远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
远大产业控股股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
1
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司董事长金波先生、财务总监于滟女士及会计主管人员杨绛颖女士声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
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目录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 41
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 42
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 43
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 123
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 远大产业控股股份有限公司
本集团 指 远大产业控股股份有限公司及各子公司
中国远大 指 中国远大集团有限责任公司
远大物产 指 远大物产集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 远大控股 股票代码 000626
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 远大产业控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 远大控股
公司的外文名称（如有） Grand Industrial Holding Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）GRAND HOLDING
公司的法定代表人 金波
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张勉 谭卫
联系地址 连云港经济技术开发区高新八路 4 号 连云港经济技术开发区高新八路 4 号
电话 0518-85153595 0518-85153567
传真 0518-85150105 0518-85150105
电子信箱 ydkg@grand-holding.cn ydkg@grand-holding.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 31,060,383,452.81 48,604,713,407.01 -36.10%
归属于上市公司股东的净利润（元） -37,188,702.08 247,131,752.60 -115.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-99,960,167.13 -117,436,420.26 14.88%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -1,442,646,270.96 -1,091,499,196.19 -32.17%
基本每股收益（元/股） -0.0621 0.4128 -115.04%
稀释每股收益（元/股） -0.0621 0.4128 -115.04%
加权平均净资产收益率 -1.47% 8.36% -9.83%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 8,060,209,174.93 9,004,970,784.20 -10.49%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,514,722,619.01 2,553,201,883.06 -1.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -377,014.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要是子公司收到的现代服务
65,856,634.49
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 业发展补助等政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 35,421,345.87 详见第十节、七、44 和 45
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性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,120,115.99
减：所得税影响额 33,208,880.03
少数股东权益影响额（税后） 9,040,737.12
合计 62,771,465.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是一家以大宗商品贸易为主营的企业，核心经营主体为全资子公司远大物产。远大物产主要从事大宗商品贸易、
出口、仓储物流等业务，其中大宗商品贸易业务的主要品类为石油化工、能源化工、金属、农产品、橡胶等；出口业务的主
要品类为日用品、小型机电产品等；仓储物流业务主要以大宗商品的仓储为主，同时提供报关报检、短途配送等服务业务。
远大物产在大宗商品贸易方面，经过多年的发展，已经从传统的现货贸易商发展成为大宗商品交易商，逐步形成期现
结合的商业模式，即以大宗商品现货为基础，以期货工具为手段，通过期现货有效结合，规避现货市场的价格风险，增强客
户粘性，拓展销售渠道，并为上下游产业链提供价值服务，获取商业利润。
长期宏观经济形势，中国经济增长速度仍处于下行趋势中，全球的不确定因素增加，如贸易战的爆发，使得全球经济
存在二次探底的可能。在去杠杆和去产能的周期内，在国际化和全球化的发展过程中，上游资源的集中度不断加强，各行业
利润都在向上游资源移动，这对于贸易行业是一次非常大的挑战，尽管远大物产在贸易行业拥有较好的市场地位，但在日常
经营上也将面对较大的压力和影响。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
衍生金融资产 较年初数增加 308.34%，主要原因是期末期货浮动盈利部分较年初增加所致。
较年初数减少 32.17%，主要原因是受行情等因素影响本期销售额下降，期末应收票
应收票据
据减少所致。
较年初数增加 94.23%，主要原因是期末签订的采购合约大于上年底，按合同约定比
预付款项
例支付的预付款项增加所致。
其他流动资产 较年初数减少 60.48%，主要原因是期末银行理财产品减少所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
8
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1 远大物产
派出经法定
程序选举产
生的董事长，
并派出相应
的经营管理
人员(包括财
务总监)，同
时保障相关
派出人员在
控股子公司
的运营、决策
中起重要作
用。 对外投
资派出人员
的人选由项
目管理部门
会同人力资
源管理中心
等有关部门
提出初步意
佰利资源有 144,228,430. 期现结合商 见，上报总裁
投资 香港 7,814,024.68 5.56% 否
限公司 54 业模式 审批通过后，
按公司相关
决策程序进
行。 派出人
员每年与远
大物产签订
责任书，接受
远大物产下
达的考核指
标，并向远大
物产提交年
度述职报告，
接受远大物
产的检查。4
远大物产财
务管理中心
对控股子公
司财务和资
金情况进行
监控管理。5
远大物产分
管副总裁、事
9
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业部总经理
按照职责分
工对控股子
公司业务进
行监控。 远
大物产审计
中心不定期
对控股子公
司进行审计。
Grand
Resources
710,935,370. 期现结合商 -11,951,659.8
Group 投资 新加坡 同上 27.41% 否
93 业模式 7
(Singapore)
PTE. LTD.
远大国际（香 742,797,958. 期现结合商 -39,813,503.4
投资 香港 同上 28.64% 否
港）有限公司 10 业模式 3
香港生水资 238,735,874. 期现结合商
投资 香港 同上 -4,819,556.19 9.20% 否
源有限公司 71 业模式
TOPSENSE
282,809,585. 期现结合商 -19,857,868.7
RESOURCE 投资 新加坡 同上 10.90% 否
36 业模式 1
S PTE.LTD
Brilliance
45,478,168.4 期现结合商
Resources(U 投资 美国 同上 -529,771.79 1.75% 否
9 业模式
SA) Inc.
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
2018年上半年公司核心竞争力与2017年相比较未发生重要变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，中国宏观经济运行延续了2016年下半年以来企稳向好的态势，多项宏观经济指标趋于改善，经济结构持
续优化，供给侧结构性调整初见成效，2018年上半年的GDP增速6.8%。在GDP增速表现稳定的背后，国际贸易、金融市场、地
缘政治形势复杂多变，中国经济运行的表现及结构都出现了很多不确定性要素。自2018年二季度，中美贸易争端和分歧加大，
美元快速走强，脱离已经保持很长时间的双向波动的轨迹，对大宗商品价格走势的影响变得不可捉摸。
2018年上半年公司实现营业收入310.60亿元，较上年同期减少36.1%；实现归属于母公司的净利润-3,718.87万元，较上
年同期减少115.05%。截至2018年6月底，公司资产总额为80.60亿元，较上年度末减少10.49%，归属于母公司的所有者权益
为25.15亿元，较上年度末减少1.51%。
本报告期内，公司实现归属于母公司的净利润发生亏损,主要原因是：公司所处的宏观环境处于国内去杠杆紧货币，金
融机构等外部融资环境面临收缩，同时，尽管公司通过加强集团化管理，出台多项内部协同措施，严格控制成本费用，但由
于 2018 年上半年中美贸易战等因素造成大宗商品市场价格波动速度快、幅度大、连贯性差，对经营业绩造成负面影响。此
外，受美元加息拖累，公司外币融资成本高于去年同期。
报告期内，公司核心经营主体远大物产充分利用多年积累所形成的企业优势，积极拓展上下游渠道，并不断优化经营模
式，注重控制经营风险。在管理方面，公司核心经营主体远大物产强化整合和系统的梳理，明确各业务单元的定位以及核心
竞争力的打造，精简效率不高或者发展方向不明确的业务及品种，在保持高效率的同时，将资金资源和人力资源向有优势的
业务方向倾斜，力争在2018年下半年的扭转上半年的经营颓势。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受制于整体金融资源的
营业收入 31,060,383,452.81 48,604,713,407.01 -36.10% 紧缩，公司主要经营品
种销量同比下降
受制于整体金融资源的
营业成本 30,782,261,666.29 48,490,287,769.40 -36.52% 紧缩，公司主要经营品
种销量同比下降
销售费用 212,035,750.14 293,757,833.48 -27.82%
管理费用 89,253,239.55 106,024,748.18 -15.82%
主要原因本期受汇率波
动影响，汇兑损失同比
财务费用 72,518,368.17 -22,040,077.04 429.03%
增加，以及美元加息导
致的外币融资成本增加
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主要原因是本期实现利
润较上年同期减少，相
所得税费用 7,832,208.27 49,483,228.07 -84.17%
应计提所得税费用减少
所致。
经营活动产生的现金流 主要原因是本期收到销
-1,442,646,270.96 -1,091,499,196.19 -32.17%
量净额 售净额同比减少
主要原因是本期衍生
投资活动产生的现金流
292,489,526.82 964,462,987.27 -69.67% 品平仓收益较上年大幅
量净额
减少
筹资活动产生的现金流 主要原因是本期借款净
-391,195,181.52 144,183,043.61 -371.32%
量净额 额同比减少
主要原因是本期衍生品
平仓盈利同比大幅减
现金及现金等价物净增
-1,579,535,650.87 -2,030,459.49 -77,692.03% 少、短期借款净额同比
加额
减少以及收到的销售净
额同比减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
31,038,180,721.7 30,763,629,086.8
商品贸易 0.88% -36.08% -36.51% 0.67%
4 2
分产品
塑胶类商品贸易 4,373,401,795.00 4,310,027,148.10 1.45% -61.13% -61.62% 1.25%
14,148,726,569.0 14,021,556,038.4
液化类商品贸易 0.90% -28.02% -28.66% 0.90%
0 6
金属类商品贸易 8,323,287,189.00 8,283,323,855.64 0.48% -37.05% -37.30% 0.40%
分地区
24,856,894,204.3 24,643,653,322.9
国内销售 0.86% -33.87% -34.52% 1.00%
1 1
国外销售 6,203,489,248.50 6,138,608,343.38 1.05% -43.68% -43.43% -0.42%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
12
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单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是衍生品投资平仓亏
投资收益 -153,693,927.08 710.62% 是
损
主要是衍生品投资浮动盈
公允价值变动损益 189,354,775.46 -875.51% 是
利
主要为在途库存的预计亏
资产减值 21,405,499.05 -98.97% 否
损以及存货的跌价准备
主要是赔偿收入及违约金
营业外收入 7,214,727.18 -33.36% 否
收入
营业外支出 3,094,611.19 -14.31% 主要是赔偿及违约金支出 否
主要是收到的各项政府补
其他收益 65,856,634.49 -304.50% 否
助
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
3,233,411,185. 3,238,279,675.
货币资金 40.12% 35.96% 4.16% 无
90 36
745,846,710.1
应收账款 9.25% 793,731,945.43 8.81% 0.44% 无
7
1,172,125,947. 1,086,369,088.
存货 14.54% 12.06% 2.48% 无
44 65
固定资产 48,046,703.15 0.60% 55,102,663.93 0.61% -0.01% 无
1,457,881,018. 1,071,717,494.
短期借款 18.09% 11.90% 6.19% 主要是本期结构性产品增加
05 56
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
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金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
24,807.25 24,807.25
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2.衍生金融资
36,097,819.67 111,302,887.26 147,400,706.93
产
金融资产小计 36,097,819.67 111,302,887.26 24,807.25 147,425,514.18
上述合计 36,097,819.67 111,302,887.26 24,807.25 147,425,514.18
金融负债 149,579,835.97 -74,984,592.47 74,595,243.50
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 金额（元） 受限原因
期货保证金、外汇远期等衍生工具保证金、开具信用证、保
货币资金 1,518,618,546.10
函、银行承兑汇票保证金
应收票据 20,376,193.04 为开具银行承兑汇票、信用证设定的质押
存货 132,157,277.89 作为期货交易保证金而设定质押
其他流动资产 560,000,000.00 扣押款
合计 2,231,152,017.03 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
12,347,440,350.54 18,430,035,502.03 -33.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 衍生品 资金额
衍生品 报告期 报告期 值准备 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 金额 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
型 金额 金额 （如 益金额
称 金额 末净资
有）
产比例
中信期 2018 年 2018 年
商品期 482,861 472,510 12,633, 12,520, 1,040,2 401.01 2,628.2
货有限 无 否 01 月 01 06 月 30
货 .38 .42 802.93 641.53 06.23 % 1
公司等 日 日
东兴期
2018 年 2018 年
货有限 商品期 113,329. 98,742. 16,358.
