连云港如意集团股份有限公司
二○○九年半年度报告IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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一、重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司总裁彭亮先生、财务总监张勉先生声明：保证半年度
报告中财务报告的真实、完整。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示及目录┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 1 页
二、公司基本情况┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 2 页
三、股本变动和主要股东持股情况┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 3 页
四、董事、监事、高级管理人员情况┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 5 页
五、董事会报告┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 5 页
六、重要事项┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 6 页
七、财务报告┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 8 页
八、备查文件┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 52 页IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称: 连云港如意集团股份有限公司
中文名称简称： 如意集团
公司法定英文名称： LIANYUNGANG IDEAL GROUP CO.,LTD
英文名称缩写： IDEAL GROUP
（二）法定代表人： 秦兆平
（三）公司董事会秘书： 谭 卫
联系地址： 江苏连云港市新浦区北郊路6 号
邮政编码： 222006
联系电话： 0518-85153595
传 真： 0518-85150105
电子信箱： ruyidongmi@idealgroup.com.cn
（四）公司注册地址： 江苏连云港市新浦区北郊路 6 号
公司办公地址： 江苏连云港市新浦区北郊路 6 号
邮政编码： 222006
公司网址： http://www.idealgroup.com.cn
公司电子信箱： idealgroup@idealgroup.com.cn
（五）公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定指定的网站的网址：
http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点： 公司董事会秘书处
电子信箱： ruyidongmi@idealgroup.com.cn
（六）公司股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 如意集团
股票代码： 000626
（七）主要财务数据和指标
单位:人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,268,217,651.68 2,004,738,474.89 2,004,738,474.89 13.14 13.14
所有者权益（或股东权益） 250,008,426.07 248,779,782.39 248,779,782.39 0.49 0.49
每股净资产 1.2346 1.2285 1.2285 0.50 0.50
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 22,433,253.13 122,155,313.36 122,155,313.36 -81.64 -81.64
利润总额 35,323,947.96 137,817,981.42 137,817,981.42 -74.37 -74.37IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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净利润 1,340,360.82 53,707,904.77 53,707,904.77 -97.50 -97.50
扣除非经常性损益后的净
利润
-3,082,282.92 44,569,830.46 44,569,830.46 -106.92 -106.92
基本每股收益 0.0066 0.2652 0.2652 -97.50 -97.50
稀释每股收益 0.0066 0.2652 0.2652 -97.50 -97.50
净资产收益率 0.54 18.40 18.40 -17.86 -17.76
经营活动产生的现金流量
净额
-139,007,397.90 414,365,222.96 -133.55
每股经营活动产生的现金
流量净额
-0.69 2.05 -133.66
*注:扣除的非经常性损益项目和金额 单位:人民币元
项 目 金 额
期货交易及其公允价值变动损益 -1,566,211.17
各种政府补贴收入 908,213.15
处置非流动资产产生的损益 -10,124.65
赔偿及违约金收入 12,529,359.47
其他营业外收支净额 -536,753.15
合计 11,324,483.65
扣除所得税及少数股东损益后净额 4,422,643.74
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构变动情况。
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例%
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 120,440,696 59.48 -10,125,000 -10,125,000 110,315,696 54.48
1、国家持股
2、国有法人持股 44,383,500 21.92 -10,125,000 -10,125,000 34,258,500 16.92
3、其他内资持股 76,057,196 37.56 76,057,196 37.56
其中：境内法人持股 75,895,350 37.48 75,895,350 37.48
境内自然人持股 161,846 0.08 161,846 0.08
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 82,059,304 40.52 +10,125,000 +10,125,000 92,184,304 45.52
1、人民币普通股 82,059,304 40.52 +10,125,000 +10,125,000 92,184,304 45.52
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 202,500,000 100.00 202,500,000 100.00
报告期内，公司股份结构因有限售条件股份解除限售上市流通而发生变动，股份总
数未发生变化。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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（二）报告期末公司股东总数及有关情况
股东总数 18081 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
中国远大集团有限责任公司 境内非国有法人 37.08 75,085,350 75,085,350 61,501,299 注
连云港市蔬菜冷藏加工厂 国有法人 26.92 54,508,500 34,258,500 0
江阴澄星实业集团有限公司 境内非国有法人 1.24 2,515,050 0 0
万山 境内自然人 0.74 1,500,000 0 0
张新家 境内自然人 0.29 590,000 0 0
费宝和 境内自然人 0.25 502,650 0 0
丁蕾 境内自然人 0.24 488,000 0 0
天津宏大五金制品有限公司 境内非国有法人 0.20 405,000 405,000 0
陈卫明 境内自然人 0.20 400,000 0 0
周民生 境内自然人 0.18 367,444 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
万山 1,500,000 人民币普通股
张新家 590,000 人民币普通股
费宝和 502,650 人民币普通股
丁蕾 488,000 人民币普通股
陈卫明 400,000 人民币普通股
周民生 367,444 人民币普通股
叶伟雄 300,000 人民币普通股
王枫 273,700 人民币普通股
袁裕正 262,934 人民币普通股
王学强 262,600 人民币普通股
述股东关联关系或一致行动的说明
前10 名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关系或属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之
间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人的情况。
注：
1、中国远大集团有限责任公司的控股子公司黑龙江远大购物中心有限公司因股权转让合同纠纷向黑龙江省哈尔
滨市中级人民法院提起诉讼，并提出财产保全申请，要求查封被告上海新明星房地产开发公司、中国银泰投资有限
公司的财产，中国远大集团有限责任公司同意以其持有的本公司部分股份为黑龙江远大购物中心有限公司申请的财
产保全行为提供担保。法院裁定查封被告的财产，并对中国远大集团有限责任公司持有的用于担保的本公司股份
15,501,299 股办理了司法冻结手续，冻结期限至2007 年8 月7 日。后哈尔滨市中级人民法院又将冻结期限延长至
2010 年8 月8 日。
2、中国远大集团有限责任公司将其持有的本公司的部分股份30,000,000 股，质押给招商银行股份有限公司哈
尔滨果戈里大街支行，并于2007 年5 月7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份的质押登
记手续，质押期限自2008 年5 月7 日起。
3、中国远大集团有限责任公司将其持有的本公司的部分股份16,000,000 股，质押给中国银行股份有限公司，
并于2008 年10 月22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份的质押登记手续，质押期限自
2008 年10 月22 日起。
（三）报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的情况未发生变动。
（二）公司2008 年度股东大会于2009 年6 月30 日召开，选举秦兆平先生、彭亮
先生、陈洪慧女士、白新华女士、刘永军先生、赵良兴先生、刘福堂先生为公司第六届
董事会董事，选举印韡先生、吴革先生、祝卫先生、吴价宝先生为公司第六届董事会独
立董事，选举周砚武先生、丁行超先生为公司第六届监事会监事，另经职工推选范庆堂
先生为职工监事。
五、董事会报告
（一）、报告期内经营成果及财务状况简要分析
报告期内主营业务收入、主营业务利润、净利润同比增长变化情况：
项目 金额（人民币：元）
本期数 上年同期数
增减比率（%）
主营业务收入 5,638,534,484.26 9,799,157,149.44 -42.46
主营业务利润 145,528,531.12 303,365,110.74 -47.97
净利润 1,340,360.82 53,707,904.77 -97.50
其中：
1、主营业务收入本年累计数比上年同期下降42.46%，主要原因是控股子公司浙江
远大进出口有限公司本期业务量减少所致。
2、主营业务利润本年累计比上年同期下降47.97%，主要原因是主要原因是控股子
公司浙江远大进出口有限公司本期业务量减少所致。
3、净利润本年累计比上年同期下降97.50%，主要原因是主要原因是控股子公司浙
江远大进出口有限公司本期业务量减少以及汇兑收益减少所致。
（二）报告期内主要经营情况
1、本公司目前主营业务为进出口贸易业务。
报告期内公司实现主营业务利润14553 万元，同比下降了47.97%；完成净利润134
万元，同比下降97.50%。子公司浙江远大进出口有限公司本报告期经营业绩较上年同
期有较大幅度降低，使得公司本期净利润较上年同期下降了97.50 %，主要原因是该公
司及其子公司本期受全球经济危机的影响使得部分商品市场价格剧烈下跌，造成外贸及
内贸业务量大幅下降。
2、报告期内主营业务收入构成情况如下：
主营业务项目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（%）
进出口贸易 5,623,642,357.26 5,479,469,103.38 2.56
健身服务 320,537.00 785,643.74 -145.10
物流代理 14,571,590.00 12,751,206.02 12.49
合计 5,638,534,484.26 5,493,005,953.14 2.58
3、源于单个公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%以上的公司情况介绍。
浙江远大进出口有限公司，注册资本8000 万元，主要经营和代理国家规定商品的
进出口业务，经营技术进出口，易货贸易和转口贸易。2008 年上半年实现主营业务收
入5,639,181,066.01 元、主营业务利润146,919,913.88 元、净利润7,560,991.97 元。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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（三）公司投资情况
1、报告期内公司未募集资金，亦无前期募集资金延续到本期使用的情况。
2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
（四）报告期实际经营成果与期初经营计划的比较
报告期内公司认真执行年初的业务发展计划，进出口贸易方面由于受全球经济危机
的影响造成内外贸业务量大幅下降，实现主营业务收入5,639,501,603.01 元，同比下降
了42.45%；完成营业利润22,433,253.13 元，同比下降了81.64%。
六、重要事项
（一）公司治理方面
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完
善公司法人治理结构、建立现代企业制度，根据已制订的公司《章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会各专门委员
会实施细则》、《信息披露管理制度》、《关联交易审批制度》、《募集资金使用管理办法》、
《子公司管理制度》、《内控制度》等一系列制度规范公司运作。公司治理的实际情况基
本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
（二）公司无在报告期内实施的利润分配方案。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）持有非上市金融企业股权情况
本公司的控股子公司浙江远大进出口有限公司持有象山县绿叶城市信用社有限责
任公司股权的情况如下： 单位：人民币元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司
股权比例
期末账面值 报告期
损益
报告期所有
者权益变动
象山县绿叶城市信用社有限
责任公司
16,855,000.00 16,855,000.00 10.79% 16,855,000.00 0 0
合计 16,855,000.00 16,855,000.00 10.79% 16,855,000.00 0 0
（五）报告期内公司无重大资产收购、出售及吸收合并事项。
（六）报告期内公司无重大关联交易事项。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
2、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
作为连云港如意集团股份有限公司的独立董事，我们根据中国证监会“证监发
(2003)56号”文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》和中国证监会江苏证监局“苏证监公司字〔2008〕325号”文《关于进一步规范IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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上市公司与大股东及其他关联方资金往来的通知》的要求，认真核查了公司《关于对与
大股东及其他关联方资金往来、资金占用情况的自查报告》，现就控股股东及其他关联
方占用公司资金、公司对外担保情况发表专项说明及独立意见如下：公司不存在控股股
东及其它关联方非经营性占用公司资金等情况。截至2009年6月30日，公司不存在对外
提供担保的情况。公司已经严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》
等的有关规定，履行了有关的信息披露义务，如实提供了相关事项。
（八）承诺事项
1、公司在进行股权分置改革时，中国远大集团有限责任公司特别承诺：其所持有
的股份自获得上市流通权之日起，24个月内不上市交易或者转让。在前项承诺期满后，
中国远大集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占如意集团股份
总数的比例在12个月内不超过10%。
2、公司在进行股权分置改革时，连云港市蔬菜冷藏加工厂特别承诺：其所持有的
股份自获得上市流通权之日起，18个月内不上市交易或者转让。在前项承诺期满后，连
