证券代码：000626 证券简称：如意集团 公告编号：2007-008
连云港如意集团股份有限公司2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
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未亲自出席董事姓名 未亲自出席会议原因 受托人姓名
刘士君 出差 李炳源
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1.4 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.5 公司总裁彭亮先生、财务总监张勉先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 如意集团
股票代码 000626
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 江苏省连云港市新浦区北郊路6号
注册地址的邮政编码 222006
办公地址 江苏省连云港市新浦区北郊路6号
办公地址的邮政编码 222006
公司国际互联网网址 http://www.idealgroup.com.cn
电子信箱 idealgroup@idealgroup.com.cn
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭卫 金灿
联系地址 江苏省连云港市新浦区北郊路6号 江苏省连云港市新浦区北郊路6号
电话 0518-5153595 0518-5153595
传真 0518-5150105 0518-5150105
电子信箱 ruyidongmi@idealgroup.com.cn ruyidongmi@idealgroup.com.cn
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上 2004年
调整前 调整后 年增减（ 调整前 调整后
％）
主营业务收入 8,512,413,578.07 10,089,861,363.6 9,810,590,671.00 -13.23% 8,662,126,026.80 8,421,902,209.35
4
利润总额 73,860,147.06 103,538,960.14 40,825,398.70 80.92% 116,831,006.82 84,262,064.13
净利润 999,813.07 6,583,064.66 -17,534,950.45 105.70% 21,451,259.32 4,617,257.30
扣除非经常性损益 -12,661,286.48 18,437,503.85 -7,084,873.42 -78.70% 16,869,388.52 -821,564.14
的净利润
经营活动产生的现 -69,087,763.41 42,319,667.51 -37,784,165.91 -82.84% 383,329,672.06 353,378,653.18
金流量净额
2006年末 2005年末 本年末比 2004年末
调整前 调整后 上年末增 调整前 调整后
减（％）
总资产 1,931,957,265.87 1,791,731,677.78 1,498,018,489.71 28.97% 1,954,965,439.41 1,664,610,008.09
股东权益（不含少 194,271,535.77 285,103,524.54 171,124,420.76 13.53% 274,728,916.87 188,302,494.26
数股东权益）
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3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增 2004年
调整前 调整后 减（％） 调整前 调整后
每股收益 0.00494 0.0325 -0.08659 5.71% 0.1059 0.0228
每股收益（注） 0.00494 - - -
净资产收益率 0.51% 2.34 -10.25% 10.76% 8.13 2.47%
扣除非经常性损益的净利润为基 -7.38% 6.55 -3.95% -3.43% 6.40 -0.04%
础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净 -0.3412 0.209 -0.1866 -82.85% 1.8930 1.7451
额
2006年末 2005年末 本年末比上年 2004年末
调整前 调整后 末增减（％） 调整前 调整后
每股净资产 0.9594 1.4079 0.8451 13.53% 1.3567 0.9299
调整后的每股净资产 0.9452 1.3889 0.8260 14.43% 1.3237 0.8969
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非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
委托贷款收益 2,148,737.50
股票投资收益 8,478,077.56
资金占用费收入 14,244,649.26
各种政府补贴收 14,313,000.00
网上（仓单）交易净收益 9,762,094.58
处置子公司产生的损益 2,001,676.95
处置固定资产产生的净损益 317,768.38
担保支出 -4,936,601.00
预计未决诉讼损失 -3,177,767.24
其他营业外收支净额 3,360,774.58
合计 46,512,410.57
扣除所得税及少数股东损益后净额 13,661,099.55
合计 13,661,099.55
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3.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 151,875,00 75.00% -15,142,748 -15,142,748 136,732,25 67.52%
0 2
1、国家持股
2、国有法人持股 61,965,000 30.60% -7,456,500 -7,456,500 54,508,500 26.92%
3、其他内资持股 89,910,000 44.40% -7,686,248 -7,686,248 82,223,752 40.60%
其中：境内法人持股 89,707,500 44.30% -7,710,750 -7,710,750 81,996,750 40.49%
境内自然人持股 202,500 0.10% 24,502 24,502 227,002 0.11%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 50,625,000 25.00% 15,142,748 15,142,748 65,767,748 32.48%
1、人民币普通股 50,625,000 25.00% 15,142,748 15,142,748 65,767,748 32.48%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 202,500,00 100.00% 202,500,00 100.00%
0 0
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
易股份数量 余额 额
2007-12-28 7,093,650 129,593,850 72,906,150 无限售条件股份数量余额含锁定的高