无 否 1,799.7 01 月 01 06 月 30 1,771.2 6.31% 95.97
责任公 权 5 5 2
日 日
司等
中国工 2018 年 2018 年
远期外 244,011. 244,011. 166,399 192,571 142,356 1,388.7
商银行 无 否 01 月 01 06 月 30 54.88%
汇 44 44 .46 .76 .68 9
等 日 日
728,672 718,293 12,913, 12,811,9 1,198,9 462.20 4,112.9
合计 -- --
.52 .06 531.89 55.79 21.11 % 7
衍生品投资资金来源 公司自有营运资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日
2017 年 12 月 12 日
期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日
2017 年 12 月 28 日
期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控 公司衍生品持仓主要存在的风险及控制措施：
制措施说明（包括但不限于市场风 1、 市场风险
15
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险、流动性风险、信用风险、操作 市场风险是指期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成交易损失。远
风险、法律风险等） 大物产及下属成员企业有严格的持仓上限及敞口持仓上限以及止盈止损机制，各业务
单元交易员在权限额度范围内不受干涉的进行期现货结合的建仓、平仓、交割等事项，
但是在交易过程中一旦亏损超出权限额度的一定比例，则会被要求平仓。同样，一旦
持仓上限和敞口上限超出，风控部门会要求业务部门强行平仓。如果交易员不及时平
仓，则远大物产总裁将根据风险预警信息强制平仓。
2、 流动性风险
流动性风险包括两个方面，一是指投资的标的物合约流动性不够造成合约开仓和
平仓的摩擦成本增加而造成的损失。二是指期货交易按照公司相关制度中规定的权限
下达操作指令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保
证金而被强行平仓带来实际损失。针对流动性风险第一种情况，远大物产要求交易员
只交易主力合约，从而避免流动性风险，所以持仓的标的合约除准备交割的合约以外
都是流动性良好的合约。针对流动性第二种风险，远大物产交易部门和风控部门会对
每一个交易账户的资金利用率做及时监控，一旦发现某账户保证金不足会及时追加保
证金。而对整个集团而言，由于投资上限已经做了严格设置，在资金也做了提前合理
安排，不会造成衍生品投资资金流动性紧张的情况；
3、 信用风险
信用风险是指因交易对手违约造成的损失。由于期货交易从理论上讲交易所是所
有投资者的交易对手，加上期货投资的每日清算制度，信用风险很小。
4、 操作和技术风险
操作风险是指下单员人为失误造成的损失。技术风险是指由于无法控制或不可预
测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断
或数据错误等问题，从而带来相应风险。针对技术风险，远大物产在开户时严格挑选
资质良好的期货经纪公司合作，挑选稳定的交易软件进行交易，并且会对公司的交易
设备、通讯设备定时检查、维护和更新来降低故障出现的可能性。针对可能出现的人
为失误风险，远大物产会对下单员进行上岗前培训，对大金额下单会进行多人核实等
控制流程来降低失误率或失误后造成的影响
5、 法律风险
法律风险是指期货市场的法律法规政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无
法交易带来的风险。对政策风险造成的市场波动，远大物产会根据实际情况进行跨市
场的对冲等方法来应对风险。
一、公司已投资的衍生品本报告期内公允价值变动收益为 174,878,437.29 元，
公司子公司远大物产集团从事衍生品投资选择的交易所和交易品种市场透明度大，成
交活跃，流动性较强，成交价格和结算价能充分反映衍生品的公允价值。
二、公司以公允价值计量衍生品价值，是按会计准则所要求的：假定市场参与者
已投资衍生品报告期内市场价格或
在计量日出售资产或转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。当不存在主
产品公允价值变动的情况，对衍生
要市场的，则假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。在相关假设中，公司
品公允价值的分析应披露具体使用
选择的市场参与者须同时具备：1、市场参与者相互独立，不存在关联方关系；2、市
的方法及相关假设与参数的设定
场参与者熟悉情况，能够根据可取得的信息对相关资产负负债以及交易具备合理的认
识；3、市场参与者应当有能力并自愿进行相关资产或负债的交易。公司对商品期货和
商品期权衍生品的公允价值计量所使用的输入值是第一层次，即：在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。对远期外汇采用第二层次公允价值
16
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计量，即直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。当需要采用估值技术确定其公允价值时，本集团
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等；估值技术的输入
值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价
等。
公司自 2018 年 1 月 1 日开始执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会
[2015]18 号）。变更前采用的会计政策：本次会计政策变更前，公司及子公司并未将商
品期货合约正式指定为套期工具，不能可靠计量套期的有效性，且套期预期并不能保
证高度的有效，未能满足《企业会计准则第 24 号——套期保值》规定的套期会计运
报告期公司衍生品的会计政策及会 用条件。因此，公司及子公司于报告期内的商品期货交易不具备运用套期保值会计的
计核算具体原则与上一报告期相比 条件,将套期工具利得或损失直接接入当期损益。变更后采用的会计政策：公司及子公
是否发生重大变化的说明 司开展商品期货套期业务，满足《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18
号）应用条件的，按该规定的套期会计方法进行处理。在套期关系存续期间，公司将
套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于不满足《商品期货套期
业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18 号）规定的套期保值会计应用条件的套期工具
利得或损失仍直接接入当期损益。
1、远大物产集团开展衍生品投资业务的相关审批程序符合相关法律法规和公司章
程的规定。
2、远大物产集团已就衍生品投资业务制定了管理规则，建立了相应的组织机构和
业务流程。
独立董事对公司衍生品投资及风险 3、远大物产集团开展衍生品投资业务，与日常经营需求紧密相关，有利于公司扩
控制情况的专项意见 大经营规模。
综上所述，我们认为远大物产集团开展衍生品投资业务符合有关法律、法规的有
关规定，有利于公司扩大经营规模，风险可控，不存在损害上市公司和中小股东权益
的情况。 我们一致同意远大物产集团 2018 年度继续开展衍生品投资业务，并同意提
交股东大会审议。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
17
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
远大物产集 900,000,000. 7,986,472,45 2,387,694,61 31,059,252,9 -22,030,58
子公司 贸易 -26,148,443.80
团有限公司 00 9.54 0.86 65.95 0.21
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司是一家以大宗商品贸易为主营的企业，核心经营主体为全资子公司远大物产。远大物产主要从事大宗商品贸易、出
口、仓储物流等业务，其中大宗商品贸易业务的主要品类为石油化工、能源化工、金属、农产品、橡胶等；出口业务的主要
品类为日用品、小型机电产品等；仓储物流业务主要以大宗商品的仓储为主，同时提供报关报检、短途配送等服务业务。远
大物产围绕这三块主要业务配置资源，逐步形成良性互动，实现同心一体化的战略设想。
2018年上半年远大物产实现营业收入310.59亿元，较上年同期减少36.1%；实现归属于母公司的净利润-3,393.26万元，
较上年同期减少116.80%。截至2018年6月底，远大物产资产总额为79.86亿元，较上年度末减少9.44%，归属于母公司的所有
者权益为23.1亿元，较上年度末减少1.50%。
本报告期，远大物产所处的宏观环境处于国内去杠杆紧货币，金融机构等外部融资环境面临收缩，同时，尽管远大物产
通过加强集团化管理，出台多项内部协同措施，严格控制成本费用，但由于 2018 年上半年中美贸易战等因素造成大宗商品
市场价格波动速度快、幅度大、连贯性差，对经营业绩造成负面影响。此外，受美元加息拖累，远大物产外币融资成本高于
去年同期。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
公司是一家以大宗商品贸易为主营的企业，主要产品包括石油化工产品、橡胶、有色金属、黑色金属、粮食油脂等产
品，另外一个主要业务板块是出口业务，与宏观经济的变化关联度都很高。宏观经济向好，必然导致市场的总体需求上升，
也自然增加市场的流动性，至少会导致市场增量的出现，反之亦然，所以宏观经济的变化对于包括远大物产在内的所有企业
都会带来直接的影响。
2017年全球经济继续保持复苏态势，我国GDP增速也是继多年下滑后首次上升，市场经济活动开始出现改善，当然具体
行业和具体产业表现不一是常态，远大物产所处的大宗商品贸易行业表现一般。
2、期现结合商业模式风险
2.1、市场风险
市场风险是指套期工具价格与被套期项目反向变化，导致市场价值产生波动带来的风险。套期保值之所以能够降低企
业的某种波动性，其基础是建立在套期工具与被套期项目的价格呈相同的变化趋势，而以相反的操作相互对冲。然而当市场
出现剧烈变化时，例如期现货市场价格发生重大变化、时间跨度较长、突发变化趋势或者任何一方的波动过于剧烈，导致二
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
者的亏损无法完全对冲，从而可能产生亏损。由此可见，在现货市场与期货市场价差出现严重扭曲，同时持续时间很长的极
端市场表现下，公司的经营业绩就会受到冲击；也有现货市场与期货市场、国内市场与国际市场、A地区市场与B地区市场出
现价格波动同步时，也会对公司的经营业绩产生影响，以上两种表现例如2017年的天然橡胶和聚乙烯PE。我们把这类风险统
称为时间风险。
2.2、流动性风险
2.2.1、市场流动性风险
当市场出现急速变化使投资者面临不利局面或临近到期交割日，市场活动不充分或者市场中断，无法按照现行市价价
格或者以与之相近的价格对冲头寸所产生的风险。此外，期货市场的不同合约之间，活跃程度不同，其流动性也不同，如果
相对应的期货合约流动性差，企业只能选择比较接近的合约进行替代，到期时进行移仓。如果不同月份之间基差比较小，则
对期现结合的效果影响不大，如果基差出现异常，则会严重影响期现结合及套期保值效果。
2.2.2、现金流动性风险
由于期货交易实行保证金交易和逐日结算制度，公司可能被要求将保证金补足到规定的水平，如果现金储备不足、资
金周转不畅，可能无法及时补足保证金而被强行平仓，期现结合或者套期保值策略由此落空，亏损可能更严重。另外，受涉
嫌期货操纵案的影响，公司资金被冻结和银行授信额度不稳定也产生了一定的资金流动性压力；再有，因央行及国家外管局
对于转口贸易管理的调整，也使得业务受到了一定的影响。
2.3、操作风险
由于交易系统、信息系统、报告系统、内部风险控制系统失灵而导致的风险，如风险报告和监控系统出现疏漏，超过
了风险限额而未经察觉，技术人员的违规操作等引发的风险。
针对以上风险，公司分别在现货方向和与现货相匹配的期货方向单独设立风控小组，对期现业务进行全程风险监控，
最终形成期现两个市场的风险控制体系对公司的整体经营风险进行控制，以确保公司期现结合模式能够按照公司的规划有效
执行和落地。
在以上操作风险管理的基础上，本年度更加重视合规操作风险，全面学习和总结国家、证监会、交易所制定的与公司
业务相关的法律法规，将理解不到位、应用不准确的合规风险管理放在风险管理的首要位置，特别是远大物产擅长于开拓创
新，更应该把此类风险管理放在首位。
3、合同履行风险
公司大宗商品业务通常采取锁定上游供应方及下游需求方、匹配其各自供需的闭口交易模式。在合同履行期间，公司
与客户和供应商之间有较多的信用往来，其中包括给供应商的预付账款、对客户应收账款等。如果合同不能严格履行，公司
的业务运行可能会受到不利影响甚至产生坏账风险，此为合同履行过程中的本金风险。公司为降低遭受违约的风险，在签署
协议前严格考察供应商和客户的资信状况；在拟定协议条款时切实保护自身的合法利益；成立专门的部门负责对供应商和客
户的信用进行审批，密切跟踪客户和供应商关于合同履行方面的动态；在合同履行出现问题时，积极运用法律的武器通过诉
讼维护自己的权益，减少可能的损失。2017年，公司在经营过程中已经有数据表明，市场的违约风险在逐步上升，公司被违
约率也在上升，尽管在客户选择和客户交易额度管理方面做了大量的工作，但是依然出现了被违约率上升的趋势，虽然因违
约引起的实际经营业绩没有大的变化，但是由于投入了大量的人力和物力，客观上也影响了经营业绩。
4、汇率风险
近年来，公司国际业务构成比例整体稳定，但进出口贸易量逐年上升，国家外汇政策的变化、汇率的波动，对商品的
进口成本、出口商品的收入额和进出口商品的贸易结构产生一定影响，进而在一定程度上影响公司的盈利水平。2018年第二
季度美元的急速升值及加息对业务经营形成了一定的影响，公司针对受汇率影响的不同业务类型，制订相应的业务策略，希
望通过运用适当的汇率风险对冲工具，尽量减少汇率波动对公司经营业绩造成实质性影响。
19
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2017 年度股东大
会决议公告》（公告
编号：2018-031），
2017 年度股东大会 年度股东大会 53.05% 2018 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 29 日
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本次认购前
持有的远大
控股股份自
中国远大集 本次认购完
股份限售承 2016 年 05 月 2017 年 05 月
资产重组时所作承诺 团有限责任 成之日起十 履行完毕
诺 30 日 29 日
公司 二个月内将
不以任何方
式转让，包括
但不限于通
20
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
过证券市场
公开转让或
通过协议方
式转让。本次
发行结束后，
由于远大控
股送股、转增
股本等原因
增持的远大
控股股份以
本次认购前
的股份为基
数的比例部
分亦应遵守
前述规定。
本公司承诺，
本次交易完
成后，自本公
司认购的股
份(以下简称"
认购股份")上
市之日起 36
个月内，本公
中国远大集
股份限售承 司不转让该 2016 年 06 月 2019 年 06 月
团有限责任 履行中
诺 等通过本次 28 日 28 日
公司
交易而取得
的认购股份，
之后按照中
国证券监督
管理委员会
及深圳证券
交易所的有
关规定执行。
1、本公司/本
人承诺，对于
本公司/本人
宁波至正投 以持续拥有
资管理有限 时间不足 12
股份限售承 2016 年 06 月 2019 年 06 月
公司;金波;吴 个月的标的 履行中
诺 28 日 28 日
向东;许强;王 资产认购的
开红;许朝阳 上市公司股
份，自该等股
份上市之日
起 36 个月内
21
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不转让。2、
对于本公司/
本人以持续
拥有时间满
12 个月的标
的资产认购
的上市公司
股份，自该等
股份上市之
日起 12 个月
内不转让。3、
对于根据上
述第 2 点所述
锁定 12 个月
的股份(以下
简称"限售股
份")，本公司/
本人同意，自
该等限售股
份上市之日
起 36 个月内
不转让限售
股份(以下简
称 "限售股份
锁定")，但在
满足下列条
件的情况下，
可以分三期
解除对限售
股份锁定:i.
