人 14.43 155,949,490 0 0 155,949,490 _ 0
有限公司
质押
深圳日昇创沅资产管 境内非国
7.71 83,279,302 0 0 83,279,302 冻结及 83,279,302
理有限公司 有法人
司法轮
候冻结
前海人寿保险股份有 境内非国
4.86 52,469,500 0 0 52,469,500 - 0
限公司－自有资金 有法人
深圳能源集团股份有
国有法人 1.54 16,629,750 0 0 16,629,750 - 0
限公司
华能资本服务有限公
国有法人 1.53 16,529,796 0 0 16,529,796 - 0
司
中国对外经济贸易信
托有限公司－外贸信
其它 1.25 13,502,853 0 0 13,502,853 - 0
托华资1号单一资金
信托
境内自然
诸毅 0.75 8,120,000 -100,000 0 8,120,000 - 0
人
境内自然
杜影霞 0.66 7,161,100 +881,100 0 7,161,100 - 0
人
境内自然
葛万来 0.64 6,849,041 0 0 6,849,041 - 0
人
经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2013 年 3 月实施了非公开发行股票方案，7 名特定对象认购了公司人
战略投资者或一般法 民币普通股 15,500 万股，其中：深圳日昇创沅资产管理有限公司认购了 6,500 万股。非公开发行股票于 2013
人因配售新股成为前
年 3 月 28 日起在深圳证券交易所上市，7 名特定对象所持非公开发行股票限售期 12 个月，已于 2014 年 3 月
10 名股东的情况
28 日流通。
上述股东关联关系或 股东前海人寿—海利年年、前海人寿—自有资金之间存在关联关系或一致行动关系，除此之外，公司未知前十
一致行动的说明 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
35
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
前海人寿保险股份有限公司－海利年年 163,092,397 人民币普通股 163,092,397
韶关市工业资产经营有限公司 155,949,490 人民币普通股 155,949,490
深圳日昇创沅资产管理有限公司 83,279,302 人民币普通股 83,279,302
前海人寿保险股份有限公司－自有资金 52,469,500 人民币普通股 52,469,500
深圳能源集团股份有限公司 16,629,750 人民币普通股 16,629,750
华能资本服务有限公司 16,529,796 人民币普通股 16,529,796
中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托华资1号
13,502,853 人民币普通股 13,502,853
单一资金信托
诸毅 8,120,000 人民币普通股 8,120,000
杜影霞 7,161,100 人民币普通股 7,161,100
葛万来 6,849,041 人民币普通股 6,849,041
股东前海人寿—海利年年、前海人寿—自有资金之间存在关联关系或一致行动
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限
关系，除此之外，未知前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否存在关
售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系
联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动
或一致行动说明
人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如 公司前 10 名普通股股东中的诸毅通过国信证券股份有限公司客户信用交易担
有） 保证券账户持有公司股份 8,120,000 股，期末持股数较期初减少 100,000 股。
注:上述股东中代表国有持有股份的单位为韶关市工业资产经营有限公司。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定
购回交易
□ 是 √ 否
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
第六节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
36
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
一、董事、监事和高级管理人员持有公司的股票发生变化情况
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持
任职 期初持股 本期减持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量
状态 数（股） 份数量（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股）
量 量 量
陈来泉 董事长 现任 361,555 0 0 361,555 0 0 0
副董事长、
肖南贵 现任 142,191 0 0 142,191 0 0 0
总经理
陈 琳 董 事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈东佳 董 事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苏运法 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张立彦 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈 燕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
胡启金 经理、董事 现任 49,627 0 0 49,627 0 0 0
会秘书
职工董事、
朱运绍 财务核算监 现任 0 0 0 0 0 0 0
管中心经理
欧德全 监事会主席 现任 8,400 0 0 8,400 0 0 0
程靖刚 监 事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林东军 监 事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李国强 监 事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭景彤 职工监事 现任 10,700 0 0 10,700 0 0 0
刘 虹 副总经理 现任 127,720 0 0 127,720 0 0 0
钟跃元 副总经理 现任 127,940 0 0 127,940 0 0 0
邱啟华 副总经理 现任 62,530 0 0 62,530 0 0 0
罗德强 副总经理 现任 6,900 0 0 6,900 0 0 0
袁勇会 财务总监 现任 61,922 0 0 61,922 0 0 0
侯向京 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 - - 959,485 0 0 959,485 0 0 0
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未被授予限制性股票。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因个人原因，公司独立董事侯向京辞
侯向京 独立董事 离任 2019.3.8
职。
被选 公司于 2019 年 3 月 8 日召开的第九届
张立彦 独立董事 2019.3.8
举 董事会第十二次临时会议及 2019 年 3 月 25
37
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
日召开的 2019 年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于增补独立董事的议案》，张
立彦增补为公司第九届董事会独立董事。
（二）公司高级管理人员变动情况
报告期内，公司高级管理人员没有发生变动。
第八节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到
期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
第九节 财务报告
一、审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
38
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
一、财务报表
合并资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注(五) 2019-06-30 2018-12-31
流动资产：
货币资金 1 390,052,056.18 547,752,230.20
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 2 138,165,412.04 81,093,436.32
应收账款 3 916,691,048.08 524,997,831.09
应收款项融资 - -
预付款项 4 159,843,327.52 137,107,672.18
其他应收款 5 50,212,372.26 83,418,433.97
存货 6 323,053,874.23 305,722,287.82
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7 128,465,350.14 82,480,185.42
流动资产合计 2,106,483,440.45 1,762,572,077.00
非流动资产：
可供出售金融资产 - 13,710,819.02
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 8 13,710,819.02 -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 9 7,330,794,116.95 7,094,484,451.92
在建工程 10 906,141,894.61 859,130,457.79
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 11 259,807,661.35 237,222,410.02
开发支出 - -
商誉 12 8,023,476.45 8,023,476.45
长期待摊费用 13 15,980,946.71 14,143,192.68
递延所得税资产 14 20,808,803.15 22,211,701.02
其他非流动资产 15 - 7,413,302.40
非流动资产合计 8,555,267,718.24 8,256,339,811.30
资产总计 10,661,751,158.69 10,018,911,888.30
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
39
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
合并资产负债表（续）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注(五) 2019-06-30 2018-12-31
流动负债：
短期借款 16 1,227,342,775.00 1,209,007,473.60
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 17 89,793,769.08 141,394,504.45
应付账款 18 425,275,668.83 393,771,211.95
预收款项 19 14,911,690.19 18,430,709.34
合同负债 - -
应付职工薪酬 20 14,060,286.61 19,858,905.66
应交税费 21 110,798,704.94 43,574,321.55
其他应付款 22 413,565,777.19 195,592,877.33
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 23 271,688,700.00 518,117,400.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,567,437,371.84 2,539,747,403.88
非流动负债：
长期借款 24 2,662,599,263.28 2,274,531,966.56
应付债券 - -
租赁负债 - -
长期应付款 25 112,504,445.54 114,688,375.58
预计负债 - -
递延收益 26 270,890,563.07 275,751,524.78
递延所得税负债 14 615,530.45 357,753.16
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,046,609,802.34 2,665,329,620.08
负债合计 5,614,047,174.18 5,205,077,023.96
股东权益：
股本 27 1,080,551,669.00 1,080,551,669.00
其他权益工具 - -
资本公积 28 1,581,690,582.65 1,581,690,582.65
减：库存股 - -
其他综合收益 29 260,803.37 230,127.87
专项储备 30 238,571.77 57,921.27
盈余公积 31 732,217,487.53 693,462,280.01
未分配利润 32 1,315,612,106.44 1,162,662,105.03
归属于母公司股东权益合计 4,710,571,220.76 4,518,654,685.83
少数股东权益 337,132,763.75 295,180,178.51
股东权益合计 5,047,703,984.51 4,813,834,864.34
负债和股东权益总计 10,661,751,158.69 10,018,911,888.30
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
40
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注(十三) 2019-06-30 2018-12-31
流动资产：
货币资金 163,070,525.90 291,631,090.59
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 98,788,339.27 62,557,320.19
应收账款 1 74,535,418.38 48,711,387.45
应收款项融资 - -
预付款项 18,067,232.62 13,251,781.64
其他应收款 2 2,418,594,646.18 2,413,154,272.04
存货 651,524.43 680,063.00
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - 295,228.71
流动资产合计 2,773,707,686.78 2,830,281,143.62
非流动资产：
可供出售金融资产 - 10,641,358.02
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 2,826,249,468.68 2,706,459,468.68
其他权益工具投资 10,641,358.02 -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 684,527,246.77 674,507,180.25
在建工程 11,042,954.18 33,405,733.09
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 - -
无形资产 49,948,300.43 50,584,154.39
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 989,538.19 1,479,678.60
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 3,583,398,866.27 3,477,077,573.03
资产总计 6,357,106,553.05 6,307,358,716.65
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责
41
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
人:
母公司资产负债表(续表)
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注(十三) 2019-06-30 2018-12-31
流动负债：
短期借款 940,000,000.00 950,000,000.00
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 53,000,000.00 74,000,000.00
应付账款 823,381.04 1,097,513.65
预收款项 - -
合同负债 - -
应付职工薪酬 1,334,329.05 2,150,473.42
应交税费 27,118,039.80 14,218,247.67
其他应付款 249,522,712.54 104,205,466.66
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 52,000,000.00 201,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,323,798,462.43 1,346,671,701.40
非流动负债：
长期借款 345,000,000.00 345,000,000.00
应付债券 - -
租赁负债 - -
长期应付款 26,470,000.00 26,470,000.00
预计负债 - -
递延收益 8,071,832.32 8,310,086.90
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 379,541,832.32 379,780,086.90
负债合计 1,703,340,294.75 1,726,451,788.30
股东权益：
股本 1,080,551,669.00 1,080,551,669.00
其他权益工具 - -
资本公积 1,836,983,769.64 1,836,983,769.64
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 732,217,487.53 693,462,280.01
未分配利润 1,004,013,332.13 969,909,209.70
归属于母公司股东权益合计 4,653,766,258.30 4,580,906,928.35
少数股东权益 - -
股东权益合计 4,653,766,258.30 4,580,906,928.35
负债和股东权益总计 6,357,106,553.05 6,307,358,716.65
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
42
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注(五) 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
一、营业总收入 2,194,204,977.39 1,662,575,339.56
其中：营业收入 33 2,194,204,977.39 1,662,575,339.56
二、营业总成本 1,742,792,052.04 1,510,580,704.37
其中：营业成本 33 1,480,550,188.64 1,269,999,438.04
税金及附加 34 22,329,542.73 16,866,160.02
销售费用 35 38,852,433.21 44,104,737.29
管理费用 36 99,384,498.56 83,055,146.79
研发费用 37 19,067,979.89 19,730,264.66
财务费用 38 82,607,409.01 76,824,957.57
其中：利息费用 84,221,293.08 78,163,123.02
利息收入 4,295,177.53 3,411,145.56
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
投资收益(损失以“-”号填列) - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 39 -468,994.08 -
资产减值损失（损失以“-”号填列） 40 300,728.53 6,683,326.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 41 1,077,363.32 71,992,525.52
其他收益 42 28,635,884.68 22,266,640.42
三、营业利润 480,957,907.80 252,937,127.13
加：营业外收入 43 6,428,741.91 20,447,777.46
减：营业外支出 44 3,467,304.17 2,003,690.29
四、利润总额 483,919,345.54 271,381,214.30
减：所得税费用 45 118,673,299.65 61,441,818.51
五、净利润 365,246,045.89 209,939,395.79
（一）按经营持续性分类 365,246,045.89 209,939,395.79
持续经营净利润 365,246,045.89 209,939,395.79
终止经营净利润
（二）按所有权归属分类 365,246,045.89 209,939,395.79
归属于母公司所有者的净利润 353,787,959.28 203,958,502.78
少数股东损益 11,458,086.61 5,980,893.01
六、其他综合收益的税后净额 46 30,675.50 26,332.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 30,675.50 26,332.84
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 30,675.50 26,332.84
1.外币财务报表折算差额 30,675.50 26,332.84
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 365,276,721.39 209,965,728.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 353,818,634.78 203,984,835.62
归属于少数股东的综合收益总额 11,458,086.61 5,980,893.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3274 0.1888
（二）稀释每股收益 0.3274 0.1888
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
43
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
44
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
母公司利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
(十三)
一、营业收入 4 223,523,183.16 137,520,680.75
减：营业成本 4 103,096,325.15 94,198,400.00
税金及附加 3,646,441.82 1,877,897.22
销售费用 579,002.24 725,567.31
管理费用 20,769,207.38 17,989,370.58
研发费用 - -
财务费用 972,434.53 844,501.66
其中：利息费用 - -
利息收入 665,995.19 752,925.11
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 5 161,587,621.99 266,266,283.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
信用减值损失 302,321.18 -
资产减值损失 - -228,796.83
资产处置收益 - 69,901,543.06
其他收益 3,177,017.85 2,159,847.36
二、营业利润 259,526,733.06 359,983,820.78
加：营业外收入 131,407.00 2,010,025.33
减：营业外支出 40,518.62 8,416.66
三、利润总额 259,617,621.44 361,985,429.45
减：所得税费用 24,675,541.14 23,847,451.89
四、净利润 234,942,080.30 338,137,977.56
（一）持续经营净利润 234,942,080.30 338,137,977.56
（二）终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收
- -
益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 234,942,080.30 338,137,977.56
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
45
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年1-6月
少数股东权
项 目 归属于母公司所有者权益 股东权益合计
益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,581,690,582.65 230,127.87 57,921.27 693,462,280.01 1,162,662,105.03 295,180,178.51 4,813,834,864.34
加: 会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,581,690,582.65 230,127.87 57,921.27 693,462,280.01 1,162,662,105.03 295,180,178.51 4,813,834,864.34
三、本年增减变动金额 - - 30,675.50 180,650.50 38,755,207.52 152,950,001.41 41,952,585.24 233,869,120.17
（一）综合收益总额 - - 30,675.50 - - 353,787,959.28 11,458,086.61 365,276,721.39
