连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
连云港如意集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司总裁彭亮先生、财务总监张勉先生声明：保证本半年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
2
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目录
2013 半年度报告................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 6
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 12
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 17
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 18
第九节 备查文件目录...................................................................................................................... 96
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 连云港如意集团股份有限公司
中国远大 指 中国远大集团有限责任公司
远大物产 指 远大物产集团有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 如意集团 股票代码 000626
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 连云港如意集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 如意集团
公司的外文名称（如有） LIANYUNGANG IDEAL GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）IDEAL GROUP
公司的法定代表人 秦兆平
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 谭卫
联系地址 江苏省连云港市新浦区北郊路 6 号
电话 0518-85153595
传真 0518-85150105
电子信箱 ruyidongmi@ideal-group.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料在报告期无变化
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 20,387,413,777.42 16,176,621,644.44 26.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,859,441.28 15,666,569.34 90.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-117,276,457.09 -44,874,828.88 -161.34%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -372,683,144.57 -354,685,238.68 -5.07%
基本每股收益（元/股） 0.1475 0.0774 90.57%
稀释每股收益（元/股） 0.1475 0.0774 90.57%
加权平均净资产收益率（%） 7.24% 4.02% 3.22%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 7,747,746,105.47 5,051,180,212.32 53.38%
归属于上市公司股东的净资产（元） 427,373,672.70 397,830,917.20 7.43%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 206,913.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,006,313.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
子公司远大物产集团有限公司
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
及其部分子公司于报告期根据
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
375,238,825.80 市场行情的变化从事电子交易、
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
期货交易和远期结售汇业务实
得的投资收益
现的净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 782,425.52
减：所得税影响额 94,302,696.75
少数股东权益影响额（税后） 135,795,883.32
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合计 147,135,898.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□适用√ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司在营销推广方面向上游供应商争取较好的价格，获取分销利润；坚持供应链管理商的市场定位，与上游
众多行业巨头建立战略伙伴关系，为下游提供包括信息、仓储、物流、类金融等在内的综合性服务。在成本管理方面，巩固
发展优质稳定的货源，强化在货权上有保障、价格上有优势、操作上能规范的核心供应商体系，实现全过程管理，减低风险
和成本。在销售费用及管理费用方面，制定详细的预算，对变动幅度大的事项进行详细分解，确保销售费用和管理费用控制
在合理的水平。在资金需求方面，强化资金预算，严格资金预算考核，充分利用贸易融资，加强同各金融机构的合作，有效
支持公司主营业务的发展。
二、主营业务分析
概述
公司２０１３年上半年实现主营业务收入２０３．８２亿元，比上年同期增加２６．０３％；主营业务成本２０２．６８亿元，比上年同期增加
２７．４６％；主营业务毛利率０．５６％，比上年同期减少１．１２个百分点；销售费用２２７０４．８０万元，比上年同期减少３．３２％；管理费用
５７１３．３５万元，比上年同期增加５１．６５％；财务费用２９０２．３５万元，比上年同期减少５４．７６％。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 20,387,413,777.42 16,176,621,644.44 26.03%
营业成本 20,268,700,635.62 15,901,793,006.33 27.46%
销售费用 227,047,970.57 234,850,332.49 -3.32%
管理费用 57,133,513.11 37,674,864.77 51.65% 本期业务规模增加
本期汇兑收益及存款利
财务费用 29,023,533.10 64,156,889.38 -54.76%
息收入增加
所得税费用 30,663,337.30 31,656,264.55 -3.14%
经营活动产生的现金流
-372,683,144.57 -354,685,238.68 -5.07%
量净额
投资活动产生的现金流 本期支付的期货保证金
32,280,654.20 75,779,872.58 -57.4%
量净额 增加
筹资活动产生的现金流 本期借款收到的现金增
876,797,335.92 444,018,209.38 97.47%
量净额 加
现金及现金等价物净增
535,458,559.96 166,635,740.99 221.33%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司在营销推广方面向上游供应商争取较好的价格，获取分销利润；坚持供应链管理商的市场定位，与上游
众多行业巨头建立战略伙伴关系，为下游提供包括信息、仓储、物流、类金融等在内的综合性服务。在成本管理方面，巩固
发展优质稳定的货源，强化在货权上有保障、价格上有优势、操作上能规范的核心供应商体系，实现全过程管理，减低风险
和成本。在销售费用及管理费用方面，制定详细的预算，对变动幅度大的事项进行详细分解，确保销售费用和管理费用控制
在合理的水平。在资金需求方面，强化资金预算，严格资金预算考核，充分利用贸易融资，加强同各金融机构的合作，有效
支持公司主营业务的发展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
商品贸易 20,372,946,353.78 20,256,927,941.16 0.57% 26.04% 27.44% -1.09%
物流代理 9,276,092.73 10,913,393.60 -17.65% 14.21% 87.89% -46.14%
其他服务 107,938.70 315,208.43 -192.03% -23.51% -6.43% -53.28%
分产品
塑胶类商品贸易 7,084,850,681.75 6,989,839,579.36 1.34% 18.24% 18.67% -0.36%
橡塑类商品贸易 1,384,089,917.87 1,399,873,159.48 -1.14% 15.94% 20.04% -3.46%
液化类商品贸易 5,235,680,064.84 5,230,008,505.14 0.11% 14.16% 14.91% -0.65%
金属类商品贸易 4,757,315,532.96 4,743,229,568.02 0.3% 48.02% 52.9% -3.18%
其他类商品贸易 1,911,010,156.36 1,893,977,129.16 0.89% 62.17% 59.76% 1.5%
物流代理服务 9,276,092.73 10,913,393.60 -17.65% 14.21% 87.89% -46.14%
其他 107,938.70 315,208.43 -192.03% -23.51% -6.43% -53.28%
分地区
国外销售 6,153,045,004.61 6,085,004,474.61 1.11% 9.26% 9.91% -0.59%
国内销售 14,229,285,380.60 14,183,152,068.58 0.32% 34.99% 36.83% -1.34%
合计 20,382,330,385.21 20,268,156,543.19 0.56% 26.03% 27.46% -1.12%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生较大变化。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
63,078,239.00 80,000,000.00 -21.15%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
宁波远大产业投资有限公司 实业投资、项目管理与咨询 76.48%
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
宁波东海
16,855,000 31,265,446 长期股权
银行股份 商业银行 49,156,585 9.66% 49,456,585 9.66% 0.00 出资组建
.00 .20 投资
有限公司
16,855,000 31,265,446
合计 49,156,585 -- 49,456,585 -- 0.00 -- --
.00 .20
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
远大物产的其他
远大物产集团有限公司 否 4,900 5.2% 股东持有的远大 流动资金
物产股权
合计 -- 4,900 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 截止报告日尚未实施。
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 08 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 29 日
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3、主要子公司、参股公司分析
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
远大物产集 7,124,121,6 688,544,868 20,387,165, 126,434,321 98,054,431.
子公司 批发和零售 进出口贸易 150000000
团有限公司 72.72 .39 938.72 .36 59
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期投入 截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
金额 实际投入金额
远大物产收购由宁
波经略投资股份有
限公司持有的宁波 6,307.82 0 0 0% 0
远大产业投资有限
公司 49%股权
合计 6,307.82 0 0 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2013 年 06 月 08 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 刊登于巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 的编号为 2013-009 的《收购资产公告》
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用√ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□适用√ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 03 月 26 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 公司经营情况
2013 年 04 月 10 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 公司经营情况
2013 年 05 月 09 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 公司经营情况
2013 年 06 月 26 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 公司半年报披露日期
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、
法规及规章的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，进一步
规范公司运作，提高公司治理水平。目前，公司治理现状符合上市公司治理规则的相关要求。
报告期内，为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引工作，公司正按照《内部控制规范实施工作方案》中
内部控制建设各阶段的工作计划，开展相关具体实施工作。
二、重大诉讼仲裁事项
□适用√ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□适用√ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
可以进一步优 刊登于 2013
化如意集团的 年 6 月 8 日、
宁波远
宁波经 资产结构，有 6 月 29 日
大产业
略投资 利于分散公司 2013 年 06 《中国证券
投资有 6,307.82 已完成 无 0% 否 无
股份有 经营风险，提 月 08 日 报》、《证券
限公司
限公司 升公司综合竞 时报》和巨
49%股权
争能力，促进 潮资讯网
公司稳步发展 http://www.c
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ninfo.com.c
n 的董事会
决议公告、
收购资产公
告、股东大
会决议公告
五、重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
本报告期公司无重合同事项。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金转
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 股
一、有限售条件股份 607,500 0.3% 607,500 0.3%
1、国家持股 0 0
2、国有法人持股 0 0
3、其他内资持股 607,500 0.3% 607,500 0.3%
其中：境内法人持股 607,500 0.3% 607,500 0.3%
境内自然人持股 0 0
4、外资持股 0 0
其中：境外法人持股 0 0
境外自然人持股 0 0
5、高管股份 0 0
201,892,5
二、无限售条件股份 201,892,500 99.7% 99.7%
00
201,892,5
1、人民币普通股 201,892,500 99.7% 99.7%
00
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
202,500,0
三、股份总数 202,500,000 100% 100%
00
股份变动的原因
□适用√ 不适用
股份变动的批准情况
□适用√ 不适用
股份变动的过户情况
□适用√ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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□适用√ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,459
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 持有无限售条件
股东名称 股东性质 持股比例（%） 股份状
股数量 变动情 件的股 的股份数量 数量
态
况 份数量
中国远大集团有 境内非国有法
37.08% 75,085,350 75,085,350
限责任公司 人
连云港市蔬菜冷
国有法人 23.95% 48,493,800 48,493,800 质押 24,000,000
藏加工厂
曾金标 境内自然人 1.29% 2,605,096 2,605,096
江阴澄星实业集 境内非国有法
1.24% 2,515,050 2,515,050
团有限公司 人
陈泽再 境内自然人 0.97% 1,964,200 1,964,200
广发证券股份有
限公司客户信用 境内非国有法
0.9% 1,814,500 1,814,500
交易担保证券账 人
户
中信证券股份有
限公司客户信用 境内非国有法
0.54% 1,095,600 1,095,600
交易担保证券账 人
户
李心啟 境内自然人 0.52% 1,059,500 1,059,500
户秋喜 境内自然人 0.44% 900,826 900,826
光大证券股份有
限公司客户信用 境内非国有法
0.33% 670,000 670,000
交易担保证券账 人
户
前 10 名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关系或属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一致行动
理办法》规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上
的说明
市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
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股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国远大集团有限责任公司 75,085,350 人民币普通股 75,085,350
连云港市蔬菜冷藏加工厂 48,493,800 人民币普通股 48,493,800
曾金标 2,605,096 人民币普通股 2,605,096
江阴澄星实业集团有限公司 2,515,050 人民币普通股 2,515,050
陈泽再 1,964,200 人民币普通股 1,964,200
广发证券股份有限公司客户信用
1,814,500 人民币普通股 1,814,500
交易担保证券账户
中信证券股份有限公司客户信用
1,095,600 人民币普通股 1,095,600
交易担保证券账户
李心啟 1,059,500 人民币普通股 1,059,500
户秋喜 900,826 人民币普通股 900,826
光大证券股份有限公司客户信用
670,000 人民币普通股 670,000
交易担保证券账户
前 10 名无限售流通股股东之间，
前 10 名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关系或属于《上市公司收购
以及前 10 名无限售流通股股东和
管理办法》规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于
前 10 名股东之间关联关系或一致
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√ 不适用
实际控制人报告期内变更
□适用√ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生离职和解聘情况。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,658,789,863.03 1,502,057,452.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 67,624,962.35 10,798,469.59
应收票据 179,164,286.25 142,589,781.72
应收账款 511,998,228.86 313,842,149.57
