成都高新发展股份有限公司2007年半年度报告
二ＯＯ七年八月
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
吴正德董事未出席本次董事会会议，特书面委托方兆董事长代为出席并表决。
本报告中财务报告未经审计
公司董事长方兆先生、总裁许君如女士、副总裁兼总会计师陈家均先生、财务部长李海明先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况………………………………………………3
二、股本变动和主要股东持股情况……………………………5
三、董事、监事、高级管理人员情况…………………………7
四、董事会报告…………………………………………………8
五、重要事项……………………………………………………10
六、财务报告（未经审计）……………………………………14
七、备查文件……………………………………………………63
公司基本情况
公司简介
(一)法定中文名称：成都高新发展股份有限公司
法定英文名称：ChengDu Hi-Tech Development Co., Ltd.
(二)股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：高新发展
股票代码：000628
(三)注册及办公地址：成都市高新技术产业开发区
邮政编码：610041
网址：http：//www.cdbt.cn
电子信箱：cdgxfz@163.com
(四)法定代表人：方 兆
(五)董事会秘书：熊 军
联系地址：四川省成都高新区九兴大道8号
联络电话：(028)85120650
电子信箱：xiongjun@btqh.com
传 真：(028) 85184099
证券事务代表：纪建敏
联系地址：四川省成都高新区九兴大道8号
联络电话：（028）85130316
电子信箱：jjm0628@163.com
传 真：(028) 85184099
(六)选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
本报告登载的国际互联网网址：
http：∥www.cninfo.com.cn
本报告备置地点：董事会办公室
(七)其他有关资料
1、首次注册和变更注册登记日期、地点：
（1）首次登记日期：1992年12月8日
地 点：成都市工商行政管理局
（2）变更注册日期： 1996年3月28日
1996年11月12日
1997年7月18日
1999年8月2日
2004年9月20日
2005年10月14日
2006年7月31日
地 点：成都市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：5101091000220
3、税务登记号码 地税登记号：510198201998129
国税登记号：510109201998129
4、聘请的会计师事务所：四川华信(集团)会计师事务所
办公地址：成都市洗面桥下街68号3楼1－3，11－13房
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,846,169,138.44 1,729,124,002.58 1,780,874,846.58 6.77 3.67
所有者权益（或股东权益） 379,895,258.98 348,902,831.39 398,476,884.73 8.88 -4.66
每股净资产 1.73 1.59 1.82 8.81 -4.95
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -11,748,635.41 6,768,949.82 8,152,884.89 -273.57 -244.10
利润总额 -17,904,861.62 7,507,726.19 8,891,661.26 -338.49 -301.37
净利润 -18,581,625.75 7,979,525.20 17,775,036.24 -332.87 -204.54
扣除非经常性损益后的净利润 -37,297,013.73 -9,487,115.80 308,395.24 293.13 -12193.90
基本每股收益 -0.085 0.041 0.092 -307.32% -192.39%
稀释每股收益 -0.085 0.036 0.081 -336.11% -204.94%
净资产收益率 -4.89% 1.50% 3.28% -6.39% -8.17%
经营活动产生的现金流量净额 44,277,870.06 -25,781,827.19 -271.74%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.202 -0.133 -251.88%
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 24,880,550.47
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -5,877,552.17
其他营业外收支净额 -297,740.43
所得税影响数 10,130.11
合计 18,715,387.98
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(二)按中国证监会信息披露编报规则(第九号)要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益：
单位：（人民币）元
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -11,748,635.41 -3.09 -3.02 -0.05 -0.05
归属于母公司的净利润 -18,581,625.75 -4.89 -4.77 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于母公司的净 -37,297,013.73 -9.82 -9.58 -0.17 -0.17
利润
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 107,203,590 48.84% 0 0 0 -22,208 -22,208 107,181,382 48.83%
1、国家持股 46,762,988 21.31% 0 0 0 6,747,300 6,747,300 53,510,288 24.38%
2、国有法人持股 9,756,000 4.45% 0 0 0 -3,141,600 -3,141,600 6,614,400 3.01%
3、其他内资持股 50,684,602 23.09% 0 0 0 -3,627,908 -3,627,908 47,056,694 21.44%
其中：境内非国有法人持 50,508,412 23.01% 0 0 0 -3,605,700 -3,605,700 46,902,712 21.37%
股
境内自然人持股 176,190 0.08% 0 0 0 -22,208 -22,208 153,982 0.07%
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 112,276,410 51.16% 0 0 0 22,208 22,208 112,298,618 51.17%
1、人民币普通股 112,276,410 51.16% 0 0 0 22,208 22,208 112,298,618 51.17%
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 219,480,000 100.00% 0 0 0 0 0 219,480,000 100.00%
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二、股东数量和持股情况
单位:股
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股东总数 33,658
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
数量 数量
成都高新投资集团有限公司 国家 21.48% 47,150,288 47,150,288 0
成都市国有资产管理局 国家 2.19% 4,800,000 4,800,000 0
中国华融资产管理公司 国有法人 1.24% 2,730,000 2,730,000 0
中国建银投资有限责任公司 国有法人 1.24% 2,730,000 2,730,000 0
成都浦贤电子技术有限公司 境内非国有法人 0.09% 1,965,600 1,965,600 0
成都普天电缆股份有限公司 境内非国有法人 0.88% 1,934,400 1,934,400 0
秦皇岛市三元有限责任公司 境内非国有法人 0.74% 1,625,000 1,625,000 0
四川省国有资产经营投资管理有限 国家 0.71% 1,560,000 1,560,000 0
责任公司
成都卷烟厂 境内非国有法人 0.55% 1,200,000 1,200,000 0
西藏自治区石油公司 境内非国有法人 0.55% 1,200,000 1,200,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李波 891,800 人民币普通股
上海美克资产管理有限公司 772,405 人民币普通股
张双利 467,000 人民币普通股
张英兴 442,400 人民币普通股
徐爱珍 440,800 人民币普通股
成都博瑞投资控股集团有限公司 410,600 人民币普通股
李桔 400,000 人民币普通股
黄文剑 328,000 人民币普通股
曾建浩 325,000 人民币普通股
邱佳乐 318,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知以上股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情
形。
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注：(1)持有本公司5%以上(含5%)股份的股东仅有成都高新投资集团有限公司。报告期内，其持有的本公司股份数量因部分原非流通股股东支付股改对价而较报告期初增加674.73万股。截止报告期末，成都高新投资集团有限公司持有本公司4715.0288万股（属有限售条件股份）。
(2)成都市国有资产管理局、成都高新投资集团有限公司和四川省国有资产经营投资管理有限责任公司代表国家持股，报告期末其代表国家持股的股份数量为5351.0288万股。
(3)未发现前10名股东所持本公司股份有被质押、冻结或托管的情况。
(4)未发现前10名股东间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
三、报告期，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
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姓名 职务 年初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股数 变动原因
数 份数量 份数量
方兆 董事长 0 0 0 0 无变动
吴正德 董事 0 0 0 0 无变动
王晋成 董事 11,310 0 0 11,310 无变动
苏静 董事 0 0 0 0 无变动
阿丁 董事 1,560 0 0 1,560 无变动
刘邦英 独立董事 0 0 0 0 无变动
赵泽松 独立董事 0 0 0 0 无变动
周友苏 独立董事 0 0 0 0 无变动
岳玉兰 监事会主席 3,120 0 0 3,120 无变动
安民民 监事 0 0 0 0 无变动
李继勤 监事 6,800 0 1,700 5,100 二级市场卖出
许君如 总裁 0 0 0 0 无变动
姚代明 副总裁 0 0 0 0 无变动
陈家均 副总裁兼总会 0 0 0 0 无变动
计师
熊 军 副总裁、董事 0 0 0 0 无变动
会秘书
申书龙 — 0 0 0 0 无变动
张 仪 总裁助理 0 0 0 0 无变动
廖静 副总会计师 5,200 0 0 5,200 无变动
李泳 人力资源总监 0 0 0 0 无变动
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注：上述人员不存在持有公司的股票期权及被授予的限制性股票的情形。
二、报告期内，公司不存在新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情形。
董事会报告
总体经营情况
报告期，公司不断深化内部管理，完善治理结构，积极应对市场竞争，推进产业发展。报告期，房地产业务以“滨河春天”配套工程建设及“林郡”Ｂ组团营销为重点。制药业务采用多种营销模式，促进药品销售，使“巴沙”销量有所回升，“易启康”销量出现较大增幅。厨柜业务坚持“向规模要效益”，在新品开发、拓展市场等方面收效较好。工业厂房租赁业务运行安全，继续保持较高出租率。报告期，公司营业收入为26,715.94万元，营业利润为-1,174.86万元。由于受计提预计负债和营业收入下滑等因素的影响，净利润为-1,858.16万元，与去年同期相比，出现较大幅度下降。
二、主营业务的范围及经营状况
本公司主营业务包括：高新技术产品的开发、生产和经营，高新技术产业开发区的开发、建设及房地产开发和经营等。
报告期，由于房地产业务新增项目规模较小,营业收入较上年同期下降39.24%。占报告期营业收入10%以上的行业或产品的营业收入、营业成本、毛利率情况如下表：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
品 期增减（%） 增减（%） 增减（%）
房地产业 14,962.99 13,678.27 8.59 -55.94 -54.13 -3.59
工业 6,468.48 2,918.98 54.87 12.21 8.31 1.62
商业 1,713.02 1,552.79 9.35 7.99 13.34 -4.28
投资服务业 3,571.44 641.35 82.04 34.03 63.07 -3.20
主营业务分产品情况
房地产 14,962.99 13,678.27 8.59 -55.94 -54.13 -3.59
药品 4,461.40 1,371.93 69.25 21.22 23.15 -0.48
厨柜 1,693.78 1,299.68 23.27 63.59 74.42 -4.77
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三、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。本期营业收入占利润总额的比重较上年同期下降。其主要原因是本期房地产营业收入较上年同期减少18,994.32万元。
四、报告期内，公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动发生。
五、报告期内，没有单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10％的情形。
六、经营中的问题与困难
报告期内，公司生产经营面临较大资金压力。为缓解资金紧张状况，公司本着规范、稳妥、利益最大化的原则盘活存量资产，确保重点建设项目的资金需要。
七、报告期内，公司未募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
八、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
九、预计公司2007年1-9月份可能出现亏损。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司始终坚持严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）的精神和四川证监局、深圳证券交易所有关上市公司治理专项活动的统一部署，积极推动上市公司治理专项活动在公司的全面开展。公司按照（证监公司字【2007】28 号文）关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项的要求，就公司治理情况进行了自查并按要求于2007年7月28日披露了自查报告和整改计划。报告期内，公司根据中国证监会及深圳证券交易所新发布的有关规范性文件的要求，建立、完善了信息披露管理制度、接待和推广制度、募集资金管理制度等内部控制制度。
公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会《上市公司治理准则》的要求。
二、公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的情况，也不存在公司董事会在审议半年度报告时拟定利润分配预案、公积金转增股本预案的情形。报告期内，公司未涉及股权激励方案。
三、报告期内的重大诉讼事项。
2005年6月29日，本公司为四川雅安温泉旅游开发股份有限公司（以下简称雅安温泉）在华夏银行股份有限公司成都武侯支行（以下简称华夏武侯支行）的520万元人民币借款提供连带责任担保。该笔借款到期后，其中的500万元借款展期至2007年1月25日到期。由于该500万元借款到期后，雅安温泉无力履行还款义务，本公司未能履行担保责任，成都铁路运输中级法院(2007)成铁中执字第184-1号民事裁定书裁定冻结本公司在成都倍特期货经纪有限公司所有的500万元股权。（相关公告详见2007年4月3日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯）。2007年6月，雅安温泉履行了还款义务。
报告期内，中华人民共和国最高人民法院（2006）民二终字第178号民事判决书就本公司为托普集团科技发展有限责任公司在中国工商银行成都滨江支行的2000万元银行贷款提供连带责任担保而形成的诉讼事项作出终审判决。该判决书判决本公司在1387.755217万元及利息的范围内承担连带保证责任并承担二审案件受理费44892元。四川省广安市中级人民法院依据该判决书裁定查封本公司部分资产。（相关公告详见2007年5月12日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯）。就该诉讼事项，本公司已确认1387.755217万元预计负债（其中，本报告期确认587.755217万元，占净利润的-31.63%）。
四、报告期末，公司没有持有其他上市公司或拟上市公司股权。
五、报告期末，公司持有非上市金融企业股权情况
单位：（人民币）元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权
比例 益变动
成都倍特期货经 33,560,072.00 33,560,072.00 95.89% 37,698,716.79 285,029.14 285,029.14
纪有限公司
衡平信托投资有 7,720,274.27 7,720,274.27 1.29% 7,720,274.27 35,008,601.88 35,008,601.88
限公司
合计 41,280,346.27 41,280,346.27 - 45,418,991.06 35,293,631.02 35,293,631.02
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六、报告期内，公司未发生重大资产收购及企业合并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的该类事项。报告期内，公司出售了公司合并持有的成都市时运房地产开发有限责任公司31.82%的股权。
单位：（人民币）万元
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交易对方 被出售或置出资 出售日 交易价格 本年初起至出售 出售产生 是否 定价原 所涉及的 所涉及的债
产 日该出售资产为 的损益 为关 则说明 资产产权 权债务是否
公司贡献的净利 联交 是否已全 已全部转移
润 易 部过户
成都市集建房 成都市时运房地 2007年04 6,404.06 0.00 2,486.15 否 协议价 是 是
屋开发有限责 产开发有限责任 月24日
任公司和周权 公司股权
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上述出售资产事项对公司业务的连续性、管理层的稳定性不构成影响，其产生的收益为2486.15万元，占报告期利润总额的-138.85%。
七、公司控股股东成都高新投资集团有限公司同意为公司的银行贷款提供总额为20300万元的担保额度。公司2006年年度股东大会决议公司以合法持有的部分股权，为成都高新投资集团有限公司提供反担保。该关联交易事项对公司的发展具有积极影响（相关公告详见2007年5月23日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯）。
八、报告期，重大合同及其履行。
（一）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）担保情况
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保
） 毕 （是或否）
托普集团科技发展有限 2001年09月20日 1,387.76 连带责任担保 3年 否 否
责任公司