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - 32,980,000.00 32,980,000.00
1. 股东投入资本 - - - - - - 32,980,000.00 32,980,000.00
2．股份支付计入股东权益的金 - - - - - - - -
额 其他
3. - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 38,755,207.52 -200,837,957.87 -2,574,639.57 -164,657,389.92
1．提取盈余公积 - - - - 38,755,207.52 -38,755,207.52 - -
2．对股东的分配 - - - - - -162,082,750.35 -2,574,639.57 -164,657,389.92
3. 其他 - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4. 未分配利润转增股本 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - 180,650.50 - - 89,138.20 269,788.70
1．本期提取 - - - 563,604.35 - - 284,820.40 848,424.75
2．本期使用 - - - 382,953.85 - - 195,682.20 578,636.05
（六）其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,581,690,582.65 260,803.37 238,571.77 732,217,487.53 1,315,612,106.44 337,132,763.75 5,047,703,984.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
46
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
合 并 股 东 权 益 变 动 表（续）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年
少数股东权
项 目 归属于母公司所有者权益 股东权益合计
益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,584,020,731.61 157,308.72 - 607,919,917.75 1,183,010,720.83 284,841,642.18 4,740,501,990.09
加: 会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,584,020,731.61 157,308.72 - 607,919,917.75 1,183,010,720.83 284,841,642.18 4,740,501,990.09
三、本年增减变动金额 - -2,330,148.96 72,819.15 57,921.27 85,542,362.26 -20,348,615.80 10,338,536.33 73,332,874.25
（一）综合收益总额 - - 72,819.15 - - 302,915,113.64 13,930,857.25 316,918,790.04
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -1,153,267.00 -1,153,267.00
1. 股东投入资本 - - - - - - 17,600,000.00 17,600,000.00
2．股份支付计入股东权益的金 - - - - - - - -
额 其他
3. - - - - - - -18,753,267.00 -18,753,267.00
（三）利润分配 - - - - 85,542,362.26 -323,263,729.44 -5,379,318.63 -243,100,685.81
1．提取盈余公积 - - - - 85,542,362.26 -85,542,362.26 - -
2．对股东的分配 - - - - - -237,721,367.18 -5,379,318.63 -243,100,685.81
3. 其他 - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4. 未分配利润转增股本 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - 57,921.27 - - 37,491.59 95,412.86
1．本期提取 - - - 1,089,935.41 - - 562,134.50 1,652,069.91
2．本期使用 - - - 1,032,014.14 - - 524,642.91 1,556,657.05
（六）其他 - -2,330,148.96 - - - 2,902,773.12 572,624.16
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,581,690,582.65 230,127.87 57,921.27 693,462,280.01 1,162,662,105.03 295,180,178.51 4,813,834,864.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
47
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年1-6月
项 目 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 - - 693,462,280.01 969,909,209.70 4,580,906,928.35
加: 会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 - - 693,462,280.01 969,909,209.70 4,580,906,928.35
三、本年增减变动金额 - - - - 38,755,207.52 34,104,122.43 72,859,329.95
（一）综合收益总额 - - - - - 234,942,080.30 234,942,080.30
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金 - - - - - - -
额 其他
3. - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 38,755,207.52 -200,837,957.87 -162,082,750.35
1．提取盈余公积 - - - - 38,755,207.52 -38,755,207.52 -
2．对股东的分配 - - - - - -162,082,750.35 -162,082,750.35
3. 其他 - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4. 未分配利润转增股本 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 - - 732,217,487.53 1,004,013,332.13 4,653,766,258.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
48
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年
项 目 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 - - 607,919,917.75 905,620,863.95 4,431,076,220.34
加: 会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 - - 607,919,917.75 905,620,863.95 4,431,076,220.34
三、本年增减变动金额 - - - - 85,542,362.26 64,288,345.75 149,830,708.01
（一）综合收益总额 - - - - - 387,552,075.19 387,552,075.19
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金 - - - - - - -
额 其他
3. - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 85,542,362.26 -323,263,729.44 -237,721,367.18
1．提取盈余公积 - - - - 85,542,362.26 -85,542,362.26 -
2．对股东的分配 - - - - - -237,721,367.18 -237,721,367.18
3. 其他 - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4. 未分配利润转增股本 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 - - 693,462,280.01 969,909,209.70 4,580,906,928.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
49
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
(五)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,799,378,365.81 1,539,923,169.92
收到的税费返还 31,140,688.89 37,213,932.17
收到其他与经营活动有关的现金 47 75,904,466.80 59,306,007.20
经营活动现金流入小计 1,906,423,521.50 1,636,443,109.29
购买商品、接受劳务支付的现金 1,119,600,166.51 1,020,142,737.04
支付给职工以及为职工支付的现金 199,049,842.94 185,515,976.87
支付的各项税费 178,908,904.07 107,044,661.17
支付其他与经营活动有关的现金 47 88,248,097.30 51,390,235.78
经营活动现金流出小计 1,585,807,010.82 1,364,093,610.86
经营活动产生的现金流量净额 320,616,510.68 272,349,498.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,343,883.00 78,366,503.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 47 - 1,277,993.01
投资活动现金流入小计 3,343,883.00 79,644,496.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 572,305,655.49 430,831,154.06
投资支付的现金 - 16,024,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 47 - 130,000.00
投资活动现金流出小计 572,305,655.49 446,985,854.06
投资活动产生的现金流量净额 -568,961,772.49 -367,341,357.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,980,000.00 10,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 32,980,000.00 10,900,000.00
取得借款收到的现金 864,257,871.72 1,089,081,408.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 897,237,871.72 1,099,981,408.00
偿还债务支付的现金 704,283,973.60 675,858,929.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,367,747.51 112,752,630.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,628,773.14 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 803,651,721.11 788,611,560.39
筹资活动产生的现金流量净额 93,586,150.61 311,369,847.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -241,395.69 141,646.20
五、现金及现金等价物净增加额 -155,000,506.89 216,519,634.62
加：期初现金及现金等价物余额 532,064,173.16 208,797,576.20
六、期末现金及现金等价物余额 377,063,666.27 425,317,210.82
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
50
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
(十三)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,316,755.18 98,639,464.03
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 864,544,283.77 870,086,679.41
经营活动现金流入小计 1,054,861,038.95 968,726,143.44
购买商品、接受劳务支付的现金 119,421,912.70 54,263,863.97
支付给职工以及为职工支付的现金 22,361,931.58 22,699,565.61
支付的各项税费 34,299,623.62 16,462,097.06
支付其他与经营活动有关的现金 886,808,533.83 1,154,185,981.47
经营活动现金流出小计 1,062,892,001.73 1,247,611,508.11
经营活动产生的现金流量净额 -8,030,962.78 -278,885,364.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 161,587,621.99 266,266,283.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 75,238,860.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 161,587,621.99 341,505,143.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,598,232.08 12,769,692.41
投资支付的现金 119,790,000.00 81,524,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 122,388,232.08 94,294,392.41
投资活动产生的现金流量净额 39,199,389.91 247,210,751.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 316,000,000.00 376,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 316,000,000.00 376,000,000.00
偿还债务支付的现金 475,000,000.00 168,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 728,991.82 34,330,937.47
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 475,728,991.82 202,830,937.47
筹资活动产生的现金流量净额 -159,728,991.82 173,169,062.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2.51
五、现金及现金等价物净增加额 -128,560,564.69 141,494,451.64
加：期初现金及现金等价物余额 289,631,090.59 74,121,215.04
六、期末现金及现金等价物余额 161,070,525.90 215,615,666.68
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
51
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
二、财务报表附注 单位：元 币种：人民币
（一）公司基本情况
1、公司概况
（1）公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改
革委员会“粤股审【1993】3 号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市工商行政管理局
取得《企业法人营业执照》。
（2）公司为股份有限公司，注册资本为人民币拾亿捌仟零伍拾伍万壹仟陆佰陆拾玖元（RMB
1,080,551,669.00）。
（3）主要经营活动：电力：以水电、生物质能发电为主业；新能源：包括天然气、充电站等
业务；精密（智能）制造、生态植物纤维制品。公司主要经营范围：能源开发；货物和技术进出口；
销售：机电产品、仪表仪器、建筑材料、装饰材料、金属材料、矿产品、五金家电、针纺织品、重
油（代购）；以下项目由下属分支机构经营：电力生产、销售；制造、销售：纸浆、纸浆板、纸及
纸制品。
（4）公司注册地和总部地址：广东省韶关市武江区沿江路 16 号。
（5）财务报告的批准报出：本财务报告于 2018 年 8 月 22 日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本期的合并财务报表范围
详见本附注（七）1、 在子公司中的权益（1）企业集团的构成。
（2）本期的合并财务报表范围变化情况
详见本附注（六）合并范围的变更。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其
相关规定以及中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
52
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，
编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
（三）重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及其子公司以电力（包括水电、火电和生物质发电）为主业，兼有精密（智能）制造、
生态植物纤维制品、加油（加气）充电站等综合产业；以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经
营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（三）11、应收款项”、“（三）24、收入”。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及
解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
公司及境内子公司记账本位币为人民币。 公司香港子公司记账本位币为港币。本财务报表的
编制金额单位为人民币元。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资
的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
53
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合
并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
A、确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C、确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财
务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、 现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）公司对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中
间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价
进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-
汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的
原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算方法为
公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公
司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表
折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确
认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余
成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持
有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账
面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
5）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间
采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。金融资
产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的
情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果
该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备
的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
11、应收款项
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。计提方法如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将应收款项余额大于 100.00 万元的应收款划分为
单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司于资产负债表日，将单项金额重大的应
收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明信用风险显著增加，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认预期信用损失，计提坏账准备，计入当期损益，单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确认依据
账龄组合 以账龄作为类似信用风险特征划分，确认预期信用损
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失，计提坏账准备。
无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合
合并范围内关联方组合 以是否为合并报表范围内的应收款项划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
无信用风险组合 不计提
合并范围内关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款：
提 取 比 例（%）
账 龄
售电收入 非售电收入
1 年内 0 5
1—2 年 10 10
2—3 年 20 30
3 年以上 40 50
其他应收款：
账 龄 提取比例（%）
1 年内 1
1—2 年 5
2—3 年 30
3 年以上 50
组合中，无信用风险组合为公司已向税务机关申报退税且函证回函属于正常业务、达到退税条
件的应收出口退税额，预计发生坏账的可能性很小，故不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
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按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
坏账准备的计提方法
入当期损益。
对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材
料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经
批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、持有待售与终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并
财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资
成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
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价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
C、除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换
（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相
关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确
认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定的，认定为重大影响。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定