预付款项 1,187,004,162.99 800,359,802.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,834,953.42 1,866,670.93
其他应收款 172,011,477.65 270,263,693.13
买入返售金融资产
存货 2,528,984,350.94 1,558,091,191.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,191,628.88 47,604,015.52
流动资产合计 7,348,603,914.37 4,647,473,227.77
非流动资产：
18
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 98,424,673.18 98,441,761.18
投资性房地产 33,577,036.40 34,072,200.62
固定资产 80,451,084.83 84,970,161.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,692,469.24 51,559,228.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,654,535.93 10,391,334.70
递延所得税资产 125,342,391.52 124,272,298.07
其他非流动资产
非流动资产合计 399,142,191.10 403,706,984.55
资产总计 7,747,746,105.47 5,051,180,212.32
流动负债：
短期借款 2,049,393,519.86 1,088,781,606.73
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 541,227,930.52 497,386,505.06
应付账款 2,317,187,783.59 1,462,112,411.56
预收款项 1,466,725,111.33 577,431,058.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,745,157.39 33,946,402.01
应交税费 23,266,937.27 80,941,897.55
应付利息 42,191.78 2,985,860.97
19
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付股利 80,000.00
其他应付款 22,431,092.55 18,492,286.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,318,000.00 1,306,000.00
其他流动负债 20,558,917.97 59,582,506.82
流动负债合计 6,461,896,642.26 3,823,046,535.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,577,304.28 6,577,304.28
其他非流动负债 321,859,628.21 321,859,628.21
非流动负债合计 328,436,932.49 328,436,932.49
负债合计 6,790,333,574.75 4,151,483,467.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 202,500,000.00 202,500,000.00
资本公积 35,231,819.99 35,231,819.99
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 192,308,836.65 162,449,395.37
外币报表折算差额 -2,666,983.94 -2,350,298.16
归属于母公司所有者权益合计 427,373,672.70 397,830,917.20
少数股东权益 530,038,858.02 501,865,827.40
所有者权益（或股东权益）合计 957,412,530.72 899,696,744.60
负债和所有者权益（或股东权益）总
7,747,746,105.47 5,051,180,212.32
计
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
20
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 51,770,499.32 118,111.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 4,579,763.00
其他应收款 2,112,641.46 767,016.23
存货 31,232.00 31,232.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,000,000.00
流动资产合计 53,914,372.78 30,496,122.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 110,996,000.00 110,996,000.00
投资性房地产
固定资产 10,510,568.18 11,339,233.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,207,903.96 16,479,076.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
21
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 137,714,472.14 138,814,310.53
资产总计 191,628,844.92 169,310,433.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11,836.00 11,836.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 757,718.06 770,069.14
应付利息
应付股利
其他应付款 3,088,513.38 3,662,856.46
一年内到期的非流动负债 1,318,000.00 1,306,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,176,067.44 5,750,761.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,176,067.44 5,750,761.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 202,500,000.00 202,500,000.00
资本公积 26,477,563.32 26,477,563.32
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
22
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 -42,524,785.84 -65,417,891.88
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 186,452,777.48 163,559,671.44
负债和所有者权益（或股东权益）总
191,628,844.92 169,310,433.04
计
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
3、合并利润表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 20,387,413,777.42 16,176,621,644.44
其中：营业收入 20,387,413,777.42 16,176,621,644.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 20,649,783,020.81 16,249,484,767.93
其中：营业成本 20,268,700,635.62 15,901,793,006.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,346,887.66 2,859,087.83
销售费用 227,047,970.57 234,850,332.49
管理费用 57,133,513.11 37,674,864.77
财务费用 29,023,533.10 64,156,889.38
资产减值损失 66,530,480.75 8,150,587.13
加：公允价值变动收益（损失以
95,850,081.61 -634,292.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
279,388,744.19 122,994,475.00
填列）
23
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,869,582.41 49,497,059.51
加：营业外收入 4,499,525.82 35,035,658.40
减：营业外支出 2,503,873.18 2,171,278.27
其中：非流动资产处置损
49,065.04 53,655.90
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
114,865,235.05 82,361,439.64
列）
减：所得税费用 30,663,337.30 31,656,264.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,201,897.75 50,705,175.09
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 29,859,441.28 15,666,569.34
少数股东损益 54,342,456.47 35,038,605.75
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1475 0.0774
（二）稀释每股收益 0.1475 0.0774
七、其他综合收益 -86,111.63 -75,541.72
八、综合收益总额 84,115,786.12 50,629,633.37
归属于母公司所有者的综合收益
29,542,755.50 15,635,135.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 54,573,030.62 34,994,498.30
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
4、母公司利润表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
24
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
管理费用 3,534,721.25 2,855,671.46
财务费用 13,839.38 -75,534.01
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,441,666.67 8,828,333.34
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,893,106.04 6,048,195.89
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,893,106.04 6,048,195.89
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,893,106.04 6,048,195.89
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1131 0.0299
（二）稀释每股收益 0.1131 0.0299
六、其他综合收益
七、综合收益总额 22,893,106.04 6,048,195.89
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
5、合并现金流量表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,781,281,735.01 16,357,161,064.57
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
25
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 200,610,760.92 181,091,711.68
收到其他与经营活动有关的现金 36,838,113.03 204,829,271.34
经营活动现金流入小计 23,018,730,608.96 16,743,082,047.59
购买商品、接受劳务支付的现金 22,893,822,380.27 16,563,594,804.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
81,109,422.33 102,505,679.79
金
支付的各项税费 84,130,185.62 125,097,518.56
支付其他与经营活动有关的现金 332,351,765.31 306,569,283.02
经营活动现金流出小计 23,391,413,753.53 17,097,767,286.27
经营活动产生的现金流量净额 -372,683,144.57 -354,685,238.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 303,428,485.32 141,001,097.93
处置固定资产、无形资产和其他
553,627.00 74,251.91
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,558,987.33 9,000,000.00
投资活动现金流入小计 328,541,099.65 150,075,349.84
购建固定资产、无形资产和其他
2,590,426.89 14,295,477.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00
26
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 293,670,018.56
投资活动现金流出小计 296,260,445.45 74,295,477.26
投资活动产生的现金流量净额 32,280,654.20 75,779,872.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
20,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 2,781,464,348.00 5,499,305,910.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,781,464,348.00 5,519,305,910.54
偿还债务支付的现金 1,820,852,434.87 4,999,564,997.77
分配股利、利润或偿付利息支付
83,814,577.21 75,722,703.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
26,400,000.00 7,740,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,904,667,012.08 5,075,287,701.16
筹资活动产生的现金流量净额 876,797,335.92 444,018,209.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-936,285.59 1,522,897.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 535,458,559.96 166,635,740.99
加：期初现金及现金等价物余额 837,436,654.83 1,128,222,659.52
六、期末现金及现金等价物余额 1,372,895,214.79 1,294,858,400.51
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
6、母公司现金流量表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
27
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,144,178.63 10,385,209.11
经营活动现金流入小计 1,144,178.63 10,385,209.11
购买商品、接受劳务支付的现金 31,232.00
支付给职工以及为职工支付的现
619,343.70 567,402.69
金
支付的各项税费 278,111.19 203,711.84
支付其他与经营活动有关的现金 4,615,765.37 11,884,023.17
经营活动现金流出小计 5,513,220.26 12,686,369.70
经营活动产生的现金流量净额 -4,369,041.63 -2,301,160.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 31,021,429.67 508,333.34
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,021,429.67 508,333.34
购建固定资产、无形资产和其他
7,570,003.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,570,003.00
投资活动产生的现金流量净额 56,021,429.67 -7,061,669.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
28
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,652,388.04 -9,362,830.25
加：期初现金及现金等价物余额 118,111.28 9,594,155.92
六、期末现金及现金等价物余额 51,770,499.32 231,325.67
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
202,500 35,231,8 162,449, -2,350,2 501,865,8 899,696,74
一、上年年末余额
,000.00 19.99 395.37 98.16 27.40 4.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
202,500 35,231,8 162,449, -2,350,2 501,865,8 899,696,74
二、本年年初余额
,000.00 19.99 395.37 98.16 27.40 4.60
三、本期增减变动金额（减少 29,859,4 -316,68 28,173,03 57,715,786
以“－”号填列） 41.28 5.78 0.62 .12
29,859,4 54,342,45 84,201,897
（一）净利润
41.28 6.47 .75
-316,68
（二）其他综合收益 230,574.1
5.78 -86,111.63
5
29,859,4 -316,68
上述（一）和（二）小计 54,573,03 84,115,786
41.28 5.78
0.62 .12
29
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-26,400,0 -26,400,00
（四）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -26,400,0 -26,400,00
配 00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
202,500 35,231,8 192,308, -2,666,9 530,038,8 957,412,53
四、本期期末余额
,000.00 19.99 836.65 83.94 58.02 0.72
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
202,500 35,231,8 146,676, -2,207,8 456,438,7 838,639,29
一、上年年末余额
,000.00 19.99 578.44 71.53 68.63 5.53
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
30
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正
其他
202,500 35,231,8 146,676, -2,207,8 456,438,7 838,639,29
二、本年年初余额
,000.00 19.99 578.44 71.53 68.63 5.53
三、本期增减变动金额（减少 15,666,5 -31,434. 47,314,49 62,949,633
以“－”号填列） 69.34 27 8.30 .37
15,666,5 35,038,60 50,705,175
（一）净利润
69.34 5.75 .09
-31,434. -44,107.4
（二）其他综合收益 -75,541.72
27 5
15,666,5 -31,434. 34,994,49 50,629,633
上述（一）和（二）小计
69.34 27 8.30 .37
20,000,00 20,000,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
20,000,00 20,000,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-7,680,00 -7,680,000.