成都聚友网络股份有限 2004年01月20日 2,000.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
成都聚友网络股份有限 2004年02月27日 610.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
成都聚友网络股份有限 2004年04月30日 920.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
成都聚友网络股份有限 2004年03月23日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
成都聚友网络股份有限 2004年03月25日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
成都聚友网络股份有限 2005年01月07日 8,000.00 连带责任担保 0.5年 否 否
公司
成都建强实业发展有限 2003年11月20日 152.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
成都建强实业发展有限 2003年11月25日 190.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
成都建强实业发展有限 2004年05月30日 361.00 连带责任担保 1年 否 否
公司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 15,620.76
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,855.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 29,806.28
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 45,427.04
担保总额占净资产的比例 119.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 13,530.00
供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 26,432.28
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 39,962.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
（三）报告期内，公司没有发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东没有发生也无以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的事项。
十一、 报告期内，公司没有接受特定对象的调研、沟通、采访等活动的情况发生。
第六节 财务报告（未经审计）
会计报表（附后）
会计报表附注
一、公司简介
成都高新发展股份有限公司是1992年7月经成都市体制改革委员会成体改（1992）112号文和成体改（1992）176号文批准由成都高新技术产业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油公司四家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996年10月经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）294、295号文批准，发行社会公众股3600万股（其中职工股占用1800万额度），于1996年11月18日在深圳证券交易所上市。1997年5月，公司按1996期末总股本8065万股计算向全体股东每10股送红股8股，共计派送6452万股，按10：2比例向全体股东用资本公积金转增股本1613万股，变更后总股本为16130万股，1999年6月公司股东大会审议通过，按1998年总股本16130万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计派送3226万股,送股后总股本为19356万股。2006年6月公司股东大会审议通过，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本2592万股，转增后总股本为21948万股。
公司主营业务有：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让；高新技术开发区的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、信息咨询；项目评估、证券投资、广告展览、租赁、培训等。公司法定地址：成都市成都高新技术产业开发区。法定代表人：方兆。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、企业会计准则
公司执行中华人民共和国财政部令第33号《企业会计准则—基本准则》、财会[2006]3号《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》和财会[2006]18号《财政部关于印发〈企业会计准则—应用指南〉的通知》。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础、计量基础和计价原则
以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
5、外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。在资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确定标准
将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融工具
（1）确认和分类
将形成一个公司的金融资产，并形成其他公司的金融负债或权益工具的合同，确认为金融工具。当公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产共计四类；金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债的计量
在初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照公允价值进行后续计量。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。在资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。在收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产在持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产减值损失的计量
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对于持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
金融资产发生减值的客观证据主要包括：债务人发生严重的财务困难、债权人对债务人作出让步、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
8、应收款项坏账准备的确认标准与计提方法
（1）确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（2）计提方法
公司采用账龄分析法对应收款项期末余额计提坏账准备，具体计提比例如下：
应收款项账龄 坏账准备比例
1年以内 0%
1－2年 10％
2－3年 25％
3年以上 50％
9、存货
（1）确认及分类
将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、委托代销商品、委托加工物资等。存货的盘存实行永续盘存制。
（2）计量
存货按取得时的实际成本计量，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。
开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。
（3）跌价准备
存货按照成本与可变现净值孰低进行期末计量。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
存货出现以下成本高于其可变现净值迹象的，计提存货跌价准备：该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货出现以下可变现净值为零迹象的，全额计提存货跌价准备：已霉烂变质的存货；已过期且无转让价值的存货；生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。计提的存货跌价准备计入当期损益。
在资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、长期股权投资
（1）初始计量
同一控制的企业合并，初始投资成本为收购日公司取得被合并方所有者权益账面价值的份额。初始投资成本与投出资产的账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制的企业合并，初始投资成本为支付对价的公允价值，以及直接与收购有关的成本；初始投资成本与其账面价值的差额计入当期损益；初始投资成本超过取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，或对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
公司持有被投资单位股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但可以实质控制的，将其作为子公司。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）减值准备
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该项投资发生减值。
对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、投资性房地产
（1）确认及初始计量
投资性房地产是为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行初始计量。投资性房地产在取得时以实际成本计量，外购投资性房地产成本为支付的全部价款；自建投资性房地产成本为达到预定可使用状态前发生的全部支出。
（2）后续计量
投资性房地产采用成本模式进行后续计量。按固定资产、无形资产准则的规定，对已出租的建筑物和土地使用权进行计量，采用年限平均法计提折旧或摊销。
出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产转换为其他资产或者其他资产转换为投资性房地产时，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
如果存在减值迹象的，应进行减值测试，并计提相应减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、固定资产
（1）确认及分类
将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资产。
固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。
（2）初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）折旧
固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。
固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计提折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
固定资产折旧采用年限平均法，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下：
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类别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 30年 3.23％ 3.00％
通用设备 10-18年 9.70％-5.39% 3.00％
专用设备 10-14年 9.70％-6.93% 3.00％
运输设备 6-12年 16.17%-8.08% 3.00％
其他 4－6年 24.25%-16.17% 3.00％
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（4）减值准备
资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）后续计量
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。
当出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、在建工程
（1）计量
在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
（2）减值准备
期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产
（1）确认
将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
（2）初始计量
外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
企业合并中取得的无形资产成本，以其在购买日的公允价值计量。
投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，如合同或协议约定价值不公允的，按照无形资产的公允价值入账，所确认初始成本与实收资本或股本之间的差额调整资本公积。
（3）研究开发
内部研究开发项目的支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出全面费用化，计入当期管理费用；开发阶段支出符合条件的才能资本化，不符合资本化条件的，先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用。
（4）后续计量
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。
没有明确的合同或法律规定的，综合各方面情况，来确定无形资产带来未来经济的期限。
确实无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销，但需要至少于每一会计期末进行减值测试。
资产负债表日，按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。
（5）摊销方法
无形资产的摊销期自其可供使用时开始至终止确认时止。
无形资产摊销方法依据从资产中获取的预期未来经济利益的预计消耗方式来选择，并一致地运用于不同会计期间。采用年限平均法摊销。
（6）资产处置
当出售无形资产时，将所取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入营业外收支。
当无形资产预期不能为企业带来未来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
15、资产减值
（1）确认
资产减值是资产的可收回金额低于其账面价值。资产包括单项资产和资产组。资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。资产减值适用范围包括：投资性房地产、长期股权投资、固定资产、无形资产和商誉等。
（2）计量
当资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值两者孰高来确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
只有存在资产可能发生减值的迹象时，才计算资产的可收回金额。对于因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，公司每年进行减值测试。
（3）当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
16、职工薪酬
（1）确认
职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿等。
（2）计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
17、预计负债的确认
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司在筹建期间发生的除购建或生产符合资本化条件的资产外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
19、维修基金的核算方法
按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的维修基金交付给土地及房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
20、质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项目列支，保修期结束后结算。
21、收入
（1）收入的确认
将在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，确认为收入。
（2）销售商品收入的确认与计量
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（3）销售商品房收入的确认
在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（4）建筑施工收入的确认
根据完工百分比法确认建筑施工收入。确定完工进度的方法是根据累计实际发生的建筑施工成本占预计总成本的比例确定。
建筑施工合同的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（5）提供劳务收入的确认与计量
在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
（6）让渡资产使用权收入的确认与计量
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、或有事项
（1）确认
将过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，确认为或有事项。与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债:该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、借款费用
（1）符合资本化条件的资产
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
发生的借款费用，直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产所产生的借款费用，在同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化的时间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
终止资本化的时点：在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的借款费用，计入购建或者生产的资产成本；在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的确定
专门借款利息费用资本化金额的确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
一般借款利息费用资本化金额的确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
24、所得税
（1）采用资产负债表债务法
基本核算程序：确定资产、负债的账面价值；确定资产、负债的计税基础；比较账面价值与计税基础，确定暂时性差异；确认递延所得税资产及负债；确定利润表中的所得税费用；
（2）资产和负债的计税基础
资产的计税基础是指在收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，确认为暂时性差异，分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。
（3）递延所得税资产和负债的确认
可抵扣暂时性差异与所得税税率的乘积，确认为递延所得税资产，在销售或使用资产或偿付负债的未来期间内减少应纳税所得额。确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。应纳税暂时性差异与所得税税率的乘积，确认为递延所得税负债，在销售或使用资产或偿付负债的未来期间内增加应纳税所得额。