管股
2009-12-28 129,593,850 0 127,414,650 无限售条件股份数量余额含锁定的高
管股
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
份数量 量
1 中国远大集团有限责任公司 75,085,350 2009-12-28 75,085,350 中国远大集团有限责任公司
特别承诺：其所持有的股份
自获得上市流通权之日起，2
4个月内不上市交易或者转让
。在前项承诺期满后，中国
远大集团通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份
，出售数量占如意集团股份
总数的比例在12个月内不超
过10%。
2 连云港市蔬菜冷藏加工厂 54,508,500 2009-12-28 54,508,500 连云港市蔬菜冷藏加工厂特
别承诺：其所持有的股份自
获得上市流通权之日起，18
个月内不上市交易或者转让
。在前项承诺期满后，连云
港市蔬菜冷藏加工厂通过证
券交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占如
意集团股份总数的比例在6个
月内不超过5%，在18个月内
不超过10%。
3 江阴澄星实业集团有限公司 2,515,050 2007-12-28 2,515,050 自改革方案实施之日起，12
个月内不上市交易或者转让
4 新理益集团有限公司 1,202,850 2007-12-28 1,202,850 自改革方案实施之日起，12
个月内不上市交易或者转让
5 海南合旺实业投资有限公司 630,000 2007-12-28 630,000 自改革方案实施之日起，12
个月内不上市交易或者转让
6 上海鼎聚熠投资管理有限公 630,000 2007-12-28 630,000 自改革方案实施之日起，12
司 个月内不上市交易或者转让
7 天津宏大五金制品有限公司 405,000 2007-12-28 405,000 由于天津宏大五金制品有限
公司未明确表示同意参加股
权分置改革，为了使公司股
权分置改革得以顺利进行，
中国远大集团有限责任公司
同意对该部分股东的执行对
价安排的部分先行代为垫付
。代为垫付后，天津宏大五
金制品有限公司、持有的公
司股份如上市流通，应先征
得中国远大集团有限责任公
司的同意，并由公司董事会
向证券交易所提出该等股份
的上市流通申请。
8 上海源德信息咨询有限公司 202,500 2007-12-28 202,500 自改革方案实施之日起，12
个月内不上市交易或者转让
9 上海荣业综合贸易公司 202,500 2007-12-28 202,500 自改革方案实施之日起，12
个月内不上市交易或者转让
10 连云港化高专复合塑料包装 202,500 2007-12-28 202,500 由于连云港化高专复合塑料
厂 包装厂未明确表示同意参加
股权分置改革，为了使公司
股权分置改革得以顺利进行
，中国远大集团有限责任公
司同意对该部分股东的执行
对价安排的部分先行代为垫
付。代为垫付后，连云港化
高专复合塑料包装厂持有的
公司股份如上市流通，应先
征得中国远大集团有限责任
公司的同意，并由公司董事
会向证券交易所提出该等股
份的上市流通申请。
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4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
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股东总数 12,572
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
中国远大集团有限责任公司 其他 37.08% 75,085,350 75,085,350 28,653,049
连云港市蔬菜冷藏加工厂 国有股东 26.92% 54,508,500 54,508,500 0
江阴澄星实业集团有限公司 其他 1.24% 2,515,050 2,515,050 0
沈文明 其他 0.92% 1,858,429 0 0
郁文彪 其他 0.90% 1,820,025 0 0
新理益集团有限公司 其他 0.60% 1,202,850 1,202,850 0
海南合旺实业投资有限公司 其他 0.31% 630,000 630,000 0
上海鼎聚熠投资管理有限公司 其他 0.31% 630,000 630,000 0
胡锡炎 其他 0.23% 463,768 0 0
阮玉平 其他 0.21% 427,596 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
沈文明 1,858,429 人民币普通股
郁文彪 1,820,025 人民币普通股
胡锡炎 463,768 人民币普通股
阮玉平 427,596 人民币普通股
庄永林 369,000 人民币普通股
李求真 358,650 人民币普通股
张新家 257,790 人民币普通股
曾垂忠 251,740 人民币普通股
饶来秀 240,000 人民币普通股
李宪新 234,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 （1）前10名股东中，公司已知法人股股东之间无关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
的说明 管理办法》规定的一致行动人的情况，未知无限售条件股东与其他股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。（2）公司未知前10名无限
售条件股东之间以及前10名流通股股东与前10名股东之间是否存在关联关系。
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
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中国远大集团有限责任公司为本公司控股股东。中国远大集团有限责任公司成立于1993年10月27日，法定代表人：胡凯军，注册资本
：1亿元。该公司主要经营范围：承办引进技术及人才交流业务，承办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；经营代理除国
家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家规定的一类进口商品以外的进出口业务；经营技术进出口、易货贸易和转口贸易业务；
劳务输出；承包各类国外工程所需的设备、材料及零配件出口；对外派遣各类工程、生产服务行业的劳务人员；按国家有关规定在国
（境）外举办企业；从事对外展览业务；房地产开发与经营。中国远大集团有限公司主要股东为北京炎黄置业有限公司，持股比例85
％，主要情况如下：法定代表人：康林涛，注册资本：1160万美元，主要业务：在规划范围内进行房屋及配套设施的开发、建设及物
业管理，包括公寓、写字楼的出售、商业设施的出租，经营餐饮和娱乐服务设施。
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股 年末持股 变动原因 报告期内 是否在股
数 数 从公司领 东单位或
取的报酬 其他关联
总额（万 单位领取
元）
李炳源 董事长 男 53 2006-06-29 2009-06-29 0 0 0.25 是
刘士君 董事 男 46 2006-06-29 2009-06-29 0 0 2.50 否
白新华 董事 女 40 2006-06-29 2009-06-29 0 0 0.25 是
