广东韶能集团股份有限公司
       2021 年度内部控制自我评价报告

广东韶能集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司 2021 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


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    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总
部、宏大公司及其下属 3 家子公司、精锻科技公司、绿洲（南雄）
公司及绿洲（新丰）公司、韶能本色分公司、蔡伦纸品公司、旭
能生物质电厂、致能生物质电厂、日昇生物质电厂、大洑潭水电
站、濛浬水电站、孟洲坝水电站、杨溪水电公司、耒阳电力实业
公司及其下属 5 家分公司、湾头水电站、溢洲水电站、翠江水电
站、顺和水电站、富湾水电站、雄洲水电公司、波水水电站、长
潭水电站、大小转水电站、金盘水电站、韶能新能源公司及其下
属 2 家加油站、绿洲科技公司、韶能（香港）公司等。




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    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 98.88%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
91.78%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、
人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、
全面预算、合同管理、信息传递和信息系统等。
    重点关注的高风险领域主要包括:海外新冠疫情对出口业务
的影响、电力交易市场化、可再生能源发电补贴政策、安全生产、
筹融资管理、应收账款管理等。
  具体情况如下：
    1、组织架构
    公司严格按照国家有关法律、法规的规定，建立了法人治理
结构，实现了所有权、经营权和监督权分离，互相制衡。公司建
立了独立董事制度，独立董事占 1/3。公司董事会下设战略委员
会、提名委员会、审计委员会和薪酬委员会 4 个专门委员会，对
董事会负责。《公司章程》对股东大会、董事会、监事会、经理
层的责权都作了明确规定，建立健全了规范的公司治理结构和议
事规则。
    公司根据自身业务特点，建立了适合公司的组织架构。公司
总部设立了综合办公室、经营综合部（安环监管部）、人力资源
部（群工企文部）、财务核算监管中心、资金结算中心、制造资
产监管部、热电资产监管部、水电资产监管部、项目建设监管部、
投资发展部、招投标与采购监管部、董事会秘书办公室、政策与


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产业信息中心、审计监察部等职能部门，各职能部门职责明确，
相互制约，协调高效，具体实施公司管理管控职能。
    公司通过对所属企业（分公司、子公司）的生产经营、财务、
资金和核心人员等监管，以保证公司整体战略目标的实现。公司
通过向子公司、参股公司等委派代表行使出资人权利。公司严格
执行子公司、参股公司“三会”议案表决的管理程序，保证公司
对所属子公司的有效管控。
    2、发展战略
    公司确立了能源（清洁能源、可再生能源）、生态植物纤维
制品（安全健康纸制品）、精密（智能）制造三大板块发展战略
目标。年度内，公司加大生物质发电企业对外供汽业务的拓展力
度，加快耒阳抄纸项目的建设进度，同时战略性退出了商贸业务
板块，进一步聚焦主业，优化了产业布局。
    3、人力资源
    公司建立涵盖规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、
薪酬与激励、员工劳动关系等方面的人力资源管理制度体系。年
度内，开展了定岗定员管理、工程技术人才及青年人才引进、校
企合作等几个重点人才工程相关工作。根据年度培训计划，针对
不同层次的人员组织开展了制造企业后备人才培训等多场培训
活动。优化完善薪酬激励机制，进一步细化完善了基层企业的激
励合同月度考核方案。不断拓展人力资源管理视野，吸收新人力
资源管理思想和理念，持续推进人力资源管理改革与创新。
    4、社会责任




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    公司建立了安全生产、应急管理制度体系、监督检查机制和
安全生产“一岗双责”责任制。年度内，公司牢固树立安全发展
理念，结合季节和行业特性，研究推动安全生产工作。督导落实
《基层企业安全生产“一线三排”实施指南》，进一步完善风险
管控和隐患排查的基础工作。
    公司制定了环境保护管理制度、环境污染事故报告、应急和
调查处理规定等管理制度。公司坚持“保护优先、预防为主、综
合治理”的原则，将环境保护工作与节能、资源节约、综合利用、
清洁生产密切结合，认真落实节能减排责任，降低污染物排放，
提高资源综合利用效率，实现企业与员工、企业与社会、企业与
环境的健康和谐发展。
    公司积极参与社会公益活动，参与新时期乡村振兴的相关工
作，主动承担社会责任。
    5、企业文化
    公司秉持“以诚信经营为本，以人民利益为先，以社会发展
为己任”的经营理念，树立厚德立信、以质为要、艰苦奋斗、务
实创新的企业价值观，建立了具有韶能特色的企业文化。公司建
立了宣传快、覆盖广、多角度的企业文化宣传机制，打造学习型
组织，构建适应公司发展规划的文化体系，增强团队凝聚力与企
业文化软实力，助力实现高质量可持续健康发展，对外树立良好
的社会公众形象。
    6、资金活动
    公司建立了资金管理细则、票据管理、资金支付审批等制度，
对资金收支实行预算管理，对货币资金的日常管理、防范和控制