（4）所得税费用的确认和计量
所得税费用（或收益）包括当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）两个部分，即：所得税费用（或收益）=当期所得税费用+递延所得税费用（-递延所得税收益），其中：
当期所得税费用=应纳税所得额×所得税税率
递延所得税费用（或收益）=当期递延所得税负债的增加（-减少）-当期递延所得税资产的增加（+减少）
25、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更及其影响
根据公司第五届第二十二次董事会决议，本公司自2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》的规定，对会计政策进行了相应修改，并按《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行了追溯调整，并追溯调整了上年同期利润表和可比资产负债表，同时按《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第二十一条对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。
公司在编制可比会计报表时已相应调整期初和上年同期报表相关项目：调增年初所有者权益51,750,844.00元，其中：调增年初归属母公司所有者权益49,574,053.34元，调增年初归属少数股东权益2,176,790.66元；调增2006年1—6月净利润10,163,760.91元，其中：调增归属母公司所有者的净利润9,795,511.04元，调增少数股东损益368,249.87元。
（2）会计估计变更
公司报告期无会计估计变更。
（3）前期重大会计差错更正
公司报告期无前期重大会计差错更正。
26、企业合并
（1）企业合并
将两个或者两个以上单独的公司合并形成一个报告主体的交易或事项，确认为企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。企业合并的方式有：控股合并、吸收合并和新设合并。
（2）合并日或购买日
将合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期，确认为合并日或购买日。
（3）同一控制下的企业合并
参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（4）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（2）稀释每股收益
当存在稀释性潜在普通股时，计算稀释每股收益。潜在普通股主要包括：可转换公司债券、认股权证和股份期权等。稀释每股收益的基本原则是：假设稀释性潜在普通股于当期期初已经全部转换为普通股。
对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的事项：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息、稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用、相关所得税的影响。
对于发行在外普通股的加权平均数进行调整的事项：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数。
28、合并会计报表
（1）合并范围的确定基础
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。即能够决定一个公司的财务和经营决策，并能据以从其经营活动中获取利益的权利。
（2）合并报表的合并范围
母公司将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并报表的编制方法
以母公司和子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易等对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
五、税项（公司适用的税种及税率）
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税种 计税基数 税率
增值税[注1] 工业性生产、加工收入以及材料物资销售 17%
营业税 房地产开发收入、服务及仓储收入 5％
营业税 建筑安装工程收入 3％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 1%
房产税 房屋原值的70% 1.2%
房产税 房屋租金收入 12%
企业所得税[注2] 应纳税所得额 33%、30%、15％
土地增值税[注3] 转让房地产的增值额 30%-60%
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注1：根据财政部、国家税务总局财税字[2000]25号文，本公司之控股子公司成都倍特科技有限责任公司被成都市信息产业局和成都市高新区国家税务局以川信[2006]79号文认定为软件开发企业，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
注2：本公司及控股子公司成都倍特药业有限公司、成都倍特信息技术有限公司、成都倍特科技有限责任公司适用高新区高新技术企业15%的所得税率。本公司之控股子公司成都新建业倍特置业有限公司和成都倍特电动自行车有限公司享受外资企业税收优惠政策，分别适用30%和15%的所得税率。其他公司适用于33%的所得税率。
注3：依据成地税函（2006）223号文件，土地增值税按转让收入的0.6%-1.5%预征，待房地产项目全部竣工后，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，按项目实际增值额和四级超率累进税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
六、控股子公司
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名称 注册地点 注册资本( 投资金额( 持股比例(％) 主要业务 法定代表人
万元) 万元) 直接 间接
成都倍特建设开发 成都市 16000 22800 95 房地产开发、商品房经营及公 方兆 是
有限公司 共设施及其他配套服务等
成都倍特投资有限 成都市 5000 4760 95.20 证券投资、期货投资、产权投 姚代明 是
责任公司 资、实业投资、投资咨询服务
及培训
成都倍特药业有限 成都市 7000 5950 85 生产、销售医药产品、保健药 方兆 是
公司 品、医疗器械、日化产品,科技
咨询、技术服务
成都倍特厨柜制造 成都市 4000 3800 95 橱柜及其配件的制造、加工和 方兆 是
有限公司 销售；高新技术产业投资；销
售金属材料等
成都倍特信息技术 成都市 1000 1000 94.138 5.862 电子产品、电子仪器、软件产 熊军 是
有限公司 品的设计、开发、生产、销售
等
成都倍特车业有限 成都市 5000 4500 90 销售汽车及售后服务、销售汽 李继勤 是
公司 车零部件
成都倍特电动自行 成都市 6500 5866.24 90.25 研究、开发、生产无级调速电 熊军 是
车有限公司 动自行车系列产品及配件，销
售本公司生产的产品
四川雅安温泉旅游 雅安市 2300 1173 51 温泉开发、宾馆、旅游业、房 许君如 是
开发股份有限公司 地产开发、中药材种植
成都倍特科技有限 成都市 500 500 100 电子设备、通讯设备、金融机 张国华 是
责任公司 具的生产销售，办公自动化和
信息管理系统
成都倍特期货经纪 成都市 3500 3500 14.29 85.71 国内商品期货代理、期货咨询 熊军 是
有限公司 、培训
成都倍特建筑安装 成都市 5000 3500 70 工业与民用建筑工程,土石方工 张仪 是
工程有限公司 程,地基与基础工程,结构工程,
屋面工程
成都倍特劲远房产 成都市 500 255 51 房产经营,房屋拆迁 王劲文 是
经营有限公司
绵阳倍特建设开发 绵阳市 3000 1950 65 房地产开发经营,销售建筑材料 张仪 是
有限公司 装饰材料,室内外装饰装修.
四川雅安倍特星月 雅安市 1000 950 95 餐饮娱乐、健身、美容美发、 许君如 是
宾馆有限公司 宾馆、旅游等
雅安楠水阁温泉度 雅安市 2000 2000 100 温矿泉洗浴、疗养、餐饮、住 许君如 是
假会议中心 宿、娱乐
北海倍特房地产开 北海市 1000 1000 100 房地产经营、建材销售 杨春 是
发有限公司
成都新建业倍特置 成都市 2354.83 1766 75 商品房开发与销售 文检军 是
业有限公司
海南倍特绿色工程 海南白沙 800 542.79 80 20 现代林业、农业的种植开发， 解冶 否[注]
有限公司 旅游业开发
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注1：本公司之控股子公司海南倍特绿色工程有限公司已租赁给海南金华林业有限公司经营，本报告期因无重大影响，本公司对其采用成本法核算，未将其纳入合并报表范围。
注2：本报告期，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司和间接控股子公司成都倍特建筑安装工程有限公司，依据北海倍特房地产开发有限公司2007年第一次股东大会决议决定，将共同持有的北海倍特房地产开发有限公司的股权全部转让给北海南地房地产开发有限公司，2007年5月25日，以上四方已达成“股权转让及债务重组协议”，截止本报告期末，相关的股权转让及债务重组等事宜在办理中。本报告期末仍将其纳入合并报表范围。
七、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 1,021,566.72 1,061,603.04
银行存款[注1] 211,918,373.62 182,928,938.16
其他货币资金[注2] 15,104,558.25 29,588,302.13
合计 228,044,498.59 213,578,843.33
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注1：银行存款期末数中有12,385.91万元的期货客户保证金存款。
注2：其他货币资金期末数中有1,411.18万元的定期存款已为公司的应付票据提供质押担保，另有98.62万元的工程保证金存款。
2、交易性金融资产
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项目 期末数 期初数
交易性债券投资
交易性权益工具投资 247,859.09 444,005.28
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他
合计 247,859.09 444,005.28
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注1：公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
注2：交易性权益工具投资期末数24.79万元，系公司投资的建信恒久价值基金。
3、应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,929,734.17 2,237,300.00
商业承兑汇票
合计 5,929,734.17 2,237,300.00
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注1：应收票据期末数较期初数增加369.24万元，增长165.04%，主要是本期收到银行承兑汇票增加所致。
注2：无用于质押的商业承兑汇票。
注3：无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收款项
（1）应收账款
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账 龄 期末数金额比例%坏账准备 期初数金额比例%坏账准备
1年以内 27,002,374.31 29.60 19,968,770.63 23.53
1－2年 21,250,434.61 23.30 2,125,043.46 21,554,682.51 25.40 2,155,468.25
2－3年 1,588,881.65 1.74 397,220.41 156,594.05 0.18 39,148.51
3年以上 41,373,725.63 45.36 20,686,862.84 43,183,830.55 50.89 21,591,915.28
合计 91,215,416.20 100.00 23,209,126.71 84,863,877.74 100.00 23,786,532.04
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注1：前五名客户总欠款金额为4,888.93万元，占应收账款总额的53.60%，具体明细列示如下：
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单位名称 金额 账龄 占总额比例
四川大地资源勘探有限公司 19,968,800.00 3年以上 21.89%
绵阳科创园区管委会 19,700,000.00 1-2年 21.60%
四川天府旅游文化发展有限责任公司 6,700,000.00 3年以上 7.35%
绵阳怡和房地产公司 1,371,000.00 2-3年 1.50%
万科企业股份有限公司 1,149,487.54 1年以内 1.26%
合计 48,889,287.54 53.60%
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注2：无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
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账龄 期末数金额 比例% 坏账准备 期初数金额比例% 坏账准备
1年以内 168,857,170.56 54.27 164,284,392.89 56.79
1－2年 41,147,319.84 13.22 4,114,731.98 18,535,431.72 6.41 1,853,543.18
2－3年 6,487,958.04 2.09 1,621,989.51 35,897,308.01 12.40 8,974,327.02
3年以上 94,666,656.11 30.42 47,333,328.09 70,579,558.57 24.40 35,289,779.29
合计 311,159,104.55 100.00 53,070,049.58 289,296,691.19 100.00 46,117,649.49
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注1：前五名客户总欠款金额为14,826.72万元，占其他应收款总额的47.65%，具体明细列示如下：
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单位名称 金额 账龄 占总额比例
大连商品交易所 58,833,768.42 1年以内 18.91%
上海期货交易所 36,783,362.51 1年以内 11.82%
成都贝高贝实业有限公司 22,340,000.00 3年以上 7.18%
四川四达生物产业工程有限公司 15,827,316.98 1-2年 5.09%
郑州商品交易所 14,482,738.12 1年以内 4.65%
合计 148,267,186.03 47.65%
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注2：无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付款项
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账 龄 期末数金额 比例％ 期初数金额 比例％
1年以内 32,526,197.77 35.56 11,994,285.43 13.66
1－2年 3,536,603.74 3.87 13,121,252.04 14.94
2－3年 8,902,000.95 9.73 22,729,147.88 25.89
3年以上 46,511,508.73 50.84 39,952,881.50 45.51
合 计 91,476,311.19 100.00 87,797,566.85 100.00
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注1：账龄超过1年的预付账款主要系未结清的预付工程款、材料款和预付的新药技术研发费。
注2：无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
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项 目 期末数金额 跌价准备 期初数金额 跌价准备
原材料 14,567,928.89 4,224,265.22 12,017,140.96 4,224,265.22
产成品(或库存商品) 13,279,675.52 824,465.00 16,546,053.17 824,465.00
在产品(或生产成本) 8,082,279.83 179,072.41 5,685,595.65 179,072.41
低值易耗品 1,655,005.16 765,137.04 1,629,043.36 765,137.04
工程施工 159,757,331.30 90,891,950.20
开发成本 263,666,221.12 10,636,740.00 260,609,442.88 10,636,740.00
开发产品 115,285,052.53 122,196,904.90
委托加工物资 1,119,427.70 954,005.69 1,119,427.70 954,005.69
分期收款发出商品 2,717,674.63 2,717,674.63 2,717,674.63 2,717,674.63
合计 580,130,596.68 20,301,359.99 513,413,233.45 20,301,359.99
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注1：存货跌价准备列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期增加 本期因资产价值回 其他原因转出数 期末数
升转回数
原材料 4,224,265.22 4,224,265.22
产成品(或库存商品) 824,465.00 824,465.00
在产品(或生产成本) 179,072.41 179,072.41
低值易耗品 765,137.04 765,137.04
开发成本 10,636,740.00 10,636,740.00
委托加工物资 954,005.69 954,005.69
分期收款发出商品 2,717,674.63 2,717,674.63
合计 20,301,359.99 20,301,359.99
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注2：开发成本明细列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额
广东秋长土地开发 2001.05 2006.12 4000万元 27,551,400.00
北海项目 2000.06 2006.10 4000万元 26,580,643.33
广东惠州大亚湾土地开发 2001.06 2007.10 8000万元 21,350,000.00
成都高新西区项目一期 2006.01 2007.10 4700万元 29,707,738.36
雅安温泉项目 2002.01 2007.12 19000万元 59,806,646.73
绵阳景苑C区项目 2006.10 2007.12 4800万元 19,038,252.40
绵阳半山会所项目＊ 2003.04 2006.06 800万元 5,809,209.40
绵阳起步区项目＊ 2001.10 2005.12 8500万元 13,109,387.39
绵阳西区项目＊ 2002.08 2005.12 7500万元 57,480,547.88
其他 3,232,395.63
合计 263,666,221.12
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＊项目已完工，竣工决算资料尚在办理之中。
注3：开发产品明细列示如下
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项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成都倍特双龙大厦 2006 101,275,979.02 6,911,852.37 94,364,126.65
金杏苑一期 1999 809,310.00 809,310.00
洗面桥综合楼 1999 1,925,974.45 1,925,974.45
绵阳起步区土地 2003 3,302,222.38 3,302,222.38
