成都高新发展股份有限公司
2011年半年度报告
二〇一一年八月
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性
无法保证或存在异议。
除陈家均董事因公未能出席会议外，其他董事亲自出席了审议本次半年报
的董事会会议。
本报告中的财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长平兴先生、董事兼总经理王培金先生、董事兼副总经理兼财务
总监栾汉忠先生、财务部长李海明先生声明：保证本报告中财务报告的真实、
完整。
目 录
第一节 公司基本情况 ............................................................................ 1
第二节 股本变动和主要股东持股情况................................................ 4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况............................................ 6
第四节 董事会报告 ................................................................................ 7
第五节 重要事项 .................................................................................. 11
第六节 财务报告（未经审计）.......................................................... 16
第七节 备查文件 .................................................................................. 83
第一节 公司基本情况
一、公司简介
(一)法定中文名称：成都高新发展股份有限公司
法定英文名称：ChengDu Hi-Tech Development Co., Ltd.
(二) 法定代表人：平兴
(三) 董事会秘书：杨海东
联系地址：四川省成都高新区九兴大道 8 号
联系电话：(028)85137070
传 真：(028)85184099
电子信箱：yhd0128@sohu.com
证券事务代表：纪建敏
联系地址：四川省成都高新区九兴大道 8 号
联系电话：(028)85130316
传 真：(028)85184099
电子信箱：jjm0628@163.com
(四) 公司注册地址：成都市高新技术产业开发区
办公地址：四川省成都高新区九兴大道 8 号
邮政编码：610041
网址：http：//www.cdgxfz.com
电子信箱：cdgxfz@163.com
(五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
1
登载本报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http：∥www.cninfo.com.cn
本报告备置地点：董事会办公室
(六) 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：高新发展
股票代码：000628
(七)其他有关资料
1、首次注册和变更注册登记日期、地点：
（1）首次登记日期：1992 年 12 月 08 日
地点：成都市工商行政管理局
（2）变更注册日期： 1996 年 03 月 28 日
1996 年 11 月 12 日
1997 年 07 月 18 日
1999 年 08 月 02 日
2004 年 09 月 20 日
2005 年 10 月 14 日
2006 年 07 月 31 日
2008 年 05 月 28 日
2010 年 03 月 08 日
地点：成都市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：510109000029048
3、税务登记号码 地税登记号：510198201998129
国税登记号：510109201998129
2
4、聘请的审计机构：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
办公地址：四川省成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产（元） 2,476,017,385.51 2,752,143,290.28 -10.03
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 162,194,863.69 168,323,623.42 -3.64
股本（股） 219,480,000.00 219,480,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.74 0.77 -3.90
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入（元） 620,337,134.76 458,470,556.05 35.31
营业利润（元） -5,183,561.47 -5,560,380.82 -6.78
利润总额（元） -5,452,929.26 -2,741,666.04 98.89
归属于上市公司股东的净利润（元） -6,128,759.73 -3,360,678.39 82.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
-5,292,293.00 -6,216,625.16 -14.87
后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） -0.028 -0.015 86.67
稀释每股收益（元/股） -0.028 -0.015 86.67
加权平均净资产收益率 （%） -3.71 -2.22 -1.49
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
-3.20 -4.11 0.91
益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,739,307.75 70,895,926.83 -94.73
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.02 0.32 -93.75
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 1,969,461.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
824,990.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
19,927.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,063,819.74
所得税影响额 -719,448.37
少数股东权益影响额 132,421.72
合 计 -836,466.73
(二)按中国证监会信息披露编报规则(第九号)要求计算报告期利润的净资产
3
收益率和每股收益：
单位：（人民币）元
净资产收益率（％） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -5,183,561.47 -3.20 -3.14 -0.024 -0.024
归属于上市公司股东的净利润 -6,128,759.73 -3.78 -3.71 -0.028 -0.028
扣除非经常性损益后归属于上
-5,292,293.00 -3.26 -3.20 -0.024 -0.024
市公司股东的净利润
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 31,898,185 14.53% 0 0 0 -159,140 -159,140 31,739,045 14.46%
1、国家持股 4,800,000 2.19% 0 0 0 0 0 4,800,000 2.19%
2、国有法人持股 22,359,250 10.19% 0 0 0 0 0 22,359,250 10.19%
3、其他内资持股 4,727,550 2.15% 0 0 0 -158,990 -158,990 4,568,560 2.08%
其中：境内非国有法
4,561,200 2.08% 0 0 0 -64,800 -64,800 4,496,400 2.05%
人持股
境内自然人持股 166,350 0.08% 0 0 0 -94,190 -94,190 72,160 0.03%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
5、高管股份 11,385 0.01% 0 0 0 -150 -150 11,235 0.00%
二、无限售条件股份 187,581,815 85.47% 0 0 0 159,140 159,140 187,740,955 85.54%
1、人民币普通股 187,581,815 85.47% 0 0 0 159,140 159,140 187,740,955 85.54%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 219,480,000 100.00% 0 0 0 0 0 219,480,000 100.00%
二、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 31,392
前 10 名股东持股情况
4
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
成都高新投资集团有限公司 国有法人 22.45% 49,281,550 22,359,250 0
成都市国有资产管理局 国家 2.19% 4,800,000 4,800,000 0
成都普天电缆股份有限公司 国有法人 0.88% 1,934,400 0 0
四川省国有资产经营投资管理有限责任
国家 0.71% 1,560,000 0 0
公司
徐红 境内自然人 0.56% 1,238,631 0 0
境内一般法
西藏自治区石油公司 0.55% 1,200,000 1,200,000 0
人
张利华 境内自然人 0.46% 1,002,101 0 0
王兴钢 境内自然人 0.37% 810,000 0 0
成都市自来水有限责任公司 国有法人 0.36% 780,000 0 0
成都城建投资管理集团有限责任公司 国有法人 0.36% 780,000 0 0
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
成都高新投资集团有限公司 26,922,300 人民币普通股
成都普天电缆股份有限公司 1,934,400 人民币普通股
四川省国有资产经营投资管理有限责任
1,560,000 人民币普通股
公司
徐红 1,238,631 人民币普通股
张利华 1,002,101 人民币普通股
王兴钢 810,000 人民币普通股
成都市自来水有限责任公司 780,000 人民币普通股
成都城建投资管理集团有限责任公司 780,000 人民币普通股
成都无线电机械高科技应用公司 779,900 人民币普通股
张湘月 667,900 人民币普通股
未知以上股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办
上述股东关联关系或一致行动的说明
法》规定的一致行动人的情形。
注：(1)报告期末，持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东仅有成都高新投资集团有限公司。报告期内，
其持有的本公司股份数量没有发生变化。报告期末，其持有的本公司股份为 4928.155 万股，其中，持有有
限售条件股份 2235.925 万股。
(2) 成都市国有资产管理局、成都高新投资集团有限公司和四川省国有资产经营投资管理有限责任公
司代表国家持股。报告期末，其代表国家持股的股份数量为 5564.155 万股。
(3)未发现前 10 名股东所持本公司股份有被质押、冻结或托管的情况。
(4)未发现前 10 名股东间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动。
二、报告期内，公司不存在新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情形。
6
第四节 董事会报告
一、经营情况
（一）经营概述
报告期内，公司积极应对宏观经济形势变化，充分发挥自身优势，克服行
业政策调整、货币政策紧缩、物价较快上涨、市场环境变化等导致的不利影响，
促进优势产业健康发展，努力开创经营工作新局面。报告期内，公司营业收入
为 62,033.71 万元，较上年同期增加 16,186.66 万元，增长 35.31%，主要原因是
本报告期建筑施工业务增长。公司营业利润为-518.36 万元，较上年同期减亏
37.68 万元。归属于上市公司股东的净利润为-612.88 万元，亏损较上年同期增加
276.81 万元，主要原因是受外部环境不利因素的影响。
（二）主营业务范围及经营情况
公司主营业务包括：高新技术产品的开发、生产和经营，高新技术产业开
发区的开发、建设及房地产开发和经营等。
报告期内，占报告期营业收入 10%以上的行业或产品的营业收入、营业成
本、毛利率情况如下表：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比
毛利率 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期增减 上年同期增
（%） 同期增减（%）
（%） 减（%）
房地产行业 49,411.09 45,393.09 8.13 55.53 57.01 -0.86
工业 5,118.07 3,140.32 38.64 -15.93 -2.55 -8.43
投资服务业 7,176.82 819.67 88.58 -4.89 24.67 -2.71
主营业务分产品情况
建筑施工 42,809.98 40,856.30 4.56 43.45 43.66 -0.14
销售及出租开发产品 6,601.12 4,536.79 31.27 242.66 861.41 -44.23
期货经纪 4,835.99 0.00 100.00 -13.35 0.00 0.00
7
医药制造 3,298.95 1,940.56 41.18 -9.86 48.35 -23.08
厨柜制造 1,819.12 1,199.76 34.05 -25.08 -37.33 12.89
1、房地产业务
报告期内，公司积极应对房地产政策调控力度不断加大、市场需求相对低
迷等对房地产业务发展的不利影响，努力克服经营活动中的重重困难，持续推
动房地产项目开发的有序推进。“倍特·领尚” 一期、“倍特·半山翠微” 进
入工程总体验收阶段，整体销售情况较好。 “倍特·领尚” 二期已经开工。
2、工业
报告期内，制药、厨柜制造业务继续以市场为导向，不懈推进营销工作，
努力克服产品降价、原材料成本上升等不利影响，最大限度提升经营业绩。
3、期货经纪业务
报告期内，在稳步发展、风险可控的基本理念指引下，公司认真落实期货
监管工作会议精神，积极推进期货经纪业务健康、规范发展。期货公司在培育
区域市场、广州营业部建设、推介新品种、提升服务水平等方面取得积极进展。
报告期，期货公司代理交易额8833.84亿元，同比下降9.28%；代理交易量
716.96万手，同比降低33.87%。主要原因是报告期行业市场整体状况不佳所致。
4、工业厂房租赁业务
报告期内，公司继续强化精细化管理，探索和创新经营模式，出租率保持
较高水平。报告期末，科工园、标准厂房出租率均达100 %。
（三）报告期末资产负债项目与期初比较发生重大变化的说明
单位：元
8
项 目 2011 年 6 月末 2010 年 12 月末 增减额 增减比
应收票据 4,995,013.34 3,648,508.06 1,346,505.28 36.91%
应收款项 1,101,947,728.75 1,184,747,637.71 -82,799,908.96 -6.99%
存货 337,936,199.01 413,314,718.42 -75,378,519.41 -18.24%
投资性房地产 121,492,899.52 121,940,224.08 -447,324.56 -0.37%
长期股权投资 90,781,299.67 90,781,299.67 0.00 0.00%
固定资产 195,907,355.77 208,327,283.27 -12,419,927.50 -5.96%
短期借款 193,200,000.00 272,600,000.00 -79,400,000.00 -29.13%
预收款项 55,276,694.35 32,639,411.67 22,637,282.68 69.36%
应付职工薪酬 5,609,017.99 11,012,747.57 -5,403,729.58 -49.07%
注：1、应收票据期末数较年初数增加134.65万元，增长36.91%，主要原因是银行承兑汇票增加。
2、预收款项期末数较年初数增加2263.73万元，增长69.36％，主要原因是预收售房款增加。
3、应付职工薪酬期末数较年初数减少540.37万元，下降49.07%，主要原因是本期支付上年绩效考核奖
金。
（四）报告期损益项目同比发生重大变化的说明
单位：元
损益项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 增减比
营业收入 620,337,134.76 458,470,556.05 161,866,578.71 35.31%
营业成本 496,150,996.31 331,836,836.80 164,314,159.51 49.52%
营业税金及附加 23,942,925.55 23,507,624.60 435,300.95 1.85%
销售费用 70,922,971.96 73,866,329.70 -2,943,357.74 -3.98%
管理费用 31,285,557.28 30,569,107.34 716,449.94 2.34%
财务费用 6,822,382.26 10,201,422.06 -3,379,039.80 -33.12%
资产减值损失 1,009,272.21 -4,805,658.10 5,814,930.31 -121.00%
投资收益 4,614,609.34 1,144,725.53 3,469,883.81 303.12%
营业外收入 3,272,155.75 2,936,524.79 335,630.96 11.43%
营业外支出 3,541,523.54 117,810.01 3,423,713.53 2906.13%
所得税费用 5,501,899.09 4,448,606.02 1,053,293.07 23.68%
注：1、营业收入、营业成本较上年同期数分别增长35.31％、49.52％，主要原因是本报告期建筑施工
收入增加。
2、财务费用较上年同期数降低33.12%，主要原因是本报告期贷款规模下降。
3、资产减值损失较上年同期数增长121%，主要原因是本报告期无大额应收款收回。
4、投资收益较上年同期数增长303.12%，主要原因是本报告期公司长期股权投资单位分红增加。
5、营业外支出较上年同期数增长2,906.13%，主要原因是本报告期公司计提违约金。
9
（五）报告期内，利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力等未
发生重大变化。
（六）报告期内，公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活
动发生。
（七）报告期内，单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10％
的情形。
报告期内，公司从中铁信托有限责任公司分回股利78.55万元。该公司主营
业务是资金、动产、不动产、有价证券、其他财产信托及公司理财、财务顾问
等。报告期内，该公司净利润为18,928.00万元。
报告期内，公司从成都新兴创业投资股份有限公司分回股利350.00万元。该
公司主营业务是项目投资、股权投资、投资管理及咨询业务（不含证券投资咨
询）。报告期内，该公司净利润为4,667.83万元。
（八）报告期内，公司没有采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、
费用进行计量的情形。
（九）经营中的问题与困难。
报告期内，经营活动中面临的主要困难是运行环境的不确定性和不稳定性
因素增多，市场面临较大调整压力。
（十）下半年的业务发展计划和风险因素及措施
面对经济运行环境的不确定性和不稳定性，公司将进一步采取积极有效措
施，最大限度地化解不利影响，提升经营业绩。
二、投资情况
（一）报告期内，公司未募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到
报告期的情况。
10
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
三、因营业利润受外部政策环境变化等因素的影响而下滑，预计公司年初
至下一报告期期末的累计净利润可能出现亏损。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司坚持严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会颁
布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，
提高规范运作水平。
报告期内，公司披露了《2010 年度内部控制自我评价报告》，并结合不断
变化的实际情况，持续改善内部控制体系。公司将继续完善内部控制制度，强
化内部控制制度的执行力，不断提高公司治理水平，保障和促进公司的健康发
展。
公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会颁布的有关上市公司治
理的规范性文件的要求。
二、公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转
增股本方案或发行新股方案的情况，也不存在公司董事会在审议半年度报告时
拟定利润分配预案、公积金转增股本预案的情形。
截至报告期末，公司尚未制定股权激励方案。
三、重大诉讼事项
（一）本公司曾就公司控股子公司成都倍特建设开发有限公司与成都建强
实业发展有限公司担保合同纠纷一案进行了披露。报告期，公司就该事项的进
展情况发布了公告。（相关公告详见2011年1月5日的《中国证券报》、《证券
时报》和巨潮资讯网）
11
（二）报告期，公司就子公司四川雅安温泉旅游开发股份有限公司与四川
大地资源开发有限公司、四川省技术贸易中心土地使用权转让合同纠纷一案发
布了公告。（相关公告详见 2011 年 1 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》和
巨潮资讯网）
（三）公司曾就为成都聚友网络股份有限公司在中国农业银行成都市武侯
支行的8000万元借款提供连带责任担保涉诉及其进展情况陆续进行了披露。报
告期，公司就该事项的进展情况发布了公告。（相关公告详见2011年3月31日的
《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）
四、报告期末，公司没有持有其他上市公司或拟上市公司股权。
五、报告期末，公司持有金融企业股权情况
单位：（人民币）元
占该公
持有数量 报告期所有
所持对象名称 初始投资金额 司股权 期末账面价 报告期损益 会计核算科目 股份来源
（股） 者权益变动
比例
成都倍特期货
35,000,000.00 35,000,000 100% 35,000,000.00 9,120,225.61 9,120,225.61 长期股权投资 发起人股
经纪有限公司
中铁信托有限
7,720,274.27 8,308,724 0.69% 7,720,274.27 189,280,000.00 78,897,480.60 长期股权投资 参股
责任公司
合 计 42,720,274.27 43,308,724.00 - 42,720,274.27 198,400,225.61 88,017,706.21
六、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产
收购、出售及企业合并事项。
七、重大关联交易事项
报告期内，本公司无重大关联交易事项。
八、报告期内，重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交
易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的