自新增股份
上市之日起
满 12 个月，
且在 2016 年
度《专项审计
报告》公告后
(以二者较晚
者为准)，在(i)
上市公司已
经根据 2016
年度《专项审
计报告》确定
是否需要进
行补偿及应
22
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补偿的金额；
及(ii)本公司/
本人已根据
《连云港如
意集团股份
有限公司与
金波等人及
宁波至正投
资管理有限
公司之发行
股份及支付
现金购买资
金之盈利补
偿协议》(以下
简称"《盈利补
偿协议》")约
定完全履行
补偿义务的
前提下，本公
司/本人取得
的限售股份
总数的 30%
扣除根据
2016 年《专项
审计报告》已
补偿股份数
(如有)后解除
限售股份锁
定；若根据
《盈利补偿
协议》约定，
截至当期期
末累计实现
净利润数未
达到累计承
诺净利润，但
已达到累计
承诺净利润
数的 80%以
上(含 80%)
的，当年不进
行股份补偿，
但不得解除
对该等应补
23
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
偿而未补偿
的限售股份
的锁定。ii.自
新增股份上
市之日起满
24 个月，且在
2017 年度《专
项审计报告》
和《专项审核
报告》公告后
(以较晚者为
准)，在(i)上市
公司已经根
据 2017 年度
《专项审计
报告》和《专
项审核报告》
确定是否需
要进行补偿
及应补偿的
金额；及(ii)
本公司/本人
已根据《盈利
补偿协议》约
定完全履行
补偿义务的
前提下，本公
司/本人取得
的限售股份
总数的 35%
扣除根据
2017 年度《专
项审计报告》
已补偿股份
数(如有)和
《专项审核
报告》确定的
减值测试已
补偿股份数
(如有)后解除
限售股份锁
定；4、本公
司/本人承诺，
自新增股份
24
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上市之日起
36 个月内，若
本公司转让
持有的新增
股份的，其转
让价格将不
低于本次发
行股份购买
资产的新增
股份发行价
格。若届时上
市公司有现
金分红、资本
公积金转增
股本、送股、
配股等除权
除息事项，前
述新增股份
发行价格将
做相应调整。
5、若本公司/
本人违背上
述第 4 点项下
的承诺的，则
本公司/本人
就转让该等
股票所取得
的收益应归
上市公司所
有。6、本公
司/本人通过
本次交易而
取得的新增
股份由于上
市公司送股、
公积金转增
股本等原因
增持的上市
公司股份，亦
遵守上述安
排。
1、本人承诺，
股份限售承 2016 年 06 月 2019 年 06 月
石浙明 对于本人以 履行中
诺 28 日 28 日
标的资产认
25
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
购的全部上
市公司股份，
自该等股份
上市之日起
36 个月内均
不进行转让。
2、本人通过
本次交易而
取得的新增
股份由于上
市公司送股、
公积金转增
股本等原因
增持的上市
公司股份，亦
遵守上述安
排。
1、本人承诺，
本次交易完
成后，就本人
通过本次交
易而取得的
上市公司股
份，于该等股
份上市之日
夏祥敏;兰武; 起十二个月
翁启栋;邹明 内，本人不转
刚;王大威;陈 让该等股份。
婥婷;张伟;蒋 2、对于根据
新芝;蔡华杰; 上述第 1 点所
股份限售承 2016 年 06 月 2019 年 06 月
傅颖盈;罗丽 述锁定 12 个 履行中
诺 28 日 28 日
萍;王钧;邹红 月的股份(以
艳;陈菲;徐忠 下简称"限售
明;邢益平;孙 股份")，本人
追芳;钱薛斌; 同意，自该等
郭和平 限售股份上
市之日起 36
个月内不转
让限售股份
(以下简称"限
售股份锁定
")，但在满足
下列条件的
情况下，可以
26
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分三期解除
对限售股份
锁定:i.自新增
股份上市之
日起满 12 个
月，且在 2016
年度《专项审
计报告》公告
后(以二者较
晚者为准)，在
(i)上市公司
已经根据
2016 年度《专
项审计报告》
确定是否需
要进行补偿
及应补偿的
金额；及(ii)
本人已根据
《连云港如
意集团股份
有限公司与
金波等人及
宁波至正投
资管理有限
公司之发行
股份及支付
现金购买资
金之盈利补
偿协议》(以下
简称"《盈利补
偿协议》")约
定完全履行
补偿义务的
前提下，本人
取得的限售
股份总数的
30%扣除根据
2016 年《专项
审计报告》已
补偿股份数
(如有)后解除
限售股份锁
定；若根据
27
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
《盈利补偿
协议》约定，
截至当期期
末累计实现
净利润数未
达到累计承
诺净利润，但
已达到累计
承诺净利润
数的 80%以
上(含 80%)
的，当年不进
行股份补偿，
但不得解除
对该等应补
偿而未补偿
的限售股份
的锁定。ii.自
新增股份上
市之日起满
24 个月，且在
2017 年度《专
项审计报告》
和《专项审核
报告》公告后
(以较晚者为
准)，在(i)上市
公司已经根
据 2017 年度
《专项审计
报告》和《专
项审核报告》
确定是否需
要进行补偿
及应补偿的
金额；及(ii)
本人已根据
《盈利补偿
协议》约定完
全履行补偿
义务的前提
下，本人取得
的限售股份
总数的 35%
28
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
扣除根据
2017 年度《专
项审计报告》
已补偿股份
数(如有)和
《专项审核
报告》确定的
减值测试己
补偿股份数
（如有）后解
除限售股份
锁定；iii.自新
增股份上市
之日起满 36
个月，且本人
已经履行了
《盈利补偿
协议》项下所
有补偿义务
的前提下，本
人取得的限
售股份总数
的 35%可以
解除限售股
份锁定。3、
自新增股份
上市之日起
36 个月内，若
本人转让持
有的新增股
份的，其转让
价格将不低
于本次发行
股份购买资
产的发行价
格。若届时上
市公司有现
金分红、资本
公积金转增
股本、送股等
除权、除息事
项，前述价格
将做相应调
整。4、若本
29
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人违背上述
第 3 点项下的
承诺的，则本
人就转让该
等股票所取
得的收益应
归上市公司
所有。5、本
人通过本次
交易而取得
的上市公司
股份由于上
市公司送股、
公积金转增
股本等原因
增持的上市
公司股份，亦
遵守上述安
排。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017年度财务报告出具了保留意见的审计报告(天衡审字[2018]第01188号)，
相关情况如下：
2017年度，公司全资子公司远大物产涉嫌操纵期货市场案，远大物产控股70%的子公司远大石化有限公司将5.60亿元扣
30
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
押款划至有关部门指定账户。因案件尚在调查中，无法判断可能产生的影响，远大石化有限公司暂按扣押款金额计提预计损
失。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具保留意见的审计报告的理由和依据：上述事项超出了被审计单位远大控股的
控制，我们在审计过程中无法通过实施必要审计程序以获取充分、适当的审计证据，以确定是否有必要对远大控股计提的预
计损失进行调整。因客观原因导致审计范围受到限制，且对财务报表可能的影响重大；由于被审计单位已按涉案扣押款计提
了预计损失，我们认为无法确定的影响金额和性质不具有广泛性，因此我们依据《中国注册会计师审计准则第1502号—在审
计报告中发表非无保留意见》的规定，在审计报告中发表了保留意见。
目前，远大物产涉嫌操纵期货市场案尚在调查中，公司将继续积极配合有关部门的调查，及时履行信息披露义务，并
将在案件调查形成最终结果后及时消除该保留事项对公司财务报表的影响。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
31
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司第八届董事会2018年度第五次会议于2018年6月21日审议通过了《关于<公司重大资产重组标的资产业绩承诺未实现
的补偿实施方案>暨关联交易的议案》。
为了在符合相关法律法规的前提下更好地维护公司和股东的利益，公司对原《公司重大资产重组标的资产业绩承诺未实
现的补偿实施方案》进行了修订完善，公司第九届董事会2018年度第二次会议于2018年7月30日审议通过了《关于<公司重大
资产重组标的资产业绩承诺未实现的补偿实施方案（修订稿）>暨关联交易的议案》。
公司2018年度第一次临时股东大会于2018年8月16日审议通过了《关于<公司重大资产重组标的资产业绩承诺未实现的补
偿实施方案（修订稿）>暨关联交易的议案》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于<公司重大资产重组标的资产业绩承
诺未实现的补偿实施方案>暨关联交易的公 2018 年 6 月 22 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
告》
《关于<公司重大资产重组标的资产业绩承
诺未实现的补偿实施方案（修订稿）>暨关 2018 年 8 月 1 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
联交易的议案》
《2018 年度第一次临时股东大会决议公告》2018 年 8 月 17 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
32
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
远大物产集团有 2017 年 04 2017 年 07 月 05 连带责任保
70,000 5,061.06 1年 否 否
限公司 月 29 日 日 证
远大能源化工有 2017 年 06 2017 年 07 月 31 连带责任保
20,000 14,963.12 3年 否 否
限公司 月 09 日 日 证
远大生水资源有 2017 年 06 2017 年 07 月 31 连带责任保
32,000 13,701.43 3年 否 否
限公司 月 09 日 日 证
远大石化有限公 2017 年 06 2017 年 07 月 31 连带责任保
57,000 15,157.23 3年 否 是
司 月 09 日 日 证
33
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
远大能源化工有 2017 年 10 2017 年 07 月 31 连带责任保
23,000 17,195.22 3年 否 否
限公司 月 28 日 日 证
远大生水资源有 2017 年 10 2017 年 07 月 31 连带责任保
47,000 24,041.33 3年 否 否
限公司 月 28 日 日 证
远大石化有限公 2017 年 10 2017 年 07 月 31 连带责任保
33,000 26,915.42 3年 否 是
司 月 28 日 日 证
远大物产集团有 2017 年 10 2017 年 12 月 25 连带责任保
168,000 97,246.65 1年 否 否
限公司 月 28 日 日 证
远大橡胶有限公 2017 年 10 2017 年 12 月 25 连带责任保
5,500 3,690.87 1年 否 否
司 月 28 日 日 证
浙江新景进出口 2017 年 10 2017 年 12 月 25 连带责任保
11,000 3,277.49 1年 否 否
有限公司 月 28 日 日 证
远大能源化工有 2017 年 10 2017 年 12 月 25 连带责任保
24,000 20,552.21 1年 否 否
限公司 月 28 日 日 证
远大物产集团有 2017 年 10 2017 年 12 月 25 连带责任保
14,400 2,648.8 1年 否 否
限公司 月 28 日 日 证
浙江新景进出口 2017 年 10 2017 年 12 月 25 连带责任保
3,600 1,430.72 1年 否 否
有限公司 月 28 日 日 证
宁波远大国际贸 2017 年 10 2017 年 12 月 01 连带责任保
15,000 813.84 1年 否 否
易有限公司 月 28 日 日 证
远大石化有限公 2017 年 10 2017 年 12 月 01
36,000 是
司 月 28 日 日
广东佰利源化工 2017 年 10 2017 年 12 月 01
2,500 否
有限公司 月 28 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 230,315.13
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 562,000 报告期末对子公司实际担保
246,695.39
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
上海生水国际贸 2018 年 04 2017 年 07 月 27 连带责任保
5,000 4,608.11 1年 否 否
易有限公司 月 28 日 日 证
远大国际（香港） 2017 年 08 2017 年 02 月 07 连带责任保 否
1,950.51 2年 否
有限公司 月 31 日 日 证
48,301.18
远大国际（香港） 2017 年 08 2017 年 02 月 07 连带责任保 否
13,593.02 2年 否
有限公司 月 31 日 日 证
34
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
GRAND 否
RESOURCES 2017 年 08 2017 年 02 月 07 连带责任保
81.67 2年 否
GROUP(SINGAP 月 31 日 日 证
ORE) PTE.LTD
远大能源化工有 2018 年 08 2018 年 03 月 07 连带责任保 否
12,000 8,158.27 11 个月 否
限公司 月 31 日 日 证
远大物产集团有 2018 年 08 2018 年 03 月 21 连带责任保 否
10,000 6,292.39 10 个月 否
限公司 月 31 日 日 证
远大物产集团有 2017 年 08 2017 年 02 月 13 连带责任保 否
3,000 3,000 1年 否
限公司 月 31 日 日 证
远大能源化工有 2016 年 03 2015 年 08 月 03 连带责任保 否
6,500 4,431.08 3年 否
限公司 月 01 日 日 证
远大生水资源有 2016 年 03 2015 年 05 月 04 连带责任保 否
10,000 504 5年 否
限公司 月 01 日 日 证
GRAND 否
RESOURCES 2018 年 08 2018 年 03 月 16 连带责任保
6,616.6 6,468.34 15 个月 否
GROUP(SINGAP 月 31 日 日 证
ORE) PTE.LTD
GRAND 否
RESOURCES 2018 年 05 2018 年 05 月 16 连带责任保
3,308.3 3,242.13 13 个月 否
GROUP(SINGAP 月 19 日 日 证
ORE) PTE.LTD
GRAND 否
RESOURCES 2018 年 08 2018 年 02 月 14 连带责任保
9,924.9 9,726.4 15 个月 否
GROUP(SINGAP 月 31 日 日 证
ORE) PTE.LTD
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
41,849.8 60,935.92
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
114,650.98 62,055.92
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
41,849.8 291,251.05
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
676,650.98 308,751.31
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 122.78%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 170,479.13
35
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 183,015.18
上述三项担保金额合计（D+E+F） 183,015.18
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司是以大宗商品贸易为主营的企业，核心经营主体为全资子公司远大物产, 公司及子公司不属于环境保护部门公布的
重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司远大物产集团有限公司涉嫌操纵期货市场案，目前案件尚在调查中，敬请投资者注意投资风险。详见公
司2017年9月25日、2018年4月12日、2018年4月28日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《风险提示公告》、
《重大风险事项的进展公告》、《2017年年度报告正文》等公告。
36
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
194,039,5 194,039,5
一、有限售条件股份 32.41% 32.41%
38 38
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
194,039,5 194,039,5
3、其他内资持股 32.41% 32.41%
38 38
77,073,33 77,073,33
其中：境内法人持股 12.87% 12.87%
0 0
116,966,2 116,966,2
境内自然人持股 19.54% 19.54%
08 08
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
404,595,0 404,595,0
二、无限售条件股份 67.59% 67.59%
00 00
404,595,0 404,595,0
1、人民币普通股 67.59% 67.59%
00 00
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
598,634,5 598,634,5
三、股份总数 100.00% 100.00%
38 38
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
37
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 31,173 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
中国远大集团 209,522,1 59,351,40 150,170,70
境内非国有法人 35.00% 质押 150,100,000
有限责任公司 00 0 0
连云港金控资
87,161,40
本管理有限公 国有法人 14.56% 0 87,161,400
0
司
20,534,13 20,534,13
金波 境内自然人 3.43% 0
0 0
18,435,95 18,435,95
吴向东 境内自然人 3.08% 0 质押 6,374,576
6 6
17,428,83 17,428,83
许强 境内自然人 2.91% 0 质押 17,270,730
2 2
宁波至正投资 17,316,93 17,316,93
境内非国有法人 2.89% 0 质押 17,316,930
管理有限公司 0 0
13,861,14 13,847,94
石浙明 境内自然人 2.32% 0
8 8
38
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10,574,79 10,574,79
王开红 境内自然人 1.77% 0 质押 10,382,880
8 8
许朝阳 境内自然人 1.64% 9,819,454 9,819,454 0 质押 3,328,136
夏祥敏 境内自然人 1.26% 7,553,426 7,553,426 0
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国远大集团有限责任公司 150,170,700 人民币普通股 150,170,700
连云港金控资本管理有限公司 87,161,400 人民币普通股 87,161,400
张启玲 2,150,168 人民币普通股 2,150,168
马瑞敏 1,894,964 人民币普通股 1,894,964
李冬梅 1,691,000 人民币普通股 1,691,000
方敏 1,114,500 人民币普通股 1,114,500
王易 1,005,902 人民币普通股 1,005,902
王麒瑞 945,800 人民币普通股 945,800
肖恒初 937,618 人民币普通股 937,618
杜志泉 917,200 人民币普通股 917,200
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 06 月 28
张春流 董事、副董事长 任期满离任 任期届满
日
2018 年 06 月 28
余春生 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2018 年 06 月 28
张静璃 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2018 年 06 月 28
张双根 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2018 年 06 月 28
蒋华富 董事 被选举 被选举
日
2018 年 06 月 28
郑彦臣 独立董事 被选举 被选举
日
2018 年 06 月 28
王向阳 独立董事 被选举 被选举
日
2018 年 06 月 28
罗欢欣 独立董事 被选举 被选举
日
41
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：远大产业控股股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,233,411,185.90 3,238,279,675.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
24,807.25
期损益的金融资产
衍生金融资产 147,400,706.93 36,097,819.67
应收票据 76,078,682.83 112,155,211.98
应收账款 745,846,710.17 793,731,945.43
预付款项 1,107,932,782.23 570,425,022.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,106,537.82 12,445,106.97
应收股利
其他应收款 202,995,982.20 251,320,563.02
买入返售金融资产
存货 1,172,125,947.44 1,086,369,088.65
43
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 994,492,931.44 2,516,551,133.64
流动资产合计 7,681,416,274.21 8,617,375,566.74
非流动资产：
发放贷款及垫款 5,977,668.84 8,130,491.50
可供出售金融资产 99,610,268.37 99,597,084.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 48,046,703.15 55,102,663.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,824,030.20 18,020,103.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 22,710,857.36 24,770,914.38
递延所得税资产 182,850,872.80 179,318,382.75