绵阳西区土地 2003 13,822,104.70 13,822,104.70
其他 1,061,314.35 1,061,314.35
合计 122,196,904.90 6,911,852.37 115,285,052.53
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注4：已抵押的存货明细列示如下
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项 目 面积（m） 贷款金额（万元）
成都倍特双龙大厦 33000.00 3,072.34
绵阳起步区、西区土地、绵阳半山会所 123,336.65 3,900.00
项目
合计 156,336.65 6,972.34
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7、可供出售的金融资产
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项目 期末数 期初数
可供出售债券
可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00
其他
合计 500,000.00 500,000.00
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注：可供出售权益工具期末数50.00万元，系公司投资的衡平信托投资有限责任公司发行的漓江新城北区项目信托产品。
8、长期股权投资
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项目 期末数投资金额减值准备 期初数投资金额减值准备
对子公司投资 5,427,915.35 5,427,915.35
对联营企业投资 69,799,569.09 108,978,656.44
其他股权投资 20,120,274.27 550,000.00 20,120,274.27 550,000.00
合计 95,347,758.71 550,000.00 134,526,846.06 550,000.00
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（1）按成本法核算的长期股权投资明细列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额
% 直接 间接
海南倍特绿色工程有限公司 长期 80 20 5,427,915.35
成都攀特实业有限公司 20年 44.95 65,552,400.40
四川倍达尔新技术开发有限公司 长期 22.87 2,950,000.00
四川倍特园林绿化工程有限公司 长期 32 772,668.69
成都高建环境卫生有限公司 长期 31 524,500.00
衡平信托投资有限公司 长期 1.29 7,720,274.27
成都新兴创业投资股份有限公司 长期 5 5,000,000.00
四川华西医药科技发展有限公司 长期 16.6 5,000,000.00
倍特企业公司 长期 550,000.00
大连商品交易所 长期 500,000.00
上海期货交易所 长期 500,000.00
郑州商品交易所 长期 400,000.00
成都奥申医药有限公司 长期 10 450,000.00
合计 95,347,758.71
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注1：对联营企业投资期末数较期初数减少3,917.91万元，原因是本公司和本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司将持有的成都市时运房地产开发有限责任公司3,818.18万元股份（占注册资本的31.82％）作价6,404.06万元分别转让给成都市集建房屋开发有限责任公司2,618.18万元股份（占注册资本的21.82％）和周权1,200.00万元股份（占注册资本的10％），确认股权转让收益合计2,486.15万元。截止2007年6月30日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的法律手续已办理完毕。截止本报告期末，本公司和本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司将持有的成都市时运房地产开发有限责任公司的股权已全部转让完毕。
注2：本公司之控股子公司海南倍特绿色工程有限公司已租赁给海南金华林业有限公司经营，本报告期因无重大影响，本公司对其采用成本法核算，未将其纳入合并报表范围。
（2）长期股权投资减值准备列示如下：
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被投资单位名称 期初数 本期转入 因资产价值回升转 其他原因转出 期末数
回数 数
倍特企业公司 550,000.00 550,000.00
合计 550,000.00 550,000.00
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（3）联营企业基本情况：
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
成都攀特实业有限公司 成都市锦江区红星路三段16号 房地产开发经营 44.95% 44.95%
、物业管理
四川倍达尔新技术开发有限公司 成都市高新区高朋大道15号 药品研发 22.87% 22.87%
四川倍特园林绿化工程有限公司 成都市高新区九兴大道8号 绿化维护 32% 32%
成都高建环境卫生有限公司 成都市高新区创业路5号 道路清扫垃圾清 31% 31%
运
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注：因本公司对以上联营企业的财务和经营决策不能产生重大影响，故本报告期对其采用成本法核算。
（4）联营企业主要财务信息：
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被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
成都攀特实业有限公司 156,608,901.23 87,221,307.00 -2,490,857.05
四川倍达尔新技术开发有限公司 5,912,615.37 700,000.00 -31,691.66
四川倍特园林绿化工程有限公司 1,900,167.75 456,881.52 6,939.38
成都高建环境卫生有限公司 -4,624,795.38 9,244,602.90 -4,828,759.31
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9、投资性房地产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 204,254,860.13 204,254,860.13
其中：房屋、建筑物 204,254,860.13 204,254,860.13
二、累计折旧和累计摊销合计 36,893,720.16 3,335,473.58 40,229,193.74
其中：房屋、建筑物 36,893,720.16 3,335,473.58 40,229,193.74
三、减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
四、账面价值合计 167,361,139.97 3,335,473.58 164,025,666.39
其中：房屋、建筑物 167,361,139.97 3,335,473.58 164,025,666.39
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注：已抵押的投资性房地产明细列示如下
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座落地 面积（m） 账面原值（万元） 贷款金额（万元）
倍特科技工业园厂房 39464.14 5695.00 7524.56
倍特标准厂房 28853.00 3258.00 1665.00
耿家巷车库 7743.09 3795.25 500.00
金杏苑车库 9577.83 2260.97 995.00
合计 85638.06 15009.22 10684.56
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10、固定资产及累计折旧
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值
房屋及建筑物 187,706,446.37 2,057,668.00 5,000.00 189,759,114.37
专用设备 57,677,908.91 432,222.00 8,460.00 5,810,1670.91
通用设备 9,078,848.02 146,261.00 9,225,109.02
运输设备 28,909,794.26 1,521,482.73 274,142.30 30,157,134.69
其他设备 19,575,547.64 475,479.65 481,994.00 19,569,033.29
合计 302,948,545.20 4,633,113.38 769,596.30 306,812,062.28
累计折旧
房屋及建筑物 16,166,718.69 4,418,976.90 20,585,695.59
专用设备 25,317,141.67 1,754,127.94 482.68 27,070,786.93
通用设备 5,629,624.68 369,863.72 5,999,488.40
运输设备 18,465,243.20 1,617,429.28 273,692.30 19,808,980.18
其他设备 10,501,242.52 988,453.88 468,188.80 11,021,507.60
合计 76,079,970.76 9,148,851.72 742,363.78 84,486,458.70
净 值 226,868,574.44 222,325,603.58
减值准备
净额 226,868,574.44 222,325,603.58
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注1：已抵押房屋明细列示如下
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座落地 面积（m） 账面原值（万元） 贷款金额（万元）
倍特休闲广场及元通车库 5304.00 2046.57 1800.00
高朋大道16号厂房 9615.59 1302.02 2200.00
高朋大道15号厂房 7605.38 1181.37 2550.00
合计 22524.97 4529.96 6550.00
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注2：固定资产中，有12284万元原值的房屋的权属证明尚在办理之中。
11、在建工程
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工程名称 预算数 进度 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少数 期末数 资金来
资产数 源
青白江原料厂 14,000,000.00 88% 12,080,769.26 256,031.58 70,000.00 12,266,800.8 自筹
4
楠水阁宾馆 63,971.000.00 100% 21,600.00 1,930,741.17 1,952,341.17 自筹
期货营业用房 4,000.000.00 71% 2,706,097.38 133,320.00 960,600.00 11,070.00 1,867,747.38 自筹
合计 14,808,466.64 2,320,092.75 960,600.00 81,070.00 16,086,889.3
9
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注1：本期无利息资本化金额。
注2：青白江土地使用权（账面价值175.94万元、面积17406平方米）已为2550万元的贷款提供抵押担保。
12、固定资产清理
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项目 期末数 期初数
彩色复印机 11,667.00
合计 11,667.00 0.00
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13、无形资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 100,827,959.04 523,900.00 101,351,859.04
土地使用权 52,947,283.77 52,947,283.77
非专利技术 16,595,074.65 514,400.00 17,109,474.65
出租汽车经营权 9,270,000.00 9,270,000.00
电动车专利技术 1,972,000.62 1,972,000.62
温泉井水资源开采 20,000,000.00 20,000,000.00
商标权 28,800.00 28,800.00
其他 14,800.00 9,500.00 24,300.00
二、累计折旧和累计摊销合计 15,529,759.27 2,537,906.90 18,067,666.17
土地使用权 6,417,299.77 577,666.88 6,994,966.65
非专利技术 3,610,303.87 1,472,829.30 5,083,133.17
出租汽车经营权 3,422,769.12 285,230.76 3,707,999.88
电动车专利技术
温泉井水资源开采 2,066,666.51 199,999.98 2,266,666.49
商标权 12,720.00 1,440.00 14,160.00
其他 739.98 739.98
三、减值准备累计金额合计 1,972,000.62 1,972,000.62
土地使用权
非专利技术
出租汽车经营权
电动车专利技术 1,972,000.62 1,972,000.62
温泉井水资源开采
商标权
其他
四、账面价值合计 83,326,199.15 523,900.00 2,537,906.90 81,312,192.25
土地使用权 46,529,984.00 577,666.88 45,952,317.12
非专利技术 12,984,770.78 514,400.00 1,472,829.30 12,026,341.48
出租汽车经营权 5,847,230.88 285,230.76 5,562,000.12
电动车专利技术
温泉井水资源开采 17,933,333.49 199,999.98 17,733,333.51
商标权 16,080.00 1,440.00 14,640.00
其他 14,800.00 9,500.00 739.98 23,560.02
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注1：减值准备情况列示如下
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项 目 期初数 本期增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 期末数
电动车专利技术 1,972,000.62 1,972,000.62
合计 1,972,000.62 1,972,000.62
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注2：已抵押的无形资产列示如下
温泉井水资源开采权原值2000万元已为4832万元的借款提供抵押担保；双流白家镇土地使用权(原值501.74万元、面积21,013.37平方米)已为2200万元的借款提供抵押担保；高新起步区工业园土地使用权(原值934.29万元、面积20,541.83平方米)已为3500万元的借款提供抵押担保；孔坪乡王家村土地使用权(原值1,479.38万元、面积61,286.97平方米)已为300万元的负债提供抵押担保；雅安张家山土地使用权(原值400万元、面积18,328.30平方米)和雅安南郊乡顺江村土地使用权(原值166.40万元、面积11,120.94平方米)共同为2420万元的借款提供抵押担保。
14、开发支出
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项目 期末数 期初数
头孢特仑新戊酯片 75,000.00
加替沙星分散片 70,000.00
合计 145,000.00 0.00
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注：本公司头孢特仑新戊酯片已获得国家食品药品监督管理局药物临床试验2006L00799号批文，加替沙星分散片已获得国家食品药品监督管理局药物临床试验2006L01639号批文，两项药品已进入临床开发阶段。
15、长期待摊费用
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项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
租入固定资产改良支出 28,000.00 167,035.71 13,002.40 182,033.31
其他 188,800.00 75,840.00 112,960.00
合计 216,800.00 167,035.71 88,842.40 294,993.31
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16、递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
计提应收账款坏账准备所得税影响 3,223,750.30 3,223,357.27
计提其他应收款坏账准备所得税影响 10,975,639.34 9,179,100.52
固定资产产生的所得税影响 1,685.71
长期股权投资产生的所得税影响 6,495,365.87 6,495,365.87
预提费用产生的所得税影响 10,329.59
未弥补亏损产生的所得税影响 32,438,283.87 31,871,446.33
风险准备产生的所得税影响 1,913,344.24 1,609,558.71
合计 55,046,383.62 52,390,844.00
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17、资产减值准备
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项目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回 转销
一、坏账准备 69,904,181.53 6,906,354.76 531,360.00 76,279,176.29
其中：应收账款 23,786,532.04 -46,045.33 531,360.00 23,209,126.71
其他应收款 46,117,649.49 6,952,400.09 53,070,049.58
二、存货跌价准备 20,301,359.99 20,301,359.99
三、长期股权投资减值准备 550,000.00 550,000.00
四、固定资产减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备 1,972,000.62 1,972,000.62
七、其他
合计 92,727,542.14 6,906,354.76 531,360.00 99,102,536.90
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18、短期借款
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借款类别 期末数 期初数
质押贷款 23,300,000.00
抵押借款 227,569,020.54 216,780,000.00
保证借款 158,889,143.39 174,240,000.00
委托贷款
合计 386,458,163.93 414,320,000.00
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注1：本公司及控股子公司逾期借款明细列示如下：
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贷款单位 贷款金额 年利率 未按期偿还原因 预计还款期
建行高新支行 75,245,641.97 6.73% 流动资金较紧张 *
商行华兴支行 5,000,000.00 8.19% 流动资金较紧张 *
工行高新支行 21,149,143.39 8.78% 流动资金较紧张 *
工行高新支行 12,750,000.00 8.78% 流动资金较紧张 *
工行高新支行 12,440,000.00 7.02% 流动资金较紧张 *
中信西月城支行 15,000,000.00 7.02% 流动资金较紧张 *
合计 141,584,785.36