事项。
12
（二）担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
成都聚友网
2004 年 04 2004 年 01 连带责任
络股份有限 15,000.00 2,000.00 1年 否 否
月 17 日 月 20 日 担保
公司
成都聚友网
2004 年 04 2004 年 02 连带责任
络股份有限 15,000.00 610.00 1年 否 否
月 17 日 月 27 日 担保
公司
成都聚友网
2004 年 04 2004 年 04 连带责任
络股份有限 15,000.00 678.00 1年 否 否
月 17 日 月 30 日 担保
公司
成都聚友网
2004 年 04 2004 年 03 连带责任
络股份有限 15,000.00 1,000.00 1年 否 否
月 17 日 月 23 日 担保
公司
成都聚友网
2004 年 04 2004 年 03 连带责任
络股份有限 15,000.00 386.00 1年 否 否
月 17 日 月 25 日 担保
公司
成都聚友网
2004 年 04 2005 年 01 连带责任
络股份有限 15,000.00 5,000.00 0.5 年 否 否
月 17 日 月 07 日 担保
公司
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
0.00 0.00
额度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
15,000.00 9,674.00
保额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
成都倍特建 2010 年 2
2010 年 03 连带责任
设开发有限 月 12 日 6,719.19 1,845.16 2年 否 否
月 03 日 担保
公司 2010-6
四川雅安温
2009 年 6
泉旅游开发 2009 年 08 连带责任
月1日 7,000.00 4,670.00 3年 否 否
股份有限公 月 29 日 担保
2009-17
司
2011 年 1
成都倍特药 2011 年 06 连带责任
月 29 日 2,300.00 500.00 1年 是 否
业有限公司 月 10 日 担保
2011-14
13
2011 年 1
成都倍特药 2010 年 07 连带责任
月 29 日 2,300.00 300.00 1年 否 否
业有限公司 月 23 日 担保
2011-14
2011 年 1
成都倍特药 2011 年 06 连带责任
月 29 日 2,300.00 400.00 1年 否 否
业有限公司 月 22 日 担保
2011-14
2011 年 1
成都倍特药 2011 年 06 连带责任
月 29 日 2,300.00 400.00 1年 否 否
业有限公司 月 23 日 担保
2011-14
2011 年 1
成都倍特药 2010 年 07 连带责任
月 29 日 2,300.00 400.00 1年 否 否
业有限公司 月 15 日 担保
2011-14
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
2,300.00 -1,660.10
保额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
16,019.19 8,515.16
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额
2,300.00 -1,660.10
计（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合
31,019.19 18,189.16
度合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 112.14%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
9,674.00
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 10,079.42
上述三项担保金额合计（C+D+E） 10,079.42
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
注：填写“上述三项担保金额合计（C+D+E）”时，如果一个担保事项同时出现上述三项情形，合计
计算时仅需计算一次。
（三）报告期内，公司没有发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大
委托他人进行现金资产管理的事项。
九、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况
的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及《关于规范上市公司对外担保行为
的通知》（证监发[2005]120号）等规范性文件的要求，我们本着实事求是的态
度，对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方
占用公司资金和公司对外担保的情况进行了认真负责的了解和审慎查验，并对
14
有关情况出具专项说明和独立意见如下：
（一）关于关联方占用公司资金情况
报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其
他关联方违规占用公司资金的情形。
（二）关于对外担保情况
我们关注到，报告期内公司没有新增对外担保。报告期末，公司对外担保
余额为9,674.00万元（被担保人为成都聚友网络股份有限公司），对子公司的担
保余额为8,515.16万元。报告期末，担保余额为18,189.16万元，较期初下降8.36%。
报告期末，公司担保余额占公司净资产的比列为112.14%，公司存在直接或
间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保的情形，担保总额超过净资
产50%部分的金额为10,079.42万元。
为此，我们建议公司要合理调度资金，采用灵活、多样的财务工具，拓展
融资渠道，提高资金的使用效率，减少对外担保。我们建议公司本着合法、审
慎、安全的原则，切实降低对外担保产生的风险。我们建议公司针对涉诉担保，
采取切实可行的措施，依法维护公司的合法权益。
独立董事：周友苏、薛晖、吕先锫
十、本半年度报告中的财务报告未经会计师事务所审计。报告期内，公司
聘请的会计师事务所未发生变化。
十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际
控制人没有发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机
关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、
通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴
责的情况。
15
十二、 报告期内，公司没有接待特定对象的调研、沟通、采访。
十三、公司股票交易因筹划重大资产重组停牌（相关公告详见2010年8月3
日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网）。自停牌之日起，公司及
有关各方积极推进重大资产重组的各项工作。截至报告期末，公司仍需就重大
资产重组的某些事项与有关方面作进一步地协调和沟通，公司股票交易处于停
牌状态。报告期内，公司按照规定就重大资产重组事项履行了信息披露义务。
十四、报告期内召开的2011年第一次临时股东大会审议通过《关于为成都
聚友网络股份有限公司平移债务提供担保的预案》（相关公告详见2011年1月29
日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网）。
第六节 财务报告
（未经审计）
会计报表（附后）
16
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司)是 1992 年 7 月经成都
市体制改革委员会成体改（1992）112 号文和成体改（1992）176 号文批准由成都高新技术产
业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油公司四
家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996 年 10 月经中国证券监
督管理委员会证监发字（1996）294、295 号文批准，发行社会公众股 3600 万股（其中职工
股占用 1800 万额度），于 1996 年 11 月 18 日在深圳证券交易所上市。1997 年 5 月，公司按
1996 期末总股本 8065 万股计算向全体股东每 10 股送红股 8 股，共计派送 6452 万股，按 10：
2 比例向全体股东用资本公积金转增股本 1613 万股，变更后总股本为 16130 万股，1999 年 6
月公司股东大会审议通过，按 1998 年总股本 16130 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股
2 股，共计派送 3226 万股,送股后总股本为 19356 万股。2006 年 6 月公司股东大会审议通过，
按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本 2592 万
股，转增后总股本为 21948 万股。
公司注册地址：成都市成都高新技术产业开发区。法定代表人：平兴。
（二）行业性质和经营范围
公司所处的行业：房地产行业。
经营范围：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让；高新技术开发区
的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、信息咨询；项目评估、证券
投资、广告展览、租赁、培训等。
二、重要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、计量属性
17
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可变
现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，在合并财务报表中，合并成本为购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增的被购买方股权在购买日的公允价值
之和。即在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所
属当期投资收益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予确认。在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。
公司按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并报表
18
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
时，公司之间的重大内部交易和往来余额予以抵销。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，调整
合并财务报表的期初数和上期数。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，不
调整合并财务报表的期初数和上期数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润和
现金流量纳入合并财务报表。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，作为少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
仍冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金
且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以
公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历
史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币
专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规
定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益
19
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债)；第二、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
①初始确认：
初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金
融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
B、可供出售金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。
该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积
的公允价值变动额转入投资收益。
C、贷款和应收款项
采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本期实际情况，按双方合同或协议价款作
为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损
益。
D、持有至到期投资
采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入
投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
F、其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
20
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、
所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行
减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
11、应收款项
（1）坏账损失的确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；因
债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收
回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
21
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
单项金额重大的判断依据或金
单项金额占应收款项期末余额前 5 名的应收款项
额标准
对单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收
单项金额重大的应收款项坏账 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
准备的计提方法 计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同对
单项金额非重大的应收款项，按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
应收款项账龄 坏账准备提取比例
1 年以内 0%
1-2 年 10%
2-3 年 25%
3 年以上 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
单项计提坏账准备的理由
风险特征的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）确认及分类
将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、
发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、委托代销商品、委托
加工物资等。
（2）计量方法
存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法
结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。
开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开
发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生
额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不
能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该
单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。
22
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
（3）存货的盘存制度
存货的盘存实行永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产
品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
13、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为投资成本。
非同一控制下的企业合并：按照购买日确定的合并成本确认为投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。
公司对子公司或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权
益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
23
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，确定为对被投资单位具有共同控制的依据；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定，确定为对被投资单位具有重大影响的依据。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该
项投资发生减值。
对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长
期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
14、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照
成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同
的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负
债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。
15、固定资产
（1）确认及分类
将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度
的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资
产。
固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。
（2）计量基础
各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）折旧
固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年
折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 30 年 3.23％ 3.00％
通用设备 10-18 年 9.70％-5.39% 3.00％
24
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
专用设备 10-14 年 9.70％-6.93% 3.00％
运输设备 6-12 年 16.17%-8.08% 3.00％
其 他 4－6 年 24.25%-16.17% 3.00％
（4）固定资产减值准备
资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价
值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续
下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额
低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
16、在建工程
（1）计量
在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的
专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资
产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
（2）在建工程减值准备
资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不予转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
25
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、无形资产
（1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主
要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法
摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的
使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和
摊销方法。
（4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无
形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则
将其一次性转入当期费用。
19、研究开发支出
公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
21、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、职工薪酬
职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工
的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产
品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的
职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公
司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的
计量。
（2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超
过对应的预计负债的账面金额。
24、收入
（1）销售商品收入的确认与计量
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生
或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确
定销售商品收入金额。
（2）销售商品房收入的确认
在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给
买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款