云港市蔬菜冷藏加工厂通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占如意
集团股份总数的比例在6个月内不超过5%，在18个月内不超过10%。
报告期内，上述承诺事项的履行情况良好。
（九）报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况。
报告期内，公司严格按照《深交所上市公司公平信息披露指引》和《投资者关系管
理制度》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，接受了个人投资者的电话咨询。
接待过程中，公司未发生私下、提前或者选择性的向特定对象单独披露、透露公司非公
开重大信息的情形。
（十）公司半年度财务报告未经审计。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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七、财务报告（未经审计）
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 年初余额
资产
注
释 合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 567,665,505.93 547,921.08 509,283,116.60 1,004,871.97
交易性金融资产 1,753,950.00
应收票据 25,386,965.64 23,713,864.74
应收账款 299,001,155.21 468,608,664.25
预付款项 540,613,353.73 292,953,508.91
应收利息 150,751.97
应收股利 400,000.00 400,000.00
其他应收款 231,716,318.67 671,430.35 220,905,416.32 363,873.64
存货 453,570,672.08 320,787,693.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,402,318.49 85,000,000.00 10,083,101.86 85,000,000.00
流动资产合计 2,127,356,289.75 86,619,351.43 1,848,089,316.19 86,919,497.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,053,993.48 54,896,000.00 44,235,487.16 54,896,000.00
投资性房地产
固定资产 69,234,351.43 3,930,554.77 67,684,761.69 4,157,558.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,377,286.04 18,377,286.04 18,648,458.80 18,648,458.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 809,817.51 705,006.61
递延所得税资产 9,385,913.47 25,375,444.44
其他非流动资产
非流动资产合计 140,861,361.93
77,203,840.81 156,649,158.70 77,702,017.08
资产总计 2,268,217,651.68 163,823,192.24 2,004,738,474.89 164,621,514.66
公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
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资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 年初余额
负债和股东权益
注
释 合并 母公司 合并 母公司
流动负债
短期借款 488,727,976.55 321,167,535.54
交易性金融负债
应付票据 259,608,406.48 297,807,493.93
应付账款 448,942,707.88 11,836.00 565,141,894.05 11,836.00
预收款项 593,362,131.02 389,929,597.66
应付职工薪酬 1,122,114.48 1,762,343.38
应交税费 3,978,908.04 793,817.51 34,067,870.59 677,320.23
应付利息 630,589.32
应付股利
其他应付款 78,745,059.02 1,782,477.79 6,942,535.36 1,714,432.32
一年内到期的非流动负债 1,222,000.00 1,222,000.00 1,210,000.00 1,210,000.00
其他流动负债 6,875,727.46 9,465,111.80
流动负债合计 1,882,585,030.93 3,810,131.30 1,628,124,971.63 3,613,588.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,200,000.00 3,630,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,200,000.00 3,630,000.00
负债合计 1,886,785,030.93 3,810,131.30 1,631,754,971.63 3,613,588.55
股东权益：
股本 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00
资本公积 30,851,086.17 26,477,563.32 30,851,086.17 26,477,563.32
减：库存股
盈余公积
未分配利润 17,651,553.45 -68,964,502.38 16,170,831.80 -67,969,637.21
外币报表折算差额 -997,213.55 -742,135.58
归属于母公司所有者权
益合计 250,008,426.07
160,013,060.94 248,779,782.39
161,007,926.11
少数股东权益 131,424,194.68 124,203,720.87
股东权益合计 381,432,620.75 160,013,060.94 372,983,503.26 161,007,926.11
负债和股东权益合计 2,268,217,651.68 163,823,192.24 2,004,738,474.89 164,621,514.66
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10
利润表2009 年1-6 月
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 5,639,501,603.01 - 9,814,667,991.78 -
其中：营业收入 5,639,501,603.01 9,814,667,991.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总费用 5,614,170,378.55 2,959,230.02 9,690,060,230.52 -738,355.55
其中：营业成本 5,493,046,795.87 9,496,071,564.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 633,111.41 936,601.87
销售费用 157,915,616.05 206,392,760.27
管理费用 16,185,605.07 2,945,078.74 25,569,295.29 2,076,404.88
财务费用 14,346,960.92 14,151.28 -35,368,158.24 85,239.57
资产减值损失 -67,957,710.77 -3,541,833.56 -2,900,000.00
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） -5,446,300.00 -2,805,207.85
投资收益（损失以“-”号填列） 2,548,328.67 1,964,364.85 352,759.95 35,360,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”填列） 22,433,253.13 -994,865.17 122,155,313.36 36,098,355.55
加：营业外收入 13,926,632.89 17,094,872.89
减：营业外支出 1,035,938.07 1,432,204.83
其中：非流动资产处置损失
四：利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,323,947.95 -994,865.17 137,817,981.42 36,098,355.55
减：所得税费用 24,399,606.91 31,358,488.43
五：净利润（净亏损以“-”号填列） 10,924,341.04 -994,865.17 106,459,492.99 36,098,355.55
归属于母公司所有者的净利润 1,340,360.82 -994,865.17 53,707,904.77 36,098,355.55
少数股东损益 9,583,980.22 52,751,588.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0066 0.2652
（二）稀释每股收益 0.0066 0.2652
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利润表附表2009 年1-6 月
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 58.33% 58.47% 1.57 1.57
营业利润 8.97% 9.00% 0.11 0.11
净利润 -2.08% -2.09% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后的净利润 -1.23% -1.24% -0.02 -0.02
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11
资产减值准备明细表
2009 年1-6 月
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价
值回升转
回数
其他原因转出数
一、坏帐准备合计 96,973,581.22 1,240,925.06 - 1,223,683.83
96,990,822.45
其中：应收帐款 28,563,582.09 1,223,683.83
27,339,898.26
其他应收款 68,409,999.13 1,240,925.06
69,650,924.19
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 97,541,818.68 -69,198,635.83 - 1,141,668.60
27,201,514.25
其中：库存商品 96,899,985.12 -69,198,635.83 499,835.04
27,201,514.25
原材料 641,833.56 641,833.56 -
四、长期投资减值准备合计 18,129,617.10 - - -
18,129,617.10
其中：长期股权投资 18,129,617.10
18,129,617.10
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 242,840.35 - - -
242,840.35
其中：房屋、建筑物 242,840.35
242,840.35
电子设备 -
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 212,887,857.35
-67,957,710.77 - 2,365,352.43
142,564,794.15
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12
现金流量表
2009 年6 月
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,709,074,508.13 11,102,749,594.07
收到的税费返还 96,475,397.47 171,903,580.27
收到其他与经营活动有关的现金 69,025,745.05 2,079,657.68 206,586,335.08 59,800,062.31
经营活动现金流入小计 6,874,575,650.65 2,079,657.68 11,481,239,509.42 59,800,062.31
购买商品、接受劳务支付的现金 6,774,776,134.15 10,640,508,279.67
支付给职工以及为职工支付的现金 32,108,832.60 584,843.67 82,397,191.37 584,927.13
支付的各项税费 44,767,918.91 236,358.15 69,595,717.17 209,646.81
支付其他与经营活动有关的现金 161,930,162.89 3,971,670.05 274,373,098.25 4,085,726.24
经营活动现金流出小计 7,013,583,048.55 4,792,871.87 11,066,874,286.46 4,880,300.18
经营活动产生的现金流量净额 -139,007,397.90 -2,713,214.19 414,365,222.96 54,919,762.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,500,000.00
取得投资收益收到的现金 -5,447,090.34 2,265,383.30 361,369.14 8,360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
1,750,578.58 489,370.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -1,196,511.76 2,265,383.30 850,739.14 8,360,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
9,449,758.84
9,120.00 7,824,108.25
5,100.00
投资支付的现金 21,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,449,758.84 9,120.00 29,324,108.25 5,100.00
投资活动产生的现金流量净额 -10,646,270.60 2,256,263.30 -28,473,369.11 8,354,900.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 605,375,314.04 570,334,262.98
收到其他与筹资活动有关的现金 1,657.52
筹资活动现金流入小计 605,375,314.04 - 570,335,920.50 -
偿还债务支付的现金 388,253,723.67 703,094,032.82 4,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,787,437.11 70,808,519.35 138,316.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,890,000.00 39,774,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 397,041,160.78 773,902,552.17 4,638,316.00
筹资活动产生的现金流量净额 208,334,153.26 -203,566,631.67 -4,638,316.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -358,225.45
五、现金及现金等价物净增加额 58,322,259.31 -456,950.89 182,325,222.18 58,636,346.13
加：期初现金及现金等价物余额 461,187,495.57 1,004,871.97 268,777,094.62 1,023,178.71
六、期末现金及现金等价物余额 519,509,754.88 547,921.08 451,102,316.80 59,659,524.84
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13
现金流量表补充资料
2009 年6 月
本期金额 上期金额
补充资料 合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,924,341.04 -994,865.17 106,459,492.99 36,098,355.55
加：资产减值 -67,957,710.77 -3,541,833.56 -2,900,000.00
固定资产折旧 4,974,184.27
236,123.51 5,970,731.28 240,575.78
无形资产摊销 323,894.46
271,172.76 761,505.84 271,172.76
长期待摊费用摊销 -14,787.19 163,334.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“-”是以填列） 27,813.27 -10,181,422.13
固定资产报废损失（收益以“-”号
填列） 180.00
公允价值变动损失（收益以“-”号
填列） 5,446,300.00 2,805,207.85
财务费用（收益以“-”号填列） 10,656,736.27
12,000.00 -35,303,081.81 150,316.00