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*详附注“十二.1、2、3”所述。
19、应付票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,111,820.10 14,279,444.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
20、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
一年以内 28,474,300.96 26,745,759.96
一至二年 1,214,234.76 2,442,031.52
二至三年 741,989.89 6,718,807.04
三年以上 11,263,668.14 4,684,072.20
合计 41,694,193.75 40,590,670.72
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注：无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
21、预收账款
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项目 期末数 期初数
一年以内 130,675,612.78 61,235,072.90
一至二年 1,204,288.73 278,842.00
二至三年 138,971.20 169,283.20
三年以上 31,421,857.50 31,421,147.50
合计 163,440,730.21 93,104,345.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：预收账款期末数较期初数增加7,033.64万元，增长75.55%，主要是本期预收工程款项增加所致。
注2：无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
22、应付职工薪酬
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,877,556.66 18,993,778.06 20,843,015.08 3,028,319.64
职工福利费 4,312,263.84 1,907,054.34 2,509,777.00 3,709,541.18
社会保险费 113,132.32 1,967,513.54 1,889,659.20 190,986.66
其中：医疗保险费 17,734.10 479,529.51 439,466.45 57,797.16
基本养老保险费 94,186.64 1,311,296.38 1,278,925.29 126,557.73
综合保险 -112.35 33,966.43 35,246.09 -1,392.01
失业保险费 1,261.76 110,722.34 108,515.32 3,468.78
工伤保险费 62.17 26,768.57 22,822.29 4,008.45
生育保险费 5,230.31 4,683.76 546.55
住房公积金 2,682,182.87 866,991.39 670,752.58 2,878,421.68
工会经费和职工教育经费 1,490,744.27 617,565.46 186,543.36 1,921,766.37
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 47,543.40 48,990.40 -1,447.00
其他 2,183.30 2,183.30
其中：以现金结算的股份支付
合计 13,475,879.96 24,402,629.49 26,150,920.92 11,727,588.53
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23、应交税费
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税种 期末数 期初数
增值税 -1,014,900.08 -786,963.51
营业税 2,737,497.52 6,152,557.22
企业所得税 33,553,816.05 34,642,453.77
土地增值税 70,190.47 -7,291.91
城市维护建设税 793,157.49 966,955.67
房产税 1,399,421.19 1,366,350.48
土地使用税 565,550.88 940,868.22
教育费附加 1,001,788.52 1,083,278.75
个人所得税 92,522.00 994,430.23
副食品调节基金 698,370.04 677,470.41
地方教育费附加 83,241.69 110,403.17
契税 3,370,475.75 3,390,475.75
印花税 1,611.89 4,149.08
交通费附加 212,523.48 212,523.48
其他 8,797.73 3,541.21
合计 43,574,064.62 49,751,202.02
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24、应付股利
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项 目 期末数 期初数 欠付原因
法人股 599,479.32 602,119.32 未领取
个人股 125,180.00 125,180.00 未领取
合计 724,659.32 727,299.32
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注：应付个人股股利系公司控股子公司应付的个人股股利。
25、其他应付款
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项目 期末数 期初数
一年以内 368,266,278.44 378,784,720.89
一至二年 75,401,723.41 53,884,390.96
二至三年 45,925,351.91 32,035,926.79
三年以上 55,073,337.37 40,690,160.69
合计 544,666,691.13 505,395,199.33
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26、一年内到期的非流动负债
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借款类别 期末数 期初数 备注
保证借款 26,920,000.00 未逾期
合计 26,920,000.00
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27、长期借款
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借款类别 期末余额 期初余额 备注
抵押借款 102,520,000.00 39,040,000.00 未逾期
保证借款 33,280,000.00 未逾期
合计 102,520,000.00 72,320,000.00
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28、预计负债
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项目 期末数 期初数
对外担保 93,877,552.17 88,000,000.00
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注：详附注“十.2.(2)”所述。
29、递延所得税负债
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项目 期末余额 期初余额
计提其他应收款坏账准备所得税影响 170,968.13
合计 170,968.13
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30、股本
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项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条 107,203,590.00 48.84 -22,208.00 -22,208.00 107,181,382.0 48.83
件股份 0
1、国家持股 46,762,988.00 21.30 6,747,300.00 6,747,300.00 53,510,288.00 24.38
2、国有法人持 9,756,000.00 4.45 -3,141,600.00 -3,141,600.00 6,614,400.00 3.01
股
3、其他内资持 50,684,602.00 23.09 -3,627,908.00 -3,627,908.00 47,056,694.00 21.44
股
其中：
境内法人持股 50,508,412.00 23.01 -3,605,700.00 -3,605,700.00 46,902,712.00 21.37
境内自然人持 176,190.00 0.08 -22,208.00 -22,208.00 153,982.00 0.07
股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 112,276,410.00 51.16 22,208.00 22,208.00 112,298,618.0 51.17
件股份 0
1、人民币普通 112,276,410.00 51.16 22,208.00 22,208.00 112,298,618.0 51.17
股 0
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 219,480,000.00 100.00 219,480,000.0 100.00
0
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31、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 198,657,865.42 198,657,865.42
接受捐赠资产准备 1,487,818.75 1,487,818.75
股权投资准备 3,155.04 3,155.04
其他资本公积 121,580,000.00 121,580,000.00
合计 321,728,839.21 321,728,839.21
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32、盈余公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 9,714,434.74 9,714,434.74
法定公益金
任意公积金
合 计 9,714,434.74 9,714,434.74
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33、未分配利润
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项目 本期数 上年同期数
期初未分配利润[注1] -152,446,389.22-123,746,324.79
加：本期净利润[注2] -18,581,625.7517,775,036.24
盈余公积弥补亏损 112,742,840.80
减：提取法定公积金
提取法定公益金
已分配普通股股利
转作股本的普通股股本
期末未分配利润 -171,028,014.976,771,552.25
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注1：公司“期初未分配利润”上年披露数为-202,020,442.56元，执行新会计准则追溯调整增加未分配利润49,574,053.34元，调整后为-152,446,389.22元。
公司“期初未分配利润”上年同期披露数为-138,741,548.09元，执行新会计准则追溯调整增加未分配利润14,995,223.30元，调整后为-123,746,324.79元。
注2：公司“本期净利润”上年同期披露数为7,979,525.20元，执行新会计准则追溯调整增加净利润9,795,511.04元，调整后为17,775,036.24元。
34、营业收入及营业成本
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（1）业务分行业 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
房地产业 149,629,946.62 136,782,748.80 339,573,123.50 298,226,081.31
工业 64,684,793.09 29,189,823.31 57,647,130.93 26,949,307.40
商业 17,130,177.13 15,527,923.57 15,863,378.65 13,700,033.42
投资服务业 35,714,434.28 6,43,486.91 26,646,618.92 3,933,029.57
合计 267,159,351.12 187,913,982.59 439,730,252.00 342,808,451.70
（2）业务类别列示 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 265,503,448.00 187,321,396.44 438,330,452.31 342,565,667.51
其它业务 1,655,903.12 592,586.15 1,399,799.69 242,784.19
合计 267,159,351.12 187,913,982.59 439,730,252.00 342,808,451.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司前五名客户营业收入总额为1,933.29万元，占总收入的7.24% 。
注2：营业收入本期数较上年同期数减少17,257.09万元，降低39.24%，主要原因是本期房地产收入较上年同期数减少18,994.32万元，降低55.94%所致。
35、营业税金及附加
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项目 计缴比例 本期数 上年同期数
营业税 3%，5% 6,971,179.35 10,733,104.97
城建税 7% 917,837.48 967,332.95
教育费附加 3% 402,192.65 419,439.34
地方教育费附加 1% 132,884.63 103,390.26
土地增值税 1.2% 208,458.98 -66,606.84
副调基金 1‰ 12,665.09 16,747.42
河道税 1% 344.88 340.27
合计 8,645,563.06 12,173,748.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
合计 51,121,736.90 42,881,472.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：销售费用本期数较上年同期数增加824.03万元，增长19.22%，主要系本期加大产品市场推广所致。
37、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
合计 32,264,220.60 24,863,319.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：管理费用本期数较上年同期数增加740.09万元，增长29.77%，主要系本期咨询费、开办费摊销和税费等增加共同影响所致。
38、财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 20,240,389.08 24,611,308.92
减：利息收入 3,412,466.71 1,395,267.22
手续费 689,353.00 70,359.39
其他 51,603.94 1,895,979.70
合计 17,568,879.31 25,182,380.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用本期数较上年同期数减少761.35万元，降低30.23%，主要系本期归还银行贷款所致。
39、资产减值损失
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项目 本期数 上年同期数
应收账款坏账准备 -46,045.33 475,380.75
其他应收款坏账准备 6,952,400.09 1,937,316.54
长期股权投资减值准备 -5,000,000.00
合计 6,906,354.76 -2,587,302.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：资产减值损失本期数较上年同期数增加949.37万元，增长366.93%，主要系本期计提其他应收款坏账准备影响所致。
40、公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期同期数
交易性金融资产公允价值变动收益 153,853.81 1,761,890.59
合计 153,853.81 1,761,890.59
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注：本期公允价值变动收益15.39万元，主要是公司投资的建信恒久价值基金公允价值变动所致。
41、投资收益
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项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 368,823.13 769,915.21
基金投资收益 128,589.67
联营或合营公司分配来的利润 -540,399.54
期末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 -1,428,521.39
股权投资转让收益[注] 24,861,484.08 13,181,818.18
合计 25,358,896.88 11,982,812.46
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注1：详附注“七.8.(1)”所述。
注2：投资收益汇回不存在重大限制。
42、营业外收入
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项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 26,073.71 424,677.52
罚款收入
其他 37,094.02 384,704.03
合计 63,167.73 809,381.55
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43、营业外支出
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项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 7,007.32 23,605.18
捐赠支出 1,000.00
罚款支出 46,000.00
预计负债[注] 5,877,552.17
其他 334,834.45
合计 6,219,393.94 70,605.18
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注：详附注“十.2.(2)”所述。
44、所得税费用
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,367,808.75 2,585,142.88
递延所得税费用 -2,484,571.49 -8,779,825.84
合计 883,237.26 -6,194,682.96
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注：所得税费用本期数较上年同期数增加了707.79万元，增长114.26%，主要系本期计提应收款项坏账准备所得税影响所致。
45、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
保证金 63,663,621.48
收到单位往来款项 81,638,225.46
其他 12,848,450.44
合计 158,150,297.38
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46、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
保证金 1,654,960.74
广告费 2,229,146.59
销售服务费 27,895,412.29
差旅及办公费 2,806,194.98
业务招待费 2,633,176.85
咨询及技术开发费 5,097,094.92
汽车费及修理费 1,920,195.04