（四）利润分配
0.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,680,00 -7,680,000.
配 0.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
31
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
202,500 35,231,8 162,343, -2,239,3 503,753,2 901,588,92
四、本期期末余额
,000.00 19.99 147.78 05.80 66.93 8.90
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
202,500,00 26,477,563 -65,417,89 163,559,67
一、上年年末余额
0.00 .32 1.88 1.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
202,500,00 26,477,563 -65,417,89 163,559,67
二、本年年初余额
0.00 .32 1.88 1.44
三、本期增减变动金额（减少 22,893,106 22,893,106
以“－”号填列） .04 .04
22,893,106 22,893,106
（一）净利润
.04 .04
（二）其他综合收益
22,893,106 22,893,106
上述（一）和（二）小计
.04 .04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
32
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
202,500,00 26,477,563 -42,524,78 186,452,77
四、本期期末余额
0.00 .32 5.84 7.48
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
202,500,00 26,477,563 -67,578,42 161,399,14
一、上年年末余额
0.00 .32 2.49 0.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
202,500,00 26,477,563 -67,578,42 161,399,14
二、本年年初余额
0.00 .32 2.49 0.83
三、本期增减变动金额（减少以 6,048,195. 6,048,195.
“－”号填列） 89 89
6,048,195. 6,048,195.
（一）净利润
89 89
（二）其他综合收益
6,048,195. 6,048,195.
上述（一）和（二）小计
89 89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
202,500,00 26,477,563 -61,530,22 167,447,33
四、本期期末余额
0.00 .32 6.60 6.72
法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
三、公司基本情况
连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是1994年6月28日经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（94）
72号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年10月经中国证监会证监发（1996）282、283号文批准，向
社会公众公开发行股票并上市后，注册资本为人民币5000万元。
1997年5月，公司经股东大会批准，按每10股送2股比例向全体股东实施1996年度利润分配方案，公司股本总额变更为
人民币6000万元，注册资本变更为人民币6000万元。
1999年6月，公司经股东大会批准，按每10股送2股比例向全体股东实施1998年度利润分配方案，同时用资本公积向全
体股东按每10股增3股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币9000万元，注册资本变更为人民币9000万元。
2000年4月，公司经股东大会批准，按每10股送2股比例向全体股东实施1999年度利润分配方案，同时用资本公积向全
体股东按每10股增3股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币13500万元，注册资本变更为人民币13500万元。
2003年9月，公司经股东大会批准，按每10股送3.5股比例向全体股东实施2003年度中期利润分配方案，同时用资本公
积向全体股东按每10股增1.5股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币20250万元，注册资本变更为人民币20250万元。
企业法人营业执照注册号：320000000009286；公司注册住所：江苏连云港市新浦区北郊路6号；公司法定代表人：秦
兆平。
经营范围为：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准
则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
34
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2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的
公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日
止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方
对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
35
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子
公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数
股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用
核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇
率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投
资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①金融资产（或金融负债）于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
②金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利
得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终
止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益
工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融
资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据
表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入
当期损益。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末余额 1000 万元以上的（含 1000 万元）应收款项，为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
3 个月以内（外币应收账款） 1%
3-6 个月（外币应收账款） 10%
7-12 个月（外币应收账款） 50%
12 个月以上（外币应收账款） 100%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、加工商品、包装物和低值易耗品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
原材料、自制半成品和产成品发出按加权平均法核算；库存商品发出按个别认定法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并
日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司
投资，以企业合并成本作为投资成本。②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的
长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认
①对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法
核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和
对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准
则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计
期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业
和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除
本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的
部分按相应比例转入当期损益。③其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理
40
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公
平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资
产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于
该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最
高者。②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投
资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用直线法计提固定资产折旧
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5% 3.17-2.38
机器设备 10-15 5% 9.50-6.33
电子设备 5-8 5% 19.00-11.88
运输设备 8-10 5% 11.88-9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减
值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
41
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减
值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本。
（2）借款费用资本化期间
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
时，开始借款费用的资本化；当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），
其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算确定。
42
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
按取得无形资产时表明的使用年限确定使用寿命；或有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无确定使用寿命或无法估计使用寿命的无形资产划为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减
值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计
其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊
43
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销
售商品收入。①国内销售收入的具体确认时点为商品已经发出或商品保管方确认货权已经转移给买方并且符合其他收入确认
条件的时候确认销售收入的实现。②国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方，并且符合其他收入确
认条件的时候确认销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成
本的比例。
21、政府补助
（1）类型
政府补助分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产期间的适用税率计量。递延所得税资产
的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照清偿债务期间的适用税率计量。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当
期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
24、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、
无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。
（2）持有待售资产的会计处理方法
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资
产减值损失。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计没有发生变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期没有发现前期会计差错
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按应税商品销售收入和应税劳务收入
增值税 及适用的增值税税率计算，出口商品按 13%或 17%
国家有关规定执行出口退税政策。
营业税 按应税项目及适用的营业税税率计算 5%
按已交的流转税额及适用的城建税税
城市维护建设税
率计算
（1）远大材料（新加坡）有限公司适
用企业所得税税率 17%；（2）子公司
按调整后的应纳税所得额及适用的所 远大国际（香港）有限公司、佰利资源
企业所得税
得税税率计算 有限公司不征收企业所得税。（3）本公
司及其他子公司本年度均适用 25%的
税率。
各分公司、分厂执行的所得税税率
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
47
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
享有份
额后的
余额
国际贸
易、转
宁波远 中 口贸
大国际 有限公 国·宁 120000 易、出 5,664,0
贸易 100% 100% 是
贸易有 司 波保税 00 口加 00.00
限公司 区 工、保
税仓储
等
塑胶原
余姚市 料，化
中
远大塑 有限公 工原料 800,000
国·余 贸易 800000 100% 100% 是
料有限 司 及产品 .00
姚
公司 等的代
购代销
承办海
运和空
宁波远
中 运进出
大国际 有限公 500000 4,900,0 215,006
国·宁 物流 口货物 98% 98% 是
物流有 司 0 00.00 .16
波 的国内
限公司
运输代
理业务
化工塑
料、钢
海南中 材、电
中
源石化 有限公 500000 子产 5,000,0
国·海 贸易 100% 100% 是
工贸有 司 0 品、五 00.00
口
限公司 金工具
批发、
零售
自营和
浙江新 代理各
中
景进出 有限公 200000 类货物 20,000,
国·宁 贸易 100% 100% 是
口有限 司 00 及技术 000.00
波
公司 的进出
口业务
远大国
中 进出
际（香 有限公 100 万 6,900,2
国·香 贸易 口、转 100% 100% 是
港）有 司 美元 30.00
港 口贸易
限公司
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
塑胶原
料、化
工原料
新疆天 及产
中
一化轻 有限公 150000 品、塑 9,750,0 20,086,
国·乌 贸易 65% 65% 是
有限责 司 00 胶原 00.00 262.13
鲁木齐
任公司 料、棉
花等批
发、零
售
销售高
分子材
料、石
化产
品、金
属材
成都湘 料、矿
源高分 中 产品、
有限公 200000 2,000,0
子材料 国·成 贸易 金属材 100% 100% 是
司 0 00.00
有限公 都 料、五
司 金交
电、电
子产
品、机
电产
品、通
讯设备
高分子
宁波申
石化产
源高分 中
有限公 200000 品的销 2,000,0
子材料 国·宁 贸易 100% 100% 是
司 0 售、开 00.00
有限公 波
发及加
司
工服务
橡胶及
青岛国 石化产
中
源橡胶 有限公 300000 品的研 3,000,0
国·青 贸易 100% 100% 是
材料有 司 0 发、加 00.00
岛
限公司 工及销
售
天津远 化工原
中
大天一 有限公 200000 料及产 20,000,
国·天 贸易 100% 100% 是
化工有 司 00 品、五 000.00
津
限公司 金交
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
电；电
子产品
日用品
批零；
自营和
代理货
物和技
术进出
口等
宁波远 实业投
中
大产业 有限公 1100000 资；项 56,100, 51,576,
国·宁 投资 51% 51% 是
投资有 司 00 目管理 000.00 273.07
波
限公司 与咨询
实业投
资、房
地产开
发经
宁波远
中 营；物
大实业 有限公 200000 102,000 93,583,
国·宁 房地产 业管 51% 51% 是
投资有 司 000 ,000.00 414.05
波 理；房
限公司
屋租赁
服务；
文化创
意设计
化工产
品、天
然橡
胶、天
然乳
胶、纺
织原料
及产
远大石 中 品、塑
有限公 100000 70,000, 49,906,
化有限 国·宁 贸易 料原料 70% 70% 是
司 000 000.00 216.83
公司 波 及制
品、燃
料油批
发、零
售；自
营或代
理各类
货物和
技术的
50
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
进出口
业务等
化工原
料及产
品、五
金交
电、电
广东佰
中 子产
利源化 有限公 100000 10,000,
国·珠 贸易 品、日 100% 100% 是
工有限 司 00 000.00
海 用品的
公司
批发、
零售；
社会经
济信息
咨询
佰利资 中 进出
有限公 100 万 6,340,0
源有限 国·香 贸易 口、转 100% 100% 是
司 美元 00.00
公司 港 口贸易
远大材
料（新 进出
有限公 100 新
加坡） 新加坡 贸易 口、转 80.00 80% 80% 是 0.00
司 元
有限公 口贸易
司
实业投
资；投
资咨
询；投
资与资
产管
理；金
属材
浙江生 料；冶
中
水实业 有限公 500000 金炉 30,000, 28,629,
国·宁 贸易 60% 60% 是
有限公 司 00 料、矿 000.00 719.24
波
司 产品、
化工产
品、橡
胶制
品、金
银及饰
品的批
发、零
售；自
51
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
营或代
理各类
货物和
技术的
进出口
业务
金属材
料、冶
金材
料、矿
产品、
远大金
中 实业投
属贸易 有限公 500000 50,000,
国·上 贸易 资、投 100% 100% 是
有限公 司 00 000.00
海 资咨
司
询、货
物和技
术的进
出口业
务等
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
远大物 有限公 中 贸易 150000 经营和 24,696, 52% 52% 是 264,340
52
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
产集团 司 国·宁 000 代理商 000.00 ,018.94
有限公 波 品进出
司 口、技
术进出
口、转
口贸易
等
哈尔滨
游泳、
绿洲健 中
有限公 302000 健身、 30,200,
身俱乐 国·哈 服务业 100% 100% 是
司 00 小百货 000.00
部有限 尔滨
零售
公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
化工原
杭州冠 料、塑
中
吉化工 有限公 500000 料制品 3,850,0 59,244.