刘滨 总经理 男 35 2006-06-29 2009-06-29 0 0 2.64 否
赵良兴 董事 男 42 2006-06-29 2009-06-29 0 0 0.25 是
吴建伟 独立董事 女 51 2006-06-29 2009-06-29 0 0 3.00 否
印í| 独立董事 男 51 2006-06-29 2009-06-29 0 0 3.00 否
吴革 独立董事 男 39 2006-06-29 2009-06-29 0 0 3.00 否
葛志良 独立董事 男 41 2006-06-29 2009-06-29 0 0 3.00 否
萧绍坤 监事 男 46 2006-06-29 2009-06-29 0 0 0.15 是
丁行超 监事 男 53 2006-06-29 2009-06-29 16,200 21,060 股改 2.74 否
范庆堂 监事 男 48 2006-06-29 2009-06-29 0 0 2.22 否
刘爱国 副总经理 男 53 1997-07-28 0 0 2.74 否
张勉 财务总监 男 33 2005-05-31 0 0 1.98 否
谭卫 董事会秘书 男 36 2006-06-29 0 0 1.98 否
合计 - - - - - 16,200 21,060 - 29.70 -
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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本公司原以农副产品种植、加工、出口为主，1999年后通过资产重组收购浙江远大进出口有限公司和四川远大蜀阳药业有限公司，主
营业务转变为生物医药和进出口贸易业务，逐步退出了农副产品行业。2006年7月，人民法院判决解除了中国远大集团有限责任公司
与本公司2001年6月进行的资产置换，中国远大集团有限责任公司与本公司互相返还已经置换的资产，因此本公司目前主营业务为进
出口贸易业务。2006年的市场情况主要是国内产能释放，进口产品国内外价格倒挂，虽国家鼓励进口的政策趋势明显，进口亦有利于
美元贬值而产生的汇兑收益和公司现金流，但主要还是受限于价格因素，公司的进口、转口业务受此影响较大。同时人民币与美元汇
率升值趋势未改，由于国家贸易顺差逐月增加，出口退税税率趋于下降，加上汇率因素，出口板块的竞争更加激烈。公司积极采取措
施，加大自营出口和内贸力度，主要以经营大类品种划分事业部来引导业务发展、吸引人才，保证主营业务的稳定。2007年的总体形
势将会延续2006年的情况，公司坚持以事业部专业化统筹各业务板块，以跨地区整合人才、渠道、资源为业务增量的突破口。进口业
务方面，在人民币升值预期下，有效把握行情、控制风险，千方百计扩大进口开证量，增加自营业务，实行动态保证金制度扩大进口
代理。出口业务方面，扩大钢材等品种的自营出口，规范代理出口中介服务业务，增加有政府财政支持的高新技术等产品出口。内贸
业务方面，以抓购销两端作渠道的思路拓展国内贸易，公司的资源向内贸倾斜，成建制地引进专门人才，占领区域市场，在跨地区经
营上寻求增量；增加新的经营品种，扩大市场份额。同时利用套利、保值、实物交割手段规避风险，增加效益，实现稳定的销售与收
益。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√ 适用 □ 不适用
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按照中国证监会证监发[2006]136号文的规定，结合新企业会计准则的规定及自身业务特点，本公司执行新企业会计准则后公司可能
发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响分析：1、关于2007年1月1日新会计准则首次执行日现行会
计准则的股东权益差异和影响情况如下：1.1、所得税公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，对资产、
负债的帐面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，调增了本公司2007年1月1日留存收益3,728,702.42元
。增加少数股东权益。1.2、少数股东权益本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中少数股东享有的权益为97,
492,660.02元,按新会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益的影响数为101,164,893.60元，差异数3,672,233.58元为按照《
企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，对资产、负债的帐面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进
行追溯调整所致。新准则下少数股东权益作为股东权益类列示，由此增加2007年1月1日股东权益101,164,893.60元。2、除上述按新
会计准则要求进行追溯调整外，公司在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务和经营成果的影响主
要有：2.1、根据新《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中的少数股东权益单独列
示，变更为在合并资产负债表中股东权益下以“少数股东权益”列示，此项政策变化将影响公司的股东权益。2.2、所得税：按新会
计准则由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法，此变更将会影响所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。2.3
长期股权投资：根据《企业会计准则第2号——长期股权》的规定公司将对控股子公司由采用权益法核算变更为采用成本法核算，将
使母公司不再对子公司的当期净利润进行权益法核算确认投资收益，只有在子公司对接受投资后产生的累计净利润进行分配时才能确
认投资收益，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期利润的影响，但是本事项不影响公司合并报表。
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6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率
率（％） 上年增减（％） 比上年增减（ 比上年增减（％
％） ）
进出口及国内贸易 851,241.00 814,883.00 4.27% 4.46% 3.68% -0.72%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
浙江地区 851,241.00 4.27%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
浙江远大进出口有限公司以自有资金，委 7,000.00 该笔委托贷款全部本息已于2006年3月 458.56
托光大银行宁波分行向宁波东方建设开发 9日全部收回
有限公司贷款7000万元人民币
合计 7,000.00 - -
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6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√ 适用 □ 不适用