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资金风险提供了保障。通过对资金管理的定期和不定期的检查和
监督，有效保证公司资金安全。
    公司对所属企业的融资实行集中管理，严禁基层企业擅自对
外融资、借高利贷，有效控制融资成本和融资风险。
    公司建立了投资管理制度，强化投资决策集中管理，加强决
策科学化、民主化、程序化以及投资决策的风险控制等，保障战
略规划有效实施和投资效益。
    7、采购业务
    公司建立了物资集中采购、采购招投标、合同管理等制度，
加强供应商选择、采购价格确定、法律审核、合同签订、验收入
库等环节的风险控制，确保物资采购满足公司生产经营需要，并
合理控制成本。
    公司统一招标管理，规范招标代理公司的选择、招标文件审
批、评标专家管理、中标结果公示、招标文件事后备案等业务操
作，发挥了招标竞争择优效能作用，降低了采购成本，提升了采
购效率和采购质量。
    8、资产管理
    公司建立了存货、固定资产以及无形资产管理制度，规范资
产取得、验收入库、领用发出、盘点、处置、在建工程结转固定
资产与核算等业务操作；建立了应收账款管理制度和资产减值准
备计提、转回及资产损失核销管理制度，规范企业资产减值准备
计提、转回及财务核销业务操作；保证资产安全、完整、财务信
息真实可靠。
    9、销售业务


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    公司建立了相关销售管理制度，规范售电、产品销售业务的
收入确认、收款、坏账管理等业务操作，确保公司各项收入及时
入账和会计记录真实准确；规范产品销售、发货、收款等环节的
职责和审批权限，确保产品销售按照规定的权限和程序办理销售
业务。
    10、研究与开发
    公司建立了产品研发等管理制度，形成以企业为主体、市场
为导向、产学研相结合的研发体系。依据公司发展战略，结合市
场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，规范研发全过程管
理，加强研发成果的转化和有效利用，持续提升企业自主创新能
力。
    11、工程项目
    公司建立了涵盖工程立项、招标、造价、建设、验收等环节
工程管理制度，规范了工程立项及核准、投资项目论证、概算执
行、工程项目启动及验收等管理流程，确保了工程项目的质量、
进度和安全。
    12、担保业务
    公司建立了担保管理制度，对公司及子公司的担保业务从审
批到执行及披露等方面进行了规范，有效防范对外担保风险。对
于符合条件的担保事项，严格履行了内部审批程序，并按照决策
权限提交公司董事会或股东大会审议批准后方予以实施。
    13、业务外包




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    公司建立了相关业务外包管理制度，明确业务合同签订与执
行、外包承包方管理、招投标管理、合同履约评价等事项，防范
外包风险。
    14、财务报告
    公司建立了财务管理、会计核算管理、财务报告管理、财务
信息系统管理、税务工作管理和税务风险管理等制度以及各业务
板块成本费用规范化核算办法，规范财务核算、月末结账和财务
报告的编制。通过财务培训、日常工作检查、审计等方式保证财
务各项管理措施落实到位，确保财务报告合法合规和真实完整。
    公司建立了经营财务分析管理制度。公司统一所属基层企业
经营财务分析的内容和模式，定期编制各类经营财务分析报告，
及时反映公司财务状况、经营成果和成本费用信息，发挥公司财
务管理的决策支持作用。
    15、全面预算
    公司建立了全面预算管理制度，规范预算编制、执行、调整、
分析、考核与评价等业务操作。公司将批准的预算指标逐级分解
到各部门和所属企业，通过月度、季度和年度预算执行情况的分
析，掌握预算执行动态、存在的问题及整改措施，年底对预算执
行情况进行考核，并与绩效挂钩，保障预算目标的实现。
    16、合同管理
    公司建立了合同管理、合同履约评价制度，规范合同审批、
合同履行过程管理、合同履行情况评估等业务操作。公司合同管
理部门指导所属企业制定合同管理程序，落实合同管理备案制
度，事后加强合同管理的监督和检查。