国·杭 贸易 77% 77% 是
有限公 司 0 及化工 00.00 12
州
司 设备销
售
宁波远 有限公 中 530000 货运站 43,034, 21,642,
物流 70% 70% 是
信物流 司 国·宁 00 （场） 400.00 703.48
53
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有限公 波 经营；
司 货物集
散等
国际贸
易、转
口贸
上海加 易、加
中
泉国际 有限公 150000 工、咨 15,000,
国·上 贸易 100% 100% 是
贸易有 司 00 询、代 900.00
海
限公司 理进出
口货物
和技术
等
金属材
料、冶
金材
料、矿
上海生
中 产品、
水国际 有限公 150000 14,300,
国·上 贸易 化工产 100% 100% 是
贸易有 司 00 800.00
海 品等批
限公司
发、货
物和技
术进出
口业务
香港生
中 0.12893 进出
水资源 有限公 6,900.0
国·香 贸易 2 万美 口、转 100% 100% 是
有限公 司 0
港 元 口贸易
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）合并财务报表中包含的境外经营实体是指远大物产集团有限公司在香港注册设立的远大国际（香港）有限公司、
佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司以及在新加坡注册设立的远大材料（新加坡）有限公司，其业务收支以美元为主，
选定的记账本位币为美元。
（2）财务报表项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按会计期间的平均汇率折算。
按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
54
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 222,663.42 -- -- 168,086.82
人民币 -- -- 221,398.95 -- -- 168,086.82
0.79661689
港币 1,587.30 1,264.47
7
银行存款： -- -- 1,372,672,551.37 -- -- 742,616,191.97
人民币 -- -- 1,270,734,481.87 -- -- 541,513,719.16
6.18032944
美元 12,548,665.42 77,554,886.35 27,627,046.34 6.2855 173,649,799.74
2
8.05359638
欧元 2,981,346.83 24,010,564.04 3,154,701.02 8.3176 26,239,541.17
1
日元 3,726,037.02 0.062607 233,276.00 13,249,031.78 0.073 967,179.32
0.79659614
港币 174,592.71 139,079.88 303,308.15 0.8109 245,952.58
7
9.42125984
英磅 27.94 263.23
3
其他货币资金： -- -- 1,285,894,648.24 -- -- 759,273,174.08
人民币 -- -- 1,127,272,739.72 -- -- 686,968,120.56
6.17870000
美元 25,672,375.83 158,621,908.52 11,440,884.92 6.2855 71,911,682.17
1
欧元 47,293.85 8.3176 393,371.35
合计 -- -- 2,658,789,863.03 -- -- 1,502,057,452.87
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
期末本账户余额中除其他货币资金中的信用证保证金４３５，４８０，１８５．４２元、银行承兑汇票保证金１２９，３５３，２７６．６４ 元、保
函保证金８，１１６，２２１．００ 元、期货保证金５８５，６４２，３７３．７６元、美元借款质押金１２７，３０２，５９１．４２元外，无抵押、冻结等对变现
有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
55
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 67,624,962.35 10,798,469.59
合计 67,624,962.35 10,798,469.59
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 179,164,286.25 142,589,781.72
合计 179,164,286.25 142,589,781.72
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海潭阳经贸有限公司 2013 年 01 月 14 日 2013 年 07 月 09 日 4,000,000.00
深圳市兰星荣贸易有限
2013 年 01 月 03 日 2013 年 07 月 29 日 3,000,000.00
公司
瑞安市东进塑胶有限公
2013 年 01 月 17 日 2013 年 07 月 15 日 2,623,500.00
司
瑞安市东进塑胶有限公
2013 年 03 月 25 日 2013 年 09 月 21 日 2,060,000.00
司
东莞市国立科技有限公
2013 年 01 月 28 日 2013 年 07 月 15 日 1,912,084.00
司
合计 -- -- 13,595,584.00 --
说明
56
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已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的
1,866,670.93 31,717.51 1,834,953.42 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
宁波远大国际(香
港)有限公司应收
宁波嘉悦沥青有 1,866,670.93 31,717.51 1,834,953.42 暂未收回 否
限公司 2009 年分
红款
合计 1,866,670.93 31,717.51 1,834,953.42 -- --
说明
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
519,830,46 10,292,336. 321,508,4
1 年以内 96.9% 1.98% 95.38% 9,088,734.74 2.83%
0.02 63 47.65
1,936,678.6 1,109,095
1-2 年 0.36% 55,454.76 2.86% 0.33% 55,454.76 5%
3 .14
2-3 年 36,444.80 0.01% 2,254.97 6.19% 22,549.66 0.01% 2,254.97 10%
3-4 年 573,479.75 0.11% 172,043.93 30% 50,035.25 0.01% 15,010.58 30%
626,953.8
4-5 年 286,511.90 0.05% 143,255.95 50% 0.19% 313,476.92 50%
4
2,736,906.1 2,736,906.1 2,642,993
5 年以上 0.51% 100% 0.78% 2,642,993.57 100%
8 8 .57
组合小计 525,400,48 97.94% 13,402,252. 2.55% 325,960,0 96.7% 12,117,925.5 3.72%
57
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1.28 42 75.11 4
单项金额虽不重大但单
11,028,210. 11,028,210. 11,108,96 11,108,960.4
项计提坏账准备的应收 2.06% 100% 3.3% 100%
46 46 0.46 6
账款
536,428,69 24,430,462. 337,069,0 23,226,886.0
合计 -- -- -- --
1.74 88 35.57 0
应收账款种类的说明
期末余额1000万元以上的（含1000万元）应收款项，为单项金额重大的应收款项；已有迹象表明回收困难，为单项金额虽不
重大但单项计提坏账准备的应收款项；其他应收款项按账龄分组。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 519,830,460.02 98.94% 10,292,336.63 321,508,447.65 98.63% 9,088,734.74
1至2年 1,936,678.63 0.37% 55,454.76 1,109,095.14 0.34% 55,454.76
2至3年 36,444.80 0.01% 2,254.97 22,549.66 0.01% 2,254.97
3 年以上 3,596,897.83 0.68% 3,052,206.06 3,319,982.66 1.02% 2,971,481.07
3至4年 573,479.75 0.11% 172,043.93 50,035.25 0.02% 15,010.58
4至5年 286,511.90 0.05% 143,255.95 626,953.84 0.19% 313,476.92
5 年以上 2,736,906.18 0.52% 2,736,906.18 2,642,993.57 0.81% 2,642,993.57
合计 525,400,481.28 -- 13,402,252.42 325,960,075.11 -- 12,117,925.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海龙庆化工贸易有限 经诉讼且法院判决或和
267,962.50 267,962.50 100%
公司 解后，债务人仍未履行
58
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
偿债义务
经诉讼且法院判决或和
临沂优尼柯轮胎有限公
594,815.50 594,815.50 100% 解后，债务人仍未履行
司
偿债义务
经诉讼且法院判决或和
江苏百得包装制品有限
380,922.91 380,922.91 100% 解后，债务人仍未履行
公司
偿债义务
经诉讼且法院判决或和
浙江百得包装制品有限
553,360.20 553,360.20 100% 解后，债务人仍未履行
公司
偿债义务
经诉讼且法院判决或和
浙江成功塑胶有限公司 228,200.00 228,200.00 100% 解后，债务人仍未履行
偿债义务
经诉讼且法院判决或和
南京金彩富化工有限公
774,826.99 774,826.99 100% 解后，债务人仍未履行
司
偿债义务
欠款时间较长，且预计
浙江海中天橡塑有限公
196,812.00 196,812.00 100% 对方单位难以履行偿债
司
义务
欠款时间较长，且预计
宁海县日意塑胶有限公
136,000.00 136,000.00 100% 对方单位难以履行偿债
司
义务
欠款时间较长，且预计
平罗县平安镍合金有限
6,900,323.60 6,900,323.60 100% 对方单位难以履行偿债
公司
义务
欠款时间较长，且预计
余姚市欧宝塑料有限公
994,986.76 994,986.76 100% 对方单位难以履行偿债
司
义务
合计 11,028,210.46 11,028,210.46 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
上海双钱轮胎销售有限
销售商 77,200,013.01 一年内 14.39%
公司...
香港利高贸易有限公司 销售商 19,008,747.94 1-2 年 3.54%
UNIMAX AND FAR
销售商 11,643,042.80 1-2 年 2.17%
CORPORATION
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中国石化化工销售有限
销售商 7,231,690.00 1 年内 1.35%
公司华东分公司
平罗县平安镍合金有限
销售商 6,900,323.60 4-5 年 1.29%
公司
合计 -- 121,983,817.35 -- 22.74%
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
48,851,260.9 33,035,112.6 59,882,646.4
提坏账准备的其他应收 20.96% 67.62% 17.47% 44,066,498.16 73.59%
0 6 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
152,870,504. 252,662,571.
1 年以内 65.6% 2,412,292.70 1.58% 73.7% 4,955,217.50 1.96%
91 89
1-2 年 7,292,447.67 3.13% 3,504,279.84 48.05% 1,836,648.75 0.54% 91,832.44 5%
2-3 年 1,777,810.09 0.76% 177,781.01 10% 4,966,515.19 1.45% 496,651.52 10%
3-4 年 473,710.69 0.2% 142,113.21 30% 405,697.00 0.12% 121,709.10 30%
4-5 年 34,645.62 0.01% 17,322.81 50% 483,045.24 0.14% 241,522.62 50%
10,556,476.6 10,556,476.6 11,408,049.0
5 年以上 4.53% 100% 3.33% 11,408,049.02 100%
0 0 2
173,005,595. 16,810,266.1 271,762,527.
