广东韶能集团股份有限公司独立董事
对公司第十届董事会第九次临时会议相关事项的
独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上
市公司治理准则》及《公司章程》等有关规定，作为广东韶能集
团股份有限公司（下称“公司”）的独立董事，我们对公司第十
届董事会第九次临时会议审议的相关事项发表如下独立意见：
一、关于公司 2021 年度利润分配预案的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的有关规
定，公司 2021 年度利润分配预案符合现行法律法规关于上市公
司现金分红的规定，既体现公司对投资者的合理投资回报，又兼
顾了公司未来发展需求，不存在损害公司和股东利益的情形。
二、关于续聘会计师事务所的独立意见
容诚会计师事务所（特殊普通合伙，下称“容诚事务所”）
是公司 2021 年度审计机构。公司拟续聘容诚事务所为公司 2022
年的年度审计单位，该议案符合法律、法规和《公司章程》的有
关规定。我们同意公司续聘容诚事务所为公司 2022 年的年度审
计单位。
三、关于计提资产减值准备的独立意见
公司本次计提资产减值准备事项依据充分、程序合法，符合
《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指
1
引》和公司相关制度的规定，能更加真实、准确地反映公司的资
产状况和经营成果，不存在损害公司中小股东利益的情形。
四、关于公司会计政策变更的独立意见
2021 年，公司依据《关于印发<企业会计准则解释第 14 号>
的通知》（财会[2021]1 号）、“关于印发《企业会计准则解释
第 15 号》的通知（财会[2021]35 号）”、财政部会计司发布的
《实施问答》的要求，结合实际，依法对公司会计政策进行相应
变更。
本次会计政策变更后，公司的会计政策符合财政部、中国证
券监督管理委员会、深圳证券交易所和《公司章程》等规定，能
够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计变更不
会对公司当期和前期的财务状况、经营成果和现金流量造成较大
影响。本次会计政策变更的决策程序合法、有效，不存在损害公
司及股东利益的情形。
综上，我们同意公司本次会计政策变更。
五、关于公司 2021 年度内部控制自我评价报告的意见
基于独立的立场，我们作为公司的独立董事，对报告期内公
司内部控制情况进行了认真核查，我们认为：公司内部控制制度
较为健全完善，各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监
管部门的要求。公司内部控制重点活动均按内部控制各项制度的
规定进行，具有合理性、完整性和有效性。公司 2021 年度内部
控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。
六、关于公司资金占用、对外担保情况专项说明及独立意见
（一）持有公司 5%以上股份比例的股东及其关联方占用公
2
司资金情况
到目前为止，持有公司 5%以上股份比例的股东及其关联方
无占用公司资金。
（二）公司对外担保情况及独立董事独立意见
1、对外担保情况 单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
实际发 反担
担保 是否为关
生日期 保情 是否
担保对象 担保额度相关 担保额 实际担 担保 物 联方担保
（协议 况 担保期 履行
名称 公告披露日期 度 保金额 类型 （如 （是或
签署 （如 完毕
有） 否）
日） 有）
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保额度合计 0 报告期内对外担保实际发生额合计 0
报告期末已审批的对外担保额度合计 0 报告期末实际对外担保余额合计 0
公司与子公司之间的担保情况
实际发
担保 反担 是否为关
生日期 是否
担保对象 担保额度相关 担保额 实际担 担保 物 保情 联方担保
（协议 担保期 履行
名称 公告披露日期 度 保金额 类型 （如 况（如 （是或
签署 完毕
有） 有） 否）
日）
韶能集团韶关 2021 年 2 月 23
2021 年 2 连带责
宏大齿轮有限 2012 年 12 月 11 日 6,000.00 3,000.00 无 无 日-2031 年 12 否 否
月 23 日 任保证
公司 月 31 日
韶能集团广东
2013 年 6 月 28 2016 年 连带责
绿洲生态科技 5,000.00 - 无 无 长期 否 否
日 11 月 7 日 任保证
有限公司
韶能集团韶关 2014 年 3 月 13
2013 年 9 月 4 日 2014 年 3 连带责
宏大齿轮有限 16,000.00 4,933.00 无 无 日-2030 年 12 否 否
2014 年 1 月 14 日 月 13 日 任保证
公司 月 31 日
2017 年 2 月 17