会务费 1,765,037.12
水电费 1,641,265.93
职工借款 4,440,658.71
支付单位往来款 37,260,758.98
其他 11,546,217.56
合计 100,890,119.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
净利润 -18,581,625.75 17,775,036.24
股本 219,480,000.00 193,560,000.00
基本每股收益 -0.085 0.092
稀释每股收益 -0.085 0.081
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）基本每股收益＝属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
分子＝属于普通股股东的当期净利润（-18,581,625.75 元）
分母＝发行在外普通股的加权平均数（219,480,000.00 股）
（2）稀释每股收益
公司不存在每股收益稀释的情形,稀释每股收益与基本每股收益一致。
八、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、应收账款
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账 龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
１年以内
1－2年
2－3年
3年以上 351,900.00 100.00 175,950.00 351,900.00 100.00 175,950.00
合计 351,900.00 100.00 175,950.00 351,900.00 100.00 175,950.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：前五名客户总欠款金额为35.19万元，占应收账款总额的100.00%，具体明细列示如下：
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单位名称 金额 账龄 占总额比例
成都倍特投资有限责任公司 350,000.00 3年以上 99.46%
成都骨科医院 1,900.00 3年以上 0.54%
合计 351,900.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注2：无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 115,972,595.09 55.40 181,579,230.58 71.87
1－2年 15,640,529.01 7.47 1,564,052.90 340,136.00 0.13 34,013.60
2－3年 4,385,416.89 2.10 1,096,354.22 20,925,052.90 8.28 5,231,263.23
3年以上 73,323,645.56 35.03 36,661,822.79 49,814,869.19 19.72 24,907,434.60
合计 209,322,186.55 100.00 39,322,229.91 252,659,288.67 100.00 30,172,711.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：前五名客户总欠款金额为13,524.58万元，占应收账款总额的64.61%，具体明细列示如下：
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单位名称 金额 账龄 占总额比例
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 66,085,928.20 1年以内 31.57%
成都倍特药业有限公司 21,257,053.78 1年以内 10.15%
成都倍特投资有限责任公司 17,915,489.86 1年以内 8.56%
四川四达生物产业工程有限公司 15,377,299.01 1-2年 7.35%
成都贝高贝实业有限公司 14,610,000.00 3年以上 6.98%
合计 135,245,770.85 64.61%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注2：无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 397,243,524.68 397,243,524.68
对联营企业投资[注1] 65,552,400.40 98,731,487.75
其他股权投资 13,270,274.27 550,000.00 13,270,274.27 550,000.00
合计 476,066,199.35 550,000.00 509,245,286.70 550,000.00
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（1）长期股权投资明细列示如下：
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被投资单位名称 投资起止日期 占被投资单位注册资本比例% 投资金额
成都倍特建设开发有限公司 长期 95.00 233,258,835.60
成都倍特药业有限公司 长期 85.00 63,452,023.79
成都倍特投资有限责任公司 长期 95.20 16,285,760.64
成都倍特电动自行车有限公司 长期 90.25
成都倍特信息技术有限公司 长期 94.138 6,071,703.52
成都倍特期货经纪有限公司[注2] 长期 14.29 5,602,481.32
成都倍特厨柜制造有限公司 长期 95.00 29,256,127.19
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 长期 51.00
成都倍特车业有限公司 长期 90.00 38,765,456.01
成都攀特实业有限公司 20年 44.95 65,552,400.40
倍特企业公司 长期 550,000.00
成都新兴创业投资股份有限公司 长期 5 5,000,000.00
海南倍特绿色工程有限公司 长期 80.00 4,551,136.61
衡平信托投资有限公司 长期 1.29 7,720,274.27
合计 476,066,199.35
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注1：对联营企业投资期末数较期初数减少3,317.91万元，减少原因主要系转让成都市时运房地产开发有限公司股权所致，具体情况详附注“七.8.（1）”所述。
注2：详附注“十.2.（9）”所述。
（2）长期股权投资减值准备列示如下：
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被投资单位名称 期初数 本期转入 因资产价值回升转 其他原因转出 期末数
回数 数
倍特企业公司 550,000.00 550,000.00
合计 550,000.00 550,000.00
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4、营业收入及成本
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行业 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
房地产业 120,000,000.00 104,676,000.00
投资及服务 10,122,953.89 4,500,283.46 7,829,954.02 2,290,221.11
合计 10,122,953.89 4,500,283.46 127,829,954.02 106,966,221.11
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5、投资收益
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项目 本期数 上年同期数
基金收益 6,919.67
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 -17,684,245.28
股权投资转让收益[注] 15,711,484.08 13,181,818.18
合计 15,718,403.75 -4,502,427.10
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注1：详附注“七.8.(1)”所述。
注2：投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方及交易
1、存在控制关系的关联方
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名称 注册地点 主要业务 与本企业关系 经济性质或 法定代表
类型 人
成都高新投资集团 成都市 投资及房地产开发和经营 本公司的第一大股东 国有独资 平兴
有限公司
成都高新置业有限 成都市 房地产开发销售、物业管理 第一大股东的全资子 有限责任 何良明
公司 公司
成都倍特建设开发 成都市 房地产开发、商品房经营及公共设施及其他配 子公司 有限责任 方兆
有限公司 套服务等
成都倍特投资有限 成都市 证券投资、期货投资、产权投资、实业投资、 子公司 有限责任 姚代明
责任公司 投资咨询服务及培训
成都倍特药业有限 成都市 生产、销售医药产品、保健药品、医疗器械、 子公司 有限责任 方兆
公司 日化产品,科技咨询、技术服务
成都倍特厨柜制造 成都市 橱柜及其配件的制造、加工和销售；高新技术 子公司 有限责任 方兆
有限公司 产业投资；销售金属材料等
成都倍特信息技术 成都市 电子产品、电子仪器、软件产品的设计、开发 子公司 有限责任 熊军
有限公司 、生产、销售等
成都倍特车业有限 成都市 销售汽车及售后服务、销售汽车零部件 子公司 有限责任 李继勤
公司
成都倍特电动自行 成都市 研究、开发、生产无级调速电动自行车系列产 子公司 有限责任 熊军
车有限公司 品及配件，销售本公司生产的产品
四川雅安温泉旅游 四川.雅安 温泉开发、宾馆、旅游业、房地产开发、中药 子公司 有限责任 许君如
开发股份有限公司 材种植
成都倍特期货经纪 成都市 国内商品期货代理、期货咨询、培训 间接控股子公司 有限责任 熊军
有限公司
成都倍特建筑安装 成都市 工业与民用建筑工程,土石方工程,地基与基础 间接控股子公司 有限责任 张仪
工程有限公司 工程,结构工程,屋面工程
成都倍特劲远房产 成都市 房产经营,房屋拆迁 间接控股子公司 有限责任 王劲文
经营有限公司
绵阳倍特建设开发 绵阳市 房地产开发经营,销售建筑材料装饰材料,室内 间接控股子公司 有限责任 张仪
有限公司 外装饰装修.
四川雅安倍特星月 四川雅安 餐饮娱乐、健身、美容美发、宾馆、旅游等 间接控股子公司 有限责任 许君如
宾馆有限公司
雅安楠水阁温泉度 四川.雅安 温矿泉洗浴、疗养、餐饮、住宿、娱乐 间接控股子公司 有限责任 许君如
假会议中心
北海倍特房地产开 北海市 房地产经营、建材销售 间接控股子公司 有限责任 杨春
发有限公司
海南倍特绿色工程 海南白沙 现代林业、农业的种植开发，旅游业开发 子公司 有限责任 解冶
有限公司
成都倍特科技有限 成都市 电子设备、通讯设备、金融机具的生产销售， 间接控股子公司 有限责任 张国华
责任公司 办公自动化和信息管理系统
成都新建业倍特置 成都市 商品房开发与销售 间接控股子公司 有限责任 文检军
业有限公司
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
成都高新投资集团有限公司 100000 100000
成都高新置业有限公司 3000 3000
成都倍特建设开发有限公司 16000 16000
成都倍特投资有限责任公司 5000 5000
成都倍特药业有限公司 7000 7000
成都倍特厨柜制造有限公司 4000 4000
成都倍特信息技术有限公司 1000 1000
成都倍特车业有限公司 5000 5000
成都倍特电动自行车有限公司 6500 6500
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 2300 2300
成都倍特科技有限责任公司 500 500
成都倍特期货经纪有限公司 3500 3500
成都倍特建筑安装工程有限公司 5000 5000
成都倍特劲远房产经营有限公司 500 500
绵阳倍特建设开发有限公司 3000 3000
四川雅安倍特星月宾馆有限公司 1000 1000
雅安楠水阁温泉度假会议中心 2000 2000
北海倍特房地产开发有限公司 1000 1000
成都新建业倍特置业有限公司 2354.83 2354.83
海南倍特绿色工程有限公司 800 800
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例直接 间接
成都高新投资集团有限公司 4040.2988 674.73 4715.0288 21.48
成都倍特建设开发有限公司 15200 15200 95
成都倍特投资有限责任公司 4760 4760 95.20
成都倍特药业有限公司 5950 5950 85
成都倍特厨柜制造有限公司 3800 3800 95
成都倍特信息技术有限公司 1000 1000 94.138 5.862
成都倍特车业有限公司 4500 4500 90
成都倍特电动自行车有限公司 5,866.24 5,866.24 90.25
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 1173 1173 51
成都倍特科技有限责任公司 500 500 100
成都倍特期货经纪有限公司 3500 3500 14.29 85.71
成都倍特建筑安装工程有限公司 3500 3500 70
成都倍特劲远房产经营有限公司 255 255 51
绵阳倍特建设开发有限公司 1950 1950 65
四川雅安倍特星月宾馆有限公司 950 950 95
雅安楠水阁温泉度假会议中心 2000 2000 100
北海倍特房地产开发有限公司 1000 1000 100
成都新建业倍特置业有限公司 1766 1766 75
海南倍特绿色工程有限公司 800 800 80 20
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4、存在控制关系的关联方交易
（1）担保
A、成都高新投资集团有限公司为本公司14,048.91万元借款、成都倍特药业有限公司2000万元借款和成都倍特建设开发有限公司1000万元借款提供担保。
B、本公司为成都倍特建设开发有限公司14,146.94万元借款、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司840万元借款提供担保；本公司与成都新建业倍特置业有限公司共同为成都倍特建设开发有限公司3072.34万元借款提供担保；本公司、成都新建业倍特置业有限公司和成都倍特建设开发有限公司共同为成都倍特建筑安装工程有限公司995万元借款提供担保；本公司与成都倍特建设开发有限公司共同为成都倍特药业有限公司3500万元借款、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司4832万元借款提供担保；本公司、成都倍特建设开发有限公司和四川雅安倍特星月宾馆有限公司共同为四川雅安温泉旅游开发股份有限公司2420万元借款提供担保。
C、成都倍特建设开发有限公司与成都倍特车业有限公司共同为本公司1800万元借款提供担保。
D、绵阳倍特建设开发有限公司为成都倍特建筑安装工程有限公司1500万元借款提供担保。
（2）存在控制关系的关联方应收应付款项余额
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项目 期末余额 占应收(付)款项余额的比例%
本期末 上年末 本期末 上年末
其他应付款：
成都高新投资集团有限公司 3,320,833.00 3,320,833.00 0.64 0.69
成都高新置业有限公司 15,000,000.00 3.12
合计 3,320,833.00 18,320,833.00 0.64 3.81
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（二）不存在控制关系的关联方及交易
1、不存在控制关系的关联方
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单位名称 与本公司关系
倍特企业公司 联营企业
四川倍特园林绿化工程有限公司 联营企业
四川倍达尔新技术开发有限公司 联营企业
成都倍特商务旅行社 同一关键管理人员
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2、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
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项目 期末余额 占应收(付)款项余额的比例%
本期末 上年末 本期末 上年末
其他应收款：
成都倍特商务旅行社 2,680,285.36 2,680,285.36 0.86 0.93
倍特企业公司 2,741,914.00 2,741,914.00 0.88 0.95
合计 5,422,199.36 5,422,199.36 1.74 1.88
预付账款：
四川倍达尔新技术开发有限公司 6,882,163.71 6,582,163.71 7.57 7.54
其他应付款：
四川倍特园林绿化工程有限公司 1,348,926.46 1,348,926.46 0.26 0.28
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十、或有事项
1、为其他单位提供债务担保
（1）本公司为托普集团科技发展有限责任公司提供担保，担保余额为1,387.76万元。该担保事项已涉诉，具体情况详附注十.2(2)。
（2）本公司为成都聚友网络股份有限公司提供担保，担保余额为13530万元。该担保事项已涉诉，具体情况详附注十.2(4)～(7)。
（3）本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司为成都建强实业发展有限公司提供担保，担保余额740万元。该担保事项已涉诉，具体情况详附注十 2(8)。
（4）截止2007年6月30日，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司为商品承购人向银行贷款提供抵押担保，尚未结清的担保余额为2000万元。
（5）截止2007年6月30日，本公司之控股子公司绵阳倍特建设开发有限公司为商品承购人向银行贷款提供抵押担保，尚未结清的担保余额为13.37万元。
2、诉讼事项
(1)本公司被迫履行担保义务而起诉四川托普软件投资股份有限公司一事，四川省成都市中级人民法院已于2004年9月7日判令四川托普软件投资股份有限公司向本公司支付代偿的1000万元借款及资金占用利息（利息从2004年6月23日起按中国人民银行同期贷款利率计算至付清之日止）。2005年，本公司根据案件执行进展情况对履行担保义务形成的债权确认了50%即500万元的损失。2006年，本公司按会计政策计提了120万元的坏账准备，同时根据该案件执行进展情况判断预计了100%即380万元的担保损失。
(2)2004年11月15日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市滨江支行因借款纠纷起诉托普集团科技发展有限责任公司、托普软件投资股份有限公司和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2004）川民初字第18号，法院判令托普集团科技发展有限责任公司应于判决生效后10日内向中国工商银行成都市滨江支行偿还借款本金3,854.87万元及其利息，如托普集团科技发展有限责任公司到期不偿还上述欠款，本公司在1,541.95万元及利息的范围内承担连带清偿责任。本公司对上述判决不服，已依法向最高人民法院提起上诉。2005 年8 月4 日，本公司收到最高人民法院民事裁定书，该裁定书认为原审判决认定事实不清，裁定撤消原判，发回重审。2006年4月10日，四川省高级人民法院进行了判决并下达民事判决书(2005)川民初字第87号，法院判令托普集团科技发展有限责任公司应于判决生效后10日内向中国长城资产管理公司(承接原中国工商银行成都市滨江支行债权)偿还借款本金3,854.87万元及其利息，如托普集团科技发展有限责任公司到期不偿还上述欠款，本公司在800万元及利息的范围内承担连带清偿责任。2006年，本公司根据案件执行进展情况判断预计了100%即800 万元的担保损失。
本报告期，对于中国工商银行成都市滨江支行因借款纠纷起诉托普集团科技发展有限责任公司、托普软件投资股份有限公司和本公司一案，中华人民共和国最高人民法院下达了民事判决书（2006）民二终字第178号，该判决书判决本公司在1387.755217万元及利息的范围内承担连带担保责任。本公司承担保证责任后，有权向托普集团科技发展有限责任公司追偿。
本着谨慎原则，本报告期，公司根据该判决书，在2006年已确认了800万元预计负债的基础上，确认了587.755217万元预计负债。