组合小计 74.24% 9.72% 79.27% 17,314,982.20 6.37%
58 7 09
单项金额虽不重大但单
11,176,925.0 11,176,925.0 11,176,925.0
项计提坏账准备的其他 4.8% 100% 3.26% 11,176,925.09 100%
9 9 9
应收款
233,033,781. 61,022,303.9 342,822,098.
合计 -- -- -- 72,558,405.45 --
57 2 58
其他应收款种类的说明
期末余额1000万元以上的（含1000万元）应收款项，为单项金额重大的应收款项；已有迹象表明回收困难，为单项金额虽不
重大但单项计提坏账准备的应收款项；其他应收款项按账龄分组。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
60
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
长期未收回的往来款
长江集团 15,041,171.45 15,041,171.45 100%
项，计提全额坏账准备
广东省鱼珠林产集团有
13,830,285.41 12,000,000.00 86.77% 经法院判决仍未收回
限公司
涉诉应收款扣除对方尚
马鞍山马钢裕远物流有
19,979,804.04 5,993,941.21 30% 可偿还金额等因素按
限公司
30%计提坏账
合计 48,851,260.90 33,035,112.66 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 152,870,504.91 88.36% 2,412,292.70 252,662,571.89 92.97% 4,955,217.50
1至2年 7,292,447.67 4.22% 3,504,279.84 1,836,648.75 0.68% 91,832.44
2至3年 1,777,810.09 1.03% 177,781.01 4,966,515.19 1.83% 496,651.52
3 年以上 11,064,832.91 6.4% 10,715,912.62 12,296,791.26 4.52% 11,771,280.74
3至4年 473,710.69 0.27% 142,113.21 405,697.00 0.15% 121,709.10
4至5年 34,645.62 0.02% 17,322.81 483,045.24 0.18% 241,522.62
5 年以上 10,556,476.60 6.1% 10,556,476.60 11,408,049.02 4.2% 11,408,049.02
合计 173,005,595.58 -- 16,810,266.17 271,762,527.09 -- 17,314,982.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
对方无履约能力，经法
无锡大舜建材有限公司 720,000.00 720,000.00 100%
院判决后仍未收回
泉州金港实业发展有限 1,855,562.41 1,855,562.41 100% 经诉讼且法院判决后，
61
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司 对方单位仍未履行偿债
义务，预计款项难以收
回
欠款时间较长且预计对
鞍山新三和供销有限公
160,000.00 160,000.00 100% 方单位难以履行偿债义
司
务
由于对方单位财务状况
恶化、现金流量严重不
连云港大江种植有限公
7,630,780.76 7,630,780.76 100% 足等原因，经本公司董
司
事会决议，计提了全额
坏账准备
由于对方单位资不抵债
连云港艾利如意食品有
810,581.92 810,581.92 100% 且停止经营，已不具有
限公司
全额偿债能力
合计 11,176,925.09 11,176,925.09 -- --
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
连云港富士食品有
往来款 2013 年 04 月 28 日 11,031,385.50 破产终结 否
限公司
合计 -- -- 11,031,385.50 -- --
其他应收款核销说明
债务人连云港富士食品有限公司本期破产终结。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税 32,865,748.48 尚未收回出口退税款项 14.1%
合计 32,865,748.48 -- 14.1%
说明
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
应收出口退税 非关联方 32,865,748.48 1 年以内 14.1%
62
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马鞍山马钢裕远物流有
非关联方 19,979,804.04 1 年以内 8.57%
限公司
长江集团 非关联方 15,041,171.45 5 年以上 6.46%
宁波市江东区人民法院
非关联方 14,705,893.50 1 年以内 6.31%
执行款专户
广东省鱼珠林产集团有
非关联方 13,830,285.41 3-4 年 5.94%
限公司
合计 -- 96,422,902.88 -- 41.38%
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 980,298,452.66 82.59% 800,327,820.43 100%
1至2年 191,560,844.94 16.14% 31,982.06 0%
2至3年 15,144,865.39 1.28%
合计 1,187,004,162.99 -- 800,359,802.49 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
吉林生威谷物有限公司 供应商 33,750,000.00 一年以内 贷未到
云南宇恒投资开发有限
供应商 28,815,136.93 一年以内 贷未到
公司
HEBEI IRON AND
STEEL (SINGAPORE) 供应商 28,772,531.66 一年以内 贷未到
PTE. LT
临高银洋实业有限公司 供应商 27,725,040.00 一年以内 贷未到
丹阳飞达重工有限公司 供应商 27,371,294.41 一年以内 贷未到
合计 -- 146,434,003.00 -- --
预付款项主要单位的说明
63
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8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,321,689.88 3,321,689.88
库存商品 1,926,247,438.23 74,731,622.13 1,851,515,816.10 903,185,703.64 8,485,868.98 894,699,834.66
开发成本 674,146,844.96 674,146,844.96 663,391,357.29 663,391,357.29
合计 2,603,715,973.07 74,731,622.13 2,528,984,350.94 1,566,577,060.93 8,485,868.98 1,558,091,191.95
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 8,485,868.98 66,245,753.15 74,731,622.13
合 计 8,485,868.98 66,245,753.15 74,731,622.13
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
期末，按存货成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价
准备。通常按单个存货项目计
提跌价准备，对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别
库存商品
计提跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
存货的说明
期末开发成本余额中包含资本化利息16,727,755.94元。
9、其他流动资产
单位： 元
64
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 41,191,628.88 6,220,509.04
银行理财产品 24,000,000.00
待抵扣进项税 17,383,506.48
合计 41,191,628.88 47,604,015.52
其他流动资产说明
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
宁波市外贸小
额贷款有限公 30% 30% 223,956,237.40 16,521,685.30 207,434,552.14 14,723,544.00 7,330,245.79
司
宁波大榭能源
化工交易中心 25% 25% 12,460,813.22 -4,822.41 12,465,635.63 -1,308,296.21
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
远大（连
云港）花 18,129,61 18,129,61 18,129,61 18,129,61
成本法
生食品有 7.10 7.10 7.10 7.10
限公司
宁波东海 16,855,00 31,265,44 31,265,44
成本法 9.66% 9.66%
银行股份 0.00 6.20 6.20
65
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
宁波嘉悦
810,011.9 807,547.9 -17,088.0 790,459.9
沥青有限 成本法 25.4% 25.4%
1 1 0 1
公司
上海韬睿
2,538,567 2,538,567 2,538,567
实业有限 成本法 2% 2%
.17 .17 .17
公司
宁波大榭
能源化工 5,000,000 3,798,907 3,798,907
权益法 25% 25%
交易中心 .00 .99 .99
有限公司
宁波市外
贸小额贷 60,000,00 60,031,29 60,031,29
权益法 30% 30%
款有限公 0.00 1.91 1.91
司
103,333,1 116,571,3 -17,088.0 116,554,2 18,129,61
合计 -- -- -- --
96.18 78.28 0 90.28 7.10
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 38,116,669.27 38,116,669.27
1.房屋、建筑物 13,315,999.35 13,315,999.35
2.土地使用权 24,800,669.92 24,800,669.92
二、累计折旧和累计
4,044,468.65 495,164.22 4,539,632.87
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,817,082.72 200,863.66 2,017,946.38
2.土地使用权 2,227,385.93 294,300.56 2,521,686.49
三、投资性房地产账
34,072,200.62 -495,164.22 33,577,036.40
面净值合计
1.房屋、建筑物 11,498,916.63 -200,863.66 11,298,052.97
2.土地使用权 22,573,283.99 -294,300.56 22,278,983.43
四、投资性房地产减
0.00 0.00
值准备累计金额合计
五、投资性房地产账
34,072,200.62 -495,164.22 33,577,036.40
面价值合计
66
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1.房屋、建筑物 11,498,916.63 -200,863.66 11,298,052.97
2.土地使用权 22,573,283.99 -294,300.56 22,278,983.43
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 495,164.22
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 149,188,139.98 1,854,669.85 2,404,418.56 148,638,391.27
其中：房屋及建筑物 72,844,800.78 72,844,800.78
机器设备 14,575,033.12 14,575,033.12
运输工具 51,555,931.15 224,700.00 2,124,926.86 49,655,704.29
办公及其他设备 10,212,374.93 1,629,969.85 279,491.70 11,562,853.08
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 63,975,138.44 6,035,646.38 2,066,318.73 67,944,466.09
其中：房屋及建筑物 22,433,895.72 1,485,533.28 23,919,429.00
机器设备 6,463,667.19 855,247.61 7,318,914.80
运输工具 30,525,638.90 2,878,009.01 1,804,329.44 31,599,318.47
办公及其他设备 4,551,936.63 816,856.48 261,989.29 5,106,803.82
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 85,213,001.54 -- 80,693,925.18
其中：房屋及建筑物 50,410,905.06 -- 48,925,371.78
机器设备 8,111,365.93 -- 7,256,118.32
运输工具 21,030,292.25 -- 18,056,385.82
办公及其他设备 5,660,438.30 -- 6,456,049.26
四、减值准备合计 242,840.35 -- 242,840.35
其中：房屋及建筑物 242,840.35 -- 242,840.35
办公及其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 84,970,161.19 -- 80,451,084.83
其中：房屋及建筑物 50,168,064.71 -- 48,682,531.43
67
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机器设备 8,111,365.93 -- 7,256,118.32
运输工具 21,030,292.25 -- 18,056,385.82
办公及其他设备 5,660,438.30 -- 6,456,049.26
本期折旧额 6,035,646.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司房屋土
办理中 未定
地证
固定资产说明
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 67,827,909.80 748,538.31 0.00 68,576,448.11
如意集团老厂区土地使用
5,426,876.75 5,426,876.75
权
如意集团新厂区土地使用
21,070,000.00 21,070,000.00
权
远信物流土地使用权 32,855,087.76 32,855,087.76
外购软件 8,475,945.29 748,538.31 9,224,483.60
二、累计摊销合计 16,268,681.01 1,615,297.86 0.00 17,883,978.87
如意集团老厂区土地使用
2,140,306.92 212,484.06 2,352,790.98
权
如意集团新厂区土地使用
7,877,493.11 58,688.70 7,936,181.81
权
远信物流土地使用权 3,098,341.18 389,879.40 3,488,220.58
外购软件 3,152,539.80 954,245.70 4,106,785.50
三、无形资产账面净值合计 51,559,228.79 -866,759.55 0.00 50,692,469.24
如意集团老厂区土地使用
3,286,569.83 -212,484.06 0.00 3,074,085.77
权
如意集团新厂区土地使用
13,192,506.89 -58,688.70 0.00 13,133,818.19
权
远信物流土地使用权 29,756,746.58 -389,879.40 0.00 29,366,867.18
68
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
外购软件 5,323,405.49 -205,707.39 0.00 5,117,698.10
四、减值准备合计 0.00 0.00
如意集团老厂区土地使用
权
如意集团新厂区土地使用
权
远信物流土地使用权
外购软件