的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（3）建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回
的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，
将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工
作量占合同预计总工作量的比例进行确定。
（4）提供劳务收入的确认与计量
在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠
地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收
入总额。
（5）让渡资产使用权收入的确认与计量
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入
企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实
际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件时予以确认：
A、能够满足政府补助所附条件；
B、能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份
确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资
产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债；
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
A、商誉初始确认
B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产
生的资产或负债的初始确认；
C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控
制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生递延所得税资产。
期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
27、主要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
28、前期差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
三、税项（公司适用的税种及税率）
税 种 计税基数 税 率
增值税 工业性生产、加工收入以及材料物资销售 17%
营业税 房地产开发收入、服务及仓储收入 5％
营业税 建筑安装工程收入 3％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2%
房产税 房屋原值的 70% 1.2%
房产税 房屋租金收入 12%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15％
土地增值税 转让房地产的增值额 30%-60%
注 1：成都倍特药业有限公司适用高新区高新技术企业 15%的所得税税率。其他公司适用
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
25%的所得税税率。
注2：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。
30
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
期末实
注册资 对子公司净 表决 是否 少数股东权益中
子公司 注册 业务 经营范 际出资 持股比
子公司全称 本（万 投资的其他 权比 合并 少数股东权益 用于冲减少数股
类型 地 性质 围 额（万 例%
元） 项目余额（万 例% 报表 东损益的金额
元）
元）
成都倍特建设开发 控股子 房地 房地产开
成都市 16000 22800 95 95 是 4,978,296.68
有限公司 公司 产业 发经营
成都倍特投资有限 控股子 服务 投资及咨
成都市 5000 4977.80 98.8 98.8 是 1,054,078.69
责任公司 公司 业 询服务
成都倍特药业有限 控股子 制造
成都市 7000 医药制造 5950 85 85 是 9,893,195.87
公司 公司 业
成都倍特厨柜制造 控股子 制造
成都市 4000 厨柜制造 3800 95 95 是 1,467,474.71
有限公司 公司 业
四川雅安温泉旅游开 控股子 房地 温泉及房
雅安市 2300 1173 18,299.09 51 51 是 -66,094,308.22 77,364,308.22
发股份有限公司 公司 产业 地产开发
成都倍特期货经纪 全资子 服务
成都市 3500 期货经纪 3500 100 100 是
有限公司[注 1] 公司 业
成都倍特建筑安装 控股子 房地
成都市 5000 建筑施工 3500 70 70 是 17,370,395.19
工程有限公司[注 2] 公司 产业
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
(续上表)
实质上构
期末实 成对子公 少数股东权益
子公 注册资 表决 是否
注册 业务 际出资 司净投资 持股 中用于冲减少
子公司全称 司类 本（万 经营范围 权比 合并 少数股东权益
地 性质 额（万 的其他项 比例% 数股东损益的
型 元） 例% 报表
元） 目余额（万 金额
元）
全资
绵阳倍特建设开发 房地 房地产开
子公 绵阳市 5000 4,556.83 100 100 是
有限公司[注 3] 产业 发经营
司
控股
四川雅安倍特星月宾 服务 宾馆服务
子公 雅安市 1000 950 95 95 是 -529,013.90 1,029,013.90
馆有限公司[注 4] 业 业
司
雅安楠水阁温泉度假 全资
服务 宾馆服务
会议中心有限公司 子公 雅安市 2000 2000 100 100 是
业 业
[注 5] 司
全资
成都新建业倍特置业 房地 房地产开
子公 成都市 2354.83 2,354.83 100 100 是
有限公司[注 6] 产业 发经营
司
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
注 1：本公司直接持有该公司 14.29%的股份，通过成都倍特投资有限责任公司间接持有
该公司 85.71%的股份。
注 2：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 70%的股份。
注 3：本公司持有该公司 44.80%的股份，通过成都倍特建设开发有限公司持有该公司
55.20%的股份。
注 4：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 95%的股份。
注 5：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 90%的股份，通过四川雅
安温泉旅游开发股份有限公司间接持有该公司 10%的股份。
注 6：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 100%的股份。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、报告期内，合并范围未发生变更。
3、其他事项
公司于 2007 年转让了成都倍特电动自行车有限公司的全部股份，截止 2011 年 6 月 30
日，相关法律手续尚在办理之中。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现 金 793,929.82 704,745.75
银行存款 529,385,474.43 632,979,806.16
其他货币资金 5,819,010.68 9,633,440.76
合 计 535,998,414.93 643,317,992.67
注 1：银行存款期末数中有 42,294.56 万元系成都倍特期货经纪有限公司吸收的客户期货
保证金存款。
注 2：其他货币资金期末数中有 414.15 万元为定期存款，其中 214.15 万元将于 2011 年 8
月 22 日到期，200 万元将于 2011 年 7 月 1 日到期；期末数中有 161 万元为保证金存款，期
限为 2011 年 5 月 25 日至 2011 年 9 月 25 日。
注 3：公司有 76 万元的银行存款被法院冻结，具体情况详见“附注七.2”所述。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
33
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
交易性权益工具投资 330,190.00
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
套期工具
合 计 330,190.00
注：交易性金融资产系认购的新股和基金，不存在变现受到限制的情况。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 4,995,013.34 3,648,508.06
商业承兑汇票
合 计 4,995,013.34 3,648,508.06
注：期末数中，无已质押的应收票据。
（2）已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
国药控股湖北有限公司 2011 年 4 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 131,180.00
重庆安通医药有限公司 2011 年 1 月 5 日 2011 年 7 月 4 日 50,000.00
合肥市第一人民医院 2011 年 1 月 7 日 2011 年 7 月 7 日 200,000.00
成都西部医药经营有限公司 2011 年 4 月 8 日 2011 年 7 月 8 日 11,174.45
山东九达药业有限公司 2011 年 1 月 17 日 2011 年 7 月 17 日 30,000.00
国药控股湖北有限公司 2011 年 4 月 19 日 2011 年 7 月 19 日 59,780.00
国药控股江苏有限公司 2011 年 1 月 20 日 2011 年 7 月 20 日 39,952.00
重庆医药股份有限公司 2011 年 4 月 21 日 2011 年 7 月 21 日 109,063.50
河北医科大学第二医院 2011 年 1 月 25 日 2011 年 7 月 25 日 100,000.00
河北医科大学第二医院 2011 年 1 月 25 日 2011 年 7 月 25 日 64,495.00
天津东义镁制品股份有限公司 2011 年 1 月 25 日 2011 年 7 月 25 日 50,000.00
河北医科大学第二医院 2011 年 1 月 25 日 2011 年 7 月 25 日 58,560.00
陕西医药控股集团派昂医药有限责任公司 2011 年 1 月 25 日 2011 年 7 月 25 日 35,586.50
苏州丰连实业有限公司 2011 年 1 月 25 日 2011 年 7 月 25 日 100,000.00
安徽华源医药股份有限公司 2011 年 1 月 25 日 2011 年 7 月 25 日 76,560.00
交城县天力机械有限公司 2011 年 1 月 28 日 2011 年 7 月 28 日 100,000.00
重庆医药股份有限公司 2011 年 4 月 29 日 2011 年 7 月 29 日 146,732.00
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
东北制药集团供销有限公司 2011 年 2 月 12 日 2011 年 8 月 11 日 40,000.00
东北制药集团供销有限公司 2011 年 2 月 12 日 2011 年 8 月 11 日 5,000.00
安徽立方药业有限公司 2011 年 2 月 15 日 2011 年 8 月 15 日 19,001.18
合肥市第一人民医院 2011 年 2 月 17 日 2011 年 8 月 17 日 53,978.70
浙江省诸暨合力化学对外贸易有限公司 2011 年 2 月 17 日 2011 年 8 月 17 日 100,000.00
巩义市金恒商贸有限公司 2011 年 2 月 10 日 2011 年 8 月 20 日 50,000.00
河南省人民医院 2011 年 2 月 24 日 2011 年 8 月 23 日 200,000.00
哈尔滨海川医药有限公司 2011 年 2 月 24 日 2011 年 8 月 23 日 18,299.00
安徽省立医院 2011 年 2 月 24 日 2011 年 8 月 24 日 100,000.00
合肥市第一人民医院 2011 年 2 月 24 日 2011 年 8 月 24 日 176,999.20
河北医科大学第二医院 2011 年 2 月 24 日 2011 年 8 月 24 日 95,500.00
湖南省肿瘤医院 2011 年 2 月 25 日 2011 年 8 月 25 日 200,000.00
湖南省肿瘤医院 2011 年 2 月 25 日 2011 年 8 月 25 日 200,000.00
湖南达嘉维康医药有限公司 2011 年 2 月 28 日 2011 年 8 月 28 日 100,000.00
湖南达嘉维康医药有限公司 2011 年 2 月 28 日 2011 年 8 月 28 日 100,000.00
哈尔滨圣世康隆医药有限公司 2011 年 3 月 1 日 2011 年 9 月 1 日 14,301.00
哈尔滨圣世康隆医药有限公司 2011 年 3 月 1 日 2011 年 9 月 1 日 14,000.00
东北制药集团供销有限公司 2011 年 3 月 8 日 2011 年 9 月 7 日 15,000.00
东北制药集团供销有限公司 2011 年 3 月 7 日 2011 年 9 月 7 日 8,000.00
东北制药集团供销有限公司 2011 年 3 月 7 日 2011 年 9 月 7 日 8,000.00
湖北天迈康药业有限公司 2011 年 3 月 9 日 2011 年 9 月 9 日 100,000.00
枝江市东江玻璃制品有限公司 2011 年 3 月 11 日 2011 年 9 月 11 日 50,000.00
安徽阜阳医药集团有限公司 2011 年 3 月 14 日 2011 年 9 月 14 日 95,000.00
重庆桐君阁股份有限公司医药批发分公司 2011 年 6 月 15 日 2011 年 9 月 15 日 64,536.00
江苏九州通医药有限公司 2011 年 3 月 30 日 2011 年 9 月 17 日 30,000.00
新乡天元物贸有限公司 2011 年 3 月 18 日 2011 年 9 月 18 日 100,000.00
中国有色（沈阳）冶金机械有限公司 2011 年 3 月 21 日 2011 年 9 月 21 日 200,000.00
宜昌宏大医疗器械销售有限公司 2011 年 3 月 22 日 2011 年 9 月 22 日 50,000.00
九州通医药集团股份有限公司 2011 年 3 月 23 日 2011 年 9 月 23 日 20,000.00
安徽省立医院 2011 年 3 月 25 日 2011 年 9 月 25 日 130,000.00
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 2011 年 3 月 30 日 2011 年 9 月 30 日 180,000.00
新龙药业集团有限公司 2011 年 4 月 1 日 2011 年 10 月 1 日 39,120.00
哈尔滨圣世康隆医药有限公司 2011 年 4 月 6 日 2011 年 10 月 6 日 14,000.00
伊川县四方新型建材有限公司 2011 年 4 月 7 日 2011 年 10 月 7 日 100,000.00
35
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
哈尔滨圣世康隆医药有限公司 2011 年 4 月 12 日 2011 年 10 月 12 日 28,800.00
安徽华宁医药物流有限公司 2011 年 4 月 13 日 2011 年 10 月 13 日 84,828.20
河北钢铁股份有限公司唐山分公司 2011 年 4 月 14 日 2011 年 10 月 14 日 100,000.00
宜昌市安福医药有限公司 2011 年 4 月 18 日 2011 年 10 月 18 日 31,567.00
河南利雅德瓷业有限公司 2011 年 4 月 18 日 2011 年 10 月 18 日 50,000.00
重庆安通医药有限公司 2011 年 4 月 27 日 2011 年 10 月 25 日 50,000.00
哈尔滨圣世康隆医药有限公司 2011 年 4 月 25 日 2011 年 10 月 25 日 14,000.00
商丘市新先锋药业有限公司 2011 年 4 月 26 日 2011 年 10 月 26 日 20,000.00
湖南双周医药有限责任公司 2011 年 4 月 27 日 2011 年 10 月 27 日 39,700.00
郑州市第六人民医院 2011 年 4 月 27 日 2011 年 10 月 27 日 100,000.00
湖南中医药大学第一附属医院 2011 年 4 月 29 日 2011 年 10 月 29 日 100,000.00
东北制药集团供销有限公司 2011 年 5 月 4 日 2011 年 11 月 3 日 22,000.00
江苏九州通医药有限公司 2011 年 5 月 5 日 2011 年 11 月 4 日 30,000.00
淮南大海食品有限那责任公司 2011 年 5 月 6 日 2011 年 11 月 6 日 100,000.00
安徽国立医药集团有限公司 2011 年 5 月 10 日 2011 年 11 月 10 日 100,000.00
哈尔滨圣世康隆医药有限公司 2011 年 5 月 11 日 2011 年 11 月 11 日 25,000.00
贵州省医药（集团）和平兴业医药有限公司 2011 年 5 月 13 日 2011 年 11 月 13 日 200,000.00
贵州省医药（集团）和平兴业医药有限公司 2011 年 5 月 13 日 2011 年 11 月 13 日 200,000.00
湖北天迈康药业有限公司 2011 年 5 月 23 日 2011 年 11 月 23 日 101,343.00
湖北天迈康药业有限公司 2011 年 5 月 23 日 2011 年 11 月 23 日 100,000.00
湖南双舟医药有限责任公司 2011 年 5 月 27 日 2011 年 11 月 27 日 76,800.00
芜湖张恒医药有限公司 2011 年 6 月 9 日 2011 年 12 月 9 日 100,000.00
合 计 5,727,856.73
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 金额 比例% 金额 金额
% % %
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
145,445,145.09 100.00 14,601,336.31 10.04 167,231,072.64 100.00 14,125,168.96 8.45
准备的应收账款
36
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备应收账款
合 计 145,445,145.09 100.00 14,601,336.31 10.04 167,231,072.64 100.00 14,125,168.96 8.45
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 108,173,226.46 74.37 132,724,666.69 79.36
1－2 年 9,636,785.97 6.63 963,678.60 7,489,151.49 4.48 748,915.15
2－3 年 719,634.50 0.49 179,908.62 529,493.71 0.32 132,373.43
3 年以上 26,915,498.16 18.51 13,457,749.09 26,487,760.75 15.84 13,243,880.38
合 计 145,445,145.09 100.00 14,601,336.31 167,231,072.64 100.00 14,125,168.96
（3）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备
成都高新投资集团有限公司 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
成都高新区住房保障中心 非关联方 45,311,000.00 1 年以内 31.15
四川大地资源开发有限公司 非关联方 18,473,200.00 3 年以上 12.70
成都中栋置业有限责任公司 非关联方 14,880,000.00 1 年以内 10.23
成都盛吉立房地产开发有限公司 非关联方 9,743,116.97 1 年以内 6.70
成都中海鼎盛房地产开发有限公司 非关联方 7,844,616.00 1 年以内 5.39
合计 96,251,932.97 66.18
注：应收四川大地资源开发有限公司的款项已涉诉，具体情况详见“附注七.2”所述。
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%
成都高新投资集团有限公司 关联方 500,000.00 0.34
合计 500,000.00 0.34
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
37
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例％ 金 额 比例％
1 年以内 8,079,541.56 22.90 7,303,017.84 19.86
1－2 年 17,780.40 0.05 264,557.30 0.72
2－3 年 45,000.00 0.13 215,000.00 0.58
3 年以上 27,131,187.06 76.92 28,995,331.91 78.84
合 计 35,273,509.02 100.00 36,777,907.05 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
成都新安塑钢有限责任公司 非关联方 13,431,100.00 3 年以上 待结算
四川倍达尔新技术开发有限公司 非关联方 3,942,163.71 3 年以上 待结算
四川博皓建筑有限公司 非关联方 1,360,000.00 1 年以内 待结算
李涛 非关联方 1,350,000.00 3 年以上 待结算
广州戈兰迪高分子材料有限公司 非关联方 1,120,704.57 1 年以内 待结算
合计 21,203,968.28
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6、应收股利
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄 1 年以内的应收股利 691,992.30 928,481.63 1,620,473.93
其中：中铁信托有限责任公司 691,992.30 785,481.63 1,477,473.93
四川华神集团股份有限公司 143,000.00 143,000.00
账龄 1 年以上的应收股利
合 计 691,992.30 928,481.63 1,620,473.93
注 1：应收股利未收回的原因系被投资单位尚未支付股利。
注 2：公司持有中铁信托有限责任公司股权已为成都高新投资集团有限公司提供反担保。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
种 类 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
38
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例% 金额
% % %
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 943,937,257.38 100.00 8,106,846.43 0.86 1,002,437,568.55 100.00 7,573,741.57 0.76