其他非流动资产 772,500.00 2,655,576.90
非流动资产合计 378,792,900.72 387,595,217.46
资产总计 8,060,209,174.93 9,004,970,784.20
流动负债：
短期借款 1,457,881,018.05 1,071,717,494.56
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 74,595,243.50 149,579,835.97
应付票据 57,801,060.00 696,856,120.00
44
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 2,162,300,513.57 3,021,465,350.28
预收款项 859,016,978.70 370,129,357.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 162,282,101.61 270,927,512.26
应交税费 46,305,187.80 91,810,194.83
应付利息 7,907,264.69 4,859,515.17
应付股利 1,000,000.00
其他应付款 16,757,562.69 43,629,423.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,438,000.00 1,426,000.00
其他流动负债 26,079,520.85
流动负债合计 4,872,364,451.46 5,723,400,803.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 7,153,560.63 34,603,880.23
专项应付款
预计负债 581,964,908.87 581,273,905.80
递延收益 4,760,731.32 4,760,731.32
递延所得税负债 20,750.00 20,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计 593,899,950.82 620,659,267.35
负债合计 5,466,264,402.28 6,344,060,070.98
所有者权益：
股本 598,634,538.00 598,634,538.00
其他权益工具
45
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,240,089,721.48 1,237,493,940.26
减：库存股
其他综合收益 -14,102,873.40 -10,167,530.21
专项储备
盈余公积 11,342,209.81 11,342,209.81
一般风险准备 490,000.00 441,000.00
未分配利润 678,269,023.12 715,457,725.20
归属于母公司所有者权益合计 2,514,722,619.01 2,553,201,883.06
少数股东权益 79,222,153.64 107,708,830.16
所有者权益合计 2,593,944,772.65 2,660,910,713.22
负债和所有者权益总计 8,060,209,174.93 9,004,970,784.20
法定代表人：金波 主管会计工作负责人：于滟 会计机构负责人：杨绛颖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 74,971,407.80 76,026,474.04
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 60,443.75 42,158.62
预付款项
应收利息 51,777.00
应收股利
其他应收款 30,807,174.11 6,650.00
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,612,319.62 34,069,629.19
流动资产合计 107,451,345.28 110,196,688.85
46
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,870,000,000.00 3,870,000,000.00
投资性房地产
固定资产 6,087,641.86 6,377,862.41
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,496,176.36 13,767,349.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 143,716.10 169,396.58
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,889,727,534.32 3,890,314,608.11
资产总计 3,997,178,879.60 4,000,511,296.96
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,836.00 11,836.00
预收款项
应付职工薪酬 203,000.00
应交税费 875,171.02 902,005.38
应付利息
应付股利
其他应付款 2,949,828.86 2,878,897.24
持有待售的负债
47
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,438,000.00 1,426,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,274,835.88 5,421,738.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,274,835.88 5,421,738.62
所有者权益：
股本 598,634,538.00 598,634,538.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,893,665,160.30 3,893,665,160.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,342,209.81 11,342,209.81
未分配利润 -511,737,864.39 -508,552,349.77
所有者权益合计 3,991,904,043.72 3,995,089,558.34
负债和所有者权益总计 3,997,178,879.60 4,000,511,296.96
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 31,060,383,452.81 48,604,713,407.01
其中：营业收入 31,060,383,452.81 48,604,713,407.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 31,187,272,077.16 48,854,016,979.40
其中：营业成本 30,782,261,666.29 48,490,287,769.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,797,553.96 11,637,720.40
销售费用 212,035,750.14 293,757,833.48
管理费用 89,253,239.55 106,024,748.18
财务费用 72,518,368.17 -22,040,077.04
资产减值损失 21,405,499.05 -25,651,015.02
加：公允价值变动收益（损失以
189,354,775.46 -397,775,653.30
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-153,693,927.08 715,974,408.53
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-377,014.15
列）
其他收益 65,856,634.49
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,748,155.63 68,895,182.84
加：营业外收入 7,214,727.18 195,361,018.76
减：营业外支出 3,094,611.19 3,145,725.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,628,039.64 261,110,476.47
减：所得税费用 7,832,208.27 49,483,228.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,460,247.91 211,627,248.40
49
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
-29,460,247.91 211,627,248.40
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -37,188,702.08 247,131,752.60
少数股东损益 7,728,454.17 -35,504,504.20
六、其他综合收益的税后净额 -5,374,495.29 15,930,056.82
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,935,343.19 -1,315,376.83
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-3,935,343.19 -1,315,376.83
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -3,935,343.19 -1,315,376.83
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,439,152.10 17,245,433.65
税后净额
七、综合收益总额 -34,834,743.20 227,557,305.22
归属于母公司所有者的综合收益
-41,124,045.27 245,816,375.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,289,302.07 -18,259,070.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0621 0.4128
（二）稀释每股收益 -0.0621 0.4128
50
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：金波 主管会计工作负责人：于滟 会计机构负责人：杨绛颖
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 963,732.37 661,563.35
减：营业成本 170,844.48 0.00
税金及附加 388,427.72 305,861.99
销售费用
管理费用 2,684,793.44 2,226,863.59
财务费用 -791,230.60 -476,170.30
资产减值损失 1,622,042.59 898.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,321.70 120,759,336.79
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,097,823.56 119,363,446.22
加：营业外收入 7,207.21 232.07
减：营业外支出 94,898.27 77,184.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,185,514.62 119,286,494.29
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,185,514.62 119,286,494.29
（一）持续经营净利润（净亏损
-3,185,514.62 119,286,494.29
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
51
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,185,514.62 119,286,494.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0053 0.1993
（二）稀释每股收益 -0.0053 0.1993
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,017,241,785.54 53,315,553,672.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
52
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 267,011,984.55 412,269,101.31
收到其他与经营活动有关的现金 85,785,825.87 142,117,572.58
经营活动现金流入小计 35,370,039,595.96 53,869,940,346.13
购买商品、接受劳务支付的现金 36,235,590,947.47 54,059,976,089.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
208,914,826.91 281,812,346.13
金
支付的各项税费 132,659,721.00 229,647,967.74
支付其他与经营活动有关的现金 235,520,371.54 390,003,138.54
经营活动现金流出小计 36,812,685,866.92 54,961,439,542.32
经营活动产生的现金流量净额 -1,442,646,270.96 -1,091,499,196.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,548,324,226.70 823,207,844.69
取得投资收益收到的现金 108,901,475.46 717,523,436.95
处置固定资产、无形资产和其他
1,926,535.00 136,920,342.61
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
108,060,583.23
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 36,908,404.37 105,115,925.98
投资活动现金流入小计 3,696,060,641.53 1,890,828,133.46
购建固定资产、无形资产和其他
418,365.72 5,394,689.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,880,670,148.45 403,012,853.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
29,130,522.79
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 522,482,600.54 488,827,079.64
投资活动现金流出小计 3,403,571,114.71 926,365,146.19
53
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 292,489,526.82 964,462,987.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,129,648.44
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,388,145,006.77 6,959,453,349.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,404,274,655.21 6,959,453,349.59
偿还债务支付的现金 1,969,581,483.28 6,226,017,500.73
分配股利、利润或偿付利息支付
26,154,239.64 67,391,911.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 799,734,113.81 521,860,894.25
筹资活动现金流出小计 2,795,469,836.73 6,815,270,305.98
筹资活动产生的现金流量净额 -391,195,181.52 144,183,043.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-38,183,725.21 -19,177,294.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,579,535,650.87 -2,030,459.49
加：期初现金及现金等价物余额 3,294,328,290.67 3,350,624,956.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,714,792,639.80 3,348,594,496.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,053,448.50 767,913.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 644,547.42 886,704.36
经营活动现金流入小计 1,697,995.92 1,654,617.36
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,308,618.22 1,105,338.16
金
支付的各项税费 381,203.10 778,786.96
54
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支付其他与经营活动有关的现金 1,315,418.84 2,292,220.70
经营活动现金流出小计 3,005,240.16 4,176,345.82
经营活动产生的现金流量净额 -1,307,244.24 -2,521,728.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 254,178.00 120,856,674.00
处置固定资产、无形资产和其他
-2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,400,000.00
投资活动现金流入小计 32,652,178.00 120,856,674.00
购建固定资产、无形资产和其他
51,960.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,400,000.00
投资活动现金流出小计 32,400,000.00 51,960.00
投资活动产生的现金流量净额 252,178.00 120,804,714.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,055,066.24 118,282,985.54
加：期初现金及现金等价物余额 76,026,474.04 56,734,477.04
55
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六、期末现金及现金等价物余额 74,971,407.80 175,017,462.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
598,63 1,237,4 2,660,9
-10,167, 11,342, 441,000 715,457 107,708
一、上年期末余额 4,538. 93,940. 10,713.
530.21 209.81 .00 ,725.20 ,830.16
00 26 22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
598,63 1,237,4 2,660,9
-10,167, 11,342, 441,000 715,457 107,708
二、本年期初余额 4,538. 93,940. 10,713.
530.21 209.81 .00 ,725.20 ,830.16
00 26 22
三、本期增减变动
2,595,7 -3,935,3 49,000. -37,188, -28,486, -66,965,
金额（减少以“－”
81.22 43.19 00 702.08 676.52 940.57
号填列）
（一）综合收益总 -3,935,3 -37,188, 6,289,3 -34,834,
额 43.19 702.08 02.07 743.20
（二）所有者投入 -17,975, -17,975,
和减少资本 978.59 978.59
1．股东投入的普 -17,975, -17,975,
通股 978.59 978.59
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
56
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-16,800, -16,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,800, -16,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
2,595,7 49,000. 2,644,7
（六）其他
81.22 00 81.22
598,63 1,240,0 2,593,9
-14,102, 11,342, 490,000 678,269 79,222,
四、本期期末余额 4,538. 89,721. 44,772.
873.40 209.81 .00 ,023.12 153.64
00 48 65
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
598,63 1,236,2 1,003,8 3,196,3
-15,937, 11,342, 362,225
一、上年期末余额 4,538. 12,740. 76,971. 54,846.
091.06 209.81 ,477.55
00 92 01 23
加：会计政策
变更
57
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
598,63 1,236,2 1,003,8 3,196,3
-15,937, 11,342, 362,225
二、本年期初余额 4,538. 12,740. 76,971. 54,846.
091.06 209.81 ,477.55
00 92 01 23
三、本期增减变动
-1,315,3 247,131 -61,041 184,775
金额（减少以“－”
76.83 ,752.60 ,163.59 ,212.18
号填列）
（一）综合收益总 -1,315,3 247,131 -18,259 227,557
额 76.83 ,752.60 ,070.55 ,305.22
（二）所有者投入 -42,782 -42,782,
和减少资本 ,093.04 093.04
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-42,782 -42,782,
4．其他
,093.04 093.04
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
58
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
598,63 1,236,2 1,251,0 3,381,1
-17,252, 11,342, 301,184
四、本期期末余额 4,538. 12,740. 08,723. 30,058.