无形资产账面价值合计 51,559,228.79 -866,759.55 50,692,469.24
如意集团老厂区土地使用
3,286,569.83 -212,484.06 0.00 3,074,085.77
权
如意集团新厂区土地使用
13,192,506.89 -58,688.70 0.00 13,133,818.19
权
远信物流土地使用权 29,756,746.58 -389,879.40 0.00 29,366,867.18
外购软件 5,323,405.49 -205,707.39 0.00 5,117,698.10
本期摊销额 1,615,297.86 元。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费及其他 8,810,295.68 1,848,034.42 1,523,742.40 9,134,587.70
网络维护 1,581,039.02 145,000.00 206,090.79 1,519,948.23
合计 10,391,334.70 1,993,034.42 1,729,833.19 10,654,535.93 --
长期待摊费用的说明
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 125,342,391.52 501,369,566.08 124,272,298.07 497,089,192.28
递延所得税负债 6,577,304.28 26,309,217.12 6,577,304.28 26,309,217.12
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
69
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 本期互抵金额
合并留存收益中包含应支付所得税的子公司留存
25,327,547.70
收益
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 95,785,291.45 698,860.85 11,031,385.50 85,452,766.80
二、存货跌价准备 8,485,868.98 66,245,753.15 74,731,622.13
五、长期股权投资减值准备 18,129,617.10 18,129,617.10
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 242,840.35 242,840.35
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00
合计 122,643,617.88 66,944,614.00 11,031,385.50 178,556,846.38
资产减值明细情况的说明
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 173,754,137.76 350,000,000.00
保证借款 120,000,000.00 292,947,852.68
信用借款 916,522,925.96 232,269,044.77
买方贸易融资 586,116,456.14 213,564,709.28
卖方贸易融资 253,000,000.00
合计 2,049,393,519.86 1,088,781,606.73
短期借款分类的说明
19、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
70
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
银行承兑汇票 541,227,930.52 497,386,505.06
合计 541,227,930.52 497,386,505.06
下一会计期间将到期的金额 541,227,930.52 元。
应付票据的说明
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 2,246,132,394.79 1,449,196,147.34
一年以上 71,055,388.80 12,916,264.22
合计 2,317,187,783.59 1,462,112,411.56
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末余额中一年以上的应付账款占应付账款总额的3.07%，主要是供应商尚未与公司结算的货款。
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 1,316,195,206.24 563,379,825.53
一年以上 150,529,905.09 14,051,232.80
合计 1,466,725,111.33 577,431,058.33
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
33,375,904.93 57,055,663.01 71,025,531.61 19,406,036.33
贴和补贴
二、职工福利费 1,501,396.23 1,501,516.23 -120.00
三、社会保险费 484,827.68 5,655,672.64 5,831,628.70 308,871.62
其中：基本养老金 484,827.68 3,880,255.24 4,067,401.33 297,681.59
失业金 282,269.31 279,559.74 2,709.57
71
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
医疗保险 1,310,973.58 1,303,855.22 7,118.36
工伤保险 84,984.83 84,346.35 638.48
生育保险 97,189.68 96,466.06 723.62
四、住房公积金 5,560.00 1,295,281.60 1,297,101.60 3,740.00
五、辞退福利 8,462.19 8,462.19
六、其他 80,109.40 624,153.96 677,633.92 26,629.44
合计 33,946,402.01 66,140,629.63 80,341,874.25 19,745,157.39
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 223,916.86 元，非货币性福利金额 400,237.10 元，因解除劳动关系给予补偿 8,462.19 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期初余额中工资、奖金等主要是子公司远大物产及其子公司计提的2012年度奖金，截止报告日已发放。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -20,172,543.32 18,000,271.57
营业税 264,075.53 361,445.54
企业所得税 40,531,813.74 59,138,818.70
个人所得税 711,967.55 765,744.55
城市维护建设税 152,995.22 999,290.66
教育费附加 108,912.12 713,408.87
印花税 648,307.73 819,565.48
其他 1,021,408.70 143,352.18
合计 23,266,937.27 80,941,897.55
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 42,191.78 2,985,860.97
合计 42,191.78 2,985,860.97
应付利息说明
25、应付股利
单位： 元
72
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
子公司少数股东 80,000.00
合计 80,000.00 --
应付股利的说明
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
中国出口信用保险公司宁波分公司 5,142,000.00 5,100,000.00
黑龙江远大房地产开发有限公司 2,305,144.89 1,905,144.89
连云港市财政局 1,505,088.00 1,505,088.00
灌云县蔬菜脱水厂 1,340,687.50 1,340,687.50
CORONA STAR INTERNATIONAL LIMIRED 988,592.00 1,005,680.00
其他 11,149,580.16 7,635,685.81
合计 22,431,092.55 18,492,286.20
（2）金额较大的其他应付款说明内容
期末余额中应付中国出口信用保险公司514.2万元，为代收款项，暂未付出。
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,318,000.00 1,306,000.00
合计 1,318,000.00 1,306,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 1,318,000.00 1,306,000.00
合计 1,318,000.00 1,306,000.00
73
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一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
连云港市财 2000 年 04 月 2003 年 04 月
人民币元 2.4% 1,318,000.00 1,306,000.00
政局 03 日 03 日
合计 -- -- -- -- -- 1,318,000.00 -- 1,306,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
连云港市财政局 1,000,000.00 2003 年 4 月 3 日 2.4% 多种经营项目 暂未偿还贷款 未定
合计 1,000,000.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
衍生工具 20,558,917.97 59,582,506.82
合计 20,558,917.97 59,582,506.82
其他流动负债说明
衍生工具余额为远大物产集团有限公司及其部分子公司从事的电子交易或期货交易公允价值变动损失。
29、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
配套开发资金[注 1] 316,600,000.00 316,600,000.00
长期租赁款 [注 2] 5,259,628.21 5,259,628.21
合计 321,859,628.21 321,859,628.21
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
[注1]子公司宁波远大实业投资有限公司收到的宁波国家高新区配套开发资金。
[注2]子公司哈尔滨绿洲健身俱乐部出租车位使用权递延收益。
30、股本
单位：元
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连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 202,500,000.00 202,500,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
31、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 4,304,112.69 4,304,112.69
其他资本公积 30,927,707.30 30,927,707.30
合计 35,231,819.99 35,231,819.99
资本公积说明
32、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 162,449,395.37 --
调整后年初未分配利润 162,449,395.37 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,859,441.28 --
期末未分配利润 192,308,836.65 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
75
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主营业务收入 20,382,330,385.21 16,172,590,197.39
其他业务收入 5,083,392.21 4,031,447.05
营业成本 20,268,700,635.62 15,901,793,006.33
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品贸易 20,372,946,353.78 20,256,927,941.16 16,164,327,024.59 15,895,516,689.51
物流代理 9,276,092.73 10,913,393.60 8,122,065.66 5,808,486.98
其他服务 107,938.70 315,208.43 141,107.14 336,883.24
合计 20,382,330,385.21 20,268,156,543.19 16,172,590,197.39 15,901,662,059.73
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑胶类商品贸易 7,084,850,681.75 6,989,839,579.36 5,991,980,152.47 5,890,231,848.79
橡塑类商品贸易 1,384,089,917.87 1,399,873,159.48 1,193,791,393.49 1,166,156,759.70
液化类商品贸易 5,235,680,064.84 5,230,008,505.14 4,586,197,917.37 4,551,464,999.04
金属类商品贸易 4,757,315,532.96 4,743,229,568.02 3,213,973,251.79 3,102,147,568.59
其他类商品贸易 1,911,010,156.36 1,893,977,129.16 1,178,384,309.47 1,185,515,513.39
物流代理服务 9,276,092.73 10,913,393.60 8,122,065.66 5,808,486.98
其他 107,938.70 315,208.43 141,107.14 336,883.24
合计 20,382,330,385.21 20,268,156,543.19 16,172,590,197.39 15,901,662,059.73
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外销售 6,153,045,004.61 6,085,004,474.61 5,631,625,515.51 5,536,298,329.89
国内销售 14,229,285,380.60 14,183,152,068.58 10,540,964,681.88 10,365,363,729.84
合计 20,382,330,385.21 20,268,156,543.19 16,172,590,197.39 15,901,662,059.73
76
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
中国石化化工销售有限公司华东
1,407,068,457.69 6.9%
分公司
上海双钱轮胎销售有限公司 1,120,793,233.61 5.5%
金川集团国际贸易有限公司 403,924,298.01 1.98%
三菱商事(上海)有限公司 318,890,150.44 1.56%
宁波乐金甬兴化工有限公司 285,101,642.69 1.4%
合计 3,535,777,782.44 17.34%
营业收入的说明
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 591,311.07 124,600.04
城市维护建设税 506,457.88 1,575,158.62
教育费附加 249,118.71 1,134,028.94
其他 25,300.23
合计 1,346,887.66 2,859,087.83 --
营业税金及附加的说明
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 44,946,320.48 34,311,309.96
交通费 2,480,587.99 2,626,809.95
业务招待费 5,327,704.50 5,642,748.15
运输装卸费 101,289,168.01 130,125,366.67
办公费 1,643,712.37 1,989,027.88
保险费 2,348,901.51 847,781.81
进出口费用 22,723,642.73 21,861,831.47
仓储及检验费 17,090,105.37 17,383,071.78
商品损耗 2,943,097.53 4,143,015.24
77
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其他费用 26,254,730.08 15,919,369.58