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合 计 943,937,257.38 100.00 8,106,846.43 0.86 1,002,437,568.55 100.00 7,573,741.57 0.76
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 922,871,058.05 97.77 984,747,156.02 98.24
1－2 年 5,995,030.27 0.64 599,503.03 2,629,969.37 0.26 262,996.93
2－3 年 112,964.56 0.01 28,241.14 877,907.88 0.09 219,476.97
3 年以上 14,958,204.50 1.58 7,479,102.26 14,182,535.28 1.41 7,091,267.67
合 计 943,937,257.38 100.00 8,106,846.43 1,002,437,568.55 100.00 7,573,741.57
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
期货交易所 非关联方 848,990,660.37 1 年以内 89.94
成都倍特建设开发有限公司工会 非关联方 7,848,800.00 3 年以上 0.83
成都高新区建设用地统一征用开发办 非关联方 6,682,400.00 1 年以内 0.71
彭州置信实业有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 0.53
华润置地（成都）青羊有限公司 非关联方 4,700,000.00 1 年以内 0.50
合计 873,221,860.37 92.51
（5）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例%
成都高新置业有限公司 关联方 300,000.00 0.03
39
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
合计 300,000.00 0.03
注：应收成都高新置业有限公司 30 万元系支付工程项目履约保证金。
8、存货
（1）存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,602,475.99 9,602,475.99 8,636,100.66 8,636,100.66
产成品 5,738,914.26 5,738,914.26 6,517,208.69 6,517,208.69
在产品 2,447,314.28 2,447,314.28 1,934,864.86 1,934,864.86
低值易耗品 1,593,572.22 1,593,572.22 1,398,185.15 1,398,185.15
工程施工 48,541,106.79 48,541,106.79 119,490,831.31 119,490,831.31
开发成本 276,611,394.32 61,395,108.47 215,216,285.85 252,588,314.39 61,395,108.47 191,193,205.92
开发产品 54,630,944.39 54,630,944.39 83,973,552.59 83,973,552.59
委托加工物
165,585.23 165,585.23 170,769.24 170,769.24
资
合计 399,331,307.48 61,395,108.47 337,936,199.01 474,709,826.89 61,395,108.47 413,314,718.42
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
产成品
在产品
低值易耗品
工程施工
开发成本 61,395,108.47 61,395,108.47
开发产品
合计 61,395,108.47 61,395,108.47
（3）存货跌价准备情况
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司开发的周公山温泉公园土地资产存在减值，公司按
开发成本账面金额与土地资产预计可变现净值差额计提存货跌价准备 4,004.51 万元。成都倍
特建设开发有限公司待开发的广东惠州大亚湾土地资产处于法院的查封及轮候查封状态，公
司判断在未来较长时间内，很难有效实现对该宗土地的合同权利和相应的其他权利，公司按
40
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
开发成本的账面金额全额计提存货跌价准备 2135 万元。
（4）开发成本明细列示如下
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 跌价准备
广东惠州大亚湾土地 21,350,000.00 21,350,000.00
绵阳半山会所项目 2003 年 4 月 2006 年 6 月 800 万元 784,297.82
绵阳起步区项目 2001 年 1 月 2005 年 12 月 8500 万元 11,758,682.58
绵阳西区项目 2002 年 8 月 2005 年 12 月 7500 万元 60,203,329.56
倍特领尚二期 2010 年 12 月 2012 年 20561 万元 66,947,681.01
雅安温泉项目 2002 年 1 月 19000 万元 107,567,308.47 40,045,108.47
绵阳西区房产 1,912,888.00
半山翠微 5,629,303.74
其他 457,903.14
合 计 276,611,394.32 61,395,108.47
注：绵阳半山会所项目、绵阳起步区项目、绵阳西区项目已完工，竣工决算资料尚在办
理之中。由于受到客观条件的限制，雅安温泉项目的开发目前暂处于停滞状态。
（5）开发产品明细列示如下
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备
金杏苑一期 1999 年 723,540.00 723,540.00
西区商铺 2007 年 1,659,736.00 566,542.08 1,093,193.92
成都倍特双龙大厦 2006 年 3,006,153.13 3,006,153.13
倍特领尚一期 2010 年 61,185,259.38 9,972,882.14 38,748,948.26 32,409,193.26
绵阳起步区土地 2003 年 3,302,222.38 3,302,222.38
绵阳西区土地 2003 年 13,822,104.70 13,822,104.70
滨河春天政务中心 2008 年 274,537.00 274,537.00
合 计 83,973,552.59 9,972,882.14 39,315,490.34 54,630,944.39
（6）存货期末余额中含有借款费用资本化金额明细列示如下
本期确认资本化金额
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的资本化率
倍特领尚一期 4,448,124.31 4,448,124.31 0.00%
合 计 4,448,124.31 4,448,124.31
（7）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 期末账面原值 期末账面价值 未办妥产权 预计办结产权证书
41
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
证书原因 时间
广东惠州大亚湾土地 21,350,000.00 被法院查封
西区商铺 1,093,193.92 1,093,193.92 正在办理中
滨河春天政务中心 274,537.00 274,537.00 正在办理中
合 计 22,717,730.92 1,367,730.92
（8）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
项目名称 期末账面余额 期末账面价值 所有权（使用权）受到限制的原因
广东惠州大亚湾 21,350,000.00 土地使用权被法院查封
倍特领尚一期 32,409,193.26 32,409,193.26 土地使用权为贷款设置抵押
倍特领尚二期 66,947,681.01 66,947,681.01 土地使用权为贷款设置抵押
绵阳起步区土地 3,302,222.38 3,302,222.38 土地使用权为贷款设置抵押
绵阳西区土地 13,822,104.70 13,822,104.70 土地使用权为项目合作方设置抵押
合 计 137,831,201.35 116,481,201.35
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末数 年初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 66,816,025.40 66,816,025.40
其他股权投资 23,965,274.27 23,965,274.27
合 计 90,781,299.67 90,781,299.67
42
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
（2）对联营企业投资
本企业在被
被投资单位 企业类 注册 法人 注册资本 本企业持 本期营业收入
业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额 本期净利润
名称 型 地 代表 （万元） 股比例% 总额
决权比例%
成 都 攀 特 实 有 限 责 成都 房地产开
杨晓中 16,205.00 45.95 45.95 214,003,643.18 61,387,083.23 152,616,559.95 0.00 -69,720.00
业有限公司 任公司 市 发销售
（3）按成本法核算的长期股权投资
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
减值 本期现金分
被投资单位名称 投资成本 年初余额 本期增减额 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
准备 红
比例% 权比例% 不一致的说明 准备
成都攀特实业有限公司 66,816,025.40 66,816,025.40 66,816,025.40 45.95 45.95
中铁信托有限责任公司 7,720,274.27 7,720,274.27 7,720,274.27 0.69 0.69 785,481.63
成都新兴创业投资股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5 5 3,500,000.00
四川华西海圻医药科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15.34 15.34
交易席位 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
地奥集团成都药业股份有限公司 3,795,000.00 3,795,000.00 3,795,000.00 1.55 1.55 165,000.00
四川华神集团股份有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 2 2 143,000.00
合计 90,781,299.67 90,781,299.67 90,781,299.67 4,593,481.63
43
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
注：鉴于成都攀特实业有限公司所开发的正熙国际大厦已销售完毕，该公司不再进行新
的项目建设，拟在后续相关工作完成后进行清算，因此公司对其采用成本法核算。
（4）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
所有权（使用权）受
项目名称 期末账面余额 期末账面价值
到限制的原因
成都攀特实业有限公司股权 65,552,400.40 65,552,400.40
为成都高新投资集团
中铁信托有限责任公司股权 7,720,274.27 7,720,274.27
成都新兴创业投资股份有限公司 有限公司提供反担保
5,000,000.00 5,000,000.00
股权
合 计 78,272,674.67 78,272,674.67
注：本公司持有成都攀特实业有限公司 44.95%的股权已被法院冻结。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 191,774,415.73 2,643,984.57 177,126.24 194,241,274.06
1.房屋、建筑物 191,774,415.73 2,643,984.57 177,126.24 194,241,274.06
2.土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 59,967,956.82 2,946,715.07 32,532.18 62,882,139.71
1.房屋、建筑物 59,967,956.82 2,946,715.07 32,532.18 62,882,139.71
2.土地使用权
三、账面净值合计 131,806,458.91 131,359,134.35
1.房屋、建筑物 131,806,458.91 131,359,134.35
2.土地使用权
四、减值准备合计 9,866,234.83 9,866,234.83
1.房屋、建筑物 9,866,234.83 9,866,234.83
2.土地使用权
五、账面价值合计 121,940,224.08 121,492,899.52
1.房屋、建筑物 121,940,224.08 121,492,899.52
2.土地使用权
注：本期折旧和摊销额 294.67 万元。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
未办妥产权证 预计办结产权证
项 目 期末账面原值 期末账面价值
书原因 书时间
元通车库 4,658,774.22 3,280,708.80 需完善资料
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
合 计 4,658,774.22 3,280,708.80
（3）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
所有权（使用权）
项目名称 期末账面原值 期末账面价值
受到限制的原因
海发大厦三楼 28,904,015.40 19,091,101.41 被法院查封
倍特双龙大厦 1-5 层房产 41,825,494.63 35,293,861.49 为贷款设置抵押
科技工业园房产 56,951,572.28 35,790,002.88 被法院查封
合 计 127,681,082.31 90,174,965.78
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 330,200,768.27 2,672,344.42 8,322,441.31 324,550,671.38
1.房屋及建筑物 221,288,205.48 1,166,163.41 8,047,614.95 214,406,753.94
2.专用设备 57,727,216.32 580,161.06 2,901.00 58,304,476.38
3.通用设备 5,782,014.21 46,432.55 2,950.00 5,825,496.76
4.运输设备 21,999,410.26 216,876.00 165,654.02 22,050,632.24
5.其他设备 23,403,922.00 662,711.40 103,321.34 23,963,312.06
二、累计折旧合计 121,873,485.00 8,745,727.45 1,975,896.84 128,643,315.61
1.房屋及建筑物 52,151,307.96 4,059,946.35 1,723,756.95 54,487,497.36
2.专用设备 35,875,645.75 2,789,893.69 1,691.17 38,663,848.27
3.通用设备 4,158,294.76 152,369.52 2,592.74 4,308,071.54
4.运输设备 14,662,661.07 755,479.37 152,746.78 15,265,393.66
5.其他设备 15,025,575.46 988,038.52 95,109.20 15,918,504.78
三、账面净值合计 208,327,283.27 195,907,355.77
1.房屋及建筑物 169,136,897.52 159,919,256.58
2.专用设备 21,851,570.57 19,640,628.11
3.通用设备 1,623,719.45 1,517,425.22
4.运输设备 7,336,749.19 6,785,238.58
5.其他设备 8,378,346.54 8,044,807.28
四、减值准备合计
1.房屋及建筑物
2.专用设备
3.通用设备
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
4.运输设备
5.其他设备
五、账面价值合计 208,327,283.27 195,907,355.77
1.房屋及建筑物 169,136,897.52 159,919,256.58
2.专用设备 21,851,570.57 19,640,628.11
3.通用设备 1,623,719.45 1,517,425.22
4.运输设备 7,336,749.19 6,785,238.58
5.其他设备 8,378,346.54 8,044,807.28
注 1：本期折旧额 874.57 万元。
注 2：固定资产原值本期减少 832.24 万元，主要是公司出售绵阳和重庆房屋。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权 预计办结产权
项 目 期末账面原值 期末账面价值
证书原因 证书时间
盈地蓝座房屋 5,941,923.41 5,269,495.82 需完善资料
沙湾路房屋 850,000.00 478,210.00 需完善资料
星月宾馆 68,422,662.89 55,527,911.08 需完善资料
楠水阁宾馆 47,029,076.82 34,355,350.59 需完善资料
滨河春天房屋 6,768,306.00 6,440,043.18 需完善资料
合 计 129,011,969.12 102,071,010.67
（3）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
所有权（使用权）受到限
项目名称 期末账面原值 期末账面价值
制的原因
九兴大道 8 号房产 24,504,622.05 15,515,732.84 为贷款设置抵押
高朋大道 15 号房产 3,335,513.05 2,254,806.25 为贷款设置抵押
青白江房产 8,211,330.09 7,062,893.87 为贷款设置抵押
高朋大道 15 号房产 8,478,242.43 5,838,318.90 为贷款设置抵押
高朋大道 16 号房产 8,067,377.00 6,267,545.18 被法院查封
永丰路西二段 1 号房产 4,243,472.17 1,544,701.98 被法院查封
合 计 56,840,556.79 38,483,999.02
12、在建工程
本期 本期转入 其他 资金
工程名称 预算数 进度 年初数 期末数
增加 固定资产数 减少数 来源
星月宾馆消防工程改造 150,000.00 142,500.00 142,500.00 自筹
星月宾馆餐厅改造 383,000.00 357,538.00 357,538.00 自筹
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星月宾馆多功能厅改造 92,000.00 87,400.00 87,400.00 自筹
合 计 625,000.00 587,438.00 587,438.00
注：无利息资本化金额。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 105,469,839.81 340,000.00 105,809,839.81
1.土地使用权 61,794,947.44 61,794,947.44
2.非专利技术 22,291,374.65 290,000.00 22,581,374.65
3.温泉井水资源开采权 20,000,000.00 20,000,000.00
4.商标权 28,800.00 28,800.00
5.电脑软件 1,354,717.72 50,000.00 1,404,717.72
二、累计摊销合计 31,079,819.33 2,388,186.93 33,468,006.26
1.土地使用权 11,668,226.28 666,395.30 12,334,621.58
2.非专利技术 15,400,319.17 1,442,469.48 16,842,788.65
3.温泉井水资源开采权 3,666,666.35 199,999.98 3,866,666.33
4.商标权 24,240.00 1,440.00 25,680.00
5.电脑软件 320,367.53 77,882.17 398,249.70
三、账面净值合计 74,390,020.48 72,341,833.55
1.土地使用权 50,126,721.16 49,460,325.86
2.非专利技术 6,891,055.48 5,738,586.00
3.温泉井水资源开采权 16,333,333.65 16,133,333.67
4.商标权 4,560.00 3,120.00
5.电脑软件 1,034,350.19 1,006,468.02
四、减值准备合计
1.土地使用权
2.非专利技术
3.温泉井水资源开采权
4.商标权
5.电脑软件
五、账面价值合计 74,390,020.48 72,341,833.55
1.土地使用权 50,126,721.16 49,460,325.86
2.非专利技术 6,891,055.48 5,738,586.00
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3.温泉井水资源开采权 16,333,333.65 16,133,333.67
4.商标权 4,560.00 3,120.00
5.电脑软件 1,034,350.19 1,006,468.02
注：本期摊销额 238.82 万元。
（2）开发支出情况
本期减少
项 目 年初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
新药开发支出 1,506,480.00 2,830,000.00 4,336,480.00
合 计 1,506,480.00 2,830,000.00 4,336,480.00
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 68.03%。
（3）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
项目名称 期末账面原值 期末账面价值 所有权（使用权）受到限制的原因
温泉井水资源开采权 20,000,000.00 16,133,333.67 为贷款设置抵押
高朋大道 15 号土地 4,743,600.47 3,760,489.19 为贷款设置抵押
青白江土地 400,000.00 379,333.23 为贷款设置抵押
雅安市李坝乡土地 351,175.85 264,113.07 为贷款设置抵押
雅安张家山土地 4,000,000.00 2,808,358.65 为贷款设置抵押
雅安南郊乡土地 1,764,000.00 1,394,357.58 为贷款设置抵押
雅安孔坪乡土地 14,792,752.00 11,803,383.69 为贷款设置抵押
科技工业园及标准厂房土地 10,470,078.00 8,061,962.06 被法院查封
高朋大道 16 号土地 4,421,000.00 3,404,170.02 被法院查封
高朋大道 15 号土地 4,599,300.45 3,646,095.35 为贷款设置抵押，同时被法院查封
九兴大道 8 号土地 2,888,000.00 2,223,760.00 为贷款设置抵押
合 计 68,429,906.77 53,879,356.51
14、长期待摊费用
项 目 年初数 本期增加数 本期摊销数 其他减少数 期末数
租入固定资产改良支出 2,073,318.05 417,033.78 1,656,284.27
装修费 174,317.50 34,577.40 139,740.10