资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时的成本入账。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。已计提
减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计
算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率(%)
①房屋建筑物
其中:水电站大坝 50 年 1.90
办公用房 40 年 2.38
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类 别 估计使用年限 年折旧率(%)
生产用房 30 年 3.17
构造物 10-30 年 3.17-9.5
②机器设备
其中:生产设备 5-20 年 4.75-19
发电设备 20 年 4.75
③运输工具 8年 11.88
④其他设备 5年 19
16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工的建设工程、装修工程、技术改造工程和大修理工
程等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前
因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成
的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销
售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，
在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造
的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，
待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专
门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以
及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
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售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当
期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始
资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资
产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
18、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专
利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
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以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。若长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津
贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和
职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为
其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据
设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益： 1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时。2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定
提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产
生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况
下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期
内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即
可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
24、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④
相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电网公司输电；生产销售变速箱、齿轮系列产品；
生产销售纸制品等。公司供电收入在满足以下条件时确认收入：电力已经供出并经电网公司确认抄
表用量；已收取电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电成本可以可
68
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
靠计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能
够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期
费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认
收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入的确认原则
建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当
期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费
用。
建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：(1）合同成本能够收回的，合同收
入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；(2）合同成本不可
能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。
25、政府补助
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
1、财政部于 2017 年陆续发布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 —套期会计》及《企业会计
准则第 37 号—金融工具列报》（统称“新金融工具准则”），根据上述文件要求，公司从 2019 年 1
月 1 日起执行上述修订后的准则。
2、财政部于 2019 年 04 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会
[2019]6 号的要求编制财务报表，公司 2019 年度中期财务报表及以后期间的财务报表均按财会
[2019]6 号要求编制。
公司按照上述准则的规定编制财务报表，公司执行该规定的主要影响如下：
对于合并资产负债表项目的影响
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
受影响的报表项目名称 2018 年 12 月 31 日
变更内容说明
变更前 变更后 变更前 变更后
（1）将原“应收票据及应收 81,093,436.32
应收票据及应 应收票据
账款” 项目拆分为“应收票 606,091267.41
收账款
据”和“应收 账款”两个项目； 应收账款 524,997,831.09
（2）将原“应付票据及应付 141,394,504.45
应付票据及应 应付票据
账款” 项目拆分为“应付票 535,165,716.40
付账款 393,771,211.95
据”和“应付账款”两个项目； 应付账款
对于母公司资产负债表项目的影响
受影响的报表项目名称 2018 年 12 月 31 日
变更内容说明
变更前 变更后 变更前 变更后
（1）将原“应收票据及应收 应收票据 62,557,320.19
应收票据及应
账款” 项目拆分为“应收票 111,268,707.64
收账款
应收账款 48,711,387.45
据”和“应收 账款”两个项目；
（2）将原“应付票据及应付 74,000,000.00
应付票据
应付票据及应
账款” 项目拆分为“应付票 75,097,513.65
付账款 1,097,513.65
应付账款
据”和“应付账款”两个项目；
除上述事项外，公司报告期内无其他会计政策的变更。
（2）会计估计变更
报告期内公司无会计估计的变更。
（四）税项
1、公司主要税种和税率
税 目 计税依据 税率
3%、5%、6%、9%、10%、13%、
增值税 境内销售收入
16%
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
税 目 计税依据 税率
境外销售收入 0%
城建税 应交流转税额 1%、5%、7%
教育费附加（含地方） 应交流转税额 5%
企业所（利）得税 应纳税所得额 8.25%、15%、16.5%、20%、25%
注：（1）增值税
根据财政部、税务总局《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税（2019）39 号），2019
年 3 月 31 日前，公司水力发电电量销售执行 3%、16%的增值税率，其他业务销售按 3%、5%、6%、
10%、16%计缴；从 2019 年 4 月 1 日起，公司水力发电电量销售执行 3%、13%的增值税率，其他
业务销售按 3%、5%、6%、9%、13%计缴。
（2）城建税
公司所属的长潭水电厂、新丰大小转水电厂、韶能集团乳源县杨溪水电有限公司、新丰金盘水
电站有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公
司、辰溪大洑潭水电有限公司、韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、韶能集团耒阳电力实业有限
公司上堡水电站、揭西韶能鑫溪加油站有限公司、江西省华丽达实业有限公司、株洲宏大精密锻造
有限公司、韶能集团翁源致能生物质发电有限公司城建税按流转税的 5%计缴，公司所属的资兴市
波水水电有限公司、永州市冷水滩顺和水电有限公司城建税按流转税的 1%计缴，除此以外，公司
及合并范围内已营业子公司城建税按流转税的 7%计缴。
（3）企业所（利）得税
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司、韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、江西
省华丽达实业有限公司报告期内属于高新技术企业，所属子公司韶能集团乳源县杨溪水电有限公
司、韶能集团韶关市汇新能源有限公司报告期内享受应纳所得税 40%的减免优惠政策，企业所得税
按照优惠税率 15%计缴，所属子公司韶能（香港）发展有限公司按 8.25%与 16.5%计缴利得税，所
属子公司韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司、所属孙公司揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公
司、株洲宏大精密锻造有限公司按 20%计缴所得税。除此以外，公司及合并范围内已营业子公司或
处于筹建期的子公司，按 25%税率计缴企业所得税。
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（ 财税[2012]39 号)，
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、韶能集团韶关宏大齿轮有限公司出口销售业务适用
“免、抵、退”政策。
（2）所得税
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司于 2018 年 11 月 28 日通过高新技术企业复审，
取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下发的高新技术企业证书（证
书编号 GR20184400920），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日。
公司所属子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业审
查，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的高新技
术企业证书（证书编号 GR201644001219），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限
为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。2019 年已提交复审资料，正在复审中。根据《关于实施
高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）规定 “企业
的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，子公司韶
能集团广东绿洲生态科技有限公司 2019 年度暂按 15%税率预缴企业所得税。
公司所属子公司江西省华丽达实业有限公司于 2016 年 11 月 15 日通过高新技术企业审查，取得
江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局下发的高新技术企业证
书（证书编号 GR201636000561），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2016 年
1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。2019 年已提交复审资料，正在复审中。根据《关于实施高新技术
企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）规定，子公司江西省
华丽达实业有限公司 2019 年度暂按 15%税率预缴企业所得税。
根据广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的《关于继续执行少数民族自
治地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法【2017】11 号），从 2018 年 1 月 1 日起，对乳源瑶
族自治县等省内三个民族县免征本地区企业应缴纳企业所得税中属于地方分享部分（含省级和市县
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
级），即享受应纳所得税 40%的减免，政策执行时间为 2018-2025 年。公司所属子公司韶能集团乳
源县杨溪水电有限公司、韶能集团韶关市汇新能源有限公司可享受该企业所得税优惠政策，即可按
15%税率计缴企业所得税，享受期限为 2018 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
按香港利得税两级制，利润总额不超过 200 万元港币适用利得税税率为 8.25%，利润总额超过
200 万元港币部分适用利得税税率为 16.50%。公司所属子公司韶能（香港）发展有限公司按 8.25%
与 16.5%计缴利得税。
根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13
号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；公
司所属子公司韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司、公司所属孙公司揭阳市揭东韶能玉城加油
站有限公司、株洲宏大精密锻造有限公司可享受该政策，按 20%计缴所得税。
（五）合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
1． （1）货币资金分项列示如下：
项 目 2019-06-30 2018-12-31
库存现金 345,279.04 574,609.70
银行存款 378,718,387.23 533,489,563.46
其他货币资金 10,988,389.91 13,688,057.04
合 计 390,052,056.18 547,752,230.20
其中：存放在境外的款项总额 332,099.47 489,679.51
2． （2）报告期末公司受限的货币资金情况详见附注（五）49、所有权或使用权受到限制的
资产。
2、 应收票据
3． （1）应收票据分类
项 目 2019-06-30 2018-12-31
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
商业承兑汇票 11,447,419.50 -
银行承兑汇票 126,717,992.54 81,093,436.32
合 计 138,165,412.04 81,093,436.32
4． （2）期末公司不存在已质押的应收票据。
5． （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 2019 年 06 月 30 日终止确认金额 2019 年 6 月 30 日未终止确认金额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 54,916,793.38 -
合 计 54,916,793.38 -
6． （4）报告期内公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、 应收账款
7． （1）应收账款分类披露：
2019-06-30
账 面 余 额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按预期信用风险特征组合
943,306,427.71 100.00 26,615,379.63 2.82 916,691,048.08
计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 943,306,427.71 100.00 26,615,379.63 2.82 916,691,048.08
2018-12-31
账 面 余 额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
550,208,027.37 100.00 25,210,196.28 4.58 524,997,831.09
坏账准备的应收账款
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2018-12-31
账 面 余 额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 550,208,027.37 100.00 25,210,196.28 4.58 524,997,831.09
注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计
提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 2019-06-30
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 886,492,475.70 19,808,744.05 2.23
1—2 年 52,297,696.10 5,229,769.61 10.00
2—3 年 3,194,236.81 958,271.04 30.00
3 年以上 1,322,019.10 618,594.93 46.79
合 计 943,306,427.71 26,615,379.63 2.82
注：报告期末账龄一年以内应收售电款 490,317,594.65 元，按账龄分析法一年以内售电收入应
收账款不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,501,875.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款金额合计 96,691.85 元：
是否因关联交易
单位名称 性质 核销金额 核销原因
产生
石面坦照明 货款 21,833.41 无法收回 否
石面坦碾米 货款 2,270.69 无法收回 否
53712部队 货款 14,409.56 无法收回 否
瓦窑坪村 货款 52,263.50 无法收回 否
澜源玻纤厂 货款 4,738.80 无法收回 否
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
旭泰化工 货款 1,175.00 无法收回 否
黄泥滩沙场 货款 0.89 无法收回 否
合 计 96,691.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 569,213,510.69 元，占应收账款总额的比
例为 60.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,152,264.45 元。
（5）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）报告期末公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2019-06-30 2018-12-31
账龄结构
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 159,338,792.47 99.68 130,014,057.98 94.83
1－2 年 5,135.05 - 5,149,886.35 3.76
2－3 年 33,000.00 0.02 1,161,830.41 0.85
3 年以上 466,400.00 0.29 781,897.44 0.57
合 计 159,843,327.52 100.00 137,107,672.18 100.00
报告期末公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：报告期末，预付款项余额前五名的供
应商预付金额合计 80,036,317.75 元，占预付款项总额的比例为 50.07%。
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2019-06-30
种 类 账 面 余 额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
78
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
按账龄组合计提坏账准备
48,584,216.24 89.80 3,204,828.16 6.60 45,379,388.08
的其他应收款
按无信用风险组合计提坏
4,832,984.18 8.93 - - 4,832,984.18
账准备的其他应收款
组 合 小 计 53,417,200.42 98.73 3,204,828.16 6.00 50,212,372.26
单项金额不重大但单独计
687,306.13 1.27 687,306.13 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合 计 54,104,506.55 100.00 3,892,134.29 7.19 50,212,372.26
2018-12-31
种 类 账 面 余 额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
46,264,604.69 52.22 4,228,364.27 9.14 42,036,240.42
的其他应收款
按无信用风险组合计提坏
41,382,193.55 46.71 - - 41,382,193.55
账准备的其他应收款
组 合 小 计 87,646,798.24 98.93 4,228,364.27 4.82 83,418,433.97
单项金额不重大但单独计
948,700.79 1.07 948,700.79 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合 计 88,595,499.03 100.00 5,177,065.06 5.84 83,418,433.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2019-6-30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 39,153,223.76 391,532.24 1.00
1—2 年 3,818,423.65 190,921.18 5.00
2—3 年 919,548.45 275,864.53 30.00
3 年以上 4,693,020.38 2,346,510.21 50.00
合 计 48,584,216.24 3,204,828.16 6.60
79
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款：
2019-6-30 2019-6-30
款 项 内 容 计提比例（%） 理 由
账面余额 坏账金额
应收增值税退税 4,832,984.18 - - 应收退税不计提坏账
合 计 4,832,984.18 - -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
2019-6-30
款 项 内 容 理 由
账面余额 坏账金额 计提比例（%）
南雄市浈江电业
有限责任公司三 500,000.00 500,000.00 100.00 预计不能收回
枫电站
湖南长沙长机新
技术开发实业有 65,000.00 65,000.00 100.00 预计不能收回
限公司
山西华翔同创铸
52,000.00 52,000.00 100.00 预计不能收回
造有限公司
宏大其他汇总 70,306.13 70,306.13 100.00 预计不能收回
合计 687,306.13 687,306.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,023,536.11 元。
（3）报告期内公司实际核销其他应收款 261,394.66 元。
是否因关联交
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
易产生
郴州水电安装公司 货款 261,394.66 无法收回 否
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款 项 性 质 2019-06-30 2018-12-31
土地出让金待退还 2,333,400.00 3,833,400.00