合计 227,047,970.57 234,850,332.49
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 22,917,469.66 13,819,016.56
基金及税金 2,156,467.67 1,265,701.85
折旧费 6,199,619.92 5,703,750.37
租赁费 8,915,461.61 4,754,221.25
咨询及技术服务费 1,769,567.97 727,626.13
差旅费 1,050,364.30 748,727.15
业务招待费 5,069,195.49 3,305,770.50
长期资产摊销 3,667,072.64 1,916,602.79
办公费 1,338,690.70 620,485.93
其他 4,049,603.15 4,812,962.24
合计 57,133,513.11 37,674,864.77
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,943,165.38 47,565,169.08
利息收入 -19,247,564.98 -13,038,093.39
手续费 25,518,731.97 26,145,220.67
汇兑损失 -25,190,799.27 3,484,593.02
合计 29,023,533.10 64,156,889.38
38、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 56,826,492.76 -136,855.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 56,826,492.76 -136,855.00
其他 39,023,588.85 -497,437.00
合计 95,850,081.61 -634,292.00
78
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公允价值变动收益的说明
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 279,388,744.19 122,994,475.00
合计 279,388,744.19 122,994,475.00
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 284,727.60 2,769,890.64
二、存货跌价损失 66,245,753.15 5,148,396.49
十四、其他 232,300.00
合计 66,530,480.75 8,150,587.13
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 255,978.54 38,362.63 255,978.54
其中：固定资产处置利得 255,978.54 38,362.63 255,978.54
政府补助 1,006,313.62 24,791,545.73 1,006,313.62
赔款收入及违约金 2,429,855.00 7,771,489.00 2,429,855.00
无需支付的款项 270,855.00 2,425,327.00 270,855.00
其他 536,524.21 8,934.04 536,524.21
合计 4,499,525.82 35,035,658.40 4,499,525.82
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
79
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境外参展补贴 20,000.00
出口业务奖励金 312,700.00 150,000.00
宁波申源高新区企业财政补贴 5,785,000.00
三外扶持补贴 16,834,200.00
外贸扶优扶强经营者激励资金 250,000.00
商贸流通业发展专项资金 940,000.00
企业发展资金 559,280.41
远大物流补贴 260,000.00 250,000.00
2012 年度奖励突出贡献企业 303,824.00
其他 129,789.62 3,065.32
合计 1,006,313.62 24,791,545.73 --
营业外收入说明
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 49,065.04 53,655.90
其中：固定资产处置损失 49,065.04 53,655.90 49,065.04
违约金及赔款支出 1,293,254.87 1,309,479.95 1,293,254.87
滞报金、滞纳金及罚款 522,511.75 593,656.69 522,511.75
其他 639,041.52 214,485.73 639,041.52
合计 2,503,873.18 2,171,278.27
营业外支出说明
43、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,971,611.31 29,986,162.63
递延所得税调整 4,691,725.99 1,670,101.92
合计 30,663,337.30 31,656,264.55
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44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
45、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -86,111.63 -75,541.72
小计 -86,111.63 -75,541.72
合计 -86,111.63 -75,541.72
其他综合收益说明
46、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的资金往来款 9,364,568.06
保证金及押金 1,260,000.00
收到的政府补助 1,006,185.62
赔款收入及违约金 2,429,854.84
收到的银行存款利息 19,347,852.27
其他 3,429,652.24
合计 36,838,113.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明
81
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的往来款 126,459,937.59
装卸运输费 101,313,530.79
进出口费用 37,055,221.76
银行手续费 25,514,484.98
仓储费 16,232,013.64
业务招待费 10,015,440.09
其他 15,761,136.46
合计 332,351,765.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的期货保证金 24,558,987.33
合计 24,558,987.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的期货保证金 269,630,277.43
期货及电子交易投资损失 24,039,741.13
合计 293,670,018.56
支付的其他与投资活动有关的现金说明
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 84,201,897.75 50,705,175.09
加：资产减值准备 66,530,480.75 8,150,587.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,035,972.61 4,315,807.28
无形资产摊销 1,615,297.86 980,451.78
长期待摊费用摊销 1,729,833.19 736,150.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-206,913.50 -74,251.91
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,850,791.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -95,850,081.61 634,292.70
财务费用（收益以“－”号填列） 35,785,133.79 47,565,169.08
投资损失（收益以“－”号填列） -279,388,744.19 -122,994,475.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,070,093.45 -1,670,101.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,024,659,105.68 -617,829,295.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -933,951,743.06 -555,334,428.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,764,694,129.41 930,340,707.38
其他 -100,211,026.32
经营活动产生的现金流量净额 -372,683,144.57 -354,685,238.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,372,895,214.79 1,294,858,400.51
减：现金的期初余额 837,436,654.83 1,128,222,659.52
现金及现金等价物净增加额 535,458,559.96 166,635,740.99
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,372,895,214.79 837,436,654.83
其中：库存现金 222,663.42 168,086.82
可随时用于支付的银行存款 1,372,672,551.37 742,616,191.97
可随时用于支付的其他货币资金 94,652,376.04
三、期末现金及现金等价物余额 1,372,895,214.79 837,436,654.83
现金流量表补充资料的说明
83
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
中国远大
是一家经
营管理型
投资公司，
中国远大 主营业务
实际控制 196080000 10169095-
集团有限 有限公司 北京 胡凯军 涵盖医药 37.08% 37.08% 胡凯军
人 .00 2
责任公司 健康、置业
投资、贸易
产业及金
融服务等
产业领域。
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
远大物产集
控股子公司 有限公司 中国宁波 金波 贸易 150000000 52% 52% 25610756-5
团有限公司
宁波远大国
际贸易有限 控股子公司 有限公司 中国宁波 邹明刚 贸易 12000000 100% 100% 71727735-7
公司
余姚市远大
73428839-
塑料有限公 控股子公司 有限公司 中国余姚 吴向东 贸易 800000 100% 100%
X
司
宁波远大国
74495953-
际物流有限 控股子公司 有限公司 中国宁波 金波 物流 5000000 98% 98%
X
公司
海南中源石
化工贸有限 控股子公司 有限公司 中国海口 许强 贸易 5000000 100% 100% 77428494-0
公司
浙江新景进
出口有限公 控股子公司 有限公司 中国宁波 夏祥敏 贸易 20000000 100% 100% 79600823-4
司
84
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
远大国际
（香港）有 控股子公司 有限公司 中国香港 金波 贸易 100 万美元 100% 100% 无
限公司
新疆天一化
中国乌鲁
轻有限责任 控股子公司 有限公司 吴向东 贸易 15000000 65% 65% 79815409-1
木齐
公司
杭州冠吉化
控股子公司 有限公司 中国杭州 石浙明 贸易 5000000 77% 77% 79090310-7
工有限公司
成都湘源高
分子材料有 控股子公司 有限公司 中国成都 王开红 贸易 2000000 100% 100% 68184072-5
限公司
宁波申源高
分子材料有 控股子公司 有限公司 中国宁波 兰武 贸易 2000000 100% 100% 67471175-7
限公司
哈尔滨绿洲
中国哈尔
健身俱乐部 控股子公司 有限公司 肖春举 服务业 30200000 100% 100% 79925573-2
滨
有限公司
青岛国缘橡
胶材料有限 控股子公司 有限公司 中国青岛 刑国峰 贸易 3000000 100% 100% 56470575-1
公司
天津远大天
一化工有限 控股子公司 有限公司 中国天津 吴向东 贸易 20000000 100% 100% 55340767-9
公司
宁波远信物
控股子公司 有限公司 中国宁波 金波 物流 53000000 70% 70% 66847368-4
流有限公司
宁波远大产
业投资有限 控股子公司 有限公司 中国宁波 金波 投资 110000000 51% 51% 57369255-0
公司
宁波远大实
业投资有限 控股子公司 有限公司 中国宁波 许强 房地产 200000000 51% 51% 58052029-8
公司
远大石化有
控股子公司 有限公司 中国宁波 吴向东 贸易 100000000 70% 70% 57751517-2
限公司
广东佰利源
化工有限公 控股子公司 有限公司 中国珠海 王开红 贸易 10000000 100% 100% 58470089-4
司
佰利资源有
控股子公司 有限公司 中国香港 王开红 贸易 100 万美元 100% 100% 无
限公司
远大材料
控股子公司 有限公司 新加坡 李志光 贸易 100 新元 80% 80% 无
（新加坡）
85
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
浙江生水实
控股子公司 有限公司 中国宁波 金波 贸易 30000000 60% 60% 58747673-6
业有限公司
远大金属贸
控股子公司 有限公司 中国上海 金波 贸易 50000000 100% 100% 05299619-6
易有限公司
上海加泉国
际贸易有限 控股子公司 有限公司 中国上海 辛显坤 贸易 15000000 100% 100% 58866795-6
公司
上海生水国
际贸易有限 控股子公司 有限公司 中国上海 邢国峰 贸易 15000000 100% 100% 58205270-7
公司
香港生水资 0.128932 万
控股子公司 有限公司 中国香港 赵朝君 贸易 100% 100% 无
源有限公司 美元
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
宁波大榭
能源化工 信息咨询服
有限公司 中国宁波 刘志勇 2000 25% 25% 参股公司 57051026-4
交易中心 务
有限公司
宁波外贸
小额贷款 有限公司 中国宁波 金波 小额放贷 20000 30% 30% 参股公司 59945398-8
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
连云港市蔬菜冷藏加工厂 公司股东，持公司 23.95%股份 71498798-6
中国远大间接控制的企业，远大物产持
宁波东海银行股份有限公司 14499238-7
有其 9.657%股权
黑龙江远大房地产开发有限公司 中国远大控制的企业 72689344-2
黑龙江远大物业管理有限公司 中国远大控制的企业 74966792-3
86
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、关联方交易
（1）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
中国远大集团有 连云港如意集团 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31 参照市场价格合
资产租赁 150,000.00
限责任公司[注 1] 股份有限公司 日 日 同协商
北京炎黄置业有 连云港如意集团 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31 参照市场价格合
资产租赁 224,688.00
限公司 [注 2] 股份有限公司 日 日 同协商
关联租赁情况说明
注1:本公司与中国远大集团有限责任公司签订《车辆租赁合同》，公司租赁中国远大集团有限责任公司的车辆奔驰S350、
奔驰S300、凌志LS430各一辆，租赁期自2013年1月1日至2013年12月31日，年租金30万。
注2:本司与北京炎黄置业有限公司签订《远大中心房屋预租合同》，公司租赁北京炎黄置业有限公司拥有的北京朝阳
区慧忠路5号远大中心面积为244.76平方米的办公用房，租赁期自2013年1月1日至2013年12月31日，年租金为44.9376万元人
民币。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
黑龙江远大房地产
其他应收款 580,000.00 29,000.00