2017 年 2 连带责
3,400.00 无 无 日-2022 年 2
韶能集团广东 月 17 日 任保证
月 16 日
绿洲生态科技 2016 年 10 月 28 日 20,000.00 否 否
连带责 2017 年 11 月
有限公司 2017 年11
1,210.32 任保证 无 无 17 日-2022 年
月 17 日
11 月 16 日
韶能集团韶关 2021 年 6 月 1
2021 年 6 连带责
宏大齿轮有限 2017 年 2 月 8 日 7,000.00 3,666.67 无 无 日-2027 年 5 否 否
月1 日 任保证
公司 月 10 日
韶能集团新丰 2017 年 12 月 7
2017 年12 连带责
旭能生物质发 2017 年 11 月 30 日 27,000.00 20,453.40 无 无 日—2032 年 否 否
月7 日 任担保
电有限公司 12 月 31 日
3
韶能集团韶关 2018 年 3 月 19
2018 年 2 连带责
宏大齿轮有限 2018 年 1 月 20 日 8,000.00 1,972.79 无 无 日—2023 年 3 否 否
月 23 日 任担保
公司 月1日
韶能集团广东 2018 年 2 月 6
2018 年 2 连带责 日-2028 年 12
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 5,000.00 1,000.00 无 无 否 否
月6 日 任保证 月 31 日
有限公司
韶能集团广东 2019年4 连带责 2019 年 4 月 1
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 3,000.00 1,500.00 无 无 日—2025 年 4 否 否
月1日 任担保
有限公司 月1日
2018年9 连带责 2018 年 9 月 5
4,120.00 无 日—2023 年 9 否 否
韶能集团广东 月5日 任担保
月4日
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 28,000.00 无
2019年4 连带责 2019 年 4 月 25
有限公司
2,700.00 无 日-2024 年 4 否 否
月25日 任担保
月 24 日
韶能集团新丰 连带责 2018 年 10 月
2018 年10
旭能生物质发 2018 年 9 月 6 日 40,000.00 29,481.47 无 无 31 日-2033 年 否 否
月 31 日 任担保
电有限公司 11 月 5 日
韶能集团广东
连带责 2018 年 12 月
绿洲生态（新 2018 年12
2018 年 12 月 17 日 80,000.00 56,571.00 无 无 29 日-2033 年 否 否
丰）科技有限 月 29 日 任担保
12 月 31 日
公司
韶能集团翁源 连带责 2019 年 2 月 25
2019 年 2
致能生物质发 2019 年 2 月 18 日 80,000.00 57,902.00 无 无 日-2037 年 2 否 否
月 25 日 任担保
电有限公司 月 24 日
连带责 2019 年 11 月
2019 年11
6,000.00 无 无 13 日--2022 否 否
韶能集团（韶 月 13 日 任担保
年 11 月 12 日
关）华南精锻 2019 年 7 月 17 日 8,000.00
连带责 2020 年 7 月 27
科技有限公司 2020 年 7
1,000.00 无 无 日--2023 年 7 否 否
月 27 日 任担保
月 26 日
韶能集团（韶 连带责 2021 年 7 月 31
2021 年 7
关）华南精锻 2019 年 9 月 5 日 30,000.00 15.31 无 无 日--2029 年 7 否 否
月 31 日 任担保
科技有限公司 月 29 日
连带责 2020 年 1 月 1
2020 年 1
28,749.74 无 日-2034 年 12
月1 日 任担保
月 31 日
2020年5 连带责 2020 年 5 月 27
790.00 无 日-2023 年 5
月27日 任担保
月 26 日
否 否
韶能集团新丰 2021年6 连带责 2021 年 6 月 24
旭能生物质发 2019 年 11 月 15 日 49,000.00 3,000.00 无 无 日-2022 年 6
月24日 任担保
电有限公司 月 23 日
2020 年 2020 年 10 月
连带责
10 月 30 3,000.00 无 30 日--2023
任担保 年 10 月 29 日
日
连带责 2021 年 3 月 19
2021 年 3
2,000.00 无 日--2022 年 3 是 否
月 19 日 任担保
月 18 日
4
2021 年 连带责 2021 年 10 月
10 月 15 2,800.00 无 15 日-2030 年 否 否
任担保
日 12 月 31 日