投资损失（收益以“-”号填列）
-3,077,580.91
-2,056,120.35 -352,759.95 -35,360,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”
填列） 15,989,530.97 -609,323.83
递延所得税负债增加（减少以“-”
填列） -1,576,728.14
存货的减少（增加以“-”号填列） -62,594,484.26 -160,473,245.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”
号填列） -81,595,420.90 -307,556.71 320,748,333.55 58,814,371.08
经营性应付项目的增加（减少以“-”
号填列） 29,887,605.09 126,031.77 188,374,434.58 -3,495,029.04
其他 -1,997,999.24 1,120,577.87 1,100,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -139,007,397.90
-2,713,214.19 414,365,222.96 54,919,762.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 519,509,754.88 547,921.08 451,102,316.80 59,659,524.84
减：现金的期初余额 461,187,495.57
1,004,871.97 268,777,094.62 1,023,178.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 58,322,259.31 -456,950.89 182,325,222.18 58,636,346.13
公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
14
合并所有者权益变动表(一)
2009 年6 月30 日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 202,500,000.00 30,851,086.17 16,170,831.80 -742,135.58 124,203,720.86 372,983,503.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 202,500,000.00 30,851,086.17 16,170,831.80 -742,135.58 124,203,720.86 372,983,503.25
三、本年增减变动金额 1,483,721.65 -255,077.97 7,220,473.82 8,449,117.50
（一）净利润 1,340,360.82 9,583,980.22 10,924,341.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 143,360.83 -255,077.97 -473,506.40 -585,223.54
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 143,360.83 -255,077.97 -473,506.40 -585,223.54
上述（一）和（二）小计 1,483,721.65 -255,077.97 9,110,473.82 10,339,117.50
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,890,000.00 -1,890,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,890,000.00 -1,890,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．未分配利润转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 202,500,000.00 30,851,086.17 17,654,553.45 -997,213.55 131,424,194.68 381,432,620.75
公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
15
合并所有者权益变动表(二)
2009 年6 月30 日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36,601.15 155,299,466.69 393,344,271.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36,601.15 155,299,466.69 393,344,271.18
三、本年增减变动金额 -270,000.00 53,707,904.77 70,386.83 13,334,749.17 66,843,040.77
（一）净利润 53,707,904.77 52,751,588.22 106,459,492.99
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -270,000.00 70,386.83 357,160.95 157,547.78
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -270,000.00 70,386.83 357,160.95 157,547.78
上述（一）和（二）小计 -270,000.00 53,707,904.77 70,386.83 53,108,749.17 106,617,040.77
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -39,774,000.00 -39,774,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -39,774,000.00 -39,774,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．未分配利润转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 202,500,000.00 26,248,228.82 62,771,081.59 33,785.68 168,634,215.86 460,187,311.95
公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
16
母公司所有者权益变动表(一)
2009 年6 月30 日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股
盈余公
积
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -67,969,637.21 161,007,926.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -67,969,637.21 161,007,926.11
三、本年增减变动金额 -994,865.17 -994,865.17
（一）净利润 -994,865.17 -994,865.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -994,865.17 -994,865.17
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．未分配利润转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -68,964,502.38 160,013,060.94
公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
17
母公司所有者权益变动表(二)
2009 年6 月30 日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股
盈余公
积
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,251.20 128,172,312.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,251.20 128,172,312.12
三、本年增减变动金额 36,098,355.55 36,098,355.55
（一）净利润 36,098,355.55 36,098,355.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 36,098,355.55 36,098,355.55
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．未分配利润转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -64,706,895.65 164,270,667.67
公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
18
合并会计报表附注
一、公司的基本情况
连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是1994 年6 月28 日经江苏省经济体
制改革委员会苏体改生（94）72 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1996 年
10 月经中国证监会证监发（1996）282、283 号文批准，向社会公众公开发行股票并上市。公司经营
范围：农副产品种植、加工、销售，水产品养殖、开发、捕捞、加工、销售，种子、农药、化肥销
售等。公司注册资本为人民币5000 万元，营业执照注册号：3200001103275。
1997 年5 月，公司经股东大会批准，按每10 股送2 股比例向全体股东实施1996 年度利润分配
方案，公司股本总额变更为人民币6000 万元，注册资本变更为人民币6000 万元。
1999 年6 月，公司经股东大会批准，按每10 股送2 股比例向全体股东实施1998 年度利润分配
方案，同时用资本公积向全体股东按每10 股增3 股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币
9000 万元，注册资本变更为人民币9000 万元。
2000 年4 月，公司经股东大会批准，按每10 股送2 股比例向全体股东实施1999 年度利润分配
方案，同时用资本公积向全体股东按每10 股例转增3 股的比增股本，公司股本总额变更为人民币
13500 万元，注册资本变更为人民币13500 万元。
2003 年9 月，公司经股东大会批准，按每10 股送3.5 股比例向全体股东实施2003 年度中期利
润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每10 股增1.5 股的比例转增股本，公司股本总额变更为
人民币20250 万元，注册资本变更为人民币20250 万元。
2008 年8 月，公司经股东大会批准，并经江苏省工商行政管理局核准变更了经营范围，公司变
更后的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易。营业执照注册号变更为：
320000000009286。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计计量属性
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，
且符合《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定时，可以采用重置成本、可变现
净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
5、外币业务的核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予资本化
外，计入当期损益。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
19
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或
现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，
无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、坏账的核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因
债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试
未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
20
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，区分应收国
内款项和应收外汇账款，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
A、应收国内款项：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
B、应收外汇：
账 龄 计提比例
3 个月以内 1%
3-6 个月 10%
7-12 个月 50%
12 个月以上 100%
8、存货的核算方法
（1）公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、加工商品、包装物和
低值易耗品。
（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）原材料、自制半成品和产成品发出按加权平均法核算；库存商品发出按个别认定法核算；
低值易耗品、包装物采用领用时一次转销法摊销。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制，对存货作定期盘点。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不
具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资
（其他股权投资）。
（2）长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资的初始计量IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
21
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合
并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并
发生的各项直接相关费用。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买
过程中支付的手续费等必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换
不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单
位接受投资后产生的累积净利润的分配额。
②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净
损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
10、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
22
的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
11、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计净残值率均为5%，预计使用寿
命和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋、建筑物 30-40 年 3.17%-2.38%
机器设备 10-15 年 9.50%-6.33%
运输设备 8-10 年 11.88%-9.50%
电子设备 5-8 年 19.00%-11.88%
其 他 5 年 19.00%
12、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程
等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支
出转入固定资产核算。
13、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用
寿命进行摊销。
14、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
23
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
（1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差
额确认为减值损失，计入当期损益。
上述资产减值准备不得转回。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对本公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进
行减值测试。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对
单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
16、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用计入当期损益。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