其 他 70,540.03 7,985.64 62,554.39
合 计 2,318,175.58 459,596.82 1,858,578.76
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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项 目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,152,176.38 2,016,273.03
期货风险准备金 2,457,726.39 1,853,227.50
未付职工薪酬 1,355,500.00
可抵扣亏损
内部交易未实现利润 1,603,767.51 1,603,767.51
合 计 6,213,670.28 6,828,768.04
（2）未确认为递延所得税资产的明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 85,301,706.91 86,626,209.31
可抵扣的亏损 175,373,069.10 226,125,688.38
合 计 260,674,776.01 312,751,897.69
注：本公司及部份子公司预计未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确
认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 年初数 备注
2011 年 10,201,157.66 24,971,601.09
2012 年 54,695,358.71 82,840,340.72
2013 年 47,881,343.27 52,854,752.06
2014 年 25,842,703.06 28,038,779.06
2015 年 36,752,506.40
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值准备 93,969,526.04
期货风险准备金 9,830,905.56
内部交易未实现利润 6,415,070.04
合 计 110,215,501.64
16、资产减值准备
本期减少数
期末账面
项 目 年初账面余额 本期增加数 因资产价值 其他原因
合计 余额
回升转回数 转出数
一、坏账准备 21,698,910.53 1,009,272.21 22,708,182.74
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
二、存货跌价准备 61,395,108.47 61,395,108.47
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备 9,866,234.83 9,866,234.83
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 92,960,253.83 1,009,272.21 93,969,526.04
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押贷款
抵押借款 70,000,000.00 96,000,000.00
保证借款 85,200,000.00 133,600,000.00
委托借款 38,000,000.00 43,000,000.00
合 计 193,200,000.00 272,600,000.00
注：持有本公司 22.45%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司为公司的 7,320.00 万
元借款提供保证担保。
（2）委托借款明细列示如下
与本公 借款起始 借款终止
委托贷款人 贷款单位 利率% 期末余额
司关系 日 日
成都攀特实业 中国建设银行成 2010 年 5 月 2012 年 5 月
关联方 无息 20,000,000.00
有限公司 都高新支行 18 日 17 日
成都攀特实业 中国建设银行成 2010 年 6 月 2012 年 6 月
关联方 无息 10,000,000.00
有限公司 都高新支行 29 日 28 日
成都攀特实业 中国建设银行成 2009 年 9 月 2011 年 9 月
关联方 无息 8,000,000.00
有限公司 都高新支行 7日 6日
50
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
合 计 38,000,000.00
（3）已到期未偿还的短期借款明细列示如下：
贷款利 未按期偿 预计还款
贷款单位 贷款金额 资金用途 备注
率% 还原因 期
中国建设银行成都 2011 年 9 月
8,000,000.00 无息 流动资金 已获展期
高新支行 6日
（4）获得展期的已到期短期借款明细列示如下
贷款单位 贷款金额 展期条件 新的到期日
中国建设银行成都高新支行 8,000,000.00 委托借款 2011 年 9 月 6 日
18、应付票据
种 类 期末数 年初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,610,000.00
合 计 1,610,000.00
注：下一会计期间将到期的金额为 1,610,000.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款情况
项 目 期末数 年初数
合 计 207,191,886.31 300,666,066.65
注：期末数较年初数减少 9,347.42 万元，下降 31.09 %，下降原因主要系本期工程施工应
付款减少。
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的情况
无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款主要为尚未支付的地价款等。
20、预收款项
（1）预收款项情况
项 目 期末数 年初数
合 计 55,276,694.35 32,639,411.67
注：期末数较年初数增加 2,263.73 万元，增长 69.36%，增长原因主要系公司预收售房款
增加。
（2）本报告期预收项款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
51
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
的情况
无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
无账龄超过一年的大额预收款项。
21、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
6,465,607.07 27,454,063.44 32,980,903.94 938,766.57
补贴
二、职工福利费 2,074,548.49 2,074,548.49
三、社会保险费 241,956.44 4,423,739.55 4,108,584.26 557,111.73
四、住房公积金 37,095.64 1,197,840.00 1,097,364.00 137,571.64
五、工会经费和职工教育经费 1,594,518.29 960,158.87 697,079.24 1,857,597.92
六、因解除劳动关系给予的补偿 799,970.13 8,000.00 791,970.13
七、其他 1,873,600.00 2,311,940.00 2,859,540.00 1,326,000.00
合 计 11,012,747.57 38,422,290.35 43,826,019.93 5,609,017.99
注 1：期末数较年初数减少 540.37 万元，下降 49.07%，主要原因是本期支付上年绩效考
核奖金。
注 2：应付职工薪酬中，无属于拖欠性质的金额。
22、应交税费
税 种 期末数 年初数
增值税 841,341.60 711,580.58
营业税 8,471,048.07 12,275,158.58
企业所得税 30,828,240.81 40,937,010.72
土地增值税 4,416,020.64 7,522,106.41
城市维护建设税 793,516.62 1,032,314.54
房产税 1,762,562.57 1,309,883.26
土地使用税 -496,357.55 -659,466.88
教育费附加 877,577.80 991,095.26
个人所得税 370,885.78 770,981.37
副食品调节基金 732,704.88 834,765.49
地方教育费附加 137,525.84 182,202.91
契税 1,103,815.75 3,370,475.75
印花税 89,629.60 88,045.98
52
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
代扣代缴税金 335,226.79 340,748.63
合 计 50,263,739.20 69,706,902.60
23、应付利息
项 目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 117,975.00
企业债券利息
短期借款应付利息
合 计 117,975.00
24、应付股利
项 目 期末数 年初数 欠付原因
法人股 550,859.32 550,859.32 未支付
个人股 125,180.00 125,180.00 未支付
合 计 676,039.32 676,039.32
注：应付个人股股利系子公司应付的个人股股利。
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
项 目 期末数 年初数
合 计 1,648,415,025.63 1,714,994,336.41
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的情况
单位名称 期末数 年初数
成都高新投资集团有限公司 195,577,811.40 125,998,341.53
合 计 195,577,811.40 125,998,341.53
（3）单项金额较大的其他应付款列示如下
单位名称 期末数 年初数 款项内容
应付期货货币保证金 1,153,371,173.19 1,303,550,093.68 应付保证金
成都高新置业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 项目合作资金
中国长城资产管理有限公司成
18,451,556.26 33,052,623.09 借款
都办事处
成都高新投资集团有限公司 195,577,811.40 125,998,341.53 借款
成都攀特实业有限公司 22,099,625.00 17,099,625.00 借款
合 计 1,469,500,165.85 1,559,700,683.30
注：其他应付款中，欠付中国长城资产管理公司成都办事处 1,845.16 万元，具体情况详
53
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
见“附注七.2”所述。
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项 目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 73,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 50,000,000.00 73,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 50,000,000.00 73,000,000.00
委托借款
合 计 50,000,000.00 73,000,000.00
注：期末一年内到期的长期借款明细列示如下
借款起 借款终止
贷款单位 利率% 期末数 年初数 备注
始日 日
中国工商银行 2002 年 8 2009 年 8 获得展期情况详见
7.128 10,000,000.00 8,000,000.00
雅安分行 月 30 日 月 29 日 “附注五.27”所述
中国工商银行 2009 年 2012 年 11 计划 2011 年归还贷
5.94 40,000,000.00 65,000,000.00
绵阳涪城支行 12 月 1 日 月 30 日 款
合 计 50,000,000.00 73,000,000.00
27、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 36,700,000.00 38,700,000.00
保证借款
委托借款
合 计 36,700,000.00 38,700,000.00
（2）期末长期借款明细列示如下
借款单位 借款起始日 借款终止日 利率% 期末数 年初数
2009 年 12 月 2012 年 11 月
中国工商银行绵阳涪城支行 5.94 40,000,000.00 65,000,000.00
1日 30 日
2002 年 8 月 2009 年 8 月
中国工商银行雅安分行 7.128 46,700,000.00 46,700,000.00
30 日 29 日
54
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
合 计 86,700,000.00 111,700,000.00
其中：一年内到期的长期借款 50,000,000.00 73,000,000.00
（3）获得展期的已到期长期借款明细列示如下
贷款单位 贷款金额 展期条件 预计还款安排
2010 年每个季度分别还款 100 万元，2011
年每个季度分别还款 100 万元，2012 年 1
中国工商银行雅安分行 46,700,000.00 抵押借款
季度还款 1000 万元、 季度还款 1000 万元、
2012 年 8 月 28 日归还剩余款项。
合 计 46,700,000.00
28、预计负债
项 目 期末数 年初数
对外担保 96,740,000.00 96,740,000.00
注：预计负债具体情况详见“附注七”所述。
55
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
29、股本
年初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
项 目
数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 31,898,185.00 14.53 -159,140.00 -159,140.00 31,739,045.00 14.46
1、国家持股 4,800,000.00 2.19 4,800,000.00 2.19
2、国有法人持股 22,359,250.00 10.19 22,359,250.00 10.19
3、其他内资持股 4,727,550.00 2.15 -158,990.00 -158,990.00 4,568,560.00 2.08
其中：
境内法人持股 4,561,200.00 2.08 -64,800.00 -64,800.00 4,496,400.00 2.05
境内自然人持股 166,350.00 0.08 -94,190.00 -94,190.00 72,160.00 0.03
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 11,385.00 -150.00 -150.00 11,235.00
二、无限售条件股份 187,581,815.00 85.47 159,140.00 159,140.00 187,740,955.00 85.54
1、人民币普通股 187,581,815.00 85.47 159,140.00 159,140.00 187,740,955.00 85.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 219,480,000.00 100.00 219,480,000.00 100.00
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30、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 198,657,865.42 198,657,865.42
其他资本公积 123,070,973.79 123,070,973.79
合 计 321,728,839.21 321,728,839.21
31、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,714,434.74 9,714,434.74
合 计 9,714,434.74 9,714,434.74
32、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -382,599,650.53
调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润 -382,599,650.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,128,759.73
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -388,728,410.26
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 620,337,134.76 458,470,556.05
其中：主营业务收入 617,059,850.98 454,021,786.21
其他业务收入 3,277,283.78 4,448,769.84
营业成本 496,150,996.31 331,836,836.80
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产行业 494,110,942.79 453,930,928.27 317,687,452.71 289,113,819.96
工业 51,180,710.28 31,403,206.13 60,879,124.91 32,224,419.31
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投资服务业 71,768,197.91 8,196,735.45 75,455,208.59 6,574,888.13
合计 617,059,850.98 493,530,869.85 454,021,786.21 327,913,127.40
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售及出租开发产品 66,011,174.30 45,367,917.31 19,264,301.84 4,718,873.69
建筑施工 428,099,768.49 408,563,010.96 298,423,150.87 284,394,946.27
医药制造 32,989,541.03 19,405,585.47 36,599,448.59 13,080,564.81
厨柜制造 18,191,169.25 11,997,620.66 24,279,676.32 19,143,854.50
期货经纪 48,359,910.12 55,810,234.92
宾馆服务业 18,741,460.15 3,987,518.51 16,217,430.24 3,355,312.49
其他服务业 4,666,827.64 4,209,216.94 3,427,543.43 3,219,575.64
合计 617,059,850.98 493,530,869.85 454,021,786.21 327,913,127.40
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 617,059,850.98 493,530,869.85 454,021,786.21 327,913,127.40
境外
合计 617,059,850.98 493,530,869.85 454,021,786.21 327,913,127.40
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例%
成都中海鼎盛房地产开发有限公司 84,648,927.61 13.65
成都高新区住房保障中心 56,550,000.00 9.12
成都泰达新城建设发展有限公司 30,282,500.00 4.88
成都盛吉利房地产开发有限公司 20,055,339.08 3.23
成都市中栋置业有限公司 17,757,920.54 2.86
合计 209,294,687.23 33.74
34、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业税 19,822,558.34 13,752,504.20
城建税 1,606,447.33 1,316,144.89
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房产税 397,352.79 397,699.06
教育费附加 711,683.07 596,104.27
地方教育费附加 377,562.99 188,914.45
土地增值税 644,325.10 6,979,727.09
副食品调控基金 375,421.62 271,184.59
其他 7,574.31 5,346.05
合 计 23,942,925.55 23,507,624.60
注：各项税费的计缴标准详见“附注三”所述。
35、销售费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 12,328,859.61 10,770,959.79
摊提费用 9,099,512.07 9,589,681.54
中介费用 1,393,982.30 5,388,298.40
市场费用 19,651,332.18 16,166,367.95
其他费用 28,449,285.80 31,951,022.02
合 计 70,922,971.96 73,866,329.70
36、管理费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 12,523,517.17 11,957,050.11
摊提费用 4,298,429.47 4,398,532.51
中介费用 1,951,740.00 1,832,787.90
其他费用 12,511,870.64 12,380,736.82
合 计 31,285,557.28 30,569,107.34
37、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 15,368,645.86 15,274,880.03
减：利息收入 8,953,455.29 5,468,359.52
手续费 283,644.39 253,691.94
其 他 123,547.30 141,209.61
合 计 6,822,382.26 10,201,422.06
注：持有本公司 22.45%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司借款利息 357.95 万元。
38、资产减值损失
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 1,009,272.21 -4,805,658.10
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,009,272.21 -4,805,658.10
39、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
交易性金融资产 -1,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 -1,200.00
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,593,481.63 911,157.88
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,127.71 233,567.65
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 4,614,609.34 1,144,725.53
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上年同期
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
增减变动的原因
中铁信托有限责任公司 785,481.63 868,257.88