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    17、信息传递
    公司建立了统一的信息传递机制，统筹协调办文、办会、办
事，确保公司政令畅通，推动公司决策部署贯彻落实。公司内部
通过信息化平台、内部邮件、内部期刊等方式及时传达管理层经
营理念、经营目标和各种文件精神；公司建立了保密管理制度，
保障内部信息传递安全可靠，防止商业机密外泄。
    公司建立了信息披露管理、重大信息内部报告管理、内幕信
息保密管理等制度，严格履行信息披露义务，及时、准确、完整
地披露公司定期报告和临时报告。
    18、信息系统
    公司建立了信息系统管理制度，规范信息系统的实施与维
护、变更、使用、信息安全等业务操作，确保信息系统的安全及
可靠。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷的认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理

办法组织开展内部控制评价工作。

    2021 年，公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺

陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、

风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认

定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：

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   1、财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）定量标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
  缺陷等级     重大缺陷            重要缺陷       一般缺陷
 资产        1）错报金额≥ 1 ） 资 产 总 额 的 1）错报金额＜
 潜在错报    资产总额的1%   0.5%≤错报金额 资 产 总 额 的
                            ＜资产总额的1%    0.5%
 营业收入    2）错报金额≥ 2）营业收入总额 2）错报金额＜
 潜在错报    营 业 收 入总 额 的0.5%≤错报金 营 业 收 入 总 额
             的1%           额 < 营 业 收 入 总 的0.5%
                            额的1%
 所有者权益 3）错报金额≥ 3）所有者权益总 3）错报金额＜
 潜在错报    所 有 者 权益 总 额的1.5%≤错报 所 有 者 权 益 总
             额的3%         金额＜所有者权 额的1.5%
                            益总额的3%
 利润总额    4）错报金额≥ 4）利润总额的3% 4）错报金额＜
 潜在错报    利润总额的5%   ≤错报金额＜利 利润总额的3%
                            润总额的5%
   （2）定性标准
   1）重大缺陷的认定标准
   具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告内部控制重大
缺陷：
   ① 董事、监事和高级管理人员舞弊；
   ② 公司未按规定程序更改已公布的财务报告；
   ③ 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报；

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    ④ 公司审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制
监督无效。
    2）重要缺陷的认定标准
    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告重要缺陷：
    ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    ② 未建立反舞弊程序和控制措施；
    ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
    ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他
目标的内部控制，一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合
规目标等。
    （1）定量标准
    公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷
可能造成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制缺陷的定
量标准执行。
    （2）定性标准
    公司非财务报告缺陷的定性标准主要依据缺陷涉及业务性
质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素
来确定。


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1）重大缺陷的认定标准
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重大缺陷：
① 公司缺乏民主决策程序；
② 公司决策程序导致重大失误；
③ 公司违反国家法律法规并受到处罚；
④ 公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
⑤ 媒体频现负面新闻，波及面广；
⑥ 公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑦ 公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
2）重要缺陷的认定标准
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重要缺陷：
① 决策程序导致出现一般性失误；
② 重要业务制度或系统存在缺陷；
③ 关键岗位业务人员流失严重；
④ 内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
⑤ 其他对公司产生较大负面影响的情形。
3）一般缺陷的认定标准
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告一般缺陷：
① 决策程序效率不高；
② 一般业务制度或系统存在缺陷；
③ 一般岗位业务人员流失严重；
④ 一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况




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    公司对上述所有方面的内部控制进行了自我评价，根据内部
控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司在财务
报告和非财务报告方面未发现内部控制的重大缺陷和重要缺陷，
公司主要风险均得到了较好控制。
    三、其他内部控制相关重大事项的说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                         广东韶能集团股份有限公司董事会
                                 2022 年 4 月 29 日




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