单位往来款 23,609,202.48 13,177,959.11
员工借支 823,188.95 1,111,690.66
保证金及押金 13,335,656.45 25,290,982.87
出口退税 4,832,984.18 41,382,193.55
其他 9,170,074.49 3,799,272.84
80
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
款 项 性 质 2019-06-30 2018-12-31
合 计 54,104,506.55 88,595,499.03
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额
单 位 名 称 款项性质 2019-06-30 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比
例(%)
出口退税款 退税款 4,832,984.18 1年以内 8.93 -
韶关市公共资源交易
保证金 2,898,000.00 1年以内 5.36 28,980.00
中心
韶关华南先进装备产
保证金 2,870,000.00 1年以内 5.30 28,700.00
业园管理委员会
揭东玉窖玉城加油站 保证金 2,400,000.00 1年以内 4.44 24,000.00
浈江区土地开发整理 土地出让金
2,333,400.00 3年以内 4.31 1,166,700.00
中心 待退还
合 计 15,334,384.18 28.34 1,248,380.00
（6）报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
（7）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（8）报告期末公司不存在转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6、 存货
（1）存货分类
2019-06-30 2018-12-31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
47,699,410.92 - 47,699,410.92 33,644,421.51 - 33,644,421.51
库存商品
118,796,398.01 13,200,064.50 105,596,333.51 158,917,116.71 13,180,938.29 145,736,178.42
原 材 料
22,241,070.62 - 22,241,070.62 32,587,154.36 - 32,587,154.36
在 产 品
140,958,988.44 5,289,157.05 135,669,831.39 93,566,485.86 5,892,423.19 87,674,062.67
产 成 品
11,847,227.79 - 11,847,227.79 6,080,470.86 - 6,080,470.86
低值易耗品
341,543,095.78 18,489,221.55 323,053,874.23 324,795,649.30 19,073,361.48 305,722,287.82
合 计
8． （2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 2018-12-31 2019-06-30
计提 其他 转回或转销 其他
81
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
库存商品 - - - - - -
原 材 料 13,180,938.29 19,126.21 - - - 13,200,064.50
在 产 品 - - - - - -
产 成 品 5,892,423.19 -319,854.74 - 283,411.40 - 5,289,157.05
低值易耗品 - - - - -
合计 19,073,361.48 -300,728.53 - 283,411.40 - 18,489,221.55
9． （3）存货跌价准备转回情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回/转销存货跌价准备的原因
原材料 成本高于其可变现净值 原材料已耗用
产成品 成本高于其可变现净值 产成品已对外销售
7、 其他流动资产
项 目 2019-06-30 2018-12-31
待抵扣进项税 127,307,085.82 78,258,128.49
预交企业所得税 1,035,433.54 4,222,056.93
待处理财产损益 122,830.78 -
合 计 128,465,350.14 82,480,185.42
8、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况：
2019-06-30 2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - - - - -
14,260,819.02 550,000.00 13,710,819.02 - - -
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 - - - - - -
14,260,819.02 550,000.00 13,710,819.02 - - -
按成本计量的
14,260,819.02 550,000.00 13,710,819.02 - - -
合 计
82
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（2）期末按成本计量的其他权益工具投资：
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例
韶关市金元燃气有限公司 5,641,358.02 - - 5,641,358.02 - - - - 19.00% -
广东金宇环境科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 0.78% -
武汉汇众汽车齿轮有限公司 50,000.00 - - 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00 3.85% -
韶关市华侨信托投资公司 500,000.00 - - 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 - -
湖南省水利电力有限责任公司 800,000.00 - - 800,000.00 - - - - 0.13% -
北京韶能本色科技有限公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - - - - 15.00% -
广东华鹏再生资源发展有限公
769,461.00 - - 769,461.00 - - - - 11% -
司
合 计 14,260,819.02 - - 14,260,819.02 550,000.00 - - 550,000.00 - -
83
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
9、 固定资产
项 目 2019-06-30 2018-12-31
固定资产 7,330,794,116.95 7,094,484,451.92
固定资产清理 - -
7,330,794,116.95 7,094,484,451.92
合 计
（1）固定资产情况：
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 6,385,595,691.07 4,393,079,280.29 25,137,407.28 139,011,415.18 10,942,823,793.82
2.本期增加金额 98,848,715.41 330,116,393.49 1,055,538.63 14,321,122.18 444,341,769.71
（1）购置 1,403,362.09 6,095,799.98 624,831.75 2,721,132.64 10,845,126.46
（2）在建工程转入 97,445,353.32 324,020,593.51 430,706.88 11,599,989.54 433,496,643.25
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 271,338.00 55,603,766.68 894,456.00 3,471,163.63 60,240,724.31
（1）处置或报废 271,338.00 55,603,766.68 894,456.00 3,471,163.63 60,240,724.31
4.期末余额 6,484,173,068.48 4,667,591,907.10 25,298,489.91 149,861,373.73 11,326,924,839.22
二、累计折旧
1.期初余额 1,848,207,772.16 1,888,893,218.01 14,387,098.48 94,929,358.29 3,846,417,446.94
2.本期增加金额 84,869,703.55 112,000,629.99 925,143.45 5,905,251.43 203,700,728.42
（1）计提 84,869,703.55 112,000,629.99 925,143.45 5,905,251.43 203,700,728.42
（2）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 257,771.10 51,537,564.52 816,406.91 3,297,605.52 55,909,348.05
（1）处置或报废 257,771.10 51,537,564.52 816,406.91 3,297,605.52 55,909,348.05
4.期末余额 1,932,819,704.61 1,949,356,283.48 14,495,835.02 97,537,004.20 3,994,208,827.31
三、减值准备
1.期初余额 476,215.22 1,445,679.74 - - 1,921,894.96
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 476,215.22 1,445,679.74 - - 1,921,894.96
四、账面价值 - - - - -
1.期末账面价值 4,550,877,148.65 2,716,789,943.88 10,802,654.89 52,324,369.53 7,330,794,116.95
84
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
.期初账面价值 4,536,911,703.69 2,502,740,382.54 10,750,308.80 44,082,056.89 7,094,484,451.92
（2）报告期末公司无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）报告期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
本报告期末公司尚未办理产权证的办公用房和生产用房净值为 296,423,543.57 元，产权证正在
办理中。
85
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
10、在建工程
项 目 2019-06-30 2018-12-31
在建工程 905,908,945.10 858,875,112.74
工程物资 232,949.51 255,345.05
906,141,894.61 859,130,457.79
合 计
（1）在建工程
1）在建工程情况：
2019-06-30 2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
雄洲水电站翻新及增效扩容工程 1,557,110.24 - 1,557,110.24 759,891.54 - 759,891.54
富湾水电站工程改造 1,182,487.31 1,182,487.31 1,115,659.73 - 1,115,659.73
长潭水电站升压站开关设备改造工程 276,741.39 - 276,741.39 169,000.00 - 169,000.00
耒杨火电输电线路及设备改造等 317,800.00 - 317,800.00 17,800.00 - 17,800.00
耒中水电治理工程 1,179,071.50 - 1,179,071.50 121,770.00 - 121,770.00
遥田电站改造工程 958,477.40 - 958,477.40 856,209.00 - 856,209.00
翠江电站改造及增效扩容工程 19,589,322.97 - 19,589,322.97 19,589,322.97 - 19,589,322.97
大洑潭水电站工程改造 5,202,110.09 - 5,202,110.09 - - -
宏大齿轮设备及车间改造工程 105,268,810.90 - 105,268,810.90 58,082,717.59 - 58,082,717.59
宏大精锻设备及车间改造工程 12,779,368.36 - 12,779,368.36 1,770,000.00 - 1,770,000.00
绿州生态车间改造及扩建工程 136,136,158.91 - 136,136,158.91 128,704,506.56 - 128,704,506.56
86
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2019-06-30 2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
绿洲本色技改项目 69,836,663.17 - 69,836,663.17 58,778,510.99 - 58,778,510.99
新能源仓库建设工程 681,551.78 - 681,551.78 67,138.67 - 67,138.67
新丰旭能公司二期建设项目 19,100,000.00 - 19,100,000.00 335,214,728.48 - 335,214,728.48
杨溪水电站工程改造及增效扩容工程 24,812,829.09 - 24,812,829.09 25,363,381.09 - 25,363,381.09
清远兴强公司筹建项目 4,126,187.78 - 4,126,187.78 4,096,187.78 - 4,096,187.78
金源建设纯电动公交车充电站工程 2,946,117.99 - 2,946,117.99 2,164,169.31 - 2,164,169.31
孟洲坝水电站库区河堤抛石加固工程与增
7,488,915.24 - 7,488,915.24 31,361,181.82 - 31,361,181.82
效扩容工程
濛浬拦污栅防腐工程 590,909.10 - 590,909.10 - - -
新丰绿洲筹建项目 299,326,033.28 - 299,326,033.28 181,656,724.27 - 181,656,724.27
翁源致能生物质筹建项目 191,054,443.78 - 191,054,443.78 3,063,114.44 - 3,063,114.44
华丽达改造机升级工程 869,779.14 - 869,779.14 5,923,098.50 - 5,923,098.50
日昇改造工程 90,355.68 - 90,355.68 - - -
韶能本部室内装修工程 44,600.00 - 44,600.00 - - -
大小转调速器及自动化系统改造工程 493,100.00 - 493,100.00 - - -
合 计 905,908,945.10 - 905,908,945.10 858,875,112.74 - 858,875,112.74
2）重要在建工程项目本期变动情况：
工程投入 其中：本期 本期利
工程 利息资本化累
项 目 名 称 预算数 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-06-30 占预算比 利息资本化 息资本 资金来源
进度 计金额
例 金额 化率
自筹及
雄洲水电站翻新及增效
759,891.54 797,218.70 - - 1,557,110.24 政府补
扩容工程
助
富湾水电站工程改造 1,115,659.73 364,162.07 297,334.49 - 1,182,487.31 自筹
87
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
工程投入 其中：本期 本期利
工程 利息资本化累
项 目 名 称 预算数 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-06-30 占预算比 利息资本化 息资本 资金来源
进度 计金额
例 金额 化率
长潭水电站升压站开关
169,000.00 107,741.39 - - 276,741.39 自筹
设备改造工程
耒杨火电输电线路及设
17,800.00 300,000.00 - - 317,800.00 自筹
备改造等
耒中水电治理工程 121,770.00 1,057,301.50 - - 1,179,071.50 自筹
遥田电站改造工程 856,209.00 362,619.71 260,351.31 - 958,477.40 自筹
自筹及
翠江电站改造及增效扩
19,589,322.97 - - - 19,589,322.97 政府补
容工程
助
大洑潭水电站工程改造 - 5,202,110.09 - - 5,202,110.09 - 自筹
自筹及
宏大齿轮设备及车间改
58,082,717.59 51,047,612.47 3,861,519.16 - 105,268,810.90 2,089,026.67 1,123,837.54 5% 政府补
造工程
助
宏大精锻设备及车间改
1,770,000.00 29,829,368.36 - 18,820,000.00 12,779,368.36 自筹
造工程
自筹及
绿州生态车间改造及扩 4.28%-4.7
128,704,506.56 13,430,366.77 5,998,714.42 - 136,136,158.91 5,038,584.81 1,968,515.09 政府补
建工程 5%
助
绿洲本色技改项目 58,778,510.99 11,910,134.94 851,982.76 - 69,836,663.17 自筹
新能源仓库建设工程 67,138.67 614,413.11 - - 681,551.78 自筹
88
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
工程投入 其中：本期 本期利
工程 利息资本化累
项 目 名 称 预算数 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-06-30 占预算比 利息资本化 息资本 资金来源
进度 计金额
例 金额 化率
自筹及
新丰旭能公司二期建设 4.63%-5.2
335,214,728.48 71,616,984.61 387,731,713.09 - 19,100,000.00 7,790,561.66 6,462,673.14 政府补
项目 43%
助
自筹及
杨溪水电站工程改造及
25,363,381.09 - 550,552.00 - 24,812,829.09 政府补
增效扩容工程
助
清远兴强公司筹建项目 4,096,187.78 30,000.00 - - 4,126,187.78 自筹
金源建设纯电动公交车
2,164,169.31 781,948.68 - - 2,946,117.99 自筹
充电站工程
孟洲坝水电站库区河堤 自筹及
抛石加固工程与增效扩 31,361,181.82 3,918,426.21 27,790,692.79 - 7,488,915.24 政府补
容工程 助
濛浬拦污栅防腐工程 - 590,909.10 - - 590,909.10 自筹
新丰绿洲筹建项目 181,656,724.27 117,669,309.01 - - 299,326,033.28 自筹
翁源致能生物质筹建项
3,063,114.44 187,991,329.34 - - 191,054,443.78 自筹
目
华丽达改造机升级工程 5,923,098.50 1,100,463.87 6,153,783.23 - 869,779.14 自筹
日昇改造工程 - 90,355.68 - - 90,355.68 自筹
韶能本部室内装修工程 - 44,600.00 - - 44,600.00 自筹
89
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
工程投入 其中：本期 本期利
工程 利息资本化累
项 目 名 称 预算数 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-06-30 占预算比 利息资本化 息资本 资金来源
进度 计金额
例 金额 化率
大小转调速器及自动化
- 493,100.00 - - 493,100.00 自筹
系统改造工程
合 计 858,875,112.74 499,350,475.61 433,496,643.25 18,820,000.00 905,908,945.10 - - 14,918,173.14 9,555,025.77 -
大额其他减少说明：宏大精锻设备及车间改造工程其他减少 18,820,000.00 元，为土地投资结转至无形资产。
3）本报告期末公司在建工程未有减值迹象，未对其提取减值准备。
（2）工程物资
项 目 2019-06-30 2018-12-31
珠玑技改项目未安装设备物资 232,949.51 255,345.05
合 计 232,949.51 255,345.05
90
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
11、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 软件 专有技术 经营权 商标 合 计
一、账面原值
1.期初余额 262,385,979.51 4,029,840.56 5,251,499.89 20,000,000.00 35,000.00 291,702,319.96
2.本期增加金额 26,258,665.00 307,393.42 - - - 26,566,058.42
(1)购置 26,258,665.00 307,393.42 - - - 26,566,058.42
(2)内部研发 - - - - - -
(3)企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
4.期末余额 288,644,644.51 4,337,233.98 5,251,499.89 20,000,000.00 35,000.00 318,268,378.38
二、累计摊销 -
1.期初余额 46,346,110.71 3,332,299.26 1,766,499.97 3,000,000.00 35,000.00 54,479,909.94
2.本期增加金额 2,883,412.87 187,367.62 409,999.98 500,026.62 - 3,980,807.09
（1）计提 2,883,412.87 187,367.62 409,999.98 500,026.62 - 3,980,807.09
（2）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
4.期末余额 49,229,523.58 3,519,666.88 2,176,499.95 3,500,026.62 35,000.00 58,460,717.03
三、减值准备 -
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 239,415,120.93 817,567.10 3,074,999.94 16,499,973.38 - 259,807,661.35
2.期初账面价值 216,039,868.80 697,541.30 3,484,999.92 17,000,000.00 - 237,222,410.02
注：报告期末公司无形资产未有减值迹象，未对其提取减值准备。
（2）报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
91
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
2018-12-31 2019-06-30
商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
韶能集团广东绿洲生态 2,231,306.27 - - - - 2,231,306.27
科技有限公司
江西省华丽达实业有限
8,023,476.45 - - - - 8,023,476.45
公司
合 计 10,254,782.72 - - - - 10,254,782.72
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2018-12-31 2019-06-30
计提 其他 处置 其他
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 2,231,306.27 - - - - 2,231,306.27
合 计 2,231,306.27 - - - - 2,231,306.27
注：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
报告期内，公司评估了商誉的可收回金额，并确定与江西省华丽达实业有限公司相关的
商誉未发生减值。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据预计未来
现金流量测算按 10.65%的折现率预计未来现金流量净值。根据目前的测算结果不存在商誉
减值，但资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，如果关键假设发生
负面变动，则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
13、长期待摊费用
项 目 2018-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019-06-30
土地租赁改良支出 9,726,333.89 - 690,004.86 - 9,036,329.03
珠玑白泥场堤坝加固工
851,735.94 - 91,652.70 - 760,083.24
程
办公场所装修工程 722,906.29 3,153,521.84 345,684.27 - 3,530,743.86
环保植物纤维餐具全自
动生产线扩产升级技术 - 943,396.20 35,938.92 - 907,457.28
改造项目支出
日昇预付料场租金 134,541.94 - 12,813.48 - 121,728.46
日昇锅炉工程改良支出 2,707,674.62 - 1,083,069.78 - 1,624,604.84
合 计 14,143,192.68 4,096,918.04 2,259,164.01 - 15,980,946.71