24
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或
者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计
入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本
化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
19、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
25
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
20、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
22、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得
的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，
调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进行企业合并发生的
直接相关费用于发生时计入合并成本。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
26
23、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制
开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公
司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定
的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并
子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会
计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额
以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失
是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东
有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公
司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
五、会计政策、会计估计变更
1、本报告期内公司无会计政策变更事项。
2、本报告期内公司无会计估计变更事项。
六、税项
1、流转税
（1）增值税：主要商品销售适用税率17%或13%，出口商品按国家有关规定执行出口退税政策。
（2）营业税：按应税收入的5%计缴。
2、企业所得税
（1）子公司——海南中源石化工贸有限公司2008 年度适用企业所得税税率18%；
（2）子公司——宁波远大沥青有限公司2008 年度按优惠税率18%计缴；
（3）子公司——远大国际（香港）有限公司2008 年3 月31 日前按来自香港利得17.50%征收
利得税，2008 年4 月1 日起按16.50%的税率征收；
（4）子公司——新疆天一化轻有限责任公司2008 年度享受免征企业所得税的税收优惠；
（5）本公司及纳入合并财务报表范围的其他子公司2008 年度均适用25%的税率。
3、地方税及附加：
（1）城市维护建设税：税率7%；IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
27
（2）教育费附加：本公司费率4%；新疆天一化轻有限责任公司和海南中源石化工贸有限公司
费率3%；子公司——浙江远大进出口有限公司及其除远大国际（香港）有限公司外的其他子公司费
率5%。
七、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况：
子公司名称 注册资本 主营业务 投资比例
浙江远大进出口有限公司 8000 万元 经营和代理商品进出口、技术进出口、转口贸易 52%
宁波远大国际贸易有限公司 1200 万元 国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓储等 70%
宁波远大沥青有限公司 63 万美元 改性沥青生产 合并100%
余姚市远大塑料有限公司 80 万元 塑胶原料，化工原料及产品等的代购代销 合并100%
宁波远大国际物流有限公司 500 万元 承办海运和空运进出口货物的国内运输代理业务 合并98%
海南中源石化工贸有限公司 500 万元 化工塑料、钢材、电子产品、五金工具批发、零售 合并100%
义乌市远大贸易有限公司 100 万元
塑胶原料、化工原料及产品、纺织品原料及产品等
批发、零售
合并100%
浙江新景进出口有限公司 2000 万元 自营和代理各类货物及技术的进出口业务 100%
远大国际（香港）有限公司 100 万美元 进出口、转口贸易 100%
新疆天一化轻有限责任公司 1500 万元
塑胶原料、化工原料及产品、塑胶原料、棉花等批
发、零售
65%
杭州冠吉化工有限公司 500 万元 化工原料、塑料制品及化工设备销售 77%
成都湘源高分子材料有限公司 200 万元
销售高分子材料、石化产品、金属材料、矿产品、
金属材料、五金交电、电子产品、机电产品、通讯
设备。
100%
宁波申源高分子材料有限公司 200 万元 高分子石化产品的销售、开发及加工服务 100%
哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司 3020 万元 游泳 100%
其中：宁波远大国际贸易有限公司、宁波远大沥青有限公司、余姚市远大塑料有限公司、宁波远大
国际物流有限公司、海南中源石化工贸有限公司、义乌市远大贸易有限公司、浙江新景进出口有限
公司、远大国际（香港）有限公司、新疆天一化轻有限责任公司、杭州冠吉化工有限公司、成都湘
源高分子材料有限公司、宁波申源高分子材料有限公司均为浙江远大进出口有限公司之子公司。
2、本期合并范围无变动情况
3、外币报表折算：
（1）合并财务报表中包含的境外经营实体是指浙江远大进出口有限公司在香港注册设立的远大
国际（香港）有限公司，其业务收支以美元为主，选定的记账本位币为美元。
（2）财务报表项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
28
中的收入和费用项目，按会计期间的平均汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
八、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金：
（1）明细项目：
期末余额 年初余额
项 目 币种
原币 汇率 折合人民币 折合人民币
现 金 人民币 88,276.26 113,252.59
银行存款 人民币 280,464,178.26 273,783,887.19
银行存款 美元 9,187,221.44 6.8319 62,766,178.14 82,293,647.74
银行存款 欧元 26,648.87 9.6408 2,156,916.42 530,266.18
银行存款 日元 46.63
银行存款 港币 295,888.45
其他货币资金 人民币 222,189,956.85 150,365,136.40
其他货币资金 美元 0.00 1,900,988.52
其他货币资金 欧元 0.00 2.9
合 计 567,665,505.93 509,283,116.60
（ 2 ） 期末货币资金余额中除其他货币资金中的信用证保证金、银行承兑汇票保证金
222,189,956.85、诉讼保证金40,000,000.00 元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、
或有潜在收回风险的款项。
期末货币资金余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 年初余额
衍生工具 - 1,753,950.00
合 计 - 1,753,950.00
3、应收票据：
（1）类别：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,386,965.64 19,713,864.74
商业承兑汇票 4,000,000.00
合计 25,386,965.64 23,713,864.74IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
29
（2）本账户期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
4、应收账款：
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大
的应收账款
[注]
78,588,933.45 24.08% 3,929,446.67 69,969,369.54 14.07% 2,752,266.83
单项金额不重
大但按风险特
征组合后该组
合的风险较大
的应收款项
15,188,071.46 4.65% 10,702,861.12 16,643,626.77 3.35% 10,983,129.82
其他不重大的
应收账款
232,564,048.56 71.27% 12,707,590.47 410,559,250.03 82.58% 14,828,185.44
合 计 326,341,053.47 100.00% 27,339,898.26 497,172,246.34 100.00% 28,563,582.09
[注]报告期，单项金额重大的应收账款是指账面余额大于1000 万元以上的应收账款；期末
单项金额重大的应收账款经单独测试均未计提减值，加入账龄组合计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项情况：
期末余额 期初数
单位（项目）名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
确定该组
合
的依据
常熟科弘材料科技有限公司 4,878,660.05 4,878,660.05 4,878,660.05 4,878,660.05
涉及未决诉
讼的债权，
详见附注十
一、2
上海甬晋国际贸易有限公司 399,975.00 399,975.00 399,975.00 399,975.00
南京金彩富化工有限公司 774,826.99 774,826.99 774,826.99 774,826.99
浙江省长城建设集团股份有限公
司宁波分公司
423,299.06 423,299.06 423,299.06 423,299.06
河南镇科伟业沥青产品有限公司 0.00 0.00 1,322,790.31 147,503.70
经诉讼且法
院判决或和
解后，债务
人仍未履行
或未履行全
额偿债义务
青岛泰杰塑化有限公司 680,000.00 680,000.00 680,000.00 680,000.00
广州科苑新型材料有限公司 0.00 0.00 132,765.00 132,765.00
涉诉债权，
可收回性存
在重大不确
定性
平罗县平安镍合金有限公司 6,900,323.60 2,415,113.26 6,900,323.60 2,415,113.26
受市场行情
影响，预计
对方单位难
以履行全额
偿债义务
宁海县日意塑胶有限公司 136,000.00 136,000.00 136,000.00 136,000.00
余姚市欧宝塑料有限公司 994,986.76 994,986.76 994,986.76 994,986.76
欠款时间较
长且预计对
方单位难以
履行偿债义
务
合计 15,188,071.46 10,702,861.12 16,643,626.77 10,983,129.82
（3）经单独测试未减值的单项金额重大应收账款和其他不重大的应收账款账龄分析：IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
30
期末余额
账龄
账面余额 比例 坏账准备
A、应收国内账款：
1 年以内 234,462,698.64 75.35% 11,723,134.94
1-2 年 4,068,484.30 1.31% 203,424.22
2-3 年 2,945,059.08 0.95% 294,505.91
3-4 年 1,557,367.08 0.50% 467,210.24
4-5 年 0 0 0
5 年以上 2,245,079.90 0.72% 2,245,079.90
小 计 245,278,689.00 78.83% 14,933,355.21
B：应收外汇账款：
3 个月以内 62,646,095.28 20.13% 626,460.95
4－6 个月 1,731,503.76 0.56% 17,3150.38
7－12 个月 1,191,970.25 0.38% 595,985.13
12 个月以上 304,723.72 0.10% 304,723.72
小 计 65,874,293.01 21.17% 1,700,320.18
合 计 311,152,982.01 100% 16,633,675.39
年初余额
账龄
账面余额 比例 坏账准备
A、应收国内账款：
1 年以内 158,167,857.32 33.69 7,908,392.88
1-2 年 4,759,642.72 1.01 237,982.14
2-3 年 1,807,353.01 0.39 180,735.30
3-4 年 1,297,558.74 0.28 389,267.62
4-5 年 2,823.41 0.00 1,411.71
5 年以上 2,380,195.53 0.51 2,380,195.53
小 计 168,415,430.73 35.88% 11,097,985.18
B：应收外汇账款：
3 个月以内 289,887,421.38 61.76% 2,898,874.21
4－6 个月 9,308,402.23 1.98% 930,840.22
7－12 个月 522,168.11 0.11% 261,084.06
12 个月以上 1,280,165.43 0.27% 1,280,165.43
小 计 300,998,157.15 64.12% 5,370,963.92
合 计 469,413,587.88 100.00% 16,468,949.10
（4）应收账款期末余额前五名明细：
单位名称 金 额
宁波俊明金属压延有限公司 29,986,000.00
金华唯一不锈钢带有限公司 22,588,646.72
江西江锂科技有限公司 15,467,426.73
广州远东德兴贸易有限公司 10,516,860.00IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
31
单位名称 金 额
平罗县平安镍合金有限公司 6,900,323.60
合 计 85,459,257.05
应收账款期末余额中前五名占应收账款总额的26.19%。
（5）应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、预付账款：
（1）账龄分析：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 540,613,353.73 100% 292,588,659.45 99.88%
1–2 年 364,849.46 0.12%
2–3 年
3 年以上
合 计 540,613,353.73 100% 292,953,508.91 100.00%
（2）预付账款余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
应收出口退税
[注]
51,562,593.50 17.11% 62,292,132.35 21.53%
单项金额重大的
其他应收款
176,614,823.64 53.48% 42,597,027.68 138,263,543.31 47.79% 41,457,964.68
单项金额不重大
但按风险特征组
合后风险较大的
其他应收款
12,394,743.09 4.11% 12,394,743.09 12,394,743.09 4.28% 12,394,743.09
其他不重大的其
他应收款 60,795,082.67 25.30% 14,659,153.42 76,364,996.70 26.40% 14,557,291.36
合计 301,367,242.90 100.00% 69,650,924.19 289,315,415.45 100.00% 68,409,999.13
[注]其中：浙江远大进出口有限公司将已在贷款人——交通银行宁波分行处开立的出口退
税专用账户由贷款人监管，并以出口退税款作为还款来源向贷款人申请贷款额度，浙江远大进
出口有限公司如到期不履行偿债义务贷款人有权就出口退税专用账户内的款项优先受偿。浙江
远大进出口有限公司应收出口退税期末余额39,076,391.22 元。
（2）报告期，单项金额重大的其他应收款的标准为账面余额不小于1000 万元：
单位（项目）名称 期末账面余额 期初账面余额
电子交易及期货
交易保证金
128,901,268.49 53,844,183.77
电子交易及期货交易期末在手合约保证金及可用资金余
额
诉讼保证金 0.00 36,705,804.39
长江集团 15,041,171.45 15,041,171.45 账龄5 年以上，计提坏账准备比例100%。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
32
蓝海公司 11,357,758.40 11,357,758.40 根据相关协议沿未到期股权投资转让金
连云港富士食品
有限公司
11,031,385.50 11,031,385.50
由于对方单位财务状况恶化、现金流量严重不足等原因，
经董事会决议，本公司针对该债权计提了全额坏账准备。
连云港来福如意
如意食品有限公
司
10,283,239.80 10,283,239.80
由于对方单位财务状况恶化、现金流量严重不足等原因，
经公司董事会决议，本公司针对该债权计提了全额坏账准
备.