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公司董事会就审计意见涉及事项说明如下：在执行法院判决，中国远大集团有限责任公司向本公司返还远大（连云港）花生食品有限
公司90%股权时，由于远大（连云港）花生食品有限公司因经营不善等原因导致连年亏损，不能清偿到期债务，连云港市中级人民法
院已经于2006年10月20日裁定其破产还债，并已经进入破产清算程序，因此无法办理远大（连云港）花生食品有限公司90%股权的工
商变更手续。公司已经与中国远大集团有限责任公司共同确认远大（连云港）花生食品有限公司90%股权归本公司所有，对远大（连
云港）花生食品有限公司的权利义务由本公司承接，并积极办理相关手续。鉴于此，本公司将远大（连云港）花生食品有限公司90％
的股权确认入账，并在2006年度会计核算中，按年末账面余额18,129,617.09元全额计提长期投资减值准备。
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6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
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经江苏天衡会计师事务所有限公司审计确认,截止2006年12月31日公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损，因此公司2006年度不
提取法定盈余公积金，公司董事会拟决定：2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
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公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至 出售产 是否 定价原则说 所涉及 所涉及
出售日该出 生的损 为关 明 的资产 的债权
售资产为上 益 联交 产权是 债务是
市公司贡献 易 否已全 否已全
的净利润 部过户 部转移
日本味之素冷冻 连云港味之素如意 2006-06-29 1,928.10 0.00 1,928.1 否 以评估为依 是 是
食品株式会社 食品有限公司的25 0 据
%出资额
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7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
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交易完成后，使本公司得到1928.1万元的转让收入，增加本公司的当期利润。
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7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
连云港来福如意食 2006-7-3 300.00 信用担保 12个月 否 否
品有限公司
报告期内担保发生额合计 300.00
报告期末担保余额合计（A） 280.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 280.00
担保总额占公司净资产的比例 1.44%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保 300.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 280.00
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*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中国远大集团有限责任公司 0.00 0.00 2.00 79.16
远大房地产开发有限责任公司 0.00 0.00 316.98 0.00
四川远大蜀阳药业有限公司 554.50 0.00 0.00 0.00
合计 554.50 0.00 318.98 79.16
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额554.50万元，余额0.00万元
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2006年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√ 适用 □ 不适用
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
中国远大集团有限责任公司 其所持有的股份自获得上市流通权之日起，24个月内不上市交易 履行
或者转让。在前项承诺期满后，中国远大集团通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售数量占如意集团股份总数的比
例在12个月内不超过10%。
连云港市蔬菜冷藏加工厂 其所持有的股份自获得上市流通权之日起，18个月内不上市交易 履行
或者转让。在前项承诺期满后，连云港市蔬菜冷藏加工厂通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占如意集团股
份总数的比例在6个月内不超过5%，在18个月内不超过10%。
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7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
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1、中国远大集团有限责任公司于2006年1月23日以互易纠纷为由，将公司诉至北京市第二中级人民法院，请求判令确认中国远大集团
有限责任公司与公司之间2001年6月8日签订的《资产置换协议》已经解除；判令公司恢复原状，向中国远大集团有限责任公司返还四
川远大蜀阳药业有限公司60%的股权（价值人民币70,636,132.16元）以及人民币277,869.98元，判令向中国远大集团有限责任公司返
还公司从蜀阳药业取得的分红款16,382,040.00元及相应利息500,000.00元（截止到2006年1月24日）。2006年7月，北京市第二中级
人民法院以“（2006）二中民初字第03691号”《民事判决书》，判决解除原《资产置换协议》，中国远大集团有限责任公司与本公
司互相返还已经置换的资产。2006年7月24日公司召开董事会会议，决定：为了最大限度地减少公司的损失，对北京市第二中级人民
法院的判决不进行上诉，与中国远大集团有限责任公司进行有条件的和解。2006年9月26日公司召开董事会会议，决定接受中国远大
集团有限责任公司为减少本公司的损失所作出的代为偿还部分应收账款的条件，执行北京市第二中级人民法院“（2006）二中民初字
第03691号”《民事判决书》。授权公司经营管理层具体办理执行判决和落实有关条件的手续。相关信息披露于2006年2月28日、2006
年7月18日、2006年7月26日、2006年9月28日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。2、中国农
业银行连云港分行因与本公司及连云港来福如意食品有限公司借款合同纠纷、与连云港富士食品有限公司及本公司借款合同纠纷，中
国农业银行连云港苍梧支行因与连云港艾利如意食品有限公司及本公司借款合同纠纷，于2006年1月16日、17日将本公司诉至连云港