2020 年 1 月 14
2020 年 1 连带责
6,250.00 无 日--2023 年 1
月 14 日 任担保 月 21 日
连带责 2020 年 3 月 20
2020 年 3
2,000.00 无 日--2030 年
韶能集团韶关 月 20 日 任担保
2020 年 1 月 9 日 30,000.00 无 12 月 31 日 否 否
市日昇生物质 2020 年 6 月 12
2020 年 6 连带责
发电有限公司 2,501.94 无 日--2023 年
月 12 日 任担保
12 月 31 日
2021 年 5 月 20
2021 年 5 连带责
1,000.00 无 日--2022 年 5
月 20 日 任担保
月 19 日
永州市冷水滩 连带责 2020 年 3 月 31
2020 年 3 月 19 2020 年 3
顺和水电有限 8,600.00 6,880.00 无 无 日-2030 年 3 否 否
日 月 31 日 任担保
公司 月 30 日
2021 年 4 月 21
2021 年 4 连带责
韶能集团广东 5,000.00 无 日--2022 年 4 是 否
月 21 日 任担保
绿洲生态（新 2020 年 12 月 9 月 20 日
14,000.00 无
丰）科技有限 日 2021 年 6 月 18
2021 年 6 连带责
公司 4,000.00 无 日--2024 年 6 否 否
月 18 日 任担保
月 17 日
韶能集团耒阳 2021 年 5 月 21
2020 年 12 月 9 2021 年 5 连带责
蔡伦纸品有限 85,000.00 31,908.51 无 无 日-2029 年 5 否 否
日 月 21 日 任担保
公司 月 20 日
2020 年 2020 年 12 月
连带责
12 月 23 4,000.00 无 23 日-2023 年
任担保
韶能集团广东 日 12 月 22 日
2020 年 12 月 9
绿洲生态科技 45,500.00 无 否 否
日
有限公司 2021 年 1 月 29
2021 年 1 连带责
2,915.00 无 日-2037 年 12
月 29 日 任担保
月 20 日
韶能集团新丰
2021 年 10 月 11 连带责
旭能生物质发 15,000.00 - - 无 无 - 否 否
日 任担保
电有限公司
韶能集团翁源
2021 年 10 月 11 连带责
致能生物质发 30,000.00 - - 无 无 - 否 否
日 任担保
电有限公司
报告期内审批的对子公司担 报告期内对子公司担保实际发
保额度合计 45,000.00 53,305.48
生额合计
报告期末已审批的对子公司 报告期末实际对子公司担保余
640,100.00 305,721.13
担保额度合计 额合计
子公司对子公司的担保情况
5
实际发
反担 是否为
生日期 担保 是否
担保对象 担保额度相关 担保额 实际担 担保 保情 关联方
（协议 物（如 担保期 履行
名称 公告披露日期 度 保金额 类型 况（如 担保（是
签署 有） 完毕
有） 或否）
日）
连带
株洲宏大精密 2019 年 1 月 31
1,000.00 - - 责任 无 无 — 否 否
锻造有限公司 日
保证
韶关市宏乾智 连带 2020 年 5 月 18
2020 年 4 月 14 2020 年 5
能装备科技有 2,500.00 620.76 责任 无 无 日-2025 年 5 否 否
日 月 18 日
限公司 保证 月 18 日
报告期内审批的对子公司担 报告期内对子公司担保实
保额度合计 0.00 96.67
际发生额合计
报告期末已审批的对子公司 报告期末实际对子公司担
3,500.00 620.76
担保额度合计 保余额合计
公司担保总额情况
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
45,000.00 53,402.15
合计
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
643,600.00 306,341.89
合计 计
实际担保总额占公司净资产的比例 65.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 /
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
199,506.05
担保金额
担保总额超过净资产 50%部分的金额 72,690.81
上述三项担保金额合计 272,196.86
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
2、独立意见
截至 2021 年 12 月 31 日，公司实际对外担保余额为
306,341.89 万元（全部为对控股子公司或全资子公司提供的担
保），没有提供与相关法律法规相违背的任何形式的担保。
独立董事：苏运法、杨向宇、周楷唐
2022 年 4 月 29 日
6