合 计 176,614,823.64 138,263,543.31
（3）单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款情况：
期末余额 年初余额
单位（项目）名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
确定该组合的依据
泉州金港实业发展
有限公司
1,855,562.41 1,855,562.41 1,855,562.41 1,855,562.41
经诉讼且法院判决
后，对方单位仍未履
行偿债义务
上海甬晋国际贸易
有限公司
1,937,818.00 1,937,818.00 1,937,818.00 1,937,818.00
涉及未决诉讼的债
权
鞍山新三和供销有
限公司
160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00
欠款时间较长且预
计对方单位难以履
行偿债义务
连云港大江食品有
限公司
7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76
连云港艾利如意食
品有限公司
810,581.92 810,581.92 810,581.92 810,581.92
合计 12,394,743.09 12,394,743.09 12,394,743.09 12,394,743.09
（4）经单独测试未减值的单项金额重大其他应收款和其他不重大的其他应收款账龄分析：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 174,644,796.43 86.830% 8,710,773.46 159,394,018.19 89.41% 7,969,700.90
1-2 年 13,489,651.79 6.730% 674,482.56 6,306,919.91 3.54% 315,246.00
2-3 年 901,698.50 0.450% 90,069.85 832,405.95 0.47% 83,240.59
3-4 年 663,245.80 0.330% 198,324.58 81,566.04 0.05% 24,469.81
4-5 年 171,966.20 0.090% 83,983.10 782,262.37 0.44% 391,131.19
5 年以上 11,182,750.80 5.570% 11,142,750.80 10,875,570.80 6.10% 10,875,570.80
合计 201,054,109.52 100.00% 20,900,384.35 178,272,743.26 100.00% 19,659,359.29
（5）其他应收款期末余额位列前五名的其他应收款合计134,017,795.96 元,占其他应收款总
额的44.47%。
（6）其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
33
7、存货：
（1）明细项目：
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 1,042,644.93 791,205.66 641,833.56
库存商品 478,282,661.44 27,201,514.25 415,577,677.05 96,899,985.12
加工商品 658,846.09
产成品 1,446,879.96 1,301,783.39
在产品
合 计 480,772,186.33 27,201,514.25 418,329,512.19 97,541,818.68
（2）计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价
准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价
准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）存货期末余额比年初余额上升41.39%，其主要原因是控股子公司――浙江远大进出口有
限公司年初计提跌价准备的部分库存商品在本期销售及本期库存商品采购量增加所致。
8、长期股权投资：
（1）联营企业
被投资单位名称 注册地 业务性质 投资比例 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
宁波市天博机械有
限公司
中国·宁波 汽车配件 50.00% 1,314,925.76 2,543,905.01 -12,505.60
嘉兴市华通沥青有
限公司
中国·嘉兴 沥青仓储 24.50% 21,474,362.34 888,624.01 -1,516,849.03
宁波艾尔门特电子
有限公司
中国·宁波
加湿器
生产
40.00% -1,825,876.15 506,388.45 -2,146,376.01
宁波远信物流有限
公司
中国·宁波 仓储、物流40.00% 51,633,696.17 1,450,578.12 -197,787.33
（2）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 34,984,617.10 18,129,617.10 34,984,617,10 18,129,617.10
按权益法核算的长期股权投资 26,198,993.48 27,380,487.16
合 计 61,183,610.58 18,129,617.10 62,365,104.26 18,129,617.10IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
34
（3）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位注
册资本比例
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
绿叶信用社 10.79% 16,855,000.00 16,855,000.00
远大（连云港）花生食
品有限公司
90.00% 18,129,617.10 18,129,617.10
合 计 34,984,617.10 34,984,617.10
（4）按权益法核算的长期股权投资
被投资公司名称
占被投资单
位注册资本
比例
初始投资金额 追加投资额 期初余额
宁波市天博机械有限公司 50.00% 500,000.00 756,188.71
嘉兴市华通沥青有限公司 24.50% 3,185,000.00 1,389,249.05 5,167,207.11
宁波艾尔门特电子有限公司 40.00% 1,500,000.00 500,000.00 724,497.94
宁波远信物流有限公司 40% 21,200,000.00 31,800,000.00 20,732,593.40
合 计 26,385,000.00 33,689,249.05 27,380,487.16
调整被投资公司权益增减 分得的现金红利
被投资公司名称
本期金额 累计金额 本期金额 累计金额
期末余额
宁波市天博机械有限
公司
-6,252.80 886,435.91 749,935.91
嘉兴市华通沥青有限
公司
-371,628.01 3,304,218.56 4,795,579.10
宁波艾尔门特电子有
限公司
-724,497.94 -1,275,502.06 0.00
宁波远信物流有限公
司 -79,114.93 -417,433.38 20,653,478.47
合 计 -1,181,493.68 2,497,719.03 26,198,993.48
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
远大（连云港）花生食
品有限公司 18,129,617.10 18,129,617.10 [注]
[注]远大（连云港）花生食品有限公司由于连年经营不善于2006 年10 月20 日被江苏省连云
港市中级人民法院（2006）连民破字第05 号《民事裁定书》宣告破产还债，未纳入合并报表范围；
本公司于2006 年度对其全额计提投资减值准备。
9、固定资产及累计折旧：
（1）本期固定资产原价及累计折旧增减变动情况如下：
资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原价：
房屋及建筑物 46,688,407.36 9,970,078.74 56,658,486.1
机器设备 13,234,986.02 7,120.00 1,977,359.00 11,264,747.0
运输设备 42,787,647.89 4,705,153.00 38,082,494.9IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
35
办公及其他设备 5,963,343.37 121,686.33 101,979.00 5,983,050.7
合 计 108,674,384.64 10,098,885.07 6,784,491.00 111,988,778.71
累计折旧：
房屋及建筑物 12,067,894.58 1,142,047.34 13,209,941.92
机器设备 5,454,752.22 454,525.60 281,176.58 5,628,101.24
运输设备 19,681,488.10 3,048,018.81 3,076,211.74 19,653,295.17
办公及其他设备 3,542,647.70 501,640.13 24,039.23 4,020,248.60
合 计 40,746,782.60 5,146,231.88 3,381,427.55 42,511,586.93
减值准备：
房屋及建筑物 242,840.35 242,840.35
机器设备
运输设备
办公及其他设备
合 计 242,840.35 242,840.35
账面价值：
房屋及建筑物 34,377,672.43 8,828,031.40 - 43,205,703.83
机器设备 7,780,233.80 -447,405.60 1,696,182.42 5,636,645.78
运输设备 23,106,159.79 -3,048,018.81 1,628,941.26 18,429,199.72
办公及其他设备 2,420,695.67 -379,953.80 77,939.77 1,962,802.10
合 计 67,684,761.69 4,952,653.19 3,403,063.45 69,234,351.43
（2）本公司(母公司)大部分房屋由连云港大江食品有限公司、连云港富士食品有限公司、连
云港来福如意食品有限公司实际使用。
10、无形资产：
（1）明细项目：
项目 如意集团老厂区土地使用权 如意集团新厂区土地使用权 合计
原始金额 5,426,876.75 21,070,000.00 26,496,876.75
年初余额 3,756,079.43 14,892,379.37 18,648,458.80
本期增加
本期摊销 58,688.70 212,484.06 271,172.76
期末余额 3,697,390.73 14,679,895.31 18,377,286.04
剩余摊销年限 31.23 年 36.58 年
（2）本公司(母公司)大部分土地由连云港大江食品有限公司、连云港富士食品有限公司、连
云港来福如意食品有限公司实际使用。IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
36
11、长期待摊费用：
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费及其他 248,140.27 55,000.00 56,358.62 246,781.65
网络维护 456,866.34 255,215.77 149,046.25 563,035.86
合 计 705,006.61 310,215.77 205,404.87 809,817.51
12、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 16,643,961.39 31,801,906.36
衍生产品公允价值变动收益 -379,661.25 -379,661.25
衍生产品公允价值变动损失 2,269,154.20 2,269,154.20
其他应付款账面价值小于其计税基础产生的可抵
扣暂时性差异
合并留存收益中包含应支付所得税的子公司留
存收益
-9,147,540.87 -9,147,540.87
可抵扣亏损 831,586.00