市中级人民法院，请求判令本公司给付欠款本金922.5万元、558万元、170万元以及至借款还清之日的利息。并在此之前向人民法院
申请对本公司在四川远大蜀阳药业有限公司的175万元、600万元、1000万元（共计1775万元）股权予以冻结。截止到2006年9月28日
，各相关债务人已经向银行还清所欠债务，因此连云港市中级人民法院于2006年10月10日下达“（2006）连民二初字第10号”、“（
2006）连民二初字第11号”、“（2006）连民二初字第12号”《民事裁定书》，裁定解除对本公司拥有的四川远大蜀阳药业有限公司
的175万元、600万元、1000万元（共计1775万元）股权的冻结。相关信息披露于2006年1月21日、2月14日、10月14日的《中国证券报
》、《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
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§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
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一、一年以来，公司监事会按照《公司法》和公司章程的有关规定，做好职责范围内的监督工作，较好地完成了工作任务。报告期内
共召开4次监事会会议：2006年3月20日会议，审议通过了公司新一届监事会监事候选人名单。2006年4月8日会议，审议通过了2005年
度监事会工作报告，并对2005年度报告的有关事项发表独立意见。2006年6月29日会议，选举萧绍坤先生为公司监事会主席。2006年8
月22日会议，审议通过了关于公司2006年半年度报告书面审核意见。二、监事会对下列事项发表独立意见：1、公司依法运作情况：
公司决策程序合法，能够规范和完善公司的各项管理制度；公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程
或损害公司利益的行为。2、检查公司财务的情况。监事会认为经审计的公司财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。3、
公司报告期内没有募集资金。公司最近一次募集资金实际投入的项目与原承诺的项目基本一致，个别项目变更的程序完全按照有关的
规定进行，是合法有效的。4、本期所发生的关联交易遵循了公平的原则，未损害上市公司利益。5、未发现公司有内幕交易，也未损
害部分股东的权益或造成公司资产流失。6、江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，公司董事会作
出了《连云港如意集团股份有限公司董事会对审计意见涉及事项的专项说明》。公司监事会同意公司董事会所作的专项说明。
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§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见： 保留意见
审 计 报 告
天衡审字（2007）772号
连云港如意集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的连云港如意集团股份有限公司（以下简称如意集团公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是如意集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
如意集团公司存在如财务报表附注十二所述的与中国远大集团责任有限公司互易合同纠纷诉讼事项。如意集团公司针对该已决诉讼事项作出认定：法院判决《资产置换协议》解除之法律效力溯及到2001年6月8日，并以此作为对财务会计事项进行处理的原则和依据。如意集团公司将根据法院判决中国远大集团责任有限公司应向如意集团公司返还的远大（连云港）花生食品有限公司90％股权确认入账并于2006年度全额计提减值准备。远大（连云港）花生食品有限公司于2006年10月20日被法院裁定宣告破产，中国远大集团责任有限公司未能将远大（连云港）花生食品有限公司90％的股权过户给如意集团公司；由于客观原因限制，如意集团公司未能取得远大（连云港）花生食品有限公司的财务资料。我们无法判断如意集团公司上述会计处理的正确性以及对财务报表可能产生的影响。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，如意集团公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了如意集团公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨宏斌
中国·南京 中国注册会计师：游世秋
2007年4月24日
保留意见涉及事项的有关附注--关于公司与中国远大集团有限责任公司的互易合同纠纷诉讼事项：
1、诉讼事项的基本情况：
中国远大集团有限责任公司(以下简称远大公司)与公司于2001年6月8日签订了《资产置换协议》，远大公司以其所持有的四川远大蜀阳药业有限公司(以下简称蜀阳药业)60%的股权，与公司所持有的连云港艾利如意食品有限公司（以下简称艾利公司）70%的股权、远大（连云港）花生食品有限公司（以下简称花生公司）90%的股权以及对39家单位的应收账款进行等额资产置换。远大公司于2006年1月23日以互易纠纷为由，将公司诉至北京市第二中级人民法院，请求判令确认远大公司与公司之间2001年6月8日签订的《资产置换协议》已经解除；判令公司恢复原状，向远大公司返还蜀阳药业60%的股权（价值人民币70,636,132.16元）以及人民币277,869.98元，判令向远大公司返还公司从蜀阳药业取得的分红款16,382,040.00元及相应利息500,000.00元（截止到2006年1月24日）。远大公司的《起诉状》称：在置换完成后，远大公司对置换资产中的对39家单位的应收账款进行逐家追讨，发现其中对部分债务人的总计金额达31,652,843.68元的债权在签订《资产置换协议》时业已超过了法律规定的诉讼时效，导致所涉及的债权无法实现；远大公司认为公司违反了《资产置换协议》的规定；远大公司于2005年4月28日正式通知公司，依照协议及法律规定，解除双方间的《资产置换协议》，并要求公司立即恢复原状，返还取得的置换资产。
北京市第二中级人民法院经审理并于2006年7月14日形成了（2006）二中民初字第03691号《民事判决书》（以下简称《判决书》），判决如下：
（1）确认公司与远大公司于2001年6月8日签订的《资产置换协议》已经解除；
（2）公司于判决生效后10日内向远大公司返还蜀阳药业60％的股权；
（3）公司于判决生效后10日内向远大公司返还置换资产差价款277,869.98元；
（4）公司于判决生效后10日内向远大公司返还从蜀阳药业取得的分红款16,382,040.00元及相应利息；
（5）远大公司于判决生效后10日内向公司返还艾利公司的70％股权；
（6）远大公司于判决生效后10日内向公司返还花生公司的90％股权；
（7）公司与远大公司于2001年6月8日签订的《资产置换协议》中的39个单位的债权由公司享有。
2、判决执行情况：
（1）公司第五届董事会2006年度第四次临时会议决议：不予上诉。
（2）公司第五届董事会2006年度第四次临时会议决议：接受远大公司“对依据法院判决应返还给公司的应收账款中的部分单位欠款合计16,831,030.00元代为偿还；对依据法院判决应返还给公司的应收账款中的部分单位欠款合计8,317,667.41元代为偿还”的承诺条件，执行《判决书》。授权公司经营管理层在判决书和远大公司承诺条件的范围内，具体办理执行判决和落实承诺条件的有关手续。