467.89 209.81 ,313.96
00 92 61 41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-508,55
598,634, 3,893,665 11,342,20 3,995,089
一、上年期末余额 2,349.7
538.00 ,160.30 9.81 ,558.34
7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-508,55
598,634, 3,893,665 11,342,20 3,995,089
二、本年期初余额 2,349.7
538.00 ,160.30 9.81 ,558.34
7
三、本期增减变动
-3,185,5 -3,185,51
金额（减少以“－”
14.62 4.62
号填列）
（一）综合收益总 -3,185,5 -3,185,51
额 14.62 4.62
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
59
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-511,73
598,634, 3,893,665 11,342,20 3,991,904
四、本期期末余额 7,864.3
538.00 ,160.30 9.81 ,043.72
9
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
598,634, 3,893,665 11,342,20 2,407,2 4,506,049
一、上年期末余额
538.00 ,160.30 9.81 37.75 ,145.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
60
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他
598,634, 3,893,665 11,342,20 2,407,2 4,506,049
二、本年期初余额
538.00 ,160.30 9.81 37.75 ,145.86
三、本期增减变动
119,286 119,286,4
金额（减少以“－”
,494.29 94.29
号填列）
（一）综合收益总 119,286 119,286,4
额 ,494.29 94.29
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
598,634, 3,893,665 11,342,20 121,693 4,625,335
四、本期期末余额
538.00 ,160.30 9.81 ,732.04 ,640.15
61
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
远大产业控股股份有限公司（以下简称：本公司、公司）系由原连云港如意集团股份有限公司于2016
年10月更名而来。连云港如意集团股份有限公司是1994年6月28日经江苏省经济体制改革委员会苏体改生
（94）72号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年10月经中国证监会证监发（1996）
282、283号文批准，向社会公众公开发行股票并上市。
本公司统一社会信用代码：9132000013898927XM；公司注册资本：人民币 59863.4538 万元；注册住
所：连云港经济技术开发区高新八路4号；法定代表人：金波。
本公司经营范围为：实业投资，自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易，自营房屋及场
地租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司及各子公司（以下简称：
本集团）主要经营活动：大宗商品交易、流通综合服务。本集团在报告期内主营业务未发生变更。
本财务报表经本公司董事会于2018年8月29日决议批准报出。
截止2018年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共37户，详见本附注七“在其他主体中的权益”；
本报告期合并范围没有变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本集团/本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的
可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制截至2018年6月30日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产折旧、
收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见下列相关各项的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
62
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团主要从事大宗商品交易、流通综合服务，正常营业周期短于1年，以12个月作为资产和负债的
流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方
支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买
日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，
63
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本集团通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本
集团最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调
整。
本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合
并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间
或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损
益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所
承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的
收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
64
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负
债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用平
均汇率折算。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款
项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能
力。
②金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
65
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原计入其他综合
收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团
终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额 1000 万元以上的（含 1000 万元）应收款项，为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
3 个月以内（应收国外款项） 1.00%
3-6 个月（应收国外款项） 10.00%
7-12 个月（应收国外款项） 50.00%
12 个月以上（应收国外款项） 100.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）本集团存货主要包括库存商品、开发成本。
（2）存货的计价方法：
库存商品发出按个别认定法核算；项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积分摊计入项目的开发
成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本集团存货盘存采用永续盘存制。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本集团结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权
利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本集团与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参
与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本集团判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
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计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权
益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算
时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按本节五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股
权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告
分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时按照本集
团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产
生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期
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股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计
提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30-35年 5% 2.71-3.17%
土地使用权 43.17年 - 2.32%
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 年限平均法 10-15 5 9.50-6.33
运输设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50
办公设备及其他 年限平均法 5-8 5 19.00-11.88
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预
定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门
借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本集团至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减
值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管
理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税
前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如
可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工短期薪酬确认为负债。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金
及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本集团在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的其他长期职工福利确认为负债。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
国内销售收入的具体确认时点为商品已经发出并按约定方式交付给客户或商品保管方确认货权已经
转移给买方并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
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国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方，并且符合其他收入确认条件的时候
确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经
发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收
到政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照
平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将界定为与资产相关的政府补助以外的其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿企业已发生的相关成本费用
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或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得
税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度
应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收
回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差
额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负
债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得
税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
1）发放贷款及垫款
（1）贷款的种类
贷款按有无担保划分，分为信用贷款和担保贷款。信用贷款，是依据借款人的信用状况向借款人发放
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的贷款。担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷
款、质押贷款。
（2）贷款五级分类情况
依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、
次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
①正常类贷款
借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银
行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
②关注类贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续
下去，借款人的偿还能力受到影响。
③次级类贷款
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资
产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
④可疑类贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款
人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。
⑤损失类贷款
指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失，或者虽然能
收回极少部分，但其价值也是微乎其微。从公司的角度看，也没有意义和必要再将其作为资产在账目上保
留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销。
（4）贷款损失准备的计提范围
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括：贷款（含抵押、质押、保证等贷款）、
银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、拆出资金等。
（5）贷款损失准备的计提方法
本公司对贷款按照五级分类结果划分为正常、关注、次级、可疑和损失五组，并参照以下比例计提贷
款损失准备：
分 类 贷款损失准备计提比例（%）
正常 0
关注 5
次级 50
可疑 75
损失 100
2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本节五、13“持有待售资产”相关描述。
3）套期会计
公司及子公司开展商品期货套期业务，满足《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18
号）应用条件的，按该规定的套期会计方法进行处理。
公司在套期关系开始时，以书面形式对套期关系进行指定，载明下列事项：风险管理目标以及套期策
76
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
略；被套期项目性质及其数量；套期工具性质及其数量；被套期风险性质及其认定；对套期有效性的评估，
包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析；开始指定套期关系的日期。
公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的套期关系进行评估，并
以书面形式记录评估情况。
公允价值套期的会计处理方法为：
在套期关系存续期间，公司将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目为
存货的，在套期关系存续期间，公司将被套期项目公允价值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账
面价值。被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动确认为一项资产或负
债，并计入各相关期间损益。
被套期项目为存货的，公司在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本；
被套期项目为采购商品的确定承诺的，公司在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资
产或负债转出并计入存货初始成本；被套期项目为销售商品的确定承诺的，公司在该销售实现时，将被套
期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。
对于不满足《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18号）规定的套期保值会计应用条
件的套期工具利得或损失仍直接接入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2015 年 11 月 26 日，财政部发布了
《商品期货套期业务会计处理暂行规
定》（财会[2015]18 号），自 2016 年 1
月 1 日开始执行。按文件规定，企业开
展商 品期货套期业务，可以选择执行此
公司第八届董事会于 2018 年 3 月 27
规定或《企业会计准则第 24 号——套
日召开 2018 年度第一次会议审议通过
期保值》。 为了更加合理的体现公司的
期货业务及风险管理，公司自 2018 年
1 月 1 日起选 择执行《商品期货套期
业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18
号）。
本次会计政策变更，根据《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会 [2015]18号）的规定，应采用未
来适用法，无需进行追溯调整，也不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
主要商品销售适用税率 17%或 13%
（2017 年 7 月 1 日起 11%），出口商品按
国家有关规定执行出口退税政策；提供
按应税项目适用税率计算销项税额扣除 服务适用税率 6%；本公司不动产租赁适
增值税
当期允许抵扣进项税额后计征 用税率 11%，子公司--远大物产集团有限
公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不
动产选择适用简易计税方法适用征收率
5%。
子公司远大国际（香港）有限公司、佰
利资源有限公司、香港生水资源有限公
司、TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、
城市维护建设税 按实际应交流转税计征 GRAND RESOURCES GROUP
(SINGAPORE) PTE.LTD.、BRILLIANCE
RESOURCES (USA) Inc.不征税，本公司
及其他子公司执行 7%的税率。
（1）子公司佰利资源有限公司、远大国
际（香港）有限公司、香港生水资源有
限公司为注册在香港的公司，所得税缴
纳遵循香港当地税收法律。（2）子公司
TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、
GRAND RESOURCES GROUP
企业所得税 按应纳税所得额计征 (SINGAPORE) PTE.LTD.、为注册在新加
坡的公司，遵循新加坡当地税收法律，
所得税率为 17%；BRILLIANCE
RESOURCES (USA) Inc.为注册在美国
的公司，适用注册地税收法律，所得税
率为 21%。（3）本公司及其他子公司本
年度均适用 25%的税率。
子公司远大国际（香港）有限公司、佰
利资源有限公司、香港生水资源有限公
司、TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、
教育费附加 按实际应交流转税计征 GRAND RESOURCES GROUP
(SINGAPORE) PTE.LTD.、BRILLIANCE
RESOURCES (USA) Inc.不缴纳，本公司
及其他子公司费率 5%。
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 94,175.12 116,985.87
银行存款 2,458,162,259.92 1,904,507,377.06
其他货币资金 775,154,750.86 1,333,655,312.43
合计 3,233,411,185.90 3,238,279,675.36
其中：存放在境外的款项总额 157,425,375.32 576,358,952.48
其他说明
期末本账户余额中除银行承兑汇票保证金20,862,047.75元、保函保证金7,011,429.00元、信用证保证金
144,097,673.59元、期货保证金544,213,281.95元、用于融资质押的存款799,734,113.81、外汇远期等衍生工
具保证金2,700,000.00元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 24,807.25
其他 24,807.25
合计 24,807.25
3、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品期货等衍生工具公允价值 105,025,886.26 35,672,931.20
远期外汇等衍生工具公允价值 42,374,820.67 424,888.47
合计 147,400,706.93 36,097,819.67
其他说明：
形成原因及会计处理方法详见本节十四、2（1）
79
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 76,078,682.83 112,155,211.98
合计 76,078,682.83 112,155,211.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 20,376,193.04
合计 20,376,193.04
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 435,389,674.00
合计 435,389,674.00
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
764,202, 18,356,1 745,846,7 823,223 29,856,64 793,366,82
合计提坏账准备的 98.85% 2.40% 98.97% 3.63%
897.90 87.73 10.17 ,473.33 7.90 5.43
应收账款
单项金额不重大但
8,924,85 8,924,85 8,557,7 8,192,676
单独计提坏账准备 1.15% 100.00% 1.03% 95.73% 365,120.00
1.91 1.91 96.51 .51
的应收账款
773,127, 27,281,0 745,846,7 831,781 38,049,32 793,731,94
合计 100.00% 3.53% 100.00% 4.57%
749.81 39.64 10.17 ,269.84 4.41 5.43
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（应收国外款项） 359,813,523.01 3,598,135.23 1.00%
4-6 个月以内（应收国外款项） 26,974,087.49 2,697,408.75 10.00%
7-12 个月以内（应收国外款项） 2,392,402.96 1,196,201.48 50.00%
12 个月以上（应收国外款项） 2,611,409.40 2,611,409.40 100.00%
1 年以内（应收国内款项） 368,326,283.48 4,389,358.01 1.19%
1至2年 300.01 15.00 5.00%
2至3年 24,112.99 2,411.30 10.00%
3 年以上 4,060,778.56 3,861,248.56 95.09%
3至4年 50,400.00 15,120.00 30.00%
4至5年 328,500.00 164,250.00 50.00%
5 年以上 3,681,878.56 3,681,878.56 100.00%
合计 764,202,897.90 18,356,187.73 2.40%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 -10,547,755.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 220,529.67
81
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额89,044,043.04元，占应收账款余额合计数的比例11.52%，相应计
提的坏账准备期末余额汇总金额3,007,469.52 元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,102,463,759.79 99.51% 568,524,653.05 99.67%
1至2年 3,052,414.80 0.28% 1,493,574.12 0.26%