成都新兴创业投资股份有限公司 3,500,000.00
四川华神集团股份有限公司 143,000.00 42,900.00
地奥集团成都药业股份有限公司 165,000.00
合计 4,593,481.63 911,157.88
注：投资收益收回受限情况详见“附注五.6”所述。
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上年同期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,989,707.25 1,851.79 1,989,707.25
其中：固定资产处置利得 1,989,707.25 1,851.79 1,989,707.25
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 824,990.00 824,990.00
其他 457,458.50 2,934,673.00 457,458.50
合计 3,272,155.75 2,936,524.79 3,272,155.75
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上年同期发生额
财政扶持资金 824,990.00
合计 824,990.00
42、营业外支出
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 20,245.30 8,816.04 20,245.30
其中：固定资产处置损失 20,245.30 8,816.04 20,245.30
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币资产交换损失
捐赠支出 22,540.00
担保损失
罚款支出 2,000.00 2,000.00
其 他[注] 3,519,278.24 86,453.97 3,519,278.24
合 计 3,541,523.54 117,810.01 3,541,523.54
注：本期发生额中，有 346.89 万元系成都倍特建设开发有限公司计提的违约金。
43、所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,886,801.33 3,291,139.46
递延所得税调整 615,097.76 1,157,466.56
合 计 5,501,899.09 4,448,606.02
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理
委员会公告[2008]43 号”）的要求，计算基本每股收益和稀释每股收益过程如下：
项 目 计算过程 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 P1 -6,128,759.73 -3,360,678.39
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
F -836,466.73 2,855,946.77
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
P2=P1-F -5,292,293.00 -6,216,625.16
股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
年初股份总数 S0 219,480,000.00 219,480,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 S1
62
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Si
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
Mi
报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+Si×Mi÷M
发行在外的普通股加权平均数 219,480,000.00 219,480,000.00
0-Sj×Mj÷M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1÷S -0.028 -0.015
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2÷S -0.024 -0.028
的基本每股收益
稀释性潜在普通股加权平均数 X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 219,480,000.00 219,480,000.00
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=(P1+P3)÷X2 -0.028 -0.015
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y4=(P2+P3)÷X2 -0.024 -0.028
的稀释每股收益
45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
收到保证金 69,536,074.79 17,521,931.07
收到单位往来款项 73,163,438.99 88,625,565.57
其 他 17,123,434.37 13,808,965.48
合 计 159,822,948.15 119,956,462.12
注：收到保证金增加 5,201.41 万元，增长 296.85%，增长原因主要系期货客户保证金收支
净额大幅增加所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
支付保证金 117,620,744.15 9,151,499.97
支付单位往来款 18,188,797.17 3,984,511.94
付现费用 41,905,690.32 49,859,251.72
其 他 24,904,202.99 18,371,446.35
63
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
合 计 202,619,434.63 81,366,709.98
注：支付保证金增加 10,846.92 万元，增长 1,185.26%，增长原因主要系期货货币保证金
收支净额大幅增加所致。
46、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,954,828.35 -7,190,272.06
加：资产减值准备 1,009,272.21 -4,805,658.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,692,442.52 11,960,967.36
无形资产摊销 2,388,186.93 2,205,278.78
长期待摊费用摊销 459,596.82 454,813.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,969,461.95 6,964.25
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 15,775,837.55 15,669,781.58
投资损失（收益以“－”号填列） -4,614,609.34 -1,144,725.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 615,097.76 1,157,466.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 75,378,519.41 -62,338,033.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,444,131.47 134,750,190.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -166,486,077.28 -19,830,845.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,739,307.75 70,895,926.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 535,998,414.93 634,756,470.49
减：现金的期初余额 643,317,992.67 637,890,553.59
加：现金等价物的期末余额
64
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -107,319,577.74 -3,134,083.10
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注 注册资 母公司对本 母公司对本
母公司 企业 法人 业务 本企业 组织机构
册 本（万 企业的持股 企业的表决
名称 类型 代表 性质 最终控制方 代码
地 元） 比例(%) 权比例(%)
成都高新 投资及房 成都高新技术
国有独 成都
投资集团 平兴 地产开发 443550 22.45 22.45 产业开发区管 63311088-3
资公司 市
有限公司 和经营 理委员会
2、本企业的子公司情况
业务 注册资本 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表
性质 （万元） 例(%) 比例(%) 代码
成都倍特建设开发 有限责任 成都 房地产开
陈家均 16000 95 95 20195606-8
有限公司 公司 市 发经营
成都倍特投资有限责 有限责任 成都 投资及咨
熊军 5000 98.80 98.80 70925343-5
任公司 公司 市 询服务
成都倍特药业有限 有限责任 成都
王培金 医药制造 7000 85 85 63310420-5
公司 公司 市
成都倍特厨柜制造 有限责任 成都
王培金 厨柜制造 4000 95 95 20197766-X
有限公司 公司 市
四川雅安温泉旅游 有限责任 四川雅 温泉及房
申书龙 2300 51 51 72084273-2
开发股份有限公司 公司 安 地产开发
成都倍特期货经纪有 有限责任 成都
熊军 期货经纪 3500 100 100 70916130-3
限公司 公司 市
成都倍特建筑安装工程 有限责任
成都市 张仪 建筑施工 5000 70 70 72804349-2
有限公司 公司
绵阳倍特建设开发 有限责任 绵阳 房地产开
张仪 5000 100 100 73161921-0
有限公司 公司 市 发经营
四川雅安倍特星月宾 有限责任 四川雅 宾馆服务
申书龙 1000 95 95 71444448-X
馆有限公司 公司 安 业
雅安楠水阁温泉度假会议 有限责任 四川雅 宾馆服务
申书龙 2000 100 100 74962467-5
中心有限公司 公司 安 业
成都新建业倍特置业有 有限责任 房地产开
成都市 文检军 2,354.83 100 100 62170430-X
限公司 公司 发经营
65
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
3、本企业的合营和联营企业情况
注册资本（万 本企业持股 本企业在被投资单 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系
元） 比例% 位表决权比例% 代码
一、合营企业
二、联营企业
成都攀特实业有限公司 有限责任公司 成都市 杨晓中 房地产开发销售 16,205.00 45.95 45.95 联营企业 75875679-2
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
成都高新置业有限公司 母公司的全资子公司 73771054-1
成都高新建设开发有限公司 母公司的全资子公司 73238484-7
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
5、关联交易情况
（1）出售商品/提供劳务情况表
单位：万元
关联交易 本期发生额 上年同期发生额
关联 关联
定价方式
关联方 交易 交易
及决策程 占同类交易 占同类交易
类型 内容 金额 金额
序 金额的比例% 金额的比例%
成都高新置业有 提供 工程
市场价 383.76 1.29
限公司 劳务 施工
（2）关联担保情况
A、母公司为公司提供担保
成都高新投资集团有限公司为本公司在中国工商银行成都高新支行 3070 万元借款提供担
保，借款期限为：2010 年 10 月 13 日至 2011 年 9 月 2 日。
成都高新投资集团有限公司为成都倍特药业有限公司在交通银行成都分行 550 万元借款
提供担保，借款期限为：2010 年 8 月 11 日至 2011 年 8 月 9 日。成都高新投资集团有限公司
为成都倍特药业有限公司在中信银行成都分行 2700 万元借款提供担保，借款期限为：2011
年 4 月 2 日至 2012 年 4 月 1 日。
成都高新投资集团有限公司为成都倍特厨柜制造有限公司在交通银行四川省分行 1000 万
元借款提供担保，借款期限为：2011 年 3 月 25 日至 2012 年 3 月 23 日。
同时，本公司将持有成都倍特建设开发有限公司的 95%股权、成都倍特投资有限责任公
司的 95.20%股权、成都倍特药业有限公司的 85%股权、成都倍特厨柜制造有限公司的 95%股
权、成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、中铁信托有限责任公司的 0.69%股权和成都新兴
创业投资股份有限公司 5%股权为成都高新投资集团有限公司提供反担保。
B、本公司与子公司之间的担保
本公司、成都倍特建设开发有限公司与四川雅安倍特星月宾馆有限公司共同为四川雅安温泉
旅游开发股份有限公司在中国工商银行雅安分行 4670 万元借款提供担保，借款期限为： 2002
年 8 月 30 日至 2012 年 8 月 29 日。
本 公 司为成都倍特建设开发有限公司所欠中国长城资产管理有限公司成都 办 事 处
1,845.16 万元款项提供担保。
本公司与成都倍特建设开发有限公司共同为成都倍特药业有限公司在交通银行四川省分
行 2000 万元借款提供担保，其中： 400 万元借款期限为 2011 年 6 月 22 日至 2012 年 6 月 1
日、400 万元借款期限为 2011 年 6 月 23 日至 2012 年 6 月 6 日、500 万元借款期限为 2011 年
6 月 10 日至 2012 年 6 月 8 日、300 万元借款期限为 2010 年 7 月 23 日至 2011 年 7 月 21 日、
400 万元借款期限为 2010 年 7 月 15 日至 2011 年 7 月 13 日。
成都新建业倍特置业有限公司为本公司在民生银行成都分行 5000 万元借款提供担保，借
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
款期限为：2010 年 7 月 21 日至 2011 年 7 月 20 日。
（3）关联资金拆借
关联方 拆借金额 利率% 起始日 到期日 说明
成都高新投资集
500,000.00 6.94 2008 年 9 月 1 日 2010 年 12 月 17 日 已逾期未归还
团有限公司
成都高新投资集
37,000,000.00 5.40 2008 年 12 月 23 日 2010 年 12 月 22 日 已逾期未归还
团有限公司
成都高新投资集
13,000,000.00 6.94 2008 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 17 日 已逾期未归还
团有限公司
成都高新投资集
66,000,000.00 6.94 2010 年 6 月 18 日 2010 年 9 月 17 日 已逾期未归还
团有限公司
成都高新投资集
66,000,000.00 10.5 2011 年 6 月 27 日 2011 年 12 月 26 日
团有限公司
成都攀特实业有
15,836,000.00 无息 2010 年 10 月 12 日
限公司
成都攀特实业有
5,000,000.00 无息 2011 年 1 月 20 日
限公司
成都攀特实业有
20,000,000.00 无息 2010 年 5 月 18 日 2012 年 5 月 17 日 委托借款
限公司
成都攀特实业有
10,000,000.00 无息 2010 年 6 月 29 日 2012 年 6 月 28 日 委托借款
限公司
成都攀特实业有
5,000,000.00 无息 2009 年 1 月 23 日 2011 年 1 月 22 日 委托借款
限公司
成都攀特实业有
8,000,000.00 无息 2009 年 9 月 7 日 2011 年 9 月 6 日 委托借款
限公司
合 计 246,336,000.00
（4）其他关联交易
2009 年 2 月 27 日，成都高新置业有限公司（以下简称“甲方”）与绵阳倍特建设开发有限
公司（以下简称乙方）签订“合作开发协议”。协议约定甲乙双方共同出资开发位于绵阳市园
艺片区内 6、7 号地块的商品房，由乙方作为项目主体进行项目运作。甲方提供 8000 万元资
金用于支付项目土地款及项目启动资金，乙方提供 5000 万元的项目启动资金，后续建设资金
由乙方负责投入和解决。项目完工决算后，甲方按以下两者孰高的方式分配利润：(1)按项目
税后净利润的 50%；(2)从甲方资金实际到达乙方账户之日起计算，甲方资金（总出资额）年
收益率不低于 6.5%。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
应收账款 成都高新投资集团有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应收款 成都高新置业有限公司 300,000.00 300,000.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 年初金额
其他应付款 成都高新投资集团有限公司 195,577,811.40 125,998,341.53
其他应付款 成都高新置业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
其他应付款 成都攀特实业有限公司 22,099,625.00 17,099,625.00
7、关联方其他债权债务
项目名称 关联方 期末金额 年初金额
短期借款 成都攀特实业有限公司 38,000,000.00 43,000,000.00
七、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为成都聚友网络股份有限公司提供担保，担保余额为 9674 万元。该担保事项已涉
诉，具体情况详见“附注七.2（1）”所述。
2、诉讼事项
（1）公司为成都聚友网络股份有限公司提供担保
①基本情况
2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借款纠纷起
诉成都聚友网络股份有限公司、北京盈科伟业投资有限公司和本公司一案进行了判决并下达
民事判决书（2005）川民初字第 29 号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效后
10 日内向中国工商银行成都市温江支行偿还借款本金 2920 万元及其利息。本公司对上述给
付义务承担连带清偿责任，在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。北
京盈科伟业投资有限公司以质押物，即其在大连天途网络股份有限公司所持有的 3000 万股的
股权，对上述给付义务承担清偿责任。
2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借款纠纷起
诉成都聚友网络股份有限公司、成都市国有资产投资经营公司和本公司一案进行了判决并下
达民事判决书（2005）川民初字第 30 号，法院判令本公司对成都聚友网络股份有限公司的 610
万元借款本金及相应利息承担连带保证责任，本公司承担保证责任后有权向成都聚友网络股
份有限公司追偿。
2005 年 7 月 18 日，四川省成都市中级人民法院就招商银行股份有限公司成都高新支行因
借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、成都聚友网络发展
有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司一案进行了判决并下达民事判决书
（2005）成民初字第 300 号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效后 10 日内向
69
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
招商银行股份有限公司成都高新支行偿还借款本金 2000 万元及其利息。聚友实业（集团）有
限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司对上述
支付义务承担连带保证责任，在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。
2006 年 10 月 25 日，四川省高级人民法院就农行成都市武侯支行因借款纠纷起诉成都聚
友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限公司、深圳市聚友视
讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司、深圳市鹏举实业有限公司、陈健和本公司
一案进行了判决并下达民事判决书（2006）川民初字第 32 号，法院判令成都聚友网络股份有
限公司应于判决生效后 10 日内向农行成都市武侯支行偿还借款本金 10970 万元及其利息。聚
友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限公司、深圳市聚友视讯网络有限公司、深圳市
聚友国际贸易有限公司和陈健对上述支付义务承担连带保证责任。本公司对其中的 6000 万元
借款承担连带保证责任，本公司在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。
2007 年 12 月 20 日，最高人民法院下达终审判决书（2007）民一终字第 16 号，维持一审法
院判决，判令本公司对成都聚友网络股份有限公司向农行武侯支行的 6000 万元借款本金及相
应利息承担连带保证责任。
截止 2010 年 12 月 31 日，本公司已根据担保事项进展情况累计预计担保损失金额合计 9674
万元。
②最新进展情况
报告期内，本公司收到四川省广安市中级人民法院（以下简称广安中院）通知（2006）
广法执字第 60、63 号（以下简称通知）。通知载明，1）北京盈科所持天途 3000 万股股权为
四川省高级人民法院（2005）川民初字第 28 号和（2005）川民初字第 29 号两份民事判决书
所确认的债权均提供了质押担保。2）北京盈科已将天途 3000 万股股权予以转让，其转让价
款 9200 万元由中国长城资产管理公司成都办事处（以下简称长城成都办事处）收取。3）上
述 9200 万元转让价款中的 7312.5 万元被用于偿还聚友网络在前述 28、29 号两份民事判决书
项下的债务，且主要用于偿还 28 号民事判决书（本公司不是该判决书所涉当事人）所确认的
债务，未根据前述 28、29 号两份民事判决书所确认的债务金额按比例清偿。4）本公司对天
途 3000 万股股权转让款的用途及未按债务金额比例清偿聚友网络在前述 28 号、29 号民事判
决书项下的债务提出异议并请求广安中院予以依法分配。5）广安中院对前述 28、29 号民事
判决书执行过程中涉及的天途 3000 万股股权转让款的用途及分配方案等明确如下：长城成都
办事处所收取的上述 9200 万元扣除处置变现费用 575.25 万元后的余款 8624.75 万元应用于清
偿四川省高级人民法院（2005）川民初字第 28、29 号两份判决书所确认的本金及利息、复利、
罚息。清偿方式为按各自借款本息所占比例受偿，且本金、利息同步计算。利息计算时间从
2004 年 10 月 21 日起算至 2009 年 6 月 26 日止。长城成都办事处、聚友网络、本公司应在通
知送达之日起十日内将上述第 1、2、3 项所确认的事项办理完毕。
报告期内，本公司收到四川省广安市中级人民法院通知（2006）广法执字第 60、63-1 号。
70
成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
该通知载明，本公司在四川省高级人民法院（2005）川民初字第 29 号民事判决书中应承担的
保证责任剩余金额，目前可暂定为 863.2104 万元。
因本案担保或有债务金额具有不确定性，本着稳健性原则，待法院裁定下达后最终进行