（3）蜀阳药业于2006年10月18日办理了工商变更登记，变更后远大公司持有蜀阳药业60％的股权。
（4）远大公司于2006年12月28日在《中华工商时报》刊登“公告”：通知《资产置换协议》中所列39个单位向公司履行债务。
（5）公司于2006年12月30日收到远大公司的代为偿还款8,317,667.41元；远大公司承诺代（远大）连云港海洋集团有限公司和连云港兴农农业有限公司偿还款项合计16,831,030.00元，偿还方式为以公司所欠远大公司的款项相互冲抵，且远大公司今后不再向公司追索以上款项。
（6）艾利公司于2006年12月18日办理了工商变更登记，变更后公司持有艾利公司70％的股权。
（7）花生公司由于经营不善申请破产，于2006年10月20日被江苏省连云港市中级人民法院（2006）连民破字第05号《民事裁定书》宣告破产还债。远大公司未能将花生公司的90％股权过户给公司。
3、公司进行的账务处理情况：
（1）公司第五届董事会2006年度第四次临时会议决议：根据《判决书》，远大公司2001年6月8日与公司签订的《资产置换协议》的具体解除时间为远大公司书面通知公司解除协议的2005年4月28日，其法律效力溯及到2001年6月8日。公司以此作为财务会计事项进行处理的原则和依据。
（2）公司将“长期股权投资—蜀阳药业”调出、冲回“其他应付款－远大公司”，补记原置换出的资产“长期股权投资—艾利公司”、 “长期股权投资—花生公司”、“其他应收款”、“应收账款”。
（3）追溯调整了自2001年度至2006年度已入账的与“长期股权投资—蜀阳药业”有关的权益法核算投资收益以及利润分配。
（4）追溯调整补记了自2001年度至2006年度与“长期股权投资—艾利公司”有关的权益法核算。
（5）于2006年度全额计提了补记入账“长期股权投资—花生公司”的减值准备。
（6）于2001年度至2005年度追溯调整补提原置换出的应收款项之坏账准备。
（7）将远大公司的代偿还款项减少与相关债务人的往来，同时将已计提的相应坏账准备转入资本公积——关联交易差价。
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 227,848,991.24 46,574,992.80 182,106,751.97 51,214,578.90
短期投资 5,000,000.00 70,000,000.00
应收票据 12,290,923.18 39,398,648.18
应收股利 400,000.00
应收利息
应收账款 278,844,237.63 240,800,823.89
其他应收款 74,345,311.96 44,328,642.29 68,340,295.74 43,962,191.22
预付账款 461,570,689.79 191,357,364.11
应收补贴款 130,868,154.47 96,309,758.17
存货 621,648,293.31 469,357,796.76
待摊费用 1,123,824.15 914,709.61
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,813,540,425.73 91,303,635.09 1,358,586,148.43 95,176,770.12
长期投资：
长期股权投资 23,350,126.79 89,294,725.93 56,159,831.33 118,115,384.39
长期债权投资
长期投资合计 23,350,126.79 89,294,725.93 56,159,831.33 118,115,384.39
合并价差
固定资产：
固定资产原价 82,055,236.10 12,364,562.38 63,978,576.68 12,493,043.54
减：累计折旧 26,965,089.61 7,047,093.72 21,392,585.24 6,635,424.19
固定资产净值 55,090,146.49 5,317,468.66 42,585,991.44 5,857,619.35
减：固定资产减值准备 246,224.85 242,840.35 242,840.35 242,840.35
固定资产净额 54,843,921.64 5,074,628.31 42,343,151.09 5,614,779.00
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 54,843,921.64 5,074,628.31 42,343,151.09 5,614,779.00
无形资产及其他资产：
无形资产 39,433,064.87 19,733,149.84 40,404,903.63 20,275,495.36
长期待摊费用 789,726.84 524,455.23 100,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 40,222,791.71 19,733,149.84 40,929,358.86 20,375,495.36
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,931,957,265.87 205,406,139.17 1,498,018,489.71 239,282,428.87
流动负债：
短期借款 463,538,560.83 294,958,855.51 17,875,000.00
应付票据 117,141,025.29 15,000,000.00
应付账款 717,248,594.46 11,836.00 636,581,383.13 11,836.00
预收账款 305,599,062.89 222,125,085.35
应付工资 613.31
应付福利费 2,224,821.32 1,666,619.69
应付股利
应交税金 17,048,780.07 912,477.45 14,076,644.80 650,081.05
其他应交款 204,651.09 -2,691.66 393,115.38 113,283.99
其他应付款 6,352,470.52 2,853,447.64 33,215,517.13 26,698,307.90
预提费用 765,336.37 946,232.31 366,419.74
预计负债 6,177,767.24 3,000,000.00 17,900,050.80 19,600,050.80
一年内到期的长期负债 1,162,000.00 1,162,000.00 1,138,000.00 1,138,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,637,463,070.08 7,937,069.43 1,238,002,117.41 66,452,979.48
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,730,000.00 1,930,000.00
其他长期负债
长期负债合计 2,730,000.00 1,930,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,640,193,070.08 7,937,069.43 1,239,932,117.41 66,452,979.48
少数股东权益 97,492,660.02 86,961,951.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00