2至3年 967,326.66 0.09% 367,174.83 0.06%
3 年以上 1,449,280.98 0.13% 39,620.02 0.01%
合计 1,107,932,782.23 -- 570,425,022.02 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
往来单位名称 金额 占预付账款总额比例
兴证期货有限公司 96,900,000.00 8.75%
北京嘉志贸易有限公司 67,380,200.00 6.08%
CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE 33,001,898.68 2.98%
SAUDI ARAMCO PRODUCTS TRADING COMPANY 28,403,723.94 2.56%
BANK OF MONTREAL HONG KONG 23,488,930.00 2.12%
合计 249,174,752.62 22.49%
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财及存款利息 1,106,537.82 12,445,106.97
合计 1,106,537.82 12,445,106.97
82
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
122,360, 28,871,4 93,488,56 175,076 28,871,45 146,204,96
独计提坏账准备的 44.48% 23.60% 53.74% 16.49%
023.28 56.86 6.42 ,420.81 6.86 3.95
其他应收款
按信用风险特征组
132,325, 22,818,3 109,507,4 126,652 21,536,49 105,115,59
合计提坏账准备的 48.11% 17.24% 38.88% 17.00%
758.48 42.70 15.78 ,089.22 0.15 9.07
其他应收款
单项金额不重大但
20,375,3 20,375,3 24,027, 24,027,81
单独计提坏账准备 7.41% 100.00% 7.38% 100.00% 0.00
87.91 87.91 811.44 1.44
的其他应收款
275,061, 72,065,1 202,995,9 325,756 74,435,75 251,320,56
合计 100.00% 26.20% 100.00% 22.85%
169.67 87.47 82.20 ,321.47 8.45 3.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
长江农业开发有限公司 15,041,171.45 15,041,171.45 100.00% 长期未收回的往来款项
法院已终审判决，因对
广东省鱼珠林产集团有
13,830,285.41 13,830,285.41 100.00% 方无可供执行财产，预
限公司
计难以收回款项
应收出口退税 93,488,566.42 0.00 0.00%
合计 122,360,023.28 28,871,456.86 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 75,546,331.18 4,509,071.03 5.97%
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1至2年 29,466,974.29 1,473,348.71 5.00%
2至3年 5,857,098.49 585,709.85 10.00%
3 年以上 21,455,354.52 16,250,213.11 75.74%
3至4年 7,193,621.09 2,158,086.33 30.00%
4至5年 339,213.29 169,606.65 50.00%
5 年以上 13,922,520.14 13,922,520.14 100.00%
合计 132,325,758.48 22,818,342.70 17.24%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,063,454.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,383,497.27 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,690,618.05
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 93,488,566.42 146,204,963.95
保证金及押金 68,224,889.22 71,614,588.07
员工借款及备用金 2,640,795.82 4,887,028.56
往来款项 94,294,803.73 101,277,453.63
其他 16,412,114.48 1,772,287.26
合计 275,061,169.67 325,756,321.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 93,488,566.42 1 年以内 33.99% 0.00
泉州象屿石化有限
往来款 31,698,799.99 1 年以内 11.52% 1,584,940.00
公司
江阴华西村商品合
约交易中心有限公 电子交易保证金 25,839,513.13 1 年以内 9.39% 1,291,975.66
司
无锡市不锈钢电子
电子交易保证金 21,884,935.14 1 年以内 7.96% 1,094,246.76
交易中心有限公司
长江农业开发有限
往来款 15,041,171.45 5 年以上 5.47% 15,041,171.45
公司
合计 -- 187,952,986.13 -- 68.33% 19,012,333.87
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,187,735,305.52 15,609,358.08 1,172,125,947.44 1,102,398,440.66 16,029,352.01 1,086,369,088.65
合计 1,187,735,305.52 15,609,358.08 1,172,125,947.44 1,102,398,440.66 16,029,352.01 1,086,369,088.65
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 16,029,352.01 15,609,358.08 16,029,352.01 15,609,358.08
合计 16,029,352.01 15,609,358.08 16,029,352.01 15,609,358.08
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 24,997,953.34 105,228.94
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行理财产品 325,550,000.00 1,092,133,740.00
待抵扣进项税 83,914,962.36 112,373,730.82
扣押款 560,000,000.00 560,000,000.00
国债逆回购 750,000,000.00
待摊费用 28,391.10 1,938,433.88
其他 1,624.64
合计 994,492,931.44 2,516,551,133.64
其他说明：
期末各类银行理财产品余额
类 别 期末余额
保本浮动收益型 51,000,000.00
非保本浮动收益型 274,550,000.00
合计 325,550,000.00
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 117,739,885.47 18,129,617.10 99,610,268.37 117,726,701.47 18,129,617.10 99,597,084.37
按成本计量的 117,739,885.47 18,129,617.10 99,610,268.37 117,726,701.47 18,129,617.10 99,597,084.37
合计 117,739,885.47 18,129,617.10 99,610,268.37 117,726,701.47 18,129,617.10 99,597,084.37
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
宁波东海
80,422,031 80,422,031
银行股份 9.66%
.20 .20
有限公司
宁波嘉悦
沥青有限 847,339.91 13,184.00 860,523.91 25.40%
公司
86
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远大（连
云港）花 18,129,617 18,129,617 18,129,617 18,129,617
生食品有 .10 .10 .10 .10
限公司
上海中泰
宏祥仓储
550,000.00 550,000.00 11.00% 239,502.51
服务有限
公司
宁波远大
17,777,713 17,777,713
实业投资 10.00%
.26 .26
有限公司
117,726,70 117,739,88 18,129,617 18,129,617
合计 13,184.00 -- 239,502.51
1.47 5.47 .10 .10
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值余额 18,129,617.10 18,129,617.10
期末已计提减值余额 18,129,617.10 18,129,617.10
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 56,665,506.77 1,416,066.55 57,343,208.20 19,419,134.56 134,843,916.08
2.本期增加金额 580,216.59 518,987.78 1,099,204.37
（1）购置 140,881.04 306,968.00 447,849.04
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
439,335.55 212,019.78 651,355.33
增加
3.本期减少金额 18,486.95 3,980,773.27 1,856,794.74 5,856,054.96
（1）处置或报
18,486.95 3,980,773.27 1,856,794.74 5,856,054.96
废
87
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4.期末余额 56,647,019.82 1,416,066.55 53,942,651.52 18,081,327.60 130,087,065.49
二、累计折旧
1.期初余额 29,084,144.99 1,132,529.81 39,132,179.55 10,342,776.18 79,691,630.53
2.本期增加金额 881,754.55 14,528.10 3,785,927.85 1,501,366.72 6,183,577.22
（1）计提 881,754.55 14,528.10 3,785,927.85 1,501,366.72 6,183,577.22
3.本期减少金额 3,316.48 2,808,515.82 1,072,634.73 3,884,467.03
（1）处置或报
3,316.48 2,808,515.82 1,072,634.73 3,884,467.03
废
4.期末余额 29,962,583.06 1,147,057.91 40,109,591.58 10,771,508.17 81,990,740.72
三、减值准备
1.期初余额 49,621.62 49,621.62
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 49,621.62 49,621.62
四、账面价值
1.期末账面价值 26,634,815.14 269,008.64 13,833,059.94 7,309,819.43 48,046,703.15
2.期初账面价值 27,531,740.16 283,536.74 18,211,028.65 9,076,358.38 55,102,663.93
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,933,062.42
合计 4,933,062.42
88
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 软件使用权 高尔夫会员 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,496,876.75 16,966,787.36 43,463,664.11
2.本期增加金额 9,030.98 1,883,076.90 1,892,107.88
（1）购置 9,030.98 1,883,076.90 1,892,107.88
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 8,217.56 8,217.56
（1）处置 8,217.56 8,217.56
4.期末余额 26,496,876.75 16,967,600.78 1,883,076.90 45,347,554.43
二、累计摊销
1.期初余额 12,729,527.63 12,714,032.85 25,443,560.48
2.本期增加金额 271,172.76 754,433.57 55,384.62 1,080,990.95
（1）计提 271,172.76 754,433.57 55,384.62 1,080,990.95
3.本期减少金额 1,027.20 1,027.20
（1）处置 1,027.20 1,027.20
4.期末余额 13,000,700.39 13,467,439.22 55,384.62 26,523,524.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
89
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,496,176.36 3,500,161.56 1,827,692.28 18,824,030.20
2.期初账面价值 13,767,349.12 4,252,754.51 18,020,103.63
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海奥飒网络科技有限公司 1,540,021.15 1,540,021.15
合计 1,540,021.15 1,540,021.15
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海奥飒网络科技有限公司 1,540,021.15 1,540,021.15
合计 1,540,021.15 1,540,021.15
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费及其他 22,216,488.12 732,905.82 3,526,277.21 19,423,116.73
网络维护 2,554,426.26 1,075,471.71 342,157.34 3,287,740.63
合计 24,770,914.38 1,808,377.53 3,868,434.55 22,710,857.36
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 79,061,515.59 19,674,035.31 79,967,758.29 19,830,265.52
可抵扣亏损 276,806,846.22 62,408,685.91 210,479,067.86 51,240,371.47
90
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公允价值计量的金融负
98,486,363.82 24,621,590.95 110,860,298.29 27,715,074.57
债
应付职工薪酬 255,912,736.80 62,599,373.98 269,769,154.56 66,080,649.47
预提费用 55,417,072.50 13,854,268.13 73,032,440.75 18,258,110.19
预计负债 13,440,059.57 3,360,014.91 14,912,094.40 3,610,260.85
合计 779,124,594.50 186,517,969.19 759,020,814.15 186,734,732.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值计量的金融资
15,691,711.28 3,687,846.39 30,774,738.14 7,437,099.32
产
合计 15,691,711.28 3,687,846.39 30,774,738.14 7,437,099.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,667,096.39 182,850,872.80 7,416,349.32 179,318,382.75
递延所得税负债 3,667,096.39 20,750.00 7,416,349.32 20,750.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 295,188,959.30 283,829,176.53
资产减值准备 90,317,330.03 88,796,993.80
合计 385,506,289.33 372,626,170.33
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年度 23,768,846.16 23,768,846.16
2019 年度 38,436,671.87 38,436,671.87
91
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2020 年度 76,099,309.78 76,099,309.78
2021 年度 109,439,325.14 109,439,325.14
2022 年度 36,085,023.58 36,085,023.58
2023 年度 11,359,782.77
合计 295,188,959.30 283,829,176.53 --
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
摊余高尔夫会员费 1,883,076.90
抵债资产 772,500.00 772,500.00
合计 772,500.00 2,655,576.90
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,036,633,281.71
保证借款 351,742,600.00 447,109,219.99
信用借款 69,505,136.34 624,608,274.57
合计 1,457,881,018.05 1,071,717,494.56
19、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品期货等衍生工具公允价值 69,385,111.13 79,682,593.51
远期外汇等衍生工具公允价值 5,210,132.37 69,897,242.46
合计 74,595,243.50 149,579,835.97
其他说明：
形成原因及会计处理方法详见本节十四、2（1）
92
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 277,092,714.36
银行承兑汇票 57,801,060.00 419,763,405.64
合计 57,801,060.00 696,856,120.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买商品、接受劳务形成应付账款 2,162,300,513.57 3,021,465,350.28
合计 2,162,300,513.57 3,021,465,350.28
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售商品、提供劳务形成预收款项 859,016,978.70 370,129,357.55
合计 859,016,978.70 370,129,357.55
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 270,539,877.67 118,448,830.58 227,059,945.71 161,928,762.54
二、离职后福利-设定提
387,634.59 6,907,051.38 6,941,346.90 353,339.07
存计划
三、辞退福利 456,050.97 456,050.97
合计 270,927,512.26 125,811,932.93 234,457,343.58 162,282,101.61
93
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
270,316,015.51 107,780,336.14 216,332,800.18 161,763,551.47
补贴
2、职工福利费 18,033.40 2,793,628.10 2,831,152.00 -19,490.50
3、社会保险费 190,216.96 3,750,310.24 3,776,123.35 164,403.85
其中：医疗保险费 167,992.50 3,389,885.59 3,410,841.29 147,036.80
工伤保险费 5,780.71 87,882.84 90,587.51 3,076.04
生育保险费 16,443.75 272,541.81 274,694.55 14,291.01
4、住房公积金 4,009,550.85 4,007,969.85 1,581.00
5、工会经费和职工教育
15,611.80 115,005.25 111,900.33 18,716.72
经费
合计 270,539,877.67 118,448,830.58 227,059,945.71 161,928,762.54
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 376,811.17 6,696,731.32 6,734,280.57 339,261.92
2、失业保险费 10,823.42 210,320.06 207,066.33 14,077.15
合计 387,634.59 6,907,051.38 6,941,346.90 353,339.07
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,068,190.02 11,423,600.51
企业所得税 36,686,951.23 74,000,585.92
个人所得税 2,372,768.65 2,668,983.10
城市维护建设税 379,867.81 1,002,638.72
其他 1,797,410.09 2,714,386.58
合计 46,305,187.80 91,810,194.83
25、应付利息
单位： 元
94
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项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 7,907,264.69 4,859,515.17
合计 7,907,264.69 4,859,515.17
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 731,152.06 22,715,782.43
代收代付款项 1,002,402.22 1,377,196.63
其他应付款项 15,024,008.41 19,536,443.95
合计 16,757,562.69 43,629,423.01
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
连云港市财政局 2,354,112.00 计提的罚息尚未支付
黑龙江远大房地产开发有限公司 2,265,144.89 关联资金往来
合计 4,619,256.89 --
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,438,000.00 1,426,000.00
合计 1,438,000.00 1,426,000.00
95
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29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
被套期项目浮亏 26,079,520.85
合计 26,079,520.85
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
员工奖励计划 7,153,560.63 34,603,880.23
合计 7,153,560.63 34,603,880.23
31、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 21,964,908.87 21,273,905.80 远期合同预计损失
其他 560,000,000.00 560,000,000.00 扣押款
合计 581,964,908.87 581,273,905.80 --
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
子公司哈尔滨绿洲
健身俱乐部出租车
长期租赁款 4,760,731.32 4,760,731.32
位使用权之递延收
益
合计 4,760,731.32 4,760,731.32 --
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
96
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股份总数 598,634,538.00 598,634,538.00
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,205,818,992.96 2,595,781.22 1,208,413,427.67
其他资本公积 31,674,947.30 31,674,947.30
合计 1,237,493,940.26 2,595,781.22 1,240,089,721.48
资本溢价本期增加原因：
1、本公司全资子公司远大物产集团有限公司本期收购本公司非全资子公司宁波市外贸小额贷款有限公司少数股东持有
的10%股权，导致本集团公司在子公司宁波市外贸小额贷款有限公司所有者权益份额发生变化，相应减少少数股东权益，同
时调增资本公积溢价1,469,839.72元。
2、本公司全资子公司远大物产集团有限公司本期收购本公司非全资子公司远大生水资源有限公司少数股东持有的10%
股权，导致本集团公司在子公司远大生水资源有限公司所有者权益份额发生变化，相应减少少数股东权益，同时调增资本公
积溢价14,468.83元。
3、本公司全资子公司远大物产集团有限公司本期收购本公司非全资子公司远大能源化工有限公司少数股东持有的10%
股权，导致本集团公司在子公司远大能源化工有限公司所有者权益份额发生变化，相应减少少数股东权益，同时调增资本公
积溢价1,111,472.68元。
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -10,167,530.2 -5,374,495. -3,935,343. -1,439,152. -14,102,8
合收益 1 29 19 10 73.40
-10,167,530.2 -5,374,495. -3,935,343. -1,439,152. -14,102,8
外币财务报表折算差额
1 29 19 10 73.40