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2019-06-30 2018-12-31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计提坏账准备影响数 28,137,379.62 5,827,527.96 25,078,782.03 5,531,802.70
其他权益工具投资减值
550,000.00 82,500.00 550,000.00 82,500.00
影响数
存货跌价影响数 9,885,301.22 1,482,795.18 9,885,301.22 1,482,795.18
可弥补亏损 17,361,834.21 2,620,366.84 22,914,850.51 3,786,691.28
负债产生的可抵扣暂时
45,702,115.44 7,587,925.98 41,456,334.28 7,064,985.88
性差异
其他 1,476,414.55 369,103.64 1,476,414.55 369,103.64
内部交易未实现利润 18,923,890.33 2,838,583.55 25,861,487.70 3,893,822.34
合 计 122,036,935.37 20,808,803.15 127,223,170.29 22,211,701.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
2019-06-30 2018-12-31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外投资收益所得税税率差
2,319,441.29 376,989.02 700,799.32 117,383.89
异
企业合并产生的无形资产 1,082,483.53 162,372.53 1,094,669.12 164,200.37
固定资产账面价值与计税价
304,675.60 76,168.90 304,675.60 76,168.90
值差异
合计 3,706,600.42 615,530.45 2,100,144.04 357,753.16
（3）未确认递延所得税资产明细
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
项 目 2019-06-30 2018-12-31
可抵扣暂时性差异 39,848,673.13 34,057,446.16
可抵扣亏损 135,427,633.35 101,500,620.80
合 计 175,276,306.48 135,558,066.96
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
项 目 2019-06-30 2018-12-31 备 注
2018 年 - 1,649,595.25
2019 年 3,550,092.43 3,623,308.82
2020 年 16,559,019.96 11,654,044.30
2021 年 58,472,169.79 50,176,570.49
2022 年 42,276,302.32 34,397,101.94
2023 年 14,570,048.85 -
合 计 135,427,633.35 101,500,620.80
15、其他非流动资产
项 目 2019-06-30 2018-12-31
预付土地款 - 6,650,000.00
预付工程、设备款 - 763,302.40
合 计 - 7,413,302.40
16、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2019-06-30 2018-12-31
信用借款 760,000,000.00 770,000,000.00
抵押借款 - -
保证借款 113,749,400.00 94,007,473.60
质押借款 300,000,000.00 300,000,000.00
质押、保证借款 28,593,375.00 10,000,000.00
抵押、保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00
抵押、质押、保证借款 - 10,000,000.00
合 计 1,227,342,775.00 1,209,007,473.60
（2）短期借款分类的说明：
保证借款：
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关分行借款，
由公司提供最高额担保，期末该项贷款余额为 5,000 万元人民币。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与汇丰银行（中国）有限公司签订授信协
议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为 1,000 万元。
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司向中国工商银行股份有限公司南雄支行借
款，由公司提供最高额担保，期末该项贷款余额为 4,000 万元。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司向中国建设银行股份有限公司韶关分行借
款，由公司提供最高额担保，期末该项贷款余额为 200 万美元，折合人民币 1,374.94 万元。
质押借款：
公司与中国银行股份有限公司韶关分行签订三项借款合同，以韶能集团耒阳电力实业
有限公司 76.83％的股权作价 26,605.72 万元提供质押担保，期末该五项合同下贷款余额分
别为 10,000 万元、10,000 万元、10,000 万元。
质押+保证借款
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司以其应收账款作为质押物，向中国工商银行股份
有限公司韶关分行借款，且由公司提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为 125 万美元，
折合人民币 859.34 万元。
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司以其应收账款作为质押物，向中国银行股份有限
公司韶关分行借款，且由公司提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为 2,000 万元。
④抵押、保证借款
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司以其部分机器设备作为抵押物，向中国银行股份
有限公司韶关分行借款，且由公司提供最高额担保，期末该项贷款余额为 2,500 万元人民币。
17、应付票据
种 类 2019-06-30 2018-12-31
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 89,793,769.08 141,394,504.45
合 计 89,793,769.08 141,394,504.45
18、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 2019-06-30 2018-12-31
应付采购货款 425,275,668.83 393,771,211.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款为
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
项 目 期末金额 未偿还或结转的原因
耒阳市群益电建兴业有限公司 7,735,508.51 账龄1-2年，工程款未结算
天津市天发重型水电设备制造有限
3,353,000.00 账龄2-3年，设备款未结算
公司
湖南雷锋建设有限公司 1,928,945.89 账龄2-3年，工程款未结算
耒阳市聂洲建筑工程有限公司 952,730.71 账龄2-3年，工程款未结算
株洲中车机电科技有限公司 852,713.78 账龄2-3年，设备款未结算
14,822,898.89
合 计
19、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 2019-06-30 2018-12-31
预收货物销售款 14,911,690.19 18,430,709.34
（2）报告期末不存在账龄一年以上大额的预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 2018-12-31 本期增加额 本期支付额 2019-06-30
一、短期薪酬 19,670,959.48 178,611,468.10 184,367,890.93 13,914,536.65
187,946.18 14,336,533.16 14,378,729.38 145,749.96
二、离职后福利-设定提存计划
- 451,578.86 451,578.86 -
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 19,858,905.66 193,399,580.12 199,198,199.17 14,060,286.61
（2）短期薪酬列示：
项 目 2018-12-31 本期增加额 本期支付额 2019-06-30
1、工资、奖金、津贴和补贴 16,406,970.75 146,847,157.45 152,930,514.87 10,323,613.33
2、职工福利费 - 10,168,484.98 10,168,484.98 -
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
项 目 2018-12-31 本期增加额 本期支付额 2019-06-30
3、社会保险费 184,850.80 8,834,796.63 8,848,385.29 171,262.14
其中：医疗保险费 64,434.62 7,321,479.29 7,385,913.91 -
工伤保险费 11,173.53 933,002.92 915,928.14 28,248.31
生育保险费 109,242.65 580,314.42 546,543.24 143,013.83
4、住房公积金 6,023.00 8,064,546.13 8,061,507.13 9,062.00
5、工会经费 1,166,963.95 2,698,775.58 2,971,394.16 894,345.37
6、职工教育经费 1,906,150.98 954,034.09 343,931.26 2,516,253.81
7、短期带薪缺勤 - - - -
8、短期利润分享计划 - - - -
9、其他 - 1,043,673.24 1,043,673.24 -
合 计 19,670,959.48 178,611,468.10 184,367,890.93 13,914,536.65
（3）设定提存计划列示：
项 目 2018-12-31 本期增加额 本期支付额 2019-06-30
一、基本养老保险费 80,103.13 13,899,774.33 13,969,698.64 10,178.82
二、失业保险费 107,843.05 436,758.83 409,030.74 135,571.14
三、企业年金缴费 - - - -
合 计 187,946.18 14,336,533.16 14,378,729.38 145,749.96
（4）辞退福利列示：
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-6-30
辞退福利 - 451,578.86 451,578.86 -
合计 - 451,578.86 451,578.86 -
21、应交税费
类 别 2019-06-30 2018-12-31
增值税 20,899,737.22 4,856,599.08
城建税 481,781.49 252,087.70
企业所得税 82,501,048.87 36,690,289.19
土地使用税 2,358,766.11 86,324.05
教育费附加 296,116.45 163,792.37
97
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
堤围费（防洪基金） 56,982.92 21,102.75
其他 4,204,271.88 1,504,126.41
110,798,704.94 43,574,321.55
合 计
22、其他应付款
项 目 2019-06-30 2018-12-31
应付利息 4,801,289.75 6,434,806.26
应付股利 180,593,127.49 21,564,510.71
其他应付款 228,171,359.95 167,593,560.36
合 计 413,565,777.19 195,592,877.33
（1）应付利息
项 目 2019-06-30 2018-12-31
借款利息 4,801,289.75 6,434,806.26
应付债券利息 - -
合 计 4,801,289.75 6,434,806.26
（2）应付股利
项 目 2019-06-30 2018-12-31
深圳日昇创沅资产管理有限公司 30,813,341.74 18,321,446.44
其他股东 149,779,785.75 188,930.70
耒阳市城市和农村建设投资有限公司 2,254,021.75
耒阳市国有资产投资经营有限公司 - 800,111.82
合计 180,593,127.49 21,564,510.71
（3）其他应付款
1）其他应付款按款项性质列示
项 目 2019-06-30 2018-12-31
库区基金 11,247,107.66 5,882,890.12
托管资金 13,236,940.64 22,680,525.54
单位往来款 138,786,892.47 74,092,821.89
保证金及押金 47,228,212.79 46,130,834.63
补偿费 1,688,581.84 1,202,637.71
员工往来款 1,111,865.46 3,484,682.00
其他 14,871,759.09 14,119,168.47
合 计 228,171,359.95 167,593,560.36
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款为
98
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
项 目 期末金额 未偿还或结转的原因
郑通韩 34,000,000.00 控股子公司股东借款未结清
防洪托管资金 13,236,940.64 防洪托管资金
北京德普新源科技发展有限公司 10,976,000.00 质保金未结清
以前款项未清，账龄为2年内，
耒阳市群益电建兴业有限公司 6,835,134.93
其中3,835,134.93元为1-2年
广州市源度再生资源有限公司 5,000,000.00 保证金未结清
合 计 70,048,075.57
23、一年内到期的非流动负债
项 目 单位或款项性质 2019-06-30 2018-12-31
长期借款 信用 66,720,000.00 183,440,000.00
长期借款 保证 37,878,318.00 49,496,636.00
长期借款 抵押 108,000,000.00 130,000,000.00
长期借款 质押 2,000,000.00 51,000,000.00
长期借款 抵押+质押 29,000,000.00 58,000,000.00
长期借款 保证+抵押 10,000,000.00 10,000,000.00
长期借款 保证+质押 18,090,382.00 36,180,764.00
合 计 271,688,700.00 518,117,400.00
注：详见下面附注（五）24、长期借款。
24、长期借款
（1）长期借款分类：
借款类别 2019-06-30 2018-12-31
信用借款 212,680,000.00 212,680,000.00
保证借款 766,523,740.00 373,456,443.56
抵押借款 271,000,000.00 271,000,000.00
质押借款 345,000,000.00 345,000,000.00
抵押+质押借款 686,000,000.00 686,000,000.00
保证+抵押借款 - 5,000,000.00
保证+质押借款 381,395,523.28 381,395,523.00
合 计 2,662,599,263.28 2,274,531,966.56
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（2）长期借款分类的说明：
保证借款
公司为子公司永州市冷水滩顺和水电有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行的
500 万元借款提供担保，其中按还款计划均放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行股份有限公司韶
关分行的 2,622 万元借款提供担保，其中按还款计划将 837 万元借款放在一年内到期的非流
动负债列示。
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关分行
的 5,229.79 万元借款提供担保，其中按还款计划将 1,398.80 万元借款放在一年内到期的非
流动负债列示。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与汇丰银行（中国）有限公司签订授信协议，
由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为 4,400 万元，其中按还款计
划将 200 万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与汇丰银行（中国）有限公司签订授信协议，
由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为 7,790 万元，其中按还款计
划将 356 万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国银行股份有限公司韶关分行签订固
定资产借款合同，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为 3,690.48
万元，其中按还款计划将 496.03 万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司向中国农业银行股份有限公司韶关分行
的 26,627.94 万元借款提供担保，于长期借款中列示。
公司为子公司韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司向中国农业发展银行韶关市分行
的 16,780 万元借款提供担保，于长期借款中列示。
公司为子公司韶能集团翁源致能生物质发电有限公司向中国农业发展银行韶关市分行
的 7,300 万元借款提供担保，于长期借款中列示。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国建设银行股份有限公司韶关分行签
订固定资产借款合同，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为 5,500
100
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
万元，于长期借款中列示。
抵押
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其所有的机器设备、房产作为共同抵押物，向中国建
设银行韶关市分行和中国建设银行怀化市分行借款 37,900 万元，其中按还款计划将 10,800
万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
质押
公司以所属孟洲坝水力发电厂上网电量收费权以及公司于中国工商银行股份有限公司
韶关市分行西河支行银行存款账户不低于 2,000,000.00 元银行存款提供质押担保，向中国
工商银行股份有限公司韶关市分行借款 5,000 万元，于长期借款中列示。该提供质押担保的
银行存款账户 2019 年 6 月 30 日余额为 70,534,382.68 元。
公司以所属耒阳火电、翠江、波水上网电量收费权提供质押担保，向中国农业银行股份
有限公司韶关市分行借款 29,700 万元，其中按还款计划将 200 万元借款放在一年内到期的
非流动负债列示。
④抵押+质押
子公司韶能集团耒阳电力实业有限公司以其分公司水电站的房屋建筑物、机器设备作为
抵押物，且以其电力业务许可证与分公司遥田水电站的应收账款作为质押担保，向中国工商
银行股份有限公司耒阳市分行借款 22500 万元，其中按还款计划将 1,500 万元借款放在一年
内到期的非流动负债列示。
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其整体资产的 47.28%作为抵押物，以及其所有的 20
万千瓦装机发电收入电费收费权提供质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借
款 49,000 万元，其中按还款计划将 1,400 万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
⑤ 保证+质押
子公司韶能集团韶关市湾头水电有限公司与中国工商银行股份有限公司韶关市分行西
河支行签订借款合同，以其自有应收账款提供质押，且由公司为该笔借款提供最高额担保，
期末公司在该合同项下贷款余额为 14,950 万元人民币，其中按还款计划将 900 万元借款放
在一年内到期的非流动负债列示。
101
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司以其 6 万千瓦装机发电收入作价 38,000
万元作为质押担保向中国工商银行股份有限公司韶关西河支行借款 24,998.59 万元，且由公
司为该项贷款提供保证担保，其中按还款计划将 909.04 万元借款放在一年内到期的非流动
负债列示。
（3）报告期内公司长期借款的利率区间为 4.41%-5.23%。
25、长期应付款
项 目 2019-06-30 2018-12-31
长期应付款 56,955,395.43 66,650,895.42
专项应付款 55,549,050.11 48,037,480.16
合 计 112,504,445.54 114,688,375.58
（1）长期应付款
1）长期应付款按款项性质列示
项 目 2019-06-30 2018-12-31
耒阳市财政局（农村电网改造国债资金）
1,787,503.75 1,787,503.75
韶关市金财投资集团有限公司 10,081,666.68 9,972,666.67
韶关市华亿信股权投资管理有限公司 45,086,225.00 44,820,725.00
韶关市新莞韶投资有限公司 - 10,070,000.00
合 计 56,955,395.43 66,650,895.42
2）长期应付款的本金及利息：
本期应计 累计应计
项 目 2019-06-30 本 金 预付利息 2018-12-31
利息 利息
耒阳市财政局（农村电 1,787,503.75 1,787,503.75 - - - 1,787,503.75
网改造国债资金）
韶关市金财投资集团有 9,972,666.67
10,081,666.68 10,000,000.00 109,000.01 617,666.68 -536,000.00
限公司
韶关市华亿信股权投资 44,820,725.00
45,086,225.00 45,000,000.00 265,500.00 2,718,000.00 -2,631,775.00
管理有限公司
韶关市新莞韶投资有限 10,070,000.00
- - - - -
公司
56,955,395.43 56,787,503.75 374,500.01 3,335,666.68 -3,167,775.00 66,650,895.42
合 计
（2）专项应付款
拨 款 单 位 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-06-30 形成原因
韶关市武江区重点 孟洲坝水电增效扩容
26,470,000.00 - - 26,470,000.00
建设项目办公室 项目
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
乳源瑶族自治县财 杨溪水电站增效扩容
21,002,000.00 - - 21,002,000.00
政局 项目
宏大齿轮旧厂区改 宏大齿轮旧厂改造项
565,480.16 9,500,000.00 1,988,430.05 8,077,050.11
造搬迁后补偿 目
48,037,480.16 9,500,000.00 1,988,430.05 55,549,050.11
合 计
26、递延收益
项 目 2019-06-30 2018-12-31
政府补助 171,557,974.84 174,255,623.92
搬迁资金重置资产 98,608,982.32 100,726,107.33
孟洲坝重置资产 723,605.91 769,793.53
合 计 270,890,563.07 275,751,524.78
涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增补 本期计入其 其他
项 目 2018-12-31 2019-06-30 关/与收益
助金额 他收益金额 变动
相关
先进制造业基地市级配 100,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00 与资产相关
套资金
09 年省财政挖改切块资 100,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00 与资产相关
金技术改造项目资金
中小企业发展专项资金 30,000.08 - 15,000.00 - 15,000.08 与资产相关
2010 年地方特色产业中 260,000.19 - 65,000.00 - 195,000.19 与资产相关
小企业发展资金
2010 年先进制造基地财
200,000.00 - 50,000.00 - 150,000.00 与资产相关
政配套资金
市财政局[预拨省财政挖
潜改造资金(先进制造
225,000.00 - 50,000.00 - 175,000.00 与资产相关
业)技术改造项目资金的
通知]
市财政局（产业技术研究 300,000.00 - 50,000.00 - 250,000.00 与资产相关
与开发）
市财政局(2011年省市共
建先进制造业基地专项 300,000.00 - 50,000.00 - 250,000.00 与资产相关
资金)
韶关市财政局设备购置
480,000.00 - 60,000.00 - 420,000.00 与资产相关
资金
韶关市财政局 2010 年现
代产业发展引导资金计 2,250,000.00 - 300,000.00 - 1,950,000.00 与资产相关
划资金
2013 年省产业结构调整
950,000.00 - 100,000.00 - 850,000.00 与资产相关
专项资金
市财政局省级财政技术
研究开发与推广应用专 491,666.78 - 49,999.79 - 441,666.99 与资产相关
项资金
韶关市财政局省级企业
600,000.08 - 49,999.98 - 550,000.10 与资产相关
技术中心专项资金
2014 年省级前沿及关键 800,000.00 - 60,000.00 - 740,000.00 与资产相关