合 计 9,385,913.47 25,375,444.44
13、短期借款：
（1）借款分类情况：
借款类别 期末余额 年初余额
担保流动资金借款 25,000,000.00 54,790,040.06
信用流动资金借款 91,161,690.00 135,844,700.25
抵押流动资金借款 13,300,000.00 13,300,000.00
出口信用证打包借款 3,850,000.00 35,964,828.00
进口押汇借款 327,786,111.55 330,685.29
出口押汇借款 27,630,175.00 54,976,166.62
国内信用证押汇借款 0.00 25,961,115.32
合 计 488,727,976.55 321,167,535.54
（2）短期借款期末余额较年初余额增加了52.17%，主要原因是：浙江远大进出口有限公司本
期出口押汇借款增加所致。
14、应付票据：
（1）类别：IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
37
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 259,608,406.48 297,807,493.93
（2）期末本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
15、应付账款：
（1）本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16、预收账款：
（1）期末本账户余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）账龄超过一年的预收账款 元，未结转的原因为：与客户尚未结清货款及劳务费。
17、应付职工薪酬
项 目 期末余额 年初余额
工资、奖金、津贴和补贴 500,000.00
职工福利费 1,056,514.48 1,056,514.48
社会统筹保险费 7,480.00 46,387.20
住房公积金 6,340.00 44,744.00
工会经费和职工教育经费 51,780.00 235,336.91
合 计 1,122,114.48 1,882,982.59
18、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
流动资金借款利息 - 466,160.62
贸易融资借款利息 - 164,428.70
合 计 - 630,589.32
19、应交税费：
税 种 期末余额 年初余额 备注
企业所得税 3,874,464.88 2,785,440.28
增值税 -767,411.03 26,105,348.06
营业税 335,431.93 811,561.91
城市维护建设税 14,591.90 1,806,466.87
教育费附加 11,840.85 1,287,709.57
报告期执行的法定税率
参见附注六
代扣代缴个人所得税 312,885.92 565,470.11
印花税 17,029.66 305,548.59IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
38
其他税费 180,073.93 400,325.20
合 计 3,978,908.04 34,067,870.59
20、其他应付款：
（1）期末应付金额较大的单位（项目）如下：
单位（项目）名称 金 额 款项性质
中国远大集团 46,486,840.00 暂借款
大榭开发区财政局 12,000,000.00 暂收补贴款
（2）应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况参见附注十·（三）。
21、一年内到期的长期负债：
（1）明细情况：
贷款单位 本 金 利息金额 借款期限 年利率 借款条件
连云港市财政局 1,000,000.00 222,000.00 2000.4.3-2003.4.3 2.40% 信用
（2）逾期未还的原因：暂未偿还贷款，本公司于本期按借款协议计提了罚息887,616.00 元。
22、专项应付款：
种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
外企发展资金 230,000.00 230,000.00
项目资助款 3,400,000.00 570,000.00 3,970,000.00
合 计 3,630,000.00 570，000．00 4,200,000.00
23、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
衍生工具 6,875,727.46 9,465,111.80
合 计 6,875,727.46 9,465,111.80
24、股本：
数量单位：股
本期增减（+，-）
项 目 年初余额数量 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末余额数量IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
39
本期增减（+，-）
项 目 年初余额数量 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末余额数量
一、有限售条件股份 44,383,500 -10,125,000 110,315,696
1、国家持股
2、国有法人持股 44,383,500 -10,125,000 34,258,500
3、其他内资持股 76,057,196 76,057,196
其中：境内非国有法人持股 75,895,350 75,895,350
境内自然人持股 161,846 161,846
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 82,059,304 10,125,000 92,184,304
1、人民币普通股 82,059,304 10,125,000 92,184,304
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 202,500,000 202,500,000
25、资本公积：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 4,373,522.86 4,373,522.86
其他资本公积 26,477,563.31 26,477,563.31
合 计 30,851,086.17 30,851,086.17
26、未分配利润：
项 目 期末余额 年初余额
当期归属母公司股东的净利润 1,340,360.82 3,009,817.22
加：年初未分配利润 16,170,831.80 9,063,176.82
其他转入 143,360.83 4,164,963.60
减：提取法定公积金
提取职工奖励福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
40
其他减少 67,125.84
未分配利润 17,654,553.45 16,170,831.80
27、少数股东权益
子公司名称 期末余额 年初余额
浙江远大进出口有限公司 109,410,271.01 107,620,457.18
宁波远大国际贸易有限公司 4,837,963.10 6,806,487.04
宁波远大国际物流有限公司 1,782,510.00 162,482.42
新疆天一化轻有限责任公司 12,496,619.15 7,477,151.15
杭州冠吉化工有限公司 2,896,831.42 2,137,417.38
合 计 131,424,194.68 124,203,995.17
28、营业收入与营业成本：
（1）分类情况：
项 目 本期金额 上期金额
营业收入
主营业务 5,638,534,484.26 9,799,157,149.44
其他业务 967,118.75 15,510,842.34
合 计 5,639,501,603.01 9,814,667,991.78
营业成本
主营业务 5,493,005,953.14 9,495,792,038.70
其他业务 40,842.73 279,526.19
合 计 5,493,046,795.87 9,496,071,564.89
营业利润
主营业务 145,528,531.12 303,365,110.74
其他业务 926,276.02 15,231,316.15
合 计 146,454,807.14 318,596,426.89
（2）主营业务按业务类别分部列示如下：
本期金额 上期金额
业务类别
收入 成本 收入 成本
贸易 5,700,599,939.31 5,556,426,685.43 9,798,918,269.73 9,495,149,597.72
物流代理 14,571,590.00 12,751,206.02 0 0
健身服务 320,537.00 785,643.74 238,879.71 642,440.98
合计 5,715,492,066.31 5,569,963,535.19 9,799,157,149.44 9,495,792,038.70IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
41
减：内部抵消 76,957,582.05 76,957,582.05
抵消后金额 5,638,534,484.26 5,493,005,953.14 9,799,157,149.44 9,4965,792,038.70
（3）主营业务按经营所在地划分地区分部列示如下：
本期金额 上期金额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
浙江地区 5,638,213.947.26 5,492,220,309.40 9,798,918,269.73 9,495,149,597.72
黑龙江地区 320,537.00 785,643.74 238,879.71 642,440.98
合计 5,638,534,484.26 5,493,005,953.14 9,799,157,149.44 9,495,792,038.70
地区间抵销
抵销后合计 5,638,534,484.26 5,493,005,953.14 9,799,157,149.44 9,495,792,038.70
（4）本期前五名客户销售的收入总额为47623 万元，占全部销售收入的8.44%。
（5）其他业务情况：
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
代购代销 635,709.66 3,314,759.63
电子仓单交易 9,920,318.54
其他 331,409.09 40,842.73 2,275,764.17 279,526.19
合 计 967,118.75 40,842.73 15,510,842.34 279,526.19
（6）本期营业收入较上期下降了42.54 %、本期营业成本较上期下降了42.15 %，其主要原因
为：浙江远大进出口有限公司及其子公司本期进出口及内销业务减少 。
29、主营业务税金及附加：
项 目 本期金额 上期金额
营业税 168,772.04 11,944.00
城市维护建设税 275,301.20 623,105.31
教育费附加 189,038.17 301,552.56
合 计 633,111.41 936,601.87
30、销售费用：
销售费用本期金额较上期金额下降23.49 %，主要原因为：子公司——浙江远大进出口有限公
司及其下属子公司本期销售规模减小,相应的销售费用减少所致。
31、财务费用：
（1）明细项目：IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
42
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 9,824,126.74 38,177,146.54
减：利息收入 -1,472,620.28 2,114,118.44
手续费 8,565,502.38 13,464,495.92
减：汇兑损益净额 -728,403.77 84,895,682.26
合 计 16,188,605.07 -35,368,158.24
（2）财务费用本期金额较上期金额下降140.56 %，主要原因为：浙江远大进出口有限公司本
期汇兑收益较上期大幅减少所致 。
32、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