(3) 本公司被迫履行担保义务于2003年代华西药业公司支付400万元以及代四川航空通用设备公司支付300万元。目前本公司正在积极追讨。
(4)2005年7月8日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、北京盈科伟业投资有限公司和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2005）川民初字第29号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效后10日内向中国工商银行成都市温江支行偿还借款本金2920万元及其利息。本公司对上述给付义务承担连带清偿责任，在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。北京盈科伟业投资有限公司以质押物，即其在大连天途网络股份有限公司所持有的3000万股的股权，对上述给付义务承担清偿责任。2006年，本公司根据案件执行进展情况判断预计了40%即1210万元的担保损失。
(5)2005年7月8日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、成都市国有资产投资经营公司和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2005）川民初字第30号，法院判令本公司对成都聚友网络股份有限公司的610万元借款本金及相应利息承担连带保证责任，本公司承担保证责任后有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。2006年，本公司根据案件执行进展情况判断预计了100%即610万元的担保损失。
(6)2005年7月18日，四川省成都市中级人民法院就招商银行股份有限公司成都高新支行因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2005）成民初字第300号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效后10日内向招商银行股份有限公司成都高新支行偿还借款本金2000万元及其利息。聚友实业（集团）有限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司对上述支付义务承担连带保证责任，在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。2006年，本公司根据案件执行进展情况判断预计了50%即1000万元的担保损失。
(7) 2006年10月25日，四川省高级人民法院就农行成都市武侯支行因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限公司、深圳市聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司、深圳市鹏举实业有限公司、陈健和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2006）川民初字第32号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效后10日内向招商银行股份有限公司成都高新支行偿还借款本金10970万元及其利息。聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限公司、深圳市聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司和陈健对上述支付义务承担连带保证责任。本公司对其中的6000万元借款承担连带保证责任，本公司在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。2006年，本公司根据案件执行进展情况判断预计了70%即4300万元的担保损失。
(8)本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司为成都建强实业发展有限公司在商行华兴支行720万元借款、农行成华支行1180万元借款承担连带保证责任。成都倍特建设开发有限公司已于2005年为商行华兴支行720万元借款、农行成华支行1180万元借款中的440万元借款被迫履行了担保义务。2006年，成都倍特建设开发有限公司按会计政策计提了116万元的坏账准备，同时根据该案件执行进展情况判断预计了25%即500万元的担保损失。
(9)2005年6月29日，本公司为四川雅安温泉旅游开发股份有限公司（以下简称雅安温泉）在华夏银行股份有限公司成都武侯支行（以下简称华夏武侯支行）的520万元人民币借款提供连带责任担保。该笔借款到期后，其中的500万元借款展期至2007年1月25日到期。由于该500万元借款到期后，雅安温泉无力履行还款义务，本公司未能履行担保责任，成都铁路运输中级法院(2007)成铁中执字第184-1号民事裁定书裁定冻结本公司在成都倍特期货经纪有限公司所有的500万元股权。2007年6月，雅安温泉履行了还款义务。
十一、承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、如附注“七.18”所述，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司在建行高新支行75,245,641.97元的逾期借款，上述借款已于2007年7月6日归还。
2、如附注“七.18”所述，本公司在工行高新支行的三笔逾期借款合计46,339,143.39元的逾期借款，上述借款已于2007年7月4日归还。
3、如附注“七.18”所述，本公司之间接控股子公司成都倍特建筑安装工程有限公司在中信西月城支行15,000,000.00元的逾期借款，上述借款已于2007年8月14日归还。
十三、其他事项
1、执行新会计准则对期初股东权益及去年同期数的影响
（1）对期初留存收益的影响
项 目 调整前 调整后 调整数
股东权益 348,902,831.39 398,476,884.73 49,574,053.34
少数股东权益 61,337,130.04 63,513,920.70 2,176,790.66
所有者权益合计 410,239,961.43 461,990,805.43 51,750,844.00
具体调整事项如下：
1）长期股权投资差额
截止2006年12月31日，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司对其控股子公司四川雅安星月宾馆有限公司的股权投资差额摊余金额为640,000.00元。根据新会计准则的规定，上述股权投资差额应调减资本公积，减少了2007年1月1日成都倍特建设开发有限公司的资本公积640,000.00元，其中，归属于母公司的所有者权益减少608,000.00元，归属于少数股东权益减少32,000.00元。
2）所得税
本公司及控股子公司按现行会计准则的规定，制订了公司的会计政策，据此计提各项资产的减值准备，根据新会计准则规定，本公司及控股子公司以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所得税资产。本公司及部份控股子公司有结转以后年度的可抵扣亏损，根据新会计准则的规定，本公司及部份控股子公司以未来很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所得税资产。上述递延所得税资产的确认，增加了2007年1月1日留存收益52,390,844.00元，其中，归属于母公司的所有者权益增加50,182,053.34元，归属于少数股东权益增加2,208,790.66元。
3）少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东享有的权益不计入股东权益，新会计准则下计入股东权益单独列示，由此增加2007年1月1日股东权益61,337,130.04元，加上上述1-2项按新会计准则确认的归属于少数股东权益2,176,790.66元，共计增加股东权益为63,513,920.70元。
（2）对上年同期数的影响
1）交易性金融资产体现公允价值，相应增加2006年1-6月公允价值变动收益377,974.21元。
2）因股权投资差额全部冲销，相应冲减2006年1-6月的摊销额1,005,960.86元。
3）递延所得税资产追溯调整相应冲减2006年1-6月所得税费用8,779,825.84元。
上述调整调增净利润10,163,760.91元，其中归属于本公司的净利润9,795,511.04元，少数股东损益368,249.87元。
2、按中国证监会信息披露编报规则(第九号)要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益：
2007年1-6月 单位：元
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -11,748,635.41 -3.09 -3.02 -0.05 -0.05
归属于母公司的净利润 -18,581,625.75 -4.89 -4.77 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于母公司的净 -37,297,013.73 -9.82 -9.58 -0.17 -0.17
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月调整后 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 8,152,884.89 1.46 1.74 0.04 0.04
归属于母公司的净利润 17,775,036.24 3.19 3.80 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于母公司的净 308,395.24 0.06 0.07 0.002 0.002
利润
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3、本报告期亏损的主要原因分析
(1)根据董事会批准，本公司对担保事项计提了587.76万元的预计负债损失。
(2)营业收入本期数较上年同期数减少17,257.09万元，导致销售毛利同比下降1,767.64万元。
(3)根据公司会计政策，本期新增计提了应收款项坏账准备690.64万元。
第七节 备查文件目录
一、载有法定代表人签章的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的公司2007年半年度会计报表；
三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程文本。
成都高新发展股份有限公司董事会
董事长：方兆
二○○七年八月二十四日
资产负债表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 228,044,498.59 3,079,063.40 213,578,843.33 17,411,655.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 247,859.09 245,945.62 444,005.28 92,091.81
应收票据 5,929,734.17 2,237,300.00
应收账款 68,006,289.49 175,950.00 61,077,345.70 175,950.00
预付款项 91,476,311.19 87,797,566.85 981.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 258,089,054.97 169,999,956.64 243,179,041.70 222,486,577.24
买入返售金融资产
存货 559,829,236.69 2,232,106.44 493,111,873.46 3,497,054.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,211,622,984.19 175,733,022.10 1,101,425,976.32 243,664,309.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,797,758.71 475,516,199.35 133,976,846.06 508,695,286.70
投资性房地产 164,025,666.39 83,198,333.67 167,361,139.97 85,098,555.81
固定资产 222,325,603.58 13,855,295.11 226,868,574.44 14,362,341.61
在建工程 16,086,889.39 14,808,466.64
工程物资
固定资产清理 11,667.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 81,312,192.25 13,365,033.83 83,326,199.15 13,519,908.38
开发支出 145,000.00
商誉
长期待摊费用 294,993.31 216,800.00
递延所得税资产 55,046,383.62 27,339,004.98 52,390,844.00 25,952,311.03
其他非流动资产
非流动资产合计 634,546,154.25 613,273,866.94 679,448,870.26 647,628,403.53
资产总计 1,846,169,138.44 789,006,889.04 1,780,874,846.58 891,292,713.49
流动负债：
短期借款 386,458,163.93 158,489,143.39 414,320,000.00 175,240,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 14,111,820.10 14,279,444.20
应付账款 41,694,193.75 29,703.00 40,590,670.72 29,703.00
预收款项 163,440,730.21 93,104,345.60 1,030,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,727,588.53 3,513,424.57 13,475,879.96 3,291,952.77
应交税费 43,574,064.62 -2,126,999.02 49,751,202.02 -2,131,217.61
应付利息
应付股利 724,659.32 599,479.32 727,299.32 602,119.32
其他应付款 544,666,691.13 153,524,112.37 505,395,199.33 229,645,084.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 26,920,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,206,397,911.59 314,028,863.63 1,158,564,041.15 407,707,642.28
非流动负债：
长期借款 102,520,000.00 72,320,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 93,877,552.17 88,877,552.17 88,000,000.00 83,000,000.00
递延所得税负债 170,968.13
其他非流动负债
非流动负债合计 196,568,520.30 88,877,552.17 160,320,000.00 83,000,000.00
负债合计 1,402,966,431.89 402,906,415.80 1,318,884,041.15 490,707,642.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00
资本公积 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21
减：库存股
盈余公积 9,714,434.74 9,714,434.74
一般风险准备
未分配利润 -171,028,014.97 -155,108,365.97 -152,446,389.22 -140,623,768.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 379,895,258.98 386,100,473.24 398,476,884.73 400,585,071.21
少数股东权益 63,307,447.57 63,513,920.70
所有者权益合计 443,202,706.55 386,100,473.24 461,990,805.43 400,585,071.21
负债和所有者权益总计 1,846,169,138.44 789,006,889.04 1,780,874,846.58 891,292,713.49
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法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
利 润 表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 267,159,351.12 10,122,953.89 439,730,252.00 127,829,954.02
其中：营业收入 267,159,351.12 10,122,953.89 439,730,252.00 127,829,954.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 304,420,737.22 35,712,804.98 445,322,070.16 124,641,538.65
其中：营业成本 187,913,982.59 4,500,283.46 342,808,451.70 106,966,221.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,645,563.06 531,817.69 12,173,748.37 424,999.36
销售费用 51,121,736.90 16,581.00 42,881,472.59 187,085.70
管理费用 32,264,220.60 16,044,006.91 24,863,319.42 8,299,765.52
财务费用 17,568,879.31 5,470,597.44 25,182,380.79 11,916,214.90
资产减值损失 6,906,354.76 9,149,518.48 -2,587,302.71 -3,152,747.94
加：公允价值变动收益 153,853.81 153,853.81 1,761,890.59
投资收益 25,358,896.88 15,718,403.75 11,982,812.46 -4,502,427.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收 24,861,484.08 15,711,484.08 13,181,818.18 13,181,818.18
益
汇兑收益
三、营业利润 -11,748,635.41 -9,717,593.53 8,152,884.89 -1,314,011.73
加：营业外收入 63,167.73 809,381.55 415,848.17
减：营业外支出 6,219,393.94 6,153,698.39 70,605.18 4,469.22
其中：非流动资产处置损失 7,007.32 5,280.00 23,605.18
四、利润总额 -17,904,861.62 -15,871,291.92 8,891,661.26 -902,632.78
减：所得税费用 883,237.26 -1,386,693.95 -6,194,682.96 -6,243,158.85
五、净利润 -18,788,098.88 -14,484,597.97 15,086,344.22 5,340,526.07
归属于母公司所有者的净利润 -18,581,625.75 -14,484,597.97 17,775,036.24 5,340,526.07
少数股东损益 -206,473.13 -2,688,692.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.085 0.092
（二）稀释每股收益 -0.085 0.081
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法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
现金流量表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 319,344,645.51 8,437,790.79 361,634,093.05 97,819,486.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 37,094.02
收到其他与经营活动有关的现金 158,150,297.38 68,734,696.21 65,485,271.03 27,666,651.00