技术创新专项资金
103
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
与资产相
本期新增补 本期计入其 其他
项 目 2018-12-31 2019-06-30 关/与收益
助金额 他收益金额 变动
相关
2015 年省级前沿与关键
技术创新专项资金（重大 415,000.00 - 30,000.00 - 385,000.00 与资产相关
科技专项）项目
韶关市财政局工业机器
人精密 RV 减速机的研发 2,450,000.00 - 175,000.00 - 2,275,000.00 与资产相关
及产业化专项资金
韶关市工业园区财政局
2015年度产业发展扶持 1,851,325.17 - 116,925.80 - 1,734,399.37 与资产相关
资金
韶关市工业园区财政局
扩大电动车叉车驱动桥 1,600,000.00 - 100,000.00 - 1,500,000.00 与资产相关
总成技改项目专项资金
韶关工业园区财政局新
能源零部件技术改造项 799,200.00 - 49,950.00 - 749,250.00 与资产相关
目专项资金
韶关工业园区财政局
2016年省级、市级工业与 533,500.00 - 32,010.00 - 501,490.00 与资产相关
信息化发展专项资金
韶关市扶持中小微企业 312,083.33 - 17,500.00 - 294,583.33 与资产相关
发展专项资金
韶关财政局2017年省级
531,556.67 - 29,260.00 - 502,296.67 与资产相关
工业和信息化专项资金
韶关工业园区技术改造 2,750,000.00 - 150,000.00 - 2,600,000.00 与资产相关
升级扶持补贴资金
韶关工业园区2017年省
级工业和信息化专项资 1,883,333.33 - 100,000.00 - 1,783,333.33 与资产相关
金
韶关市工业园区2018年
省级促进经济发展专项 8,240,333.33 - 419,000.00 - 7,821,333.33 与资产相关
资金
韶关市财政局新能源汽
车高速齿轮精密零件制 1,110,666.67 - 56,000.00 - 1,054,666.67 与资产相关
造关键技术研发及应用
专项资金
韶关工业园区科技创新
290,000.00 - 15,000.00 - 275,000.00 与资产相关
券后补助项目资金
韶关工业园区财政局扩
大电动叉车驱动桥总成
- 543,100.00 22,629.15 - 520,470.85 与资产相关
技术改造项目事后奖补
资金
韶关市财政局节能减排
财政政策综合示范城市 - 5,000,000.00 3,333,333.34 - 1,666,666.66 与资产相关
典型示范项目资金
耒杨火电技改 4,240,250.00 - 329,000.00 - 3,911,250.00 与资产相关
耒阳市财政局遥田增效
49,731,055.61 - 2,013,333.32 - 47,717,722.29 与资产相关
扩容项目
雄州增效扩容项目 7,540,293.37 - 192,066.96 - 7,348,226.41 与资产相关
波水增效扩容项目 7,702,041.67 - - - 7,702,041.67 与资产相关
翠江增效扩容项目 27,316,375.03 - 804,250.02 - 26,512,125.01 与资产相关
新型 100% 全降解非木植
物纤维包装制品的研发 177,333.33 - 56,000.00 - 121,333.33 与资产相关
与产业化
扩产项目扶贫资金 11,700,000.00 - 650,000.00 - 11,050,000.00 与资产相关
104
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
与资产相
本期新增补 本期计入其 其他
项 目 2018-12-31 2019-06-30 关/与收益
助金额 他收益金额 变动
相关
2017 年韶关市科技创新 250,458.72 - 16,513.76 - 233,944.96 与资产相关
劵补助
工业机器人分开发创新
1,518,583.33 - 91,115.00 - 1,427,468.33 与资产相关
推广应用项目资金
2017 年广东省省级工业 962,833.33 - 53,000.00 - 909,833.33 与资产相关
和信息化专项资金
南雄财政局节能补贴 - 5,000,000.00 750,000.00 - 4,250,000.00 与资产相关
南雄财政局配电变压器 - 261,600.00 - - 261,600.00 与资产相关
能效提升补贴资金
韶关财政局新兴支柱产
9,930,000.00 - - - 9,930,000.00 与资产相关
业发展基金
二氧化硫减排指标转让 3,342,500.00 - 255,000.00 - 3,087,500.00 与资产相关
合同
二氧化硫减排指标配套
707,500.00 - 45,000.00 - 662,500.00 与资产相关
补助
2015 第二批节能项目补 202,500.00 - 15,000.00 - 187,500.00 与资产相关
助资金
2015 年第二批省级环保
1,350,000.00 - 100,000.00 - 1,250,000.00 与资产相关
专项资金
机炉及脱硫 DCS 控制系 207,692.31 - 15,384.62 - 192,307.69 与资产相关
统改造项目补助资金
环保治理脱硫改造项目
346,153.85 - 25,641.02 - 320,512.83 与资产相关
补助资金
探矿权退出政府补助 1,334,280.00 - - - 1,334,280.00
与收益相关
桑梓县电机能效提升项
289,285.72 - 21,428.57 - 267,857.15 与资产相关
目款
环保改造治理资金 426,315.79 - 31,578.95 - 394,736.84 与资产相关
脱硫改造补助 3,221,341.45 - 1,806.96 2,925,000.00 294,534.49 与资产相关
产业发展引导基金 2,571,831.48 - 34,154.90 - 2,537,676.58 与资产相关
浈江区财政局企业技术
- 1,175,100.00 355,566.92 - 819,533.08 与资产相关
改造事后改造奖补款
新丰县政府新兴支柱产 9,333,333.30 - 250,000.02 - 9,083,333.28 与资产相关
业发展基金
合 计 174,255,623.92 11,979,800.00 11,752,449.08 2,925,000.00 171,557,974.84
27、股本
本 年 变 动 增 减 （+,-）
项 目 2018-12-31 2019-06-30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计
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本 年 变 动 增 减 （+,-）
项 目 2018-12-31 2019-06-30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计
股份总数 1,080,551,669 - - - - - 1,080,551,669
28、资本公积
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-06-30
股本溢价 1,580,548,141.42 - - 1,580,548,141.42
其他 1,142,441.23 - - 1,142,441.23
合 计 1,581,690,582.65 - - 1,581,690,582.65
29、其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生额
项 目 2018-12-31 减：前期计入 2019-06-30
本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于
其他综合收益
前发生额 税费用 于母公司 少数股东
当期转入损益
一、不能重分类进损益的其他
综合收益 - - - - - - -
二、将重分类进损益的其
230,127.87 30,675.50 - - 30,675.50 - 260,803.37
他综合收益
外币财务报表折算差额 230,127.87 30,675.50 - - 30,675.50 - 260,803.37
三、其他综合收益合计 230,127.87 30,675.50 - - 30,675.50 - 260,803.37
30、专项储备
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-06-30
安全生产费 57,921.27 563,604.35 382,953.85 238,571.77
合 计 57,921.27 563,604.35 382,953.85 238,571.77
31、盈余公积
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-06-30
法定盈余公积 344,476,104.79 - - 344,476,104.79
任意盈余公积 348,986,175.22 38,755,207.52 - 387,741,382.74
合 计 693,462,280.01 38,755,207.52 - 732,217,487.53
32、未分配利润
项 目 2019-06-30 2018-12-31 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 1,162,662,105.03 1,183,010,720.83
调整 年初未分配利润合计数 - -
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项 目 2019-06-30 2018-12-31 提取或分配比例
调整后 年初未分配利润 1,162,662,105.03 1,183,010,720.83
加：本期归属于母公司所有者的
353,787,959.28 302,915,113.64
净利润
减：提取法定盈余公积 - 38,755,207.52
提取任意盈余公积 38,755,207.52 46,787,154.74 2018 年 10%
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 162,082,750.35 237,721,367.18
转作股本的普通股股利 - -
转作股本股利 - -
1,315,612,106.44 1,162,662,105.03
期末未分配利润
33、营业收入和营业成本
2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 2,157,990,601.02 1,456,801,053.43 1,625,898,130.29 1,244,626,769.85
其他业务 36,214,376.37 23,749,135.21 36,677,209.27 25,372,668.19
合 计 2,194,204,977.39 1,480,550,188.64 1,662,575,339.56 1,269,999,438.04
34、税金及附加
税 种 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
城建税 6,200,015.92 4,244,064.86
教育费附加 5,113,522.18 3,444,616.02
印花税 953,635.87 999,894.67
车船使用税 17,189.18 28,812.90
房产税 4,708,024.40 3,956,616.60
土地使用税 4,671,761.28 3,724,496.41
环境保护税 665,393.90 467,658.56
合 计 22,329,542.73 16,866,160.02
注：报告期各税种主要税率参见本附注（四）、1。
35、销售费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
职工薪酬 5,450,912.35 7,635,908.27
折旧费 694,318.76 3,600,943.86
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项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
办公费 326,823.18 348,588.89
保险费 40,351.24 3,539.90
差旅费 569,666.59 810,590.71
租赁费 4,794,521.70 4,840,505.54
广告费 317,651.03 1,179,148.89
咨询费 1,644,791.87 932,007.82
装卸费 525,654.65 727,182.10
包装费 1,915,014.32 2,070,006.48
业务招待费 618,882.21 600,152.06
运输费 11,238,242.97 11,751,146.89
产品三包费用 977,858.35 953,027.67
出口费用（报关费等） 8,964,778.41 5,780,984.85
销售佣金与代销费 96,362.21 213,909.01
日常维护费 188,224.25 1,572,959.24
大修理费用 - 345,206.52
其他 488,379.12 738,928.59
合 计 38,852,433.21 44,104,737.29
36、管理费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
职工薪酬 57,742,672.64 38,715,803.91
业务招待费 3,356,100.48 3,156,423.89
差旅费 1,406,473.76 1,434,621.15
办公费 1,419,388.48 1,495,828.66
折旧费 7,727,115.00 6,430,878.36
修理费 813,176.46 481,119.92
经营性租赁费 675,051.43 701,816.52
存货盘亏 -264,282.77 -148,699.25
职工劳动保护费 43,058.29 100,911.56
财产保险费 2,296,149.45 2,814,003.63
审计费 1,247,297.66 1,315,975.95
诉讼费 416,028.32 659,236.92
汽车费用 2,036,238.66 2,204,973.65
堤围防护费 257,502.51 -126,770.37
研究与开发费 75,508.28 138,631.23
排污费 11,798.00 273,407.16
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项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
水电费 762,810.55 656,401.47
无形资产摊销 3,980,807.09 3,720,811.19
低值易耗品 121,983.40 84,661.48
会议费 186,419.19 282,969.82
绿化费 124,239.00 197,144.11
信息披露费 16,981.13 14,150.95
协会会费 193,076.36 266,467.00
信息系统维护费 34,201.95 26,847.02
物业管理费 1,148,015.38 1,199,245.09
综合服务费 900,924.53 912,000.00
电话费 225,437.97 125,435.66
咨询费 1,512,358.47 2,597,907.93
安全生产费用 845,186.65 -
停工损失 4,798,321.23 9,487,380.31
其他 5,274,459.01 3,835,561.87
合 计 99,384,498.56 83,055,146.79
37、研发费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
职工薪酬 8,735,507.29 8,240,811.51
直接投入费用 8,471,009.98 7,927,958.44
折旧费 1,073,380.85 1,531,935.97
调试试验费 486,567.08 1,610,736.14
其他投入 301,514.69 418,822.60
合 计 19,067,979.89 19,730,264.66
38、财务费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
利息支出 84,221,293.08 78,163,123.02
减：利息收入 4,295,177.53 3,411,145.56
现金折扣 46,143.68 16,179.44
汇兑损失 233,070.65 42,797.82
其 他 2,402,079.13 2,014,002.85
合 计 82,607,409.01 76,824,957.57
39、信用减值损失
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
坏账损失 -468,994.08 -
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项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
合 计 -468,994.08 -
40、资产减值损失
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
坏账损失 - 7,096,342.64
存货跌价损失 300,728.53 -413,016.64
其他权益工具投资减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
合 计 300,728.53 6,683,326.00
41、资产处置收益
计入当期非经常性损益的
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
金额
资产处置损益 1,077,363.32 71,992,525.52 1,077,363.32
合 计 1,077,363.32 71,992,525.52 1,077,363.32
42、其他收益
与资产相关/与收
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
益相关
先进制造业基地市级配套资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关
09年省财政挖改切块资金技术改造项目资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关
中小企业发展专项资金 15,000.00 15,000.00 与资产相关
2010年地方特色产业中小企业发展资金 65,000.00 65,000.00 与资产相关
2010年先进制造基地财政配套资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关
市财政局[预拨省财政挖潜改造资金(先进制
50,000.00 50,000.00 与资产相关
造业)技术改造项目资金的通知]
市财政局（产业技术研究与开发） 50,000.00 50,000.00 与资产相关
市财政局(2011年省市共建先进制造业基地
50,000.00 50,000.00 与资产相关
专项资金)
韶关市财政局设备购置资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
韶关市财政局2010年现代产业发展引导资金
300,000.00 300,000.00 与资产相关
计划资金
2013年省产业结构调整专项资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关
市财政局省级财政技术研究开发与推广应用
49,999.79 50,000.00 与资产相关
专项资金
韶关市财政局省级企业技术中心专项资金 49,999.98 49,999.98 与资产相关
2014年省级前沿及关键技术创新专项资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
与资产相关/与收
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
益相关
2015年省级前沿与关键技术创新专项资金
30,000.00 30,000.00 与资产相关
（重大科技专项）项目
韶关财政局2015年第一批省高新技术企业培
- 97,883.33 与资产相关
育资金
韶关市财政局企业研究开发补助资金 - 133,333.33 与资产相关
韶关市财政局工业机器人精密 RV 减速机的研
175,000.00 175,000.00 与资产相关
发及产业化专项资金
韶关市工业园区财政局2015年度产业发展扶持资
116,925.80 116,925.80 与资产相关
金
韶关市工业园区财政局扩大电动车叉车驱动桥总
100,000.00 100,000.00 与资产相关
成技改项目专项资金
韶关工业园区财政局新能源零部件技术改造
49,950.00 49,950.00 与资产相关
项目专项资金
韶关工业园区财政局2016年省级、市级工业
32,010.00 32,010.00 与资产相关
与信息化发展专项资金
韶关市扶持中小微企业发展专项资金 17,500.00 17,500.00 与资产相关
韶关财政局2017年省级工业和信息化专项资
29,260.00 24,383.33 与资产相关
金
韶关工业园区技术改造升级扶持补贴资金 150,000.00 100,000.00 与资产相关
韶关工业园区2017年企业研发省级财政补助
- 275,500.00 与资产相关
资金
韶关工业园区2017年省级工业和信息化专项
100,000.00 16,666.47 与资产相关
资金
韶关市工业园区2018年省级促进经济发展专
419,000.00 - 与资产相关
项资金
韶关市财政局新能源汽车高速齿轮精密零件
56,000.00 - 与资产相关
制造关键技术研发及应用专项资金
韶关工业园区科技创新券后补助项目资金 15,000.00 - 与资产相关
韶关工业园区财政局扩大电动叉车驱动桥总
22,629.15 - 与资产相关
成技术改造项目事后奖补资金
韶关市财政局节能减排财政政策综合示范城
3,333,333.34 - 与资产相关
市典型示范项目资金
耒杨火电技改 329,000.00 329,000.00 与资产相关
耒阳市财政局遥田增效扩容项目 2,013,333.32 1,953,333.32 与资产相关
雄州增效扩容项目 192,066.96 188,766.96 与资产相关
翠江增效扩容项目 804,250.02 804,250.00 与资产相关
扩产项目扶贫资金 650,000.00 650,000.00 与资产相关
工业机器人分开发创新推广应用项目资金 91,115.00 364,460.00 与资产相关
新型100%全降解非木植物纤维包装制品的研
56,000.00 - 与资产相关
发与产业化
2017年韶关市科技创新劵补助 16,513.76 - 与资产相关
2017年广东省省级工业和信息化专项资金 53,000.00 - 与资产相关
南雄财政局节能补贴 750,000.00 - 与资产相关
二氧化硫减排指标转让合同 180,000.00 - 与资产相关
二氧化硫减排指标配套补助 45,000.00 - 与资产相关
2015第二批节能项目补助资金 15,000.00 - 与资产相关
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
与资产相关/与收
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
益相关
2015年第二批省级环保专项资金 100,000.00 - 与资产相关
机炉及脱硫 DCS 控制系统改造项目补助资金 15,384.62 - 与资产相关
环保治理脱硫改造项目补助资金 25,641.02 - 与资产相关
桑梓县电机能效提升项目款 21,428.57 - 与资产相关
环保改造治理资金 31,578.95 - 与资产相关
脱硫改造补助 1,806.96 - 与资产相关
浈江区财政局企业技术改造事后改造奖补款 355,566.92 与资产相关
增值税即征即退 5,631,071.99 8,025,335.18 与收益相关
耒阳财政局闸门抢修专项资金 500,000.00 与收益相关
耒杨煤炭价差政府补贴 3,764,245.38 与收益相关
新丰县政府产业发展基金 250,000.02 250,000.01 与资产相关
水电技术改造 3,263,902.65 1,825,632.36 与收益相关
南雄财政局国库支付中心2017年省级工业和
- 1,060,000.00 与收益相关
信息化专项资金
河道清污补偿款 989,350.00 与收益相关
节能减排资金 - 1,050,000.00 与收益相关
经济和信息化局发2017年新增规模以上企业
- 20,000.00 与收益相关
奖励金
韶关市财政局2017年度外贸稳增长专项资金
- 280,000.00 与收益相关
款
南雄财政局国库支付中心付韶财工2018市级
- 67,000.00 与收益相关
扶持外贸发展款
余干县产业园财政引导基金 317,048.43 2,334,110.12 与收益相关
余干县产业园财政扶持资金 - 864,100.00 与收益相关
研发项目经费 500,000.00 - 与收益相关
韶关工业园区财政支付中心高新技术企业培
20,000.00 - 与收益相关
养奖补资金
韶关市财政局国库支付中心2019年促进经济
180,743.00 - 与收益相关
发展专项资金（进口贴息）
韶关财政局国库支付中心2018年度外贸稳增长专
210,000.00 - 与收益相关
项资金
韶关市财政局高新技术企业奖补资金 300,000.00 - 与收益相关
2019年省级促进经济高质量发展专项资金（政府补
100,000.00 - 与收益相关
助）
2018年新增规上工业企业奖励资金（政府补助） 100,000.00 - 与收益相关
南雄财政局科技项目专项资金 526,000.00 - 与收益相关
南雄财政局2018年外贸稳增长专项资金 360,000.00 - 与收益相关
稳岗补贴 115,401.91 - 与收益相关
韶关市商务局2018年省级促进经济发展专项资金
51,412.24 - 与收益相关
（促进投保出口信用保险）
2018年投保出口信用保险专项资金款 25,500.00 - 与收益相关
韶财工2019高新技术培育奖补款 10,000.00 - 与收益相关
其他补助 27,914.90 31,500.23 与收益相关
合 计 28,635,884.68 22,266,640.42
43、营业外收入
112
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
计入当期非经常性损益的
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
金额
非流动资产处置利得合计 24,454.27 1,740.00 24,454.27
其中：固定资产处置利得 24,454.27 1,740.00 24,454.27
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