-10,167,530.2 -5,374,495. -3,935,343. -1,439,152. -14,102,8
其他综合收益合计
1 29 19 10 73.40
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,342,209.81 11,342,209.81
97
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 11,342,209.81 11,342,209.81
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 715,457,725.20 1,003,876,971.01
调整后期初未分配利润 715,457,725.20 1,003,876,971.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -37,188,702.08 247,131,752.60
期末未分配利润 678,269,023.12 1,251,008,723.61
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,057,340,427.52 30,782,090,821.81 48,600,428,353.80 48,489,116,916.50
其他业务 3,043,025.29 170,844.48 4,285,053.21 1,170,852.90
合计 31,060,383,452.81 30,782,261,666.29 48,604,713,407.01 48,490,287,769.40
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,851,297.23 1,352,278.84
教育费附加 1,339,871.47 981,697.53
房产税 296,543.15 299,691.54
土地使用税 246,979.15 550,269.34
车船使用税 1,020.00 1,020.00
印花税 6,061,842.96 9,091,891.94
其他 -639,128.79
合计 9,797,553.96 11,637,720.40
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,355,971.20 -5,560,485.27
98
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
交通费 2,822,624.98 5,389,793.84
业务招待费 7,660,095.02 13,715,365.34
运输装卸费 102,301,167.78 165,662,250.86
办公费 4,333,077.10 5,148,543.68
保险费 3,949,561.65 6,610,041.06
进出口费用 17,783,525.81 36,940,620.62
仓储及检验费 23,351,078.87 55,985,061.89
商品损耗 4,729,728.97 5,724,419.37
其他费用 1,748,918.76 4,142,222.09
合计 212,035,750.14 293,757,833.48
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,682,487.74 45,442,098.71
各项税费 80,175.07 494,915.25
折旧费 4,885,583.47 5,235,836.05
租赁物管费 24,344,342.65 28,702,685.77
中介服务费 4,741,630.17 5,453,359.29
交通差旅费 1,450,042.70 1,900,373.26
业务招待费 2,763,029.62 6,152,269.63
长期资产摊销 4,839,153.20 4,731,577.65
办公费 4,654,336.42 6,034,929.68
其他 812,458.51 1,876,702.89
合计 89,253,239.55 106,024,748.18
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,130,511.53 56,539,998.98
减：利息收入 12,707,886.47 73,207,506.10
手续费 28,104,718.45 41,044,382.37
汇兑损失 23,991,024.66 -46,416,952.29
合计 72,518,368.17 -22,040,077.04
99
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -14,882,366.76 -8,948,701.18
二、存货跌价损失 23,695,833.90 10,985,710.73
十四、其他 12,592,031.91 -27,688,024.57
合计 21,405,499.05 -25,651,015.02
44、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货及电子交易 50,291,743.62 -131,512,999.81
外汇远期等衍生工具 117,633,583.67 -271,302,945.64
公允价值套期损益的无效部分 21,429,448.17
基金、债券 -3,965,265.14
其他 9,005,557.29
合计 189,354,775.46 -397,775,653.30
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 64,715,684.69
商品期货等衍生工具收益 -60,901,244.27 520,233,297.58
外汇远期等衍生工具收益 -103,355,178.30 127,444,559.93
基金及银行理财产品交易和持有收益 10,322,992.98 3,580,866.33
成本法核算的被投资单位分红 239,502.51
合计 -153,693,927.08 715,974,408.53
46、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -377,014.15
100
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
47、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
现代服务业发展补助 27,560,000.00
产业转型升级专项资金 18,250,000.00
优秀人才补贴 11,410,000.00
其他政府补助 8,636,634.49
合计 65,856,634.49
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 60,891,759.17
赔款收入及违约金 4,637,352.64 14,365,056.55 4,637,352.64
无需支付的款项 238,009.97 10,683,283.86 238,009.97
非流动资产处置利得 82,157,111.28
其他 2,339,364.57 27,263,807.90 2,339,364.57
合计 7,214,727.18 195,361,018.76 7,214,727.18
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金及赔款支出 2,705,793.21 1,676,785.82 2,705,793.21
滞报金 、滞纳金及罚款 435.12
其他 388,817.98 1,468,504.19 388,817.98
合计 3,094,611.19 3,145,725.13 3,094,611.19
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
101
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当期所得税费用 6,665,884.36 114,183,846.79
递延所得税费用 1,166,323.91 -64,700,618.72
合计 7,832,208.27 49,483,228.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -21,628,039.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,407,009.91
子公司适用不同税率的影响 8,992,405.59
调整以前期间所得税的影响 2,692,897.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -881,030.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,434,945.68
损的影响
所得税费用 7,832,208.27
51、其他综合收益
详见附注 35。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及押金 10,000.00 38,000.00
收到的政府补助 65,856,634.49 60,891,759.17
赔款收入及违约金 7,196,054.92 14,365,056.55
收到的银行存款利息 12,705,765.12 28,268,196.01
收其他 17,371.34 38,554,560.85
合计 85,785,825.87 142,117,572.58
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
102
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的保证金及押金 13,500.00 6,000.00
支付的装卸运输费 102,301,167.78 165,662,250.86
支付的进出口费用 17,783,525.81 50,580,804.04
支付的银行手续费 28,104,553.45 41,042,728.37
支付的仓储费 23,351,078.87 56,307,082.29
支付的业务招待费 10,466,339.40 19,676,308.17
其他 53,500,206.23 56,727,964.81
合计 235,520,371.54 390,003,138.54
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回期货保证金 36,908,404.37 105,115,925.98
合计 36,908,404.37 105,115,925.98
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期货保证金 292,870,065.55 407,791,118.28
期货及电子交易投资损失 229,031,234.99 51,064,712.36
支付衍生金融工具保证金 581,300.00 29,971,249.00
合计 522,482,600.54 488,827,079.64
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的借款质押保证金 799,734,113.81 521,860,894.25
合计 799,734,113.81 521,860,894.25
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
103
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -29,460,247.91 211,627,248.40
加：资产减值准备 21,405,499.05 -25,651,015.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,124,324.90
物资产折旧 6,183,577.22
无形资产摊销 1,080,990.95 1,432,532.75
长期待摊费用摊销 3,868,434.55 3,301,298.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-82,150,901.00
的损失（收益以“－”号填列） 377,014.15
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,714.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -189,354,775.46 397,775,653.30
财务费用（收益以“－”号填列） 33,503,291.41 56,539,998.98
投资损失（收益以“－”号填列） 153,693,927.08 -715,974,408.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,532,490.05 -61,426,392.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -3,274,226.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -85,756,858.79 -675,090,396.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-665,456,054.51
列） -248,814,939.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
884,234,150.59
列） -1,218,167,280.75
其他 112,309,872.71 -423,511,010.03
经营活动产生的现金流量净额 -1,442,646,270.96 -1,091,499,196.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,714,792,639.80 3,348,594,496.70
减：现金的期初余额 2,544,328,290.67 3,350,624,956.19
减：现金等价物的期初余额 750,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -1,579,535,650.87 -2,030,459.49
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,714,792,639.80 2,544,328,290.67
其中：库存现金 94,175.12 116,985.87
104
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 1,483,756,995.77 1,904,507,377.06
可随时用于支付的其他货币资金 230,941,468.91 639,703,927.75
二、现金等价物 750,000,000.00
国债逆回购 750,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,714,792,639.80 3,294,328,290.67
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
期货保证金、外汇等衍生工具保证金；
货币资金 1,518,618,546.10 开具信用证、保函、银行承兑汇票保证
金
为开具银行承兑汇票、信用证设定了质
应收票据 20,376,193.04
押
存货 132,157,277.89 作为期货交易保证金而设定质押
其他流动资产 560,000,000.00 扣押款
合计 2,231,152,017.03 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,190,445,592.54
其中：美元 153,213,565.34 6.6156 1,013,602,876.36
欧元 22,538,924.03 7.6515 172,456,577.21
港币 916,782.01 0.8433 773,129.51
日元 13,870,678.97 0.0599 831,047.86
英镑 93,335.33 8.6551 807,826.61
新加坡元 385,416.35 5.1221 1,974,134.99
应收账款 -- -- 396,890,501.25
其中：美元 58,256,765.50 6.6166 385,461,714.56
欧元 1,405,085.70 7.6515 10,751,013.23
日元 28,963.00 0.0599 1,735.29
英镑 78,108.65 8.6551 676,038.17
105
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
短期借款 -- 1,185,470,418.05
其中：美元 179,166,100.12 6.6166 1,185,470,418.05
应付账款 1,301,577,137.77
其中：美元 188,162,503.83 6.6166 1,244,996,022.82
欧元 7,394,774.22 7.6515 56,581,114.95
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
合并财务报表中包含的境外经营实体是指远大物产集团有限公司在香港注册设立的子公司——远大国际（香港）有限
公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司和在新加坡注册设立的子公司——TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、
GRAND RESOURCES GROUP (SINGAPORE) PTE.LTD. 以及在美国注册设立的子公司——Brilliance Resources(USA) Inc.，
其业务收支以美元为主，因此选定的记账本位币为美元。
56、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
自2018年1月1日起，公司及子公司开展商品期货套期业务，满足《商品期货套期业务会计处理暂行规定》
（财会[2015]18号）应用条件的，按该规定的套期会计方法进行处理。公司在套期关系开始时，以书面形式对套
期关系进行指定，载明下列事项：风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质及其数量；套期工具性质及其
数量；被套期风险性质及其认定；对套期有效性的评估，包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、
套期无效性来源的分析；开始指定套期关系的日期。公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期
有效性要求时，对现有的套期关系进行评估，并以书面形式记录评估情况。
本报告期公司对以下6个品种的库存及确定采购承诺和对应的套期工具进行了套期关系指定并跟踪，套期对
当期损益的影响如下：
公允价值套期对当期损益的影响
2018年1-6月
本期套期无效部分（计
本期套期工具利得或 本期被套期项目公允价
序号 被套期项目 套期工具 入当期损益）③=①+
损失① 值变动②
②
菜粕库存及确定采
1 菜粕期货 -2,185,192.96 2,063,265.73 -121,927.23
购承诺
豆粕库存及确定采
2 豆粕期货 -1,074,104.97 2,012,419.04 938,314.07
购承诺
棕榈油库存及确定
3 棕榈油期货 12,273,245.40 -9,371,780.65 2,901,464.75
采购承诺
菜油库存及确定采
4 菜油期货 9,231,088.86 -5,323,371.83 3,907,717.03
购承诺
豆油库存及确定采
5 豆油期货 1,963,313.50 367,674.72 2,330,988.22
购承诺
106
远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
橡胶库存及确定采
6 橡胶期货 17,272,938.75 -5,800,047.42 11,472,891.33
购承诺
合计： 37,481,288.58 -16,051,840.41 21,429,448.17
评估说明：无效套期的形成源于多方面的因素，主要是期货现货价格变动差异，其次包括套期比率、现货销售
区域等原因。本期被套期项目变动和套期工具损益对冲后无效套期的部分，是期现价格波动导致的正常变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
远大物产集团有
中国宁波 中国宁波 贸易 100.00% 同一控制下合并
限公司
哈尔滨绿洲健身
中国哈尔滨 中国哈尔滨 服务业 100.00% 同一控制下合并
俱乐部有限公司
宁波远大国际贸
中国宁波 中国宁波 贸易 100.00% 设立
易有限公司
余姚市远大塑料
中国余姚 中国余姚 贸易 100.00% 设立
有限公司
宁波远大国际物
中国宁波 中国宁波 物流 98.00% 设立
流有限公司
海南中源石化工
中国海口 中国海口 贸易 100.00% 设立
贸有限公司
浙江新景进出口
中国宁波 中国宁波 贸易 100.00% 设立
有限公司
远大国际（香港）
中国宁波 中国香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
新疆天一化轻有
中国乌鲁木齐 中国乌鲁木齐 贸易 65.00% 设立
限责任公司
成都湘源高分子
中国成都 中国成都 贸易 100.00% 设立
材料有限公司
宁波申源高分子
中国宁波 中国宁波 贸易 100.00% 设立
材料有限公司
天津远大天一化
中国天津 中国天津 贸易 100.00% 设立
工有限公司
宁波远大产业投 中国宁波 中国宁波 投资 51.00% 49.00% 设立
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资有限公司
远大石化有限公
中国宁波 中国宁波 贸易 70.00% 设立
司
广东佰利源化工
中国珠海 中国珠海 贸易 100.00% 设立
有限公司
佰利资源有限公
中国香港 中国香港 贸易 100.00% 设立
司
远大生水资源有
中国上海 中国宁波 贸易 70.00% 设立
限公司
远大金属贸易有
中国上海 中国上海 贸易 100.00% 设立
限公司
宁波远信物流有 非同一控制下合
中国宁波 中国宁波 物流 70.00%
限公司 并
上海加泉国际贸 非同一控制下合
中国上海 中国上海 贸易 100.00%
易有限公司 并
上海生水国际贸 非同一控制下合
中国上海 中国上海 贸易 100.00%
易有限公司 并
香港生水资源有 非同一控制下合
中国上海 中国香港 贸易 100.00%
限公司 并
上海远盛仓储有
中国上海 中国上海 仓储服务 100.00% 设立
限公司
青岛远大天一国
中国青岛 中国青岛 贸易 100.00% 设立
际贸易有限公司
TOPSENSE
RESOURCES 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
PTE.LTD.
浙江朗闰资产管
中国.杭州 中国.杭州 贸易 51.00% 设立
理有限公司
远大能源化工有
中国.宁波 中国.宁波 贸易 70.00% 设立
限公司
珠海横琴丙申资
中国珠海 中国珠海 投资 100.00% 设立
本管理有限公司
宁波若朴企业管
中国宁波 中国宁波 投资 100.00% 设立
理咨询有限公司
宁波荣观企业管
中国宁波 中国宁波 投资 100.00% 设立
理咨询有限公司
GRAND
RESOURCES 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
GROUP
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(SINGAPORE)
PTE.LTD.
远大橡胶有限公
中国宁波 中国宁波 投资 70.00% 设立
司[注]
上海小远科技有
中国上海 中国上海 IT 服务 90.00% 设立
限公司
BRILLIANCE
RESOURCES 美国 美国 贸易 100.00% 设立
(USA) Inc.
宁波市外贸小额 非同一控制下合
中国宁波 中国宁波 贷款 100.00%
贷款有限公司 并
上海奥飒网络科 非同一控制下合
中国上海 中国上海 电子商务 96.30%
技有限公司 并
宁波市鄞州知常
投资管理有限公 中国宁波 中国宁波 投资 100.00% 设立
司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
远大石化有限公司（合
0.30% -1,059,260.72 -108,155,389.92
并）
远大生水资源有限公司
0.30% -5,150,623.96 35,477,807.33
（合并）
浙江朗闰资产管理有限
0.49% -2,354,209.36 39,131,656.24
公司
远大能源化工有限公司 0.30% 8,494,563.74 16,800,000.00 50,900,128.86
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
远大石
化有限 1,445,42 53,996,8 1,499,42 1,299,94 560,000, 1,859,94 2,442,62 54,295,0 2,496,92 2,216,51 636,369, 2,852,88
公司（合 8,187.05 67.50 5,054.55 3,020.96 000.00 3,020.96 4,958.44 63.62 0,022.06 3,595.63 433.92 3,029.55
并）
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远大生
水资源
1,604,61 32,185,4 1,636,79 1,507,16 10,023,8 1,517,18 1,129,66 25,706,5 1,155,36 991,486, 22,677,0 1,014,16
有限公
1,060.57 27.90 6,488.47 1,268.53 53.08 5,121.61 2,907.89 19.55 9,427.44 291.88 30.51 3,322.39
司（合
并）
浙江朗
闰资产 95,128,2 7,498,76 102,627, 22,766,5 22,766,5 121,594, 11,119,0 132,713, 48,048,8 48,048,8
管理有 87.86 5.02 052.88 29.95 29.95 853.79 49.64 903.43 71.61 71.61
限公司
远大能
源化工 1,026,44 21,244,3 1,047,69 878,201, 878,201, 758,949, 21,386,9 780,336, 570,702, 26,281,4 596,984,
有限公 5,784.37 98.54 0,182.91 120.41 120.41 300.47 08.22 208.69 892.90 32.06 324.96
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
远大石化有
2,859,750,93 147,902,285. 17,727,280,3 -140,746,266. -138,837,328. 283,129,552.
限公司（合 -3,530,869.08 -4,554,958.92
2.63 49 48.61 94 38 42
并）
远大生水资
9,104,757,72 -17,154,505.9 -21,744,738.2 238,214,809. 13,484,970,9 -23,279,747.8 -15,265,903.6 160,458,041.
源有限公司
2.68 0 0 35 35.15 9 6 61
（合并）
浙江朗闰资
742,290,593. -14,324,166.4 -14,324,166.4 -33,812,000.8
产管理有限 6,099,692.32 -4,804,508.89 -4,804,508.89 -4,811,222.61
81 7 7 8
公司
远大能源化 12,144,966,4 28,137,178.7 28,137,178.7 171,253,723. 11,377,381,7 -352,511,782.