调账处理。
③公司部分资产因担保案件被法院冻结查封情况
2009 年 8 月 4 日，四川省成都市中级人民法院下达“（2005）成执字第 1207-1 号”民事裁
定书，法院依法冻结了本公司持有成都攀特实业有限公司享有的 44.95%股权及相应的财产收
益（限额 1900 万元）。2009 年 11 月 23 日，四川省广安市中级人民法院下达“（2006）广法
执字第 61-4 号”民事裁定书，法院依法查封了本公司持有成都倍特药业有限公司 620 万元股
权，查封期限从 2009 年 11 月 29 日至 2010 年 11 月 28 日止。2010 年 3 月 2 日，四川省广安
市中级人民法院下达“（2006）广法执字第 63-4 号”民事裁定书，法院依法查封了本公司持有
成都倍特药业有限公司 2600 万元股权，查封期限从 2010 年 3 月 9 日至 2011 年 3 月 8 日止。
2010 年 10 月 23 日，四川省广安市中级人民法院下达“（2006）广法执字第 63-5 号”民事裁定
书，法院依法查封了本公司持有成都倍特药业有限公司 300 万元股权，查封期限从 2010 年
11 月 28 日至 2011 年 11 月 27 日止。
2011 年 3 月 30 日，本公司收到四川省广安市中级人民法院民事裁定书（2008）广法执
字第 43-7 号。该裁定书载明： 一、续行查封成都高新发展股份有限公司所有的房产证号为：
监证 0823525、0895390、0799278、1040340、0602180 项下的房屋所有权和土地证号为：成
国用（1995）第 100 号、102 号、成高国用（2002）第 1972 号、成高国用（2001）第 719 号、
成高国用（2005）第 9200 号项下的国有土地使用权。二、续行查封的期限为 2011 年 4 月 13
日起至 2012 年 4 月 12 日止。
（2）2011 年 7 月 6 日，成都高新技术产业开发区人民法院（以下简称高新区法院）受理
中国石油天然气股份有限公司因股权确认事项对本公司的起诉。本公司收到高新区法院应诉
通知书（2011）高新民初字第 2029 号。
西藏自治区石油公司持有本公司 120 万股有限售条件股份，占本公司股份总数的 0.5%。
原告民事起诉状表明，西藏自治区石油公司持有本公司股份后，出现了名称变更、归属关系
变化、主体资格注销等情形，中国石油天然气股份有限公司应享有原西藏自治区石油总公司
持有的本公司 120 万股股权。中国石油天然气股份有限公司已向高新区法院提出依法确认其
享有本公司 120 万股股权，并由本公司承担本案诉讼费用的请求。
本案已开庭审理，目前尚未判决，暂不能预计本案对本公司本期或期后利润的影响。
（3）公司与中国长城资产管理有限公司成都办事处合同纠纷
2010 年 3 月 3 日，成都倍特建设开发有限公司与中国长城资产管理公司成都办事处签订
分期还款协议。因成都倍特建设开发有限公司未按期履行清偿义务，公司于 2010 年 9 月 3 日
收到成都市中级人民法院（2010）成民初字第 683 号应诉通知书，原告中国长城资产管理有
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
限公司成都办事处向法院提出以下诉求：1）判令解除原告与二被告于 2010 年 3 月 3 日签定
的《还款协议》。2）判令成都倍特建设开发有限公司立即归还欠款本金 3,807.38 万元及至本
息清偿之日止的利息（利息从 2005 年 3 月 20 日计算至本息清偿之日止，按日万分之 2.1 计
收利息，并对未支付的利息按季计收复息，截至 2010 年 9 月 1 日为 1,952.49 万元）。3）判令
成都倍特建设开发有限公司承担违约金（从 2010 年 6 月 21 日计算至法院确认《还款协议》
解除之日止，每日按 730.51 万元的万分之五计算）。4）判令成都倍特建设开发有限公司就已
归还的 1050 万元支付相应的利息（利息从 2005 年 3 月 20 日计算至本息清偿之日止，按日万
分之 2.1 计收利息，并对未支付的利息按季计收复息）。5）判令本公司对上述成都倍特建设
开发有限公司就 2、3、4 项诉讼请求应偿还的全部欠款本金、利息、违约金承担连带保证责
任。6）本案诉讼费、保全费用由被告承担。
2010 年 9 月，公司收到四川省成都市中级人民法院民事裁定书（2010）成民初字 683、
683-1、683-2、683-3 号。法院裁定：冻结成都倍特建设开发有限公司部分人民币存款账户（以
76 万元存款为限），冻结期限从 2010 年 9 月 13 日至 2011 年 3 月 12 日止。冻结本公司部分
人民币存款账户（以 2000 万元为限），冻结期限从 2010 年 9 月 13 日至 2011 年 3 月 12 日止。
查封成都倍特建设开发有限公司位于成都市青羊区昭忠祠街 100 号 1 栋 1807.23 平方米的房
产，查封期限从 2010 年 9 月 14 日至 2012 年 9 月 13 日止。查封本公司位于成都市金牛区人
民北路二段 29 号 1 栋 1717.98 平方米的房产，查封期限从 2010 年 9 月 14 日至 2012 年 9 月
13 日止。
2011 年 7 月 28 日，本公司收到四川省成都市中级人民法院（以下简称成都中院）民事
判决书（2010）成民初字第 683 号。该判决书就上述借款合同纠纷判决如下：1）长城资产管
理公司与倍特建设、本公司签定的还款协议于本判决生效之日起予以解除。2）倍特建设于本
判决生效之日起十日内偿还长城资产管理公司欠款本金 20,073,801.94 元及相应利息（利息从
每笔贷款逾期之日起至本息付清之日止按原合同约定的计算标准及合同约定的复利计算标准
计付）。3）倍特建设向长城资产管理公司支付违约金（计算标准为从 2010 年 6 月 21 日起每
日按本金 7305109.27 元的万分之五计算至本判决生效之日止）。4）倍特建设就已归还本金 1050
万元向长城资产管理公司支付利息（利息从 2005 年 3 月 20 日起至本息付清之日止按原合同
约定的计算标准及合同约定的复利计算标准计付）。5）本公司对倍特建设的上述给付义务承
担连带清偿责任。6）驳回长城资产管理公司的其他诉讼请求。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向成都中院递交上诉状，上诉于四川
省高级人民法院。
（4）2010 年 12 月 16 日，成都高新技术产业开发区人民法院下达民事裁定书（2011）
高新民监字第 2 号。该裁定书载明，成都高新技术产业开发区人民法院就原审原告成都倍特
建设开发有限公司与原审被告成都建强实业发展有限公司担保合同纠纷一案出具的（2008）
高新民初字第 552 号民事调解书（已经发生法律效力）确有错误，应予再审。该裁定书裁定
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
该案由成都高新技术产业开发区人民法院另行组成合议庭再审，同时，再审期间，中止原调
解书的执行。
（5）四川大地资源开发有限公司欠四川雅安温泉旅游开发股份有限公司土地转让款已涉
诉。2010 年 12 月 3 日，四川省成都市中级人民法院下达民事判决书（2008）成民初字第 586
号，法院判决四川大地资源开发有限公司和四川省技术贸易中心向四川雅安温泉旅游开发股
份有限公司支付土地转让款，四川雅安温泉旅游开发股份有限公司继续履行与四川大地资源
开发有限公司和四川省技术贸易中心所签《联合开发协议书》及《项目开发协议书的补充协
议》中约定的合同义务。
报告期内，本公司已收到四川省高级人民法院民事裁定书（2011）川民终字第 113-1、
113-2、113-3、113-4 号。该等裁定书载明：1）继续查封大地公司持有的温泉公司 26.087%的
股份。2）继续查封大地公司位于四川省雅安市温泉开发区 158.38 亩的土地使用权（国有土
地使用权证号：雨[2003]字第 3392 号、雨[2003]字第 3393 号）。3）继续查封大地公司持有的
四川周公山热地温泉旅游度假有限公司 50%的股份。4）继续查封绵阳倍特建设开发有限公司
位于绵阳市科教创业园区八角村、上马村的土地使用权（国有土地使用权证号：绵城国用[2003]
字第 03987 号、绵城国用[2003]字第 04802 号，面积 52868.02 平方米），以作为上述一、二、
三项继续查封的担保。
八、承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重大事项
2010 年，公司启动了重大资产重组工作，并于 2010 年 8 月 3 日披露了重大资产重组停牌
公告。目前，公司仍就重大资产重组的某些事项与有关方面进行协调和沟通。
十一、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末数 年初数
坏账准 坏账准
种 类 账面余额 账面余额
备 备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
1,328,451.24 100.00 1,407,616.29 100.00
准备的应收账款
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合 计 1,328,451.24 100.00 1,407,616.29 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,328,451.24 100.00 1,407,616.29 100.00
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合 计 1,328,451.24 100.00 1,407,616.29 100.00
（3）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收关联方账款情况
无应收关联方款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 98,116,125.27 100.00 249,579.60 0.25 74,409,979.84 100.00 241,767.60 0.32
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合 计 98,116,125.27 100.00 249,579.60 0.25 74,409,979.84 100.00 241,767.60 0.32
注：期末余额较年初余额增加 2,370.61 万元、增长 31.86%，增长原因主要系应收单位款
项增加所致。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 97,616,966.08 99.49 73,911,586.65 99.33
1－2 年
2－3 年 29,716.00 0.04 7,429.00
3 年以上 499,159.19 0.51 249,579.60 468,677.19 0.63 234,338.60
合 计 98,116,125.27 100.00 249,579.60 74,409,979.84 100.00 241,767.60
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
成都倍特建设开发有限公司 子公司 65,588,268.71 1 年以内 66.85
成都倍特投资有限责任公司 子公司 13,183,899.70 1 年以内 13.44
四川雅安倍特星月宾馆有限公司 子公司 10,503,769.41 1 年以内 10.71
成都高新区建设用地统一征用开发办 非关联方 6,682,400.00 1 年以内 6.81
四川华衡资产评估有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 0.71
合计 96,658,337.82 98.51
3、长期应收款
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长期应收款余额 168,382,243.25 14,608,626.98 182,990,870.23
减：确认超亏损失 126,244,385.85 8,641,957.46 134,886,343.31
长期应收款净额 42,137,857.40 5,966,669.52 48,104,526.92
注：本公司实质构成对四川雅安温泉旅游开发股份有限公司净投资的长期权益 18,299.09
万元，由于四川雅安温泉旅游开发股份有限公司的账面净资产已为负数，本公司在确认 1173
万元的长期股权投资减值准备后，以长期权益账面余额为限继续确认被投资单位的超亏损失
13,488.63 万元。
4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末数 年初数
项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 413,395,050.20 11,730,000.00 413,395,050.20 11,730,000.00
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
对合营企业投资
对联营企业投资 66,816,025.40 66,816,025.40
其他股权投资 13,770,274.27 13,770,274.27
合 计 493,981,349.87 11,730,000.00 493,981,349.87 11,730,000.00
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成都高新发展股份有限公司 会计报表附注
（2）对联营企业投资
本企业在被
注册 法人代 注册资本 本企业持 本期营业收入
被投资单位名称 企业类型 业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额 本期净利润
地 表 （万元） 股比例% 总额
决权比例%
成都攀特实业有 有限责任 成都 房地产开
杨晓中 16,205.00 45.95 45.95 214,003,643.18 61,387,083.23 152,616,559.95 0.00 -69,720.00
限公司 公司 市 发销售
（3）按成本法核算的长期股权投资
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
本期现金
被投资单位名称 投资成本 年初余额 本期增减额 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值
分红
比例% 权比例% 不一致的说明 准备
成都倍特建设开发有限公司 228,000,000.00 228,000,000.00 228,000,000.00 95 95
成都倍特投资有限责任公司 49,778,000.00 49,778,000.00 49,778,000.00 98.8 98.8
成都倍特药业有限公司 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 85 85
成都倍特厨柜制造有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 95 95
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 11,730,000.00 11,730,000.00 11,730,000.00 51 51 11,730,000.00
成都倍特期货经纪有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 14.29 14.29
绵阳倍特建设开发有限公司 21,387,050.20 21,387,050.20 21,387,050.20 44.8 44.8
成都攀特实业有限公司 66,816,025.40 66,816,025.40 66,816,025.40 45.95 45.95
中铁信托有限责任公司 7,720,274.27 7,720,274.27 7,720,274.27 0.69 0.69 785,481.63
成都新兴创业投资股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5 5 3,500,000.00
四川华神集团股份有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 2 2 143,000.00
合 计 493,981,349.87 493,981,349.87 493,981,349.87 11,730,000.00 4,428,481.63
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成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
注：鉴于成都攀特实业有限公司所开发的正熙国际大厦已销售完毕，该公司不再进行新
的项目建设，拟在后续相关工作完成后进行清算，因此公司对其采用成本法核算。
（4）长期股权投资减值准备列示如下
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期转回数 本期转销数 期末数
四川雅安温泉旅游开发股份有
限公司 11,730,000.00 11,730,000.00
合计 11,730,000.00 11,730,000.00
注：计提四川雅安温泉旅游开发股份有限公司长期股权投资减值准备 1173 万元，具体情
况详见“附注十一.3”所述。
（5）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
所有权（使用
项目名称 期末账面余额 期末账面价值 权）受到限制的
原因
成都攀特实业有限公司股权 65,552,400.40 65,552,400.40
中铁信托有限责任公司股权 7,720,274.27 7,720,274.27
成都新兴创业投资股份有限公司股权 5,000,000.00 5,000,000.00 为成都高新投
成都倍特建设开发有限公司 228,000,000.00 228,000,000.00 资集团有限公
成都倍特投资有限责任公司 47,600,000.00 47,600,000.00 司提供反担保
成都倍特药业有限公司 59,500,000.00 59,500,000.00
成都倍特厨柜制造有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
合 计 451,372,674.67 451,372,674.67
注：本公司持有成都攀特实业有限公司 44.95%的股权以及成都倍特药业有限公司的 3520
万股权已被法院冻结，具体情况详见“附注七.2”所述。
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 12,382,722.06 15,083,837.11
其中：主营业务收入 11,662,737.39 14,440,020.34
其他业务收入 719,984.67 643,816.77
营业成本 3,116,702.32 3,552,409.67
注：主营业务收入全部为境内房地产行业取得的收入。
（2）公司前五名客户的营业收入情况
公司前五名客户营业收入总额为 214.25 万元，占公司全部营业收入总额的 17.30 %。
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成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
6、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,428,481.63 1,286,157.88
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他[注] -8,641,957.46 -8,513,813.75
合 计 -4,213,475.83 -7,227,655.87
注：系确认对四川雅安温泉旅游开发股份有限公司的超亏损失，具体情况详见“附注十
一.3”所述。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上年同期
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
增减变动的原因
中铁信托有限责任公司 785,481.63 868,257.88
成都新兴创业投资股份有限公司 3,500,000.00
成都倍特期货经纪有限公司 375,000.00
四川华神集团股份有限公司 143,000.00 42,900.00
合 计 4,428,481.63 1,286,157.88
注：投资收益收回受限情况详见“附注五.6”所述。
7、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,701,213.74 -6,445,845.66
加：资产减值准备 7,812.00 -1,120,360.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,168,064.24 2,301,371.60
无形资产摊销 238,351.20 347,061.02
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成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-6,048.23
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,283,167.79 1,509,386.72
投资损失（收益以“－”号填列） 4,213,475.83 7,227,655.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,626,980.38 8,536,288.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,781,173.64 81,932,067.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,357,802.35 94,287,625.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,861,674.45 44,542,805.23
减：现金的期初余额 30,421,737.05 5,658,528.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,560,062.60 38,884,276.88
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表：
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,969,461.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
824,990.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
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成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
19,927.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,063,819.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -249,440.08
减：所得税影响额 719,448.37
减：少数股东权益影响额（税后） -132,421.72
合计 -836,466.73
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股 稀释每股
益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.71 -0.028 -0.028
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.20 -0.024 -0.024
81
成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
十三、财务报表的批准
本公司财务报表于 2011 年 8 月 14 日经公司第六届董事会第十三次临时会议批准对外公
布。
成都高新发展股份有限公司
法定代表人：平兴
主管会计工作负责人：栾汉忠
会计机构负责人：李海明
二○一一年八月十四日
82