政府补助利得 - 12,873.29 -
拆迁补偿收入 4,945,888.16 3,950,124.48 4,945,888.16
其他 1,458,399.48 16,483,039.69 1,458,399.48
合 计 6,428,741.91 20,447,777.46 6,428,741.91
计入当期损益的政府补助：
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关
其他补助 - 12,873.29 与收益有关
- 12,873.29
合 计
44、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
金额
非流动资产处置损失合计 36,645.52 63,439.02 36,645.52
其中：固定资产处置损失 36,645.52 63,439.02 36,645.52
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
罚款支出 145,219.57 972.05 145,219.57
捐赠支出 189,610.00 145,500.76 189,610.00
自然灾害支出 - - -
其他 3,095,829.08 1,793,778.46 3,095,829.08
合 计 3,467,304.17 2,003,690.29 3,467,304.17
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
113
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
当期所得税费用 117,463,055.61 60,893,482.41
递延所得税费用 1,210,244.04 548,336.10
合 计 118,673,299.65 61,441,818.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年1-6月
利润总额 483,919,345.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 120,979,836.39
子公司适用不同税率的影响 -7,772,815.47
调整以前期间所得税的影响 1,299,614.81
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 429,133.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -633,370.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
4,607,637.00
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债的变化 -
合并层面未实现损益与税率差异所形成递延所得税 1,193,361.74
研发支出加计扣除的影响 -1,430,098.49
所得税费用 118,673,299.65
46、其他综合收益
详见附注（五）29。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
收到的保险赔款 475,637.90 5,247,005.00
收到押金及其他往来款 47,245,939.56 29,611,977.68
收到的银行存款利息 2,074,508.48 1,249,380.38
收到政府补贴等 26,108,380.86 23,197,644.14
合 计 75,904,466.80 59,306,007.20
114
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
付现的管理费用、销售费用 32,643,513.57 34,119,033.23
银行手续费支出 2,402,079.13 1,938,063.44
支付的往来款项 53,202,504.60 15,333,139.11
合 计 88,248,097.30 51,390,235.78
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
- 1,050,000.00
收到的增效扩容项目资金
其他 - 227,993.01
合 计 - 1,277,993.01
（4）支付的其他投资活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
- 130,000.00
支付的保证金
- 130,000.00
合 计
（5）报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现
金均不包括背书转让应收票据的金额 238,518,947.85 元。
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补 充 资 料 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 365,246,045.89 209,939,395.79
加：资产减值准备 168,265.55 -6,683,326.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 203,700,728.42 198,671,519.40
无形资产摊销 3,980,807.09 3,720,811.18
长期待摊费用摊销 2,259,164.01 1,899,827.56
115
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
补 充 资 料 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,077,363.32 -71,992,525.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,191.25 61,699.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 84,221,293.08 78,163,123.02
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,402,897.87 1,353,971.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 257,777.29 -1,827.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,747,446.48 -43,835,762.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -484,277,372.86 -137,851,806.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 161,469,522.89 38,904,399.82
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 320,616,510.68 272,349,498.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 377,063,666.27 425,317,210.82
减：现金的年初余额 532,064,173.16 208,797,576.20
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -155,000,506.89 216,519,634.62
（2）现金和现金等价物
项 目 2019-06-30 2018-12-31
一、现金 377,063,666.27 532,064,173.16
其中：库存现金 345,279.04 574,609.70
可随时用于支付的银行存款 376,718,387.23 531,489,563.46
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 377,063,666.27 532,064,173.16
116
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
项 目 2019-06-30 2018-12-31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
- -
金和现金等价物
49、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2019-06-30 受限原因
银行存款及其他货币资金 12,988,389.91 票据保证金及借款质押
应收账款 105,365,126.28 质押
固定资产 837,078,846.22 抵押
无形资产 29,950,250.16 抵押
合 计 985,382,612.57
50、政府补助
（1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目
报告期内，公司确认的政府补助种类、金额分别详见本附注（五）、25、长期应付款，
本附注（五）、26、递延收益，本附注（五）、38、财务费用，本附注（五）、42、其他收
益，本附注（五）、43、营业外收入。其中，公司本期确认的贴息资金 432,919.00 元冲减
相关利息支出，贴息资金明细如下：
与资产相关/
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 列报项目
与收益相关
财政局政银企合作专项资金贴息资金 与收益相关 432,919.00 471,096.09 财务费用
合 计 432,919.00 471,096.09
（2）计入当期损益的政府补助金额
报告期内，公司计入当期损益的政府补助金额分别详见本附注（五）、38、财务费用，
本附注（五）、42、其他收益，本附注（五）、43、营业外收入。其中，公司本期确认的贴
息资金 432,919.00 元冲减相关利息支出，贴息资金明细见本附注（五）、50、政府补助、
（1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目。
（3）本期退回的政府补助金额及原因
报告期内，公司不存在退回的政府补助情况。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 2019-06-30
117
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
原 币 汇率 折合人民币
货币资金 1,915,911.35 12,986,661.48
其中：美元 1,885,109.97 6.8747 12,959,565.51
港币 30,801.38 0.8797 27,095.97
应收账款 5,185,798.02 35,650,805.65
其中：美元 5,185,798.02 6.8747 35,650,805.65
短期借款 2,000,000.00 13,749,400.00
其中：美元 2,000,000.00 6.8747 13,749,400.00
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
记账本
境外经营实体 经营地 主要财务报表项目 折算汇率
位币
2019 年 06 月 30 日资产和负债项目 0.8797
韶能（香港）发展有限公司 香港 港元
2019 年 1-6 月利润表项目 0.8654
（六）合并范围的变更
10． 1、非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
11． 报告期内未发生同一控制下的企业合并。
12． 3、处置子公司
报告期内未发生处置子公司业务。
4、其他原因的合并范围变动
报告期内，公司受让控股子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司持有的韶关宏大精锻科
技有限公司全部股权，注册资本 5,000 万元。截至报告期末，公司出资 2,650 万元。
（七）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
118
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（1）企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例
子公司/孙公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
新丰金盘水电站有限公司 韶关市 韶关市 发电 80.00% - 出资设立
韶关市溢洲水电站有限公司 韶关市 韶关市 发电 90.00% - 出资设立
韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
韶能集团韶关市湾头水电站有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
非同一控制下企
韶能集团耒阳电力实业有限公司 耒阳市 耒阳市 发电 76.83% - 业合并
永州市冷水滩顺和水电有限公司 永州市 永州市 发电 100.00% - 出资设立
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 郴州市 郴州市 发电 82.00% - 出资设立
资兴市波水水电有限公司 资兴市 资兴市 发电 100.00% - 出资设立
辰溪大洑潭水电有限公司 辰溪县 辰溪县 发电 100.00% - 出资设立
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 桑植县 桑植县 发电 - 90.00% 出资设立
湖南韶能能源销售有限公司 桑植县 桑植县 售电 - 90.00% 出资设立
非同一控制下企
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 韶关市 韶关市 制造 66.96% - 业合并
韶关宏大精密锻造有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 66.96% 出资设立
韶关市宏大精密零部件有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 66.96% 出资设立
韶关市宏乾智能装备科技有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 60.84% 出资设立
株洲宏大精密锻造有限公司 株洲市 株洲市 制造 - 60.71% 出资设立
韶关宏大精锻科技有限公司 韶关市 韶关市 制造 100.00% 出资设立
韶能（香港）发展有限公司 香港 香港 贸易 100.00% - 出资设立
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 南雄市 南雄市 制造 99.21% - 出资设立
广州韶能本色纸品有限公司 广州市 广州市 制造 - 99.21% 出资设立
南雄珠玑本色纸业有限公司 南雄市 南雄市 制造 - 99.21% 出资设立
韶关韶能本色丹霞纸品有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 99.21% 出资设立
韶能集团汤阴豫佳纸品有限公司 汤阴县 汤阴县 制造 - 50.60% 出资设立
韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司 新丰县 新丰县 制造 100.00% - 出资设立
韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司 韶关市 韶关市 贸易 100.00% - 出资设立
郴州市百顺大酒店有限责任公司 郴州市 郴州市 服务 100.00% - 出资设立
韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
119
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
主要经营 业务 持股比例
子公司/孙公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
广东韶能新能源经营管理有限公司 广州市 广州市 能源 92.76% - 分立
广东韶能加油站管理有限公司 广州市 广州市 能源 - 92.76% 出资设立
揭西韶能鑫溪加油站有限公司 揭西市 揭西市 能源 - 47.31% 出资设立
揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司 揭阳市 揭阳市 能源 - 47.31% 出资设立
韶能集团乳源县杨溪水电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 清远市 清远市 发电 50.10% - 出资设立
韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司 韶关市 韶关市 能源 51.00% - 出资设立
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 韶关市 韶关市 能源 50.20% - 出资设立
非同一控制下企
江西省华丽达实业有限公司 余干市 余干市 制造 52.04% - 业合并
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 翁源县 翁源县 发电 80.00% - 出资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 余额
新丰金盘水电站有限公司 20.00% 327.30 - -37,936.64
韶关市溢洲水电站有限公司 10.00% 956,738.48 - 17,324,641.44
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有
18.00% 1,278,694.78 - 13,371,103.69
限公司
韶能集团耒阳电力实业有限公司 8,714,079.79
23.17% - 104,822,922.17
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 33.04% 2,891,331.88 - 88,983,368.51
韶能集团广东绿洲生态科技有限
0.79% -56,439.10 - 2,646,507.24
公司
广东韶能新能源经营管理有限公
7.24% 10,497.90 - 5,112,912.32
司
韶能集团清远市兴强生物质发电
49.90% 2,033.91 - 4,872,425.16
有限公司
韶能集团韶关市金源新能源科技
49.00% 31,591.20 - 5,470,581.75
有限公司
120
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 余额
韶能集团韶关市汇新能源有限公
49.80% 379,462.65 - 11,649,984.46
司
江西省华丽达实业有限公司 47.96% -2,396,977.93 - 34,428,838.29
韶能集团翁源致能生物质发电有
20.00% -431,062.84 - 31,451,908.19
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2019-06-30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新丰金盘水电站
286,490.20 6,201,917.79 6,488,407.99 1,540,991.59 5,137,099.63 6,678,091.22
有限公司
韶关市溢洲水电
6,800,568.28 243,484,553.57 250,285,121.85 4,736,371.49 72,302,335.86 77,038,707.35
站有限公司
郴州市苏仙区翠
江水力发电厂有 10,028,621.91 143,165,886.80 153,194,508.71 34,548,496.67 44,362,125.01 78,910,621.68
限公司
韶能集团耒阳电
111,721,853.48 822,638,832.97 934,360,686.45 186,579,758.47 296,133,837.32 482,713,595.79
力实业有限公司
韶能集团韶关宏
312,647,170.93 565,512,110.87 878,159,281.80 296,599,415.93 304,971,678.80 601,571,094.73
大齿轮有限公司
韶能集团广东绿
洲生态科技有限 303,354,372.26 1,000,773,807.34 1,304,128,179.60 158,299,137.20 628,685,674.16 786,984,811.36
公司
广东韶能新能源
经营管理有限公 101,691,146.93 38,590,496.04 140,281,642.97 63,921,233.98 - 63,921,233.98
司
韶能集团清远市
兴强生物质发电 5,641,387.30 4,126,187.78 9,767,575.08 - 3,196.00 3,196.00
有限公司
韶能集团韶关市
金源新能源科技 8,397,155.29 4,873,992.39 13,271,147.68 2,106,695.13 - 2,106,695.13
有限公司
韶能集团韶关市
汇新能源有限公 43,823,263.97 4,491,310.91 48,314,574.88 28,963,240.63 - 28,963,240.63
司
121
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2019-06-30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西省华丽达实
60,283,412.49 137,654,255.93 197,937,668.42 124,700,428.35 2,537,676.58 127,238,104.93
业有限公司
韶能集团翁源致
能生物质发电有 4,821,054.12 209,128,340.76 213,949,394.88 353,624.15 73,746,229.78 74,099,853.93
限公司
接上表
2018-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新丰 金盘 水电
117,212.90 6,436,491.69 6,553,704.59 1,437,841.10 5,307,183.22 6,745,024.32
站有限公司
韶关 市溢 洲水
1,962,374.56 248,305,655.24 250,268,029.80 2,471,803.29 84,117,196.83 86,589,000.12
电站有限公司
郴州 市苏 仙区
翠江 水力 发电 4,981,269.89 145,047,533.94 150,028,803.83 37,682,401.66 45,166,375.03 82,848,776.69
厂有限公司
韶能集团耒阳
电力实业有限 65,362,283.41 851,253,168.57 916,615,451.98 225,706,920.20 265,758,809.36 491,465,729.56
公司
韶能集团韶关
宏大齿轮有限 283,344,075.62 530,762,749.47 814,106,825.09 247,361,822.71 299,419,586.52 546,781,409.23
公司
韶能集团广东
绿洲生态科技 294,494,991.00 1,018,588,740.92 1,313,083,731.92 209,545,516.52 579,250,657.64 788,796,174.16
有限公司
广东韶能新能
源经营管理有 92,423,029.59 39,166,283.21 131,589,312.80 55,373,806.68 - 55,373,806.68
限公司
韶能集团清远
市兴强生物质 5,664,115.33 4,096,187.78 9,760,303.11 - - -
发电有限公司
韶能集团韶关
市金源新能源
7,249,094.93 4,227,852.28 11,476,947.21 376,966.50 - 376,966.50
科技限有限公
司
韶能集团韶关
市汇新能源有 10,333,826.68 4,604,279.87 14,938,106.55 3,328,745.49 - 3,328,745.49
限公司
122
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2018-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西省华丽达
68,445,211.27 139,364,723.79 207,809,935.06 129,540,671.18 2,571,831.48 132,112,502.66
实业有限公司
韶能集团翁源
致能生物质发 1,693,605.14 21,111,775.40 22,805,380.54 90,525.38 - 90,525.38
电有限公司
2019 年 1-6 月
子 公 司 名 称 经营活动现金净
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
新丰金盘水电站有限公司 714,880.79 1,636.50 1,636.50 -7,309.12
韶关市溢洲水电站有限公司 23,686,373.48 9,567,384.82 9,567,384.82 2,524,149.46
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 22,912,477.81 7,103,859.89 7,103,859.89 3,142,069.37
韶能集团耒阳电力实业有限公司 186,225,438.44 37,609,321.50 37,609,321.50 17,298,336.65
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 225,856,184.20 8,985,374.22 8,985,374.22 32,651,399.28
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 309,082,021.08 -7,144,189.52 -7,144,189.52 -21,039,035.16
广东韶能新能源经营管理有限公司 114,795,682.11 144,902.87 144,902.87 8,623,016.62
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 - 4,075.97 4,075.97 5,045.97
韶能集团韶关市金源新能源科技限有限公司 864,585.04 64,471.84 64,471.84 1,202,203.42
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 53,844,988.62 761,973.19 761,973.19 -8,349,567.91