衍生工具 -5,446,300.00 -2,805,207.85
合计 -5,446,300.00 -2,805,207.85
33、投资收益：
（1）明细项目：
项 目 本期金额 上期金额
处置股权投资净收益
权益法核算联营企业当期净利润 -1,181,493.68 -8,609.19
计提长期股权投资减值准备
委托贷款收益 -150,266.48 361,369.14
股票投资收益
期货交易收益 3,880,088.83
合 计 2,548,328.67 352,759.95
（2）期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限制。
（3）投资收益本期金额较上期金额上升622.40 %，主要原因为：浙江远大进出口有限公司及
其子公司本期期货交易收益较上期增加所致。
34、营业外收入：
（1）明细项目：
项 目 本期金额 上期金额
赔款收入及违约金 12,529,359.47 6,200,678.00
处理固定资产净收益 128,864.49 1,190,186.66
政府补助 [注] 908,213.15 290,717.00IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
43
处置无形资产净收益 0 9,297,542.30
其他 360,195.78 115,748.93
合 计 13,926,632.89 17,094,872.89
35、营业外支出：
项 目 本期金额 上期金额
滞报金、滞纳金及罚款 857,024.14 850,919.00
处置固定资产净损失 138,989.14 306,306.83
其他 39,924.79 274,979.00
合 计 1,035,938.07 1,432,204.83
36、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 8,410,075.94 31,358,488.43
递延所得税费用 15,989,530.97
合 计 24,399,606.91 31,358,488.43
37、收到的其他与经营活动有关的现金：
主 要 项 目 本期金额 上期金额
与其他单位资金往来 48,839,690.00 200,866,740.01
收到的政府补助 908,213.15 290,717.00
收到的代理手续费 635,709.66 3,314,759.63
收到的银行存款利息 12,529,599.40 2,114,118.44
38、支付的其他与经营活动有关的现金：
主 要 项 目 本期金额 上期金额
与其他单位资金往来 2,422,106.71 155,151,756.05
装卸、运输及仓储费 97,707,413.38 79,194,103.03
报关、佣金等杂费 14,103,290.31 16,232,550.25
银行手续费 8,562,502.38 13,464,495.92
差旅费 974,121.67 2,900,375.78
业务招待费 6,829,403.34 6,328,518.72IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
44
各项办公费 490,321.96 1,101,298.50
39、现金及现金等价物：
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 519,509,754.88 461,187,495.57
其中：库存现金 88,276.26 113,252.59
可随时用于支付的银行存款 299,229,521.01 315866045.83
可随时用于支付的其他货币资金 220,191,957.61 145,208,197.15
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 519,509,754.88 461,187,495.57
[注] 可随时用于支付的银行存款期末余额已扣除存于象山县绿叶城市信用社用作保证金目的
的到期日为3 个月以上的定期质押存款40,000,000.00 元；可随时用于支付的其他货币资金期末余额
已扣除到期日为3 个月以上银行承兑汇票保证金8,155,751.05 元，期初余额已扣除到期日为3 个月以
上银行承兑汇票保证金7,057,930.67 元。
九、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款：
（1）分类情况：
期末应收账款均为其他不重大的应收账款。
（2）账龄分析：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
5 年以上 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90
合计 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90
2、其他应收款：
（1）分类情况IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
45
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其
他应收款 36,355,796.75 64.87% 36,355,796.75 36,355,796.75 38.24% 36,355,796.75
单项金额不重大但
按风险特征组合后
风险较大的其他应
收款
8,441,362.68 15.06% 8,441,362.68 8441,362.68 15.15% 8,441,362.68
其他不重大的其他
应收款 11,245,682.17 20.07% 10,574,251.82 10,938,125.46 46.61% 10,574,251.82
合 计
56,042,841.60 100.00% 55,371,411.25 55,735,284.89 100.00% 55,371,411.25
（2）报告期，单项金额重大的其他应收款的标准为期末账面余额不小于1000 万元：
单位（项目）名称 期末账面余额 期初账面余额 备 注
长江集团 15,041,171.45 15,041,171.45 账龄5 年以上，计提坏账准备比例100%。
连云港来福如意食品
有限公司
10,283,239.80 10,283,239.80
由于对方单位财务状况恶化、现金流量严重不足等
原因，经公司董事会决议，本公司计提了特别坏账
准备10,283,239.8 元。
连云港富士食品有限
公司
11,031,385.50 11,031,385.50
由于对方单位财务状况恶化、现金流量严重不足等
原因，经董事会决议，本公司计提了全额坏账准备。
合 计 36,355,796.75 36,355,796.75
（3）单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款情况：
期末余额 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
确定该组合的依据
（备注）
连云港大江食品
有限公司
7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76
由于对方单位财务状况
恶化、现金流量严重不
足等原因，经董事会决
议，计提了全额坏账准
备。
连云港艾利如
意食品有限公
司
810,581.92 810,581.92 810,581.92 810,581.92
由于对方单位资不抵债
且停止经营,已不具有
偿债能力
合计 8,441,362.68 8,441,362.68 8,441,362.68 8,441,362.68
（4）经单独测试未减值的单项金额重大其他应收款和其他不重大的其他应收款账龄分析：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 641,757.07 5.70% 16,710.04 349,528.86 3.19% 17,476.44
1-2 年 15,328.50 0.14% 766.40 2,000.00 0.02% 100.00
2-3 年 2,000.00 0.02% 100 3,245.80 0.03% 324.58
3-4 年 3,245.80 0.03% 324.58 10,000.00 0.09% 3,000.00
4-5 年 10,000.00 0.09% 3,000.00 40,000.00 0.37% 20,000.00
5 年以上 10,573,350.80 94.02% 10,553,350.80 10,533,350.80 96.30% 10,533,350.80
合计 11,245,682.17 100.00% 10,574,251.82 10,938,125.46 100.00% 10,574,251.82
（5）其他应收款期末余额前五名明细：
单位名称 金 额 备 注IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
46
单位名称 金 额 备 注
长江集团 15,041,171.45
连云港富士食品有限公司 11,031,385.50
连云港来福如意食品有限公司 10,283,239.80
连云港大江食品有限公司 7,749,337.47
连云港市土地管理局 4,737,493.58
均为资金往来
合 计 48,881,014.61
（6）其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资：
（1）分类情况
除远大（连云港）花生食品有限公司被人民法院宣告破产外，本公司的长期股权投资均为对子
公司的投资，按成本法核算。
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位注
册资本比例
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江远大进出口有限
公司
52% 24,696,000.00 24,696,000.00
哈尔滨绿洲健身俱乐
部有限公司 100% 30,200,000.00 30,200,000.00
远大（连云港）花生
食品有限公司
90% 18,129,617.10 18,129,617.10
合 计 73,025,617.10 73,025,617.10
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
远大（连云港）花生食
品有限公司 18,129,617.10 18,129,617.10 [注]
[注]远大（连云港）花生食品有限公司由于连年经营不善于2006 年10 月20 日被江苏省连云
港市中级人民法院（2006）连民破字第05 号《民事裁定书》宣告破产还债，未纳入合并报表范围；
本公司于2006 年度对其全额计提投资减值准备。
4、投资收益：
项 目 本期金额 上期金额
收到子公司分配的现金红利 35,360,000.00
处置股权投资净收益
权益法核算联营企业当期净利润
计提长期投资减值准备
委托贷款利息收入 1,964,364.85
合 计 1,964,364.85 35,360,000.00
十、关联方关系及其交易IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
47
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、关联方
（1）本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质
持有本公司股份
比例
中国远大集团有限责任公
司
10169095－2
北京市朝阳区
和平里西街3 号
三川大厦
主营承办引进技术及人才
交流业务，承办中外合资经
营、合作生产和“三来一补”
业务；经营和代理除国家统
一组织联合经营的十六种
出口商品和国家规定的一
类进口商品以外的商品的
进出口业务；经营技术进出
口、易货贸易和转口贸易业
务；劳务输出；承包各类国
外工程和境内外资工程；上
述工程所需的设备、材料及
零配件出口；对外派遣各类
工程、生产服务行业的劳务
人员，按国家有关规定在国
（境）外举办企业；从事对
外展览业务；房地产开发与
经营；兼营与主营有关的内
贸业务；小轿车的销售（直
接销售到最终用户）；综合
咨询服务和技术交流
37.08%
（2）母公司的注册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
10,000.00 万元人民币 10,000.00 万元人民币
（3）本公司的最终实际控制方情况：中国远大（香港）发展有限公司持有北京炎黄置业有