开发有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
黑龙江远大房地产开发有限
其他应付款 2,305,144.89 1,905,144.89
公司
87
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司控股子公司远大物产集团有限公司（以下简称“远大物产”）于2012年7月24日与马鞍山马钢裕远物流有限公司（以下
简称“马钢裕远物流”）签订采购合同，约定远大物产向马钢裕远物流采购中板5400吨，合同总价1998万元。远大物产于合同
签订后3日内履行了全额付款的约定，然2012年9月马钢裕远物流告知远大物产其将不再履行合同约定下的交货义务。2012
年9月18日，远大物产向宁波市中级人民法院提起诉讼，要求被告一马钢裕远物流、被告二马鞍山钢铁股份有限公司赔偿损
失2397.6万元，另向宁波中院申请对被告一、二的2397.6万元财产采取保全措施。
2012年9月21日，宁波市江东区人民法院查封马钢裕远物流持有的马鞍山中联海运有限公司61.9998%的股权，查封期限
为一年。
由于安徽省马鞍山市中级人民法院已于2012年10月12日裁定受理被告一马钢裕远物流破产清算一案，截止2013年6月末
尚未对财产的分配作出最终裁定。公司已于2012年末对应收马钢裕远物流的债权19,979,804.04元按30%计提了5,993,941.21
元特别坏账准备。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
2.衍生金融资产 10,798,469.59 56,826,492.76 67,624,962.35
金融资产小计 10,798,469.59 56,826,492.76 67,624,962.35
上述合计 10,798,469.59 56,826,492.76 67,624,962.35
金融负债 59,582,506.82 39,023,588.85 20,558,917.97
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
88
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 100%
组合小计 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 100%
合计 2,245,079.90 -- 2,245,079.90 -- 2,245,079.90 -- 2,245,079.90 --
应收账款种类的说明
期末余额1000万元以上的（含1000万元）应收款项，为单项金额重大的应收款项；已有迹象表明回收困难，为单项金额虽不
重大但单项计提坏账准备的应收款项；其他应收款项按账龄分组。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
3 年以上 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 2,245,079.90 100% 2,245,079.90
5 年以上 2,245,079.90 100% 2,245,079.90 2,245,079.90 100% 2,245,079.90
合计 2,245,079.90 -- 2,245,079.90 2,245,079.90 -- 2,245,079.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
沭阳胡集农技站 销售商 441,000.00 5 年以上 19.64%
潜江蔬菜总公司 销售商 415,000.00 5 年以上 18.48%
厦门种子公司 销售商 345,304.00 5 年以上 15.38%
董建国 销售商 290,500.00 5 年以上 12.94%
大丰兴联农产品种植场 销售商 240,000.00 5 年以上 10.69%
89
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 1,731,804.00 -- 77.13%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 41.57 56.84
15,041,171.45 15,041,171.45 100% 26,072,556.95 26,072,556.95 100%
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
1 年以内 2,153,010.74 5.95% 40,369.28 1.88% 807,385.51 1.41% 40,369.28 5%
29.15 18.48
5 年以上 10,545,396.60 10,545,396.60 100% 10,545,396.60 10,545,396.60 100%
% %
83.36 24.75 93.24
组合小计 12,698,407.34 35.1% 10,585,765.88 11,352,782.11 10,585,765.88
% % %
单项金额虽不重大但单项
23.33
计提坏账准备的其他应收 8,441,362.68 8,441,362.68 100% 8,441,362.68 18.4% 8,441,362.68 100%
%
款
合计 36,180,941.47 -- 34,068,300.01 -- 45,866,701.74 -- 45,099,685.51 --
其他应收款种类的说明
期末余额1000万元以上的（含1000万元）应收款项，为单项金额重大的应收款项；已有迹象表明回收困难，为单项金额虽不
重大但单项计提坏账准备的应收款项；其他应收款项按账龄分组。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
账龄 5 年以上的往来款
长江集团 15,041,171.45 15,041,171.45 100%
项，计提 100%坏账准备
合计 15,041,171.45 15,041,171.45 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
90
连云港如意集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 2,153,010.74 16.95% 40,369.28 807,385.51 7.11% 40,369.28
3 年以上 10,545,396.60 83.05% 10,545,396.60 10,545,396.60 92.89% 10,545,396.60
5 年以上 10,545,396.60 83.05% 10,545,396.60 10,545,396.60 92.89% 10,545,396.60
合计 12,698,407.34 -- 10,585,765.88 11,352,782.11 -- 10,585,765.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
由于对方单位财务状况
恶化、现金流量严重不
连云港大江食品有限公
7,630,780.76 7,630,780.76 100% 足等原因，经本公司董
司
事会决议，计提了全额
坏账准备
由于对方单位资不抵债
连云港艾利如意食品有
810,581.92 810,581.92 100% 且停止经营，已不具有
限公司
偿债能力
合计 8,441,362.68 8,441,362.68 -- --
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
连云港富士食品有
往来款 2013 年 04 月 28 日 11,031,385.50 破产终结 否
限公司
合计 -- -- 11,031,385.50 -- --
其他应收款核销说明
债务人连云港富士食品有限公司本期破产终结。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
91
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
长江集团 往来单位 15,041,171.45 5 年以上 41.57%
连云港大江食品有限公
往来单位 7,630,780.76 5 年以上 21.09%
司
连云港土地管理局 往来单位 4,737,493.58 5 年以上 13.09%
连云港泰和易达企业管
往来单位 2,096,799.76 一年以内 5.8%
理咨询有限公司
连云港市绿穗食品有限
往来单位 2,075,278.60 5 年以上 5.74%
公司
合计 -- 31,581,524.15 -- 87.29%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
远大物产
24,696,00 24,696,00 24,696,00 26,000,00
集团有限 成本法 52% 52%
0.00 0.00 0.00 0.00
公司
哈尔滨绿
洲健身俱 30,200,00 30,200,00 30,200,00
成本法 100% 100%
乐部有限 0.00 0.00 0.00
公司
远大（连
云港）花 18,129,61 18,129,61 18,129,61 18,129,61
成本法 90% 90%
生食品有 7.10 7.10 7.10 7.10
限公司
宁波远大
56,100,00 56,100,00 56,100,00
产业投资 成本法 51% 51%
0.00 0.00 0.00
有限公司
129,125,6 129,125,6 129,125,6 18,129,61 26,000,00
合计 -- -- -- --
17.10 17.10 17.10 7.10 0.00
长期股权投资的说明
92
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4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 26,000,000.00 8,320,000.00
其他 441,666.67 508,333.34
合计 26,441,666.67 8,828,333.34
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
远大物产集团有限公司 26,000,000.00 832,000.00 分红方案不同
合计 26,000,000.00 832,000.00 --
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,893,106.04 6,048,195.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 828,665.63 222,175.25
无形资产摊销 271,172.76 271,172.76
财务费用（收益以“－”号填列） 12,000.00 12,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -26,441,666.67 -8,828,333.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,232.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,345,625.23 -373,930.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -586,694.16 378,790.95
经营活动产生的现金流量净额 -4,369,041.63 -2,301,160.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 51,770,499.32 231,325.67
减：现金的期初余额 118,111.28 9,594,155.92
现金及现金等价物净增加额 51,652,388.04 -9,362,830.25
93
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十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 206,913.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,006,313.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
子公司远大物产集团有限公司
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
及其部分子公司于报告期根据
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
375,238,825.80 市场行情的变化从事电子交易、
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
期货交易和远期结售汇业务实
得的投资收益
现的净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 782,425.52
减：所得税影响额 94,302,696.75
少数股东权益影响额（税后） 135,795,883.32
合计 147,135,898.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.24% 0.1475 0.1475
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-28.42% -0.5791 -0.5791
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
3.1、营业收入本期金额较上年同期增加26.03%，主要原因是本期整体销售规模增加。
3.2、营业成本本期金额较上年同期增加27.46%，主要原因是本期整体销售规模增加、相应成本增加。
3.3、管理费用本期金额较上年同期增加51.65%，主要原因是本期业务规模增加。
3.4、财务费用本期金额较上年同期减少54.76%，主要原因是本期人民币升值、进口押汇业务增加相应汇兑收益增加、以及
存款利息收入增加。
3.5、资产减值损失本期金额较上年同期增加716.27%，主要原因是本期存货跌价较多、存货跌价准备大量计提。
3.6、公允价值变动收益本期金额较上年同期增加15211.35%，主要原因是子公司本期子电子交易及期货交易浮盈大幅上升。
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3.7、投资收益本期金额较上年同期增加127.16%，主要原因是子公司本期电子交易及期货交易实现利润大幅上升。
3.8、营业外收入本期金额较上年同期减少87.16%，主要原因是子公司本期收到的政府补助及诉讼获得的赔款减少。
3.9、货币资金期末余额较年初余额增加77.01%，主要原因是本期银行短期借款增加。
3.10、交易性金融资产期末余额较年初余额增加526.25%，主要原因是子公司从事的电子交易及期货交易公允价值变动收益
较年初增加。
3.11、应收票据期末余额较年初余额增加25.65%，主要是子公司贸易业务票据结算方式增加。
3.12、应收账款期末余额较年初余额增加63.14%，主要原因是本期销售规模增加、相应应收账款增加。
3.13、预付账款期末余额较年初余额增加48.31%，主要原因是本期采购规模扩大、预付账款增加。
3.14、其他应收款期末余额较年初余额减少36.35%，主要原因是本期收回部分其他应收款。
3.15、存货期末余额较年初余额增加62.31%，主要原因是本期业务量上升、大幅增加存货储备。
3.16、短期借款期末余额较年初余额增加88.23%，主要原因是人民币持续升值，公司扩大进口业务押汇比例，相应贸易融资
大幅增加，同时伴随业务量较上期同期上升，银行授信额度增加，流动资金贷款增加。
3.17、应付账款期末余额较年初余额增加58.48%，主要原因是本期采购业务量大幅增加、相应应付账款增加。
3.18、预收账款期末余额较年初余额增加154.01%，主要原因是本期销售业务量扩大、相应预收款增加。
3.19、应付职工薪酬期末余额较年初余额减少41.83%，主要原因是上年度计提的奖金在本期发放。
3.20、应交税费期末余额较年初余额减少71.25%，主要原因是本期存货采购增加使期末进项留抵税额增加，应交税费减少。
3.21、其他流动负债期末余额较年初余额减少65.50%，主要原因是子公司从事的电子交易及期货交易公允价值变动损失较年
初减少。
3.22、投资活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期减少57.40%，主要原因是本期支付的期货保证金增加。
3.23、筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期增加97.47%，主要原因是本期取得短期借款净额较上年同期增加。
3.24、汇率变动对现金及现金等价物的影响本期金额较上年同期减少161.48%，主要原因是本期末外币资金增加、产生的汇
兑损失增加。
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第九节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
连云港如意集团股份有限公司董事会
董事长：秦兆平
二〇一三年八月
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