资本公积 26,788,228.83 26,788,228.83 2,942,381.91 2,942,381.91
盈余公积 35,156,609.63 6,930,861.05 34,535,775.24 6,930,861.05
其中：法定公益金
未分配利润 -64,746,617.09 -38,750,020.14 -65,125,595.77 -39,543,793.57
其中：现金股利
未确认的投资损失 -5,426,685.60 -3,728,140.62
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 194,271,535.77 197,469,069.74 171,124,420.76 172,829,449.39
负债和所有者权益（或股东权益 1,931,957,265.87 205,406,139.17 1,498,018,489.71 239,282,428.87
）合计
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9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 8,512,413,578.07 9,810,590,671.00 495,128.39
减：主营业务成本 8,148,832,113.05 9,462,668,190.17 491,857.09
主营业务税金及附加 3,539,832.41 857,693.51
二、主营业务利润（亏损以“-” 360,041,632.61 347,064,787.32 3,271.30
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-” 13,411,383.11 35,948.20 7,559,561.81 32,980.00
号填列）
减：营业费用 246,777,789.43 229,240,238.44 27,555.00
管理费用 50,510,286.37 15,301,811.18 59,015,701.39 28,530,894.26
财务费用 6,731,736.72 1,001,906.50 25,264,070.42 1,800,918.95
三、营业利润（亏损以“-”号填 69,433,203.20 -16,267,769.48 41,104,338.88 -30,323,116.91
列）
加：投资收益（亏损以“-”号填 -3,750,293.86 22,060,520.71 835,543.67 31,271,645.08
列）
补贴收入 14,313,000.00 16,590,000.00
营业外收入 3,944,669.98 327,807.39 1,700,796.80 200.00
减：营业外支出 10,080,432.26 5,064,969.29 19,405,280.65 19,717,093.84
四、利润总额（亏损以“-”号填 73,860,147.06 1,055,589.33 40,825,398.70 -18,768,365.67
列）
减：所得税 35,006,786.55 261,815.90 27,850,523.97
少数股东损益 39,552,092.42 30,797,836.09
加：未确认的投资损失本期发生 1,698,544.98 288,010.91
额
五、净利润（亏损以“-”号填列 999,813.07 793,773.43 -17,534,950.45 -18,768,365.67
）
加：年初未分配利润 -65,125,595.77 -39,543,793.57 -42,467,550.23 -20,775,427.90
其他转入
六、可供分配的利润 -64,125,782.70 -38,750,020.14 -60,002,500.68 -39,543,793.57
减：提取法定盈余公积 620,834.39 3,049,227.65
提取法定公益金 1,524,613.82
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金 366,169.08
提取企业发展基金 183,084.54
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -64,746,617.09 -38,750,020.14 -65,125,595.77 -39,543,793.57
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股
利
八、未分配利润 -64,746,617.09 -38,750,020.14 -65,125,595.77 -39,543,793.57
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5．债务重组损失
6．其他
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9.2.3 现金流量表
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 10,056,059,717.89
收到的税费返还 257,276,308.41
收到的其他与经营活动有关的现金 167,103,807.38 91,511,756.73
经营活动现金流入小计 10,480,439,833.68 91,511,756.73
购买商品、接受劳务支付的现金 10,029,328,469.90
支付给职工以及为职工支付的现金 18,892,082.69 2,191,610.82
支付的各项税费 69,648,865.67 254,407.04
支付的其他与经营活动有关的现金 431,658,178.83 125,177,374.54
经营活动现金流出小计 10,549,527,597.09 127,623,392.40
经营活动产生的现金流量净额 -69,087,763.41 -36,111,635.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 307,046,318.79 19,150,163.69
取得投资收益所收到的现金 2,720,418.49 31,371,680.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资 857,565.07 491,333.83
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 310,624,302.35 51,013,178.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资 18,662,849.64 12,048.00
产所支付的现金
投资所支付的现金 215,887,326.60
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 234,550,176.24 12,048.00
投资活动产生的现金流量净额 76,074,126.11 51,001,130.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,067,091,456.18 6,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,067,091,456.18 6,000,000.00
偿还债务所支付的现金 954,767,505.66 23,875,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 72,085,387.49 1,120,272.02