限公司80%股权、北京炎黄置业有限公司持有中国远大集团有限责任公司100%股权，中国远大集
团有限责任公司持有本公司37.08%股份；同时中国远大集团有限责任公司持有中国远大（香港）发
展有限公司90%股权。
（4）本公司的子公司
子公司名称
组织机构
代码
注册地 业务性质
本公司持
股比例
浙江远大进出口有限公司
25610756
－5
中国·宁波
经营和代理除国家统一组织联合经
营的十六种出口商品和国家规定的
一类进口商品以外的商品的进出口
业务；经营技术进出口、易货贸易和
转口贸易业务；除国家明令禁止及专
营以外的工业品制造、加工；国家明
令禁止以外的服务业；经营钢材、晴
纶的进口业务
52.00%
哈尔滨绿洲健身俱乐部有限
公司
79925573
－2
中国·哈尔滨 游泳 100.00%IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
48
宁波远大沥青有限公司
73424760
—0
中国·宁波 改性沥青的生产 100.00%
余姚市远大塑料有限公司
7342839－
X
中国·余姚
塑胶原料，化工原料及产品（除化学
危险品），纺织原料及产品（除国家
统一经营商品），纸张，金属材料，
文教用品的代购代销
100.00%
宁波远大国际物流有限公司
74495953
－X
中国·宁波
承办海运、空运进出口货物的国际运
输代理业务
98.00%
宁波远大国际贸易有限公司
71727735
－7
中国·宁波
国际贸易、转口贸易、出口加工、保
税仓储等
70.00%
海南中源石化工贸有限公司
77428494-
0
中国·海口
石化产品的销售；经营和代理除国家
禁止及专营以外的产品进出口贸易
及生产、服务
100.00%
义乌市远大贸易有限公司
77939236
－9
中国·义务
塑胶原料、化工原料及产品、纺织品
原料及产品、纸张、金属材料、工艺
品、办公设备、文化用品、装饰材料、
机电产品、百货批发零售
100.00%
浙江新景进出口有限公司
79600823
－4
中国·宁波
自营和代理各类货物及技术的进出
口业务
100.00%
远大国际（香港）有限公司 中国·香港 进出口、转口贸易 100.00%
新疆天一化轻有限责任公司
79815409
－1
中国·乌鲁木齐
波
塑胶原料、化工原料及产品、塑胶原
料、棉花等批发、零售
65.00%
杭州冠吉化工有限公司
79090310-
7
中国·杭州 化工原料、塑料制品及化工设备销售 77.00%
成都湘源高分子材料有限公
司
68184072-
5
中国·成都
销售高分子材料、石化产品、金属材
料、矿产品、五金交电、电子产品、
机电产品、通讯设备。
100.00%
宁波申源高分子材料有限公
司
67471175-
7
中国·宁波
高分子石化产品的销售、开发及加工
服务。
100.00%
（5）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江远大进出口有限
公司
8000 万元 8000 万元
宁波远大国际贸易有
限公司
1200 万元 1200 万元
宁波远大沥青有限公
司
63 万美元 63 万美元
余姚市远大塑料有限
公司
80 万元 80 万元
宁波远大国际物流有
限公司
500 万元 500 万元
海南中源石化工贸有
限公司
500 万元 500 万元
义乌市远大贸易有限
公司
100 万元 100 万元
浙江新景进出口有限
公司
2000 万元 2000 万元
远大国际（香港）有
限公司
100 万美元 100 万美元
新疆天一化轻有限责
任公司
1500 万元 1500 万元
杭州冠吉化工有限公500 万元 500 万元IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
49
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
司
成都湘源高分子材料
有限公司
200 万元 200 万元
宁波申源高分子材料
有限公司
200 万元 200 万元
哈尔滨绿洲健身俱乐
部有限公司
3020 万元 3020 万元
（6）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
连云港市蔬菜冷藏加工厂 公司股东，持公司26.92%股份
宁波天博机械有限公司 浙江远大进出口有限公司之联营企业
嘉兴华通沥青有限公司 宁波远大沥青有限公司之联营企业
宁波市国际贸易服务有限公司 浙江新景进出口有限公司之联营企业
象山县绿叶城市信用社有限责任公司
中国远大集团有限责任公司间接控制的企业，浙江远大进
出口有限公司持有其10.79%股权
黑龙江远大房地产开发有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业
黑龙江远大物业管理有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业
远大海外经济投资发展有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业
宁波远信物流有限公司 浙江远大进出口有限公司之联营企业
宁波艾尔门特电子有限公司 浙江远大进出口有限公司之联营企业
（二）关联方交易
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、本公司与关联方之间资金往来：
本期金额 上期金额
关 联 方
向关联方支付资金 收到关联方资金 向关联方支付资金 收到关联方资金
中国远大集团有限责任公
司
- 46,486,840.00 791,634.02 -
2、向关联方支付租赁费：
关联方单位名称 本期金额 上期金额
北京炎黄置业有限公司[注1] 449,376.00 897,600.00
中国远大集团有限责任公司[注2] 300,000.00
黑龙江远大房地产开发有限公司[注3] 400,000.00
合计 1,149,376.00 897,600.00
[注1]公司与北京炎黄置业有限公司签订《远大中心房屋预租合同》，公司租赁北京炎黄置业有
限公司拥有的北京朝阳区远大中心面积为248 平方米的办公用房，年租金为367,680.00 元人民币，IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
50
年物业管理费为81,696.00 元人民币。
[注2]公司与中国远大集团有限责任公司签订《车辆租赁合同》，公司租赁中国远大集团有限责
任公司四台车辆使用，年租金300,000.00 元人民币。
[注3]子公司--哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司与黑龙江远大房开发有限公司签订《房屋租赁
合同》，哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司租赁黑龙江远大记工员开发有限公司所有的位于哈尔滨市远
大都市绿洲的会所地下一、地上一、二层面积为1294.53 平方米的房屋建筑,年租金40 万元；同时
哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司支付给黑龙江远大房地产开发有限公司保证金80 万元。
3、与关联方之间的采购与销售：
关联方单位名称 事项 本期金额 上期金额
宁波市天博机械有限公司 采购商品 [注1] - 1,986,337.46
[注1]子公司—浙江远大进出口有限公司向关联方采购、销售商品，定价原则为按市场价定价。
(三)未结算项目
1、应收帐款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
远大海外经济投资发展有限公司 - - 5.30 0.00
宁波艾尔门特电子有限公司 - - 88,012.05 0.02%
合计 - - 88,017.35 0.02%
2、其他应收款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
黑龙江远大房地产开发有限公司 499,960.00 0.22% 466,667.00 0.16%
宁波远信物流有限公司 - - 8,548,606.08 2.95%
合计 499,960.00 0.22% 9,015,273.08 3.12%
3、其他流动资产（委托贷款）
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
宁波艾尔门特电子有限公司 3,612,000.00 38.42% 2,820,000.00 27.96%
4、应付帐款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
宁波天博机械有限公司 - - 374,335.27 0.07%IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
51
嘉兴华通沥表有限公司 147,000.00 0.03% 135,435.65 0.02%
合计 147,000.00 0.03% 509,770.92 0.09%
5、其他应付款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
中国远大集团有限责任公司 46,486,840.00 59.03%
黑龙江远大房地产开发有限公司 805,104.89 1.02% 805,104.89 11.59%
合 计 47,291,944.89 60.05% 805,104.89 11.59%
十一、或有事项
1、 截至2009 年6 月30 日公司无对外担保事项。
2、 重大未决诉讼事项：
（1）子公司浙江远大进出口有限公司（以下简称浙江远大）与案外人上海豫玉都钢铁贸易有
限公司、上海豫都实业发展有限公司签订委托采购合同，案外人委托浙江远大向被告常熟科弘材料
科技有限公司采购货物；同时浙江远大与被告常熟科弘材料科技有限公司签订相关《销售合同》，涉
及金额合计4414.80 万元。上述合同签订后，浙江远大按合同约定开具了以被告为收益人的90 天可
议付延期国内信用证；被告收到上述信用证后，提交了增值税发票及正本成品提货单，但浙江远大
持有上述正本成品提货单前往被告处提货时，却未能提到货物。浙江远大事后获悉，案外人上海豫
玉都钢铁贸易有限公司、上海豫都实业发展有限公司在委托浙江远大向被告采购之前，已与被告签
订了《代理采购合同》。因此，浙江远大认为在其不知情的情况下，被告作为涉案信用证项下的受益
人，提交记载内容虚假的单据（即成品提货单，而非约定应提交的正本货权证明书），并恶意串通相
关案外人进行融资，事实上并不具有贸易背景，也无任何交货之本意，已构成信用证欺诈。
为此，浙江远大向人民法院提起诉讼，请求依法判决撤销其与被告之间签署的相关《销售合同》，
从而使浙江远大无需支付该等销售合同项下的货款；依法判决终止支付第三人（中国银行股份有限
公司宁波市分行、中国工商银行股份有限公司宁波市分行）开具以被告为收益人的可议付延期付款
信用证。
截至资产负债表日，上述诉讼事项尚未开庭审理，但根据浙江省高级人民法院（2009）浙商外
复字第17、19、21 号《民事裁定书》，分别裁定维持原审法院浙江省宁波市中级人民法院（2008）
甬初四字第534－3、535－3、536－3 号《民事裁定》作出的浙江远大中止支付上述涉案信用证项下
款项4414.80 万元。
此外，浙江远大向人民法院提交了存放在象山绿叶信用社的4000 万元定期质押存单，作为上述
诉讼事项的诉讼保证金。
（2）浙江远大于2008 年1 月25 日、2008 年2 月28 日与第一被告上海甬晋国际贸易有限公司IDEAL GROUP 2009 年半年度报告
52
签订《采购合同》，第一被告向浙江远大销售货物，同时第二被告林国兴对第一被告在上述合同项下
的义务、责任、违约金、货款本金等向浙江远大提供连带担保责任。合同签订后浙江远大支付了货
款合计553.50 万元，但第一被告仅向浙江远大交付部分货物，合同规定的其余价值193.905 万元货
物至今未交付。为此，浙江远大向人民法院提起诉讼，请求判令第一被告返还货款193.905 万元并
支付违约金。
十二、承诺事项
本公司无需披露重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的重大非调整事项
报告期,本公司无资产负债表日后重大非调整事项。
十四、债务重组事项
报告期，本公司无应披露的重大债务重组事项。
八、备查文件
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告的
原稿；
（四）公司章程文本。
董事长 ：秦兆平
连云港如意集团股份有限公司
二○○九年八月