江西省华丽达实业有限公司 72,148,407.10 -4,997,868.91 -4,997,868.91 3,642,995.77
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 - -2,155,314.21 -2,155,314.21 -1,934,488.13
接上表
2018 年 1-6 月
子 公 司 名 称 经营活动现金净
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
301,120.06 -261,884.73 -261,884.73 -30,860.02
新丰金盘水电站有限公司
12,855,455.56 1,643,421.92 1,643,421.92 2,121,871.37
韶关市溢洲水电站有限公司
123
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2018 年 1-6 月
子 公 司 名 称
经营活动现金净
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
15,145,896.65 2,110,717.14 2,110,717.14 349,536.80
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司
韶能集团耒阳电力实业有限公司 146,692,918.16 6,880,888.76 6,880,888.76 23,927,816.70
223,720,344.27 10,916,189.98 10,916,189.98 38,454,238.85
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司
278,906,229.85 14,985,004.13 14,985,004.13 14,636,406.45
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司
广东韶能新能源经营管理有限公司 46,044,529.42 414,276.44 414,276.44 688,975.73
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 - -25,443.29 -25,443.29 -32,151.00
韶能集团韶关市金源新能源科技限有限公司 914,842.96 232,681.52 232,681.52 -572,502.31
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 - -216,434.94 -216,434.94 -688,722.06
江西省华丽达实业有限公司 89,566,527.00 -2,129,245.54 -2,129,245.54 -20,262,868.29
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 - -49,213.51 -49,213.51 -12,546.86
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内，无在子公司所有者权益份额发生变化的情况。
（八）与金融工具相关的风险
13． 公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、
应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注（五）相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
14． 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
15． 1、信用风险
16． 2019 年 06 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自
于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
17． 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
124
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
18． 2、市场风险
19． （1）外汇风险－现金流量变动风险
20． 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
21． 本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注（五）51 外币货币性项目。本报告期公
司产生汇兑损失 233,070.65 元，其他综合收益-外币财务报表折算差额 30,675.50 元。
22． （2）利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系
相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。本报告期公司
的财务利息支出为 84,221,293.08 元。
23． 3、流动风险
24． 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的货币资金部门集中控制。货币资金部门通过监控
现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
25． 本公司金融负债的情况详见附注（五）相关科目的披露情况。
（九）关联方及关联交易
1、本企业的第一大股东情况
第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
前海人寿保险股份有限公司 深圳市 保险业务 850,000 万元 19.95% 19.95%
2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注（七）1、（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
企 业 名 称 与 本 企 业 关 系
姚振华 持有深圳市宝能投资集团有限公司 100.00%股权
125
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
深圳市宝能投资集团有限公司 持有深圳市钜盛华股份有限公司 67.40%股权
深圳市钜盛华股份有限公司 持有第一大股东 51%股权
韶关市工业资产经营有限公司 持有公司 14.43%股权
深圳日昇创沅资产管理有限公司 持有公司 7.71%股权
4、关联方交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
深圳市宝能投资集团有限公司 销售 512.96 2,638.08
5、关联方应收应付款项
报告期内，无关联方的应收应付款项。
6、关键管理人员报酬
项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
关键管理人员人数 20 19
关键管理人员报酬 2,389,889.12 2,282,718.36
（十）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）公司为售电业务向广东电力交易中心有限公司开具履约保函，金额为 200.00 万元，
到期日为 2019 年 12 月 31 日。
（2）公司为编号《SLA2019LN024 号》的保证借款向中国银行股份有限公司韶关分行开
具保函信用证，金额为 10,000 万元，到期日为 2020 年 4 月 17 日。
(3) 子 公 司 韶 能 集 团 韶 关 宏 大 齿 轮 有 限 公 司 为 购 买 数 控 拉 床 向
J&J PRECISION MACHINE LIMITED 于 2017 年 12 月 8 日开具国内信用证，金额为 357,300
欧元。截止报告期末，公司尚有部分未使用。
（4）子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司为购买磨齿机向 KAPP WERKZEUGMASCHINEG
GMBH 于 2018 年 4 月 17 日开具国内信用证金额为 778,500 欧元。截止报告期末，公司尚有
部分未使用。
126
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
（5）子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司为购买真空渗碳炉向 ECM TECHNOLOIES 于
2019 年 3 月 18 日开具国内信用证金额 1,519,000 欧元。截止报告期末，公司尚有部分未使
用。
除上述事项外，报告期内公司无其他需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
26． 报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。
（十一）资产负债表日后事项
截至报告日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后重要的非调整事项。
（十二）其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期内公司不存在前期会计差错更正。
2、债务重组
报告期内公司不存在债务重组。
3、资产置换
报告期内公司不存在资产置换。
4、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按主营业务确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
项 目 主营业务收入 主营业务成本
水力发电 735,534,286.86 185,967,316.70
火力发电 388,002,434.85 334,499,986.11
精密（智能）制造 201,525,236.91 166,881,494.52
生态植物纤维制品 380,062,082.32 338,135,340.10
贸易及服务 435,382,900.03 420,755,858.97
加油、加气及充电站 115,158,763.72 104,291,293.89
分部间抵销 97,675,103.67 93,730,236.86
127
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
合 计 2,157,990,601.02 1,456,801,053.43
（3）因公司本部的资产总额和负债总额未能明确分配到各业务分部，所以不能披露各
报告分部的资产总额和负债总额。
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
报告期内公司不存在应披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
27． （1）应收账款分类披露：
2019-06-30
种 类 坏账准备
占总额
账 面 余 额 坏账准备 计提比例 账面价值
比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
76,469,318.44 100.00 1,933,900.06 2.53 74,535,418.38
备的应收账款
合并范围内关联方组合 - - - - -
组 合 小 计 76,469,318.44 100.00 1,933,900.06 2.53 74,535,418.38
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合 计 76,469,318.44 100.00 1,933,900.06 2.53 74,535,418.38
2018-12-31
种 类 坏账准备
占总额
账 面 余 额 坏账准备 计提比例 账面价值
比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
50,950,428.80 100.00 2,239,041.35 4.39 48,711,387.45
备的应收账款
合并范围内关联方组合 - - - - -
组 合 小 计 50,950,428.80 100.00 2,239,041.35 4.39 48,711,387.45
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
128
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
合 计 50,950,428.80 100.00 2,239,041.35 4.39 48,711,387.45
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 2019-06-30
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 76,406,009.60 1,902,245.64 2.49
1—2 年 - - -
2—3 年 - - -
3 年以上 63,308.84 31,654.42 50.00
合 计 76,469,318.44 1,933,900.06 2.53
注：报告期末账龄一年以内应收售电款 38,361,096.81 元，按账龄分析法一年以内售电
收入应收账款不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 305,141.29 元。
（3）报告期内公司不存在应收账款核销的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 76,469,318.44 元，占应收账款总
额的比例为 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,933,900.06 元。
（5）报告期内公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）报告期内公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
2、其他应收款
28． （1）其他应收款分类披露：
2019-06-30
种 类 坏账准备
占总额比
账 面 余 额 坏账准备 计提比例 账面价值
例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 -
- - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,219,127.27 0.05 22,164.51 1.82 1,196,962.76
备的其他应收款
129
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
2019-06-30
种 类 坏账准备
占总额比
账 面 余 额 坏账准备 计提比例 账面价值
例（%）
（%）
合并范围内关联方组合 2,417,397,683.42 99.95 - - 2,417,397,683.42
组 合 小 计 2,418,616,810.69 100.00 22,164.51 - 2,418,594,646.18
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 2,418,616,810.69 100.00 22,164.51 - 2,418,594,646.18
2018-12-31
种 类 坏账准备
占总额比
账 面 余 额 坏账准备 计提比例 账面价值
例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
908,833.16 0.04 19,061.57 2.10 889,771.59
备的其他应收款
合并范围内关联方组合 2,412,264,500.45 99.96 - - 2,412,264,500.45
组 合 小 计 2,413,173,333.61 100.00 19,061.57 - 2,413,154,272.04
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 2,413,173,333.61 100.00 19,061.57 - 2,413,154,272.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 2019-06-30
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,150,100.27 11,501.01 1.00
1—2 年 53,000.00 2,650.00 5.00
2—3 年 - - -
3 年以上 16,027.00 8,013.50 50.00
合 计 1,219,127.27 22,164.51 1.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
130
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
本期计提坏账准备金额 3,102.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）报告期内公司不存在其他应收款实际核销的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2019-06-30 2018-12-31
子公司往来款 2,417,397,683.42 2,412,264,500.45
单位往来款 907,344.43 727,526.93
员工借支 255,500.00 141,000.00
其他 56,282.84 40,306.23
合 计 2,418,616,810.69 2,413,173,333.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 2019-06-30 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
比例
辰溪大洑潭水电有限公司 内部往来 539,785,136.26 1年以内 22.32% -
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 内部往来 362,060,827.21 1年以内 14.97% -
韶能集团韶关市日昇生物质发电有限
内部往来 290,205,674.25 1年以内 12.00%
公司 -
韶能集团乳源县杨溪水电有限公司 内部往来 274,820,865.57 1年以内 11.36% -
韶能集团新丰旭能生物质发电有限公
内部往来 198,157,997.84 1年以内 8.19%
司 -
合 计 -- 1,665,030,501.13 -- 68.84% -
（6）报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
（7）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）报告期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
3、长期股权投资
2019-06-30 2018-12-31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,826,249,468.68 - 2,826,249,468.68 2,706,459,468.68 - 2,706,459,468.68
131
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
对联营、合营
- - - - - -
企业投资
合 计 2,826,249,468.68 - 2,826,249,468.68 2,706,459,468.68 - 2,706,459,468.68
（1） 对子公司的投资
减值 本期计提
被投资单位 2018-12-31 增减变动 2019-06-30
准备 减值准备
新丰金盘水电站有限公司 4,160,000.00 - 4,160,000.00 - -
韶关市溢洲水电站有限公司 135,000,000.00 - 135,000,000.00 - -
韶能集团耒阳电力实业有限公
215,125,000.00 - 215,125,000.00 - -
司
郴州市苏仙区翠江水力发电厂
45,100,000.00 - 45,100,000.00 - -
有限公司
辰溪大洑潭水电有限公司 367,800,000.00 - 367,800,000.00 - -
韶能集团韶关宏大齿轮有限公
90,722,004.82 - 90,722,004.82 - -
司
韶能集团广东生态科技有限公
690,057,663.86 - 690,057,663.86 - -
司
韶能集团韶关市银岭经贸发展
50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -
有限公司
永州冷水滩顺和水电开发有限
75,000,000.00 - 75,000,000.00 - -
公司
郴州市百顺大酒店有限责任公
2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -
司
韶能集团韶关市曲江濛浬水电
100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -
有限公司
资兴市波水水电有限公司 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - -
韶能（香港）发展有限公司 530,100.00 - 530,100.00 - -
韶能集团韶关市湾头水电站有
70,000,000.00 - 70,000,000.00 - -
限公司
韶能集团韶关市日昇生物质发
100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -
电有限公司
广东韶能新能源经营管理有限
67,024,700.00 - 67,024,700.00 - -
公司
韶能集团清远市兴强生物质发
5,010,000.00 - 5,010,000.00 - -
电有限公司
韶能集团韶关市金源新能源科
5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -
技有限公司
韶能集团乳源县杨溪水电有限
300,000,000.00 - 300,000,000.00 - -
公司
韶能集团新丰旭能生物质发电
200,000,000.00 - 200,000,000.00 - -
有限公司
韶能集团韶关市汇新能源有限
7,530,000.00 - 7,530,000.00 - -
公司
江西省华丽达实业有限公司 51,000,000.00 - 51,000,000.00 - -
韶能集团绿洲生态（新丰）科技
100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -
有限公司
韶能集团翁源致能生物质发电
17,300,000.00 93,290,000.00 110,590,000.00 - -
有限公司
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
减值 本期计提
被投资单位 2018-12-31 增减变动 2019-06-30
准备 减值准备
韶关宏大精锻科技有限公司 - 26,500,000.00 26,500,000.00 - -
合 计 2,706,459,468.68 119,790,000.00 2,826,249,468.68 - -
注：报告期内，公司于 2018 年设立的控股子公韶能集团翁源致能生物质发电有限公
司，注册资本 40,000 万元。截至报告期末，公司实际出资 11,059 万元。
报告期内，公司受让控股子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司持有的韶关宏大精锻
科技有限公司全部股权，注册资金 5,000 万元。截至报告期末，公司实际出资额 2,650.00
万元。
4、营业收入、营业成本
2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 221,547,040.39 102,935,131.65 135,446,489.94 94,039,886.31
其他业务 1,976,142.77 161,193.50 2,074,190.81 158,513.69
合 计 223,523,183.16 103,096,325.15 137,520,680.75 94,198,400.00
5、投资收益
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
161,587,621.99 266,266,283.21
成本法核算的投资收益
银行保本理财产品投资收益 - -
持有至到期投资在持有期间的投资
- -
收益
权益法核算的投资收益 - -
处置股权投资损益 - -
161,587,621.99 266,266,283.21
合 计
（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 1,065,172.07
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
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广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
项 目 金 额 说 明
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准
23,437,731.69
定额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托他人投资或管理资产的损益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
16、对外委托贷款取得的损益 -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 2,973,628.99
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 27,476,532.75
减：非经常性损益相应的所得税 5,434,005.60
减：少数股东损益影响数 4,456,659.12
非经常性损益影响的净利润 17,585,868.03
2、净资产收益率和每股收益
2019 年1-6 月
报 告 期 利 润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.53% 0.3274 0.3274
扣除非经常性损益后归属于公司普 7.16% 0.3111 0.3111
通股股东的净利润
134
广东韶能集团股份有限公司 2019 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文和
公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告。
广东韶能集团股份有限公司
董事长：陈来泉
2019 年 8 月 23 日
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