-1,101,259.01 -1,101,259.01
工有限公司 96.89 7 7 31 62.46 21
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1）本公司全资子公司远大物产集团有限公司本期收购本公司非全资子公司宁波市外贸小额贷款有限公司少数股东持有
的10%股权，收购完成后本公司对宁波市外贸小额贷款有限公司间接持股比例为100%。
2）本公司全资子公司远大物产集团有限公司本期收购本公司非全资子公司远大生水资源有限公司少数股东持有的10%
股权，收购完成后本公司对远大生水资源有限公司间接持股比例为70%。
3）本公司全资子公司远大物产集团有限公司本期收购本公司非全资子公司远大能源化工有限公司少数股东持有的10%
股权，导致本集团公司在子公司远大能源化工有限公司间接持股比例为70%。
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（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
宁波市外贸小额贷款有
远大能源化工有限公司 远大生水资源有限公司 合计
限公司
--现金 15,306,537.01 12,968,758.00 4,379,200.00 32,654,495.01
购买成本/处置对价合计 15,306,537.01 12,968,758.00 4,379,200.00 32,654,495.01
减：按取得/处置的股权
比例计算的子公司净资 16,418,009.69 12,983,226.83 5,898,039.71 35,299,276.23
产份额
差额 -1,111,472.68 -14,468.83 -1,518,839.71 -2,644,781.22
其中：调整资本公积 -1,111,472.68 -14,468.83 -1,469,839.72 -2,595,781.22
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行存款、交易性金融资产、衍生品投资、权益投资、贷款及应收款项、
借款、应付款项等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险，外汇风险是指影响本集团财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承
受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款、应收款项、短期借款以及应付款项有关，由于美元或欧
元与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。本集团管理汇率风险时由指定成员密切关
注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额，于资产负债表日，本集团美元和欧元资产
及负债的余额如下：
金额单位：人民币元
资产 负债
项目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 1,399,064,590.92 1,713,634,009.22 2,430,466,440.87 2,461,309,812.59
欧元 183,207,590.44 19,354,841.54 56,581,114.95 346,908.36
本集团在管理外汇风险时还运用外汇远期等衍生品对冲、缓解上述外币资产与负债之汇率变动风险。
（2）利率风险－公允价值变动风险，本集团的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来
自固定利率的短期借款(详见附注七、18)。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本集团管理层认为利
率的公允价值风险并不重大。本集团目前并无利率对冲的政策。
（3）其他价格风险。本集团主要从事大宗商品交易，持有的商品期货及外汇远期等衍生工具合约作
为重要交易方式和管理商品价格及外汇风险的重要工具，该等衍生工具的投资在资产负债表日以其公允价
值列示；在资产负债表日以其公允价值列示还包括交易性金融资产和套期以外的衍生金融资产。因此，本
集团面临价格风险。本集团为了控制风险，制定了相应的管理规则，对衍生业务的管理流程、风险控制等
111
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作出了明确规定。
2、信用风险
2018年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。本集
团不存在已逾期但未减值的金融资产；如附注七、5和附注七、8所述，于资产负债表日，单项确定已发生
减值的应收款项合计28,871,456.86元，由于债务单位财务状况恶化，本集团已计提特别坏账准备合计
28,871,456.86元。
此外，本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，预期银行存款不存在重大信用风险；本集团衍
生金融工具选择声誉良好并拥有较高信用评级的交易对手，预期衍生金融工具不存在重大的信用风险。
因此，本集团管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，同时定期监控短
期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金和现金等价物储备以满足本集团经营需要、并降低现金流
量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时从主要金融机构
获得了提供足够备用资金的承诺。本集团将银行借款作为重要的资金来源，管理层有信心如期偿还到期借
款，并取得新的循环借款。
本集团管理层认为本集团所承担的流动风险对本集团的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表
系在持续经营假设的基础上编制。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 无期限 1 年以内 1-5 年 5 年以上
金融资产：
货币资金 1,714,792,639.80 1,518,618,546.10
其他流动资产（银行理财产品） 325,550,000.00
交易性金融资产及衍生工具 147,425,514.18
应收票据 76,078,682.83
应收账款 745,846,710.17
应收利息 1,106,537.82
其他应收款 202,995,982.20
发放贷款及垫款 5,977,668.84
可供出售金融资产 99,610,268.37
金融资产合计 2,916,648,783.56 1,921,353,766.75
金融负债：
短期借款 1,457,881,018.05
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衍生金融负债 74,595,243.50
应付票据 57,801,060.00
应付账款 2,162,300,513.57
应付职工薪酬 162,282,101.61
其他应付款 16,757,562.69
应付利息 7,907,264.69
一年内到期的非流动负债 1,438,000.00
其他流动负债 26,079,520.85
预计负债 581,964,908.87
长期应付职工薪酬 7,153,560.63
金融负债合计 2,281,170,840.61 2,267,836,353.22 7,153,560.63
净额 635,477,942.95 -346,482,586.47 -7,153,560.63
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 24,807.25 24,807.25
融资产
1.交易性金融资产 24,807.25 24,807.25
（1）其他 24,807.25 24,807.25
（二）衍生金融资产 105,025,886.26 42,374,820.67 147,400,706.93
持续以公允价值计量的
105,050,693.51 42,374,820.67 147,425,514.18
资产总额
（三）衍生金融负债 69,385,111.13 5,210,132.37 74,595,243.50
持续以公允价值计量的
69,385,111.13 5,210,132.37 74,595,243.50
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团采用第一层次公允价值计量的衍生金融资产和衍生金融负债根据相同资产或负债在活跃市场
中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，采用第二层次公允价值计量，即直接（即价格）或间接（即从
价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。当需要采用估值技术确
定其公允价值时，本集团所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等；估值技术的
输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
4、其他
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值相差很小。本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本报告期，本集
团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层
次的情况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国远大集团有限
北京 投资管理 583,800.0 万元 35.00% 35.00%
责任公司
本企业的母公司情况的说明
中国远大集团有限责任公司成立于1993年10月27日，法定代表人胡凯军，注册资本：583,800万元。该公司主要经营范
围：承办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询等。其控股股东为北京远大华创投资有限
公司，持股比例93%，法定代表人胡凯军，注册资本：36,000万元。
本企业最终控制方是胡凯军。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见第十节、八、1。
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3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国远大集团有限责任公司间接控制的企业，远大物产集团
宁波东海银行股份有限公司
有限公司持有其 9.6575%股权
黑龙江远大房地产开发有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业
宁波经略投资股份有限公司 持有本公司之子公司远大石化有限公司 30%股权的企业
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁波经略投资股份有限
151,572,284.28 2017 年 07 月 31 日 2020 年 07 月 31 日 否
公司[注]
宁波经略投资股份有限
269,154,163.50 2017 年 12 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 否
公司[注]
合计 420,726,547.78
关联担保情况说明
[注]本公司为之子公司远大石化有限公司在中国工商银行宁波市分行、中国银行宁波市鄞州支行等金
融机构的授信业务提供连带责任保证，宁波经略投资股份有限公司以其持有的远大石化有限公司30%股权
向本公司提供股权质押反担保。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,368,118.00 2,245,524.00
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
黑龙江远大房地产开发有限
其他应付款 2,265,144.89 2,265,144.89
公司
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6、其他
（1）银行存款
关联方名称 期末余额 期初余额
宁波东海银行股份有限公司 5,178,616.79 5,862,552.01
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2018年6月30日本公司无需要披露的重要承诺。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为7个经营分部，本集
团管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。报告期。本确定了7个报告
分部，分别为远大物产业务总部、远大石化业务分部、远大生水业务分部、新景出口业务分部、远大橡胶
业务分部、远大能源化工业务分部及其他业务分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评
价的标准为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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远大物产业 远大石化业 远大生水业 远大能源化 新景出口业 远大橡胶业 其他业务分
项目 分部间抵销 合计
务分部 务分部 务分部 工业务分部 务分部 务分部 部
1,465,340,0 6,144,062,5 9,104,757,7 12,144,966, 1,440,756,3 487,249,168 3,397,301,4 3,124,050,3 31,060,383,
营业收入
63.03 20.60 22.68 496.89 83.18 .54 94.12 96.23 452.81
1,464,448,5 6,070,702,8 9,067,577,5 12,037,335, 1,408,484,6 485,427,517 3,376,270,3 3,127,985,3 30,782,261,
营业成本
28.15 43.52 82.33 510.03 55.52 .73 42.29 13.28 666.29
衍生工具投
46,920,642. -10,696,843 -20,104,907 26,221,102. -1,312,421. 94,498,438. 10,138,035. 110,003,198 35,660,848.
资及公允价
11 .92 .11 10 62 94 91 .03 38
值变动损益
11,220,770. -19,147,983 37,516,238. 9,045,959.5 53,726,040. -22,264,643 92,715,711. -21,628,039
利润总额 991,289.57
62 .15 37 0 87 .79 63 .64
3,503,948,2 2,315,106,1 1,636,796,4 1,047,690,1 846,342,223 206,958,009 6,136,488,3 7,633,120,4 8,060,209,1
资产总额
20.71 48.83 88.47 82.91 .80 .67 40.16 39.62 74.93
1,618,928,0 2,258,062,4 1,517,185,1 878,201,120 662,985,052 129,064,831 1,034,068,8 2,632,231,0 5,466,264,4
负债总额
15.32 16.64 21.61 .41 .29 .54 68.98 24.51 02.28
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）公司之子公司开展衍生工具投资业务情况
本集团主要从事大宗商品交易，子公司——远大物产集团有限公司及其子公司较广泛运用了商品期货
与外汇远期等衍生工具作为重要交易方式和管理价格及汇率风险的重要工具。公司及子公司开展商品期货
套期业务，除满足《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18号）应用条件的，按该规定的
套期会计方法进行处理外，对于不满足该规定套期保值会计应用条件的套期工具利得或损失仍直接接入当
期损益。具体会计核算方法为：于交易发生时，通过经纪商或交易对手支付交易保证金取得衍生工具合约，
交易保证金作为存出投资款计入“其他货币资金”或“其他应收款”科目；期末，以活跃市场中的报价作为确
定在手合约公允价值的计量基础，据此调整衍生金融资产/负债的账面价值并确认当期的公允价值变动损
益；合约平仓时，将交易收益（包括已确认的公允价值变动损益）确认为当期投资收益。衍生品投资本报
告期产生投资收益和公允价值变动损益合计金额为4112.97万元。
（2）公司股份质押情况
本公司之控股股东中国远大集团有限责任公司于2016年5月、2017年5月将其持有的本公司部分无限售
条件股份共计150,100,000 股质押给相关金融机构以获取融资。截至报告日，上述股权尚未解押。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,308,70 2,248,26 2,289,4 2,247,298
合计提坏账准备的 100.00% 97.38% 60,443.75 100.00% 98.16% 42,158.62
4.90 1.15 57.40 .78
应收账款
2,308,70 2,248,26 2,289,4 2,247,298
合计 100.00% 97.38% 60,443.75 100.00% 98.16% 42,158.62
4.90 1.15 57.40 .78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 63,625.00 3,181.25 5.00%
5 年以上 2,245,079.90 2,245,079.90 100.00%
合计 2,308,704.90 2,248,261.15 97.38%
确定该组合依据的说明：
相同账齡的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 962.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 15,041,1 22.90% 15,041,1 100.00% 0.00 15,041, 45.22% 15,041,17 100.00% 0.00
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远大产业控股股份有限公司 2018 年半年度报告全文
独计提坏账准备的 71.45 71.45 171.45 1.45
其他应收款
按信用风险特征组
42,968,9 12,161,7 30,807,17 10,538, 10,531,65
合计提坏账准备的 65.42% 28.30% 31.69% 99.94% 6,650.00
55.13 81.02 4.11 301.50 1.50
其他应收款
单项金额不重大但
7,669,86 7,669,86 7,678,9 7,678,911
单独计提坏账准备 11.68% 100.00% 0.00 23.09% 100.00% 0.00
2.68 2.68 11.98 .98
的其他应收款
65,679,9 34,872,8 30,807,17 33,258, 33,251,73
合计 100.00% 53.10% 100.00% 99.98% 6,650.00
89.26 15.15 4.11 384.93 4.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
长期未能收回的往来款
长江农业开发有限公司 15,041,171.45 15,041,171.45 100.00%
项
合计 15,041,171.45 15,041,171.45 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 32,421,604.33 1,621,080.22 5.00%
1至2年 7,000.00 350.00 5.00%
5 年以上 10,540,350.80 10,540,350.80 100.00%
合计 42,968,955.13 12,161,781.02 28.30%
确定该组合依据的说明：
相同账齡的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,621,080.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 65,672,989.26 33,251,384.93
备用金 7,000.00 7,000.00
合计 65,679,989.26 33,258,384.93
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
远大物产集团有限公
借款 32,400,000.00 1 年以内 49.33% 1,620,000.00
司
长江农业开发有限公
资金往来 15,041,171.45 5 年以上 22.90% 15,041,171.45
司
连云港大江食品有限
资金往来 6,868,330.06 5 年以上 10.46% 6,868,330.06
公司
连云港土地管理局 资金往来 4,737,493.58 5 年以上 7.21% 4,737,493.58
连云港市绿穗食品有
资金往来 2,075,278.60 5 年以上 3.16% 2,075,278.60
限公司
合计 -- 61,122,273.69 -- 93.06% 30,342,273.69
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,400,669,635.57 530,669,635.57 3,870,000,000.00 4,400,669,635.57 530,669,635.57 3,870,000,000.00
合计 4,400,669,635.57 530,669,635.57 3,870,000,000.00 4,400,669,635.57 530,669,635.57 3,870,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
远大物产集团有
4,286,169,635.57 4,286,169,635.57 530,669,635.57
限公司
120
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哈尔滨绿洲健身
30,200,000.00 30,200,000.00
俱乐部有限公司
宁波远大产业投
66,300,000.00 66,300,000.00
资有限公司
上海小远科技有
18,000,000.00 18,000,000.00
限公司
合计 4,400,669,635.57 4,400,669,635.57 530,669,635.57
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 963,732.37 170,844.48 661,563.35
合计 963,732.37 170,844.48 661,563.35
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120,000,000.00
委托贷款利息 13,321.70 759,336.79
合计 13,321.70 120,759,336.79
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -377,014.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要是子公司收到的现代服务业发展补
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 65,856,634.49
助等政府补助。
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
35,421,345.87 详见第十节、七、44 和 45
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
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可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,120,115.99
减：所得税影响额 33,208,880.03
少数股东权益影响额 9,040,737.12
合计 62,771,465.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.47% -0.0621 -0.0621
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.94% -0.1670 -0.1670
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
远大产业控股股份有限公司董事会
董事长：金波
二〇一八年八月
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