第七节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的公司2011年半年度财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公
告的原稿；
四、公司章程文本。
成都高新发展股份有限公司董事会
董事长：平兴
二○一一年八月十四日
83
成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
资产负债表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项 目 附 注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 535,998,414.93 10,861,674.45 643,317,992.67 30,421,737.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 330,190.00
应收票据 五、3 4,995,013.34 3,648,508.06
五、4；
应收账款 130,843,808.78 1,328,451.24 153,105,903.68 1,407,616.29
十一、1
预付款项 五、5 35,273,509.02 36,777,907.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五、6 1,620,473.93 1,620,473.93 691,992.30 691,992.30
五、7；
其他应收款 935,830,410.95 97,866,545.67 994,863,826.98 74,168,212.24
十一、2
买入返售金融资产
存货 五、8 337,936,199.01 413,314,718.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,982,497,829.96 111,677,145.29 2,246,051,039.16 106,689,557.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 十一、3 48,104,526.92 42,137,857.40
五、9；
长期股权投资 90,781,299.67 482,251,349.87 90,781,299.67 482,251,349.87
十一、4
投资性房地产 五、10 121,492,899.52 68,462,352.72 121,940,224.08 70,378,688.73
固定资产 五、11 195,907,355.77 6,753,166.40 208,327,283.27 6,994,546.40
在建工程 五、12 587,438.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 72,341,833.55 19,780,654.80 74,390,020.48 20,019,006.00
开发支出 五、13 4,336,480.00 1,506,480.00
商誉
长期待摊费用 五、14 1,858,578.76 2,318,175.58
递延所得税资产 五、15 6,213,670.28 6,828,768.04
其他非流动资产
非流动资产合计 493,519,555.55 625,352,050.71 506,092,251.12 621,781,448.40
资产总计 2,476,017,385.51 737,029,196.00 2,752,143,290.28 728,471,006.28
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
84
成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
资产负债表（续）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项 目 附 注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、17 193,200,000.00 125,700,000.00 272,600,000.00 189,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、18 1,610,000.00
应付账款 五、19 207,191,886.31 300,666,066.65
预收款项 五、20 55,276,694.35 89,316.00 32,639,411.67 203,909.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、21 5,609,017.99 1,686,649.03 11,012,747.57 2,239,529.65
应交税费 五、22 50,263,739.20 89,017.60 69,706,902.60 1,428,868.74
应付利息 五、23 117,975.00
应付股利 五、24 676,039.32 550,859.32 676,039.32 550,859.32
其他应付款 五、25 1,648,415,025.63 323,590,106.48 1,714,994,336.41 241,423,377.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、26 50,000,000.00 73,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,212,242,402.80 451,705,948.43 2,475,413,479.22 435,446,544.97
非流动负债：
长期借款 五、27 36,700,000.00 38,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五、28 96,740,000.00 96,740,000.00 96,740,000.00 96,740,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 133,440,000.00 96,740,000.00 135,440,000.00 96,740,000.00
负债合计 2,345,682,402.80 548,445,948.43 2,610,853,479.22 532,186,544.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、29 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00
资本公积 五、30 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、31 9,714,434.74 9,714,434.74
一般风险准备
未分配利润 五、32 -388,728,410.26 -352,625,591.64 -382,599,650.53 -344,924,377.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 162,194,863.69 188,583,247.57 168,323,623.42 196,284,461.31
少数股东权益 -31,859,880.98 -27,033,812.36
所有者权益合计 130,334,982.71 188,583,247.57 141,289,811.06 196,284,461.31
负债和所有者权益总计 2,476,017,385.51 737,029,196.00 2,752,143,290.28 728,471,006.28
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
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成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
利润表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项 目 附 注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 620,337,134.76 12,382,722.06 458,470,556.05 15,083,837.11
五、33；
其中：营业收入 620,337,134.76 12,382,722.06 458,470,556.05 15,083,837.11
十一、5
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 630,134,105.57 15,826,160.85 465,175,662.40 14,302,294.95
五、33；
其中：营业成本 496,150,996.31 3,116,702.32 331,836,836.80 3,552,409.67
十一、5
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、34 23,942,925.55 690,966.51 23,507,624.60 837,152.96
销售费用 五、35 70,922,971.96 73,866,329.70
管理费用 五、36 31,285,557.28 8,758,635.85 30,569,107.34 9,533,422.57
财务费用 五、37 6,822,382.26 3,252,044.17 10,201,422.06 1,499,670.67
资产减值损失 五、38 1,009,272.21 7,812.00 -4,805,658.10 -1,120,360.92
加：公允价值变动收益 五、39 -1,200.00
五、40；
投资收益 4,614,609.34 -4,213,475.83 1,144,725.53 -7,227,655.87
十一、6
其中：对联营和合营企业
的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 -5,183,561.47 -7,656,914.62 -5,560,380.82 -6,446,113.71
加：营业外收入 五、41 3,272,155.75 6,048.23 2,936,524.79 272.81
减：营业外支出 五、42 3,541,523.54 50,347.35 117,810.01 4.76
其中：非流动资产处置损失 五、42 20,245.30 8,816.04
四、利润总额 -5,452,929.26 -7,701,213.74 -2,741,666.04 -6,445,845.66
减：所得税费用 五、43 5,501,899.09 4,448,606.02
五、净利润 -10,954,828.35 -7,701,213.74 -7,190,272.06 -6,445,845.66
归属于母公司所有者的净利润 -6,128,759.73 -7,701,213.74 -3,360,678.39 -6,445,845.66
少数股东损益 -4,826,068.62 -3,829,593.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、44 -0.028 -0.015
（二）稀释每股收益 五、44 -0.028 -0.015
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -10,954,828.35 -7,701,213.74 -7,190,272.06 -6,445,845.66
归属于母公司所有者的综合收
-6,128,759.73 -7,701,213.74 -3,360,678.39 -6,445,845.66
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-4,826,068.62 -3,829,593.67
额
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
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成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
现金流量表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项 目 附 注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 609,690,307.29 11,605,308.17 509,814,989.29 11,645,850.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、45 159,822,948.15 83,329,058.44 119,956,462.12 108,574,231.41
经营活动现金流入小计 769,513,255.44 94,934,366.61 629,771,451.41 120,220,082.27
购买商品、接受劳务支付的现金 462,709,031.25 397,086,202.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
46,005,902.86 6,184,689.42 43,187,515.63 8,260,491.52
金
支付的各项税费 54,439,578.95 2,642,425.45 37,235,096.08 1,850,284.01
支付其他与经营活动有关的现金 五、45 202,619,434.63 39,749,449.39 81,366,709.98 15,821,681.62
经营活动现金流出小计 765,773,947.69 48,576,564.26 558,875,524.58 25,932,457.15
经营活动产生的现金流量净额 3,739,307.75 46,357,802.35 70,895,926.83 94,287,625.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,155,832.71 2,125,617.65
取得投资收益收到的现金 3,665,000.00 3,500,000.00 911,157.88 1,286,157.88
处置固定资产、无形资产和其他长
4,987,556.44 8,400.00 24,350.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
87
成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,808,389.15 3,508,400.00 3,061,125.53 1,286,157.88
购建固定资产、无形资产和其他长
5,004,641.43 12,700.00 5,297,207.80 551,152.43
期资产支付的现金
投资支付的现金 805,715.00 1,789,760.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,810,356.43 12,700.00 7,086,967.80 551,152.43
投资活动产生的现金流量净额 3,998,032.72 3,495,700.00 -4,025,842.27 735,005.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 79,500,000.00 19,500,000.00 88,500,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 79,500,000.00 19,500,000.00 88,500,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 183,900,000.00 83,400,000.00 141,870,852.83 109,970,852.83
分配股利、利润或偿付利息支付现
10,560,334.98 5,504,673.15 16,422,130.43 6,103,468.95
金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 96,583.23 8,891.80 211,184.40 64,031.91
筹资活动现金流出小计 194,556,918.21 88,913,564.95 158,504,167.66 116,138,353.69
筹资活动产生的现金流量净额 -115,056,918.21 -69,413,564.95 -70,004,167.66 -56,138,353.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -107,319,577.74 -19,560,062.60 -3,134,083.10 38,884,276.88
加：期初现金及现金等价物余额 643,317,992.67 30,421,737.05 637,890,553.59 5,658,528.35
六、期末现金及现金等价物余额 535,998,414.93 10,861,674.45 634,756,470.49 44,542,805.23
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
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成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
合并所有者权益变动表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年半年度 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
减
专
项目 ： 一般 少数股东 所有者权
项 未分配利 其
股本 资本公积 库 盈余公积 风险 权益 益合计
储 润 他
存 准备
备
股
一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -382,599,650.53 -27,033,812.36 141,289,811.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -382,599,650.53 -27,033,812.36 141,289,811.06
三、本年增减变动金额 -6,128,759.73 -4,826,068.62 -10,954,828.35
（一）净利润 -6,128,759.73 -4,826,068.62 -10,954,828.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 -6,128,759.73 -4,826,068.62 -10,954,828.35
计
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准
备
3、对所有者（或股
东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增股
本
2、盈余公积转增股
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -388,728,410.26 -31,859,880.98 130,334,982.71
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
89
成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年半年度 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
减
专
项目 ： 一般 少数股东 所有者权
项 未分配利 其
股本 资本公积 库 盈余公积 风险 权益 益合计
储 润 他
存 准备
备
股
一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -451,547,948.70 39,002,490.22 138,377,815.47
加：会计政策变更 53,680,706.65 -53,680,706.65
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -397,867,242.05 -14,678,216.43 138,377,815.47
三、本年增减变动金额 15,267,591.52 -12,355,595.93 2,911,995.59
（一）净利润 15,267,591.52 -10,177,595.93 5,089,995.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 15,267,591.52 -10,177,595.93 5,089,995.59
计
（三）所有者投入和减 -2,178,000.00 -2,178,000.00
少资本
1、所有者投入资本 -2,178,000.00 -2,178,000.00
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准
备
3、对所有者（或股
东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增股
本
2、盈余公积转增股
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -382,599,650.53 -27,033,812.36 141,289,811.06
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
90
成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年半年度 单位：元
本期金额
减：
项 目 专项 盈余 一般风 所有者权益合
股 本 资本公积 库存 未分配利润
储备 公积 险准备 计
股
一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -344,924,377.90 196,284,461.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -344,924,377.90 196,284,461.31
三、本年增减变动金额 -7,701,213.74 -7,701,213.74
（一）净利润 -7,701,213.74 -7,701,213.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,701,213.74 -7,701,213.74
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -352,625,591.64 188,583,247.57
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
91
成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2011 年半年度 单位：元
上年金额
减：
项 目 专项 盈余 一般风 所有者权益合
股 本 资本公积 库存 未分配利润
储备 公积 险准备 计
股
一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -352,161,432.62 189,047,406.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -352,161,432.62 189,047,406.59
三、本年增减变动金额 7,237,054.72 7,237,054.72
（一）净利润 7,237,054.72 7,237,054.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,237,054.72 7,237,054.72
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -344,924,377.90 196,284,461.31
公司法定代表人：平兴 主管会计工作的公司负责人：栾汉忠 公司会计机构负责人：李海明
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