经营活动现金流入小计 477,532,036.91 77,172,487.00 427,119,364.08 125,486,137.02
购买商品、接受劳务支付的现金 276,568,810.89 606,809.30 315,824,769.77 210,924.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,331,387.97 7,219,208.97 20,670,306.26 2,284,898.77
支付的各项税费 30,463,848.28 4,466,046.76 28,482,628.87 904,550.53
支付其他与经营活动有关的现金 100,890,119.71 84,748,667.32 87,923,486.37 95,744,834.85
经营活动现金流出小计 433,254,166.85 97,040,732.35 452,901,191.27 99,145,208.85
经营活动产生的现金流量净额 44,277,870.06 -19,868,245.35 -25,781,827.19 26,340,928.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 37,119,563.13 30,300,000.00 37,655,139.58 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,919.67 6,919.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 28,661.91 95,378.04 83,518.69
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,155,144.71 30,306,919.67 37,750,517.62 20,083,518.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 7,076,616.74 37,080.00 8,530,367.73 563,622.00
支付的现金
投资支付的现金 5,879,070.00 15,856,614.45
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,955,686.74 37,080.00 24,386,982.18 563,622.00
投资活动产生的现金流量净额 24,199,457.97 30,269,839.67 13,363,535.44 19,519,896.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,500,000.00 37,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 92,350,000.00 52,000,000.00 348,750,000.00 82,850,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 92,350,000.00 52,000,000.00 386,250,000.00 120,350,000.00
偿还债务支付的现金 126,378,890.93 68,750,856.61 349,110,873.70 162,840,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付现金 19,825,321.44 7,904,715.55 34,201,363.47 16,252,279.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 321,342.91
润
支付其他与筹资活动有关的现金 157,460.40 78,613.84 74,188.87 57,630.00
筹资活动现金流出小计 146,361,672.77 76,734,186.00 383,386,426.04 179,149,909.62
筹资活动产生的现金流量净额 -54,011,672.77 -24,734,186.00 2,863,573.96 -58,799,909.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,465,655.26 -14,332,591.68 -9,554,717.79 -12,939,084.76
加：期初现金及现金等价物余额 213,578,843.33 17,411,655.08 206,599,416.63 68,057,093.47
六、期末现金及现金等价物余额 228,044,498.59 3,079,063.40 197,044,698.84 55,118,008.71
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法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
现金流量表（续）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,788,098.88 -14,484,597.97 15,086,344.22 5,340,526.07
加：资产减值准备 6,906,354.76 9,149,518.48 -2,587,302.71 -3,152,747.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,148,851.72 543,836.50 9,392,863.36 1,434,906.31
无形资产摊销 2,537,906.90 154,874.55 1,990,477.40 154,874.55
长期待摊费用摊销 88,842.40 148,524.50
处置固定、无形资产和其他长期资产的损失（收益以" -26,073.71 -405,702.34 -417,468.95
－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -153,853.81 -153,853.81 -1,761,890.59
财务费用（收益以"－"号填列） 20,981,346.02 7,275,169.99 26,577,648.01 12,614,153.58
投资损失（收益以"－"号填列） -25,358,896.88 -15,718,403.75 -11,982,812.46 4,502,427.10
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -2,655,539.62 -1,386,693.95 -8,779,825.84 -6,243,158.85
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 170,968.13
存货的减少（增加以"－"号填列） -66,717,363.23 1,264,947.75 33,785,792.54 -64,617.72
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 13,919,663.18 52,684,811.46 -36,188,628.94 -21,455,831.09
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 104,223,763.08 -59,197,854.60 -51,057,314.34 33,627,865.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,277,870.06 -19,868,245.35 -25,781,827.19 26,340,928.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 228,044,498.59 3,079,063.40 197,044,698.84 55,118,008.71
减：现金的期初余额 213,578,843.33 17,411,655.08 206,599,416.63 68,057,093.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,465,655.26 -14,332,591.68 -9,554,717.79 -12,939,084.76
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法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
所有者权益变动表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公 一般风 未分配利润 其他 权益 合计
或股本） 库存 积 险准备
股
一、上年年末余额 219,480,000 321,728,83 9,714,4 -152,446,3 63,513,9 461,990,80
.00 9.21 34.74 89.22 20.70 5.43
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 219,480,000 321,728,83 9,714,4 -152,446,3 63,513,9 461,990,80
.00 9.21 34.74 89.22 20.70 5.43
三、本年增减变动金额 -18,581,62 -206,473 -18,788,09
5.75 .13 8.88
（一）净利润 -18,581,62 -206,473 -18,788,09
5.75 .13 8.88
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -18,581,62 -206,473 -18,788,09
5.75 .13 8.88
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 219,480,000 321,728,83 9,714,4 -171,028,0 63,307,4 443,202,70
.00 9.21 34.74 14.97 47.57 6.55
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法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
所有者权益变动表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（或 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 权益 合计
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 193,560,000. 200,148,83 122,457,2 -138,741,5 75,164,1 452,588,74
00 9.21 75.54 48.09 78.87 5.53
加：会计政策变更 14,995,223 973,684. 15,968,908
.30 78 .08
前期差错更正
二、本年年初余额 193,560,000. 200,148,83 122,457,2 -123,746,3 76,137,8 468,557,65
00 9.21 75.54 24.79 63.65 3.61
三、本年增减变动金额 147,500,00 -112,742, 130,517,87 416,825. 165,691,86
0.00 840.80 7.04 26 1.50
（一）净利润 17,775,036 -2,688,6 15,086,344
.24 92.02 .22
（二）直接计入所有者权 3,105,51 3,105,517.
益的利得和损失 7.28 28
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 3,105,51 3,105,517.
其他所有者权益变动的影 7.28 28
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,775,036 416,825. 18,191,861
.24 26 .50
（三）所有者投入和减少 147,500,00 147,500,00
资本 0.00 0.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益金额
3．其他 147,500,00 147,500,00
0.00 0.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 -112,742, 112,742,84
转 840.80 0.80
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损 -112,742, 112,742,84
840.80 0.80
4．其他
四、本期期末余额 193,560,000. 347,648,83 9,714,434 6,771,552. 76,554,6 634,249,51
00 9.21 .74 25 88.91 5.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公 一般风 未分配利润 其他 权益 合计
或股本） 库存 积 险准备
股
一、上年年末余额 219,480,000 321,728,83 -140,623,7 400,585,07
.00 9.21 68.00 1.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 219,480,000 321,728,83 -140,623,7 400,585,07
.00 9.21 68.00 1.21
三、本年增减变动金额 -14,484,59 -14,484,59
7.97 7.97
（一）净利润 -14,484,59 -14,484,59
7.97 7.97
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -14,484,59 -14,484,59
7.97 7.97
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 219,480,000 321,728,83 -155,108,3 386,100,47
.00 9.21 65.97 3.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（或 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 权益 合计
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 193,560,000. 200,148,83 112,742,8 -160,767,3 345,684,35
00 9.21 40.80 22.71 7.30
加：会计政策变更 6,628,542. 6,628,542.
27 27
前期差错更正
二、本年年初余额 193,560,000. 200,148,83 112,742,8 -154,138,7 352,312,89
00 9.21 40.80 80.44 9.57
三、本年增减变动金额 147,500,00 -112,742, 118,083,36 152,840,52
0.00 840.80 6.87 6.07
（一）净利润 5,340,526. 5,340,526.
07 07
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 5,340,526. 5,340,526.
07 07
（三）所有者投入和减少 147,500,00 147,500,00
资本 0.00 0.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益金额
3．其他 147,500,00 147,500,00
0.00 0.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 -112,742, 112,742,84
转 840.80 0.80
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损 -112,742, 112,742,84
840.80 0.80
4．其他
四、本期期末余额 193,560,000. 347,648,83 -36,055,41 505,153,42
00 9.21 3.57 5.64
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法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
资产减值准备明细表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 69,904,181.53 6,906,354.76 531,360.00 76,279,176.29
二、存货跌价准备 20,301,359.99 20,301,359.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 550,000.00 550,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 1,972,000.62 1,972,000.62
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 92,727,542.14 6,906,354.76 531,360.00 99,102,536.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 30,348,661.43 9,149,518.48 39,498,179.91
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 550,000.00 550,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 30,898,661.43 9,149,518.48 40,048,179.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:方兆 主管会计机构负责人:陈家均 会计机构负责人:李海明
净利润差异调节表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2006年1－6月 单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 7,979,525.20
加：追溯调整项目影响合计数 10,163,760.91
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益 377,974.21
投资收益 1,005,960.86
所得税 8,779,825.84
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 368,249.87
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 17,775,036.24
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 142,500,000.00
其中：开发费用
债务重组损益 147,500,000.00
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他 -5,000,000.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 368,249.87
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -3,056,941.89
2006.1.1—6.30模拟净利润 157,586,344.22
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利润表调整项目表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2006年1－6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 342,808,451.70 342,808,451.70
销售费用 42,881,472.59 42,881,472.59
管理费用 27,276,016.71 24,863,319.42
资产减值损失 0.00 -2,587,302.71
公允价值变动收益 0.00 1,761,890.59
投资收益 17,360,767.98 11,982,812.46
所得税 2,585,142.88 -6,194,682.96
归属于母公司的净利润 7,979,525.20 17,775,036.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━