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 533,574.80 533,574.80
筹资活动现金流出小计 1,027,386,467.95 25,528,846.82
筹资活动产生的现金流量净额 39,704,988.23 -19,528,846.82
四、汇率变动对现金的影响 37,438,012.09 -234.12
五、现金及现金等价物净增加额 84,129,363.02 -4,639,586.10
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 999,813.07 793,773.43
加：计提的资产减值准备 32,799,158.79 25,551,330.43
固定资产折旧 6,719,179.68 506,955.59
无形资产摊销 986,838.76 542,345.52
长期待摊费用摊销 397,614.45 100,000.00
待摊费用减少（减：增加） -209,114.54
预提费用增加（减：减少） -400.00 -400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -321,152.88 -323,307.39
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 11,928,570.28 1,120,076.64
投资损失（减：收益） -14,379,323.23 -40,190,137.80
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -153,028,562.07
经营性应收项目的减少（减：增加） -4,046,513.81 17,360,533.00
经营性应付项目的增加（减：减少） -27,316,485.31 -41,582,863.89
其他 36,830,520.98
少数股东损益 39,552,092.42 10,058.80
经营活动产生的现金流量净额 -69,087,763.41 -36,111,635.67
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 210,512,162.45 46,574,992.80
减：现金的期初余额 126,382,799.43 51,214,578.90
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,129,363.02 -4,639,586.10
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9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
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（1）公司在编制2005年度财务报表时少计了应付北京炎黄置业有限公司房屋租赁费及物业管理费897,600.00元、少计了应付中国远
大集团有限责任公司车辆租赁费300,000.00元。2006年度公司对以前年度重大会计差错更正采用追溯调整法，调整了期初留存收益及
相关项目的年初数，利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。由于以前年度重大会计差错更正，公司调减了2006年期
初留存收益1,197,600.00元，均属未分配利润项目。（2）由于公司存在如财务报表附注十一所述的与中国远大集团有限责任公司互
易合同纠纷诉讼事项，2006年度公司将该已决诉讼事项作为前年度重大会计差错更正采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项
目的年初数，利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。由于以前年度重大会计差错更正，公司调减了2006年期初留存
收益108,854,408.21元，其中盈余公积23,202,166.08元、未分配利润85,652,242.13元。
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9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
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合并会计报表范围变更：2006年12月公司之控股子公司浙江远大进出口有限公司出资设立浙江新景进出口有限公司（浙江远大进出口
有限公司持有100％股权），本年度纳入合并会计报表范围。
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9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
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项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 194,271,535.77
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 3,728,702.42
少数股东权益 101,164,893.60
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 299,165,131.79
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会计师事务所的审阅意见
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关于连云港如意集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告天衡专字（2007）第200号连云港如意集团股份有限
公司全体股东：我们审阅了后附的连云港如意集团股份有限公司（以下简称如意集团）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称
“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是如意集团管理层的责任。我们的责任是在实施审阅
工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101—财务报表审阅》
的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问
公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指
明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们
的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有
关规定编制。江苏天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师：杨宏斌中国南京中国注册会计师：游世秋2007年4月24日
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